SpareBank 1 Nordmøre

Quarterly Report • May 11, 2023

Delårsregnskap Q1 2023

2

INNHOLD

BERETNING FOR 1. KVARTAL 2023	3
HOVEDTALL KONSERN	8
RESULTATREGNSKAP	10
BALANSE	11
ENDRING I EGENKAPITAL	12
KONTANTSTØMOPPSTILLING	13
RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE KONSERN	14
NOTER	16

BERETNING FOR 1. KVARTAL 2023

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 69 % av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS.

SpareBank 1 Nordmøre har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Konsernet er totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring, betalingsformidling, rådgivning og regnskapstjenester. Banken har kontorer i kommunene Surnadal, Smøla, Heim, Averøy, Kristiansund, Tingvoll, Hustadvika, Gjemnes, Molde, Ålesund og Trondheim.

Hovedtrekkene etter første kvartal

Driftsresultat før skatt for konsernet ble 82 (102) millioner kroner per 31.03.2023.

Av resultatet i 1. kvartal 2022 utgjorde oppskriving av bankens eierpost i Eika Gruppen AS 40 mill. kroner.

Utlånsvekst siste 12 måneder inklusive kredittforetak er 7,4 (5,9) %. I samme periode er innskuddene økt med 3,9 (4,3) %.

Ren kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, er 17,3 (17,2) % ved utgangen av første kvartal.

Annualisert egenkapitalavkastning for konsernet er 7,0 (11,2) %.

Alle tall gjelder konsernet med mindre annet er angitt.

Norges Bank økte styringsrenten med 0,25 prosentpoeng 23. mars. Med bakgrunn i denne endringen besluttet SpareBank 1 Nordmøre den 28. mars å øke renter på utlån med inntil 0,25 prosentpoeng. Endringen ble gjort gjeldende fra 29. mars for nye kunder, og fra 10. mai for eksisterende kunder.

Ratingbyrået Scope Ratings GmbH offentliggjorde den 28. mars 2023 en oppdatert rating av banken og bankens gjeld. SpareBank 1 Nordmøre opprettholder sin utsteder-rating 'A-' med «stable outlook». Bankens senior usikrede gjeld opprettholdt også rating 'A-' med «stable outlook».

Driftsinntekter

Bankens netto renteinntekter etter 1. kvartal ble 146 (102) mill. kroner. Rentenettoen utgjorde 2,13 (1,61) % av gjennomsnittlig forvaltningskapital.

Netto provisjonsinntekter i perioden utgjør 33 (37) mill. kroner.

Andre driftsinntekter etter 1. kvartal utgjør 25 (23) mill. kroner.

SPAREBANK 1 NORDMØRE

Banken oppnådde en utlånsvekst siste 12 måneder inklusiv avlastning til kredittforetak på 7,4 %. Dette er høyere enn etter 1. kvartal 2022, da utlånsvekst siste 12 måneder var 5,9 % proforma.

Innskuddsvekst siste 12 måneder er 3,9 %, som er noe lavere enn 12 måneders innskuddsvekst etter 1. kvartal 2022, som var 4,3 % proforma.

Overføring til boligkredittforetak utgjør 8,0 mrd. kroner. Overføring til næringskredittforetak utgjør 0,4 mrd. kroner. Samlet utgjør overføringene 23,6 % av bankens forretningskapital.

Avkastning på finansielle investeringer

Netto avkastning fra finansielle eiendeler inklusive resultatandeler og utbytter viser et resultat på 6 (48) mill kroner etter 1. kvartal 2023.

I 1. kvartal 2022 ble bankens daværende eierandel i Eika Gruppen AS oppskrevet med 40 mill. kroner.

Utvikling i netto verdiendringer knyttet til bankens finansielle eiendeler framgår av figuren over.

Avkastning knyttet til obligasjonsporteføljen var positiv, annualisert 3,45 % ved utgangen av kvartalet.

Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS og SpareBank 1 Gruppen AS er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.

