Sogn Sparebank

Annual Report • Apr 21, 2023

Untitled ÅRSMELDING OG REKNESKAP 2022 3. Nøkkeltal 4. Banksjefen sine ord 14. Eigarstyring og selskapsleiing 23. Resultat- og balanserekneskap 26. Eigenkapitaloppstilling 28. Kontantstraumoppstilling 30. Notar 92. Revisjonsmelding 97. Tillitsvalde i Sogn Sparebank 101. Forholdstal Innhald 3 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Nøkkeltal for Sogn Sparebank Resultat før skatt 67,3 MNOK Forvaltningskapital 7,2 MRD Kostnadsprosent 52,8 % Gåvemidlar 4,4 MNOK Eigenkapitalrentabilitet etter skatt 6,6 % 6,8 MRD Brutto utlån Utlån inklusive portefølje i Eika Boligkreditt. 4 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Historia viser tydeleg at dei lokalsamfunna som har ein veldriven lokalbank i sitt område, har betre føresetnader for utvikling enn der dei ikkje har lokalbank, gjeve at andre føresetnader er nokså like. Sogn Sparebank er styrt frå Sogn og hovuddelen av verdiskapinga frå verksemda ligg att i Sogn. Me er til stades i lokalsamfunna og møter kundane der dei bur. Like viktig som å vere til stades lokalt er gode digitale løysingar og at kundesenteret vårt raskt kan løyse dine utfor- dringar. Me vil også i 2023 jobbe hardt for at det skal vere sutalaust å vere kunde i Sogn Sparebank. Gåver frå banken I 2022 delte me ut monalege gåver til lokale tiltak. Det er motiverande å sjå korleis gåvemidlar frå banken resulterer i utvikling og aktivitet i vårt lokalområde. Me ynskjer å vere ein medspelar i og for levande lokalsamfunn, og er ein betydeleg sponsor for mange driftige lag og organisasjonar som bidreg til at Sogn er ein god stad å bu og veksa opp i. Gode økonomiske resultat gjev oss ein betre posisjon til å vere ein endå større bidragsytar i åra som kjem. Kompetanse gjev kundeverdi Kompetanse ein særs viktig faktor for levedyktige bankar i framtida. Kompetanse vil være viktig for å leve opp til stadig høgare krav frå tilsynsmyn- digheiter. Vidare er kompetanse heilt avgjerande for å møte kundane sine forventningar til både rådgjeving og tekniske løysingar. Det vert stilt stadig større krav til kunnskap for å tilføre kunde- verdi gjennom god rådgjeving for ein stadig meir Ei helsing frå Administrerande banksjef opplyst og kunnskapsrik kundemasse. Dette arbeidet krev mykje fokus og ressursar og alle våre medarbeidarar bidreg til dette på ein framifrå måte. Moderne og effektive løysingar Digitaliseringa har skote fart og me ser ein klar auke i bruken av banken sine digitale tenester. Det har og vore utvikla nye tenester for å kunne imøtekome ynskjer og krav frå kundane. Som ein del av å bygge ein framtidsretta bank har Sogn Sparebank, saman med dei andre bankane i Eika, vald å skifte leverandør på IT-systema og 2023 er året Sogn Sparebank står for tur. Sjølv om dette vil krevje tid og ressursar ser me at det er eit absolutt krav med moderne og effektive løysingar framover. Det nye systemet vil vere eit vesentleg bidrag til at me kan tilby effektive, og tidsrette løysingar både til kundar og tilsette. Løysingar i ei krevjande tid Ein kvar lokalbank sitt privilegium er å vere tett på utviklinga i sitt marknadsområde, og me kan med glede observere ei positiv utvikling i ein av dei største næringsmotorane: reiselivslivnæringa. Løftar me blikket litt set situasjonen i Ukraina ting i perspektiv og me merkar ringverknadane. Her heime merkar me alle effekten stigande prisar og renter har på vår eigen økonomi, i slike situasjonar er det endå viktigare med ein nær lokalbank som kjenner deg og er der for deg. Med ein meir krevjande økonomi ser me at fleire kundar har behov for å omstille seg. Då er lokalbanken ein god medspelar med god kjennskap til kundane og kunnskapsrike rådgjevarar. Saman med kundane finn me gode løysingar for ei krevjande tid og framtida. Mads Indrehus, Administrerande banksjef Sogn Sparebank 5 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Leiinga i banken MADS ARNFINN INDREHUS Administrerande banksjef Fødd: 1967 ALEXANDER DVERGSDAL Leiar privat- og bedriftsmarknad Fødd: 1978 GUNNAR SKAHJEM Assisterande banksjef Fødd: 1962 INGEBORG INDRELID Leiar HR Fødd: 1983 RAGNHILD SKAHJEM TOFASTRUD Leiar komm. og kundeopplevingar Fødd: 1986 6 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Styret i banken KRISTINE GRØNNER OHNSTAD Styreleiar Fødd: 1970 Arbeidsstad: Haugen Gardsmat Drift AS ARVE TOKVAM Nestleiar Fødd: 1963 Arbeidsstad: Norway’s best KÅRE MENTZ LYSNE Styremedlem Fødd: 1961 Arbeidsstad: Helse Førde GRETHE HJETLAND Styremedlem Fødd: 1960 Arbeidsstad: Highsoft AS SINDRE WERGELAND Styremedlem Fødd: 1994 Arbeidsstad: Forlagshuset Vigmostad & Bjørke AS ANNE KAUPPI Styremedlem Fødd: 1965 Arbeidsstad: Sogn Opplæringskontor OLAV VIKØREN Styremedlem Fødd: 1967 Arbeidsstad: Validér AS MARIANNE SUNDAL Tilsetterepresentant Fødd: 1982 Arbeidsstad: Sogn Sparebank HALVOR LARSEN Tilsetterepresentant Fødd: 1964 Arbeidsstad: Sogn Sparebank 7 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Eika Alliansen - eit av dei viktigaste bidraga til norske lokalsamfunn Sogn Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS. Eika Alliansen består av rundt 50 lokalbankar, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt, og har ein samla forvaltningskapital på om lag 450 milliardar kroner og 2 500 tilsette. Dette gjer Eika Alliansen til ein av dei største og viktigaste aktørane i den norske bankmarknaden. Med moderne digitale kundeløysingar og 170 bankkontor i 114 kommunar er lokalbankane til stades med avgje- rande bidrag til vekst, utvikling og verdiskaping i sine lokalsamfunn. Eika-bankane styrkar lokalsamfunnet Lokalbankane i Eika Alliansen bidreg til økonomisk vekst og tryggleik for privatkundar og lokalt næringsliv, med rådgivarar som har eit personleg engasjement for kundane sine og lokalsamfunnet. Saman med smarte løysingar og den digitale kvardagsbanken gjev dette unike kundeopplevingar, og lokalbankane sitt viktigaste konkurransefortrinn. Eika Gruppen styrker lokalbankene Alliansen si kjerneverksemd er å sikre lokalbankane moderne og effektiv bankdrift gjennom gode og kostnadseffektive produkt- og tenesteleveransar. Leveransane inkluderer ei komplett plattform for bank-infrastruktur inkludert IT og betalingstenester, i tillegg til samhandlingsverktøy for bankane sine tilsette og kundar. Krava til bankteknologi er stadig aukande, og for å styrke bankane sin konkurransekraft vedtok Eika og bankane i 2020 å byte kjernebankløysing til Tieto Evry. Flytteprosessen er kompleks og krevjande både for Eika og den enkelte bank. Dei første puljene med bankar blei migrert utan alvorlege feil hausten 2022, og i løpet av hausten 2023 vil alle bankane vere over på den nye løysinga. Sogn Sparebank skal byte kjernesystem i haust. Denne prosessen omfattar store deler av organisasjonen og me har i lang tid jobba med å setje saman ein robust prosjektorgani- sasjon, sikre kommunikasjon ut mot kundane og lage opplæringsløp. Produktselskapa i Eika Gruppen - Eika Forsikring, Eika Kredittbank, Eika Kapitalforvaltning og Aktiv Eiendomsmegling - leverer eit breitt spekter av finansielle produkt, kommersielle løysingar og kompe- tansehevande tenester. Mangfaldige og verdifulle tenester Sogn Sparebank nyttar tenestene frå produktselskapa i Eika Gruppen i stor grad. Banken har mellom anna godt samarbeid med Eika Kundesenter, som aukar kundane sin tilgjengelegheit utanfor banken si ordinære opningstid. Eika Skulen er viktig for opplæringsløp og kompe- tanseheving internt i banken. Eika Vis, Eika Økonomiservice og Eika Depotservice er viktig for verksemd- styringa, og frå nyttår 2022 gjekk banken over til sistnemnte. Eika Boligkreditt sikrar lokalbankane langsiktig og stabil nansiering Hovudføremålet til Eika Boligkreditt er å sikre lokalbankane tilgang til langsiktig og konkurransedyktig finansiering. Føretaket er direkte eigd av 59 norske lokalbankar og OBOS. Alliansebankane får dermed tilgang på langsiktig og svært gunstig finansiering, og kan opprett- halde konkurransekrafta mot større norske og internasjonale bankar. Eika Boligkreditt har ein forvalt- ningskapital på vel 120 milliardar kroner (pr Q3 2022), og er med det ein viktig bidragsytar til at lokal- bankane oppnår redusert finansi- eringsrisiko og kan oppretthalde konkurransedyktige vilkår på sine bustadlån. Ved utgangen av 2022 har Sogn Sparebank finansiert 882 mill. kroner i Eika Boligkreditt AS, og har ein eigarpost i selskapet på 1, 04 prosent. Eigarskapen i Eika Boligkreditt AS er strategisk viktig for banken. 8 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Den norske økonomien i 2022 og framover Norsk økonomi henta seg inn att etter koronapandemien, med 3,8 % vekst for BNP for Fastlands-Noreg i 2022. Økonomien i landet vårt er no vesentleg større enn kva den var i 2019, det siste normalåret før korona og krig kom til Europa. I fjor auka også tal sysselsette personar med 3,8 %. Med andre ord var det ingen målbar vekst i produksjon per sysselsett. Denne uventa svake produktivitetsveksten har blitt påpeika av Norges bank som ein mogeleg drivar for at inflasjonen er høgre enn venta. Arbeidsledigheita fall i fjor til 3,3 %, det lågaste nivået sidan 2012. Lønnsveksten heldt seg på 3,9 %, til tross for at konsumpris- indeksen auka med heile 5,8 % frå året før. Hushaldningane fekk dermed ein markert nedgang i kjøpekrafta, og Norges Bank svara på det ganske så uventa inflasjonshoppet med å heve sin foliorente frå 0,5 til 2,75 %, med varsel om at det truleg vil flate ut på om lag 3 % i gjennomsnitt for 2023. Bustadprisane steig i 2022 med 5,3 % i gjennomsnitt, men prisane var fallande mot slutten av året. Kredittveksten låg på om lag 6,5 % for ikkje-finansielle føretak og 4,5 prosent for hushaldningar, målt ved Statistisk sentralbyrå sin kreditt- indikator K2. Ei landsdekkande utlånsundersøking for 4. kvartal viser eit tydeleg fall i hushaldningane sin etterspurnad etter nye lån. Marginane for bank betra seg, mykje grunna sterk betring i innskots- marginane. Sparebankar flest som har høgre innskotsdekning og eigen- kapital enn forretningsbankane, har hatt større nytte av renteauken i Norges Bank enn konkurrentar med låg innskotsdekning. Tal konkursar auka med 25 prosent i årets tre første kvartal, samanlikna med same tid i fjor. Bygg og anlegg, samt eigedomsselskap, var hardast ramma. Sogn er eit område med mykje reiselivsbasert næring, og for oss som lokalbank er det gledeleg å sjå at turismen og reiselivet har kome godt i gang att etter pandemien. Næringslivet ser lysare på situa- sjonen enn tidlegare, og fjerde kvartal i fjor var nesten tilbake på same nivå som før pandemien. Utsikter framover Utsiktene framover er usikre. Internasjonalt er det krigen i Ukraina, spenningane mellom USA og Kina, og utviklinga av energimarknadane som toppar lista over risikomoment. Her heime er spenninga i hovudsak knytt til penge- og finanspolitikken samt utviklinga i arbeidsmarknaden. På landsbasis har straumutgiftene auka, og det er ein belasta utgiftspost for både private og næringsdrivande. Likevel har halvparten av primær- området til banken gunstig fastpris til straumabonnentane. Aukande utlånsrente og sterk prisvekst vil virka inn på kundane sin kjøpekraft. Det er utfordrande å sjå kva konsekvensar dette vil ha på litt sikt. Som lokalbank er me tett på kundane og er oppteken av å hjelpe dei som er ekstra utsett økonomisk. Det må påreknast ein framleis vekst i antal misleghald i bankane og fleire konkursar. Eigedomsutvikling av alle slag ser ut til å vere utsett, og bustadprisane ventast å få eit moderat fall etter fleire år med solid vekst, medan avkastningskravet til nye investeringar i næringseigedom truleg vil stige. Denne auken kan gje nedgang i verdien på mange næringseigedommar. 9 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Rekneskapen for 2022 Sogn Sparebank legg fram eit driftsresultat før tap på 90,8 mill. kroner pr. 31.12.2022. Rekneskapen viser ei positiv utvikling frå 69,1 mill. kroner i 2021. Resultat av ordinær drift etter skatt er på 67,3 mill. kroner pr. 31.12.2022 Banken har pr. 31.12.2022 kostnadsført nedskrivingar på utlån og garantiar med 6,5 mill. kroner. Utviklinga i rekneskapen viser at tap på utlån og garantiar i 2022 har auka med 2,1 mill. kroner frå 2021. Soliditeten målt i form av rein kjernekapital- dekning i banken er på 23,66 %, og banken framstår som ein solid og godt kapitalisert lokalbank. Dette har gitt rom for å gjere framlegg om eit utbyte på 10,00 kroner pr. eigenkapital- bevis, i tråd med utbytepolitikken til banken. Totalresultatet pr. 31.12.2022 var 104,4 mill. kroner. Føresetnader for årsrekneskapen Årsrekneskapen er lagt fram under føresetnad av framleis drift. Styret kjenner ikkje til at det er vesentleg usikkerheit knytt til årsrekneskapen, og kjenner heller ikkje til ekstraordinære tilhøve som har innverknad på vurderinga av banken sitt rekneskap. Alle tal som er kommentert gjeld for Sogn Sparebank om ikkje anna er oppgjeve. International Financial Reporting Standards (IFRS) Sogn Sparebank legg fram bankrekneskap i samsvar med den internasjonale rekneskaps- standarden International Financial Reporting Standards (IFRS). Rekneskapen viser eitt års samanlikningstal. Resultat Årsresultat Sogn Sparebank fekk eit driftsresultat før skatt på 84,3 mill. kroner. Driftsresultatet før skatt i 2021 var 64,7 mill. kroner. Eigenkapitalrentabiliteten etter skatt vart 6,6 % i 2022, mot 5,5 % i rekne- skapen for 2021. Ordinært resultat bankdrift 1 etter skatt for rekne- skapsåret vart 67,3 mill. kroner. Tilsvarande tal i rekneskapen for 2021 var 52,3 mill. kroner. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Netto renteinntekter pr. 31.12.2022 var 134,5 mill. kroner tilsvarande tal i 2021 var 112,1 mill. kroner. Rentenetto i prosent av gjennomsnittleg forvalt- ningskapital har auka til 1,80 % i 2022 frå 1,49 % i 2021. Rentenivået har i 2022 vore aukande. Noregs Bank har auka styringsrenta fleire gonger i løpet av året, og den enda til slutt på 2,75% ved årsskiftet. Sogn Sparebank har som følgje av auken i styringsrenta heva sine renter på innskot og utlån i samsvar med endringane i marknaden. Banken har betalt 4,4 mill. kroner i innskotsgaranti fondsavgift og 0,3 mill. kroner til krisehandterings- fondet i 2022. I 2021 vart det betalt 4,1 mill. kroner i innskotsgaranti fondsavgift og 0,3 mill. kroner til krisehandteringsfondet. Netto andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter i Sogn Sparebank i 2022 utgjorde 51,4 mill. kroner. Tilsvarande tal i rekneskapen for 2021 var 51,4 mill. kroner. Det er i rekneskapen inntektsført 5,5 mill. kroner i netto avkastning på finansielle investeringar i 2022 mot 5,7 mill. kroner i 2021. Driftskostnader Samla driftskostnader for Sogn Sparebank vart i 2022 95,2 mill. kroner. Målt mot gjennomsnittleg forvaltningskapital utgjorde driftskostnadene 1,27 % i snitt. Kostnader i prosent av totale inntekter ekskl. kursvinst pr. 31.12.2022 er 52,8 %. 1 Viser til notat «alternative resultatmål i Sogn Sparebank pr. 31.12.2022». 10 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Tapskostnader Banken har gått gjennom låne- og garanti- porteføljen, og vurdert den i samsvar med retningslinjer frå Finanstilsynet. Sogn Sparebank har pr. 31.12.2022 kostnadsført nedskrivingar på utlån og garantiar med 6,5 mill. kroner. Dette er ein oppgang frå 2021 som viste tap på 4,4 mill. kroner. Tapsavsetningane er i all hovudsak knytt til kredittengasjement innan bedriftsmarknaden. Banken gjennomfører fortløpande ein grundig vurdering av utvalde engasjement for å avdekke forventa tap og gjer avsetningar i høve til det. Nærare opplysningar om tap går fram av notar og styret si vurdering under avsnitta kredittrisiko og forventa tapsutvikling. Verdipapir som blir ført over totalresultatet Det vart over banken sitt resultat i 2022 bokført netto verdiauke på aksjar som blir ført over total- resultatet på 37,1 mill. kroner mot 6,7 mill. kroner i 2021. Aksjane i Aurland Ressursutvikling AS, Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS inngår i kategorien aksjar som blir ført over totalresul- tatet. Desse aksjane blir ikkje omsett i ein aktiv marknad, og verdivurderinga av aksjane er basert på emisjons- og omsetningskursar, samt banken sine eigne vurderingar. Disponering av årsresultatet Styret vil på generalforsamlinga 20.04.2023 tilrå generalforsamlinga å disponera årsresultatet 2022 som følgjer Årsresultat etter skatt 67,3 MNOK Utbytte EK bevis 6,3 MNOK Utjamningsfond 3,1 MNOK Gåveutdeling 5,9 MNOK Sparebanken sitt fond 52 MNOK Styret vil tilrå generalforsamlinga å betala ut 10,00 kroner i utbyte pr. eigenkapitalbevis for 2022. Resultatet i Sogn Sparebank vert delt høvesvis mellom sparebanken sitt fond og eigenkapital- beviskapitalen. Banken nyttar inngåande balanse for eigenkapitalbevis med tillegg av utjamnings- fond ved utrekning av eigenkapitalbevisbrøken. Sogn Sparebank har som mål at minst 50 % av resultatet etter eigenkapitalbevisbrøken vert utbetalt som utbyte, resten vert lagt til utjamnings- fondet. Kvart år vurderer styret og general- forsamlinga behov for overføring til gåvefondet. Balansen Forvaltningskapital Ved utgangen av 2022 var forvaltningskapitalen i Sogn Sparebank 7,2 milliardar kroner. Det er på same nivå som i 2021. Vert det teke omsyn til at banken har formidla lån gjennom Eika Boligkreditt AS på til saman 0,9 milliardar kroner, er forvalt- ningskapitalen pr. 31.12.2022, 8,1 milliardar kroner. Innskot Innskota i Sogn Sparebank pr. 31.12.2022 var 5,6 milliardar kroner, ein auke på 124 mill. kroner eller 1 % samanlikna med rekneskapen pr. 31.12.2021. Innskot frå personkundar var 3,9 milliardar kroner, medan innskot frå næringslivskundar var 1,6 milliardar kroner. Innskotsdekninga i morbank pr. 31.12.2022 er 93,99 %. Utlån Ved utgangen av 2022 var brutto utlån til kundar i konsernet 5,9 milliardar kroner, det er ein liten auke i høve rekneskapen 2021. Brutto utlån frå personkundar i banken var 5,0 milliardar kroner, medan brutto utlån til næringslivskundar var 0,9 milliardar kroner. I tillegg formidla konsernet 0,9 milliardar kroner i lån til banken sine person- kundar via Eika Boligkreditt AS. Verdipapir Verdien på banken sine verdipapir til verkeleg verdi over resultatet var ved årsskiftet 387,8 mill. kroner. Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat var 345,2 mill. kroner. Soliditet Etter overskotsdisponering for 2022, utgjer eigenkapitalen til banken 1 069,7 mill. kroner pr. 31.12.2022, etter frådrag for fondsobligasjon er eigenkapitalen 1 029,7 mill. kroner. Kapitaldekning Pr. 31.12.22 var banken si kapitaldekning 24,76 % mot 23,91 % i høve same periode i fjor. Rein kjerne- kapitaldekning i banken var 23,66 % pr. 31.12.2022 mot 22,81 % pr. 31.12.2021. Banken si kapital- dekning ligg godt innanfor alle regulatoriske krav. 11 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Risikoeksponering Drifta av banken er påverka av ei rekke tilhøve. Særleg innverknad har rente- og kredittrisiko. Andre større risikoar er likviditets- og kursrisiko i verdi- papir. Bankverksemda medfører òg ein operasjonell risiko. Styret har fastsett rutinar for rapportering om utviklinga på risikoområda, og det er vedteken ein eigen finansstrategi. Det er òg utvikla eit eige internkontrollsystem for den totale bankverk- semda. Styret har òg fastsett retningslinjer og prinsipp for internkontroll. Administrasjonen har ansvar for å følgje opp den daglege risikostyringa. Sogn Sparebank har dei siste åra hatt moderat balanse i utlåns- og innskotsveksten. Styret er merksam på risikoen ved høg utlånsvekst, og kva dette kan bety for kapitaldekninga i banken. I tillegg er styret kjend med risikoen ved å vere meir avhengig av å henta finansiering i kapital- marknaden. Styret har difor sett mål både for kapitaldekninga og likviditeten i banken, og vil gjere tiltak dersom kapitaldekninga og likviditeten kjem under desse måla. Finansiell risiko Banken sin finansielle risiko gjennom året knyter seg til alle finansielle instrument banken er eksponert for, men spesielt til utlån/garantiar og aktivitetar i penge- og kapitalmarknaden. Risiko knytt til utlån og garantiar er omtala i eige avsnitt. Pr. 31.12.2022 gir forholdsmessig konsolidering av Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS ei konso- lidert kapitaldekning på 24,87 %. Rein konsolidert kjernekapitaldekning var 23,42 % pr. 31.12.2022. Verksemda til banken skal haldast innanfor rammene for moderat risiko som styret har vedteke. Konkretiserte rammer går fram av banken sin finansstrategi. Det er banken si økonomiavdeling som innanfor rammene av finansstrategien er ansvarleg for finansforvalt- ninga. Økonomiavdelinga rapporterer direkte til adm. banksjef. Verkeleg eksponering i forhold til vedtekne rammer blir regelmessig følgde opp og rapportert til styret. Rapporten blir utarbeida av Risk Manager, banken sin uavhengige kontroll- funksjon. Banken sin finansielle risiko er splitta i marknadsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko. Marknadsrisiko Marknadsrisiko er sett saman av rente- risiko, kredittspreadrisiko, valutarisiko og aksjekursrisiko. Rente- og kredittspreadrisiko Renterisiko oppstår når det er forskjellar i rente- bindingstid mellom aktiva og passiva. Det er nytta ein standardisert modell for berekning av total renterisiko knytt til banken sin balanse og utenombalansepostar. Styret har sett opp interne rammer for renterisko, og total renterisiko blir regelmessig rapportert til styret. I tillegg til ramme for total renterisiko er det fastsett eigne rammer for kredittspreadrisiko knytt til porteføljen av sertifikat, obligasjonar samt sertifikat- og obligasjonsfond. Porteføljen har kort rentebindingstid og medfører liten renterisiko knytt til endringar i rentekurva. Uroa i kredittmarknadene har derimot påverknad på 12 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 investorane sitt marginkrav, og denne spread- utgangen kan føre til betydelege kurstap på porte- føljen. Slike urealiserte kurstap verta reversert fram mot forfall på det enkelte papir dersom utstedar er betalingsdyktig. Sogn Sparebank har ei obligasjonsportefølje på enkelt papir pr. 31.12.2022 på 55,2 mill. kroner. Renterisikoen er redusert ved at alle obligasjonane er knytt opp mot flytande rente. Banken har ei portefølje av obligasjonsfond på 316,5 mill. kroner med ein gjennomsnittleg rentedurasjon på om lag 0,2 år. Sett i samanheng med andre balansepostar med rentebinding, har banken likevel ein viss renterisiko. Valutarisiko Banken skal ikkje ta på seg valutarisiko utover eventuelle rammer vedtekne av styret. Banken har ikkje valutarisiko knytt til kontantbehaldningar, depositumskonto og pengekrav i framand valuta. Valutaeksponeringa i banken er låg. Banken har ikkje valutalån på eiga bok. Valutalån vert formidla gjennom DNB Bank ASA, og Sogn Sparebank stiller garanti for låna mot ordinær garantiprovisjon. Banken garanterte ved årsskiftet for fire valutalån med til saman motverdien av 9,8 mill. kroner fordelt på 4 låntakarar. Alle garantiane er sikre med pant i fast eigedom, bustad og/eller fritids- eigedom. Alle kundane med valutalån har lang erfaring med slike lån. Denne kredittrisikoen, som følgje av valutarisikoen, vurderer styret som moderat. Sjå note 5, 17 og 18 for ytterlegare informasjon. Aksjekursrisiko Aksjekursrisiko er knytt til porteføljen av aksjar, aksjefond og eigenkapitalbevis. Desse verdipapira er vurdert til marknadsverdi, og eit fall i kursane vil føre til at banken må bokføre eit tilsvarande kurstap. Marknadsverdien av konsernet si porte- følje av aksjar, aksjefond og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi over resultatet utgjorde 332,6 mill. kroner ved utgangen av 2022. Styret vurderer kursrisikoen i banken sine verdipapir til verkeleg verdi over resultatet som moderat. Målet til styret er å ha ei stabil langsiktig avkasting med minimal kursrisiko på banken sin portefølje. Kredittrisiko Kredittrisiko er risiko for at låntakar ikkje vil eller ikkje er i stand til å betale lån tilbake. Med unntak for utlån og garantiar til kundar er banken sin kredittrisiko hovudsakeleg knytt til plassering av midlar i sertifikat, obligasjonar og som innskot i andre finansinstitusjonar. Det er fastsett rammer som skal avgrense risikoen knytt til slike plasseringar. Styret har fastsett rammer for risiko innan kredittgjeving. Kredittrisikoen vert overvaka ved misleghaldsrapportering, risikoklassifisering og bransjeanalysar. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for manglande likviditet til å kunne innfri forpliktingar ved forfall. Innlånsporteføljen er systematisk bygd opp med langsiktige og kortsiktige forfall. Banken har trekkrettar som ved utgangen av året ikkje var trekte opp. Skilnaden på vekst i innskot og utlån har gjort banken mindre avhengig av ekstern finansiering. Banken har pr. 31.12.2022 totalt lånt 552,7 mill. kroner frå pengemarknaden. Sjå note 35 og 37 for meir informasjon. Likviditetsrisikoen i banken er innanfor fastsette mål. Banken har lagt vekt på at likviditetsrisikoen skal vere moderat. Med bakgrunn i dette har banken bygd opp ein stor likviditetsreserve som pr. 31.12.2022 var 513,3 mill. kroner fordelt på kontantar, innskot i finansinstitusjonar, sentral- bankar. Banken har ein LCR2 (Liquidity Coverage Ratio = likvide eigendelar) pr. 31.12.2021 på 223 og NSFR (Net Stable Funding Ratio) på 139. Dette er over både offentlege krav og banken sine interne mål. Innskotsdekninga i banken pr. 31.12.2022 er 93,64 %. Styret meiner innskotsdekninga og likviditets- risikoen i banken er god og under kontroll. Kontantstraumoppstillinga Kontantstraumoppstillinga viser anskaffing og bruk av likvide midlar. Den skal saman med andre rekneskapsopplysningar gi informasjon om konsernet si evne til å generere likvidar og banken sitt behov for finansiering. Kontantstraumen vert delt inn i følgjande hovudaktivitetar: Operasjonelle aktivitetar, investeringsaktivitetar og finansier- ingsaktivitetar. Banken si kontantstraumoppstilling syner korleis Sogn Sparebank har fått tilført likvide midlar, og korleis desse er brukt. 