AI Terminal
SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Quarterly Report • May 10, 2023
3762_rns_2023-05-10_785af25f-cdc6-481c-b713-d9d45d9dc7e7.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Q1-2023
Bankens strategi og satsingsområder
Forretningsidé
SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bærekraftig vekst i, og utvikling av, vår region. Vi skal gjøre det gjennom å levere et bredt spekter av finansielle tjenester, eiendomsmegling og regnskapstjenester, og gjennom relevant økonomisk rådgivning til personer og bedrifter.
Vår ambisjon er at folk og bedrifter flest i vår region skiller Sparebank 1 Ringerike Hadeland fra konkurrentene fordi de opplever oss som en nær og relasjonell lokalbank. For å sette våre dyktige medarbeidere i stand til å innfri våre kunders behov og forventinger, utnytter vi mulighetene som ligger i både effektivisering og nye forretningsmuligheter, samt i digitalisering og automatisering. Vi bygger relasjonell kapasitet når vi evner å utnytte kraften i data og teknologi.
Visjon
Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Vår visjon har siden fusjonen i 2010 vært å være «den anbefalte banken». Som markedsleder er vi det. For å tydeliggjøre vår visjon, og løfte ambisjonen for banken som en hjørnesteinsbedrift i våre lokalmiljøer, vedtok vi i 2021 en mer aktiv visjon. Den understreker også en differensiering i markedet, hvor vi viser at vi er mer enn en bank i vår region.
FFor vi vet: Går det godt i våre lokalsamfunn, kan det gå godt for vår bank
Strategi og satsingsområder
Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom å være nære og dyktige rådgivere, benytte fremtidsrettede digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv utvikling. Vi skal være en offensiv og god samarbeidspartner.
Vår strategi for perioden 2022 til 2024 er bygget for å svare opp tre megatrender: Digitalisering, endrede kundeforventninger, og bærekraft/det grønne skiftet.
Vi har definert tre strategiske satsingsområder:
Samfunnsengasjement: Vi er en aktiv pådriver for utvikling av samfunnet. Sammen gjør vi regionen mer attraktiv, slik at flere mennesker og bedrifter lever godt, og etablerer seg her.
Relasjon: Vi begeistrer kundene. Vi forstår hva de trenger, og vet hva som skaper sterke relasjoner.
Digital: Vi utnytter digitale muligheter. Vi gir kundene merverdi og forenkler hverdagen.
Når vi lykkes med dette, vokser vi mer enn konkurrentene.
3
Innholdsfortegnelse
Hoved-/nøkkeltall
Styrets beretning
Delårsregnskap
- 20 Resultatregnskap
- 20 Utvidet resultatregnskap
- 21 Balanse
- 22 Endring i egenkapital
- 24 Kontantstrømoppstilling
Noter til regnskapet
- 25 Note 1 Regnskapsprinsipper
- Note 2 Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger 25
- 25 Note 3 Finansiell risiko
- 25 Note 4 Tap på utlån, garantier m.v.
- 29 Note 5 Utlån fordelt på sektor og næring
- 30 Note 6 Innskudd fordelt på sektor og næring
- 30 Note 7 Finansielle derivater
- 32 Note 8 Andre eiendeler
- Note 9 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital 32
- Note 10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 33
- 33 Note 11 Kapitaldekning
- Note 12 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis per 31.03.2023 35
- 36 Note 13 Segmentinformasjon
- 38 Note 14 SpareBank 1 Boligkreditt AS m.v.
- Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter 38
- 41 Note 16 Hendelser etter balansedagen
Resultater fra kvartalsregnskapene
Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens §5-6
Revisjonsberetning
46 Revisjonsberetning for Q1-2023
Hoved-/nøkkeltall
Resultatsammendrag
| RESULTATSAMMENDRAG | 31.03.2023 | 31.03.2022 | Året 2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | kr | % | kr | % | kr | % |
| Netto renteinntekter | 161 | 2,20 | 123 | 1,77 | 559 | 1,94 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 83 | 1,13 | 86 | 1,24 | 334 | 1,16 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 19 | 0,26 | 10 | 0,14 | 55 | 0,19 |
| Sum inntekter | 263 | 3,59 | 219 | 3,15 | 949 | 3,29 |
| Sum driftskostnader | 113 | 1,54 | 95 | 1,36 | 395 | 1,37 |
| Driftsresultat før tap | 150 | 2,05 | 124 | 1,79 | 554 | 1,92 |
| Tap på utlån og garantier | -3 | -0,04 | -4 | -0,05 | 19 | 0,06 |
| Resultat før skatt | 153 | 2,09 | 128 | 1,84 | 535 | 1,86 |
| Skattekostnad | 34 | 0,46 | 30 | 0,43 | 114 | 0,40 |
| Periodens resultat | 120 | 1,63 | 98 | 1,41 | 421 | 1,46 |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | 0,2 | 0,00 | -0,3 | 0,00 | -12 | -0,05 |
| Totalresultat | 120 | 1,63 | 98 | 1,41 | 409 | 1,42 |
Nøkkeltall
| NØKKELTALL | 31.03.2023 | 31.03.2022 | Året 2022 |
|---|---|---|---|
| Lønnsomhet | |||
| Egenkapitalavkastning | 11,2 % | 9,6 % | 9,9 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) | 11,2 % | 9,6 % | 9,6 % |
| Kostnadsprosent (morbank) | 34,9 % | 34,8 % | 33,0 % |
| Kostnadsprosent (konsern) | 42,9 % | 43,2 % | 41,6 % |
| Balansetall | |||
| Brutto utlån til kunder | 24 751 | 23 784 | 24 574 |
| Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak | 37 300 | 34 961 | 36 958 |
| Innskudd fra kunder | 19 411 | 18 573 | 19 118 |
| Innskuddsdekning | 78,4 % | 78,1 % | 77,8 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 4,1 % | 6,5 % | 6,2 % |
| Utlånsvekst inkl. overført til kredittforetak | 6,7 % | 7,0 % | 7,6 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 4,5 % | 7,5 % | 6,3 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 29 352 | 27 819 | 28 797 |
| Forvaltningskapital | 30 095 | 28 609 | 29 610 |
| Forvaltningskapital inkl. overført til kredittforetak | 42 644 | 39 786 | 41 994 |
| Tap og mislighold i % av brutto utlån | |||
| Tapsprosent utlån | 0,0 % | 0,0 % | 0,2 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,1 % | 0,1 % | 0,0 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,6 % | 0,4 % | 0,4 % |
| Soliditet (forholdsmessig konsolidert) | |||
| Kapitaldekningsprosent | 19,5 % | 19,2 % | 19,6 % |
| Kjernekapitaldekningsprosent | 18,0 % | 17,7 % | 18,1 % |
| Ren kjernekapitalprosent | 17,8 % | 17,5 % | 18,0 % |
| Ren kjernekapitalprosent Morbank | 18,3 % | 17,4 % | 18,0 % |
| Netto ansvarlig kapital | 4 273 | 4 109 | 4 234 |
| Kjernekapital | 3 957 | 3 789 | 3 918 |
| Ren kjernekapital | 3 916 | 3 745 | 3 876 |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) | 8,5 % | 8,7 % | 8,6 % |
| Kontor og bemanning | |||
| Antall kontor | 4 | 4 | 4 |
| Antall årsverk | 248 | 226 | 228 |
| Egenkapitalbevis | |||
| Egenkapitalbevisbrøk | 97,34 % | 97,34 % | 97,34 % |
| Børskurs (NOK) | 320,00 | 356,00 | 324,00 |
| Børsverdi (mnok) | 5 008 | 5 572 | 5 071 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) | 261,86 | 249,96 | 268,91 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) | 7,36 | 6,57 | 28,20 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) | 7,45 | 6,12 | 26,16 |
| Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) | - | - | 13,10 |
| Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert | 10,74 | 14,55 | 12,38 |
| Pris / Bokført egenkapital | 1,22 | 1,42 | 1,20 |
| Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens |
hjemmesider, www.rhbank.no.
Styrets beretning
Et godt kvartalsresultat
-
Kvartal 2023 (Konserntall. Tall I parentes gjelder 1. kvartal 2022)
-
Resultat etter skatt: 120 (98) mill. kroner
- Egenkapitalavkastning: 11,2 (9,6) prosent
- Resultat per egenkapitalbevis: 7,45 (6,12) kroner
- Kostnadsprosent morbank: 34,9 (34,8) prosent
- Kostnadsprosent: 42,9 (43,2) prosent
- Rentenetto inkl. kredittforetak: 174 (146) mill. kroner
- Netto øvrige provisjons- og andre inntekter: 70 (64) mill. kroner
- Tapsprosent inkl. kredittforetak: 0,03 (-0,04) prosent
- Ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert: 17,8 (17,5) prosent
- Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak: 6,7 (7,0) prosent
- Innskuddsvekst siste 12 måneder: 4,5 (7,5) prosent
- Innskuddsdekning egen balanse: 78 (78) prosent
Hovedpunkter hittil i år
- God underliggende bankdrift som følge av økt rentenetto. Resultatet fra den underliggende bankvirksomheten1 ble 130 (111) mill. kroner
- God aktivitet i bruktboligmarkedet, mens nyboligmarkedet har avtatt markert. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadaland opprettholder sin sterke markedsposisjon lokalt.
- God utlånsvekst i privatmarked, 7,4 (6,0) prosent, mens utlånsveksten i bedriftsmarkedet, 5,0 (9,8) prosent er påvirket av enkelte større byggelånsinnfrielser
- Tilbakeføring av tap: 3 (4) mill. kroner.
- Norges Bank økte styringsrenten fra 2,75 til 3,0 i mars og SpareBank 1 Ringerike Hadeland varslet reprising av utlånsporteføljen med full effekt fra 15. mai 2023.
- Sparebanken Sogn og Fjordane inngikk den 26. april 2023 en intensjonsavtale om å bli en SpareBank 1 -bank gjennom oppkjøp av en eierandel på 13 prosent i SamSpar-selskapene. Transaksjonen er verdsatt til 630 mill. kroner. Det gjenstår detaljer i oppgjørsberegningene i transaksjonen. Et foreløpig anslag for gevinsten for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er antatt å ligge mellom 50-60 mill. kroner for morbanken. Transaksjonen er ventet å bli gjennomført innen 1. januar 2024.
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter per 31. mars 2023 morbanken, to datterselskaper og to felleskontrollerte virksomheter.
Regnskapene til datterselskapene konsolideres fullt ut i konsernregnskapet til SpareBank 1 Ringerike Hadeland, mens resultatene fra tilknyttede og felleskontrollerte selskaper resultatføres i bankens konsernregnskap tilsvarende bankens eierandel etter egenkapitalmetoden. For direkte eide selskaper inntektsføres utbytte i morbank.
Konsernresultat for 1. kvartal 2023
Resultat før skatt ble 153 (118) mill. kroner i 1. kvartal, en nedgang på 9 mill. kroner fra forrige kvartal. Resultatnedgangen fra forrige kvartal skyldes reduserte inntekter fra eierinteresser i felles kontrollert virksomhet (SpareBank 1). Økt rentenetto inkl. kredittforetakene og tilbakeføring av tap trekker i motsatt retning.
Resultat etter skatt ble 120 (98) mill. kroner i 1. kvartal, som gir en egenkapitalavkastning på 11,2 (9,6) prosent.