SpareBank 1 Gruppen

SpareBank 1 Gruppen konsern fikk et 1. kvartalsresultat på 363 (385) mill. kroner før skatt og 272 (289) mill. kroner etter skatt, hvorav 176 (188) mill. kroner utgjør majoritetens andel av resultatet etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning etter skatt var 7,8 (8,3) %.

SpareBank 1 Nordmøre har en indirekte eierandel på 1,47 % i SpareBank 1 Gruppen AS. SpareBank 1 Nordmøres majoritetsandel av SpareBank 1 Gruppens resultat etter skatt etter 1. kvartal var 3,8 mill. kroner, mot 1,0 mill. kroner pr. 1. kvartal 2022. Overgang til IFRS 17 og IFRS 9 medførte en negativ implementeringseffekt på 1.045 mill. kroner Overgangen innebærer primært en annen periodisering av inntekt, hvorpå en større del av inntekten tas ved levering av tjenesten til sluttkunde, f.eks. ved utbetaling av pensjonsforpliktelse. SpareBank 1 Nordmøre sin andel av implementeringseffekten, 15,2 mill. kroner, er ført direkte mot egenkapital.

Fremtind forsikring konsern fikk i 1. kvartal et resultat på 366 (396) mill. kroner før skatt, og 274 (293) mill. kroner etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning etter skatt var 12,7 % (13,9) %.

SpareBank 1 Forsikring fikk i 1. kvartal et resultat før skatt på 57 (-23) mill. kroner, og 44 (-16) mill. kroner etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning etter skatt var 4,6 (-1,9) %.

SpareBank 1 Factoring oppnådde i 1. kvartal et resultat før skatt på 24 (23) mill. kroner. Resultatet etter skatt ble 18 (17) mill. kroner. Annualisert egenkapitalavkastning etter skatt var 12,3 (14,3) %.

Driftskostnader

Sum driftskostnader etter 1. kvartal utgjorde 108 (96) mill. kroner, som er 1,58 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, opp fra 1,49 % i samme periode i 2022. Økningen i kostnader kommer i hovedsak av generell prisvekst i samfunnet.

I 1. kvartal ble kostnadsprosent for morbank 47,9 (41,4) %, og for konsernet 51,4 (45,6) %.

Regnskaps- og rådgivningsvirksomheten i konsernet har mange sysselsatte årsverk. Målet for konsernet er å ha et konkurransedyktig kostnadsbilde i forhold til andre banker det er naturlig å sammenligne seg med.

Nedskrivning på utlån og garantier

Krig i Ukraina, høy inflasjon og stor makropolitisk usikkerhet har utfordret konsernets estimering av påvirkning på utlånsporteføljene og forventet kredittap (ECL). Scenarioene og scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. I tråd med oppdaterte makroanalyser gjennom høsten 2022 er alle scenarioene justert negativt i forhold til forventet utvikling. Med bakgrunn i at scenarioene er justert negativt har banken valgt å la scenariovektene være uendret. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten på dette tidspunktet vurderes å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som allerede er gjennomført.

Avsetning til tap, millioner kroner

Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene.

Nedskrivning på utlån og garantier i prosent av brutto utlån utgjør 0,37 % pr. 31.03.2023, som er 0,14 %-poeng høyere enn etter 1. kvartal 2022. En betydelig del av bokført nedskrivning kan knyttes til to spesifikke næringslivsengasjement.

Mislighold ut over 90 dager av brutto utlån utgjorde 0,91 % pr. 31.03.2023, som er 0,33 %-poeng høyere enn etter 1. kvartal 2022.

Likviditet

Likviditetssituasjonen til banken er god. Ved utgangen av 1. kvartal utgjorde likviditetsreserven 1,4 mrd. kroner.

Banken har en tilfredsstillende og diversifisert finansiering.

Samlet obligasjonsgjeld utgjør 6.199 mill. kroner.