13 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Likviditetsbehaldninga i banken er redusert til 513,3 mill. kroner pr. 31.12.2022 frå 607,8 mill. kroner pr. 31.12.2021. Operasjonell risiko og internkontroll Styret og leiinga er merksame på risiko for tap knytt til den daglege drifta av banken. Dette kan vere svikt i datakommunikasjon, system og rutinar. Det kan også oppstå feil grunna svikt i kontrollar, manglande kompetanse eller menneskelege feil. For å ivareta desse viktige områda, og med mål om heile tida å bli betre, så har banken jf. CRD IV-føreskrifta etablert eit internkontrollsystem. Internkontroll er ein kontinuerleg prosess der kontrollar og tiltak blir utført av banken si førstelinje. Adm. banksjef utarbeider ein årleg rapport til styret på gjennomføring, funn og tiltak kring siste års arbeid med internkontroll. Styret vurderer den operasjonelle risikoen til banken som akseptabel. Banken har også ein uavhengig etterlevings- funksjon som utfører eigne kontrollar og rappor- terer kvartalsvis til banken sitt styre. Banken har også system for rapportering av operasjonelle hendingar, for å fange opp område med behov for tiltak for å redusere risiko for feil og eventuelt tap. Kredittrisiko og forventa tapsutvikling Banken har ei kontinuerleg oppfølging av utlån og garantiar med sikte på å redusere tap på utlån og garantiar. Kredittrisiko knytt til utlån og garantiar vert overvaka blant anna gjennom rapportering av misleghaldne og tapsutsette engasjement, samt risikoklassifisering og individuell vurdering av enkeltengasjement. Engasjement som er misleghaldne over 90 dagar er brutto 58,9 mill. kroner ved utgangen av 2022. Andre tapsutsette engasjement utgjer brutto 65,9 mill. kroner i 2022. Banken gjennomfører fortløpande ei grundig vurdering av utvalde engasjement for å avdekke moglege individuelle tap og gjer avsetningar i høve til det. God styring av risiko vil vere eit prioritert område også framover. For komande treårsperiode forventar banken normaliserte tap på utlån og garantiar vil bli lågare enn 0,20 % av brutto utlån. 14 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Eigarstyring og selskapsleiing Styret skal sjå til at Sogn Sparebank har god eigarstyring og selskapsleiing og gje ei samla utgreiing om dette i banken si årsmelding. Banken følgjer Den norske anbefalinga om eigarstyring og selskapsleiing som rettar seg mot aksje- selskap notert på Oslo Børs. Banken etterlever alle vesentlege punkt i nemnte anbefaling. Føremålet med anbefalinga er at børsnoterte selskap skal ha ein modell for eigarstyring og selskapsleiing som klargjer rolledeling mellom eigarar, styret og dagleg leiing utover det som står i lovgivinga. Vidare er føremålet å styrke tilliten til selskapa og bidra til størst mogeleg verdiskaping over tid, til beste for eigarar, tilsette og andre interessentar. Verksemda Sogn Sparebank er ein sjølvstendig, børsnotert lokalbank med eigenkapitalbevis. Banken tilbyr banktenester, forsikring og verdipapirhandel. Marknaden for Sogn Sparebank innanfor bedrifts- marknaden er små og mellomstore verksemder i Sogn. Innanfor personmarknaden er banken lands- dekkande, med fokus på vekstområde og større byar, men Sogn skal vere det prioriterte marknads- området. Banken er styrt frå Sogn og i kraft av samfunnsansvaret vårt gjev me tilbake til Sogn. Kvart år deler me ut ein del av overskotet i form av gåvemidlar til ålmennyttige tiltak, me sponsar organiserte aktivitetar for born og unge og me er ein stor bidragsytar for festivalar og arrangement i vårt område. Me kjenner lokalmarknaden vår og er ein nær medspelar for kundane våre, i tillegg til å tilby eit komplett produkt- og tenestespekter både for verksemder og privatpersonar. Sogn Sparebank er registrert og heimehøyrande i Noreg med forretningsadresse på Årdalstangen. Banken har postadresse Statsråd Evensensveg 8, 6885 Årdalstangen. Totalt har banken sju kontor på følgjande stader: Aurland, Lærdal, Vik, Sogndal, Årdalstangen, Øvre Årdal og Bergen. Sogn Sparebank sine dotterselskapa Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS og ISSB Eigedom AS utgjer så liten del av balansen at det ikkje vert utarbeida eige konsernrekneskap. Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er pr. i dag ikkje aktivt. Selskapet Sogn Forsikring AS er tilknytt selskap. Føremålet til Sogn Sparebank går fram av vedtektene til banken. Sparebanken har til føremål å fremje sparing ved å ta imot innskot frå ein ubestemt krins av innskytarar, og å forvalte på ein trygg måte dei midlane den rår over i samsvar med dei lover som gjeld for sparebankar. Sogn Sparebank kan utføre alle vanlege bankforret- ningar og banktenester i samsvar med gjeldande lovgiving. Sogn Sparebank er totalleverandør av tenester innan områda finansiering, innskot, plassering, betalingsformidling, økonomisk rådgjeving, formuesforvaltning og forsikring. Gjennom rådgjeving formidlar rådgjevarane sin kunnskap om berekraftige løysingar og produkt. Selskapsstruktur og utbyte Banken skal ha ein eigenkapital som er tilpassa mål, strategi og risikoprofil. Sogn Sparebank hadde pr. 31.12.2022 ein eigenkapital på 1 069 mrd. Etter frådrag for fondsobligasjon er eigen- kapitalen 1 029 mrd. Styret har utarbeidd ein tydeleg utbytepolitikk som grunnlag for dei utbyteframlegga som vert fremja for generalfor- samlinga. Utbytepolitikken er gjort kjend gjennom årsmeldinga, og i banken sine kvartalsrapportar til marknaden og Oslo Børs. Styret si fullmakt til å gjere kapitalhøgding skal avgrensast til definerte føremål. Fullmakta til styret bør ikkje gjevast for eit tidsrom lenger enn fram til neste ordinære møte i generalforsamlinga. Likehandsaming av aksjonærar og transaksjonar med nærståande Sogn Sparebank er oppteken av å utvikle eit gjensidig tillitsforhold til dei viktigaste interesse- gruppene våre. Det vert difor lagt vekt på stor openheit ovanfor interessentane i marknaden, både til dei som yter banken eigenkapital og finansiering, men òg til andre med relasjonar til banken. Alle eigenkapitalbeviseigarane skal handsamast likt, og ha same høve til påverknad. Eigenkapitalsbevisa til banken er sett i ein klasse, og skal vere fritt omsettelege. Einaste avgrensing er lovmessige krav som for tida fastset at erverv av kvalifisert del av eigenkapitalbevisa, 10 % 15 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 eller meir, krev samtykke frå Finanstilsynet. For å ivareta interessene til eigarane med mindre andelar, er det i vedtektene ei stemmeavgrensing som inneber at ingen på møte for eigenkapital- beviseigarane kan avgje stemme for eigenkapital- bevis som representerer meir enn 10 % av Sogn Sparebank sine totale utferda eigenkapitalbevis. Dersom fortrinnsretten til eksisterande eigen- kapitalbeviseigarar vert fråviken ved kapital- høgdingar, skal det grunngjevast. Banken har retningslinjer som sikrar at styremedlemar og leiande tilsette melder frå til styret dersom dei direkte eller indirekte har ei vesentleg interesse i ein avtale som vert inngått av banken. Styret skal klargjere banken sitt verdigrunnlag, og har i samsvar med dette utforma retningsliner for etikk- og samfunnsansvar. Banken skal ha retningsliner for korleis verksemda «integrerer med omverda» i verdiskapinga, her gjeld tilhøve knytt til menneske- rettar, arbeidstakarrettar, det ytre miljø, jobbe mot korrupsjon, arbeidsmiljø og likestilling. Generalforsamling Ein sparebank er i utgangspunktet ein sjølvstendig institusjon der styringsstrukturen og saman- setninga av styringsorgana skil seg frå aksje- selskapet, jf. § 7 i aksjelova om kva for organ ein sparebank skal ha. Generalforsamlinga er øvste organ i Sogn Sparebank, og er forankra i banken sine vedtekter kapittel 3. Generalforsamlinga skal ha 34 medlemer med 18 varamedlemer. Generalforsamlinga er sett saman av fire grupper representantar. Tolv medlemer og seks vara- medlemer skal veljast av og blant sparebanken sine kundar, ni medlemer og seks varamedlemer er valde av kommunane, seks medlemer og tre varamedlemer er valde av dei tilsette, og sju medlemer og tre varamedlemer er valde av eigen- kapitalbeviseigarane. Det er generalforsamlinga som fastset banken sine vedtekter, vel styre- medlemer, vedtek årsrekneskapen og disponerer årsresultatet. Valnemndene i banken er vedtaks- festa i § 5-1 og § 5-2 i banken sine vedtekter. Styret sine medlemar er ikkje ein del av valkomiteen. I forkant av generalforsamlinga er leiar for valnemnda til stades i styremøte, og valnemnda gjennomfører også individuelle samtalar med styremedlemane. Ei komplett liste over tillitsvalde i Generalforsamlinga er tilgjengeleg i årsmeldinga. Banken sender innkalling til møte i general- forsamlinga seinast 21 dagar før møtet skal haldast. Styremedlemene og revisor vert òg kalla inn til møta, og innkallinga vert børsmeldt. Møta vert leia av leiar i generalforsamlinga, med ein tilsett frå banken i møtesekretariatet. Underskriven møteprotokoll vert oppbevart i eigen protokoll. Styret, samansetnad og uavhengigheit Styret er forankra i § 4-1 i banken sine vedtekter, og er sett saman av 7 til 9 medlemer med inntil 5 varamedlemer som skal veljast for 2 år av general- forsamlinga, likevel slik at eit tal medlemer og varamedlemer valde av og blant dei tilsette er i samsvar med finansføretakslova. Eitt varamedlem vald av dei tilsette har møterett og talerett på styremøta, men ikkje stemmerett. Eigenkapitalbeviseigarane har 1 representant i styret og 1 varamedlem, innstilt på eigenkapital- beviseigarane sitt valmøte. Generalforsamlinga vel samla styre, styreleiar og nestleiar for to år. Kriterium for styret sine medlemar er kvali- fikasjonar, kjønn, kapasitet, uavhengigheit og at representanten er eigna for vervet. Styret skal setjast saman slik at det vert sett på som uavhengig av den daglege leiinga. Styret utarbeider ein møteplan og finansiell kalender. Styret skal ha ei strategidrøfting knytt til mål, strategiar og gjennomføring, minst ein gong i året. Banken har utarbeidd ein eigen styreinstruks. Instruksen til adm. banksjef er godkjend av styre. Styret ser til at banken har god intern kontroll i samsvar med dei føresetnader som gjeld for verksemda, mellom anna banken sitt verdigrunnlag og etiske retningsliner. Styret skal syte for at styre- medlemer og leiande tilsette skal gjere selskapet kjend med vesentlege interesser dei måtte ha i saker som styret skal handsama. Styret har ni til tolv faste møte i året. Styret skal utarbeide risikoprofil for verksemda, i tillegg til at styret sikrar å handsame lovpålagde saker eller handsame saker som vedtektene/mandatet har krav om. Styret skal årleg evaluere mål, strategiar og risikoprofil, og gå gjennom banken sine viktigaste område og internkontroll. Styret informerer i års- meldinga om korleis internkontrollen er organisert. Styret skal i eiga sak vurdere sitt eige arbeid og den samla kompetansen i styret. Godtgjersle til styremedlemene skal fremjast av valnemnda og godkjennast av generalforsamlinga. 16 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Styregodtgjersle vert elles vurdert mot godtgjersle hjå andre samanliknbare selskap, og justert etter dette. Finansføretaklova regulerer kva andre verv styremedlemar kan ta på seg i tillegg til styre- vervet i banken. Det vert i årsmeldinga informert om alle godtgjersler til styremedlemene. Dersom det har vore gjeve godtgjersle utover vanleg styrehonorar, skal det spesifiserast. Fastsetting av godtgjersle til adm. banksjef skal gjerast av styret. Samla godtgjersle til adm. banksjef skal gå fram av årsmeldinga. Det er teikna ansvarsforsikring for medlemmane i banken sitt styret og dagleg leiar i høve deira ansvar ovanfor føretaket og tredjepartar Forsikringa er teikna i Lockton Companies AS. Forsikringsdekninga gjeld for styret- og leiaransvar, profesjonsansvarsforsikring for finans og kriminalitetsforsikring. Revisjons- og risikoutval Banken har etablert eige revisjons- og risikoutval som er forankra i § 4-2 i banken sine vedtekter, og skal veljast av og blant medlemane i styret. Utvalet er også lovpålagt. I 2022 har revisjons- og risikoutvalet vore samansett av 3 medlemer. Revisjons- og risikoutvalet skal samla ha den kompetansen som ut i frå banken sin organi- sasjon og verksemd er nødvendig for å ivareta oppgåvene sine. Minst eitt av medlemane i revisjons- og risikoutvalet skal vere uavhengig av verksemda og ha kvalifikasjonar innan rekneskap eller revisjon. Styremedlemar som er leiande tilsette, kan ikkje veljast til medlemer av revisjons og risikoutvalet. Oppgåvene til revisjons- og risikoutvalet går fram av vedtektene § 4-2.2: · førebu styret si oppfølging av rekneskapsrapporteringsprosessen · overvake systema for internkontroll og risiko- styring, og banken sin internrevisjon om slik funksjon er etablert · ha løpande kontakt med banken sin valde revisor om slik funksjon er etablert · vurdere og overvake revisor sin uavhengigheit jf. revisorlova kapittel 4, herunder særleg i kva grad andre tenester enn revisjon som er utlevert av revisor eller revisjonsselskapet utgjer ein trussel mot uavhengigheita. Risikostyring og internkontroll Ansvaret for risk- og compliance i Sogn Sparebank vert handtert av to tilsette i banken, som også har andre oppgåver i tillegg. Banken har fokus på risiko- og kapitalstyring, og det er ein integrert del av styret sitt arbeid. Konsernet sin overordna risikoeksponering og risikoutvikling vert følgd opp gjennom periodiske risikorapportar til styret. Banken si risiko- og kapitalstyring er knytt opp mot fire hovudområde: · Kredittrisiko · Marknadsrisiko · Likviditetsrisiko · Operasjonell risiko Styret har ansvaret for å initiere ICAAP-prosessen og kapitalplanlegginga i banken, og set mål for eit kapitalnivå som er tilpassa banken sin risiko- profil og forretningsmessige rammevilkår. ICAAP- prosessen er ein integrert del av banken si samla risiko- og kapitalstyring. Minst ein gong i året skal ICAAP-prosessen med risikoområda til banken vurderast og handsamast i styret. Dette arbeidet vert vidare lagt fram for revisor for gjennomgang. Adm. banksjef er ansvarleg for at banken si risiko- og kapitalstyring vert følgd opp etter rammer vedtekne av styret. Styret fastset risikoprofilen til banken, gjennom overordna rammer, fullmakter og retningsliner for risikostyring. Styret ser til at banken har ein ansvarleg kapital som er forsvarleg ut frå risikoprofilen til banken og krav frå styres- maktene. På grunnlag av datamateriell produsert av Skandinavisk Data Center AS, heretter kalla SDC og Eika Gruppen AS, utarbeider administrasjonen i banken i samarbeid med Eika Økonomiservice finansiell rapportering for Sogn Sparebank. Styret fører tilsyn med at rapporteringa skjer i samsvar med gjeldande lovgiving, rekneskapsstandarar, fastsette rekneskapsprinsipp og etter styret sine retningslinjer. Sogn Sparebank har etablert ein policy for internkontroll som fastset mål- setjingar, organisering og gjennomføring av internkontrollarbeidet. Sogn Sparebank skal ha årleg gjennomgang av risiko og internkontroll. Finansiell informasjon og kommunikasjon Styret har fastsett retningsliner for rapportering av finansiell og annan informasjon. Retningslinene er basert på openheit og tek omsyn til kravet om likebehandling av aktørane i verdipapirmarknaden og krav til informasjon til eigenkapitalbeviseigarane. På banken si heimeside og Oslo Børs offentleg- gjer banken finansiell kalender som inneheld 17 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 datoar for viktige hendingar som møte i general- forsamlinga, offentleggjering av års- og delårs- rapportar og utbetaling av eventuelt utbyte. Informasjon til marknaden elles vert formidla på banken si heimeside, på Oslo Børs og gjennom pressemeldingar. Det er vedteke eigne retningsliner for tilsette og tillitsvalde i banken som handlar med eigen- kapitalbevis. Overtaking Sogn Sparebank er ein sjølveigd institusjon som ikkje kan bli overteken av andre gjennom oppkjøp. Pr. 31.12.2022 eig eigenkapitalbeviseigarane 13,71 % av eigenkapitalen i banken. Den resterande delen er sparebanken sitt fond. Ved kjøp av meir enn 10 % av eigenkapitalbevisa i banken, må kjøpar søke løyve frå Finanstilsynet. Ved oppkjøp frå banken si side vert det lagt vekt på å ivareta alle interessene på ein tilfredsstillande måte. Ekstern revisor Revisor skal årleg leggje fram for styret og revisjons- utvalet hovudtrekka i ein plan for gjennomføring av revisjonsarbeidet. Revisor deltek i styremøte som handsamar årsrekneskapen. I møta skal revisor gå gjennom eventuelle vesentlege endringar i rekneskapsprinsippa til banken. Dessutan skal revisor vurdere vesentlege rekneskapsestimat, og alle vesentlege forhold der det har vore usemje mellom revisor og administrasjonen. Revisor skal minst ein gong i året gå gjennom internkontrollen i banken med styret og revisjonsutvalet, identifisere svakheiter og kome med forslag til forbetringar. Styret og revisor skal ha minst eitt møte i året utan at adm. banksjef eller andre frå den daglege leiinga er til stades. Revisjonsutvalet skal godkjenne bruk av revisor til andre tenester enn revisjon utover det som kjem fram i den årlege revisjonsplanen. Revisjonsplanen vert lagt fram for styret og der kjem det fram kva som er revisjonsarbeid og kva som er anna arbeid. I ordinær generalforsamling skal styret orientere om godtgjersla til revisor, fordelt på revisjon og andre tenester. Utbytepolitikk Resultatet i Sogn Sparebank vert delt høvesvis mellom sparebanken sitt fond og eigenkapital- beviskapitalen. Banken nyttar inngåande balanse for eigenkapitalbevis med tillegg av utjamnings- fond ved utrekning av eigenkapitalbevisbrøken. Sogn Sparebank har som mål at minst 50 % av resultatet etter eigenkapitalbevisbrøken vert utbetalt som utbyte, resten vert lagt til utjamnings- fondet. Kvart år vurderer styret og generalfor- samlinga behov for overføring til gåvefondet. 18 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Samfunnsansvar og berekraft Berekraft handlar om å ta vare på dei ressursane me har tilgjengeleg, og forvalte dei på best mogeleg vis til komande generasjonar. Dette er viktig for banken som arbeidsgivar, finans- institusjon og som lokalbank som er oppteken av levande lokalsamfunn. Finansnæringa sitt samfunnsansvar er å skape verdiar og drive lønnsamt, og sparebankane vart oppretta nettopp for å sikre økonomisk tryggleik, utvikling og levande lokalsamfunn. Finansbransjen, Eika, kundane og banken er opptekne av dette. Eika Gruppen arbeider med berekraft i utviklinga av produkt, banken sine system og verktøy, kompetanseutvikling i Eika Skulen og med å sikre god miljøleiing og berekraftige val i eigne organisasjonar og ovanfor leverandørar og samarbeidspartnarar. Banken har utarbeida eigen policy for berekraftig verksemd og samfunnsansvar. Berekraft er ein viktig del av strategien til banken, og me erfarer at det påverkar oss i alle ledd, både mot kundar og internt i verksemda. Påverknad gjennom rådgjeving og produkt Banken skal møte kundane med respekt og venlegheit, og gjennom heilskapleg rådgjeving finne gode løysingar som tener både kunden og banken. Me kan bidra til meir berekraftig åtferd hjå kundane gjennom å formidle kunnskap om temaet og gje gode råd i dialogen med privat- og næringskundar. Vurdering av ESG-kriteria er ein naturleg del av alle kredittsaker på næring. Nesten alt av marknadsføringsmateriell i banken er digitalt, ofte i samarbeid med Eika. Marknadsføringa av våre tenester og produkt vert sakleg og korrekt framstilt, i samsvar med lover og reglar. Me deltek i Eika sin marknadspakke for annonsering, og på denne måten sikrar me også at personvernreglane vert oppfylt, at krav til finansiell informasjon er på plass og at det ikkje er villeiande informasjon. Banken kan også tilby berekraftige produkt til kundane. Gjennom å tilby forsikring skapar me forutsigbarheit og tryggleik for kundane våre og tek i vare verdiane deira. Pr 31.12.22 hadde Sogn Sparebank finansiert grøne bustadprosjekt for 364 mill. kroner. Me tilbyr også grøne billån gjennom Eika. Eika Kredittbank sine smålån vert tilbydde og marknadsført som produkt du kan nytte til oppussing og refinansi- ering. Berekraft er også å ta vare på det du har, fornye og gje det eit lengre liv, heller enn å kaste og kjøpe nytt. Samfunnsansvaret gjeld ikkje berre i lokalmiljøet, men gjennom Eika Kapitalforvalting sine spareprodukt blir banken sine kundar inves- torar i eit stort tal selskap i ulike sektorar og nasjonar. Eika Kapitalforvaltning sine retnings- liner gjer at spareprodukta som banken tilbyr via Eika, oppfyller strenge krav til samfunnsansvar, berekraft, etikk og openheit. Fornying av bygg Banken eig ein del av kontorbygga sine, og det er sett i gang eit prosjekt for å fornye og energi- effektivisere lokala. I 2022 opna nyoppussa kontor i Lærdal, samlokalisert med politiet og i skrivande stund er det kontoret i Aurland som vert renovert og energieffektivisert, samstundes som det er satt i gang ein prosess med utvikling av kontorlokala i Vik. Kompetanse og kunnskapsformidling Banken er ei kompetansebedrift og bidreg til kompetansearbeidsplassar. Banken har gode ordningar for kompetanseheving og utvikling av den enkelte, gjennom banken sin bedriftsavtale utarbeida i samarbeid med dei tillitsvalde. Dette er også nedfelt i strategien. Her er det like mogleg- heiter for alle tilsette. Det er ein ressurs å ha folk som ynskjer å heve eigen kompetanse, som igjen gagnar kundar og lokalsamfunn. Me har fokus på å informere og forklare kva moglegheiter som finst for dei tilsette i banken, både i rekrutterings- prosessar og med jamne mellomrom i organisa- sjonen generelt. Banken har også eit ansvar for at kundane er med på den digitale utviklinga som skjer i bransjen. I 2022 har me samarbeida med pensjonistlag og eldreråd rundt om i Sogn, og gjennomført kurs i 19 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 digitale bankverktøy med over 90 kursdeltakarar. 1. november i fjor kom ny bransjenorm om finans- iell inkludering, som handlar om korleis bankane som eit minimum skal behandle ikkje-digitale kundar og kundar som går frå å vere digitale til å bli analoge. Denne målgruppa får hjelp av Kundesenteret vårt over telefon, ved å komme innom banken i drop-in tida og ved å kontakte sin rådgjevar i banken. Samarbeid Samarbeid er eit viktig berekraftsmål i seg sjølv. Banken skal halde fram med å vere ein nær og synleg medspelar for kundane og lokalsamfunna i Sogn. Me har alltid døra open for å samarbeide med lag og organisasjonar, kommunar og andre aktuelle partnarar. Dette lukkast me med ved å stimulere til aktivitetar og verdiskaping, og vere ein god partnar for privatkundar og verksemder. Likestilling, mangfald og kunnskapsutvikling Likestilling og diskriminering er særleg nemnt i banken sin policy for berekraftig verksemd og samfunnsansvar. Moglegheitene skal vere like, uavhengig av alder, etnisitet, nasjonalt opphav, kjønn, avstamming, hudfarge, religion, legning, livssyn eller funksjonsevne. Banken godtek ikkje nokon form for verbal, psykisk, fysisk eller seksuell trakassering. Kvinner og menn skal ha like moglegheiter for å kvalifisere seg til alle typar oppgåver, og karrieremoglegheitene skal vere dei same. Banken har nulltoleranse for diskrimi- nering og har fokus på at kompetanse skal vere toneangivande. I byrjinga av 2022 signerte banken, ved adm. banksjef, på Kvinner i finans charter. Dette er ein organisasjon eigd av finansnæringa, der målet er å auke kvinneandelen i leiande posisjonar i finansnæringa i Noreg. Ved å signere charteret pliktar banken å setje interne mål for kjønns- balanse på leiarnivå og i ansvarsrollar, ha ein person på leiarnivå med dedikert ansvar for å følgje opp arbeidet, ha ein ambisjon om å linke godtgjeringar til leiarar opp mot måloppnåing og publisere årleg status og framgang mot måla som er sett. Banken har satt seg mål om femti prosent kvinneandel i leiar- og ansvarsstillingar i banken. For Sogn Sparebank er det kompetansen som er det avgjerande, og ikkje kva kjønn ein har. Likevel vil leiinga oppmuntre og legge til rette for at fleire kvinner rekk opp handa og tek ansvar. Det er viktig for banken med god kjønnsdeling, alders- fordeling og mangfald i organisasjonen. Fordelen med å ha folk i ulike aldrar og livssituasjon, er at me speglar kundane, samt at det er enklare for banken å tilpasse seg den enkelte sin livssituasjon. Her ligg me godt an. Me har god kjønnsfordeling, og variasjon i alder heilt frå 22 til 65 år. Banken si evne til å spele ein relevant rolle i lokalsamfunnet, vert betre når samansetninga i vedtaksorgan speglar samfunnet banken er til for. Leiinga i banken har i 2022 bestått av 2 kvinner og 4 menn, ved årsskiftet blei det endra til 2 kvinner og 3 menn i leiargruppa i banken. 