1. Morbankens resultat etter tap eksklusive verdipapireffekter og utbytte
Q1-2023 | Styrets beretning
| (Hele mill. kroner) | Q1-2022 | Q2-2022 | Q3-2022 | Q4-2022 | Q1-2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 123 | 133 | 141 | 161 | 161 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 86 | 89 | 84 | 75 | 83 |
| Sum driftsinntekter | 209 | 222 | 225 | 236 | 244 |
| Sum driftskostnader | 95 | 97 | 96 | 107 | 113 |
| Driftsresultat før tap | 115 | 126 | 129 | 129 | 131 |
| Tap på utlån og garantier | -4 | 7 | 9 | 6 | -3 |
| Driftsresultat etter tap | 118 | 119 | 120 | 122 | 134 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 10 | 10 | -4 | 40 | 19 |
| Resultat før skatt | 128 | 128 | 116 | 162 | 153 |
| Skattekostnad | 30 | 30 | 30 | 24 | 34 |
| Resultat etter skatt | 98 | 99 | 86 | 138 | 120 |
Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak
Netto renteinntekter ble 161 (123) mill. kroner i 1. kvartal, uendret fra forrige kvartal. Utviklingen skyldes økte fundingskostnader gjennom kvartalet. Netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ekskl. kredittforetakene ble 1,52 (1,25) prosent mot 1,55 prosent i forrige kvartal.
Norges Bank økte styringsrenten fra 2,75 til 3,0 i mars og SpareBank 1 Ringerike Hadeland varslet reprising av utlånsporteføljen med full effekt fra 15. mai 2023.
Provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak ble 12 (22) mill. kroner mot 6 mill. kroner i forrige kvartal. Økte provisjonsinntekter må ses i lys av at pengemarkedsrenten var relativt stabil i januar og februar.
Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak ble 174 (146) mill. kroner, mot 166 mill. kroner i forrige kvartal. Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter utgjorde 1,64 (1,47) prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene, mot 1,60 prosent i forrige kvartal.
Netto øvrige provisjons- og andre inntekter
Konsernet legger vekt på å ha en diversifisert inntektssammensetning og har som ambisjon at minst 40 prosent av inntektene skal komme fra annet enn tradisjonelle balanseprodukter. I kvartalet utgjorde rentenetto inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetakene 69 (69) prosent av totale inntekter ekskl. utbytte og verdireguleringer, mot 65 prosent i forrige kvartal.
Netto renteinntekter, provisjonsinntekter og andre inntekter
Netto øvrige provisjonsinntekter utgjorde 34 (34) mill. kroner, mot 42 mill. kroner i forrige kvartal. Inntekter fra betalingsformidlingsområdet er i stor grad utsatt for sesongvariasjon og forklarer nedgangen . Sett mot 1. kvartal i fjor har inntektene fra betalingsformidlingsområdet hatt en positiv utvikling, og har økt med 5 prosent.
Inntektene fra forsikringsområdet er påvirket av lavere lønnsomhetsprovisjon som følge av økte skadeprosenter. Fortsatt god bestandsvekst bidrar positivt.
Netto øvrige provisjonsinntekter
Andre driftsinntekter utgjorde 36 (30) mill. kroner, mot 27 mill. kroner i forrige kvartal. Økningen fra forrige kvartal er drevet av høyere aktivitet i datterselskaper i 1. kvartal. I tillegg påvirkes andre inntekter av at Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS er konsolidert inn i SpareBank 1 Økonomihuset AS etter oppkjøpet av selskapene i 4. kvartal i fjor.
Netto resultat fra finansielle investeringer
Netto resultat fra finansielle eiendeler var 19 (10) mill. kroner, mot 40 mill. kroner i forrige kvartal.
Nedgangen fra forrige kvartal kan forklares av enkelte engangseffekter i 4. kvartal i fjor. SpareBank 1 Ringerike Hadeland inntektsførte bl.a. utbytte fra SpareBank 1 Forvaltning på 11 mill. kroner i forrige kvartal, samtidig resultatførte banken en gevinst på 14 mill. kroner som følge av ny verdivurdering av felleseide selskaper.
| (Hele mill. kroner) | 1.kvartal 2022 | 2.kvartal 2022 | 3.kvartal 2022 | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utbytte | 14 | 3 | 0 | 14 | 16 |
| Gev/tap obligasjonsportefølje | -5 | -11 | -5 | 3 | -4 |
| Gev/tap aksjer | 8 | 16 | -1 | 10 | 2 |
| Gev/tap på valuta og derivater | 28 | 13 | 8 | -15 | -1 |
| Andre verdiendringer | -37 | -13 | -9 | 10 | -1 |
| Inntekter av eierinteresser | 2 | 3 | 3 | 19 | 7 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 10 | 10 | -4 | 40 | 19 |
Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)
Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS (SamSpar). Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 2,97 prosent.
SpareBank 1 Gruppen konsern fikk et resultat på 363 (385)2 mill. kroner i 1. kvartal og 272 (289) etter skatt, hvorav 176 (188) 3 mill. kroner utgjorde majoritetens andel av resultatet etter skatt.
Per 1. januar 2023 ble det regnskapsført en negativ implementeringseffekt på egenkapitalen ved overgang til IFRS 17 og IFRS 9 på 1.045 mill. kroner. Denne vil bli kompensert for over tid når inntektene resultatføres i takt med at forsikringsforpliktelsen reduseres. Dette er først og fremst en periodiseringseffekt. Det vil si at ved implementering av IFRS 17 må SpareBank 1 Gruppen konsern «vente» med å ta inntekten til konsernet leverer tjenesten som for eksempel ved utbetaling av pensjonsforpliktelser.
IFRS 17 er fremoverskuende og ser på nåverdien av selskapenes eiendeler og forpliktelser til enhver tid, fremfor tidligere regnskapsspråk som er inntekter og kostnader i siste rapporteringsperiode.
Resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen isolert beløp seg til 5 (2) mill. kroner i 1. kvartal i år
Utbytte
Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet og tilknyttet virksomhet fremkommer som «Inntekter av eierinteresser» i morbank. I konsern inntektsføres konsernets andel av resultatet løpende.
Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 16 (14) mill. kroner.
Netto resultat fra andre finansielle investeringer
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde ett netto tap fra andre finansielle investeringer i 1. kvartal på -4 (-6) mill. kroner. Nettotapet skyldes hovedsakelig negativ verdiendring på obligasjonsporteføljen som følge av urolige finansmarkeder i mars.
Driftskostnader
Sum driftskostnader ble 113 (95) mill. kroner, mot 107 mill. kroner i forrige kvartal. Kostnadsøkningen fra forrige kvartal kan relateres til økte alliansekostnader. Økningen fra samme kvartal i fjor drives av økte lønnskostnader, IKT-drift/investeringer i alliansesamarbeidet, samt noe økt konsulentbruk.
Målt i forhold til totale inntekter utgjorde driftskostnadene i konsernet 42,9 (43,3) prosent.
2. Tall for 2022 er omarbeidet etter IFRS 17 og IFRS 9
3. Tall for 2022 er omarbeidet etter IFRS 17 og IFRS 9
Kredittrisiko og porteføljeutvikling
Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kreditter besluttes i henhold til bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt opp løpende engasjementer. Overvåking av kredittrisikoen skjer gjennom et risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. Tapsutviklingen er avhengig av den økonomiske utviklingen i Norge generelt og i bankens markedsområde spesielt.
74 (74) prosent av bankens utlån inkl. overført til kredittforetak er klassifisert i svært lav eller lav risikoklasse.
Driftskostnader
Andel i svært lav og lav risikoklasse
Bankens kredittportefølje består av 67 (67) prosent utlån til personmarkedet og 33 (33) prosent utlån til bedriftsmarkedet.
Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån med sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjennomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapspotensiale. Gjennomsnittlig belåningsgrad for personmarkedsporteføljen er på 54 prosent inkludert utlån overført til kredittforetak og 61 prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak. Belåningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen i belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil og utviklingen i markedsverdien på eiendommene som er stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i boligeiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal.
Bankens utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspeiler i stor grad næringsstrukturen i bankens region. Av bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 55 (57) prosent av utlånene knyttet til omsetning og drift av eiendom, 12 (13) prosent til bygg og anleggsvirksomhet, 9 (9) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk, og 7 (7) prosent til forretningsmessig tjenesteyting. Banken har en gjennomsnittlig belåningsgrad i eiendomsporteføljen på rundt 60 prosent.
Bankens eksponering mot hotell-, restaurant- og reiselivsbransjen er lav og utgjør kun 1 (2) prosent av porteføljen. Banken har også en lav eksponering mot energiintensive næringer som utgjør 2 prosent av bedriftsmarkedsporteføljen. Banken sitter på en godt diversifisert portefølje med næringseiendom, hvor hovedregelen er langsiktige leietaker eller eiendom til eget bruk.
Banken har ingen direkte engasjementer med kunder som er berørt av økonomiske sanksjoner som følge av Russlands invasjon av Ukraina.
Det gjennomføres gjennomganger av samtlige større engasjementer i bedriftsmarkeds-porteføljen kvartalsvis. Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og utvikling i mislighold i hele utlånsporteføljen følges løpende opp. Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de største kredittengasjementene på personmarkedet samt engasjementer i høy og høyeste risikoklasse.
Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje er lav til moderat. Mislighold og tap er på et lavt nivå sett opp mot total portefølje.
Tap på utlån og garantier
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde per 31. mars 2023 en netto inntektsføring på tap på utlån og garantier på 3 (4) mill. kroner
Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2) ble redusert med 6 mill. kroner primært som følge av bedring av kredittkvalitet. Individuelle nedskrivninger (trinn 3) på enkeltengasjement ble økt med 3 mill. kroner i kvartalet. Periodens netto konstaterte tap var 0,5 mill. kroner. Avsetning for antatt, ikkeobserverbar migrering som følge av økt usikkerhet rundt den makroøkonomiske utviklingen er holdt uendret på 10 mill. kroner.
| Tap på utlån ap | 1.kvartal 2022tal 2022 | 2.kvartal 2022tal 2022 | 3.kvartal 2022tal 2022 | 4.kvartal 2022tal 2022 | 1.kvartal 2023tal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Tapskostnad i kvartalet, i mill. kroner | -3,7 | 7,0 | 9,2 | 6,2 | -3,0 |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,05 % | 0,08 % | 0,06 % | 0,00 % | 0,07 % |
Utlån til kunder
Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kredittforetakene, økte med 342 (600) mill. kroner i kvartalet, og var 37 (35) mrd. kroner ved utgangen av kvartalet. Volumveksten i kvartalet er påvirket av innfrielser av enkelte større byggelånsfinansieringer.
| Brutto utlån inkl. kr Brutto utlån kredittforetak |
1.kvartal 2022tal 2022 | 2.kvartal 2022tal 2022 | 3.kvartal 2022tal 2022 | 4.kvartal 2022tal 2022 | 1.kvartal 2023tal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 600 | 699 | 792 | 505 | 342 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 1,7 % | 2,0 % | 2,2 % | 1,4 % | 0,9 % |
Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kredittforetakene, har økt med 2,3 (2,3) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 6,7 (7,0) prosent.
Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder og prosjekter, og har hatt god effekt av dette arbeidet. Volumveksten i kvartalet er påvirket av innfrielser av enkelte større byggelånsfinansieringer.
Innskudd fra kunder
Innskudd til kunder økte med 293 (582) mill. kroner i kvartalet, og var 19 (18) mrd. kroner ved utgangen av kvartalet.
Innskudd til kunder har økt med 0,8 (1,3) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 4,5 (7,5) prosent
Forretningsområdene
Resultat før skatt fordelt på forretningsområder.
Personkunder (PM)
| (Hele mill. kroner) | 1.kvartal 2022 | 2.kvartal 2022 | 3.kvartal 2022 | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter og provisjon BK | 77 | 73 | 70 | 68 | 75 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 23 | 25 | 27 | 31 | 24 |
| Netto andre inntekter | 0 | 0 | - | 0 | 0 |
| Driftskostnader | 46 | 49 | 45 | 48 | 52 |
| Resultat før tap | 53 | 49 | 52 | 50 | 46 |
| Tap på utlån og garantier | -2 | 1 | -1 | 1 | 1 |
| Resultat før skatt | 55 | 48 | 54 | 49 | 45 |
Privatkundemarkedet leverer et svakere resultat med en resultatnedgang på 10. mill. kroner sammenlignet med samme periode året får.