Bankens innskuddsdekning er 56,0 % av brutto utlån inklusiv kredittforetak pr. 31.03.2023, en reduksjon på 1,9 %-poeng sammenliknet med året før.

Soliditet

Ved utløpet av kvartalet er konsernets egenkapital (eksklusive fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital) 3.378 mill. kroner.

Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital utgjør 285 mill. kroner.

Etter 1. kvartal har banken en ren kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, på 17,3 %, mot 17,2 % etter 1. kvartal 2022. Uvektet kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, er 8,9 % mot 9,0 % etter 1. kvartal 2022.

Utsiktene fremover

Det er fremdeles stor usikkerhet i makroøkonomien internasjonalt, med høy inflasjon og bekymringer knyttet til økonomisk vekst. Bankuroen i USA og Sveits hadde roet seg og ikke forplantet seg videre. Tiltakene som sentralbankene og myndighetene satt inn så ut til å ha begrenset spredningen av usikkerhet til øvrige banker internasjonalt. Usikkerheten i banknæringen internasjonalt har imidlertid blusset litt opp igjen som følge av den siste utviklingen i First Republic Bank.

I Norge er summen av økte lønninger, økte energikostnader, økt skatt og avgifter samt økte importpriser, etter hvert blitt mer krevende for norsk næringsliv.

Norges Bank økte styringsrenten med ytterligere 0,25 prosentpoeng den 23. mars. Videre ble sentralbankens prognose for styringsrenten hevet. Den nye rentebanen indikerer ytterligere to renteøkninger i år. Den svake kronekursen er utfordrende og kan føre til ytterligere økte renter utover rentebanen til Norges Bank.

Banken har varslet om økt rente på utlån og innskudd som en følge av den siste renteendringen i Norges Bank, som vil få full effekt i mai.

Arbeidsledigheten har økt noe, men er fortsatt meget lav med 1,7 % helt ledige i Møre og Romsdal ved utgangen av mars. Banken opplever at personkundene betjener sine lån som forutsatt og vi ser ikke økning hverken i mislighold eller ønske om avdragsutsettelse blant våre personkunder.

I bedriftsmarkedet er det fremdeles usikkerhet og banken opplever at det er forskjeller mellom bedrifter der noen har noe større utfordringer enn andre. Det er positivt at det i en tid med stor usikkerhet, gjennomføres flere større byggeprosjekter i regionen. Spesielt viktig er byggingen av nye Campus og det nye opera- og kulturhuset Normoria i Kristiansund, som gir store ringvirkninger lokalt og regionalt. I tillegg oppleves det god aktivitet i kystbaserte næringer.

Utlånsveksten til banken ble noe lavere enn forventet i 1. kvartal, og da spesielt i januar og februar. Stor aktivitet og økt vekst i mars gir oss indikasjoner og forventninger om økt utlånsvekst fremover.

Banken har god soliditet og god likviditet til å møte den usikkerheten vi står ovenfor både nasjonalt og internasjonalt. Dette vil bidra til at vi kan være en sterk og engasjert støttespiller for våre kunder, samarbeidspartnere og lokalsamfunn også i tiden som kommer.

Det er svært gledelig at vi i april kunne melde at det er inngått avtale med Sparebanken Sogn og Fjordane om at de kjøper seg inn og blir med i bankfellesskapet SamSpar og SpareBank 1-alliansen. I tillegg til at det tilfører økt kraft og styrke i alliansen, vil det også blant annet gi vår bank økte stordriftsfordeler på litt sikt.

Kristiansund, 31.03.2023/10.05.2023

I styret for SpareBank 1 Nordmøre

Runar Wiik Inger Grete Lundemo Heidi Blakstad Dahl Kirsti Harsvik styreleder nestleder styremedlem styremedlem

styremedlem ansattes styremedlem ansattes styremedlem administrerende direktør

Halvard Fjeldvær Liv Dalsegg Leif Johan Hestvik Allan Troelsen

7

EGENKAPITALBEVISET

SpareBank 1 Nordmøre sine egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs under tickeren SNOR. Ved utgangen av første kvartal 2023 var forretningskapitalen til SpareBank 1 Nordmøre på 35,9 milliarder kroner. Markedsverdien på egenkapitalbevisene var 1,1 milliarder kroner basert på en sluttkurs på 122 kroner.