1 av 2 teamleiarar er kvinner. Korrupsjon og antikvitvask Banken skal bekjempe økonomisk kriminalitet på bakgrunn av risikovurderingar og oppfølging av anti-kvitvaskområdet, mistenkelege transaksjonar og mogelege svindelsaker. Banken sine rutinar og retningsliner baserer seg på kvitvaskingsloven og tilknytt forskrifter. Våre hovudoppgåver rundt dette er å gjennomføre risikovurderingar, gjennomføre kundekontroll, undersøkje mistenkelege transaksjonar og kundar, samt rapportere mistenkelege transaksjonar til Økokrim. Banken har nulltoleranse for korrupsjon. Det gjeld både internt i organisasjonen, hjå banken sine kundar, i selskap banken investerer i, hjå våre fondsleverandørar og hjå leverandørar til banken sine eigne innkjøp. Opplæring er ein viktig del av arbeidet med AHV, der alle i banken, frå den enkelte rådgjevar til styremedlemar, skal ha kunnskap om AHV ut frå den rolla dei har. Dette er eit område med sterkt fokus frå leiinga. Gåvefondet Sogn Sparebank er oppteken av å vere ein medspelar i og for lokalmiljøet. Me er ein bank som er styrt frå Sogn, og det er viktig for oss å gje tilbake til Sogn. Totalt 4,4 mill. kroner blei satt av til gåver i 2022. Fordelingsnøkkelen på gåvene er jf. kapittel § 6-1 i vedtektene til banken. Banken deler ut gåvemidlar til allmennyttige 20 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 føremål i dei områda Sogn Sparebank er til stades i. Gåvemidlane skal skape verdiar og hjelpe lag og organisasjonar til å gjennomføre idear og tiltak som kjem flest mogleg til gode. Prosjekt der berekraft, folkehelse eller barn og unge er i fokus, vil få særleg merksemd. I 2022 delte banken etter søknad ut 2,3 mill. kroner i gåvemidlar. Gåvemidlar som ikkje er utdelt, er øyremerka seinare gåvetidelingar. Det er forventa ein auke i søknadar og initiativ i 2023, samt ein forventa auke i initiativ frå banken si side. Gåvemidlane blir delt ut til eit mangfald av søkjarar og initiativ- takarar, som alle er med på å skape levande lokalsamfunn. Arbeidsmiljø og personale Til saman er det utført 35 årsverk i 2022, fordelt på 36 tilsette. Det er tilsett 2 nye medarbeidarar i året som har gått. Banken har internkontrollsystem for helse, miljø og sikkerheit. Banken har ein desentra- lisert struktur, med nokså store avstandar mellom kontora. Digitale kommunikasjonsverktøy er difor avgjerande for ein god og effektiv arbeidskvardag, og blir flittig nytta internt i organisasjonen, men også ut mot kundar og samarbeidspartnarar. Medverknad er ein føresetnad for eit godt arbeids- miljø og kvar og ein av medarbeidarane har ansvar for å bidra til trivsel både for seg sjølv og andre. Banken nyttar mykje ressursar for å legge til rette for sosiale samlingar for tilsette i banken, noko som har stor verdi for å bli godt kjende og for arbeids- miljøet. Styret er opptekne av eit godt arbeidsmiljø, og leiinga i banken vil halde fram med å prioritere dette arbeidet. Sjukefråværet var på 6,06 % i 2022, mot 5,79 % året før. I ein bank på vår storleik vil langtidssjukemeldingar gje store utslag, og ikkje spegle generelt sjukefråvær. Det er ikkje rapportert om skadar eller ulukker i samband med arbeidet. Openheitslova Openheitslova vart sett i verk 1. juli 2022 og skal fremje verksemder si respekt for grunnleggjande menneskerettar og anstendige arbeidsforhold i samband med produksjon av varer og levering av tenester. Lova skal også sikre ålmenta tilgang til informasjon om korleis verksemder handterer negative konsekvensar for grunnleggjande menneskerettar og anstendige arbeidsforhold. Banken har satt i gang arbeidet, og vil rapportere i henhald til lovkrava innan fristen 30. juni 2023. Rapporten vil bli publisert på banken si heimeside. Overgang til ny kjerneleverandør Saman med dei andre Eika-bankane skal Sogn Sparebank byte kjernebankleverandør frå Skandinavisk Data Center (SDC) til TietoEVRY. Alliansebankane migrerer puljevis og mange er allereie over på ny plattform. Byte av kjerne- bankleverandør for Sogn Sparebank skjer i Q3 2023. Internt i banken er mange involvert i prosjektet. Overgangen skal styrke banken si langsiktige konkurransekraft gjennom betydeleg kostnadseffektivisering, styrka innovasjons- og utviklingskraft og auka strategisk fleksibilitet. Avslutning Styret vurderer at resultatrekneskapen og balansen med tilhøyrande notar gjev utfyllande og tilfredsstillande informasjon om verksemda i 2022 og banken si stilling ved årsskiftet. Etter styret si vurdering har det heller ikkje vore hendingar av vesentleg karakter for banken etter utgangen av rekneskapsåret 2022. I samsvar med rekne- skapslova stadfestar styret at føresetnaden om framleis drift er til stades. Framtidsutsikter Banken skal halde fram med å vere ein nær og synleg medspelar for kundane og lokalsamfunna i Sogn. Dette lukkast me med ved å stimulere til aktivitetar og verdiskaping, og vere ein god partnar for privatkundar og verksemder. Gjennom Sogn Sparebank sitt gåvefond set me fokus på barn og unge, folkehelse og bærekraft og gjev gåver til allmennyttige føremål. Samarbeid er nøkkelen til suksess, og me har alltid ei open dør for lag og organisasjonar, eldsjeler og gode innspel til korleis banken kan bidra til at Sogn vert ein endå betre plass å bu og vekse opp i. Dei regulatoriske krava er i stadig endring og påverkar banken i stor grad. Endringar og tilpassingar skjer i eit høgt tempo, og banken må etterleve dette også framover. Kompetanseutvikling er eit prioritert område i banken, og vil vere det framover. Det er viktig at me tilpassar oss komande krav frå styresmaktene, 21 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 slik at me kan vere ein attraktiv arbeidsplass som utviklar banken for framtida. God styring av risiko vil vere eit prioritert område. Banken merkar stadig sterkare konkurranse frå ulike digitale aktørar. Sogn Sparebank har konkurransedyktige digitale løysingar. Me legg i tillegg vekt på lokal tilgjengelegheit og evna til å gi god personleg rådgjeving. Slik møter banken den aukande konkurransen, me er overtydd om at dette er tenester kundane vil ha og som me vil lukkast med. 22 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Styret vil retta ein stor takk til heile organisasjonen som gjennom 2022 har lagt ned ein stor arbeids- innsats for kundane, for kvarandre og for lokalbanken. Ein takk også til alle som har bidrege gjennom banken si generalforsamling og andre utval, og ikkje minst alle banken sine kundar og samarbeidspartnarar som støttar opp om Sogn Sparebank. Årdalstangen 16. mars 2023. Takk Kristine Grønner Ohnstad (s.) Arve Tokvam (s.) Olav Vikøren (s.) Styreleiar Anne Kauppi (s.) Grethe Hjetland (s.) Kåre Mentz Lysne (s.) Sindre Wergeland (s.) Marianne Sundal (s.) Halvor Larsen (s.) Tilsetterepresentant Tilsetterepresentant Mads Arnfinn Indrehus (s.) Adm. banksjef 23 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Resultat- og balanserekneskap 2022 24 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Ordinært resultat - Tal i tusen kroner Notar 2022 2021 Renteinntekter frå eigendelar vurdert til amortisert kost 197.204 139.994 Renteinntekter frå andre eigendelar 1.172 596 Rentekostnader og liknande kostnader 63.821 28.562 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Note 19 134.555 112.029 Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester Note 21 29.066 33.319 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Note 21 4.233 3.703 Utbyte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument Note 31 17.805 13.456 Netto verdiendring og vinst/tap på valuta og finansielle instrument Note 21 5.549 5.689 Resultatandel investering i tilknytt selskap 0 0 Andre driftsinntekter 3.245 2.666 Netto andre driftsinntekter 51.433 51.427 Løn og andre personalkostnader Note 22-23 37.978 41.828 Andre driftskostnader Note 24 50.585 46.562 Avskrivingar og nedskrivingar på varige og immaterielle eigendelar Note 32-33 6.647 5.960 Sum driftskostnader før tap 95.210 94.350 Resultat før tap 90.778 69.105 Tap på utlånsengasjement og garantiar Note 11 6.525 4.412 Resultat før skatt 84.253 64.693 Skattekostnad Note 38 16.961 12.429 Resultat av ordinær drift etter skatt 67.293 52.264 Andre inntekter og kostnadar - Tal i tusen kroner Verdiendring eigenkapitalinstrument til verkelig verdi over utvida resultat Note 30 37.064 6.735 Sum postar som ikkje vil bli klassisifert over resultatet 37.064 6.735 Sum andre inntekter og kostnadar 37.064 6.735 Totalresultat 104.357 58.999 Resultat andel per eigenkapitalbevis 14,36 11,42 Resultatrekneskap 25 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Tal i tusen kroner Notar 2022 2021 Kontantar og fordringar på sentralbankar 82.922 87.987 Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 519.832 Utlån til kundar Note 6-13 5.909.784 5.760.578 Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet Note 28-29 387.761 503.419 Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat Note 30 345.193 286.643 Investering i dotterselskap Note 31 7.550 7.550 Investering i tilknytt selskap Note 31 135 135 Varige driftsmidlar Note 32-33 76.156 66.331 Overtekne og andre eigendelar Note 34 9.441 13.536 Sum eigendelar 7.249.287 7.246.010 Balanse - Gjeld og eigenkapital Tal i tusen kroner Noter 2022 2021 Gjeld til kredittinstitusjonar Note 35 150.745 180.346 Innskot frå kundar Note 36 5.563.750 5.440.001 Gjeld stifta ved utsteding av verdipapir Note 37 401.932 600.734 Betalbar skatt Note 38 19.492 13.913 Utsett skatt Note 38 1.731 2.482 Anna gjeld Note 39 41.872 32.992 Sum gjeld 6.179.523 6.270.468 Eigenkapitalbeviskapital Note 40 31.625 31.625 - Eigne eigenkapitalbevis -673 -673 Ov erkur sfon d 32.812 32.812 Fondsobligasjon 40.000 40.000 Sum innskoten eigenkapital 103.764 103.764 Annan eigenkapital 891.080 833.922 Minoritet 0 0 Fond for urealiserte vinstar 74.919 37.855 Sum opptent eigenkapital 966.000 871.777 Sum eigenkapital 1.069.764 975.542 Sum gjeld og eigenkapital 7.249.287 7.246.010 Balanse Balanse - Eigendelar Årdalstangen den 16. mars 2023 Kristine Grønner Ohnstad (s.) Arve Tokvam (s.) Styreleiar Anne Kauppi (s.) Kåre Mentz Lysne (s.) Sindre Wergeland (s.) Marianne Sundal (s.) Tilsetterepresentant Halvor Larsen (s.) Olav Vikøren (s.) Tilsetterepresentant Grethe Hjetland (s.) Mads Arnfinn Indrehus (s.) Adm. banksjef Eigenkapitaloppstilling 27 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Eigenkapitaloppstilling pr. 31.12.2022 Innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Eigen- Eigne Spare- Ut- Fond for Sum kapital- eigenkapital- Overkurs- Fonds- banken sitt jamnings- urealiserte eigen- Tal i tusen kroner bevis bevis fond obligasjon fond fond Gåvefond vinstar Minoritet kapital Eig en ka pi t al 01.01.2021 31.625 - 673 32 . 812 40 . 00 0 70 8 . 4 41 48 . 6 69 32. 978 31.120 0 924.971 Resultat etter skatt 40.380 7.484 4.400 52.264 Verdiendring på finansielle eigendelar over andre inntekter og kostnadar 6.735 6.735 Totalresultat 31.12.2021 0 0 0 0 40.380 7.484 4.400 6.735 0 58.999 Utbetalt utbyte for 2019 og 2020 -4.024 -4.024 Utbetalt frå gåvefond -2.600 -2.600 Renter på fondsobligasjon -1.546 -258 -1.804 Eigenkapital 31.12.2021 31.625 -673 32.812 40.000 747.274 51.871 34.778 37.855 0 975.542 Eigenkapital 01.01.2022 31.625 -673 32.812 40.000 747.274 51.871 34.778 37.855 0 975.542 Resultat etter skatt 51.985 9.408 5.900 67.293 Verdiendring på finansielle eigendelar over andre inntekter og kostnadar 37.064 37.064 Totalresultat 31.12.2022 0 0 0 0 51.985 9.408 5.900 37.064 0 104.357 Utbetalt utbyte -3.405 -3.405 Utbetalt frå gåvefond -4.400 -4.400 Renter på fondsobligasjon -2.004 -326 -2.330 Eig enk ap it al 31.12 .2022 31.625 - 673 32 . 812 4 0 . 0 0 0 7 97.256 57.5 48 36 .278 74.919 0 1.069 .76 4 Framlegg til utbyte vert ikkje ført ut av banken sin eigenkapital før formelt vedtak er fatta i generalforsamlinga. Framlegg til utbyte er kr. 6,50 pr. eigenkapitalbevis. 2022 2021 2020 Framlegg til utbyte 10,00 5,50 6,50 Eigenkapitaloppstilling morbank pr. 31.12.2022 Kontantstraumoppstilling 29 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Tal i tusen kroner 2022 2021 Kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar Netto utbetaling av utlån til kundar -155.730 -10.063 Renteinnbetalingar på utlån til kundar 188.519 138.791 Overtekne eigendelar 2.800 -2.400 Netto innbetaling av innskot frå kundar 123.874 50.499 Renteutbetalingar på innskot frå kundar -48.830 -20.975 Endring utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar/gjeld til kredittinstitusjonar 0 0 Renter på utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar/gjeld til kredittinstitusjonar 5.003 -253 Netto sal/-kjøp av sertifikat og obligasjonar 91 25.178 Renteinnbetalingar på sertifikat og obligasjonar 1.172 596 Netto provisjonsinnbetalingar 24.834 29.616 Utbetaling ved kjøp av aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over resultatet 875 -109.326 Innbetaling frå sal av aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over resultatet 113.344 352 Utbetalingar til drift -68.772 -84.239 Betalt skatt -14.153 -4.440 Utbetalte gåver av overskot -4.400 -2.600 A Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 168.626 10.734 Kontantstraum frå investeringsaktivitetar Investering i varige driftsmidlar -11.283 -7.200 Innbetaling frå sal av varige driftsmidlar 49 0 Investeringar i langsiktige aksjar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader -38.188 -662 Innbetaling frå sal av langsiktige aksjar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 16.702 8.311 Utbyte frå investeringar i langsiktige aksjar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 17.805 13.456 B Netto kontantstraum frå investeringsaktivitet -14.915 13.905 Tal i tusen kroner 2022 2021 Kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Opptak av gjeld stifta ved utsteding av verdipapir 0 199.850 Tilbakebetaling av gjeld stifta ved utsteding av verdipapir -200.000 -99.572 Renteutbetalingar på gjeld stifta ved utsteding av verdipapir -9.837 -5.923 Opptak av gjeld til kredittinstitusjonar 90.000 60.000 Tilbakebetaling av gjeld til kredittinstitusjonar -120.000 -150.153 Utbetaling knytt til leigeforpliktingar -2.693 -2.330 Renter fondsobligasjon -2.330 -1.804 Utbyte til eigenkapitalbeviseigarane -3.405 -4.024 C Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitet -248.265 -3.956 A + B + C Netto endring likvidar i perioden -94.554 20.683 Likviditetsbehaldning 1.1 607.819 587.136 Likviditetsbehaldning 31.12 513.266 607.819 Likvidetsbehaldning spesifisert: Kontantar og fordringar på sentralbankar 82.922 87.987 Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 519.832 Likviditetsbehaldning 513.266 607.819 Kontantstraumoppstilling 30 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Notar 1. Rekneskapsprinsipp 2. Kredittrisiko 3. Bruk av estimat og skjønnsmessige vurderingar 4. Kapitaldekning 5. Risikostyring 6. Kredittrisiko 7. Fordeling av utlån 8. Misleghaldne og tapsmerka engasjement 9. Forfalne og tapsutsette lån 10. Eksponering av utlån 11. Nedskrivingar på utlån, ubenytta kredittar og garantiar 12. Store engasjement 13. Sensitivitet 14. Likviditetsrisiko 15. Valutarisiko 16. Kursrisiko 17. Renterisiko i utlånsporteføljen 18. Renterisiko 19. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 20. Segmentinformasjon 21. Andre inntekter 22. Løn og andre personalkostnader 23. Godtgjersle til tillitsvalde og leiande tilsette Noteoversikt 24. Andre driftskostnader 25. Transaksjonar med nærståande 26. Kategoriar av finansielle instrument 27. Verkeleg verdi på finansielle instrument 28. Sertifikat og obligasjonar 29. Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over resultat 30. Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over utvida resultat 31. Dotterselskap og tilknytt selskap 32. Varige driftsmidlar 33. Leigeavtalar 34. Andre eigendelar 35. Innlån frå kredittinstitusjonar 36. Innskot frå og gjeld til kundar 37. Verdipapirgjeld og kontantstraumar frå finansieringsaktivitetar 38. Skattar 39. Anna gjeld og pensjonskostnader 40. Eigarandelskapital og eigarandelstruktur 41. Resultat og utbyte pr. eigenkapitalbevis 42. Garantiar 43. Transaksjonar med nærståande partar 44. Hending etter balansedag 31 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Generell informasjon Sogn Sparebank er ein sjølvstendig sparebank i Eika-alliansen og tilbyr banktenester, forsikring og verdipapirhandel. Marknaden for Sogn Sparebank innanfor bedriftsmarknaden er små og mellomstore verksemder i Sogn. Innafor privatmarknaden er banken landsdekkande, med fokus på vekst- område og store byar, men Sogn er det prioriterte marknadsområdet. Sogn Sparebank er registrert og heimehøyrande i Noreg, med seks kontor i Sogn og eit kontor i Bergen. Banken har forretningsad- resse Statsråd Evensensveg 8, 6885 Årdalstangen Sogn Sparebank er notert på Oslo Børs med eigenkapitalbevis. Rekneskapen gjeld for perioden 01.01.2022 til 31.12.2022. Alle tal er presenterte i norske kroner og i heile tusen, med mindre anna er spesi- fisert i notane. Rekneskapen vart vedteken av styret den 16. mars 2023 og av generalforsamlinga den 20. april 2023. 1. Rekneskapsprinsipp Alle tal som er kommentert gjeld for banken om ikkje anna er oppgjeve. Grunnlag for utarbeiding av rekneskapen Årsrekneskapen er utarbeida i samsvar med Forskrift om årsre- kneskap for bankar, kredittføretak og finansieringsføretak («årsrekne- skapsforskrifta»). Banken har valt å utarbeide rekneskapen etter årsre- kneskapsforskrifta § 1-4, 2. ledd b), som inneber at rekneskapen er utarbeidd i samsvar med IFRS med mindre anna følgjer av forskrifta. Standardar, endringar og fortolkingar til eksisterande standardar som ikkje er gjort gjeldande, og kor føretaket ikkje har valt tidleg bruk Det er ingen nye IFRS-standardar eller IFRIC-fortolkingar som ikkje er gjort gjeldande som er venta å ha vesentleg påverknad på banken sitt rekneskap. Samandrag av vesentlege rekneskaps- prinsipp Alle tal er presentert i norske kroner og heile tusen, med mindre anna er spesifisert i notane. Rekneskapsmessig handsaming av dotterselskap og tilknytt selskap Sogn Sparebank utarbeider ikkje konsernrekneskap for 2022. Dotterselskapa Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS (dotter), Sogn Sparebank Eigedom AS (dotter) og Sogn Forsikring AS (tilknytt selskap) har ikkje vesentleg omsetning. Sogn Sparebank Eigedomsmekling er under avvikling. Segmentinformasjon Driftssegmenta blir rapportert slik at dei er i samsvar med rapporterbare segment i den interne rapporteringa i Sogn Sparebank. Inntektsføring Renteinntekter blir inntektsført ved bruk av effektiv rentemetode. Dette medfører løpande inntekts- føring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr. Den effektive renta blir fastsett ved diskontering av kontraktsfesta kontantstraumar innanfor forventa løpetid. Kontantstraumane inklu- derer etableringsgebyr, og eventuelt restverdi ved utløpet av forventa løpetid. Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode blir nytta for balansepostar vurdert til amortisert kost. For rentebærande balanse- postar vurdert til verkeleg verdi over resultatet, blir den nominelle renta løpande inntektsført, medan verdi- endringar blir rekneskapsført ved periodeslutt. For engasjement med konstaterte tap blir det berre rekna renter av netto bokført verdi. Renteinntekter på finansielle instrument klassifisert som utlån er inkludert i linja for netto renteinntekter. Gebyr og provisjonar blir resultatført etter kvart som tenesta blir ytt. Gebyr for etablering av låneavtalar inngår i kontantstraumane ved berekning av amortisert kost og blir inntektsført under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. I andre drift- sinntekter inngår blant anna gebyr og provisjonar knytt til betalingsfor- midling, kredittformidling og verdipa- pirtenester. Resultatføringa skjer når tenestene er levert. Utbyte frå investeringar blir resul- tatført på tidspunktet som utbytet er vedteke på generalforsamlinga. Utbyte på eigenkapitalinstrument 32 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar klassifisert til verkeleg verdi over utvida resultat, blir ført over ordinært resultat når banken sin rett til utbyte er fastslått. Finansielle instrument – innrekning og frårekning Finansielle eigendelar og forplik- tingar innreknast når banken blir part i instrumentet sitt kontrakts- messige vilkår. Finansielle eigendelar vert frårekna når dei kontrakts- messige rettane til kontantstraumane frå dei finansielle eigendelane er utløpt, eller når føretaket overfører den finansielle eigendelen i ein transaksjon der heile eller tilnærma all risiko og fortenestemoglegheiter knytt til eigarskap av eigendelen vert overført. Finansielle forpliktingar fråreknast på det tidspunktet rettigheitene til dei kontraktsmessige vilkåra er innfridd, kansellert eller utløpt. Finansielle instrument – klassisering Ved førstegongs rekneskapsføring blir finansielle instrument klassifisert i ein av dei følgjande kategoriane, avhengig av typen instrument og føremålet med investeringa. Finansielle eigendelar klassifiserast i gruppene: · Amortisert kost · Verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat · Verkeleg verdi med verdiendring over ordinært resultat Finansielle forpliktingar klassifiserast som: · Finansielle forpliktingar til verkeleg verdi med verdiendringar over resultat · Andre finansielle forpliktingar målt til amortisert kost Klassifisering og måling i høve til IFRS 9 krev at alle finansielle eigendelar som er pengekrav, blir klassifisert basert på ei vurdering av banken sin forretningsmodell og kontantstraumane knytt til dei ulike instrumenta. Utlån med flytande rente er klassi- fisert til amortisert kost. Banken nyttar difor opsjonen til å klassi- fisere desse utlåna til verkeleg verdi med verdiendring over resultat for å unngå et rekneskapsmessig misforhold på desse utlåna. Banken har høve til å overføra utlån med pant i bustadeigedom til Eika Boligkreditt som har belåningsgrad under 60 %. Banken overfører ikkje utlån frå eigen balanse. Banken har difor klassifisert utlån som kan overførast til Eika Boligkreditt til amortisert kost. Banken sin likviditetsportefølje er klassifisert til verkeleg verdi over resultatet, i samsvar med forret- ningsmodellen som styrer forvalt- ninga av likviditetsporteføljen. Eigenkapitalinstrument som er strategiske investeringar, er klassi- fisert til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnadar utan resir- kulering. Desse eigenkapitalinstru- menta er ikkje derivat eller brukt for handelsføremål. Finansielle forpliktingar vert målt til amortisert kost ved bruk av effektiv rentes metode. I kategorien finan- sielle forpliktingar til amortisert kost, inngår klassane innskot frå og forpliktingar overfor kundar og renteberande forpliktingar som serti- fikat- og obligasjonsgjeld. Måling til verkeleg verdi Verkeleg verdi av finansielle instrument som blir omsett i aktive marknadar, blir fastsett ved å vise til noterte marknadsprisar eller kurs frå forhandlarar av finansielle instrument. Marknaden er aktiv dersom det er mogleg å skaffe eksterne observerbare prisar, kursar eller renter og desse prisane representerer faktiske og hyppige marknadstransaksjonar. For finansielle instrument som ikkje blir omsett i ein aktiv marknad, blir den verkelege verdien fastsett ved hjelp av ein eigna verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetodar omfattar bruk av nyleg føretekne marknads- transaksjonar på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige partar, dersom slike er tilgjengelege, tilvising til løpande verkeleg verdi av eit anna instrument som er praktisk talt det same, diskontert kontant- straumsberekning eller andre verdset- tingsmodellar. I den grad observerbare marknadsprisar er tilgjengeleg for variablar som inngår i verdsetjingsmo- dellar, blir slike nytta. Det vert ikkje gjort frådrag for transaksjonskostnadar ved fastsetting av verkeleg verdi. Måling til amortisert kost Finansielle instrument som ikkje blir målt til verkeleg verdi, blir målt til amortisert kost, og inntektene blir berekna etter instrumentet si effektive rente. Amortisert kost vert fastsett ved diskontering av kontraktsfesta kontantstraumar innanfor forventa løpetid. Kontantstraumane inkluderer etable- ringsgebyr og direkte, marginale trans- aksjonskostnader som ikkje direkte blir betalte av kunden, og eventuell restverdi ved utløpet av forventa løpetid. Viss forventa tap er inkludert ved berekning av effektiv rente, inklu- derast forventa tap i kontantstraumane ved berekning av amortisert kost. 33 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Amortisert kost er noverdien av slike kontantstraumar, neddiskontert med den effektive renta, med frådrag for avsetning for forventa tap. Måling av nansielle garantiar Utsteda finansielle garantiar blir vurdert til verkeleg verdi, som ved første gongs rekneskapsføring blir sett på som motteke vederlag for garantien. Ved etterfølgjande måling blir utsteda finansielle garantiar vurdert til det høgaste beløp av mottekne vederlag for garantien, med frådrag for eventuelle resultatførte amortise- ringar og forventa tap, berekna etter reglande for nedskriving av finan- sielle eigendelar. Nedskriving av nansielle eigendelar Under IFRS 9 skal tapsavsetningane innreknast basert på forventa kredittap. Den generelle modellen for nedskrivingar av finansielle eigen- delar omfattar finansielle eigendelar som blir målt til amortisert kost, eller til verkeleg verdi med verdiendringar over utvida resultat. I tillegg er òg lånetilsegn, finansielle garantikon- traktar som ikkje blir målt til verkeleg verdi over resultatet og fordringar på leigeavtalar, omfatta. Eit finansielt instrument som ikkje er kredittforringa vil ved førstegongs balanseføring få ein avsetning for tap tilsvarande 12-månaders forventa tap, og klassifiserast i steg 1. Ved førstegongs balanseføring skal det avsettast for tap tilsvarande 12-månaders forventa tap. Slikt tap er det tapet som er forventa å inntreffa over levetida til instru- mentet, men som kan knytast til misleghaldshendingar som inntreff dei første 12 månadane. Dersom kredittrisikoen for ein eigendel eller gruppe av eigendelar har auka vesentleg sidan første- gongs innrekning, skal det gjerast ei tapsavsetning tilsvarande noverdien, bestemt ved bruk av den effektive renta, av tapet som er forventa å inntreffe over heile den forventa levetida til eigendelen, og eigendelen skal reklassifiserast til steg 2. For utlån klassifisert i samsvarsvis steg 1 og 2 vert renta berekna basert på brutto balanseført verdi og avsetning for tap er normalt modellbasert. Dersom det oppstår eit tap i verdien, skal instrumentet flyttast til steg 3. Renteinntekter vert då rekna inn basert på netto balanseført verdi og tapsavsetninga blir normalt satt på individuell basis. For ytterlegare detaljar sjå note 2. Nedskrivingsmodell i banken Forventa kredittap (ECL) i steg 1 og 2 reknast som EAD x PD x LGD, neddis- kontert med effektiv rente. Eika har utvikla eigne modellar for berekning av sannsynlegheit for misleghald (PD) og tap ved misleghald (LGD). Banken sin systemleverandør Skandinavisk Data Center (SDC) har, på vegne av Eika, vidareutvikla løysing for eksponering ved misleghald (EAD), berekning av tap og modell for vurdering om eit engasjement har hatt vesentleg auke i kredittrisiko sidan første gongs innrekning, og denne modellen nyttar banken. Nedskrivingsmodellen er ytterlegare skildra i note 2. Overtaking av eigendelar Eigendelar som vert overteke i samband med oppfølging av mislig- haldne og nedskrivne engasjement, vert ved overtaking verdsett til verkeleg verdi. Slike eigendelar klassifiserast i balansen etter sin art. Etterfølgjande verdivurdering og klassifisering av resultateffektar følgjer prinsippa for den aktuelle eigendelen. Presentasjon av resultatpostar knytt til nansielle eigendelar og forplik- tingar til verkeleg verdi Realiserte gevinstar/(tap) samt endringar i estimerte verdiar på finansielle instrument til verkeleg verdi over resultatet, inkludert utbytte, er med i rekneskapen under ”Netto gevinst/(tap) på finansielle instrument” i den perioden dei oppstår. Sikringsbokføring Sogn Sparebank nyttar ikkje sikringsbokføring. Motrekning Finansielle eigendelar og finansielle forpliktingar motreknast og presen- terast berre når banken har ein juridisk rett til å motrekne og når banken har til føremål å gjere opp på nettogrunnlag. Inntekter og kostnadar motreknast ikkje med mindre det vert gjort krav om eller vert tillate i samsvar med IFRS. Valuta Transaksjonar i utanlandsk valuta vert omrekna til kursen på transaksjons- tidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta vert omrekna til norske kroner ved å nytte kursen på balansedagen. Ikkje-pengepostar målt til historisk kurs uttrykt i utanlandsk valuta, vert omrekna til norske kroner ved å nytte valutakursen på transaksjonstids- punktet. Ikkje-pengeposter målt til verkeleg verdi uttrykt i utanlandsk valuta, vert omrekna til valutakursen fastsett på balansetidspunktet. 