Netto renteinntekter gikk ned med 2 mill. kroner til 75 (77) mill. kroner, som følge av lavere provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak. Lavere provisjonsinntekter skyldes økningen i pengemarkedsrenten gjennom fjoråret som har gitt lavere marginer på overførte lån til boligkredittforetaket. Marginene har bedret seg i 1. kvartal i år. Økte utlånsrenter, volumvekst og bedrede innskuddsmarginer har løftet rentenettoen.
Marginpresset oppleves som vedvarende på grunn av stor konkurranse om boliglånskundene.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak, PM | 1.kvartal 2022 | 2.kvartal 2022 | 3.kvartal 2022 | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 224 | 460 | 560 | 440 | 253 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 1,0 % | 2,0 % | 2,4 % | 1,8 % | 1,0 % |
Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt, økte med 253 (224) mill. kroner i kvartalet. Det er god aktivitet i virksomhetsområdet og boligomsetningen i markedsområdet var på nivå med fjoråret. Boligprisene har avtatt noe fra i fjor.
Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder blant annet ved samarbeid mellom banken og eiendomsmeglerselskapet og har hatt god effekt av dette arbeidet.
Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt, har økt med 1,7 (1,3) mrd. kroner til 24,9 (23,2) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 7,4 (6,0) prosent
Innskudd fra personkunder har økt 0,7 (0,8) mrd. kroner til 12,5 (11,9) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 5,1 (6,9) prosent.
Bedriftskunder (BM)
| (Hele mill. kroner) | 1.kvartal 2022 | 2.kvartal 2022 | 3.kvartal 2022 | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter og provisjon BK | 72 | 79 | 84 | 91 | 91 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 11 | 15 | 12 | 13 | 11 |
| Netto andre inntekter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Driftskostnader | 24 | 24 | 23 | 25 | 28 |
| Resultat før tap | 59 | 70 | 72 | 80 | 75 |
| Tap på utlån og garantier | -2 | 6 | 10 | 5 | -4 |
| Resultat før skatt | 61 | 64 | 62 | 74 | 79 |
Bedriftsmarkedet leverer et godt resultat med en resultatforbedring på 18 mill. kroner sammenlignet med samme periode året før. Det hovedsakelig bedring i rentenettoen som har bidratt til resultatforbedringen.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak, BM | 1.kvartal 2022 | 2.kvartal 2022 | 3.kvartal 2022 | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 412 | 245 | 232 | 28 | 81 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 3,6 % | 2,1 % | 1,9 % | 0,2 % | 0,7 % |
Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Næringskreditt, økte med 81 (412) mill. kroner. Volumveksten i kvartalet er påvirket av innfrielser av enkelte større byggelånsfinansieringer, men det observeres et noe lavere aktivitetsnivå innenfor næringslivet.
Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Næringskreditt, har økt med 0,6 (1,0) mrd. kroner til 12,4 (11,8) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 5,0 (9,8) prosent
Innskudd fra bedriftsmarkedskunder har økt 0,2 (0,5) mrd. kroner til 6,9 (6,7) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 3,3 (8,7) prosent.
Eiendomsmeglervirksomhet
| (Hele mill. kroner) | 1.kvartal 2022 | 2.kvartal 2022 | 3.kvartal 2022 | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto inntekter | 11 | 15 | 16 | 11 | 11 |
| Driftskostnader | 10 | 10 | 13 | 12 | 10 |
| Resultat før skatt | 2 | 4 | 3 | -0 | 1 |
EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS oppnådde et resultat før skattekostnad på 1 (2) mill. kroner i 1. kvartal. Aktiviteten i bruktboligmarkedet har vært på nivå med kvartelet i fjor, men nyboligsalget har gått vesentlig ned. Det er god aktivitet i selskapet og markedsandelen ligger stabilt på rundt 45 prosent
Meglerforetaket er samlokalisert med banken på Hønefoss, Gran og Nittedal.
Det jobbes systematisk med samhandling mellom bank og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.
Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med normalt høyeste inntekter i 2. og 3. kvartal.
Regnskaps- og IT-tjenester
| (Hele mill. kroner) | 1.kvartal 2022 | 2.kvartal 2022 | 3.kvartal 2022 | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto inntekter | 18 | 17 | 12 | 16 | 25 |
| Driftskostnader | 16 | 14 | 12 | 22 | 23 |
| Resultat før skatt | 3 | 2 | 0 | -6 | 2 |
SpareBank 1 Økonomihuset AS oppnådde et resultat før skattekostnad på 2 (3) mill. kroner i 1. kvartal. Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS er konsolidert inn i SpareBank 1 Økonomihuset AS etter oppkjøpet av selskapene i 4. kvartal i fjor. Historiske regnskapstall er ikke korrigert dette.
Kostnadene er drevet av økte lønnskostnader, og andre inflasjonspregede driftskostnader (strøm og programvare). Synergier på kostnadssiden etter de to oppkjøpene er ikke hentet fullt ut. Innfusjonering av kjøpte selskap driver også kostnadene, da spesielt på IT siden.
Aktiviteten er god, og omsetningen ligger over tilsvarende periode i fjor, også for SpareBank 1 Økonomihuset isolert.
Det jobbes systematisk med samhandling mellom banken og Økonomihuset. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.
Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med normalt høyeste inntekter i 1. og 2. kvartal grunnet arbeid med årsregnskaper og skatteberegninger.
Felleskontrollerte virksomheter
Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 2,97 %. Innregnet resultat fra felleskontrollerte virksomheter utgjorde totalt 7 (2) mill. kroner hittil i 2023.
Se omtale over under avsnitt «Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)»
Finansiering og likviditet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en vel-diversifisert finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider.
Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kunder. Bankens innskuddsdekning er på et tilfredsstillende nivå med 78 (78) prosent eksklusive kredittforetak og 52 (53) prosent inkl. kredittforetak.
SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige finansieringskilder for banken. Volum overført til kredittforetakene var 12,5 (11,1) mrd. kroner ved utgangen av 1. kvartal.
Finansieringsporteføljen fordelt på kilder
Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av verdipapirgjeld og ansvarlig kapital. Konsernets samlede verdipapirgjeld utgjorde 5,9 (5,4) mrd kroner ved utgangen av 1. kvartal. Gjennomsnittdurasjonen i innlånsporteføljen var på 3,0 (3,1) år.
Kapitalmarkedene har vært velfungerende, men økt markedsuro grunnet usikkerheten rundt Credit Suisse-saken ga en klar spreadsutgang mot slutten av kvartalet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er ratet med en innskudds-/gjeldsrating fra Moodys på A2 med stabile utsikter. Ratingen oppleves å ha en positiv effekt på bankens tilgang på markedsfinansiering
Banken publiserte i fjor et ambisiøst grønt obligasjonsrammeverk som gir grunnlag for utstedelse av grønne obligasjoner. Det grønne obligasjonsrammeverket er en del av bankens satsning på bærekraft og banken har utstedt 700 mill. kroner i grønne obligasjoner.
LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 1. kvartal 2023 utgjør 281 (140) prosent.
Styret vurderer likviditetssituasjonen som god samtidig som finansieringsmarkedet er velfungerende.
Kapitaldekning
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert. Ved utgangen av 1. kvartal hadde banken en ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 17,8 (17,5) prosent, en kjernekapitaldekning på 18,1 (17,7) prosent og en kapitaldekning på 19,6 (19,2) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 8,6 (8,7) prosent.
Tilsvarende tall for morbank var henholdsvis 18,1 (17,4), 18,1 (17,4) og 19,4 (18,7) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 10,4 (10,7) prosent.
Finanstilsynet vedtok 18. mars 2023 et nytt P2-krav for banken på 1,6 prosent som tredde i kraft fra 31.03.2023. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital, mens minst 75 prosent må dekkes av kjernekapital. Finanstilsynet mener at banken bør ha en kapitalkravsmargin på 1,0 prosent og at denne skal oppfylles med ren kjernekapital.
Samlet krav til ren kjernekapital, kjernekapital og totalkapital for banken var hhv. 13,40 prosent, 15,20 prosent og 17,60 prosent per 31.03.2023.
Det vises for øvrig til redegjørelse om kapitaldekning i note 11.
Vesentlige transaksjoner med nærstående parter
Det har ikke vært gjennomført transaksjoner med nærstående parter som har hatt vesentlig betydning for virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden.
Utsiktene fremover
Det er fremdeles høy aktivitet i norsk økonomi, men det er utsikter til at veksten vil avta i 2023. Arbeidsledigheten ventes å stige litt, men fra et lavt nivå. Norges Bank har signalisert at styringsrentene vil bli hevet med ytterligere 0,5 prosentpoeng fram mot sommeren for å dempe den høye prisveksten. Det er imidlertid stor utsikkerhet knyttet til husholdningenes tilpasninger til høy prisvekst og økte renter, og hvordan dette påvirker makrobildet fremover.
Vår region er fortsatt preget av vekst, lav arbeidsledighet og et offensivt næringsliv. Det foregår stadig byggearbeider knyttet til infrastrukturprosjekter for å knytte regionen enda nærmere Oslo. Forventet langsiktig utvikling vil sannsynligvis føre til flere innbyggere og bedrifter i regionen, noe som vil gjøre at banken har gode muligheter for fremtidig lønnsom vekst.
Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring.
Overskriften for vår offensive strategi er «Digitalt først, slik at vi kan skille oss ut som relasjonelle». I dette ligger det at vi skal utnytte potensialet i digitalisering. Effektiv drift gir grunnlag for konkurransedyktige kundebetingelser. Bransjeledende digitalbanktjenester innfrir kundenes forventninger til en fremtidsrettet og moderne bank. Dette er i sum fundamentet som setter oss i stand til å tydeliggjøre og videreutvikle vår rolle som en nær og personlig lokalbank. Vi har fortsatt som ambisjon å skille oss klart ut i markedet som banken som er den beste og mest personlige samarbeidspartneren i både gode og vanskelige tider. Dette kan bli særlig viktig i tiden framover, når utsiktene for makroøkonomien tyder på økt pris- og kostnadsnivå for både private husholdninger og bedriftsmarkedet. Våre dyktige rådgivere, som bor i og kjenner godt regionen, er godt forberedt. Vi har stått sammen med våre kunder, i motgang og medgang, siden 1833. Det skal vi fortsette med. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er mer enn en bank, og skal skille seg ut som nær og relasjonell. Vi skal bidra til å bygge verdier som varer, for både kunder, samfunn og bankens eiere.
Banken kjennetegnes av lønnsom og solid bankdrift, og den er tilstrekkelig godt kapitalisert. Gjennom sterk markedsposisjon, nære kunderelasjoner og effektiv utnyttelse av digitale muligheter anser styret at banken har gode vekstmuligheter i en attraktiv region.