Kursutviklingen på SNOR for første kvartal 2023 var på minus 1,6 prosent. Kursen på egenkapitalbeviset ved utgangen av året tilsvarer en Pris/Bok på 0,86.

Høyeste notering i første kvartal var 135 kroner i februar, mens laveste var 121 kroner i januar.

Mer informasjon er tilgjengelig på bankens nettside: www.sparebank1.no/nb/nordmore/om-oss/investor.html

Utbyttepolitikk

SpareBank 1 Nordmøre har en målsetning om at mellom 50 og 70 prosent av eierkapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte. Dette forutsatt at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. Ved fastsettelse av utbyttet skal det tas hensyn til forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser og behov for kjernekapital.

Banken har et mål om å levere en egenkapitalavkastning på mellom 8-12 prosent over tid. Banken har et mål om ren kjernekapitaldekning på én prosent over til enhver tids regulatoriske krav.

Egenkapitalbevis og eierstruktur

Bokført eierandelskapital er 1.098 millioner kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis pålydende 100 kroner. Spare-Bank 1 Nordmøre hadde ved utgangen av kvartalet 1 502 private og institusjonelle investorer. Største eiere var Sparebankstiftelsen Nordvest, som eide 37,7 prosent av egenkapitalbevisene og Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank som eide 15,5 prosent av egenkapitalbevisene. Andelen egenkapital eid av egenkapitalbeviseierne er 38,1 prosent

Rating

SpareBank 1 Nordmøre har en «A-» rating med «stable outlook» fra Scope Ratings sist bekreftet 19. januar 2023.

HOVEDTALL KONSERN

Resultatsammendrag	31.03.2023	%	31.03.2022	%	2022	%
Netto renteinntekter	146	2,13	102	1,61	467	1,77
Netto provisjons- og andre inntekter	58	0,85	60	0,95	237	0,90
Netto avkastning på finansielle investeringer	6	0,09	48	0,76	95	0,36
Sum inntekter	210	3,07	210	3,32	799	3,03
Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	108	1,58	96	1,51	381	1,45
Driftsresultat før nedskrivning på utlån og garantier	102	1,49	114	1,81	418	1,59
Nedskrivning på utlån og garantier	20	0,29	12	0,19	28	0,11
Driftsresultat før skatt	82	1,20	102	1,61	390	1,48
Skattekostnad	18	0,27	13	0,21	58	0,22
Resultat før øvrige resultatposter	64	0,93	89	1,41	333	1,26

Nøkkeltall	31.03.2023	31.03.2022	2022
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning 1)	7,0 %	11,2 %	9,9 %
Egenkapitalavkastning morbank 1)	6,5 %	11,1 %	10,5 %
Kostnadsprosent	51,4 %	45,6 %	47,7 %
Kostnadsprosent morbank	47,9 %	41,4 %	42,1 %
Gjennomsnittlig rentemargin	2,13 %	1,61 %	1,77 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder	21 838	21 446	22 179
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak	30 323	28 229	30 092
Innskudd fra kunder	16 981	16 336	16 508
Innskuddsdekning	77,8 %	76,2 %	74,4 %
Innskuddsdekning inkl kredittforetak	56,0 %	57,9 %	54,9 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd	3,9 %	48,5 %	3,5 %
Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	7,4 %	47,0 %	8,4 %
PM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	5,6 %	5,2 %	6,9 %
BM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	11,9 %	7,4 %	14,0 %
Forvaltningskapital	27 406	25 928	27 169
Forvaltningskapital inkl. kredittforetak	35 890	32 711	35 083
Nedskrivninger på utlån og mislighold
Nedskrivninger i % av brutto utlån	0,37 %	0,23 %	0,13 %
Nedskrivninger i % av brutto utlån inkl kredittforetak	0,27 %	0,18 %	0,09 %
Engasjement med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån	0,91 %	0,57 %	0,95 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	1,42 %	1,29 %	1,27 %
Soliditet forholdsmessig konsolidering
Ren kjernekapitaldekning	17,3 %	17,2 %	17,9 %
Kjernekapitaldekning	19,1 %	18,8 %	19,7 %
Kapitaldekning	21,1 %	20,9 %	21,7 %
Uvektet kjernekapital (Leverage ratio)	8,9 %	9,0 %	9,1 %
Ren kjernekapital	3 016	2 788	3 058