34 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Valutakursendringar blir resultatført løpande i rekneskapsperioden. Rekneskapen presenterast i norske kroner, bankens sin funksjonelle valuta. Varige driftsmidlar Varige driftsmidlar omfattar bygningar, tomter og driftslausøyre, og er vurdert til anskaffingskost med frådrag for akkumulerte avskrivingar og nedskrivingar. Anskaffingskost for varige driftsmidlar er kjøpspris, inkludert avgifter/skattar og kostnader direkte knytt til å setje anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidla er tekne i bruk, slik som løpande vedlikehald, blir resultatført. Andre utgifter som er forventa å gje framtidige økonomiske fordelar, blir balanseført. Det er nytta lineære avskrivingar for å allokere kostpris over driftsmidlane si brukstid. Immaterielle eigendelar Immaterielle eigendelar blir innrekna når krava til balanseføring er til stades. Immaterielle eigendelar erverva separat balanseførast til kost. Økonomisk levetid er enten bestemt eller ubestemt. Immaterielle eigendelar med bestemt levetid vert avskrive over økonomisk levetid og testa for nedskriving ved indika- sjonar på dette. Avskrivingsmetode og periode vurderast minst årleg. Banken nyttar ikkje goodwill. Nedskriving av varige driftsmidlar og immaterielle eigendelar Ved kvart rapporteringstidspunkt, og dersom det er indikasjonar på fall i varige driftsmidlar og immaterielle eigendelar sin verdi, vil utrekninga av ei eventuell nedskriving bli estimert ut frå gjenbruksverdien av eigen- delane. Gjenbrukbart beløp er det høgste av eigendelen sin verkelege verdi med fråtrekk av salskostnader og bruksverdi. Eigendelen sin balanseførte verdi vert nedskrive dersom balan- seført verdi er høgre enn estimert gjenbrukbart beløp. Leigeavtalar Innføring av IFRS 16 medfører at det ikkje lengre skal skiljast mellom operasjonell og finansiell leasing der inngåtte avtalar overfører bruks- retten til ein spesifikk eigendel frå utleigar til leigetakar for ein spesifikk periode. For utleigar blir i alle hovudsak regelverket frå IAS 17 vidareført. For å fastsetje om ein kontrakt inneheld ein leigeavtale, er det vurdert om kontrakten overfører retten til å kontrollere bruken av ein identifisert eigendel. Standarden har hovudsakeleg fått betydning for leigeavtalar knytt til kontorlokale, som medfører at husleigekostnadar ikkje lengre rekneskapsførast som driftskostnad, men som avskriving av bruksrett eigendel og rentekostnad på tilhøyrande leigeforplikting i resultatrekneskapen. Leigeavtalar med låg verdi (mindre enn USD 5 000), og leigeavtalar med ein leigeperiode på 12 månader eller mindre, vil ikkje bli balanseført. Leigeavtalane som fell inn under disse unntaka innreknast løpande som andre driftskostnader. Banken har innrekna sine leige- forpliktingar til noverdien av dei uteståande leigebetalingane diskontert med marginal lånerente på tidspunktet for førstegongsbruk. Leigeperioden er berekna basert på avtalen sin varigheit, lagt til eventuelle opsjonsperiodar dersom desse med rimeleg sikkerheit vil bli utøvd. Berekning av noverdi av leigeforpliktinga inkluderer element som fast leige justert for indeks- reguleringar i leigekontraktane. Eventuelle opsjonar i leigeavtalen, og/eller utgifter knytt saman med utkjøpsklausular før endeleg kontraktsutløp, er medrekna i leigeforpliktinga dersom det er sannsynleg at opsjon eller klausul vil bli brukt. Felleskostnader og andre variable leigebetalingar osv. vil ikkje bli innrekna i leigeforpliktinga for husleigekontraktane og blir ført som driftskostnad. Diskonteringsrente for leigeavtalar er fastsett ved å anvende leigetakars marginale lånerente. Det vil seie rentesatsen ein leige- takar i eit liknande økonomisk miljø måtte betale for å lånefinansiere i ein tilsvarande periode og med tilsvarande sikkerheit, og dei midlar som er naudsynte for ein eigendel av liknande verdi som bruksrettei- gedelen. Renta tek omsyn til både risikofri rente, kredittrisiko og leige- spesifikt påslag, som sikkerheit/pant i leigeavtalen. Renta vil tilpassast den faktiske leigekontrakten si varigheit, type eigendel og liknande. Ved etterfølgjande målingar blir leigeforpliktinga målt til amortisert kost ved bruk av effektiv rente-me- toden. Leigeforpliktinga blir målt på nytt når det skjer ei endring i framtidige leigebetalingar som oppstår som følgje av endring i ein indeks, eller om banken endrar vurdering av om den vil utøve forlenging- eller termineringsop- sjonar. Når leigeforpliktinga vert målt på nytt på denne måten, blir det gjort ein tilsvarande justering av balanseført verdi av bruksretten, eller blir ført i resultatet dersom den balanseførte verdien av bruksretten er redusert til null. 35 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Ved førstegongs innrekning i balansen målast bruksretten til anskaffingskost. Det vil seie leige- forpliktinga (noverdi av leigebeta- lingane) pluss forskudsleigepluss og eventuelle direkte anskaffingskost- nadar. I etterfølgjande periode blir bruksretten målt ved bruk av ein anskaffingsmodell. Bruksrettigheitane er i balansen presentert som ein del av «varige driftsmidlar», medan leige- forpliktingane presenterast som «andre avsetningar» i balansen. Bruksrettigheiter som avskrivast, er gjenstand for ein nedskrivingstest i samsvar med IAS 36 når omstenda indikerer det. Skatt Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skatt/skattefordel er berekna på alle skilnadar mellom rekneskapsmessig og skattemessig verdi på eigen- delar og gjeld, samt underskot til framføring. Utsett skattefordel er rekneskapsført når det er sannsynleg at banken vil ha tilstrekkelege skattemessige overskot i seinare periodar til å nyttiggjere skattefordelen. Banken rekneskapsfører tidlegare ikkje rekneskapsført utsett skattefordel i den grad det har blitt sannsynleg at banken kan nytte seg av den utsette skattefordelen. På same måte vil selskapet redusere utsett skattefordel i den grad banken ikkje lenger ser det som sannsynleg at den kan nyttiggjere seg av den utsette skattefordelen. Utsett skatt og utsett skattefordel er målt basert på forventa framtidige skattesatsar og skattereglar som gjeld på balansedagen, eller som med stor sannsynlegheit er venta vedteken, og truleg tredt i kraft når den utsette skattefordelen realiserast eller når den utsette skatten skal gjerast opp. Betalbar skatt og utsett skatt er rekneskapsført direkte mot eigen- kapitalen i den grad skattepostane relaterer seg til eigenkapitaltransak- sjonar, med unntak av fonds- obligasjonar der skatteeffekten av rentekostnaden blir ført i ordinært resultat, og konsernbidrag frå mor- eller søsterselskap som blir resultatført. Pensjonsforpliktingar Pensjonskostnadar og - forpliktingar følgjer IAS 19. Banken har innskots- basert ordning for alle tilsette. I tillegg har banken AFP-ordning. For innskotsordninga betaler banken innskot til privat administrerte livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterlegare betalingsforpliktingar etter at innskota er betalt. Innskota vert kostnadsført fortløpande og rekne- skapsførast som lønnskostnad. AFP-ordninga vert behandla rekne- skapsmessig som innskotsordninga. Fondsobligasjonar Fondsobligasjonar som er evig- varande, og der banken har einsidig rett til å ikkje betale renter til investorane under gitte vilkår, tilfredsstiller ikkje definisjonen til finansielle forpliktingar i samsvar til IAS 32. Slike obligasjonar klassifi- serast som eigenkapital i balansen (hybridkapital) og renta behandlast som utbytte og vert presentert som reduksjon i sparebanken sitt fond og utjamningsfond. Hendingar etter balansedagen Ny informasjon etter balansedagen om selskapet si finansielle stilling på balansedagen, er teke omsyn til i årsrekneskapen. Hendingar etter balansedagen som ikkje påverkar selskapet si finansielle stilling på balansedagen, men som vil påverke selskapets finansielle stilling i framtida, er opplyst om dersom dette er vesentleg. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga vert utarbeidd med utgangspunkt i kontantstraumar frå operasjonelle-, investerings- og finansierings- aktivitetar etter direkte metode. Kontantstraumar frå operasjonelle aktivitetar er definert som alle inn- og utbetalingar frå utlåns- og innskotsverksemda mot kundar og kredittinstitusjonar, inn- og utbeta- lingar frå kortsiktige verdipapir, samt utbetalingar generert frå kostnader knytt til den ordinære operasjonelle verksemda. Investeringsaktivitetar er definert som kontantstraumar frå langsiktige verdipapirtransaksjonar, samt investeringar i driftsmidlar og eigedomar. Kontantstraumar frå opptak og nedbetaling av ansvarleg lån, og obligasjonsgjeld og eigen- kapital er definert som finans- ieringsaktivitetar. Likviditets- behaldning omfattar kontantar, fordring på Norges Bank og innskot i andre kredittinstitusjonar. 36 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 2. Kredittrisiko Denisjon av misleghald Banken har frå og med 1.1.2021 tatt i bruk ny definisjon av misleghald. Denne er utforma i samsvar med European Banking Authority sine retningslinjer for korleis bankar skal nytte misleghalddefinisjonen i kapitalkravsforordninga (CRR), samt presiseringar i CRR/CRD IV forskrifta. Det følgjer av desse reglane at ein kunde vil bli klassifisert som misleg- halden dersom minst eit av dei følgjande kriteria er oppfylt: · Kunden har eit overtrekk som både overstig ei relativ- og absolutt grense i meir enn 90 samanhengande dagar. For både PM- og BM-kundar er den relative grensa lik 1 % av kunden si samla eksponering. - For PM-kundar er den absolutte grensa lik 1.000 kroner - For BM- kundar er den absolutte grensa lik 2.000 kroner · Det er vurdert som sannsynleg at kunden ikkje vil kunne innfri sine kredittforpliktingar ovanfor banken (unlikely to pay – UTP). · Kunden er smitta av ein annan kunde som er i misleghald i samsvar med dei to første kriteria nemnd over. Ny definisjon av misleghald medfører innføring av karensperiode: som tilseier at kundane vert katego- risert som misleghaldne ein periode etter at misleghaldet er ordna opp i. Karensperioden er tre månader etter friskmelding, med unntak av engasjement med forbearencemar- kering der tilhøyrande karensperiode er tolv månader. Eksponering ved misleghald (EAD) EAD for avtalar i steg 1 består av uteståande fordring eller forplikting: justert for kontantstraumar dei neste 12 månadane, og for avtalar i steg 2 dei neddiskonterte kontantstraumane for den forventa levetida til avtalen. For garantiar er EAD lik den uteståande forpliktinga på rappor- teringsdatoen multiplisert med ein konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Unytta kredittar har EAD lik uteståande unytta kreditt på rapporterings- tidspunktet. Forventa levetid på ein avtale blir berekna ut frå liknande avtalar si historiske gjennomsnittlege levetid. Avtalar som modifiserast blir målt frå opphavleg startstidspunkt, sjølv om avtalen får nye vilkår. Tap ved misleghald (LGD) Estimat for LGD er basert på histo- riske tap i alle Eika-bankar for intervall av sikkerheitsdekning. Datagrunnlaget oppdaterast med tapshistorikk for nye periodar. Modellane skil mellom person- og bedriftskundar: Personkundar · Kundar med sikkerheit i fast eigedom · Kundar med anna sikkerheit enn fast eigedom · Kundar utan registrert sikkerheit Bedriftskundar · Kundar med sikkerheit · Kundar utan sikkerheit Verdien av sikkerheit er teke omsyn til og baserer seg på estimerte realisasjonsverdiar. Sannsynlegheit for misleghald (PD) Banken sin PD-modell er utvikla av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlegheit for misleghald ved å estimere statistiske samanhengar mellom misleghald og kunden sin finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For deler av porteføljen nyttast policykoder når kunden sin risiko ikkje kan reknast på ordinær måte. Dette kan skuldast kundetype eller hending. Kundar med policykode blir overstyrt til ein risikoklasse med tilhøyrande førehandsdefinert PD. Modellen skil mellom person- kundar og bedriftskundar, og måler sannsynlegheit for misleghald for dei neste 12 månadar (PD 12 mnd.). Totalmodellen består vidare av to undermodellar, ein adferds- modell og ein generisk modell, som vektast ulikt basert på tid som kunde og tid sidan siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkande av den generiske modellen i dei tilfelle der kundeforholdet og tid sidan siste kredittsøk har vore kortare enn ein førehandsdefinert tidsho- risont. Berre adferdsmodellen nyttast dersom kundeforholdet og tid sidan siste kredittsøk har vore lengre enn ein gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisontar vil ein kombinasjon av modellane nyttast. Dette gjelder også for BM-kundar som ikkje er gjenpartspliktige. Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd frå kunden sin konto, transaksjonar og produktfordeling. Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentleg 37 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar informasjon. Generisk modell er utvikla av Bisnode på alle norske føretak/ hushaldningar med konkurs/alvorleg betalingsanmerking som utfallsvariabel. For bedriftskundar består den generiske modellen av fire undermodellar. Enkeltpersonsforetak (ENK), føretak der eigar direkte heftar for gjeld (ANS/ DA), andre føretak med innlevert rekneskap og andre føretak utan rekneskap. For personkundar består den generiske modellen av fem undermodellar, der fire er delt opp etter kunden sin alder (18-26 år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personar, uansett alder, med minst ein aktiv betalingsanmerking. Ved berekning av sannsynlegheit for misleghald over forventa levetid på engasjementet (PD-liv), blir det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for å estimere forventa misleghald fram i tid, basert på utvikling i PD siste 12 månadar. Modellane blir årleg validert og rekalibrert ved behov. Ved endring av modellen sin kvalitet blir det utvikla nye modellar. Vesentleg auke i kredittrisiko (migrering) Vesentleg auke i kredittrisiko blir målt basert på utvikling i PD. Banken har definert vesentleg auke i kredittrisiko som ein auke i opphavleg PD ved førstegongs innrekning (PD-ini) for ulike nivå for at modellen skal fange opp relativ utvikling i kredittrisiko. For engasjement med opphavleg PD 12 mnd. mindre enn 1 %, er vesentleg auke definert som: PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD rest liv ini 2 For engasjement med opphavleg PD 12 mnd. over eller lik 1 %, er vesentleg auke definert som: PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD rest liv ini 2 Det er ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering. Som følgje av dette vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhøyrande PD endringar ikkje lengre fyller krava til vesentleg auke i kredittrisiko. Det er i tillegg to absolutte kriteriar som alltid definerer ein vesentleg auke i kredittrisiko. Makroprognoser 2022 2023 2024 2025 Sysselsetting 3,3 0,1 0,3 -0,5 BNP Fastlands-Norge 3,2 1,5 1,9 1,3 Pengemarkedsrente 1,9 3,1 2,4 2,2 Arbeidsledighetsrate 3,3 3,6 3,7 4,2 År 1 År 2 År 3 År 4 År 5 Antall standardavvik 2,5 1,5 0,5 0,25 0,0 Tabellen viser makroprognosar for basis-scenariet. Opp- og nedsidescenario er kome til gjennom eit gitt tal standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablane samanlika med basisprog- nosen frå SSB. Ved vurdering av tal standardavvik utslag er det sett til Norges Bank og Finanstilsynets sine stresstestar. Tabellen viser tal standardavviks utslag per år. · Eigendelen har ikkje tapt kredittverdi, men det er gjeve betalingslette i samband med at kunden er i finansielle vanskelegheiter. · Eigendelen har eit overtrekk på minimum 1.000 kroner i meir enn 30 samanhengande dagar. Forventa tap på kreditt basert på forventningar til framtida IFRS 9 krev at framoverskuande informasjon blir inkludert i vurdering av forventa kredittap. Forventningane til framtida er teke omsyn til gjennom ein makroøkonomisk regresjonsmodell for samsvarsvis PM og BM som vurderer endring i sannsyn- legheita for misleghald (PD) i tre scenario – basis (normal makroøkonomiske situasjon), nedside (vesentleg økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (eit scenario i høgkonjunktur). I basisscenario er det brukt makroprognosar frå SSB sin rapport «Konjunkturtendensene», samt at det er brukt ei skjønns- messig ekspertvurdering av sjeføkonom i Eika Gruppen for å få ein lengre prognoseperiode enn det som kjem fram av SSB-rapporten. 38 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Scenaria er gjeve følgjande sannsynlegheitsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenaria vert det anteke at økonomien vender tilbake til eit felles snitt mot slutten av ein femårs prognoseperiode. Tabellen viser makromodellen sitt forventa misleghaldnivå i forhold til dagens mislighaldsnivå PM. Ein faktor på 1,6 betyr at kundane sin PD er forventa å vere 60 % høgre enn dagens PD. Tilsvarande betyr ein faktor på 0,3 at PD er forventa å vere 30 % av dagens PD. År 2023 2024 2025 2026 2027- Basis 1,6 1,5 1,5 1,4 1,4 Nedside 3,1 2,5 1,8 1,5 1,4 Oppside 0,3 0,6 1,1 1,3 1,4 Vekta 1,8 1,6 1,5 1,4 1,4 Tabellen viser makromodellen sitt forventa misleghaldsnivå i forhold til dagens misleghaldsnivå BM. År 2023 2024 2025 2026 2027- Basis 1,5 1,5 1,6 1,5 1,5 Nedside 2,1 1,8 1,7 1,5 1,5 Oppside 1,0 1,2 1,5 1,4 1,5 Vekta 1,6 1,5 1,6 1,5 1,5 I implementering av makrofaktorane i IFRS 9-modellen er alle faktorane for PM dividert med 1,25 og med 1,20 for BM for å ta høgde for overestimering av sansynnlegheit for misleghald i banken sin PD-modell. Det er venta at PM og BM-modellen vil overestimere sannsynlegheit for misleghald med høvesvis 25 og 20 % i framtida. Nedskrivingar i steg 3 Banken går gjennom heile bedriftsporteføljen årleg, og store og spesielt risikable engasjement vert gjennomgått ved endringar eller minimum kvartalsvis. Lån til privatpersonar blir gått gjennom når dei er misleghaldne eller dersom dei har dårleg betalingshistorikk. Ved estimering av nedskriving på enkeltkundar blir både aktuell og forventa framtidig finansiell stilling vurdert. For engasjement i bedriftsmarknaden vert marknadssituasjonen for kunden, aktuell sektor og marknadsforhold generelt vurdert. Moglegheita for rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderast også. Samla vurdering av desse forholda blir lagt til grunn for estimering av framtidig kontantstraum. Kontantstraumane blir som hovudregel estimert over ein periode tilsvarande forventa løpetid for den aktuelle kunden, eller gruppe av kundar dersom det er likskap knytt til kundane. Nedskrivinga vert berekna i tre scenario; basis, oppside og nedside, som vektast med 70, 10 og 20 prosent. Banken tapavsett i steg 3 dersom kunden er kredittforringa. Ved vurdering av tapsavsettinga heftar det usikkerheit ved estimering av tidspunkt og beløp for framtidige kontantstraumar: inkludert verdsetting av sikkerheitsstilling. Sjå note 11 for oversikt over nedskriving på utlån og garantiar. Kredittrisiko Banken tek kredittrisiko, altså risikoen for at motparten vil påføre banken eit tap ved ikkje å gjere opp midlane banken har til gode. Kreditteksponering er primært knytt til uteståande lån og gjeldspapir. Det er også kredittrisiko knytt til “off-balance” finansielle instrument som lånetilsagn, ubenytta kreditt og garantiar. Sjå note 6-13 for vurdering av kredittrisiko. Klassisering Sogn Sparebank nyttar ein sannsynlegheitsbasert (PD – probability of default) risikoklassifiseringsmodell på alle kundar der det er risiko for tap for banken. Det betyr at alle kundar med lån, kreditt eller garantiar blir risikoklassi- fisert. Risikoklassifiseringsmodellane er delt i to hovudmodellar – ein for personmarknad og ein for bedriftsmarknad. Hovudmodellane er igjen delt i ulike undermodellar. Det vert òg gjort eit modellmessig skilje mellom eksis- terande og nye kundar. Risikoklassifiseringsmodellen som banken nyttar bereknar sannsynlegheit for at kunden går i mislighald i løpet av dei neste 12 månadane. Sannsynlegheit for misleghald blir brukt som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i ti risikoklassar, basert på PD for kvart 39 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar kredittengasjement. Sjå tabell. Kredittforringa engasjement (steg 3) er gjeve ein PD på 100 prosent. Banken sin portefølje er inndelt etter risikoklassar. Dette er presentert i note 6. Risiko Sannsynlegheit Sannsynlegheit -klasse for misleghald for misleghald 1 0,0 0,10 % 2 0,10 % 0,25 % 3 0,25 % 0,50 % 4 0,50 % 0,75 % 5 0,75 % 1,25 % 6 1,25 % 2,00 % 7 2,00 % 3,00 % 8 3,00 % 5,00 % 9 5,00 % 8,00 % 10 8,00 % 100,00 % 3. Bruk av estimat og skjønnsmessige vurderingar Estimat og skjønnsmessige vurde- ringar blir vurdert fortløpande og er basert på historisk erfaring og andre faktorar. For rekneskapsføremål nyttar banken estimat og forvent- ningar om framtida. Estimat av rekneskapen kan fråvike dei oppnådde resultata, men dei er basert på beste estimat på tidspunktet for avlegging av rekne- skapen. Estimata og forventningane har betydeleg risiko for vesentleg å påverke balanseført verdi av eigendelar eller forpliktingar, og er behandla nedanfor. Nedanfor går vi gjennom dei mest vesentlege skjønnsmessige vurderingane, som banken si leiing legg til grunn når rekneskapen vert avlagt. Nedskriving på utlån og garantiar Banken sine system for risikoklassifi- sering er omtala under risikostyring. Banken gjer individuell vurdering av nedskrivingsbehovet dersom det ligg føre tap av verdi på enkeltenga- sjement, og dersom tapet kan føre til redusert framtidig kontantstraum til betening av engasjementet. Døme på tap av verdi vil vere misleghald, konkurs, likviditet eller andre vesentlege finansielle problem. Nedskrivingar i steg 3 blir berekna som skilnaden mellom lånet sin bokførte verdi og noverdien av diskontert forventa kontantstraum basert på effektiv rente. Andre nedskrivingar i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat berekna med grunnlag på 12 månaders og livslang sannsynlegheit for misligheld (probability of default – PD), tap ved misleghald (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighald (exposure at default – EAD). Sjå note 13 for sensitivitetsberekningar. Verkeleg verdi i ikkje aktive marknader Verkeleg verdi på finansielle instrument som ikkje er notert i ein aktivt marknad (nivå 2 og 3) er verdsett ved bruk av verdset- tingsteknikkar. Slike verdsettingar vil vere hefta med usikkerheit. Verdsettingsteknikkar som er nytta for å bestemme verkeleg verdi er vurdert periodisk opp mot utvikling i verdi av liknande instrument, og gjennomførte transaksjonar i same papir. I den grad det er praktisk mogeleg nyttast reelle data. Sjå note 13 for sensitivitetsberekningar. 40 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 4. Kapitaldekning Tal i tusen kroner 2022 2021 2022 2021 Bokført eigenkapital 1.069.764 975.542 1.065.615 994.797 - Fondsobligasjonar klassifisert som eigenkapital -40.000 -40.000 -49.441 -48.595 - Avsatt utbytte -6.325 -4.400 -4.400 -4.400 - Avsatt til gavetildeling -5.900 -3.479 -3.479 -3.479 - Frådrag for forsvarlig verdsetting -741 -798 -974 -1.009 - Frådrag for immaterielle eigendelar 0 -750 -425 - Frådrag for investering i Vipps/Eika VBB -15.786 -13.416 -16.049 -13.600 - Frådrag for vesentlige investeringar 0 -6.229 -5.728 - Frådrag for ikke vesentlige investeringar i finansiell sektor -144.857 -86.694 0 0 Rein kjernekapital 856.156 826.755 979.947 917.561 Fondsobligasjonar 40.000 40.000 49.441 48.595 Frådrag i kjernekapital 0 0 0 0 Sum kjernekapital 896.156 866.755 1.029.388 966.156 Tilleggskapital - ansvarlig lån 11.220 10.807 Frådrag i tilleggskapitalkapital Netto ansvarleg kapital 896.156 866.755 1.040.608 976.963 Morbank Morbank Konsolidert kapitaldekning inkl. andel samarb.gruppe Konsolidert kapitaldekning inkl. andel samarb.gruppe 2022 2021 2022 2021 Eksponeringskategori (vekta verdi) Statar 0 0 0 0 Lokal regional styresmakt 49 49 21.235 17.041 Offentlege føretak 0 0 0 0 Institusjonar 32.745 42.464 54.376 69.435 Føretak 153.695 128.648 168.669 146.517 Massemarknad 0 51.324 40.151 Pantesikra eigedom 2.346.186 2.309.644 2.691.429 2.672.405 Forfalne engasjement 51.560 58.143 53.537 59.923 Hø yrisiko 148.586 147.779 148.586 147.779 Obligasjonar med fortrinnsrett 5.520 5.530 14.916 13.705 Institusjonar og føretak med kortsiktig rating 52.238 60.415 52.238 60.415 Andelar verdipapirfond 59.294 87.253 61.252 89.199 Egenkapitalposisjonar 237.256 233.006 285.702 257.322 Andre engasjement 231.467 261.105 239.476 267.719 CVA-tillegg 0 14.873 22.783 Andre risikoeksponeringer 0 5.899 5.100 Kapitalkrav frå operasjonell risiko 300.233 290.372 319.959 309.045 Sum berekningsgrunnlag 3.618.829 3.624.408 4.183.471 4.178.539 Rein kjernekapitaldekning % 23,66% 22,81% 23,42% 21,96% Kjernekapitaldekning % 24,76% 23,91% 24,61% 23,12% Kapitaldekning % 24,76% 23,91% 24,87% 23,38% Uvekta kjernekapitaldekning (Leverage Ratio) % 12,22% 11,74% 11,66% 10,88% EU sin bankpakke kom i kraft i Noreg frå 01.06.2022. Bankpakken innførte ein utvida SMB-rabatt, som har hatt ein effekt i auka rein kjernekapitaldekning. 41 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Konsolidering av samarbeidande grupper Frå 01.01.2018 skal alle bankar rapportere kapitaldekning konso- lidert med eigardel i samarbeids- grupper. Banken har ein eigardel på 2,25 % i Eika Gruppen AS og på 1,04 % i Eika Boligkreditt AS. Banken sine kapitalkrav Banken har blitt underlagt eit Pilar 2-krav på 3,0 % som gjeld frå 30.06.2022. Banken har eit kapitalmål på 20 % på rein konso- lidert kjernekapital. Banken sitt minstekrav til leverage ratio er på 5 % av eksponeringsbeløpet. Då banken har størst andel av eksponerings- beløpet i det konsoliderte kravet til leverage ratio, blir kravet sett på konsolidert basis til 5 %. Dette er ei forenkling. Sett i samanheng med forventa finansiell utvikling, regula- toriske kapitalkrav og marknaden sin forventning, har styret fastsett mål for rein kjernekapital, kjernekapital, ansvarleg kapital på konsolidert nivå. Sjå note 5 for meir informasjon. 