Delårsregnskap
Resultatregnskap
| MORBANK | KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2022 | HIÅ Q1-2022 | HIÅ Q1-2023 | (Beløp i mnok) | Note | HIÅ Q1-2023 | HIÅ Q1-2022 | Året 2022 |
| 867 | 169 | 317 | Renteinntekter effektiv rentes metode | 316,97 | 169 | 867 | |
| 41 | 10 | 10 | Andre renteinntekter | 10,00 | 10 | 41 | |
| 348 | 55 | 165 | Rentekostnader | 166 | 55 | 349 | |
| 560 | 123 | 162 | Netto renteinntekter | 161,32 | 123 | 559 | |
| 224 | 59 | 51 | Provisjonsinntekter | 51 | 59 | 224 | |
| 10 | 2 | 4 | Provisjonskostnader | 4 | 2 | 10 | |
| 7 | 1 | 0,6 | Andre driftsinntekter | 35,92 | 30 | 121 | |
| 221 | 57 | 47 | Netto provisjons- og andre inntekter | 83 | 86 | 334 | |
| 31 | 14 | 16 | Utbytte | 16 | 14 | 31 | |
| 62 | 13 | 6 | Inntekter av eierinteresser | 7 | 2 | 27 | |
| -2 | -6 | -4 | Netto resultat fra andre finansielle investeringer | -3,59 | -6 | -2 | |
| 90 | 20 | 19 | Netto resultat fra finansielle eiendeler | 19,26 | 10 | 55 | |
| 871 | 200 | 228 | Sum inntekter | 263 | 219 | 949 | |
| 141 | 34 | 37 | Personalkostnader | 64 | 55 | 227 | |
| 10 | 3 | 2 | Ordinære avskrivninger | 3 | 3 | 14 | |
| 137 | 33 | 40 | Andre driftskostnader | 45 | 37 | 154 | |
| 287 | 70 | 80 | Sum driftskostnader | 113 | 95 | 395 | |
| 583 | 131 | 148 | Resultat før tap | 150 | 124 | 554 | |
| 19 | -4 | -2,99 | Tap på utlån og garantier | 4 | -3 | -4 | 19 |
| 565 | 134 | 151 | Resultat før skatt | 153 | 128 | 535 | |
| 111 | 29 | 33 | Skattekostnad | 34 | 30 | 114 | |
| 453 | 106 | 118 | Periodens resultat | 120 | 98 | 421 | |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser | 0,0 | 0 | 0 | |
| kr 28,20 | kr 6,57 | kr 7,36 | Resultat pr egenkapitalbevis | kr 7,45 | kr 6,12 | kr 26,16 |
Utvidet resultatregnskap
| MORBANK | KONSERN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2022 |
HIÅ Q1-2022 |
HIÅ Q1-2023 |
(Beløp i mnok) | Note | HIÅ Q1-2023 |
HIÅ Q1-2022 |
Året 2022 |
| 453 | 106 | 118 | Resultat for perioden | 120 | 98 | 421 | |
| Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat | |||||||
| -16 | - | - | Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon | - | - | -16 | |
| - | - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
- | - | 0,6 | |
| 4 | - | - | Skatt | 0,11 | - | 4 | |
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat | |||||||
| - | - | - | Endring i virkelig verdi for invest. holdt for salg | - | - | - | |
| - | - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
- | -0,1 | -0,1 | |
| 0,2 | -0,3 | 0,1 | Endring i virkelig verdi utlån PM | - | -0,3 | -0,2 | |
| -0,1 | 0,1 | -0,0 | Skatteeffekt | - | 0,1 | 0,1 | -0,1 |
| -12 | -0,2 | 0,1 | Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | 0,2 | -0,3 | -12 | |
| 441 | 105 | 118 | Totalresultat | 120 | 98 | 409,32 | |
| - | - | - | Herav ikke-kontrollerende eierinteresser | 0,0 | 0,1 | 0,4 | |
| kr 27,46 | kr 6,56 | kr 7,36 | Totalresultat pr egenkapitalbevis | kr 7,46 | kr 6,10 | kr 25,43 |
Balanse
| MORBANK | Note | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2023 | (Beløp i mnok) | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2022 | |
| 90 | 89 | 95 | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 95 | 89 | 90 | |
| 1 143 | 863 | 1 099 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1 100 | 863 | 1 143 | |
| 24 477 | 23 706 | 24 656 | Netto utlån til kunder | 4, 5 | 24 656 | 23 706 | 24 477 |
| 2 041 | 2 387 | 2 369 | Sertifikater og obligasjoner | 15 | 2 369 | 2 387 | 2 041 |
| 69 | 34 | 70 | Finansielle derivater | 7,15 | 70 | 34 | 69 |
| 1 093 | 870 | 1 103 | Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser | 15 | 1 118 | 870 | 1 094 |
| 244 | 216 | 244 | Investering i eierinteresser | 337 | 358 | 361 | |
| 61 | 61 | 77 | Investering i konsernselskaper | - | - | - | |
| 91 | 94 | 89 | Eiendom, anlegg og utstyr | 111 | 122 | 115 | |
| 36 | 29 | 36 | Utsatt skattefordel | 36 | 29 | 36 | |
| - | - | - | Goodwill og andre immaterielle eiendeler | 57 | 62 | 57 | |
| 96 | 70 | 111 | Andre eiendeler | 8 | 146 | 89 | 125 |
| 29 443 | 28 420 | 29 950 | Eiendeler | 30 095 | 28 609 | 29 610 | |
| 0 | - | -0 | Gjeld til kredittinstitusjoner | 10 | - | - | - |
| 19 129 | 18 593 | 19 422 | Innskudd fra og gjeld til kunder | 6 | 19 411 | 18 573 | 19 118 |
| 5 549 | 5 163 | 5 629 | Gjeld stiftet ved ustedelse av verdipapirer | 9,15 | 5 629 | 5 163 | 5 549 |
| 94 | 60 | 90 | Finansielle derivater | 7,15 | 90 | 60 | 94 |
| 218 | 486 | 447 | Annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 10 | 504 | 543 | 274 |
| 251 | 251 | 251 | Ansvarlig lånekapital | 9 | 251 | 251 | 251 |
| 25 240 | 24 553 | 25 839 | Sum gjeld | 25 884 | 24 590 | 25 285 | |
| 1 565 | 1 565 | 1 565 | Egenkapitalbevis | 1 565 | 1 565 | 1 565 | |
| 492 | 492 | 492 | Overkursfond | 490 | 492 | 491 | |
| 1 779 | 1 580 | 1 779 | Utjevningsfond | 1 779 | 1 580 | 1 779 | |
| 205 | - | - | Avsatt utbytte | - | - | 205 | |
| 6 | - | - | Avsatt til gaver | - | - | 6 | |
| 100 | 94 | 100 | Grunnfond | 100 | 94 | 100 | |
| 5 | 5 | 5 | Kompensasjonsfond | 5 | 5 | 5 | |
| 52 | 131 | 170 | Annen egenkapital | 271 | 283 | 173 | |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser | 0 | 0 | 1 | |
| 4 203 | 3 867 | 4 111 | Sum egenkapital | 12 | 4 211 | 4 019 | 4 324 |
| 29 443 | 28 420 | 29 950 | Gjeld og egenkapital | 30 095 | 28 609 | 29 610 |
Endring i egenkapital
Morbank
| Eierandelskapital | Fond for urealiserte | Annen | Avsatt | Avsatt | Sum | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 1) | Overkursfond | Utjevningsfond | Grunnfondskapital | Komp.fond | gevinster | EK | utbytte | gaver | egenkapital |
| Egenkapital 31.12.21 | 1 565 | 492 | 1 580 | 94 | 5 | 43 | -17 | 254 | 7 | 4 022 |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | 2 | 103 | - | - | 106 |
| Utvidede resultatposter | ||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | -0 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | 0 |
| Totalresultat | - | - | - | - | - | 2 | 103 | - | - | 105 |
| Transaksjoner med eierne | ||||||||||
| Utdelt utbytte for 2021 | - | - | - | - | - | - | - | -254 | - | -254 |
| Utdelt gavefond 2021 | - | - | - | - | - | - | - | - | -7 | -7 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | - | -254 | -7 | -260 |
| Egenkapital 31.03.22 | 1 565 | 492 | 1 580 | 94 | 5 | 45 | 86 | - | - | 3 867 |
| Egenkapital 31.12.22 | 1 565 | 492 | 1 779 | 100 | 5 | 69 | -17 | 205 | 6 | 4 203 |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | 3 | 115 | - | - | 118 |
| Utvidede resultatposter | ||||||||||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | 0 | - | - | - | 0 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | 0 | - | - | - | -0 |
| Totalresultat | - | - | - | - | - | 3 | 115 | - | - | 118 |
| Transaksjoner med eierne | ||||||||||
| Besluttet utbytte for 2022 | - | - | - | - | - | - | - | -205 | - | -205 |
| Utdelt gavefond 2022 | - | - | - | - | - | - | - | - | -6 | -6 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | - | -205 | -6 | -211 |
| Kjøp/Salg av egne egenkapitalbevis | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Egenkapital 31.03.23 | 1 565 | 492 | 1 779 | 100 | 5 | 72 | 98 | - | - | 4 111 |
| 1) Pr 31.03.2023 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. |
Konsern
| (Beløp i mnok) | Eierandelskapital 1) |
Overkursfond | Utjevningsfond | Grunnfonds kapital |
Komp.fond | Fond for urealiserte gevinster |
Annen EK |
Avsatt utbytte |
Avsatt gaver |
Sum | Ikke-kontrollerende eierinteresser |
Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.21 | 1 565 | 492 | 1 580 | 94 | 5 | 7 | 177 | 254 | 7 | 4 181 | 1 | 4 182 |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | 2 | 96 | - | - | 98 | 0 | 98 |
| Utvidede resultatposter | ||||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet |
- | - | - | - | - | -0 | - | - | - | -0 | - | -0 |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | -0 | - | -0 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | -0 | - | -0 |
| Totalresultat | - | - | - | - | - | 2 | 96 | - | - | 98 | 0 | 98 |
| Transaksjoner med eierne | ||||||||||||
| Andre føringer over EK 2) | - | - | - | - | - | - | 0 | - | - | 0 | - | 0 |
| Utdelt utbytte for 2021 | - | - | - | - | - | - | 0 | -254 | - | -254 | -0 | -34 |
| Utdelt gavefond 2021 | - | - | - | - | - | - | - | - | -7 | -7 | - | -1 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | 1 | -254 | -7 | -260 | -0 | -191 |
| Egenkapital 31.03.22 | 1 565 | 492 | 1 580 | 94 | 5 | 9 | 274 | - | - | 4 019 | 0 | 4 019 |
| Egenkapital 31.12.22 | 1 565 | 491 | 1 779 | 100 | 5 | 16 | 158 | 205 | 6 | 4 324 | 1 | 4 324 |
| Periodens resultat | 0 | -0 | - | - | - | 3 | 117 | - | - | 120 | 0 | 120 |
| Utvidede resultatposter | ||||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet | ||||||||||||
| felleskontrollert virksomhet | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | 0 | - | - | - | 0 | - | 0 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | 0 | - | - | - | 0 | - | 0 |
| Totalresultat | 0 | -0 | - | - | - | 3 | 117 | - | - | 120 | 0 | 120 |
| Transaksjoner med eierne | ||||||||||||
| Andre føringer over EK 2) | - | - | - | - | - | - | -23 | - | - | -23 | - | -23 |
| Besluttet utbytte for 2022 | - | - | - | - | - | - | 0 | -205 | - | -205 | -0 | -205 |
| Utdelt gavefond 2022 | - | - | - | - | - | - | - | - | -6 | -6 | - | -6 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | -23 | -205 | -6 | -234 | -0 | -234 |
| Kjøp/Salg av egne egenkapitalbevis | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Egenkapital 31.03.23 | 1 565 | 490 | 1 779 | 100 | 5 | 19 | 252 | - | - | 4 210 | 0 | 4 211 |
| 1) Pr 31.12.2022 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. |
2) Poster ført direkte mot egenkapital i FKV
Kontantstrømoppstilling
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2022 | 31.03.2022 | 31.03.2023 | (Beløp i mnok) | 31.03.2023 | 31.03.2022 | Året 2022 |
| -1 456 | -682 | -167 | Brutto utlån til kunder | -168 | -682 | -1 456 |
| 804 | 162 | 283 | Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 283 | 162 | 804 |
| 1 115 | 579 | 293 | Innskudd fra kunder | 294 | 582 | 1 113 |
| -202 | -15 | -40 | Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -40 | -14 | -202 |
| -39 | 238 | 44 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 44 | 238 | -39 |
| 16 | 2 | 8 | Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 8 | 2 | 16 |
| 141 | -195 | -350 | Sertifikater og obligasjoner | -350 | -195 | 141 |
| 52 | 9 | 21 | Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner | 21 | 9 | 52 |
| 1 | 23 | 20 | Renteutbetaling derivater | 20 | 23 | 1 |
| 221 | 59 | 43 | Provisjonsinnbetalinger | 86 | 92 | 337 |
| -186 | -45 | -43 | Utbetalinger til lønn | -64 | -67 | -274 |
| -205 | -23 | 12 | Andre utbetalinger til drift | -2 | -35 | -225 |
| -111 | -90 | -112 | Betalt skatt | -114 | -93 | -115 |
| 7 | 11 | -4 | Andre tidsavgrensninger | -10 | 11 | 4 |
| 157 | 33 | 9 | A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter | 9 | 33 | 157 |
| - | ||||||
| 2 | -2 | -0 | Investering i varige driftsmidler | -0 | -2 | 2 |
| 9 | 9 | - | Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | - | 9 | 9 |
| -235 | - | -23 | Utbetaling til investeringer i aksjer og fond | -23 | - | -235 |
| 39 | 5 | - | Innbetaling fra salg av aksjer og fond | - | 5 | 39 |
| 64 | 0 | 22 | Utbytte fra investeringer i aksjer | 22 | 0 | 64 |
| -121 | 12 | -1 | B Netto likviditetsendring investering | -1 | 12 | -121 |
| - | ||||||
| 1 750 | 1 | 300 | Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 300 | 1 | 1 750 |
| -1 405 | -1 | -220 | Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer | -220 | -1 | -1 405 |
| -113 | -46 | -74 | Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -74 | -46 | -113 |
| -8 | -2 | -3 | Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital | -3 | -2 | -8 |
| - | - | - | Opptak av lån fra kredittinstitusjoner | - | - | - |
| -260 | - | -6 | Utbetaling til utbytte og gavefond | -6 | - | -260 |
| -36 | -47 | -3 | C Netto likviditetsendring finansiering | -3 | -47 | -36 |
| -1 | -2 | 5 | A+B+C Netto endring likvider i året | 5 | -2 | -1 |
| 91 | 91 | 90 | Inngående likviditetsbeholdning | 90 | 91 | 91 |
| 90 | 89 | 95 | Utgående likviditetsbeholdning | 95 | 89 | 90 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert | ||||||
| 90 | 89 | 95 | Kontanter og fordringer på sentralbanken | 95 | 89 | 90 |
| 90 | 89 | 95 | Likviditetsbeholdning sist i mnd | 95 | 89 | 90 |
Noter til regnskapet
Note 1 - Regnskapsprinsipper
SpareBank 1 Ringerike Hadeland sitt selskaps- og konsernregnskap er utarbeidet i samsvar med IAS 34 "Delårsrapportering". Delårsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2022. Års- og delårsregnskapene er utarbeidet i samsvar med IFRS, godkjent av EU.