Nøkkeltall	31.03.2023	31.03.2022	2022
Likviditet (morbank)
Likviditetsdekning (LCR)	315 %	124 %	309 %
Kontor og bemanning
Antall utførte årsverk (morbank)	147	136	150
Antall utførte årsverk	216	205	219
Antall bankkontorer	11	12	12
Egenkapitalbevis
Egenkapitalbevisbrøk	38,1 %	39,3 %	39,3 %
Børskurs	122	138	125
Børsverdi (i mill kroner)	1 106	1 251	1 133
Bokført egenkapital pr EKB, morbank	142,68	134,79	140,61
Bokført egenkapital pr EKB, konsern	143,18	135,41	141,24
Resultat per EKB, morbank	2,20	3,56	14,15
Resultat per EKB, konsern	2,45	3,74	13,79
Utbytte pr EKB	-	-	8,00
Pris / Resultat pr EKB, morbank	55,36	38,73	8,84
Pris / Resultat pr EKB, konsern	49,74	36,86	9,06
Pris / Bokført egenkapital, morbank	0,86	1,02	0,89
Pris / Bokført egenkapital, konsern	0,85	1,02	0,89

1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital er ikke medregnet og dennes tilhørende renter er fratrukket resultatet.

Se www.bank.no for definisjoner av nøkkeltall og alternative resultatmål (APM)

RESULTATREGNSKAP

	Morbank				Konsern
2022	31.03.22	31.03.23	Noter	31.03.23	31.03.22	2022
752	147	285	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	285	147	752
57	11	20	Renteinntekter, øvrige	20	11	57
342	57	159	Rentekostnader	160	57	342
467	102	146	Netto renteinntekter 12	146	102	467
164	40	37	Provisjonsinntekter	37	40	164
12	3	3	Provisjonskostnader	4	3	12
2	0	1	Andre driftsinntekter	25	23	85
154	38	35	Netto provisjons- og andre inntekter 13	58	60	237
34	2	1	Utbytte	1	2	34
27	0	0	Netto resultat fra eierinteresser	4	1	11
49	45	2	Netto resultat fra andre finansielle instrumenter	2	45	49
111	47	2	Netto resultat fra finansielle eiendeler	6	48	95
732	186	183	Sum netto inntekter	210	210	799
146	37	41	Personalkostnader	57	51	202
162	40	47	Andre driftskostnader	51	44	178
308	77	88	Sum driftskostnader før nedskrivning 14	108	96	381
424	109	95	Driftsresultat før nedskrivning	102	114	418
28	12	20	Nedskrivning på utlån og garantier 5	20	12	28
396	97	75	Driftsresultat før skatt	82	102	390
55	12	18	Skattekostnad	18	13	58
341	85	58	Resultat før øvrige resultatposter	64	89	333
15	3	5	Hybridkapitaleierenes andel av periodens resultat	5	3	15
326	82	52	Majoritetens andel av periodens resultat	58	85	316
			Minoritetens andel av periodens resultat	0	1	2
14,15	3,56	2,20	Resultat per egenkapitalbevis ex renter på hybridkapital	2,45	3,74	13,79