5. Risikostyring Banken sine forretningsaktivitetar fører til at verksemda er eksponert for ei rekkje finansielle risikoar. Banken si målsetting er å oppnå ein balanse mellom avkastning og risiko, og å minimalisere potensielle negative verknader på banken sitt finansielle resultat. Banken si finansielle risikostyring er etablert for å identifisere og analysere desse risikoane, samt å etablere passande risikorammer og -kontrollar, og å overvake at reglane vert haldne gjennom bruk av pålitelege og oppdaterte infor- masjonssystem. Banken vurderer jamleg dei etablerte retningslinjene for risikostyring, og systemet som er etablert for å sikre at endringar i produkt og marknad vert reflektert i risikorammene. Ansvaret for banken si risikostyring og kontroll er delt mellom banken sitt styre og leiing. Styret vedtek banken sine mål og rammestruktur innanfor alle risikoområde, som retningslinjer for styring av risiko innan kredittgjeving, handel med verdipapir og for renterisiko. Det er fastsett rutinar for rapportering til styret om utviklinga på risiko- områda, og det er vedteke ein eigen finansstrategi. Det er òg utvikla eit eige internkontrollsystem for den totale bankverksemda. Det er fastsett retningslinjer og prinsipp for internkontroll. Administrasjonen har ansvar for å følgje opp den daglege risikostyringa. Styret er merksam på risikoen ved høg utlånsvekst og kva verknad det kan ha for kapitaldekninga i banken. I tillegg er styret kjend med risikoen knytt til å vere meir avhengig av pengemarknaden. Styret har difor sett seg mål både på kapitaldekninga og likviditeten i banken, og vil treffe tiltak dersom kapitaldekninga og likviditeten kjem under desse måla. Adm. banksjef har ansvaret for den samla risikostyringa i banken. Alle vedtak knytt til risiko og risikostyring vert normalt fatta av adm. banksjef i samråd med andre medlemmar i banken si leiing. Ass. banksjef har ansvar for utvikling av modellar og rammeverk for styring og kontroll i banken. Alle leiarar i banken har ansvar for å styre risiko og sikre god internkontroll innanfor eige område: i tråd med banken sin vedtekne risikoprofil. Drifta av banken er påverka av ei rekke tilhøve. Særleg innverknad har rente- og kredittrisiko. Andre større risikoar er likviditets- og kursrisiko i verdipapir. Bankverksemda medfører òg operasjonell risiko. Kredittrisiko Kredittrisiko vert styrt gjennom banken sin kredittstrategi. Det er utarbeidd kreditthandbok med policyar, rutinar og administrativ fullmaktsstruktur for styring av kredittrisiko. Kreditthandboka klargjer mellom anna krav til dokumentasjon og betjeningsevne for kundar som får innvilga kreditt og krav til trygd for engasjementa. Risiko i porteføljen blir kontinuerleg overvaka for å avdekka sannsyn- legheit for misleghald, og for å kalkulere tap dersom misleghald inntreff. Kredittrisikoen til banken er hovud- sakeleg små enkeltrisikoar mot privat- og bedriftskundemarknaden. Etablert risikohandtering skal sikre at kredittrisiko er i samsvar med banken sin risikovilje. Sjå note 2 for definisjonar og prinsipp. Trygd Verdien av deponert trygd skal vere tilstrekkeleg til å sikre engasjementet ved eventuell realisering, både på 42 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar kort og lang sikt. Sikkerheitsobjekt som er ukjende for banken, skal dokumentera verdien sin gjennom offentleg takst eller meklarvurdering der det er relevant. Som trygd for banken si utlåns- portefølje blir det hovudsakleg nytta: · pant i fast eigedom · registrerbart lausøyre, landbruks- lausøyre og driftslausøyre · fordringar og varelager · pant i bankinnskot · kausjon Generelt vert det kravd trygd for alle typar lån, med unntak av lønskontokreditt. Konsentrasjonsrisiko Med omsyn til banken sin marknadsdel, er eksponeringa spreidd geografisk, sjå note 7. For å sikre diversifisering, er det gitt rammer for eksponering i bransjar, fylke og per kunde. Banken er ikkje generelt eksponert mot få, store næringskundar, sjå note 12 for talfesting av store engasjement Engasjementsstorleik Eit engasjement er definert som kunden sitt utlån, garantiar og unytta trekkrammer. Det utgjer banken sin maksimale kredit- trisiko. Totale engasjement kjem fram i note 12 fordelt på sektorane næring og privat. Store engasjement blir rapportert på eigne lister og rapportar til styret. Administrasjonen har ansvar for å følgje opp utvik- linga i store engasjement. Banken si utlånsverksemd vert styrt av adm. banksjef. Kredittrisiko på verdipapir Banken ynskjer at porteføljen av finansielle instrument skal ha ein låg kredittrisikoprofil. Det blir fortrinnsvis investert i obligasjonar med fortrinnsrett, bankar, solide føretak og stat og statsgaranterte føretak. Kredittkvaliteten vert vurdert som tilfredsstillande. Banken har ikkje investeringar i verdipapir i framand valuta. Sjå note 2 for defini- sjonar og prinsipp, og note 6-13 for vurdering av kredittrisiko. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko kan enkelt forklarast som banken si evne til å gjere opp eiga gjeld ved forfall. Når banken sine lånekundar ynskjer ei langsiktig finansiering, og banken sine innskotskundar vil disponera innskota sine med kort varsling, har banken ein likviditetsrisiko. Finansiering av dette gapet er gjort ved at banken har teke opp lån i den opne marknaden og avtalt trekkramme med DNB Bank ASA. Banken skal ikkje ha langsiktig trekkrett. Banken sine rammer og retnings- linjer for likviditetsrisiko speglar banken sin konservative risikoprofil på området. Banken sine innskot består primært av innskot frå heilkundar i banken sitt marknads- område. Likviditetssituasjonen for banken er vurdert tilfredsstillande. Utviklinga av likviditetsrisikoen blir månadleg rapportert til styret, som karakteriserer risikoen som tilfreds- stillande. Sjå årsmeldinga frå styret for skildring av banken si styring av risiko og note 14 for vurdering av likviditetsrisiko. Sjå note 14 for vurdering av likviditetsrisiko. Marknadsrisiko Marknadsrisiko er risikoen for tap og vinst i marknadsparameter som rente, valutakursar, aksje- eller råvareprisar. Marknadsrisiko er knytt til opne posisjonar i rente-, valuta og aksjeprodukt som er eksponert mot endra marknadsprisar i volati- liteten i prisar som rentesatsar, kredittspreader, valutakursar og aksjeprisar. Marknadsrisiko som banken står overfor, er hovudsakeleg renterisiko og inkluderer potensielle svingingar i verdien av fastrenteinstrument eller finansielle instrument knytt til ein marknadsbenchmark (NIBOR flytande pengemarknadsrente) som følgje av endringar i marknadsrenter, og i framtidige kontantstraumar for finansielle instrument til flytande rente. Prisrisiko kjem av endringar i marknadsprisar, enten som følgje av spesifikke faktorar knytt til eit individuelt finansielt instrument eller utstedar, eller faktorar som påverkar alle instrument handla i ein marknad. Det kan til dømes handle om endringar i prisar eller volati- litet på aksjar eller aksjeindeksar. Rentepapir, aksjar og aksjefond er eksponert for denne risikoen. Det mest vesentlege av marknadsrisiko relaterer seg til verdipapirmarknaden representert ved eigne verdipapirbe- haldningar. Hovudtyngda av porte- føljen til banken er plassert i likvide obligasjonar med avgrensa risiko for store fall i marknadsverdien. Forvaltninga er underlagt rapporte- rings- og posisjonsrammer fastlagt av styret. Rammene skal avgrense risikoen, og desse rammene blir gjennomgått minst ein gong i året. Prisrisiko Banken sin samla prisrisiko blir vurdert ut i frå stress-scenario utarbeidd i tråd med tilrådingar frå Finanstilsynet. Valutarisiko Valutaeksponeringa til banken er låg. Valutarisiko er berre knytt til 43 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar oppgjer for datatenester hjå teknisk leverandør hjå Eika, Scandinavisk Data Central. Banken har ikkje valutalån på eiga bok. Sjå kapittel 7 punkt; finansiell risiko og note 15 i årsmeldinga, for ytterlegare informasjon. Renterisiko Banken er òg eksponert for rente- risiko knytt til tap av rentenetto. Risikoen kjem fram som resultat av ulik rentebindingstid på ulike aktiva- og passivapostar i og utanfor balansen. Desse er obligasjonar, utlån til kundar, garantiar, innskot og verdi- papirgjeld. Ei endring i marknads- renta vil gi auke eller reduksjon i banken sin rentenetto som følgje av det. Sjå note 18 for talfesting av sensitivitet ved 1 % renteendring. Renteberande verdipapirplasse- ringar, utlån, innskot frå kundar, finansinstitusjonar og låneopptak i marknaden er alle knytt til flytande rente. Utanom balansepostar, gjeld det banken sitt løpande garanti- ansvar som er knytt til flytande rente. Renterisikoen blir kvartalsvis rapportert til styret. Ulik rentebinding og referanserenter på utlån og innlån gir utslag på rentenetto i banken. Renterisiko blir redusert ved at innlån og utlån i høg grad blir tilpassa same rentevilkår. Operasjonell risiko Den operasjonelle risikoen til banken er risiko for tap som følgje av utilstrekkelege eller sviktande prosessar eller system, mennes- kelege feil, eksterne hendingar og juridisk risiko. Denne type risiko og kjelder til tap ligg i den løpande drifta av banken. Banken har utarbeidd policyar, rutinar, fullmakts- strukturar med vidare, som saman med veldefinerte og klare ansvars- forhold, er tiltak som reduserer den operasjonelle risikoen. Styring av operasjonell risiko tek utgangspunkt i banken sin policy for operasjonell risiko og internkon- troll. Det blir gjennomført risiko- vurderingar på overordna nivå. Hendingar som har påverka eller kan påverke banken si lønnsemd og/eller omdømme vert følgt syste- matisk opp. Det vert årleg gjort ein omfattande gjennomgang av opera- sjonelle risikoar og kontrolltiltak: løpande vurderingar av operasjonelle risikohendingar og iverksett risikore- duserande tiltak ved behov. Det er kvartalsvis rapportering av operasjo- nelle tapshendingar og internkontrol- lavvik til leiing og styret. Forretningsrisiko Strategisk/forretningsmessig risiko er risikoen for at verdiane av gjeld og eigendelar vert endra på grunn av endringar i eksterne forhold som marknadssituasjon eller regule- ringar frå styresmaktene. Risikoen inkluderer òg omdømerisiko. Dette krev ei kontinuerleg vurdering av konkurransesituasjonen, banken sine produkt og endringar i banken sine rammevilkår. Styring og kontroll med banken sin forretningsrisiko er basert på banken sine policyd- okument vedtekne av styret. Alle tilsette i banken er pålagt å bidra til at kundane sine behov og rettar blir ivareteke på ein tilfredsstillande måte, med god fagleg og ryddig kundehandtering som sikrar at kundane kan ta bevisste og velinfor- merte val. Kapitalforvaltning Målet til banken vedkomande kapitalforvaltning er å sikre framleis drift for å gi eigenkapitalbevisei- garane og kapitalfondet i banken ei god avkastning, og oppretthalde ein optimal kapitalstruktur for å redusere kapitalkostnadane. På denne måten kan banken gi utbyte på eigenkapitalbevis og bidra til utvikling av lokalsamfunna banken er ein del av. Gjennom lovverket, er banken underlagt eit regelverk for minstekrav til kapitaldekning og soliditet. CEBS har utarbeidd retningslinjer for prosessar for styring av risiko og kapitalbehov i form av ICAAP. Styret har ansvaret for å initiere ICAAP-prosessen og kapitalplanlegginga, og set mål for eit kapitalnivå som er tilpassa banken sin risikoprofil og forret- ningsmessige rammevilkår. ICAAP- prosessen er ein integrert del av banken si samla risikostyring. Sjølv om Sogn Sparebank prisar inn ein forventa tapskostnad, må banken ha kapitalreservar for å dekke uventa tap. Gjennom ICAAP vert risikojustert kapital utrekna for alle risikoområde, og banken gjennom- fører stresstesting for å identifisere forhold som kan påverke risikobildet og kapitaldekninga i negativ retning. Risikojustert kapital angir kor stort tap som kan oppstå under ekstreme forhold, og er ein sentral storleik i vurderinga av banken sitt behov for eigenkapital for å drive verksemda på ein forsvarleg måte. Den risiko- justerte kapitalen og lovmessige minstekrav vert samanhalden mot banken sin faktiske eigenkapital. Banken skal ha ein spreidd forfalls- struktur på innlåna sine. Kravet til LCR frå styresmaktene er 100 % pr, medan banken sin policy seier at banken skal ha ein LCR lik 110 %. Banken hadde LCR på 223 % per 31.12.22. Den ansvarlege kapitalen består av rein kjernekapital og anna kjernekapital (hybridkapital). Av resultatet som går til 44 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Pr 31.12.22 Rein kjernekapital Kjernekapital Sogn Sparebank 23,66 % 24,76 % Krav frå styresmaktene 15,70 % 19,20 % eigenkapitalbeviseigarane tek Sogn Sparebank sikte på at om lag 50 % av resultatet i høve til eigarbrøken vert utbetalt som utbyte, og resten vert lagt til utjamningsfondet. Resten av overskotet blir fordelt med omlag 90 % til sparebanken sitt fond, og omlag 10 % av resultatet blir tilført gåvefondet for tildelingar til allmenn- nyttige føremål. ESG risiko Risiko relatert til miljø, samfunn- sansvar og selskapsstyring inngår i ESG risiko. Også klimarisiko omfattar risiko for auka kredittrisiko og finan- sielle tap for banken som følgje av klimaendringar. ESG risiko er først og fremst relatert til bedriftsmarknaden og er ein del av kredittprosessen ved utlån. Det er både relatert til fysisk risiko, men også overgangsrisiko frå dagens situasjon til eit lågutsleppsamfunn. Banken er lite eksponert mot mellom anna olje- og gassnæringa. Banken ser på bygg og anlegg og landbruk som dei sektorane som har høgst klimarisiko i banken sin portefølje. Samstundes er det mykje teknologisk utvikling og store moglegheiter for positiv påverknad i desse bransjane. Compliance (etterleving) Compliancerisiko er risikoen for at banken pådreg seg offentlege sanksjonar/bøter eller økonomiske tap som følgje av manglande etter- leving av lover og forskrifter. Banken vektlegg gode prosessar for å sikre etterleving av gjeldande lover og forskrifter. Styret vedtek banken sin compliancepolicy som skildrar hovudprinsippa for ansvar og organi- sering. Styret får også kvartalsvise compliancerapportar og med punkt for oppfølging. Det blir kontinu- erleg arbeida med å vurdere beste tilpassing til nye reguleringar og nytt regelverk for både å ivareta etterleving og effektivitet i organi- sasjonen. Dette blir fortløpande inkludert i rutinar og retningslinjer. Aktiviteten på complianceområdet er stor med stadig aukande krav, særleg knytt opp mot krava innan kvitvasking og personvern. Banken jobbar aktivt for å informere alle banken sine tilsette om implemen- tering av rutinar og retningslinjer for å sikre etterleving, samt for å vidareutvikle heile organisasjonen sin kompetanse på området. 45 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 6. Kredittrisiko Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet 2022 Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Låg risiko (risikoklasse 1-3) 4.635.817 29.412 0 4.665.229 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 623.605 210.249 0 833.854 Høg risiko (risikoklasse 8-10) 44.149 341.068 0 385.218 Mislighaldne og tapsutsette (risikoklasse 11-12) 0 0 57.614 57.614 Sum brutto utlån 5.303.572 580.729 57.614 5.941.914 Nedskrivingar -7.148 -8.489 -16.494 -32.131 Sum utlån til balanseført verdi 5.296.423 572.240 41.120 5.909.784 Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarknad Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Låg risiko (risikoklasse 1-3) 406.902 4.704 0 411.606 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 276.695 77.122 0 353.817 Høg risiko (risikoklasse 8-10) 4.451 151.829 0 156.280 Mislighaldne og tapsutsette (risikoklasse 11-12) 0 0 33.271 33.271 Sum brutto utlån 688.048 233.656 33.271 954.974 Nedskrivingar -5.567 -5.491 -6.589 -17.647 Sum utlån til bokført verdi 682.481 228.165 26.682 937.328 Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarknad Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Låg risiko (risikoklasse 1-3) 4.228.915 24.708 4.253.622 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 346.910 133.127 480.037 Høg risiko (risikoklasse 8-10) 39.698 189.239 228.938 Mislighaldne og tapsutsette (risikoklasse 11-12) 24.343 24.343 Sum brutto utlån 4.615.524 347.073 24.343 4.986.940 Nedskrivingar -1.581 -2.998 -9.905 -14.484 Sum utlån til bokført verdi 4.613.942 344.076 14.438 4.972.456 Unytta kredittar og garantiar fordelt på nivå for kredittkvalitet Unytta kredittar og garantiar (Pr. klasse finansielt instrument: ) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum eksponering Låg risiko (risikoklasse 1-3) 420.945 420.945 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 63.869 30.009 93.878 Høg risiko (risikoklasse 8-10) 9.658 13.261 22.918 Mislighaldne og tapsutsette (risikoklasse 11-12) 1.765 1.765 Sum ubenyttede kreditter og garantier 494.471 43.270 1.765 539.506 Nedskrivingar -276 -235 -107 -618 Netto ubenyttede kreditter og garantier 494.195 43.035 1.658 538.888 46 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 2021 Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Låg risiko (risikoklasse 1-3) 4.640.675 13.495 0 4.654.170 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 539.505 215.985 0 755.490 Høg risiko (risikoklasse 8-10) 71.239 252.770 0 324.009 Mislighaldne og tapsutsette (risikoklasse 11-12) 0 0 53.986 53.986 Sum brutto utlån 5.251.420 482.250 53.986 5.787.656 Nedskrivingar -7.826 -7.606 -11.646 -27.078 Sum utlån til balanseført verdi 5.243.594 474.644 42.340 5.760.578 Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarknad Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Låg risiko (risikoklasse 1-3) 370.410 0 0 370.410 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 274.460 90.172 0 364.631 Høg risiko (risikoklasse 8-10) 32.993 113.089 0 146.082 Mislighaldne og tapsutsette (risikoklasse 11-12) 0 0 33.681 33.681 Sum brutto utlån 677.863 203.261 33.681 914.805 Nedskrivingar -5.482 -4.595 -4.692 -14.769 Sum utlån til bokført verdi 672.381 198.666 28.989 900.036 Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarknad Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Låg risiko (risikoklasse 1-3) 4.270.265 13.495 0 4.283.760 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 265.045 125.814 0 390.859 Høg risiko (risikoklasse 8-10) 38.247 139.681 0 177.928 Mislighaldne og tapsutsette (risikoklasse 11-12) 0 0 20.304 20.304 Sum brutto utlån 4.573.557 278.990 20.304 4.872.851 Nedskrivingar -2.344 -3.011 -6.954 -12.309 Sum utlån til bokført verdi 4.571.213 275.979 13.351 4.860.542 Unytta kredittar og garantiar fordelt på nivå for kredittkvalitet Unytta kredittar og garantiar (Pr. klasse finansielt instrument:) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum eksponering Låg risiko (risikoklasse 1-3) 419.035 0 0 419.035 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 70.355 30.009 0 100.364 Høg risiko (risikoklasse 8-10) 9.658 13.261 0 22.918 Mislighaldne og tapsutsette (risikoklasse 11-12) 0 0 1.765 1.765 Sum ubenyttede kreditter og garantier 499.047 43.270 1.765 544.082 Nedskrivingar -256 -231 -136 -623 Netto ubenyttede kreditter og garantier 498.791 43.039 1.629 543.459 47 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Utlån fordelt på fordringstypar 2022 2021 Kasse-, drifts- og brukskredittar 410.855 460.309 Byggelån 99.157 67.812 Nedbetalingslån 5.431.902 5.259.535 Brutto utlån og fordringar på kundar 5.941.914 5.787.656 Nedskrivingar steg 1 -7.148 -7.826 Nedskrivingar steg 2 -8.489 -7.606 Nedskrivingar steg 3 -16.494 -11.646 Netto utlån og fordringar på kundar 5.909.784 5.760.578 Utlån formidla til Eika Boligkreditt AS 882.500 956.882 Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS 6.792.284 6.717.460 Brutto utlån fordelt på marknad 2022 2021 Region Sogn 3.890.305 3.761.703 Landet elles 2.051.609 2.025.953 Sum 5.941.914 5.787.656 7. Fordeling av utlån 8. Misleghaldne og tapsmerka engasjement 2022 Brutto kredittforringa Netto kredittforringa Fordelt etter sektor/næring engasjement Nedskriving steg 3 engasjement Personmarknad 24.344 9.905 14.439 Jordbruk, skogbruk, fiske 0 0 0 Industri 381 227 154 Bygg og anlegg 4.475 358 4.117 Varehandel 2.899 1.792 1.106 Handel, hotell, transport, tenester 21.166 3.221 17.945 Finansiering, eigedomsdrift 5.705 991 4.714 Offentleg forvaltning og andre 0 0 0 Sum 58.969 16.494 42.476 2021 Brutto kredittforringa Netto kredittforringa Fordelt etter sektor/næring engasjement Nedskriving steg 3 engasjement Personmarknad 20.309 7.068 13.241 Jordbruk, skogbruk, fiske 0 0 0 Industri 202 223 -21 Bygg og anlegg 3.868 1.113 2.755 Varehandel 3.035 215 2.820 Handel, hotell, transport, tenester 21.532 2.735 18.797 Finansiering, eigedomsdrift 6.805 428 6.377 Offentleg forvaltning og andre 0 0 0 Sum 55.751 11.782 43.969 48 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Engasjement med betalingslette 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Betalingslette som ikkje er misleghaldt (steg 2) 100 746 79 686 156 43 295 759 1 581 Betalingslette som er misleghaldt (steg 3) 12 651 55 755 0 1 932 1 518 11 646 Sum betalingslette 113 397 135 441 156 45 228 2 277 13 227 Herav personmarknad 46 602 46 109 0 0 1 849 7 745 Herav bedriftsmarknad 66 795 89 332 156 45 228 1 823 5 483 Brutto utlån Unytta kreditter Nedskrivning Banken har 2,7 mill. kroner i engasjement i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskrivning grunnet verdien på sikkerhetsstillelsen. Tilsvarende tall for 2021 var 7,9 mill. kroner. Betalingslette er endring i avtalte vilkår som er innvilga fordi kunden har økonomiske vanskar, og som ikkje ville blitt innvilga dersom kunden var i ein betre økonomisk situasjon. Kredittforringa engasjement 2022 2021 Brutto misleghaldne lån - over 90 dagar 27.714 18.986 Nedskriving steg 3 -9.006 -5.633 Netto misleghaldne lån 18.709 13.353 Andre kredittforringa engasjement 31.255 36.765 Nedskrining steg 3 -7.488 -6.148 Netto andre kredittforringa engasjement 23.767 30.617 Netto mislighaldne og andre kredittforringa engasjement 42.476 43.970 49 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 9. Forfalne og tapsutsette lån Andre Trygd for Trygd for Under 1 Over 1 t.o.m. Over 3 t.o.m. Over 6 t.o.m. Sum kreditt- forfalne andre kreditt- mnd. 3 mnd. 6 mnd. 12 mnd. Over 1 år forfalne lån forringa lån lån forringa lån 2022 Privatmarknad 0 0 3.529 3.322 13.631 20.483 24.343 18.947 0 Bedriftsmarknad 203 0 2.082 0 221 2.505 33.271 4.635 22.627 Totalt 203 0 5.611 3.322 13.852 22.988 57.614 23.582 22.627 2021 Privatmarknad 3.890 0 7.078 420 8.908 20.296 20.309 14.649 1 Bedriftsmarknad 6.330 109 0 1.456 1.124 9.019 33.677 3 28.059 Totalt 10.220 109 7.078 1.876 10.032 29.315 53.986 14.652 28.060 2022 2021 Tal i tusen kroner Beløp % Beløp % Utlån med pant i bustad 4 945 418 83,2 % 4 843 680 83,7 % Utlån med pant i anna trygd 857 945 14,4 % 896 248 15,5 % Utlån til offentleg sektor 0,0 % 0 0,0 % Utlån utan trygd 138 551 2,3 % 47 728 0,8 % Ansvarleg lånekapital 0,0 % 0 0,0 % Brutto utlån 5 941 914 100 % 5 787 656 100 % Brutto utlån fordelt etter trygd 50 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 10. Eksponering av utlån Ned- Ned- Ned- Unytta Ned- Ned- Ned- Maks 2022 Brutto skriving skriving skriving trekk- skriving skriving skriving kreditt- Tal i tusen kroner utlån steg 1 steg 2 steg 3 rettar Garantiar steg 1 steg 2 steg 3 eksponering Lønstakarar 4.986.940 -1.581 -2.998 -9.905 288.269 10.798 -18 -38 -86 5.271.381 Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske 91.539 -34 -33 0 14.426 526 -2 -8 0 106.414 Industri 79.002 -222 -83 -227 2.570 413 -7 0 -22 81.425 Bygg og anlegg 175.727 -300 -2.186 -358 52.102 36.393 -117 -115 0 261.146 Handel, hotell, transport, tenester 58.410 -221 -243 -5.013 44.510 4.278 -39 -19 0 101.663 Finansiering, eigedomsdrift 492.626 -4.345 -2.619 -991 67.594 7.663 -84 -51 0 559.794 Offentleg forvaltning og andre 57.670 -445 -327 0 5.034 3.492 -9 -4 0 65.411 Sum 5.941.914 -7.148 -8.489 -16.494 474.506 63.563 -276 -235 -108 6.447.234 Ned- Ned- Ned- Unytta Ned- Ned- Ned- Maks 2021 Brutto skriving skriving skriving trekk- skriving skriving skriving kreditt- Tal i tusen kroner utlån steg 1 steg 2 steg 3 rettar Garantiar steg 1 steg 2 steg 3 eksponering Lønstakarar 4.872.850 -2.344 -3.011 -6.954 271.120 14.215 -13 -12 -114 5.145.737 Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske 98.562 -37 -6 0 13.459 526 -2 -9 0 112.493 Industri 74.506 -208 -446 -201 11.384 258 -4 -13 -22 85.255 Bygg og anlegg 161.583 -334 -1.189 -1.113 53.093 41.483 -203 -97 0 253.223 Handel, hotell, transport, tenester 181.700 -196 -183 -2.951 27.644 3.937 -5 -77 0 209.870 Finansiering, eigedomsdrift 340.043 -4.162 -2.486 -428 87.853 4.938 -24 -20 0 425.714 Offentleg forvaltning og andre 58.411 -544 -285 0 10.728 3.442 -7 -2 0 71.744 Sum 5.787.656 -7.826 -7.606 -11.646 475.281 68.800 -256 -231 -136 6.304.036 51 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 11. Nedskrivingar på utlån, ubenytta kredittar og garantiar Etter IFRS 9 er banken sine utlån til kundar, unytta kredittar og garantiar gruppert i tre steg basert på misleghaldssannsynlegheiter (PD) på innreknings- tidpunktet, samanlikna med misleghaldssannsyn- legheit på balansedagen. Fordelinga mellom stega vert gjort for det enkelte lån eller engasjement. Tabellane under spesifiserer endringane i perioden sine nedskrivingar og brutto balanseført utlån, garantiar og unytta trekkrettar for kvart steg, og inkluderer følgjande element: · Overføring mellom stega som skuldast endring i kredittrisiko, frå 12 månaders forventa kredittap i steg 1 til kreditt-tap over levetida til instru- mentet i steg 2 og steg 3. · Auke i nedskrivingar ved utsteding av nye utlån, unytta kredittar og garantiar. · Reduksjon i nedskrivingar ved frårekning av utlån, unytta kredittar og garantiar. · Auke eller reduksjon i nedskrivingar som skuldast endringar i inputvariablar, bereknings- føresetnader, makroøkonomiske føresetnader og effekten av diskontering. Etter IFRS 9 er andre utlån til kundar klassifisert til amortisert kost. Nedskriving på unytta kredittar og garantiar er balanseført som gjeldsforplikting i rekneskapen. 