Sparebank 1 Gruppen, som banken eier og konsoliderer inn i konsernregnskapet ved egenkapitalmetoden gjennom sitt eierskap i Samarbeidende Sparebanker (15,21 %), implementerte IFRS17- og IFRS9-standardene per 01.01.2022. Implementeringseffekten på Samarbeidende Sparebanker AS' egenkapital IB 01.01.2023 som følge av prinsippendring i Sparebank 1 Gruppen AS er beregnet til -202 mill. kr. Effekten på konsernet Sparebank 1 Ringerike Hadelands egenkapital er -30,6 mill. kr. Sammenligningstall er ikke omarbeidet.
Alle tall er i hele millioner om ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK.
Note 2 - Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Ved utarbeidelse av delårsregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet er det redegjort nærmere for vesentlige estimater og forutsetninger i note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper. Som følge av endret markedssituasjon og generell økt usikkerhet knyttet til framtidsutsiktene for norsk økonomi, er det vurdert å være behov for større grad av skjønnsmessige tapsvurderinger utover beregninger i tapsmodellen. De skjønnsmessige vurderingene gjøres basert på spesifikke vurderinger av underliggende kredittrisiko i bankens porteføljer gitt makroøkonomiske prognoser på nasjonalt og regionalt nivå, samt etter samtaler med kunder og vurderinger fra kunderådgivere og kredittansvarlige i banken.
Note 3 - Finansiell risiko
Finansiell risiko og risikostyring er beskrevet i årsregnskapet blant annet i note 6, 7 til 13 (for kredittrisiko), note 14 (markedsrisiko) og note 15 (likviditetsrisiko) som sammen med informasjon i denne delårsrapporten i all vesentlighet er dekkkende for den finansielle risiko per 31.03.2023.
Note 4 - Tap på utlån, garantier m.v.
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering.
| Morbank/ konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tap på utlån | 01.01.2023 | Endring avsetning for tap |
Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert |
31.03.23 |
| Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet | 92 | -4 | - | 88 |
| Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) Privatmarked | 19 | 0 | 0 | 20 |
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 111 | -3 | - | 108 |
Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon.
Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Ultimo februar 2022 invaderte Russland Ukraina, som sammen med koronapandemien har blitt fulgt av økte priser på energi og andre varer. Dette har videre ført til økte priser på varer og tjenester produsert i Norge. Samtidig som innsatsfaktorer har blitt dyrere, er det lav ledighet og høy aktivitet i norsk økonomi. Dette medfører høy lønns- og prisvekst. På bakgrunn av dette justerte Norges Bank i rentemøtet 23. mars 2023 styringsrenten med 25 basispunkter til 3,0 prosent og signaliserte at styringsrenten skal settes videre opp til 3,5 prosent i løpet av sommeren. Prognosene er usikre, men anslagene fra Norges Bank tilsier en fallende styringsrente etter toppen medio 2023.
Banken avsatte i Q1 2022 en skjønnsmessig tilleggsavsetning på 8,0 mill. kr. som følge av økt usikkerhet i forbindelse med effektene av krigen i Ukraina som på det tidspunktet ikke var synliggjort i kredittmodellene (PD). Effektene av omtalt usikkerhet vil ikke være synlig i modellverket på en stund enda, og banken valgte å øke den skjønnsmessige tapsavsetningen med 2,0 mill. kr. i Q4 2022. Per Q1 2023 er det ikke observert en vesentlig forverring av kunders atferd i form av økte restanser, men banken ser en økning i etterspørsel etter avdragsfrihet på lån, samt noe økning i utnyttelse av kreditter. Banken har derfor besluttet å beholde den skjønnsmessige avsetningen på dagens nivå. Total skjønnsmessig avsetning for modellusikkerhet er ved utløpet av Q1 2023 på 10,0 mill. kr.
Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn.
Avstemmingsposter inkluderer:
-
Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene.
-
Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår.
-
Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår - Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn.
| Morbank/ konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2023 | 56 | 26 | 29 | 111 |
| Avsetning til tap | ||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 4 | -4 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | -1 | 1 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 8 | 0 | 4 | 12 |
| Økning i måling av tap | 2 | 5 | 3 | 10 |
| Reduksjon i måling av tap | -9 | -2 | -1 | -12 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -6 | -3 | -5 | -13 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.03.23 | 55 | 21 | 32 | 107 |
| - Herav bedriftsmarkedet | 50 | 13 | 27 | 89 |
| - Herav personmarkedet | 5 | 8 | 5 | 18 |
| Morbank/ konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2022 | 35 | 28 | 30 | 93 |
| Avsetning til tap | ||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 5 | -5 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 4 | 1 | 1 | 5 |
| Økning i måling av tap | 1 | 3 | 1 | 5 |
| Reduksjon i måling av tap | -9 | -3 | 0 | -12 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -3 | -6 | -1 | -10 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Innbetalinger på tidligere nedskrivninger(konstaterte) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 8 | 0 | 0 | 8 |
| 31.03.22 | 40 | 18 | 31 | 89 |
| - Herav bedriftsmarkedet | 35 | 12 | 25 | 72 |
| - Herav personmarkedet | 5 | 6 | 5 | 17 |
| Morbank/ konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2022 | 35 | 28 | 30 | 93 |
| Avsetning til tap | ||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 6 | -6 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -1 | 1 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 22 | 7 | 0 | 30 |
| Økning i måling av tap | 7 | 9 | 2 | 18 |
| Reduksjon i måling av tap | -12 | -3 | -1 | -16 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -11 | -10 | -2 | -22 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | 0 | 0 | -1 | -1 |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 10 | 0 | 0 | 10 |
| 31.12.2022 | 56 | 26 | 29 | 111 |
| - Herav bedriftsmarkedet | 50 | 17 | 25 | 93 |
| - Herav personmarkedet | 6 | 9 | 4 | 18 |
| Morbank/ konsern | |||
|---|---|---|---|
| Periodens tap på utlån og garantier | 31.12.22 | 31.03.22 | 31.03.23 |
| Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 | - | -12 | - 6 |
| Endring i nedskrivning Trinn 3 | 0 | 0 | 3 |
| Effekt skjønnsmessig nedskrivning | 0 | 8 | - |
| Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger | 1 | 0 | 0,1 |
| Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | 0,1 | 0,0 | 1,0 |
| Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger | -1 | 0 | -0,2 |
| Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger | -1 | 0 | -0,4 |
| Sum tap på utlån og garantier | -1 | -4 | - 3 |
| Morbank/ konsern | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.03.22 | 31.03.23 | |
| Misligholdte engasjement: | |||
| Brutto misligholdte engasjement over 90 dager | 19 | 14 | 18 |
| Trinn 3 nedskriving | - 3 | - 1 | - 5 |
| Netto misligholdte engasjement | 16 | 13 | 14 |
| Avsetningsgrad | 16,4 % | 10,5 % | 25,0 % |
| Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % |
| Øvrige tapsutsatte engasjement: | |||
| Øvrig tapsutsatte engasjement | 147 | 128 | 153 |
| Trinn 3 nedskriving | - 25 | - 29 | - 27 |
| Netto tapsutsatte engasjement | 122 | 99 | 125 |
| Avsetningsgrad | 17,0 % | 29,6 % | 18,0 % |
| Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,6 % | 0,5 % | 0,6 % |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| Pr. 01.01.2023 | 22 545 | 1 921 | 108 | 24 574 |
| Endring | 457 | -303 | 23 | 178 |
| Pr. 31.03.2023 | 23 002 | 1 618 | 131 | 24 751 |
| Avsetning til tap i % av brutto utlån | 0,2 % | 1,3 % | 24,1 % | 0,4 % |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| Pr. 01.01.2022 | 21 238 | 1 794 | 100 | 23 131 |
| Endring | 1 257 | -613 | 9 | 653 |
| Pr. 31.03.22 | 22 496 | 1 181 | 108 | 23 785 |
| Avsetning til tap i % av brutto utlån | 0,2 % | 1,5 % | 28,2 % | 0,4 % |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| Pr. 01.01.2022 | 21 238 | 1 794 | 100 | 23 131 |
| Endring | 1 307 | 127 | 8 | 1 442 |
| Pr. 31.12.2022 | 22 545 | 1 921 | 108 | 24 574 |
| Avsetning til tap i % av brutto utlån | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,5 % |
Sensitivitetsanalyse
Modellen beregner nedskrivning på engasjementer for 3 ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario (base case) for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak på makroøknomiske prognoser fra blant annet IMF samt referansebanen i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makroøkonomiske faktorer som arbeidsledighet, BNP-vekst, rentenivå, boligpriser mv.