Utvidet resultatregnskap

341	85	58	Resultat før øvrige resultatposter	64	89	333
			Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultatet
12	0	0	Estimatavvik pensjoner	0	0	12
-3	0	0	Skatteeffekt estimatavvik pensjoner	0	0	-3
0	0	0	Verdiregulering virkelig verdi bygg	0	0	0
0	0	0	Skatteeffekt verdiregulering virkelig verdi bygg	0	0	0
			Poster som kan bli reklassifisert over resultatet
-5	-1	0	Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi	0	-1	-5
			Andre inntekter og kostnader tilknyttet foretak og FKV	0	0	0
1	0	0	Skatteeffekt	0	0	1
5	0	0	Sum periodens utvidede resultat	0	0	5
346	84	57	Totalresultat	63	88	338
15	3	5	Hybridkapitaleierenes andel av periodens totalresultat	5	3	15
331	82	52	Majoritetens andel av periodens totalresultat	58	88	321
			Minoritetens andel av periodens totalresultat	0	1	2

	Morbank		BALANSE			Konsern
2022	31.03.22	31.03.23		Noter	31.03.23	31.03.22	2022
			Eiendeler
80	81	80	Kontanter og fordringer på sentralbanker		80	81	80
1 792	1 232	2 256	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner		2 256	1 234	1 793
22 098	21 367	21 770	Utlån til og fordringer på kunder	9, 6	21 770	21 366	22 098
1 819	1 795	1 829	Sertifikater, obligasjoner og rentefond		1 829	1 795	1 819
33	24	30	Finansielle derivater		30	24	33
695	804	712	Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser		715	807	697
31	32	31	Investering i konsernselskaper		106	0	0
110	87	110	Investering i eierinteresser		78	187	196
221	227	211	Varige driftsmidler		212	228	223
27	29	27	Immaterielle eiendeler		69	71	69
126	100	221	Andre eiendeler	12	260	135	161
27 031	25 777	27 275	Sum eiendeler		27 406	25 928	27 169
			Gjeld
16 514	16 343	16 989	Innskudd fra og gjeld til kunder	9	16 981	16 336	16 508
6 469	5 677	6 199	Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	6 199	5 677	6 469
46	36	40	Finansielle derivater		40	36	46
86	92	138	Annen gjeld og forpliktelser	13	174	123	117
72	12	17	Betalbar skatt		18	16	74
18	24	18	Utsatt skatt		27	28	22
303	302	303	Ansvarlig lånekapital	8	303	302	303
23 507	22 487	23 704	Sum gjeld		23 742	22 518	23 539
			Egenkapital
906	906	906	Eierandelskapital	15	906	906	906
118	118	118	Overkursfond	15	118	118	118
214	131	214	Utjevningsfond	15	214	131	214
1 239	1 156	1 239	Sum Eierandelskapital		1 239	1 156	1 239
1 896	1 712	1 896	Sparebankens fond	15	1 896	1 712	1 896
15	49	9	Gavefond		9	49	15
1 911	1 761	1 905	Sum grunnfondskapital		1 905	1 761	1 911
47	10	47	Fond for urealiserte gevinster		47	10	47
285	245	285	Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		285	245	285
43	118	96	Annen egenkapital		107	132	58
			Fond for vurderingsforskjeller		75	100	86
			Minoritetsinteresser		6	6	5
3 524	3 289	3 571	Sum egenkapital		3 663	3 410	3 630
							27 169
27 031	25 777	27 275	Sum gjeld og egenkapital		27 406	25 928

Kristiansund, 31.03.2023/10.05.2023

I styret for SpareBank 1 Nordmøre

Runar Wiik Inger Grete Lundemo Heidi Blakstad Dahl Kirsti Harsvik styreleder nestleder styremedlem styremedlem