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Utlån til kundar - personmarknaden - nedskrivingar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivingar pr. 01.01.2022 2.344 3.011 12.308 12.334 Overføringar: Overføringar til steg 1 15 -878 0 -863 Overføringar til steg 2 -87 1.393 0 1.306 Overføringar til steg 3 -24 -362 952 565 Nye finansielle eigendelar utsteda 910 -34 868 1.745 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -126 -465 -87 -677 Konstaterte tap 0 0 -902 -902 Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre 130 -209 1.790 1.710 Andre justeringar -1.581 542 330 -708 Nedskrivingar pr. 31.12.2022 1.581 2.998 9.905 14.484 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Utlån til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2022 4.573.555 278.990 20.304 4.872.850 Overføringar: 0 Overføringar til steg 1 61.629 -61.628 0 0 Overføringar til steg 2 -142.237 142.237 0 0 Overføringar til steg 3 -2.270 -4.289 6.559 0 Nye finansielle eigendelar utsteda 1.249.350 67.354 1 1.316.704 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -1.124.504 -75.590 -1.618 -1.201.712 Konstaterte tap 0 0 -902 -902 Brutto utlån pr. 31.12.2022 4.615.524 347.073 24.343 4.986.940 52 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Utlån til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2022 677.864 203.261 33.681 914.806 Overføringar: Overføringar til steg 1 22.411 -21.897 -513 0 Overføringar til steg 2 -52.189 53.956 0 1.767 Overføringar til steg 3 -2.703 -6.918 9.620 0 Nye finansielle eigendelar utsteda 131.843 42.839 0 174.683 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -89.178 -37.586 -8.272 -135.036 Konstaterte tap -1.246 -1-246 Brutto utlån pr. 31.12.2022 688.048 233.656 33.271 954.974 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Utlån til kundar - bedriftsmarknaden - nedskrivingar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivingar pr. 01.01.2022 5.482 4.595 4.693 14.770 Overføringar: Overføringar til steg 1 31 -333 -56 -357 Overføringar til steg 2 -79 1.005 0 925 Overføringar til steg 3 -22 -96 981 864 Nye finansielle eigendelar utsteda -6 83 1.397 1.475 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -114 -425 -56 -595 Konstaterte tap 0 0 -1.246 -1.246 Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre -53 -312 748 384 Andre justeringar 326 974 127 1.453 Nedskrivingar pr. 31.12.2022 5.567 5.491 6.588 17.647 53 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Unytta kreditter og garantiar - nedskrivningar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivingar pr. 01.01.2022 256 231 136 623 Overføringar: Overføringar til steg 1 11 -118 0 -107 Overføringar til steg 2 -8 88 0 79 Overføringar til steg 3 0 0 0 0 Nye finansielle eigendelar utsteda 43 25 0 68 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -45 -40 0 -85 Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre -94 16 0 -78 Andre justeringar 113 33 -28 119 Nedskrivingar pr. 31.12.2022 276 235 108 619 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Unytta kreditter og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto nominelle engasjement pr. 01.01.2022 499.047 43.270 1.765 544.083 Overføringar: 0 Overføringar til steg 1 25.328 -25.328 0 0 Overføringar til steg 2 -13.731 14.260 0 529 Overføringar til steg 3 0 0 0 0 Nye finansielle eigendelar utsteda 61.414 1.472 0 62.886 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -77.587 9.596 -1 -67.992 Brutto nominelle engasjement pr. 31.12.2022 494.471 43.270 1.765 539.505 54 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier 31.12.2022 31.12.2021 Endring i perioden i steg 3 på utlån 4.846 -16.543 Endring i perioden i steg 3 på garantier 0 0 Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 205 2.117 Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivinger i steg 3 1.474 18.838 Konstaterte tap i perioden, der det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 0 0 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger 0 0 Tapskostnader i perioden 6.525 4.412 55 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Utlån til kundar - personmarknaden - nedskrivingar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivingar pr. 31.12.2020 1.986 1.619 7.192 10.797 Overføringar: Overføringar til steg 1 26 -571 0 -545 Overføringar til steg 2 -41 1.893 -267 1.585 Overføringar til steg 3 -0 -88 1.381 1.293 Nye finansielle eigendelar utsteda 29 4 2.037 2.069 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -134 -361 -475 -970 Konstaterte tap 0 0 -2.782 -2.782 Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre 243 189 -167 265 Andre justeringar 236 326 36 597 Nedskrivingar pr. 31.12.2021 2.344 3.011 6.954 12.309 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Utlån til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 31.12.2020 4.611.183 190.938 24.717 4.826.838 Overføringar: Overføringar til steg 1 69.384 -69.384 0 0 Overføringar til steg 2 -159.327 160.635 -1.308 0 Overføringar til steg 3 -283 -7.289 7.573 0 Nye finansielle eigendelar utsteda 1.206.165 46.905 0 1.253.070 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -1.153.567 -42.813 -7.896 -1.204.276 Konstaterte tap 0 0 -2.782 -2.782 Endra eksponering eller endringar i modell e ller risikoparametre 0 0 0 0 Brutto utlån pr. 31.12.2021 4.573.555 278.990 20.304 4.872.850 56 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Utlån til kundar - bedriftsmarknaden - nedskrivingar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivingar pr. 31.12.2020 5.872 3.905 20.430 30.206 Overføringar: Overføringar til steg 1 67 -696 0 -629 Overføringar til steg 2 -123 1.537 0 1.415 Overføringar til steg 3 -0 -87 1.541 1.454 Nye finansielle eigendelar utsteda 39 12 774 825 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -294 -389 -0 -684 Konstaterte tap 0 0 -16.056 -16.056 Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre -378 -57 -3.001 -3.435 Andre justeringar 300 370 1.005 1.674 Nedskrivingar pr. 31.12.2021 5.482 4.595 4.693 14.769 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Utlån til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 31.12.2020 684.376 224.619 60.099 969.094 Overføringar: Overføringar til steg 1 52.753 -52.753 0 0 Overføringar til steg 2 -58.903 67.962 -9.059 0 Overføringar til steg 3 -566 -4.015 4.581 0 Nye finansielle eigendelar utsteda 191.441 8.004 614 200.059 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -191.237 -40.557 -6.497 -238.291 Konstaterte tap 0 0 -16.056 -16.056 Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre 0 0 0 Brutto utlån pr. 31.12.2021 677.864 203.261 33.681 914.806 57 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Unytta kreditter og garantiar - nedskrivningar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivingar pr. 31.12.2020 107 324 0 432 Overføringar: Overføringar til steg 1 19 -88 0 -68 Overføringar til steg 2 -27 76 0 48 Overføringar til steg 3 -0 -2 0 -2 Nye finansielle eigendelar utsteda 24 32 0 56 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -34 -121 0 -155 Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre -8 -28 136 99 Andre justeringar 175 39 0 213 Nedskrivingar pr. 31.12.2021 256 231 136 623 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Unytta kreditter og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto nominelle engasjement pr. 31.12.2020 412.054 36.856 1.460 450.370 Overføringar: 0 Overføringar til steg 1 11.961 -11.961 0 0 Overføringar til steg 2 -20.358 20.358 0 0 Overføringar til steg 3 -933 -4 937 0 Nye finansielle eigendelar utsteda 239.965 11.005 -4 250.966 Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -143.641 -12.983 -628 -157.253 Brutto nominelle engasjement pr. 31.12.2021 499.047 43.270 1.765 544.083 Resultatførte tap på utlån, kredittar og garantiar 2021 2020 Endring i perioden i steg 3 på utlån -16.543 -4.154 Endring i perioden i steg 3 på garantiar 0 0 Endring i perioden i forventa tap (steg 1 og 2) 2.117 7.461 Konstaterte tap i perioden, der det tidlegare er føreteke individuelle nedskrivingar 18.838 15.658 Konstaterte tap i periode, der det ikkje er føreteke individuelle nedskrivnngar 0 0 Inngang i perioden på tidlegare periodar sine konstaterte tap 0 0 Tapskostnader i perioden 4.412 18.965 58 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 12. Store engasjement 2022 2021 10 største kredittsengasjement 586.066 468.167 Brutto engasjement 6.479.983 6.331.736 i % brutto engasjement 9,04 % 7,39 % Ansvarleg kapital 896.156 866.755 i % ansvarleg kapital 65,40 % 54,01 % Største engasjement utgjer 14,75 % 9,44 % Kredittengasjement Pr. 31.12.2022 utgjorde dei 10 største konsoliderte kredittengasjementa i banken 9,04 % (2021: 7,39 %) av brutto engasjement. Banken har eit konsolidert engasjement som blir rapportert som store engasjement, det vil seie meir enn 10,00 % av ansvarleg kapital. Dette utgjorde 14,75 % av ansvarleg kapital. I 2021 hadde banken konsoliderte engasjement over 10 % av ansvarleg kapital, det største utgjorde 9,44 %. Brutto engasjement inkluderer utlån til kundar før nedskriving, unytta kredittrammer, garantiar og unytta garantirammer. Plassering i verdipapir Banken har aksjeposten Aurland Ressursutvikling AS på 89,8 mill. kroner som utgjer 10 % av ansvarleg kapital. 13. Sensitivitet Balanseførte nedskrivingar på utlån, kredittar og garantiar. Bokført nedskriving Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7 Steg 1 1.694 1.543 2.018 1.746 1.790 2.609 2.184 1.454 Steg 2 7.312 5.581 7.376 7.796 6.837 11.629 9.151 4.590 Skildring av scenario: Faktisk nedskriving Nedskrivingar i steg 1 og 2 som berekna i nedskrivingsmodellen. Scenario 1: Ingen påverknad frå makromodell Scenarioet beskriv korleis nedskrivingane vil sjå ut med ei konstant ”forventning til framtida”. Det betyr at senarioet beskriv ei forventning om ”ingen endringar i økonomien” fram i tid. Senarioet kan med fordel nyttast til å vurdere konsekvensane av framtidsforventningane i dei geografiske områda eller bransjar, som har større justeringar. Scenario 2: Full løpetid på alle avtalar Scenarioet behandlar alle fasilitetar med full løpetid og simulerer korleis nedskrivinga vil endrast viss alle fasilitetar brukar kontraktuell løpetid. Nedskrivingsmodellen nyttar for steg 1 eitt års løpetid, og for steg 2 ei gjennomsnittleg forventa løpetid ved berekning av nedskrivingar. Scenario 3: PD 12 mnd. auka med 10 % Endringa, som følgje av en 10 % stigning i sannsynlegheita for default scena- rioet, viser effekten ved ein isolert stigning i 12 mnd. PD. Effekten er ein mogleg endring i stegfordeling og justering av ratingband til berekning på PD liv-kurva for kundar i steg 2. Senarioet gjenbereknar ikkje PD liv som avleia 59 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar faktor for ikkje å øydeleggje effekten ved isolert endring av PD 12 mnd. Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 % Endringa, som følgje av eit 10 % fall i sannsynlegheita for default scena- rioet, viser effekten ved eit isolert fall i 12 mnd. PD. Effekten er ei mogleg endring i stegfordelinga og justering av ratingband til berekning på PD liv-kurva for kundar i steg 2. Scenarioet gjenbereknar ikkje PD liv som avleia faktor for ikkje å øydeleggje effekten ved isolert endring av PD 12 mnd. Scenario 5: LGD justert til å simulere 30 % fall i bustadprisar LGD, tap gitt mislighald, er endra slik at det simulerer ein nedgang i bustadprisar på 30 %, noko som vil gi betydelege tap ved realisasjon. Scenario 6: Forventning til framtida der nedsidescenarioet er vekta 100 % Scenarioet beskriv korleis nedskrivningane vil sjå ut med ein forventning til framtida berre basert på nedsidescenarioet. Scenario 7: Forventning til framtida der oppsidescenarioet er vekta 100 % Scenarioet beskriv korleis nedskrivningane vil sjå ut med ein forventning til framtida kun basert på oppsidescenarioet. 60 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Utan 2022 0-1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år løpetid Totalt Kontantar og fordringar på sentralbankar 82.922 82.922 Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 430.344 Utlån til kundar 30.809 47.396 379.858 547.029 4.904.691 5.909.784 Obligasjonar 15.095 30.141 9.969 55.205 Aksjar og andelar 685.435 685.435 Sum finansielle eigendelar 30.809 62.491 410.000 556.998 4.904.691 1.198.701 7.163.689 Gjeld til kredittinstitusjonar 0 30.157 60.225 60.363 150.745 Innskot frå og gjeld til kundar 628.449 4.935.301 5.563.750 Obligasjonsgjeld 201.767 200.289 - 124 401.932 Ikkje renteberande gjeld 41.872 19.492 1.731 63.095 Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte lånetilsegn 12.858 474.506 487.364 Sum forpliktingar 54.730 678.098 263.723 260.652 0 5.409.683 6.666.886 Utan 2021 0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år løpetid Totalt Kontantar og fordringar på sentralbankar 87.987 87.987 Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 6.890 512.375 519.265 Utlån til kundar 30.532 85.717 258.284 848.221 4.505.594 32.229 5.760.578 Obligasjonar 5.002 5.008 45.222 55.232 Aksjar og andelar 742.451 742.451 Sum finansielle eigendelar 30.532 90.727 263.297 900.385 4.505.594 1.367.625 7.158.160 Gjeld til kredittinstitusjonar 150 148 120.048 60.000 180.346 Innskot frå og gjeld til kundar 645.321 4.794.680 5.440.001 Obligasjonsgjeld 109 235 200.250 400.140 600.734 Ikkje renteberande gjeld 13.078 14.067 14.096 7.214 933 49.387 Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte lånetilsegn 20.084 52.724 475.281 548.089 Sum forpliktingar 33.421 712.494 334.394 467.354 933 5.269.961 6.818.557 Likviditetseksponering 14. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i ein gitt situasjon ikkje er i stand til å refinansiere seg i tilstrekkeleg grad til at banken kan møte sine forpliktingar. Det er i hovudsak tre tilhøve som har innverknad på likviditetsrisiko; 1. Balansestruktur: Banken har liten skilnad i omløpsfart og bindingstid på aktiva og passiva, og har såleis eit lågt refinansieringsbehov. 2. Likviditeten i marknaden: Denne er vurdert til god. 3. Kredittverdigheit: Kredittverdigheit kjem til uttrykk gjennom banken si rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntening, risikoprofil og porteføljekvalitet. Banken er ratet på same nivå som bankar ein kan samanlikne seg med. 61 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 15. Valutarisiko 17. Renterisiko i utlånsporteføljen 16. Kursrisiko Banken har ikkje lengre kontantbehaldning av reisevaluta. I tillegg har banken valutarisiko i samband med oppgjer vedkomande kjøp av datatenester til SDC og garantiar I NOK for kundar med valutalån. Banken har elles ingen aktiva- eller passivapostar i utanlandsk valuta pr. 31.12.2022. Samla valutarisiko har banken berekna til 11,4 mill. kroner pr. 31.12.2022. Sjå kapittel 7 punkt; finansiell risiko og note 5 i årsmeldinga, for ytterlegare informasjon. Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som kjem ved endringar i verdien på obligasjonar og eigenkapitalpapir som banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringar. Investeringar ut over ramme skal godkjennast av banken sitt styre. Banken sine utlån og finansiering er i all hovudsak i flytande rente. Dette fører til ei avgrensa ekspo- nering mot endringar i marknadsrente. Banken har for tida 10 fastrentelån med samla volum 6.0 mill. kroner, det utgjer 0,1 % av brutto utlån til kundar. 18. Renterisiko 2022 Tidspunkt fram til avtalt/truleg endring av rentevilkår Rentebinding Rentebinding Rentebinding Rentebinding Rentebinding Utan rente- Tal i tusen kroner 0 - 1 mnd. 1 - 3 mnd. 3 mnd. - 1år 1 - 5 år over 5 år eksponering Sum Kontantar/fordringar sentralbank 82.922 82.922 Utlån/fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 430.344 Utlån til kundar 1.009 5.000 5.903.775 5.909.784 Obligasjonar/sertifikat 9.969 45.236 55.205 Aksjar 685.435 685.435 Andre eigendelar 85.597 85.597 Sum eigendelar 523.235 46.245 5.000 - - 6.674.807 7.249.287 Gjeld til kredittinstitusjonar 150.745 150 745 Innskot frå kundar 5.563.750 5.563.750 Obligasjonsgjeld 201.698 200.234 401.932 Anna gjeld 63.095 63.095 Eigenkapital 1.069.764 1.069.764 Sum gjeld og eigenkapital - - 201.698 350.979 - 6.696.609 7.249.287 Netto renteeksponering i balansen 523.235 46.245 - 196.698 - 350.979 0 62 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Endring av rentevilkår Renterisiko oppstår i samband med banken si utlåns- og innlånsverksemd. Renterisiko er eit resultat av at rentebindingstida for banken si aktiva- og passivaside ikkje er samanfallande. 2021 Tidspunkt fram til avtalt/truleg endring av rentevilkår Rentebinding Rentebinding Rentebinding Rentebinding Rentebinding Utan rente- Tal i tusen kroner 0 - 1 mnd. 1 - 3 mnd. 3 mnd. - 1år 1 - 5 år over 5 år eksponering Sum Kontantar/fordringar sentralbank 87.987 87.987 Utlån/fordringar på kredittinstitusjonar 519.832 519.832 Utlån til kundar 1.189 6.074 5.753.315 5.760.578 Obligasjonar/sertifikat 55.232 55.232 Aksj a r 742.515 742.515 Andre eigendelar 79.866 79.866 Sum eigendelar 607.252 55.232 1.189 6.074 - 6.580.361 7.246.010 Gjeld til kredittinstitusjonar 120.144 60.202 180.346 Innskot frå kundar 5.440.001 5.440.001 Obligasjonsgjeld 200.458 400.276 600.734 Anna gjeld 49.387 49.387 Eigenkapital 975.542 975.542 Sum gjeld og eigenkapital 320.602 460.478 - - - 6.469.093 7.246.010 Netto renteeksponering i balansen 286.650 - 405.182 1.189 6.074 0 63 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Renterisiko pr. 31.12.2022 Eigendelar Eksponering Renteløpetid Renterisiko Utlån til kundar med flytande rente 5.903 0,12 (7,1) Utlån til kundar med rentebinding 6 1,20 (0,1) Renteberande verdipapir 316 0,15 (0,5) Andre renteberande eigendelar 55 0,15 (0,1) Gjeld Innskot med rentebinding 0 Flytande innskot 5.563 0,15 8,3 Verdipapirgjeld 550 0,13 0,7 Anna renteberande gjeld 0 - - Utanom balansen 0 - Renterisiko i derivat (aktivasikring) 0 - Renterisiko i derivat (passivasikring) 0 - Sum renterisiko 1,3 Avtalt/sannsynleg tidspunkt for endring av rentevilkår for hovudpostar i balansen Ved endring i marknadsrentene kan ikkje banken gjere renteendringar for alle balansepostar samstundes dersom desse har ulik bindingstid. Ei endring av marknadsrentene vil difor bety auke eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatrekneskapen. Renterisikoen er òg omfatta av den direkte effekten ei renteendring vil ha på balansepostar med og utan rentebinding. Ei renteendring på 1 % vil gi ein årleg effekt på resultat- rekneskapen på 1,4 mill. kroner. 2022 2021 Renter og liknande inntekter av utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar (amortisert kost) 8.685 1.203 Renter og liknande inntekter av utlån til og fordringar på kundar (amortisert kost) 188.519 138.791 Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir (verkeleg verdi) 1.172 596 Andre renteinntekter 0 0 Sum renteinntekter og liknande inntekter 198.376 140.591 Renter og liknande kostnader på gjeld til kredittinstitusjonar 3.956 1.457 Renter og liknande kostnader på innskot frå og gjeld til kundar 43.979 16.370 Renter og liknande kostnader på utsteda verdipapir 11.035 6.130 Renter og liknande kostnader på ansvarleg lånekapital 0 0 Andre rentekostnader 4.851 4.605 Sum rentekostnader og liknande kostnader 63.821 28.562 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 134.555 112.029 19. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 64 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 20. Segmentinformasjon Banken utarbeider ikkje rekneskap for segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM). Etter vurderinga til banken, ligg det ikkje føre vesentlege forskjellar i risiko og avkastning på produkt og tenester som inngår i hovudmarknadane til banken. Banken opererer i eit geografisk avgrense område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon. 65 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 21. Andre inntekter 22. Løn og andre personalkostnader Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester 2022 2021 Garantiprovisjon 705 768 Betalingsformidling 8.509 8.640 Verdipapirteneste og forvaltning 2.643 2.362 Forsikringsprodukt 8.855 8.893 Provisjon Eika Boligkreditt AS 2.445 7.480 Andre provisjonar og gebyr 5.909 5.176 Sum provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester 29.066 33.319 Provisjonskostnader 2022 2021 Nets kostnader 1.409 Formidlingsprovisjon 1.937 243 Verdipapirkostnader 1 352 Andre kostnader 2.296 699 Provisjonskostnader og kostnader ved banktenester 4.233 3.703 Netto vinst/tap på finansielle instrument 2022 2021 Netto vinst/tap på sertifikat og obligasjonar -193 -176 Netto vinst/tap på aksjar og andre verdipapir med variabel avkastning 4.674 5.337 Netto vinst/tap på valuta 1.068 528 Netto verdiendring og vinst/tap på valuta og finansielle instrument 5.549 5.689 2022 2021 Løn til tilsette 26.101 28.765 Honorar til styre og tillitsmenn 1.252 1.556 Pensjonar 3.355 3.124 Arbeidsgjevaravgift og finansskatt 5.340 6.222 Andre personalkostnader 1.930 2.161 Sum løn og andre personalkostnader 37.978 41.828 Tal årsverk 35,0 36,0 Lærling i morbank 0,0 0,0 Gjennomsnittleg tal årsverk i året 35,0 36,0 Kostnader til rentesubsidiering av lån til tilsette i rekneskapsåret 280,3 293,0 66 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 23. Godtgjersle til tillitsvalde og leiande tilsette Tal i tusen kroner 2022 2021 Lån til styremedlemer og leiande tilsette Balanseført verdi 01. 01. 16.430 16.281 + Lån gitt i løpet av året 1.200 1.650 - Lån tilbakebetalt i løpet av året 707 313 + Belasta renter 468 375 - Innbetalte renter 468 375 +/- Endring som følgje av endring i styret -1.010 1.188 = Balanseført verdi 31.12. 17.933 16.430 Lån til nærståande partar Lån til styreleiar og dagleg leiar 2022 Styret Namn Lånebeløp Kristine Grønner Ohnstad, Styreleiar 4.690 Arve Tokvam, nestleiar 1.015 Olav Vikøren, medlem (leiar RRU) 1.200 Anne Kauppi, medlem 3.123 Grethe Hjetland, medlem 2.877 Kåre Mentz Lysne, medlem 205 Sindre Wergeland, medlem 0 Halvor Larsen, medlem 2.000 Marianne Sundal 2.823 Sum 17. 933 Leiing Namn Lånebeløp Mads Arnfinn Indrehus, adm. banksjef 0 Gunnar Skahjem, ass.banksjef 0 Sum 0 Sum Generalforsamling 20.351 Sum utlån andre tilsette 52.012 Totalsum utlån 72.363 67 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Godtgjersle til leiande tilsette 2022 2021 Løn til adm. banksjef Mads Indrehus 1.807 1.518 Innbetalt pensjonspremie 194 192 Andre skattepliktige ytingar 282 457 Sum adm. banksjef 2.283 2.167 Løn til ass.banksjef Gunnar Skahjem 1.298 1.370 Innbetalt pensjonspremie 172 173 Andre skattepliktige ytingar 18 75 Sum ass. banksjef 1.488 1.618 2021 Styret Namn Lånebeløp Kristine Grønner Ohnstad, styreleiar 4.857 Arve Tokvam, nestleiar 1.000 Olav Vikøren, medlem (leiar RRU) 0 Siv Enerstvedt, medlem 3.271 Anne Espeland, medlem 0 Egon Mogen Moen, medlem 2.722 Håkon Seim Lysne, medlem 0 Leidulv Finden, medlem (tilsetterepresentant) 1.350 Marianne Sundal, styremedlem (tilsetterepresentant) 3.230 Sum 16.430 Leiing Namn Lånebeløp Mads Arnfinn Indrehus, adm. banksjef 0 Gunnar Skahjem, ass.banksjef 0 Sum 0 Sum Generalforsamling 36.105 Sum utlån andre tilsette 70.011 Totalsum utlån 106.116 68 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Godtgjersle til styret Godtgjersle til tillitsvalde 2022 2021 Kristine Grønner Ohnstad, styreleiar 163 282 Arve Tokvam, nestleiar 120 133 Olav Vikøren, styremedlem (leiar i revisjons- og risikoutvalet) 105 141 Grethe Hjetland, styremedlem 70 0 Anne Kauppi, styremedlem 90 85 Kåre Menz Lysne, styremedlem 70 0 Sindre Wergeland, styremedlem /revisjons- og risikoutvalet (representant eigenkapitalbeviseigarane) 103 85 Halvor Larsen, styremedlem (tilsetterepresentant) 70 0 Marianne Sundal, styremedlem (tilsettereprenntant) 97 113 Sum styret 888 839 Lånevilkår til styremedlemar og tilsette Sogn Sparebank har ikkje ytt lån til styremedlemar med betre vilkår enn ordinære vilkår. Banken har heller ikkje ytt lån til tilsette med vilkår som avvik frå dei generelle vilkåra som gjeld for tilsette. 2022 2021 Roy Egil Stadheim, leiar av generalforsamlinga frå juni 2020 15 10 Andre medlemer 1 146 190 Sum generalforsamling 161 200 1 Medlemer generalforsamlinga/valnemnder får honorar 1.600 kroner pr. møte. Godtgjersle til generalforsamling Stadfesting Løn til adm banksjef Mads A. Indrehus var i 2022 kr 1 807 000. I tillegg utgjer andre godtgjersler kr 476 000, inkludert pensjon. Adm. banksjef har avtale om etterløn rekna til kompensasjon lik grunnløn i eitt år dersom oppseiing. Arbeidstakar kan ikkje ta tilsetjing i, drive verksemd eller yte tenester til konkurre- rande finansieringsverksemd som bank, forsikring eller liknande som er lokalisert der føretaket har kontora sine. Endring i løn og godtgjersle til adm. banksjef Mads A. Indrehus vert fastsett og godkjent av styret. Anna godtgjersle til leiande personale er fastsett i avtale mellom tilsette og leiing. Løn og godtgjersle til andre leiande tilsette vert fastsett av adm. banksjef innafor rammer gitt av styret i banken. Styret skal informerast om prinsipp for honorering av leiande personale. 69 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 24. Andre driftskostnader 2022 2021 Ekstern revisjon og konsulenthonorar og tenester 7.387 5.127 Kontorrekvisita, blankettar, trykksaker 320 343 Telefon, porto, frakt 466 348 Reklame, annonsar, marknadsføring 3.334 3.006 Diett, reiser, andre utgifter 494 497 Edb-kostnader 16.419 16.585 Driftskostnader fast eigedom 5.029 4.404 Drifts- og leigekostnader leigde lokale 562 163 Kostnader maskiner, bilar, inventar og alarm 820 592 Kostnader Eika og medlemskontingentar 11.404 12.174 Andre driftskostnader 4.351 3.323 Sum andre driftskostnader 50.585 46.562 Godtgjersle til ekstern revisor (inkl. meirverdiavgift) 1.191 1.562 Lovpålagd revisjon 747 1.209 Andre attestasjonstenester 444 93 Skatterådgiving inkl. teknisk bistand likning 0 44 Andre tenester utanfor revisjon 0 216 25. Transaksjonar med nærståande Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er eit 100 % eigd dotterselskap, og er eit reint eigedomsme- klingsføretak. Selskapet er pr. i dag ikkje aktivt. ISSB Eigedom AS ISSB Eigedom AS er eit 65 % eigd dotterselskap, og er eit reint eigedomsføretak. Husleige frå Sogn Sparebank Banken har inngått leigekontrakt med ISSB Eigedom AS om leige av lokale i Sogndal. Pr. 31.12.2022 har banken kostnadsført 1,1 mill. kroner i husleige. 70 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 26. Kategoriar av nansielle instrument 2022 Verkeleg verdi Verkeleg verdi over utvida Tal i tusen kroner over resultatet resultat Amortisert kost Totalt Finansielle eigendelar Kontantar og fordringar på sentralbankar 82.922 82.922 Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 430.344 Utlån til og fordringar på kundar 5.909.784 5.909.784 Sertifikat og obligasjonar 55.205 55.205 Aksjar, andelar og andre eigenkapitalinteresser 332.556 345.193 677.749 Aksjar i dotterselskap og tilknytta selskap 7.685 7.685 Sum finansielle eigendelar 387.761 352.878 6.423.050 7.163.689 Finansiell gjeld Gjeld til kredittinstitusjonar 150.745 150.745 Innskot frå og gjeld til kundar 5.563.750 5.563.750 Gjeld ved utsteding av verdipapir 401.932 401.932 Sum finansiell gjeld 0 0 6.116.427 6.116.427 2021 Verkeleg verdi Verkeleg verdi over utvida Tal i tusen kroner over resultatet resultat Amortisert kost Totalt Finansielle eignelutar Kontantar og fordringar på sentralbankar 87.987 87.987 Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 519.832 519.832 Utlån til og fordringar på kundar 5.760.578 5.760.578 Sertifikat og obligasjonar 55.296 55.296 Aksjar, andelar og andre eigenkapitalinteresser 448.123 286.643 734.766 Aksjar i dotterselskap og tilknytt selskap 7.685 7.685 Sum finansielle eigendelar 503.419 294.328 6.368.397 7.166.144 Finansiell gjeld Gjeld til kredittinstitusjonar 180.346 180.346 Innskot frå og gjeld til kundar 5.440.001 5.440.001 Gjeld ved utsteding av verdipapir 600.734 600.734 Sum finansiell gjeld 0 0 6.221.081 6.221.081 Morbank 71 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 27. Verkeleg verdi på nansielle instrument Verkeleg verdi og bokført verdi av finansielle eigendelar og forpliktingar 2022 2021 Balanseført verdi Verkeleg verdi Balanseført verdi Verkeleg verdi Finansielle eigendelar Kontantar og fordringar på sentralbankar 82.922 82.922 87.987 87.987 Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 430.344 519.832 519.832 Utlån til kundar 5.909.784 5.909.784 5.760.578 5.760.578 Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet 387.761 387.761 503.419 503.419 Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 345.193 345.193 286.643 286.643 Aksjar i dotterselskap og tilknytta selskap 7.685 7.685 7.685 7.685 Sum finansielle eigendelar 7.163.689 7.163.689 7.166.144 7.166.144 Finansielle forpliktingar Inskot frå og gjeld til kredittinstitusjonar 150.745 150.745 180.346 180.346 Innskot frå kundar 5.563.750 5.563.750 5.440.001 5.440.001 Gjeld stifta ved utsteding av verdipapir 401.932 397.940 600.734 602.054 Sum finansielle forpliktingar 6.116.427 6.112.435 6.221.081 6.222.401 72 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 Verdsettings- Verdsettings- Kvoterte teknikk teknikk prisar i basert på basert på ikkje aktive observerbare observerbare 2022 marknadar marknadsdata marknadsdata Total Aksjar og andelar til verkeleg verdi over resultatet 14.744 316.543 8.954 340.242 Obligasjonar til verkeleg verdi over resultatet 55.205 55.205 Sum verdipapir til verkeleg verdi over resultatet 14.744 371.748 8.954 395.446 Aksjar og andelar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 0 0 345.193 345.193 Sum verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 0 0 345.193 345.193 Sum eigendelar 14.744 371.748 354.148 740.640 Verkeleg verdi Verkeleg verdi over over utvida resultat resultatet Avstemming av nivå 3 Inngåande balanse 286.643 9.010 Realisert vinst resultatført -55 Urealisert vinst og tap resultatført 264 Urealisert gevinst og tap over andre inntekter og kostnader 37.064 Kjøp 38.188 69 Sal -16.702 -333 Utgåande balanse 345.193 8.954 Verdsettingshierarki NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 Verdsettings- Verdsettings- Kvoterte teknikk teknikk prisar i basert på basert på ikkje aktive observerbare observerbare 2021 marknadar marknadsdata marknadsdata Total Aksjar og andelar til verkeleg verdi over resultatet 7.145 431.968 9.010 448.123 Obligasjonar til verkeleg verdi over resultatet 55.296 55.296 Sum verdipapir til verkeleg verdi over resultatet 7.145 487.264 9.010 503.419 Aksjar og andelar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 0 0 286.843 286.843 Sum verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 0 0 286.643 286.643 Sum eigendelar 7.145 487.264 582.496 790.062 Verkeleg verdi Verkeleg verdi over over utvida resultat resultatet Avstemming av nivå 3 Inngåande balanse 286.958 9.125 Realisert vinst resultatført 0 -511 Urealisert vinst og tap resultatført 0 1.223 Urealisert gevinst og tap over andre inntekter og kostnader 7.334 0 Kjøp 662 197 Sal -8.311 -1.025 Utgåande balanse 286.643 9.010 73 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Sensitivitetsanalyse for nivå 3 verdsetjing Sensitivitetsanalyse for verdsetjing i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 % Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet -1.791 -895 895 1.791 Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader -69.039 -34.519 34.519 69.039 Sum eigendelar -70.830 -35.415 35.415 70.830 Sensitivitetsanalyse for verdsetjing i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 % Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet -1.802 -901 901 1.802 Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader -57.329 -28.664 28.664 57.329 Sum eigendelar -59.131 -29.565 29.565 59.131 2022 2021 Kursendring Kursendring Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassisert etter nivå Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi. I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder. I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier. Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsetjinga av Eika Boligkreditt AS er basert på ei vurdering av eigenkapitalen i selskapet. Verdsetjinga av Eika Gruppen AS tek utgangspunkt i sist omsetningsverdi hausten 2022 og Aurland Resursutvikling AS er nytta sist kjente verdivurdering basert på relevante verdsetjingsme- todar, med frådrag på 35%. Denne verdivurderinga blir vurdert opp imot sist kjende emisjons- og/ eller omsetningskurs, teke omsyn til banken sine eigne vurderingar av hendingar fram til balanse- dagen. Til saman utgjer desse aksjane 300.7 mill. kroner av totalt 345 mill. kroner i nivå 3. Dei andre aksjane vert i hovudsak vurdert etter bokført eigenkapital. 74 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 28. Sertikat og obligasjonar 2022 Kostpris Verkeleg verdi Bokført verdi Obligasjonsportefølje Føretak 0 0 0 Kommuner 0 0 0 Obligasjonar med fortrinsrett 55.166 55.205 55.205 Sum obligasjonsportefølje 55.166 55.205 55.205 Av dette børsnoterte verdipapir 55.166 55.205 55.205 2021 Obligasjonsportefølje Føretak 0 0 0 Kommuner 0 0 0 Obligasjonar med fortrinsrett 55.270 55.296 55.296 Sum obligasjonsportefølje 55.270 55.296 55.296 Av dette børsnoterte verdipapir 55.270 55.296 55.296 75 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 29. Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over resultat 2022 2021 Anskaffings- Bokført Anskaffings- Bokført Tal kost verdi Tal kost verdi Sum sertifikat og obligasjonar (overført frå førre tabell) 55.166 55.205 55.270 55.296 Aksjar og eigenkapitalbevis Voss Veksel Lbnk 1.477 215 328 1.477 215 298 ORKLA ASA 10.000 662 709 10.000 662 884 Spareb 1 Nord-No 1.466 64 141 1.466 64 165 Totens Sparbk 5.666 680 1.247 5.666 680 1.224 Spbk Sor AS 2.000 180 259 2.000 180 292 Skue Sparebank 9.200 1.270 2.098 9.200 1.269 1.932 Visa Inc. common class C shares 241 1.590 1.974 241 164 1.842 Visa konvertible C-aksjer via VNH1 44 0 304 44 0 508 Sum aksjar og eigenkapitalbevis 4.661 7.059 3.234 7.145 2022 2021 Anskaffings- Bokført Anskaffings- Bokført Tal kost verdi Tal kost verdi Aksje- og pengemarknadsfond Fo Secondaries Direct 791.495 78 327 467.400 78 467 FO Global Private Equity 2010 1.102.622 96 941 960.446 96 960 Fo Global Private Equity 2013-2014 285.801 12 242 348.286 12 348 Fo Global Private Equity 2014-2015 9.148 902 1.869 9.903 972 1.951 Fo Real Estate 2014 IS 249.984 11 81 107.818 11 108 Fo Real Estate 2015 IS 2.648 300 684 2.828 319 603 Nordisk Realkapital 13.787 0 30 13.788 0 30 PrivateEquity 2016 2017 8.595 914 1.720 9.151 970 1.736 Real Estate 2018 A 5.915 663 923 5.644 600 783 Real Estate Core C NOK 5.000 500 576 5.000 500 560 Medium Term Alternative C 4.892 500 509 4.892 500 529 Priv Equity 2017/2018 5.432 620 1.051 5.445 609 935 DNB OMF 54.001 53.797 54.654 53.560 53.356 53.907 DNB EuropeanCovered Bonds 49.625 35.000 34.881 DNB Global Treasury 53.771 48.721 46.974 51.059 46.403 46.661 Pluss Likviditet 40.335 40.258 40.547 Pluss Likviditet II 40.478 40.947 41.337 40.127 40.594 40.602 Holb Lik OMF 492.421 49.742 50.473 489.986 49.496 49.648 AB OMF Kort INST 40.513 41.260 41.547 40.316 41.061 40.966 Eika Kreditt 19.506 19.801 20.534 18.508 18.809 19.804 Eika likviditet OMF 49.370 49.867 50.221 49.041 49.537 49.532 Holberg kreditt A 98.858 10.554 10.803 93.537 10.000 10.284 Danske Invest Norsk Likviditet I 40.700 45.000 45.136 Sum aksje- og pengemarknadsfond 319.285 325.498 434.181 440.978 Sum aksjar og andelar til verkeleg verdi over resultatet 323.947 332.557 437.415 448.123 Sum verdipapir til verkeleg verdi over resultatet 379.113 387.761 492.685 503.419 76 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 30. Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over utvida resultat Anskaffings- Bokført Motteke Anskaffings- Bokført Motteke Tal kost verdi utbyte Tal kost verdi utbyte Aksjar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader Eiendomskreditt AS 96.586 11.702 16.082 642 96.586 11.702 15.531 522 Feios Bui AS 15 42 42 0 15 42 42 Aurland Ressursutvikling AS 621 113.643 89.780 0 621 113.643 100.032 Aurland Energiby AS 200 1.299 664 635 200 1.299 1.299 Aurland Kjøle- og Fruktlager SA 55 3 3 0 55 3 3 Kredittforeningen for sparebanker 1.380 1.597 1.688 0 1.380 1.597 1.688 Vik Utvikling AS 250 750 750 0 250 750 750 Fjorden Nærbutikk AS 23 8 8 0 23 8 8 Sognefjorden Næringshage AS 40 200 200 0 40 200 200 Spama 580 823 900 306 580 823 888 118 Eika Boligkreditt AS 14.553.975 61.503 64.808 648 14.021.783 58.827 58.930 1.673 Eika Gruppen AS 561.977 63.514 146.114 13.896 498.402 48.037 84.903 9.843 Skandinaviske Data Center AS 4.489 2.107 2.553 0 4.489 2.107 2.367 Visit Sognefjord SUS 27 26 27 0 27 26 27 Eika VBB AS 3.140 11.928 15.786 0 2.466 8.540 13.416 Vikja AS 50 51 51 0 50 51 51 Sylvringen AS 20 20 20 0 20 20 20 Fresvik Produkter 392 1.010 1.189 0 392 1.010 1.189 Sogneprodukter A 10 387 387 0 10 387 387 39 VN Norge AS 1 2.576 1.142 874 1.763.099.604.817.840 2.496 1.912 0 Lerum Brygge AS 6.000 3.000 3.000 0 6.000 3.000 3.000 Sum aksjar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 276.190 345.193 17.002 254.568 286.643 12.195 2022 2021 Balanseført verdi 01.01. 286 643 286 958 Realisert vinst/tap 213 Urealisert vinst/tap ført mot resultatet Urealisert vinst/tap ført mot utvida resultat 37 064 7 121 Investering 38 188 662 Sal -16 702 -8 311 Balanseført verdi 31.12. 345 193 286 643 2022 2021 77 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 31. Dotterselskap og tilknytt selskap 2022 Namn på selskapet Org. nr. Tal aksjar Eigarandel Bokført verdi Motteke utbyte Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS 984 032 404 177 100 % 0 0 ISSB Eigedom AS 912 735 753 65 65 % 7 550 0 Sum investering i dotterselskap 7 550 Resultat og eigenkapital i siste årsrekneskap Namn på selskapet Org. nr. Resultat Eigenkapital Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS 984 032 404 -385 -639 Før konsernbidrag ISSB Eigedom AS 912 735 753 689 5543 2021 Namn på selskapet Org. nr. Tal aksjar Eigarandel Bokført verdi Motteke utbyte Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS 984 032 404 177 100 % 0 0 ISSB Eigedom AS 912 735 753 65 65 % 7 550 0 Sum investering i dotterselskap 7 550 2022 Namn på selskapet Org. nr. Tal aksjar Eigarandel Bokført verdi Motteke utbyte Sogn Forsikring AS 991 650 350 351 35 % 135 0 Sum investering i tilknytt selskap 135 Resultat og eigenkapital i siste årsrekneskap Namn på selskapet Org. nr. Resultat Eigenkapital Sogn Forsikring AS 991 650 350 81 1293 2021 Namn på selskapet Org. nr. Tal aksjar Eigarandel Bokført verdi Motteke utbyte Sogn Forsikring AS 991 650 350 351 35 % 135 0 Sum investering i tilknytt selskap 135 Dotterselskap Tilknytt selskap 78 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 32. Varige driftsmidlar Bruksrett Bankbygg Faste Leilegheit/- Tomt/- leige- 2022 Maskiner Inventar eigedomar installasjonar bustad kunst Hytte kontraktar Sum Levetid 3-5 år 4-10 år 30 år 10 år 30 år 30 år Anskaffelsepris pr. 01.01. 4.154 4.027 83.659 446 6.753 2.630 3.271 - 107.502 Tidlegare oppskrivingar - - - - - - - - - Aktivering bruksrett leigekontraktar - - - - - - - 16.704 16.704 Akkumulerte av- og nedskrivingar 2.639 2.129 41.202 124 200 - 127 8.893 55.314 Bokført pr. 01.01 1.515 1.898 42.457 322 6.553 2.630 3.144 7.811 66.330 Reversering tidlegare år - - - - - - - - - Tilgang i året - - 11.283 - - - - 5.238 16.521 Avgang i året til kostpris 48 - - - - - - Ordinære avskrivingar 625 20 % 351 10 % 2 934 0 44 0 - 0-3 % - - - 2.693 6.647 Bokført verdi pr. 31.12. 842 1.547 50.806 278 6.553 2.630 3.144 10.356 76.156 Bruksrett Bankbygg Faste Leilegheit/- Tomt/- leige- 2021 Maskiner Inventar eigedomar installasjonar bustad kunst Hytte kontraktar Sum Levetid 3-5 år 4-10 år 30 år 10år 30 år 30 år Anskaffelsepris pr. 01.01. 4.321 7.187 73.343 5.643 11.807 1.930 3.271 0 107.502 Korr. Mellom grupper 4.201 153 -5.054 700 0 0 Korr. anskaff. og anvgang -1.047 -3.160 0 -5.555 0 0 0 0 -9.762 Anskaffelsepris pr. 01.01. 3.274 4.027 77.544 241 6.753 2.630 3.271 0 97.740 Tidlegare oppskrivingar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktivering bruksrett leigekontraktar 0 0 0 0 0 0 0 16.704 16.704 Akkumulerte av- og nedskrivingar 2.375 1.726 38.664 0 200 0 127 6.262 49.354 Bokført pr. 01.01 899 2.301 38.880 241 6.553 2.630 3.144 10.442 65.090 Reversering tidlegare år 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilgang i året 880 0 6.115 205 0 0 0 0 7.200 Avgang i året til kostpris 0 0 0 0 0 0 0 Ordinære avskrivingar 264 20 % 403 10 % 2.538 3 % 124 10 % 0 0-3 % 0 0 0 % 2.631 5.960 Bokført verdi pr. 31.12. 1.515 1.898 42.457 322 6.553 2.630 3.144 7.811 66.330 79 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 33. Leigeavtalar Bruksretteigendelar Selskapet sine leigde eigendelar inkluderer kontor og annan fast eigedom, maskiner og utstyr og køyretøy. Selskapet sine bruksretteigendelar er kategorisert og presentert i tabellen under: Bilar 2022 2021 2020 Bruksretteigendelar Bygningar Totalt Totalt Totalt Totalt Anskaffelseskost 1. januar 2022 16.704 0 16.704 16.654 16.654 Tilgang av bruksretteigendelar 5.238 5.238 0 0 Avhendingar 4.253 0 4.253 0 0 Anskaffelseskost 31. desember 2022 17.689 0 17.689 16.654 16.654 0 0 Akkumulerte av-og nedskrivingar 1. januar 2022 8.893 - 8.893 6.212 0 Avskrivingar 2.693 - 2.693 2.632 5.592 Nedskrivingar i perioden 0 0 0 0 Avhendingar 4.253 4.253 0 620 Akkumulerte av- og nedskrivingar 31. desember 2022 7.333 0 7.333 8.844 6.212 0 0 Balanseført verdi av bruksretteigendelar 31. desember 2022 10.356 0 10.356 7.810 10.442 - Lågaste av gjenståande leigeperiode eller økonomisk levetid 3 år 0,5år 0,5år Avskrivingsmetode Lineær Lineær Lineær Leigeforpliktingar Udiskonterte leigeforpliktingar og forfall av betalingar Mindre enn 1 år 0 525 - 1-2 år 0 0 1.929 3-5år 5.788 Meir enn 5 år 4.659 7.132 8.243 Totale udiskonterte leigeforpliktingar 31. desember 2022 10.447 7.657 10.172 Totale leigeforpliktingar 01.01.2022 7.657 10.172 13.803 Nye/endra leigeforpliktingar innrekna i perioden 5.788 0 620 Betaling av hovudstol 2.693 2.330 2.632 Rentekostnad tilknytt leigeforpliktingar 305 185 379 Totale leigeforpliktingar 31. desember 2022 10.447 7.657 10.172 Endring i leigeforpliktingar 80 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Utgåande kontantstraum frå leigeforpliktingar Leigeavtalane inneheld ikkje restriksjonar i banken sin utbytepolitikk eller finansieringsmogeleg. Konsernet har ikkje vesentlege restverdigarantiar knytt til sine leigeavtalar. Banken har nytta følgjande praktiske løysingar for leige- avtalar Banken har vedteke å ikkje rekne inn leigeavtalar der den underliggjande eigendelen har låg verdi, og reknar dermed ikkje inn leigeforpliktingar og bruksretteigendelar for nokon av desse leigeavtalane. I staden blir leige- betalingane kostnadsførde når dei inntreff. Banken reknar heller ikkje inn leigeforpliktingar og bruksretteigendelar for kortsiktige leigeavtalar, som presentert i tabellen over. Opsjonar om å forlenge ein leigeavtale Banken sine leigeavtalar av bygningar har leigeperiodar som varierer mellom 10 og 20 år. Fleire av avtalane inneheld ein rett til å forlenge som kan utøvast i løpet av avtalen sin siste periode. Ved inngåing av ein avtale vurderer konsernet om retten til forlenging med rimeleg sikkerheit vil utøvast. Banken har ikkje potensielle framtidige leigebetalingar som ikkje er inkludert i leigeforpliktinga knytt til forlengingssopsjonar pr. 31. desember 2022. Det vekta gjennomsnittet for marginale lånerente brukt på leigeforpliktingar innrekna i balanseoppstillinga på tidspunktet for førstegongsbruk, dvs. 01.01.2022, var på 3,0 %. 34. Andre eigendelar 2022 2021 Overtekne eigendelar 5.132 7.932 Opptente, ikkje motteke inntekter 2.370 3.791 Forskotsbetalte kostnader 1.611 1.677 Andre eigendelar 327 136 Sum overtekne og andre eigendelar 9.441 13.536 35. Innlån frå kredittinstitusjonar 2022 Rente 2021 Rente Innlån med avtalt løpetid til amortisert kost 150.745 2,39 % 180.346 0,79 % Sum innlån frå kredittinstitusjonar 150.745 180.346 Balanse Forfalne/ Andre Balanse Endringar i gjeld frå kredittinstitusjonar i perioden 31.12.2021 Låneopptak innløyste endringar 31.12.2022 Innlån med avtalt løpetid til amortisert kost 180.346 90.000 -120.000 399 150.745 Sum innlån frå kredittinstitusjonar 180.346 90.000 -120.000 399 150.745 Rentesatsen vist som gjennomsnittleg effektiv rente berekna på avkastning gjennom året fordelt på gjennomsnittleg behaldning. 81 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 2022 2021 Innskot frå og gjeld til kundar til amortisert kost 5.563.750 5.440.001 Sum innskot kundar 5.563.750 5.440.001 Gjennomsnittleg rentesats 0,80 % 0,29 % Innskot fordelt på geografiske område Region Sogn 4.470.182 4.214.246 Landet elles 1.093.568 1.225.755 Sum innskot 5.563.750 5.440.001 Innskotsfordeling Lønstakarar 3.919.342 3.835.627 Jordbruk, skogbruk fiske, fiske 131.362 131.626 Industri 135.428 62.775 Bygg og anlegg 120.167 128.245 Handel, hotell, transport, tenester 101.307 263.984 Finansiering, eigedomsdrift 555.848 387.205 Offentleg forvaltning og andre 600.296 630.540 Sum innskot 5.563.750 5.440.001 36. Innskot frå og gjeld til kundar 82 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 37. Verdipapirgjeld og kontantstraumar frå nansieringsaktivitetar Bokført verdi Rente- Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydande 2022 2021 vilkår Sertifikat- og obligasjonslån No0010861875 05.09.2019 05.09.2022 200.000 0 200.246 3 mnd. NIBOR + 0,42 % NO0010873912 29.01.2020 03.10.2023 200.000 201.698 200.251 3 mnd. NIBOR + 0,52 % NO0010947377 08.30.2021 16.12.2024 200 000 200.234 200.237 3 mnd. NIBOR + 0,50 % Sum gjeld ved utsteda verdipapir 401.932 600.734 Balanse Forfalne/ Andre Balanse Endringar i verdipapirgjeld i perioden 31.12.2021 Emitert innløyste endringar 31.12.2022 Obligasjonsgjeld 600.734 -200.000 1.198 401.932 Sum gjeld stifta ved utsteding av verdipapir 600.734 0 -200.000 1.198 401.932 83 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 38. Skattar Betalbar skatt og skattekostnad: 2022 2021 Årets resultat før skatt 84.253 64.693 Andre inntekter og kostnader etter skattekostnad 37.064 6.735 Permanente forskjellar -54.439 -21.281 Endring i midlertidige forskjellar 3.004 846 Grunnlag betalbar skatt 69.882 50.993 Betalbar skatt 25 % 17.471 12.748 For lite/mykje avsett tidlegare år 241 -108 Endring i utsett skatt -751 -211 Skattekostnad 16.961 12.429 Betalbar inntektsskatt 17.471 12.748 Betalbar formuesskatt 2.021 1.165 Betalbar skatt 19.492 13.913 Avstemming av skattekostnad: Totalresultat før skattekostnad 121.317 71.428 Utrekna skattekostnad 25 % 30.329 17.857 Ikkje skattepliktig inntekt -14.839 -6.684 Ikkje frådragsberettiga kostnad 1.812 1.815 Skattekostnad på direkte føringer mot egenkapitalen -583 -451 For lite/mykje avsett tidlegare år 241 -108 Skattekostnad 16.961 12.429 Endring i balanseførd utsett skatt/ skattefordel: 2022 2021 Balanseført verdi pr 01.01. 2.482 2.694 Endring i utsett skatt frå driftsmidlar -514 -261 Endring i utsett skatt frå pensjonar 0 0 Vinst- og tapskonto -14 -18 Verdipapir utanfor fritaksmodellen 27 108 Bruksrett leigde eigendelar 636 -658 Forplikting leigeavtalar -697 629 Andre forskjellar -188 -12 Balanseført verdi pr 31.12. 1.731 2.482 Utsett skatt/utsett skattefordel er sett saman av: Utsett skattefordel 2022 2021 Driftsmidlar 0 0 Netto pensjonsforplikting 0 0 Framførbart underskot 0 0 Forplikting leigeavtalar -2.612 -1.914 Pengemarknadsfond og obligasjonar -48 -10 Andre forskjellar -13 -40 Sum utsett skatt/skattefordel -2.673 -1.964 Utsett skatt 2022 2021 Driftsmidlar 1.293 1.808 Pengemarknadsfond og obligasjonar 464 613 Bruksrett leigde eigendelar 2.589 1.953 Vinst- og tapskonto 58 72 Sum 4.404 4.446 Netto balanseført verdi pr 31.12. 1.731 2.482 Endring utsett skatt i resultatrekneskapet har følgjande postar: 2022 2021 Forskjell avskrivingar -514 -261 Pensjonsforplikting 0 0 Verdipapir over resultatet 27 108 Endring i skattesats 0 0 Vinst- og tapskonto -14 -18 Bruksrett leigde eigendelar 637 -658 Forplikting leigeavtalar -697 629 Andre forskjellar -188 -12 Endring i utsett skatt/skattefordel i resultat etter skatt -751 -211 Endring i utsett skattefordel over utvida resultat 0 0 Sum endring i utsett skattefordel i resultatrekneskapet -751 -211 84 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 39. Anna gjeld og pensjonskostnader Anna gjeld 2022 2021 Anna gjeld Betalingsformidling 4.978 7.380 Skuldig offentlege avgifter 279 2.131 Skattetrekk 1.479 1.858 Leverandørgjeld 6.470 2.325 Forpliktingar leiekontraktar 10.447 7.658 Tapsavsetninger 1.236 623 Anna gjeld elles 16.983 11.017 Sum anna gjeld 41.872 32.992 Pensjon Alle tilsette i banken har ei innskotsbasert pensjonsordning med maksimale satsar. Banken si pensjonsordning vert handsama i samsvar med norsk rekneskapsstandard for Pensjonskostnader”, og løpande premie vert kostnadsført. Dei tilsette er med i fellesordninga for avtalefesta pensjon. Rekneskapsmessig vert denne AFP-ordninga handsama som ei innskotsbasert ordning, med løpande kostnadsføring av betalt premie. Pensjonsordninga i banken stettar krava i lov om obligatorisk tenestepensjon. Avsetjing til usikra pensjonsforplikting gjeld pensjonsforplikting til tidlegare banksjef. 40. Eigarandelskapital og eigarandelstruktur Banken sine eigenkapitalbevis er alle ført i 1 -ein- klasse og utgjer 31.625.000 kroner delt på 632.500 eigenkapitalbevis pålydande 50 kroner. Eigarandelskapitalen er teikna i tre omgangar. Det vart innbetalt 13,25 mill. kroner ved offentleg emisjon i desember 1989. I desember 1996 og i juni 2003 vart eigarandelskapitalen utvida, begge gonger med 25,00 mill. kroner ved offentlege emisjonar. Eigenkapitalbevisa vart noterte på Oslo Børs frå 21.01.1997. Kvart eigen- kapitalbevis har 1 -ei- stemme. Banken sine vedtekter §3-7 har følgjande reglar om røysterett: ”Ingen kan på møte for eigen- kapitalbeviseigarane avgi stemmer for eigenkapitalbevis som repre- senterer meir enn 10 % av Sogn Sparebank sine totale utsteda eigenkapitalbevis.” Utbytepolitikk Resultatet i Sogn Sparebank vert delt høvesvis mellom sparebanken sitt fond og eigarandelskapitalen. Av resultatet som tilfell eigenkapital- beviseigarane tek Sogn Sparebank sikte på at minst 50 % av resultatet i høve til eigarbrøken vert utbetalt som utbyte, og resten vert lagt til utjamningsfondet. Resten av overskotet blir fordelt med omlag 90 % til sparebanken sitt fond, og omlag 10 % av resultatet blir tilført gåvefondet som vert gitt til samfunnsnyttige føremål. I vurderinga av utdeling av året sitt overskot til høvesvis utbyte og gåver, vil det bli lagt vekt på at eigen- kapitalbeviseigarane sin del av samla eigenkapital (eigarbrøk) bør haldast stabil. Eigarandelsbrøk Eigarandelsbrøken for 2022 er utrekna med utgangspunkt i eigen- kapitalfordeling pr. 31.12.2021. 85 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Eigarandelsbrøk, morbank 2021 2020 2019 01.04.2019 2018 Eigenkapitalbevis 31.625 31.625 31.625 31.625 31.625 Ove r kursfon d 32.812 32.812 32.812 32.812 32.812 Utjamningsfond 51.871 48.669 44.352 41.715 41.961 Andel byteforhold 1 10.804 10.804 10.804 10.804 Sum eigarandelskapital (A) 127.112 123.910 119.593 116.956 106.398 Andel byteforhold 1 152.762 Sparebankens fond 747.276 708.440 685.127 526.682 197.671 Gåvefond 34.778 32.978 32.874 30.480 23.417 Grunnfondskapital (B) 782.054 741.418 718.001 709.924 221.088 Eigarandelsbrøk A/(A+B) 13,98 % 14,32 % 14,28 % 14,14 % 32,49 % 1 Avtalte eigenkapital bevisa sin del av meirverdiar i samband med fusjon mellom Aurland, Vik og Indre Sogn Sparebank den 01.04.2019 Behaldning eigne eigenkapitalbevis -673 -673 -673 -673 Fond for urealisert vinst 37.853 31.120 36.035 163.226 33.350 Fondsobligasjon 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 Estimatavvik byteforhold -10.804 -10.804 -10.804 -163.226 Sum eigenkapital 975.542 935.775 912.956 866.880 400.836 Avtalt byteforhold Marknadsinformasjon Sogn Sparebank vil føra ein open informasjonspolitikk med det føremål å gi eigen- kapitalbeviseigarane og verdipapirmarknaden korrekt og relevant informasjon om banken si økonomiske utvikling og stode. Banken utarbeider kvartalsvise rapportar som vert sendt Oslo Børs og marknaden. Sparebanken pliktar å sende årsrapporten til Oslo Børs og gjere den tilgjengeleg for eigenkapitalbeviseigarane. Eigenkapitalbeviseigarar skal ved seinare emisjonar, som hovudregel, ha fortrinnsrett til nyteikning. Emisjonskursen skal setjast slik at teikningsrettane får ein rimeleg verdi. Moglege ”retta” emisjonar bør skje til kursar som ikkje fører til reduksjon i eigenkapitalbeviseigarane sine verdiar på sikt. Bevisa sin likningsverdi for 2022 er sett til 134,00 kroner mot 144,00 kroner pr. 31.12.2021. 86 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 20 største eigenkapitalbeviseigarane Dei 20 største eigarane pr. 31.12.2022 utgjer 47,38 % av eigenkapitalbeviskapitalen. 2022 Namn Tal bevis % Namn Tal bevis % BJØRKEHAGEN AS 60.400 9,55 % HÅPE AS 10.000 1,58 % VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 38.786 6,13 % ÅRDAL KOMMUNE 10.000 1,58 % WERGELAND HOLDING AS 32.830 5,19 % KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 8.679 1,37 % ØYER VEKST AS 16.500 2,61 % NAGELL, MARTIN JAKOB 8.000 1,26 % FINN SVERRE DAHLSTRØM 14.500 2,29 % LUSTER SPAREBANK 7.600 1,20 % HAGEBYVEIEN 27 AS 13.990 2,21 % ØIE, ODD REIDAR 7.258 1,15 % SOGN SPAREBANK 13.450 2,13 % NORDNET LIVSFORSIKRING AS 6.724 1,07 % LASSE SIGURD SEIM 12.000 1,89 % AMBLE INVESTMENT AS 5.600 0,89 % PER HANØY 11.300 1,77 % NAMTVEDT, LEIDUV ATLE 5.575 0,88 % EIKA GRUPPEN AS 11.200 1,77 % OTCB AS 5.570 0,88 % SUM 299.962 47,38 % 2021 Namn Tal bevis % Namn Tal bevis % BJØRKEHAGEN AS 60.400 9,55% LASSE SIGURD SEIM 10.000 1,58% VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 40.510 6,40% ÅRDAL KOMMUNE 10.000 1,58% WERGELAND HOLDING AS 32.830 5,19% NAGELL, MARTIN JAKOB 8.000 1,26% FINN SVERRE DAHLSTRØM 14.500 2,29% LUSTER SPAREBANK 7.600 1,20% TH DAHL AS 13.990 2,21% MARTINIUSSEN, VIDAR 7.000 1,11% ØYER VEKST AS 13.700 2,17% ØIE, ODD REIDAR 6.765 1,07% SOGN SPAREBANK 13.450 2,13% NORDNET LIVSFORSIKRING AS 6.484 1,03% PER HANØY 12.400 1,96% S INVEST AS 6.000 0,95% EIKA GRUPPEN AS 11.200 1,77% AMBLE INVESTMENT AS 5.600 0,89% HÅPE AS 10.000 1,58% TORD GEIR WIKBORG 5.550 0,88% SUM 275.979 46,80% 87 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Eigarstatus Banken hadde 13 450 eigenkapitalbeviseigarar i eigen bank pr. 31.12.2022. Det er same som ved utgangen av 2021. Eigarstatus ser slik ut: 31.12.2022 Eigenkapital- Tal Behaldning: bevis I prosent eigarar I prosent 1-100 23.809 3,76 % 423 52,29 % 101-1000 105.089 16,61 % 280 34,61 % 1001-10000 278.646 44,05 % 96 11,87 % 10001-100000 224.956 35,57 % 10 1,24 % Sum 632.500 100,00 % 809 100,00 % 31.12.2021 Eigenkapital- Tal Behaldning: bevis I prosent eigarar I prosent 1-100 24.279 3,84% 415 51,68% 101-1000 108.096 17,09% 282 35,12% 1001-10000 287.145 45,40% 97 12,08% 10001-100000 212.980 33,67% 9 1,12% Sum 632.500 100% 803 100% Dagleg leiing og tillitsvalde som eig eigenkapitalbevis Styret 2022 2021 Namn Tal bevis Tal bevis Ingen styremedlemar har direkte eigarskap SUM Styret 2022 2021 Namn Tal bevis Tal bevis Leiande tilsette Mads Arnfinn Indrehus, adm. banksjef 400 400 Gunnar Skahjem, ass. banksjef 400 400 SUM LEIANDE TILSETTE 800 800 Generalforsamling Martin Jacob Nagell 8.000 Rune Vikøren, medlem 1.300 200 Grzegorz Stefanski, medlem 300 300 Jan Olav Fretland 450 Frode Andreas Hågvar, medlem 300 300 Jarle M. Teigen, medlem 500 500 Asgeir Løno 25 SUM GENERALFORSAMLING 10.875 1.300 Tala fortel kor mange eigenkapitalbevis vedkomande har i Sogn Sparebank pr. 31.12.2022. I tala er det teke med eigenkapitalbevis eigd i den næraste familie eller eigenkapitalbevis eigd av kjende selskap der vedkomande har ein avgjerande innverknad, jf. aksjelova § 1-2. Dersom vedkomande tillitsvald er vald på vegne av ein institusjon eller liknande kjem eigenkapitalbevis tilhøyrande denne institusjonen som tillegg til eigne eigenkapitalbevis. 