En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for stressscenariet (worst case) resulterer i økte tapsavsetninger på ca. 23,3 mill. kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for øker ytterligere.
En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger på ca. 3,2 mill.kr som illustrerer sensitiviteten ved en moderat forbedring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for blir redusert.
I forbindelse med koronapandemien er scenariovekting på 80-10-10 opprettholdt. Endringene i de makroøkonomiske prognosene er tatt høyde for gjennom modelloverstyring, i tillegg til en skjønnsmessig avsetning, som beskrevet tidligere i noten.
| BM | PM | Totalt | |
|---|---|---|---|
| ECL i forventet scenario (Base case) | 64 | 15 | 79 |
| ECL i nedsidescenario (Worst case) | 243 | 69 | 312 |
| ECL i oppsidescenario (Best case) | 39 | 7 | 47 |
| ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 | 79 | 20 | 99 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 | 97 | 25 | 122 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 | 77 | 19 | 96 |
Note 5 - Utlån fordelt på sektor og næring
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2023 | (Beløp i mnok) | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2022 |
| 13 050 | 12 404 | 13 118 | Lønnstakere o.l | 13 118 | 12 404 | 13 050 |
| 1 183 | 1 104 | 1 152 | Primærnæringen | 1 152 | 1 104 | 1 183 |
| 299 | 248 | 312 | Industri | 312 | 248 | 299 |
| 1 393 | 1 463 | 1 517 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 1 517 | 1 463 | 1 393 |
| 386 | 398 | 357 | Varehandel | 357 | 398 | 386 |
| 80 | 94 | 83 | Transport og lagring | 83 | 94 | 80 |
| 142 | 159 | 134 | Hotell og restaurantdrift | 134 | 159 | 142 |
| 879 | 834 | 901 | Forretningsmessig tjenesteyting | 901 | 834 | 879 |
| 6 722 | 6 687 | 6 729 | Omsetning/drift eiendommer | 6 729 | 6 686 | 6 722 |
| 362 | 344 | 362 | Diverse næringer | 362 | 344 | 362 |
| 77 | 50 | 86 | Påløpte renter | 86 | 50 | 77 |
| 24 574 | 23 785 | 24 751 | Brutto utlån | 24 751 | 23 784 | 24 574 |
| -86 | -68 | -82 | - Tap på utlån til amortisert kost | -82 | -68 | -86 |
| -15 | -15 | -17 | - Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat | -17 | -15 | -15 |
| 5 | 4 | 5 | - Verdiendring utover tapsnedskrivning | 5 | 4 | 5 |
| 24 477 | 23 706 | 24 656 | Netto utlån | 24 656 | 23 706 | 24 477 |
| 24 574 | 23 785 | 24 751 | Sum brutto utlån | 24 751 | 23 784 | 24 574 |
| 688 | 268 | 682 | Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt | 682 | 268 | 688 |
| 11 696 | 10 909 | 11 867 | Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt | 11 867 | 10 909 | 11 696 |
| 36 958 | 34 962 | 37 300 | Sum brutto utlån inkl. kredittforetak | 37 300 | 34 961 | 36 958 |
| Morbank | Konsern | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.22 | 31.03.22 | 31.03.23 | (Beløp i mnok) | 31.03.23 | 31.03.22 | 31.12.22 | |
| 12 080 | 11 647 | 12 172 | Lønnstakere o.l | 12 172 | 11 647 | 12 080 | |
| 730 | 799 | 777 | Offentlig sektor | 777 | 799 | 730 | |
| 400 | 427 | 488 | Primærnæringen | 488 | 427 | 400 | |
| 213 | 192 | 187 | Industri | 187 | 192 | 213 | |
| 999 | 787 | 900 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 900 | 787 | 999 | |
| 458 | 467 | 477 | Varehandel | 477 | 467 | 458 | |
| 149 | 134 | 164 | Transport og lagring | 164 | 134 | 149 | |
| 110 | 94 | 74 | Hotell og restaurantdrift | 74 | 94 | 110 | |
| 1 949 | 2 007 | 2 005 | Forretningsmessig tjenesteyting | 1 997 | 1 997 | 1 945 | |
| 1 239 | 1 223 | 1 316 | Omsetning/drift eiendommer | 1 312 | 1 214 | 1 232 | |
| 794 | 788 | 764 | Diverse næringer | 764 | 788 | 794 | |
| 5 | 27 | 98 | Påløpte renter | 98 | 27 | 5 | |
| 19 129 | 18 593 | 19 422 | Sum innskudd fordelt på sektor og næring | 19 411 | 18 573 | 19 118 | |
Note 6 - Innskudd fordelt på sektor og næring
Note 7 - Finansielle derivater
Generell beskrivelse
Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volulm av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Alle derivater blir bokført til virkelig verdi over resultatet. Gevinster blir ført som eiendeler og tap ført som gjeld for alle rentederivater.
I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto. Mot finansielle institusjoner er det inngått ISDA-avtaler med CSA-tillegg for å regulere motpartsrisiko. Kunder i person- og bedriftsmarked som driver tradingvirksomhet henvises til SpareBank 1 SMN for utøvelse av virksomheten.
Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring.
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern.
| Finansielle derivater (beløp i mnok) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Til virkelig verdi over resultatet | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2022 | ||||||
| Kontraktssum | Virkelig verdi | Kontraktssum | Virkelig verdi | Kontraktssum | Virkelig verdi | ||||
| Renteinstrumenter | Eiendeler | Forpliktelser | Eiendeler | Forpliktelser | Eiendeler | Forpliktelser | |||
| Renteswapper fastrente utlån | 1 094 | 35 | 2 | 1 092 | 29 | 0 | 1 146 | 37 | 2 |
| Sum renteinstrumenter | 1 094 | 35 | 2 | 1 092 | 29 | 0 | 1 146 | 37 | 2 |
| Sikring av innlån | |||||||||
| Rentebytteavtaler | 2 524 | 35 | 88 | 2 250 | 5 | 59 | 2 524 | 32 | 92 |
| Sum renteinstrumenter | 2 524 | 35 | 88 | 2 250 | 5 | 59 | 2 524 | 32 | 92 |
| Sum valuta- og renteinstrumenter i mnok | |||||||||
| Sum renteinstrumenter | 3 618 | 70 | 90 | 3 342 | 34 | 60 | 3 670 | 69 | 94 |
| Sum | 3 618 | 70 | 90 | 3 342 | 34 | 60 | 3 670 | 69 | 94 |
Virkelig verdisikring
Netto gevinst resultatført knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdisikring av bankens fastrente innlån var 2,9 mnok pr 31.03.2023 mot gevinst 3,3 mnok i 2022. Netto tap på sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen var 1,6 mnok pr 31.03.2023 mot tap 3,8 mnok i 2022.
Note 8 - Andre eiendeler
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2023 | (Beløp i mnok) | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2022 |
| 49 | 37 | 34 | Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. | 36 | 45 | 50 |
| 47 | 33 | 77 | Andre eiendeler | 109 | 44 | 75 |
| 96 | 70 | 111 | Andre eiendeler | 146 | 89 | 125 |
Note 9 - Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital
SpareBank 1 Ringerike Hadeland emitterer og innløser verdipapirgjeld som et ledd i likviditetsstyringen. Refinansieringsbehovet blir også delvis finansiert ved overføring av utlånsportefølje til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Oppstillingen er identisk i morbank og konsern. All verdipapirgjeld er utstedt i NOK.
| Verdipapirgjeld | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | |||
| Sertifikatgjeld | |||
| - pålydende verdi | 300 | 0 | 0 |
| - bokført verdi | 300 | 0 | 0 |
| Obligasjonsgjeld | |||
| - pålydende verdi | 5 350 | 5 192 | 5 549 |
| - bokført verdi | 5 329 | 5 163 | 5 549 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi | 5 650 | 5 192 | 5 549 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi | 5 629 | 5 163 | 5 549 |
| Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| '2023 | 800 | 1 300 | 699 |
| '2024 | 1 100 | 1 100 | 1 100 |
| '2025 | 900 | 900 | 900 |
| '2026 | 750 | 350 | 750 |
| '2027 | 800 | 800 | 800 |
| '2028 | 950 | 450 | 950 |
| '2029 | 350 | 0 | 350 |
| Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi | 5 650 | 5 192 | 5 549 |
| Endring i verdipapirgjeld | 31.03.2023 | Emittert/utvidet | Forfalt/ innløst | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Sertifikatgjeld, nominell verdi | 300 | 300 | 0 | 0 |
| Verdijusteringer | 0 | 0 | ||
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 5 350 | 0 | -199 | 5 549 |
| Påløpte renter | 31 | 58 | ||
| Verdijusteringer | -52 | -58 | ||
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 5 629 | 0 | -199 | 5 549 |
| Ansvarlig lånekapital | 31.03.2023 | 31.03.2022 | 31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital *) | 250 | 250 | 250 | ||
| - påløpte renter | 1 | 1 | 1 | ||
| Sum ansvarlig lånekapital | 251 | 251 | 251 | ||
| *) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 30.09.2022 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i ansvarlig lånekaptial, med tidspunkt for «call» 20.11.2023 (200 mill kr) og 30.09.2026 (50 mill kr). |
| Endring i ansvarlig lånekapital | 31.03.2023 | Emittert/utvidet | Forfalt/ innløst | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 250 | 250 | ||
| Påløpte renter | 1 | 1 | ||
| Sum ansvarlig lånekapital | 251 | 0 | 0 | 251 |
Note 10 - Annen gjeld og balanseførte forpliktelser
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.22 | 31.03.22 | 31.03.23 | (Beløp i mnok) | 31.03.23 | 31.03.22 | 31.12.22 |
| 22 | 19 | 9 | Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 17 | 27 | 30 |
| 93 | 76 | 87 | Pensjonsforpliktelser | 88 | 76 | 93 |
| 102 | 392 | 351 | Annen gjeld | 400 | 441 | 151 |
| 218 | 486 | 447 | Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 504 | 543 | 274 |
| 712 | 678 | 669 | Sum stilte garantier (ikke balanseført) | 669 | 678 | 712 |
| 2 678 | 3 640 | 2 769 | Sum andre ikke balanseførte forpliktelser | 2 769 | 3 640 | 2 678 |
Note 11 - Kapitaldekning
Kapitalstyring
SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 31.03.2023 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 3 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 12,5 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,6 prosent med virkning fra 31.03.2023. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,1 prosent.
Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng.Bankens investering i datterselskapene Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomihuset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kreditt AS og SB1 Finans Østlandet AS.Kvartalsregnskapet har vært gjenstand for forenklet revisorkontroll slik at 50 % av overskuddet er inkludert kapitaldekningsberegningene, både på morbank og forholdsmessig konsolidering.
Banken har per 31.03.2023 gjort vurdering av risikoen i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finansdepartements konklusjon og har flyttet engasjementer der det ikke er inngått juridisk
bindende kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av engasjementsbeløpet til 150% risikovekt.