Halvard Fjeldvær Liv Dalsegg Leif Johan Hestvik Allan Troelsen

styremedlem ansattes styremedlem ansattes styremedlem administrerende direktør

SPAREBANK 1 NORDMØRE

ENDRING I EGENKAPITAL SPA
RE BA Morbank NK 1 N	Eierandels kapital	Overkurs fond	Utjevnings fond	Spare bankens fond	Gavefond	Fond for urealiserte gevinster	Fondsobl. kl. som egenkapital	Annen egenkapital	Sum egen kapital
Egenkapital pr 01.01.22 OR	906	118	131	1 712	13	49	245	36	3 211
DM Resultat			128	184	14			15	341
ØR Resultateffekter ført over utvidet resultat E								5	5
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-15	-15
Nytegnet fondsobl. klass som EK							200		200
Innløst fondsobl. klass som EK							-160		-160
Avskrivning på verdiregulering						0		0	0
Utbetalt utbytte			-45						-45
Utdelt fra gavefond					-12				-12
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis	0								0
Andre endringer									0
Egenkapital pr 31.12.22	906	118	214	1 896	15	49	285	42	3 524
Egenkapital pr 01.01.23	906	118	214	1 896	15	49	285	42	3 524
Resultat								58	58
Resultateffekter ført over utvidet resultat								0	0
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-5	-5
Avskrivning på verdiregulering						-2		2	0
Utdelt fra gavefond					-6				-6
Egenkapital pr 31.03.23	906	118	214	1 896	9	47	285	96	3 571

Konsern	Eierandels kapital	Overkurs fond	Utjevnings fond	Spare bankens fond	Gavefond	Fond for urealiserte gevinster	Fondsobl. kl. som egenkapital	Annen egen kapital	Fond for vurderings forskjeller	Minoritets interesser	Sum egen kapital
Egenkapital pr 01.01.22	906	118	131	1 712	13	49	245	48	103	5	3 331
Resultat			128	184	14			18	-13	2	333
Resultateffekter ført over utvidet resultat								5	0		5
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-15			-15
Nytegnet fondsobl. klass som EK							200				200
Innløst fondsobl. klass som EK							-160				-160
Avskrivning på verdiregulering						0		0			0
Utbetalt utbytte			-45								-45
Utdelt fra gavefond					-12						-12
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis	0										0
Andre endringer								-1	-4	-2	-6
Egenkapital pr 31.12.22	906	118	214	1 896	15	49	285	56	86	5	3 630
Implementeringseffekt IFRS 17 i SB1 gruppen									-15		-15
Egenkapital pr 01.01.23	906	118	214	1 896	15	49	285	56	71	5	3 615
Resultat			0	0	0			59	4	0	64
Resultateffekter ført over utvidet resultat								0	0		0
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-5			-5
Avskrivning på verdiregulering						-2		2			0
Utdelt fra gavefond					-6						-6
Andre endringer								-5			-5
Egenkapital pr 31.03.23	906	118	214	1 896	9	47	285	107	75	6	3 663