88 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 41. Resultat og utbyte pr. eigenkapitalbevis Resultat pr. eigenkapitalbevis er utrekna ved å dele årsresultatet som er tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar med eit vekta gjennomsnitt av tal utsteda ordinære eigenkapitalbevis gjennom året. Eigenkapitalbeviseigarane sin del av resultatet er rekna på grunnlag av resultat etter skatt delt på gjennomsnittleg tal eigenkapitalbevis i rekne- skapsåret. Det ligg ikkje føre opsjonsavtalar knytt til eigenkapitalbevisa. Eigenkapitalbeviskapitalen har ikkje auka i perioden. Framlegg til utbyte vert ikkje ført ut av banken sin eigenkapital før formelt vedtak er fatta i generalforsamlinga. Utbyte pr. eigenkapitalbevis 2022 2021 Framlegg til utbyte 6.235 3.479 Framlegg til utbyte utgjer 10,00 kroner pr. eigenkapitalbevis. Resultat pr. eigenkapitalbevis Tal i tusen kroner Note 2022 2021 2020 Resultat etter skatt Resultat 67.293 52.264 33.267 Renter på fondsobligasjon 1 KS -2.330 -1.804 -2.071 Sum 64.963 50.460 31.196 Eigarandelsbrøk 13,98 % 14,32 % 14,28 % Resultat som er tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar 9.083 7.226 4.455 Vegd gjennomsnitt av tal utsteda eigenkapitalbevis 632,5 632,5 632,5 Resultat pr eigenkapitalbevis 14,36 11,42 7,04 1 Skatteeffekten av renter på fondsobligasjonar er presentert i skattekostnad i 2021 og 2022. Ved utrekning av utvatna resultat pr. eigenkapitalbevis, vert vekta gjennom- snitt av tal utsteda ordinære eigenkapitalbevis i omløp regulert for effekten av konvertering av alle potensielle eigenkapitalbevis som kan føre til utvatning. Banken har ingen potensielle eigenkapitalbevis som kan føre til utvatning, og utvatna resultat pr. eigenkapitalbevis er det same som ordinært resultat pr. eigenkapitalbevis. Tal i eigenkapitalbrøken er endra for 2021. 89 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 42. Garantiar 2022 2021 Betalingsgarantiar 10.885 18.028 Kontraktsgarantiar 40.581 43.630 Lånegaranti til kredittinstitusjon 1.000 1.000 Andre garantiar 11.083 6.144 Sum garantiar overfor kundar 63.554 68.802 Garantiar Eika Boligkreditt AS (EBK) Garanti overfor Eika Boligkreditt AS (EBK) 10.955 10.291 Sum garantiar overfor Eika Boligkreditt AS 10.955 10.291 Sum garantiar 74.509 79.093 2022 2021 Garantiar fordelt geografisk Kr. % Kr. % Region Sogn 57.491 77,2 % 62.574 79,1 % Landet elles 17.018 22,8 % 16.519 20,9 % Sum garantiar 74.509 100 % 79.093 100 % Garantiavtale med Eika Boligkreditt AS Banken stiller garanti for lån som kundane våre har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som vilkår at lånet er innanfor 60 % av panteobjektet. Banken sine kundar har pr. 31.12.2022 lån for 882 mill. kroner hjå EBK. Garantibeløpet til EBK er todelt: Tapsgaranti: Samla tapsgaranti er avgrensa til 1 % av banken sin utlåns- portefølje i EBK, minimum 5 mill. kroner eller 100 % av låneporteføljen dersom den er lågare enn 5 mill. kroner. Banken pliktar å dekke 80 % av konstaterte tap på lån i porte- følje formidla til EBK, og EBK kan motrekne overskytande del på 20 % i ubetalte provisjonar til alle eigar- bankar, proratarisk fordelt ut frå den einskilde bank sin andel av utlåns- porteføljen på det tidspunkt tap blir konstatert, i ein periode på inntil 12 månader frå tap er konstatert. Saksgaranti: Gjeld for heile låne- beløpet frå banken ber om utbetaling til trygd for pantet har oppnådd rettsvern. Banken har ei likviditetsforplikting mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskotslikviditeten minimum skal dekke 75 % av likviditetsbehovet dei komande 12 månader. I tillegg skal EBK sin overskotslikviditet vere minimum 6 % av innlånsvolumet. Likviditetsforpliktinga er inngått i ein avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktinga om kjøp av OMF frå EBK blir kun utløyst dersom marknadssituasjonen er slik at EBK ikkje kan finansiere likviditetsbehovet i OMF-marknaden, og difor må utferde obligasjonar direkte til eigarbankane. Pr. 31.12.2022 var likviditets- forpliktinga til EBK berekna til 0. For desse to garantiane mottek banken ein årleg provisjon. Garantiavtalane er standardavtalar for alle eigar- bankane i EBK. 90 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar 43. Transaksjonar med nærståande partar 44. Hending etter balansedag Det føreligg ingen transaksjonar med nærståande partar som har hatt vesentleg innverknad på verksemda si stilling eller resultat i løpet av rekneskapsåret. Det har ikkje vore hendingar etter utløp av perioden som medfører justeringar eller tilleggsopplysningar i rekneskapen eller i notar i rekneskapen. 91 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar Erklæring frå styret sine medlemmar og dagleg leiar Me stadfestar at årsrekneskapen for rekneskapsåret 2022, etter vår beste overtyding, er utarbeida i samsvar med gjeldande rekneskapsstandardar og at opplysningar i rekneskapen gjev eit rettvist bilete av banken sine eigendelar, gjeld, finansielle stilling og resultat som heilskap. Me legg til grunn at opplysningane i årsmeldinga gjev ei rettvis oversikt over utviklinga, resultat og stilling for banken, saman med ei skildring av dei mest sentrale risiko- og usikkerheitsfaktorane føretaket står ovanfor. Årdalstangen 16. mars 2023 Kristine Grønner Ohnstad (s.) Arve Tokvam (s.) Olav Vikøren (s.) Styreleiar Anne Kauppi (s.) Grethe Hjetland (s.) Kåre Mentz Lysne (s.) Sindre Wergeland (s.) Marianne Sundal (s.) Halvor Larsen (s.) Tilsetterepresentant Tilsetterepresentant Mads Arnfinn Indrehus (s.) Adm. banksjef Revisjonsmelding 93 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 PricewaterhouseCoopers AS, Sandviksbodene 2A, Postboks 3984 - Sandviken, NO-5835 Bergen T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap Til generalforsamlinga i Sogn Sparebank Melding frå uavhengig revisor Fråsegn om revisjonen av årsrekneskapen Konklusjon Vi har revidert årsrekneskapen for Sogn Sparebank som er samansett av balanse per 31. desember 2022, resultatrekneskap, eigenkapitaloppstilling og kontantstraumoppstilling for rekneskapsåret avslutta per denne datoen og notar til årsrekneskapen, medrekna eit samandrag av viktige rekneskapsprinsipp. Etter vår meining  oppfyller årsrekneskapen gjeldande lovkrav, og  gjev årsrekneskapen eit rettvisande bilete av selskapet si finansielle stilling per 31. desember 2022, og av resultata og kontantstraumane for rekneskapsåret som vart avslutta per denne datoen, i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsett av EU. Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalet. Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ane). Våre oppgåver og plikter etter desse standardane er beskrivne under overskrifta Revisor sine oppgåver og plikter ved revisjon av årsrekneskapen. Vi er uavhengige av selskapet i samsvar med krava i relevante lover og forskrifter i Noreg og International Code of Ethics for Professional Accountants (medrekna dei internasjonale sjølvstendestandardane) utferda av International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglane), og har oppfylt dei andre etiske pliktene våre i samsvar med desse krava. Innhenta revisjonsbevis er etter vår oppfatning tilstrekkeleg og formålstenleg som grunnlag for vår konklusjon. Vi er ikkje kjend med at vi har levert tenester som er i strid med forbodet i revisjonsforordninga (EU) No 537/2014 artikkel 5 nr. 1. Vi vart først gong valt som revisor for Sogn Sparebank i 1986, og har no vore revisor i ein samanhengande periode på 37 år. Sentrale tilhøve ved revisjonen Sentrale tilhøve ved revisjonen er dei tilhøva vi meiner var av størst betyding ved revisjonen av årsrekneskapen for 2022. Desse tilhøva blei handtert då revisjonen vart utførd og då vi danna oss ei meining om årsrekneskapen totalt sett, og vi konkluderer ikkje særskilt på desse tilhøva. Banken si verksemd er i stor grad uendra frå 2021. Verdien av utlån ligg på om lag same nivå av kompleksitet og risiko som i 2021, og har som følgje av dette vore eit fokusområde også i årets revisjon. 2 / 6 Sentrale tilhøve ved revisjonen Korleis vi i vår revisjon handterte sentrale tilhøve ved revisjonen Verdien av utlån Utlån utgjer ein vesentleg del av eigendelane i balansen. Vurdering av nedskrivingar er basert på eit modellbasert rammeverk med element som krev at leiinga brukar skjønn. Rammeverket er komplekst og omfattar store mengder data og skjønsmessige parameter. Vi fokuserte på nedskriving for forventa tap fordi leiinga sitt bruk av skjønn i samband med nedskrivingsvurderingar kan ha vesentleg verknad på både balanseført verdi av utlån og på resultatet i perioden. I tillegg er det ein ibuande risiko for feil på grunn av kompleksiteten og mengda data som vert nytta i modellen. I samsvar med IFRS 9 skal nedskrivingane på utlån bygge på meir framoverskuande vurderingar, slik at nedskrivingane reflekterer forventa tap etter nærare reglar i IFRS 9. Bruk av modellar for å rekne ut venta kredittap omfattar bruk av skjønn. Vi har særleg fokusert på:  klassifisering av porteføljene etter risiko og type segment,  identifisering av lån der det har vore ein vesentleg auke i kredittrisikoen,  korleis låna vert kategorisert i ulike trinn, og  ulike parameter som tapsgrad, nedbetalingsfaktorar og scenario. I tillegg vert det gjort individuelle nedskivingar på utlån der det ligg føre objektive indikasjonar på verdifall. Denne vurderinga krev også at leiinga brukar skjønn. Note 2, 3 og note 5 til note 13 til rekneskapen er relevante for å skildre banken sin tapsmodell og for å skildre korleis banken estimerer tapsavsetningane sine etter IFRS 9. Ved vår revisjon av tapsavsetningane har vi vurdert og testa utforminga og effektiviteten av kontrollar for kvalitetssikring av nytta føresetnader og utrekningsmetodar. Vidare har vi testa detaljar både i avsetningane som er utrekna ved bruk av modellen og i avsetningane som er utrekna individuelt. Vi har opparbeidd oss ein detaljert forståing av prosessen og relevante kontrollar retta mot å sikre:  kalkulasjon og metode som vart nytta,  at modellen som vart nytta var i samsvar med rammeverket og at modellen fungerte som den skulle, og  truverde og presisjonen i data som vart nytta i modellen. Vår testing av kontrollane ga ingen indikasjon på vesentlege feil i modellen. For utlån der nedskrivingsbeløp var individuelt utrekna testa vi eit utval ved å vurdere realisasjonsverdien som leiinga hadde lagt til grunn for å underbygge utrekninga av nedskrivingsbeløpet. Vi utfordra dei føresetnadane som leiinga hadde lagt til grunn ved å intervjue kredittmedarbeidarar og leiinga. Vidare testa vi om utlån med individuelle tapsavsetningar var korrekt klassifisert i modellen og vurderte rimelegheita av dei totale tapsavsetningane. Vi avdekka ikkje vesentlege avvik i vår testing. Verknaden av endringane i dei makroøkonomiske forholda, under dette og verknaden på individuelle nedskrivingar og modellavsetningar, vart diskutert med leiinga. Vårt arbeid omfatta også testar retta mot banken sine finansielle rapporteringssystem som var relevante for finansiell rapportering. Banken nyttar eksterne serviceleverandørar for å drifte enkelte sentrale kjerne it-system. Revisor hos dei relevante serviceorganisasjonane er nytta til å evaluere design og effektivitet av og teste etablerte kontrollar som skal sikre integriteten av IT-systema som er relevant for finansiell rapportering. Revisor sin testing omfattar mellom anna om sentrale utrekningar gjort av k j ernes y stema vart utført i samsvar med 94 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 3 / 6 forventningane, under dette utrekning av rente og amortiseringar. Testinga omfatta også integriteten av data, endringar av og tilgang til systema. For å ta stilling til om vi kunne legge informasjonen i revisor sine rapportar til grunn for våre vurderingar, forsikra vi oss om kompetansen og objektiviteten til revisor og gjekk gjennom tilsende rapportar og vurderte mogelege avvik og tiltak. Vi har også sjølv gjennomført testing av tilgangskontrollar til IT-system og arbeidsdeling der det var nødvendig av omsyn til våre eigne konkrete revisjonshandlingar. Våre vurderingar og testar underbygger at vi kunne legge til grunn at data som vert handtert i - og utrekningar som vert gjort av banken sine kjernesystem var å lite på. Dette var eit nødvendig grunnlag for vår revisjon. Vi har lest notane og fann at informasjonen knytt til tapsmodell, ulike parametre og skjønnsmessige vurderingar var tilstrekkeleg og dekkande. 4 / 6 Verdien av ikkje-marknadsbaserte finansielle instrument til verkeleg verdi Vi har fokusert på dette området fordi banken har vesentlege investeringer i Aurland Ressursutvikling AS og Eika Gruppen AS. Desse to eigendelane som er bokført til verkeleg verdi er vesentlege både i forhold til banken sine eigendelar og eigenkapital. Verdiane vert estimert ved hjelp av verdsettings-modellar som inneheld skjønn. Investeringane i Aurland Ressursutvikling AS og Eika Gruppen AS er verdsett basert på vurderingar og enkelte føresetnader som ikkje er direkte observerbare i marknaden (nivå 3 investeringar) og vi har derfor fokusert på både vurderingane, kjeldene og dei føresetnadane som ligg til grunn for verdsettinga. Sjå note 2, note 3, og note 27 som skildrar banken sin verdsetting av finansielle eigendelar som vert målt til verkeleg verdi. For desse eigendelane, som er verdsett ved bruk av føresetnader som ikkje er direkte observerbare, har vi vurdert verdsettingsprinsippa som banken har nytta og grunnlaget for banken sine vurderingar. For investeringa i Eika Gruppen AS er det gjennomført transaksjonar i desember 2022 på same nivå som bokført verdi pr. 31. desember 2022. Der det er relevant har vi tatt stilling til truverde av kjeldene som har vore nytta. Våre testar har ikkje avdekka vesentlege avvik. Vi har også vurdert og funne at noteinformasjon om banken sine verdsettingsprinsipp og fastsetting av verkeleg verdi var tilstrekkeleg og føremålsteneleg. Ytterlegare informasjon Styret og dagleg leiar (leiinga) er ansvarlege for informasjonen i årsmeldinga og annan ytterlegare informasjon som er publisert saman med årsrekneskapen. Ytterlegare informasjon omfattar informasjon i årsrapporten bortsett frå årsrekneskapen og den tilhøyrande revisjonsmeldinga. Vår fråsegn om revisjonen av årsrekneskapen dekkjer verken informasjonen i årsmeldinga eller annan ytterlegare informasjon. I samband med revisjonen av årsrekneskapen er det oppgåva vår å lese årsmeldinga og anna ytterlegare informasjon. Formålet er å vurdere om det er vesentleg inkonsistens mellom årsmeldinga, annan ytterlegare informasjon og årsrekneskapen og den kunnskap vi har opparbeidd under revisjonen, eller om årsmeldinga og annan ytterlegare informasjon inneheld vesentleg feilinformasjon. Vi er pålagde å rapportere om årsmeldinga eller annan ytterlegare informasjon inneheld vesentleg feilinformasjon. Vi har ikkje noko å rapportere i så måte. Ut frå kunnskapen vi har opparbeidd oss i revisjonen, meiner vi at årsmeldinga  er konsistent med årsrekneskapen og  inneheld dei opplysningane som skal vere med etter gjeldande lovkrav. Vår fråsegn om årsmeldinga gjeld og for utgreiingar om føretaksstyring og samfunnsansvar. Leiinga sitt ansvar for årsrekneskapen Leiinga er ansvarleg for å utarbeide årsrekneskapen og for at han gir eit rettvisande bilete i samsvar med International Financial Reporting Standards som er fastsett av EU. Leiinga er også ansvarleg for naudsynt intern kontroll for å kunne utarbeide ein årsrekneskap som ikkje inneheld vesentleg feilinformasjon, verken som følgje av misleg framferd eller feil som ikkje er tilsikta. 95 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 5 / 6 Ved utarbeidinga av årsrekneskapen er leiinga ansvarleg for å ta standpunkt til selskapet si evne til å halde fram med drifta, og på tilbørleg måte opplyse om tilhøve av betyding for dette og å bruke føresetnaden om at drifta kan halde fram med mindre leiinga enten har til hensikt å avvikle selskapet eller å avslutte drifta, eller ikkje har noko anna realistisk alternativ. Revisor sine oppgåver og plikter ved revisjon av årsrekneskapen Vårt mål er å oppnå tryggande sikkerheit for at årsrekneskapen totalt sett ikkje inneheld vesentleg feilinformasjon, verken som følgje av misleg framferd eller feil som ikkje er tilsikta, og å gi ei revisjonsmelding som inneheld konklusjonen vår. Tryggande sikkerheit er ein høg grad av tryggleik, men ingen garanti for at ein revisjon utført i samsvar med ISA-ane, alltid vil avdekke vesentleg feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følgje av misleg framferd eller feil som ikkje er tilsikta. Feilinformasjon er å anse som vesentleg dersom han, åleine eller samla, innanfor rimelege grenser kan forventast å påverke dei økonomiske avgjerslene som brukarane tar på grunnlag av årsrekneskapen. Som del av ein revisjon i samsvar med ISA-ane, utøver vi profesjonelt skjønn og viser profesjonell skepsis gjennom heile revisjonen. I tillegg:  identifiserer og anslår vi risikoen for vesentleg feilinformasjon i årsrekneskapen, enten det skuldast misleg framferd eller feil som ikkje er tilsikta. Vi utformar og gjennomfører revisjonshandlingar for å handtere slike risikoar, og hentar inn revisjonsbevis som er tilstrekkeleg og formålstenleg som grunnlag for konklusjonen vår. Risikoen for at vesentleg feilinformasjon som følgje av misleg framferd ikkje blir avdekka, er høgare enn for feilinformasjon som skuldast feil som ikkje er tilsikta, sidan misleg framferd kan innebere samarbeid, forfalsking, bevisste utelatingar, urette framstillingar, eller brot på interne kontrollrutinar.  opparbeider vi oss ei forståing av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlingar som er formålstenlege etter tilhøva, men ikkje for å gi uttrykk for ei meining om effektiviteten av selskapet sin interne kontroll.  evaluerer vi om rekneskapsprinsippa som er brukte, er formålstenlege, og vurderer om rekneskapsestimata og tilhøyrande noteopplysningar som er utarbeidde av leiinga, er rimelege.  konkluderer vi på om leiinga si bruk av framleis drift-føresetnaden er formålstenleg og, basert på innhenta revisjonsbevis, om det er vesentleg uvisse knytt til hendingar eller tilhøve som kan skape tvil av betyding om selskapet si evne til å halde fram med drifta. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentleg uvisse, krevjes det at vi i revisjonsmeldinga gjer merksam på tilleggsopplysningane i årsrekneskapen, eller, dersom slike tilleggsopplysningar ikkje er tilstrekkelege, at vi modifiserer konklusjonen vår. Konklusjonane våre er basert på revisjonsbevis innhenta fram til datoen for revisjonsmeldinga. Etterfølgjande hendingar eller tilhøve kan likevel føre til at selskapet ikkje kan halde fram drifta.  evaluerer vi den totale presentasjonen, strukturen og innhaldet i årsrekneskapen, og tilleggsopplysningane, og om årsrekneskapen representerer dei underliggjande transaksjonane og hendingane på ein måte som gir eit rettvisande bilete. 6 / 6 Vi kommuniserer med styret mellom anna om det planlagde innhandet i revisjonen, tidspunkt for revisjonsarbeidet, og eventuelle vesentlege funn i revisjonen, irekna vesentlege svakheiter i den interne kontrollen som vi avdekker gjennom revisjonen. Vi gjev ein uttalelse til revisjonsutvalet om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengigheit, og kommuniserer med dei alle relasjonar og andre tilhøve som innanfor rimelege grenser kan tenkjast å kunne påverke uavhengigheten vår, og, der det er relevant, om tilhøyrande åtgjerder. Av dei tilhøva vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til kva for tilhøve som var av størst betyding for revisjonen av årsrekneskapen for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale tilhøve ved revisjonen. Vi omtaler desse tilhøva i revisjonsmeldinga om ikkje lov eller forskrift hindrar at tilhøvet vert gjort offentleg, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfelle, avgjer at eit tilhøve ikkje skal omtalast i revisjonsmeldinga sidan ein må rekne med at dei negative følgjene av ei slik offentleggjering innanfor rimelege grenser oppveg allmenta si interesse av at tilhøvet vert omtala. Fråsegn om andre lovmessige krav Fråsegn om etterleving av forskrift om elektronisk rapporteringsformat (ESEF) Konklusjon Som ein del av revisjonen av årsrekneskapen for Sogn Sparebank har vi utført eit attestasjonsoppdrag for å oppnå tryggande sikkerheit for at årsreknskapen som inngår i årsrapporten med filnamn Sogn Sparebank ESEF 2022.xhtml i det alt vesentlege er utarbeidd i samsvar med krava i delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om eit felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF-regelverket) etter forskrift gjeve med heimel i verdipapirhandellova § 5-5, som inneheld krav til utarbeiding av årsrapporten i XHTML-format. Etter vår meining er årsrekneskapen som inngår i årsrapporten i det alt vesentlege utarbeidd i samsvar med krava i ESEF-regelverket. Leiinga sitt ansvar Leiinga er ansvarleg for å utarbeide årsrapporten i samsvar med ESEF-regelverket. Ansvaret omfattar ein formålstenleg prosess, og slik intern kontroll leiinga finn nødvendig. Revisor sine oppgåver og plikter For beskriving av revisor sine oppgåver og plikter ved attestasjonen av ESEF-rapporteringen, visar vi til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger Bergen, 16. mars 2023 PricewaterhouseCoopers AS Jon Haugervåg Statsautorisert revisor (elektronisk signert) 96 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Signers: Name This document package contains: - Closing page (this page) - The original document(s) - The electronic signatures. These are not visible in the document, but are electronically integrated. This le is sealed with a digital signature. The seal is a guarantee for the authenticity of the document. Method Date 2023-03-20 21:25BANKIDHaugervåg, Jon Revisjonsberetning Tillitsvalde i Sogn Sparebank 98 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Generalforsamling Sogn Sparebank OFFENTLEG VALDE MEDLEMER VARAMEDLEMER Geir Ove Kvam 20/23 Aurland Linda Ure Hylland 20/23 Aurland Anita Lærum 20/23 Aurland Steinar Grønsberg 20/23 Aurland Knut Nedberge 20/23 Aurland Kirsti Eklund 22/23 Årdal Hilde Horpen 22/23 Årdal Sigmund Solvoll 20/23 Årdal Egil Natvik Vestrheim 20/23 Lærdal Knut Opdal 20/23 Lærdal Roy Egil Stadheim 20/23 Vik Werner Madsgård 20/23 Vik Marta Sofie Vange 20/23 Vik Morten Midlang 20/23 Vik Rune Lunde 20/23 Vik KUNDEVALDE MEDLEMER VARAMEDLEMER Bente Steine 20/23 Aurland Thomas Rastad 21/24 Aurland Eva Laastad 21/24 Aurland Inga Winjum 19/22 Aurland Bjørn Ebne 22/25 Aurland Gry Lie Roberts 20/22 S Aurland Niels H. Larsen 20/23 Årdal Kristin Haug Moen 22/25 Årdal Alf Roger Lereng 21/24 Årdal Per Olav Lerøy 19/22 Årdal Bente Kristin Øien Hauge 22/25 Lærdal Inger Bakken 21/24 Lærdal Arnstein Hove 20/23 Vik Lars-Magnus Bungum 22/25 Vik Leentje van der Wal 21/24 Vik Per Aase 19/22 Vik Bjarne Engum 22/25 Vik Reidunn Bolstad 19/22 Vik EIGENKAPITALBEVISEIGARVALDE MEDLEMER VARAMEDLEMER Jan Olav Fretland - suppleringsval 20/23 EK-bevis Ole Kristian Asperheim 21/24 EK-bevis Martin Jakob Nagell 21/24 EK-bevis Tor Magne Gjerde 22/25 EK-bevis Grzegorz Stefanski 21/24 EK-bevis Bente Tønjum Solheim 19/22 EK-bevis Frode Andreas Hågvar 22/25 EK-bevis Asgeir Løno 22/25 EK-bevis Ståle Øvstetun 19/22 EK-bevis Jarle M. Teigen 19/22 EK-bevis TILSETTEVALDE MEDLEMER VARAMEDLEMER Robert Haugen 21/24 Tilsette Ragnhild Skahjem Tofastrud 21/24 Tilsette Catrin Sandnes 21/24 Tilsette Kirsten Asheim 22/25 Tilsette Bjørn Moheim 22/25 Tilsette Magne Klepp 19/22 Tilsette Britt Grov Helland 22/25 Tilsette Britt Julusmoen Bakk 19/22 Tilsette Svein Arve Myrland 19/22 Tilsette Kommunevald KO Aurland kommune A Kundevald KU Lærdal kommune L Eigenkapitalbeviseigarvald Ekbevis Årdal kommune Å Tilsettevald Tilsette Vik kommune V Suppleringsval S Forkortingar 99 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Generalforsamling Sogn Sparebank Valnemnder 27.04.2022 § 5-1 Valnemnd for generalforsamlinga sitt val MEDLEMER VARAMEDLEMER Marta Sofie Vange 22/23 KO Arnstein Hove 21/22 KU Sigmund Solvoll 22/23 KU Anita Lærum 21/22 KO Asgeir Løno - Suppleringsval 22 EK-bevis Britt Julusmoen Bakk 21/22 Tilsette § 5-2 Lokale valnemnder for generalforsamlinga sitt val LOKAL VALNEMND AURLAND MEDLEMER VARAMEDLEMER Anita Lærum 21/22 KO 1. Ragnhild Skahjem Tofastrud 22/23 Tilsette Bjørn Ebne 21 KU 2. Inga Winjum 21/22 KU Britt Julusmoen Bakk 21/22 Tilsette LOKAL VALNEMND ÅRDAL/LÆRDAL MEDLEMER VARAMEDLEMER Sigmund Solvoll 22/23 KO 1. Egil Natvik Vestrheim 21/22 KU Per Olav Lerøy 22/23 KU 2. Magne Klepp 22/23 Tilsette Catrin Sandnes 21/22 Tilsette LOKAL VALNEMND VIK MEDLEMER VARAMEDLEMER Marta Sofie Vange 22/23 KO 1. Britt Helland 21/22 Tilsette Arnstein Hove 21/22 KU 2. Reidunn Bolstad 22/23 KU Bjørn Moheim 22/23 Tilsette Forkortingar Kommunevald KO Aurland kommune A Kundevald KU Lærdal kommune L Eigenkapitalbeviseigarvald Ekbevis Årdal kommune Å Tilsettevald Tilsette Vik kommune V Styremedlem Styrem. Suppleringsval S 100 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Styret, utval og verv STYRET MEDLEMER VARAMEDLEMER Arve Tokvam 21/22 A Lars Loven 21/22 A Kristine Grønner Ohnstad 22/23 A Vibeke Rinde 22/23 Å/L Kåre Mentz Lysne 22/23 Å/L Gyda Bøthun 22/23 V Anne Kauppi 21/22 Å/L Geir Stadheim Totland 22/23 Ekbevis Olav Vikøren 21/22 V Vilde Wergeland 22 Ekbevis Grethe Hjetland 22/23 V Robert Haugen 22/23 Tilsette Sindre Wergeland 21/22 Ekbevis Marianne Sundal 22/23 Tilsette Halvor Larsen 22 Tilsette REVISJONS- OG RISIKOUTVALET MEDLEMER Olav Vikøren 21/22 Styrem. Grethe Hjetland 22/23 Styrem. Sindre Wergeland 22/23 Styrem. 27.04.2022 Forholdstal 102 Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Forholdstal er annualisert der anna ikkje er spesifisert NOTE 2022 2021 Utvikling siste 12 månader - Forvaltningskapital endring % 0,05 % 1,55 % - Utlån brutto eiga bok 7 2,67 % -0,14 % - Utlån brutto inkl. Eika Boligkreditt AS 7 1,18 % -1,04 % - Innskot 37 2,27 % 1,08 % Kapitaldekning 4 24,76 % 23,91 % Kjernekapital 4 24,76 % 23,91 % Rein kjernekapital 4 23,66 % 22,81 % Rentenetto i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 1,80 % 1,49 % Resultat før skatt i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 1,13 % 0,86 % Resultat før andre inntekter og kostnader i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,90 % 0,70 % Eigenkapitalrentabilitet før skatt 8,34 % 6,87 % Eigenkapitalrentabilitet etter skatt 6,61 % 5,53 % Kostnader i % av totale inntekter 51,19 % 57,93 % Kostnader i % av totale inntekter ekskl. kursvinst/-tap 52,77 % 60,00 % Gjennomsnittleg forvaltningskapital 13 mnd. snitt (mill. kroner) 7 457 488 7 506 056 Misleghaldne engasjement i % av netto utlån og fordringar til amortisert kost 0,47 % 0,33 % Tapsutsette engasjement i % % av netto utlån og fordringar til amortisert kost 0,53 % 0,64 % Tal årsverk 35 36 Eigenkapitalbevis Børskurs 1 40 134 144 Børsverdi (mill. koner) 2 84 755 91 080 Resultat andel pr. eigenkapitalbevis 3 41 14,36 11,42 Utbyte pr. eigenkapitalbevis 4 41 10,00 5,50 Pris/Bokført eigenkapital 5 0,64 0,72 Bokført eigenkapital pr. eigenkapitalbevis 6 210 201 1 Sist omsett kurs Oslo Børs i året 2 Sist omsett kurs Oslo Børs i året * tal aksjar 3 Resultat av ordinær drift etter skatt/tal eigenkapitalbevis, tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar 4 Framlegg til utbytte 5 Børskurs/ bokført eigenkapital pr. eigenkapitalbevis tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar 6 Bokført eigenkapital pr. eigenkapitalbevis, tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar For øvrig informasjon, sjå banken sin APM for 2022. Forholdstal