Den endrede kapitalkravsforordninegn for banker (CRR2) trådte i kraft i Norge f.o.m 01.06.2022. Banken har utarbeidet beregningene etter den nye forordningen.
| Forholdsmessig konsolidering | |||
|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2023 |
| Ren kjernekapital | 3 876 | 3 745 | 3 916 |
| Kjernekapital | 3 918 | 3 789 | 3 957 |
| Ansvarlig kapital | 4 234 | 4 109 | 4 273 |
| Totalt beregningsgrunnlag | 21 588 | 21 352 | 21 963 |
| Ren kjernekapitaldekning | 18,0 % | 17,5 % | 17,8 % |
| Kjernekapitaldekning | 18,1 % | 17,7 % | 18,0 % |
| Kapitaldekning | 19,6 % | 19,2 % | 19,5 % |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) | 8,6 % | 8,7 % | 8,5 % |
| Morbank | |||
|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2023 |
| Egenkapitalbevis | 1 565 | 1 565 | 1 565 |
| Overkursfond | 492 | 492 | 492 |
| Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond | 1 884 | 1 679 | 1 884 |
| Fond for urealiserte gevinster | 69 | 45 | 72 |
| Avsatt til gaver og utbytte | 211 | - | - |
| Annen egenkapital | -18 | 86 | 98 |
| Balanseført egenkapital | 4 203 | 3 867 | 4 111 |
| Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital | -211 | -49 | -60 |
| Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) | -17 | -16 | -17 |
| Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler | - | - | |
| Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor | -811 | -633 | -807 |
| Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige | -53 | -36 | -61 |
| Ren kjernekapital | 3 110 | 3 132 | 3 166 |
| Fondsobligasjoner | - | - | - |
| Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor | - | - | - |
| Kjernekapital | 3 110 | 3 132 | 3 166 |
| Tidsbegrenset ansvarlig kapital | 250 | 250 | 250 |
| Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) | -23 | -22 | -22 |
| Ansvarlig kapital | 3 338 | 3 360 | 3 394 |
| Risikoveid beregningsgrunnlag: | |||
| Stater | 5 | 6 | - |
| Lokale og regionale myndigheter | - | 40 | 51 |
| Offentlige foretak | - | - | - |
| Institusjoner | 258 | 195 | 286 |
| Foretak | 4 780 | 6 342 | 5 035 |
| Massemarked | 2 440 | 2 302 | 2 650 |
| Pantsikkerhet i eiendom | 6 242 | 6 122 | 6 145 |
| Forfalte engasjementer | 148 | 131 | 153 |
| Høyrisikoengasjementer | 845 | 309 | 492 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 144 | 161 | 145 |
| Egenkapitalposisjoner | 570 | 533 | 607 |
| Øvrige engasjementer | 251 | 306 | 198 |
| Sum kredittrisiko | 15 684 | 16 448 | 15 763 |
| Morbank | |||
|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2023 |
| Operasjonell risiko | 1 480 | 1 489 | 1 480 |
| Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) | 26 | 27 | 30 |
| Totalt beregningsgrunnlag | 17 189 | 17 963 | 17 272 |
| Kapitaldekning | |||
| Ren kjernekapitaldekning | 18,1 % | 17,4 % | 18,3 % |
| Kjernekapitaldekning | 18,1 % | 17,4 % | 18,3 % |
| Kapitaldekning | 19,4 % | 18,7 % | 19,6 % |
| Bufferkrav | |||
| Bevaringsbuffer (2,50%) | 430 | 449 | 432 |
| Motsyklisk buffer (1,5%) | 344 | 180 | 259 |
| Systemrisikobuffer (3,00 %) | 516 | 539 | 518 |
| Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 1 289 | 1 168 | 1 209 |
| Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) | 774 | 808 | 777 |
| Tilgjengelig ren kjernekapital | 1 048 | 1 156 | 1 180 |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) | 10,4 % | 10,7 % | 10,4 % |
Note 12 - Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis per 31.03.2023
| % av totalt antall |
|||
|---|---|---|---|
| Det var 2.014 egenkapitalsbeviseiere per 31.03.2023 De største var: | Antall | egenkapital bevis |
|
| 1 | SPAREBANKSTIFTELSEN RINGERIKE | 4 634 470 | 29,68 % |
| 2 | SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN | 3 086 627 | 19,77 % |
| 3 | SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE | 2 347 840 | 15,04 % |
| 4 | VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 466 551 | 2,99 % |
| 5 | TRONRUD AS | 319 690 | 2,05 % |
| 6 | MP PENSJON PK | 246 222 | 1,58 % |
| 7 | WENAASGRUPPEN AS | 232 000 | 1,49 % |
| 8 | FRES AS | 225 000 | 1,44 % |
| 9 | KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI | 200 003 | 1,28 % |
| 10 | DNB BANK ASA MEGLERKONTO | 160 000 | 1,02 % |
| 11 | AKA AS | 148 531 | 0,95 % |
| 12 | ALLUMGÅRDEN AS | 77 311 | 0,50 % |
| 13 | XPND AS | 60 000 | 0,38 % |
| 14 | THORSTEIN KVALE AS | 58 570 | 0,38 % |
| 15 | G.A.S. HOLDING AS | 50 679 | 0,32 % |
| 16 | BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE | 50 000 | 0,32 % |
| 17 | SPAREBANK 1 SØRØST-NORGE | 43 380 | 0,28 % |
| 18 | RG HOLDING AS | 41 338 | 0,26 % |
| 19 | LUNNER ALMENNING | 40 322 | 0,26 % |
| 20 | STAAVI, BJØRN | 38 000 | 0,24 % |
| Sum 20 største | 12 526 534 | 80,23 % | |
| Øvrige | |||
| egenkapitalbeviseiere | 3 085 871 | 19,77 % | |
| Totalt antall egenkapitalbevis |
|||
| (pålydende kr 100) | 15 612 405 | 100 % |
Egenkapitalbevisbrøk - Morbank
| 31.12.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| 1 565 | 1 565 | 1 565 |
| 492 | 492 | 492 |
| 1 779 | 1 580 | 1 779 |
| 3 836 | 3 637 | 3 836 |
| 100 | 94 | 100 |
| 5 | 5 | 5 |
| 105 | 99 | 105 |
| 3 940 | 3 736 | 3 941 |
| 97,34 % | 97,34 % | 97,34 % |
Note 13 - Segmentinformasjon
Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten. På balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanseposter er klassifisert under øvrige.
Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Privatmarked inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmarked inneholder større bedriftsengasjementer. Eiendomsmegling samt IT- og regnskapstjenester inneholder virksomhet i datterselskaper.
Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 4.
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/ NK |
75 | 91 | 0,1 | -0,0 | 7 | 174 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 24 | 11 | - | - | 0 | 35 |
| Netto andre inntekter | 0 | 0 | 11 | 25 | 19 | 55 |
| Driftskostnader | 52 | 28 | 10 | 23 | -1 | 113 |
| Resultat før tap | 46 | 75 | 1 | 2 | 27 | 150 |
| Tap på utlån og garantier | 1 | -4 | - | - | - | -3 |
| Resultat før skatt | 45 | 79 | 1 | 2 | 27 | 153 |
Konsern 31.03.2023
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 13 384 | 11 360 | - | - | 12 | 24 756 |
| Nedskrivning utlån | -17 | -82 | - | - | 0 | -99 |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning |
5 | - | - | - | - | 5 |
| Andre eiendeler | - | - | 27 | 43 | 5 363 | 5 434 |
| Sum eiendeler pr segment | 13 371 | 11 278 | 27 | 43 | 5 376 | 30 095 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 12 518 | 6 900 | - | - | -7 | 19 411 |
| Annen gjeld og egenkapital | - | - | 27 | 43 | 10 614 | 10 684 |
| Sum egenkapital og gjeld pr segment |
12 518 | 6 900 | 27 | 43 | 10 607 | 30 095 |
Konsern 31.03.2022
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/NK |
77 | 72 | 0 | -0 | -3 | 146 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 23 | 11 | - | - | 0 | 34 |
| Netto andre inntekter | 0 | 0 | 11 | 18 | 10 | 40 |
| Driftskostnader | 46 | 24 | 10 | 16 | -1 | 95 |
| Resultat før tap | 53 | 59 | 2 | 3 | 8 | 124 |
| Tap på utlån og garantier | -2 | -2 | - | - | -0 | -4 |
| Resultat før skatt | 55 | 61 | 2 | 3 | 8 | 128 |
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 12 585 | 11 234 | - | - | -35 | 23 784 |
| Nedskrivning utlån | -15 | -68 | - | - | - | -83 |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning |
4 | - | - | - | - | 4 |
| Andre eiendeler | - | - | 32 | 29 | 4 842 | 4 903 |
| Sum eiendeler pr segment | 12 575 | 11 166 | 32 | 29 | 4 807 | 28 609 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 11 913 | 6 677 | - | - | -18 | 18 573 |
| Annen gjeld og egenkapital | - | - | 32 | 29 | 9 975 | 10 036 |
| Sum egenkapital og gjeld pr segment |
11 913 | 6 677 | 32 | 29 | 9 957 | 28 609 |
Konsern 31.12.2022
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/ NK |
287 | 326 | 0,5 | -0,0 | 4 | 618 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 106 | 50 | - | - | -1 | 155 |
| Netto andre inntekter | 1 | 1 | 53 | 63 | 59 | 176 |
| Driftskostnader | 188 | 97 | 45 | 64 | 1 | 395 |
| Resultat før tap | 205 | 280 | 9 | -1 | 60 | 554 |
| Tap på utlån og garantier | -1 | 19 | - | - | -0 | 19 |
| Resultat før skatt | 206 | 261 | 9 | -1 | 60 | 535 |
| Privat Bedrifts Eiendoms IT- og regnskaps Øvrig virksomhet/ Totalt (Beløp i mnok) marked marked megling tjenester elimineringer konsern BALANSE Utlån til kunder 13 299 11 276 - - - 24 574 Nedskrivning utlån -15 -86 - - - -102 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 - - - - 5 Andre eiendeler - - 31 21 5 080 5 133 Sum eiendeler pr segment 13 288 11 189 31 21 5 080 29 610 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 352 6 774 - - -8 19 118 Annen gjeld og egenkapital - - 31 21 10 440 10 492 Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 352 6 774 31 21 10 431 29 610 |
||||
|---|---|---|---|---|
Note 14 - SpareBank 1 Boligkreditt AS m.v.
SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og SpareBank 1 Kredittkort AS SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om etablering av likviditetsfasilitet for SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt.
Det ble inngått ny aksjonæravtale for SpareBank 1 Boligkreditt AS, gjeldende fra 10.12.2018. Sammen med de øvrige eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS har SpareBank 1 Ringerike Hadeland gjennom denne inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning som minst tilsvarer myndighetenes fastsatt krav (inkludert bufferkrav og krav til pilar 2). Per 31.03.2023 utgjør myndighetskravet 14,9% (inkl pilar 2 på 0,9%).Aksjonæravtalen for SpareBank 1 Næringskreditt er ikke endret. Avtalen sikrer at SpareBank 1 Næringskreditt til enhver tid har en kjernekapitaldekning på minimum 11 %.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Kredittkort AS til enhver tid har en forsvarlig ansvarlig kapital. For mer informasjon vedrørende avtalene se note 9 i årsregnskapet.
Note 15 - Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer:
Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapitalinstrumenter notert på Oslo Børs.
Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper og obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på utenlandsk børs.
Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder:
- siste kjente transaksjonskurs
- resultat per aksje
- utbytte per aksje
- rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap
- siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter
Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalinstrumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet.
Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontanstrømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån.
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. mars 2023.
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 70 | 70 | |
| - Obligasjoner og sertifikater | - | 2 369 | 2 369 | |
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | 2 | 1 115 | 1 117 |
| - Fastrentelån | - | 1 215 | 1 215 | |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | - | |||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | |||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | - | 13 370 | - | 13 370 |
| Sum eiendeler | - | 15 811 | 2 330 | 18 141 |
| Forpliktelser (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 90 | - | 90 |
| Sum forpliktelser | - | 90 | - | 90 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. mars 2022
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 34 | 34 | |
| - Obligasjoner og sertifikater | - | 2 387 | 2 387 | |
| Konsern 31.03.2022 | - | 3 | 867 | 870 |
| - Fastrentelån | - | 1 288 | 1 288 | |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | - | |||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | - | - | -0 |
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | - | 12 571 | - | - |
| Sum eiendeler | - | 14 995 | 2 155 | 18 |
| Forpliktelser (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 60 | - | 60 |
| Sum forpliktelser | - | 60 | - | 60 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2022
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 69 | 69 | |
| - Obligasjoner og sertifikater | - | 2 041 | 2 041 | |
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | 2 | 1 092 | 1 094 |
| - Fastrentelån | - | 1 247 | 1 247 | |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | - | |||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | |||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | - | 13 287 | - | 13 287 |
| Sum eiendeler | - | 15 400 | 2 339 | 17 739 |
| Forpliktelser (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 94 | - | 94 |
| Sum forpliktelser | - | 94 | - | 94 |
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. mars 2022.
| (Beløp i mnok) | Fastrentelån | Egenkapitalinstrumenter | Sum |
|---|---|---|---|
| Inngående balanse | 1 247 | 1 092 | 2 339 |
| Investeringer i perioden | - | 16 | 16 |
| Tilbakebetaling av kapital | - | - | - |
| Salg i perioden (til bokført verdi) | - | - | - |
| Netto volumendring i perioden | -33 | 5,6 | -27 |
| Gevinst eller tap ført i resultatet | 0 | 1 | 1 |
| Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat | - | - | - |
| Utgående balanse | 1 215 | 1 115 | 2 330 |
Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 4,6 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 4,6 mill kroner.
Note 16 - Hendelser etter balansedagen
Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap.
Resultater fra kvartalsregnskapene
Resultat pr Q1-2023
| RESULTAT Konsern (beløp i mnok) | Q1-2023 | Q4-2022 | Q3-2022 | Q2-2022 | Q1-2022 | Q4-2021 | Q3-2021 | Q2-2021 | Q1-2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter | 327 | 301 | 230 | 199 | 178 | 162 | 149 | 148 | 145 |
| Rentekostnader | 166 | 140 | 88 | 66 | 55 | 41 | 33 | 34 | 36 |
| Netto renteinntekter | 161 | 161 | 141 | 133 | 123 | 121 | 117 | 114 | 109 |
| Provisjonsinntekter | 51 | 51 | 54 | 60 | 59 | 65 | 66 | 63 | 56 |
| Provisjonskostnader | 4 | 3 | 2 | 3 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Andre driftsinntekter | 36 | 27 | 32 | 31 | 30 | 24 | 30 | 33 | 32 |
| Netto provisjonsinntekter og andre inntekter | 83 | 75 | 84 | 89 | 86 | 86 | 93 | 93 | 85 |
| Utbytte og andre inntekter fra verdipapirer | 16 | 14 | 0 | 3 | 14 | 0 | 0 | 4 | 10 |
| Inntekter av eierinteresser | 7 | 19 | 3 | 3 | 2 | 26 | 12 | 41 | 10 |
| Netto verdiendring på finansielle eiendeler | -4 | 7 | -7 | 4 | -6 | -2 | -3 | -1 | 5 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 19 | 40 | -4 | 10 | 10 | 24 | 9 | 44 | 26 |
| Sum inntekter | 263 | 276 | 221 | 232 | 219 | 231 | 219 | 251 | 220 |
| Personalkostnader | 64 | 60 | 56 | 56 | 55 | 55 | 53 | 54 | 53 |
| Ordinære avskrivninger | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 4 | 4 | 5 |
| Andre driftskostnader | 45 | 44 | 36 | 37 | 37 | 34 | 36 | 35 | 33 |
| Sum driftskostnader | 113 | 107 | 96 | 97 | 95 | 93 | 93 | 93 | 90 |
| Driftsresultat før tap | 150 | 169 | 125 | 135 | 124 | 138 | 126 | 158 | 130 |
| Tap på utlån og garantier | -3 | 6 | 9 | 7 | -4 | 1 | -3 | -0 | -4 |
| Resultat før skatt | 153 | 162 | 116 | 128 | 128 | 137 | 129 | 158 | 134 |
| Skattekostnad | 34 | 24 | 30 | 30 | 30 | 26 | 30 | 29 | 27 |
| Periodens resultat | 120 | 138 | 86 | 99 | 98 | 111 | 99 | 129 | 107 |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | 0,2 | -12,0 | 0 | 0,6 | -0,6 | -9,1 | 0 | 0,1 | -0,2 |
| Totalresultat |
Nøkkeltall pr Q1-2023
| NØKKELTALL FRA KVARTALSREGNSKAPENE | Q1-2023 | Q4-2022 | Q3-2022 | Q2-2022 | Q1-2022 | Q4-2021 | Q3-2021 | Q2-2021 | Q1-2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønnsomhet | |||||||||
| Egenkapitalavkastning | 11,2 % | 12,9 % | 8,3 % | 9,7 % | 9,6 % | 10,6 % | 9,5 % | 12,7 % | 10,8 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) | 11,2 % | 11,8 % | 8,3 % | 9,8 % | 9,5 % | 9,7 % | 9,5 % | 12,7 % | 10,8 % |
| Kostnadsprosent | 42,9 % | 38,9 % | 43,3 % | 41,7 % | 43,2 % | 40,2 % | 42,3 % | 37,2 % | 40,8 % |
| Balansetall | |||||||||
| Brutto utlån til kunder | 24 751 | 24 574 | 24 361 | 24 223 | 23 784 | 23 131 | 23 299 | 23 308 | 22 339 |
| Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak | 37 300 | 36 958 | 36 453 | 35 660 | 34 961 | 34 361 | 34 092 | 33 655 | 32 672 |
| Innskudd fra kunder | 19 411 | 19 118 | 19 179 | 19 816 | 18 573 | 17 990 | 17 707 | 17 930 | 17 270 |
| Innskuddsdekning | 78,4 % | 77,8 % | 78,7 % | 81,8 % | 78,1 % | 77,8 % | 76,0 % | 76,9 % | 77,3 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 4,1 % | 6,2 % | 4,6 % | 3,9 % | 6,5 % | 5,1 % | 7,8 % | 5,9 % | 4,0 % |
| Utlånsvekst inkl. overført til kredittforetak | 6,7 % | 7,6 % | 6,9 % | 6,0 % | 7,0 % | 7,4 % | 8,3 % | 7,1 % | 6,5 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 4,5 % | 6,3 % | 8,3 % | 10,5 % | 7,5 % | 5,4 % | 3,1 % | 7,1 % | 8,5 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital i kvartalet | 29 852 | 29 295 | 29 206 | 29 021 | 28 297 | 27 854 | 27 798 | 27 451 | 27 134 |
| Forvaltningskapital | 30 095 | 29 610 | 28 979 | 29 432 | 28 609 | 27 984 | 27 724 | 27 872 | 27 029 |
| Forvaltningskapital inkl. overført til kredittforetak | 42 644 | 41 994 | 41 071 | 40 870 | 39 786 | 39 214 | 38 517 | 38 220 | 37 363 |
| Tap og mislighold i % av brutto utlån | |||||||||
| Tapsprosent utlån | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,1 % | 0,0 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,6 % | 0,4 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,4 % | 0,6 % | 0,2 % | 0,3 % | 0,1 % |
| Soliditet 1) | |||||||||
| Kapitaldekningsprosent | 19,5 % | 19,6 % | 20,1 % | 19,7 % | 19,2 % | 19,5 % | 19,7 % | 20,0 % | 20,7 % |
| Kjernekapitaldekningsprosent | 18,0 % | 18,1 % | 18,5 % | 18,2 % | 17,7 % | 18,0 % | 18,1 % | 18,5 % | 19,1 % |
| Ren kjernekapitalprosent | 17,8 % | 18,0 % | 18,3 % | 18,0 % | 17,5 % | 17,8 % | 17,9 % | 18,3 % | 18,9 % |
| Ren kjernekapitalprosent Morbank | 18,3 % | 18,1 % | 18,6 % | 18,2 % | 17,4 % | 17,8 % | 18,3 % | 18,7 % | 19,3 % |
| Netto ansvarlig kapital | 4 273 | 4 234 | 4 206 | 4 146 | 4 109 | 4 037 | 4 062 | 4 156 | 4 058 |
| Kjernekapital | 3 957 | 3 918 | 3 887 | 3 827 | 3 789 | 3 718 | 3 736 | 3 839 | 3 742 |
| Ren kjernekapital | 3 916 | 3 876 | 3 843 | 3 783 | 3 745 | 3 674 | 3 694 | 3 796 | 3 699 |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) | 8,5 % | 8,6 % | 8,6 % | 8,5 % | 8,7 % | 8,8 % | 9,0 % | 9,3 % | 9,4 % |
| Kontor og bemanning | |||||||||
| Antall kontor | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Antall årsverk | 248 | 228 | 228 | 227 | 226 | 218 | 219 | 218 | 219 |
| NØKKELTALL FRA KVARTALSREGNSKAPENE | Q1-2023 | Q4-2022 | Q3-2022 | Q2-2022 | Q1-2022 | Q4-2021 | Q3-2021 | Q2-2021 | Q1-2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapitalbevis | |||||||||
| Børskurs ved utgangen av kvartalet | 320 | 324 | 320 | 330 | 356 | 330 | 306 | 284 | 250 |
| Antall utstedte bevis | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) | 261,86 | 268,91 | 261,49 | 256,12 | 249,96 | 260,06 | 263,84 | 257,47 | 249,14 |
| Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (NOK) (morbank) | 7,36 | 9,61 | 5,06 | 6,97 | 6,57 | 5,35 | 5,28 | 10,20 | 6,83 |
| Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (NOK) (konsern) | 7,45 | 8,58 | 5,35 | 6,12 | 6,12 | 6,92 | 6,16 | 8,00 | 6,64 |
| Pris / Resultat per egenkapitalbevis - annualisert | 10,74 | 9,45 | 14,95 | 13,48 | 14,55 | 11,93 | 12,43 | 8,87 | 9,41 |
| Pris / Bokført egenkapital | 1,22 | 1,20 | 1,22 | 1,29 | 1,42 | 1,27 | 1,16 | 1,10 | 1,00 |
| Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no. |
|||||||||
| 1) Forholdsmessig konsolidert fra 2018 |
Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-6
Vi erklærer, etter beste overbevisning, at delårsregnskap for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for perioden 1. januar til 31.mars 2023 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, herunder IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende:
- oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet
- beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer konsernet står overfor i neste regnskapsperiode
- beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående.
Hønefoss, 10. mai 2023 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Til Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Uttalelse vedrørende forenklet revisorkontroll av delårsregnskap
Innledning
Vi har foretatt en forenklet revisorkontroll av vedlagte konsoliderte balanse for SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr. 31. mars 2023 og tilhørende konsoliderte resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for tremånedersperioden avsluttet denne dato, og av beskrivelsen av regnskapsprinsipper og andre noter. Ledelsen er ansvarlig for utarbeidelsen av delårsregnskapet og at det gir et rettvisende bilde i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Vår oppgave er å avgi en uttalelse om delårsregnskapet basert på vår forenklede revisorkontroll.
Omfanget av den forenklede revisorkontrollen
Vi har utført vår forenklede revisorkontroll i samsvar med ISRE 2410 Forenklet revisorkontroll av et delårsregnskap, utført av foretakets valgte revisor. En forenklet revisorkontroll av delårsregnskapet består i å rette forespørsler, primært til personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analytiske og andre kontrollhandlinger. En forenklet revisorkontroll har et betydelig mindre omfang enn en revisjon utført i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene), og gjør oss følgelig ikke i stand til å oppnå sikkerhet om at vi er blitt oppmerksomme på alle vesentlige forhold som kunne ha blitt avdekket i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberetning.
Konklusjon
Vi har ved vår forenklede revisorkontroll ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å tro at det vedlagte konsoliderte delårsregnskapet ikke gir et rettvisende bilde av foretakets finansielle stilling per. 31.mars 2023 og for resultatet og kontantstrømmene i tremånedersperioden, i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering.
Oslo, 10. mai 2023 Deloitte AS
Roger Furholm Statsautorisert revisor