SPAREBANK 1 NORDMØRE

KONTANTSTRØMOPPSTILLING

	Morbank
2022	31.03.22	31.03.23		Note	31.03.23	31.03.22	2022
-805	-55	328	Endring utlån kunder	9	329	-51	-804
752	152	269	Renteinnbetaling på utlån til kunder		269	152	752
552	382	476	Endring innskudd kunder	9	468	375	547
-170	-29	-87	Renteutbetalinger på innskudd fra kunder		-87	-29	-170
-11	12	-12	Endring sertifikater og obligasjoner		-12	12	-11
-149	-27	-51	Renteutbetaling på sertifikater og obligasjoner		-51	-27	-149
152	37	34	Provisjonsinnbetalinger		58	60	235
-302	-76	-83	Utbetalinger til drift		-103	-94	-375
-49	11	73	Betalt skatt		73	11	-49
-115	-163	-289	Andre tidsavgrensninger		-291	-168	-128
-145	246	657	A Netto kontantstrøm fra virksomhet		653	241	-151
27	8	43	Investering i varige driftsmidler		44	10	29
0	0	0	Innbetaling fra salg av varige driftsmidler		0	0	0
62	2	1	Utbytte og resultat fra investeringer		1	2	62
-113	-3	-11	Kjøp av aksjer og fond		-8	0	-110
216	0	0	Salg av aksjer og fond		0	0	216
191	7	33	B Netto kontantstrøm fra investeringer		37	11	196
2 275	0	0	Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	0	0	2 275
-1 577	-100	-276	Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	-276	-100	-1 577
0	0	0	Opptak ansvarlig lånekapital	8	0	0	0
0	0	0	Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital	8	0	0	0
200	0	200	Låneopptak obligasjon klassifisert som EK		200	0	200
-160	0	-160	Tilbakebetaling obligasjon klassifisert som EK		-160	0	-160
-15	-3	-5	Renter på fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		-5	-3	-15
-4	-1	-1	Utbetaling knyttet til leieforpliktelse		-1	-1	-4
0	0	0	Kjøp av egne aksjer		0	0	0
0	0	0	Salg av egne aksjer		0	0	0
-12	-13	-20	Utbetalt fra gavefond		-20	-13	-12
-45	0	0	Utbetalt utbytte		0	0	-45
662	-117	-262	C Netto kontantstrøm fra finansiering		-262	-117	662
708	136	428	A+B+C Netto endring likvider i året		428	136	707
925	925	1 627	Likviditetsbeholdning periodens start		1 629	927	927
1 627	1 061	2 056	Likviditetsbeholdning periodens slutt		2 057	1 063	1 629
			Likviditetsbeholdning spesifisert
80	81	80	Kontanter og fordringer på sentralbanker		80	81	80
1 548	980	1 976	Fordringer på kredittintitusjoner uten oppsigelsestid		1 977	983	1 549
1 627	1 061	2 056	Likviditetsbeholdning		2 057	1 063	1 629

Likviditetsbeholdningen inkluderer kontanter og fordringer på sentralbanken, samt den del av sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner som gjelder rene plasseringer i kredittinstitusjoner. Kontantstrømsoppstillingen viser hvordan morbanken og konsernet har fått tilført likvide midler og hvordan disse er brukt. Totalt ble likviditetsbeholdningen i konsernet økt med 427 millioner i første kvartal 2023.

RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE KONSERN

	1. kv 2023	4. kv 2022	3. kv 2022	2. kv 2022	1. kv 2022	4. kv 2021	3. kv 2021	2. kv 2021
Renteinntekter	305	273	204	174	158	145	134	122
Rentekostnader	160	132	84	70	57	48	38	35
Netto renteinntekter	146	141	120	104	102	97	96	87
Provisjonsinntekter	37	38	43	43	40	51	46	38
Provisjonskostnader	4	3	3	3	3	4	3	2
Andre driftsinntekter	25	19	18	25	23	19	17	32
Netto provisjons- og andre inntekter	58	54	58	65	60	66	60	67
Utbytte	1	-12	5	13	2	2	3	21
Netto resultat fra eierinteresser	4	24	1	12	1	14	6	20
Netto verdiendring på finansielle eiendeler	2	26	-15	-6	45	-11	11	-24
Netto resultat fra finansielle eiendeler	6	38	-9	18	48	5	20	18
Sum netto inntekter	210	233	169	187	210	169	176	171
Personalkostnader	57	47	52	53	51	59	46	41
Andre driftskostnader	51	52	40	41	44	58	89	56
Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	108	98	93	93	96	117	136	97
Nedskrivning på utlån og garantier	20	3	7	6	12	17	9	3
Driftsresultat før skatt	82	132	69	87	102	35	31	71
Skattekostnad	18	9	19	17	13	4	4	15
Resultat etter skatt	64	123	50	71	89	30	27	56
Nøkkeltall	1. kv 2023	4. kv 2022	3. kv 2022	2. kv 2022	1. kv 2022	4. kv 2021	3. kv 2021	2. kv 2021
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning 1)	7,0 %	14,4 %	5,9 %	8,7 %	11,2 %	3,7 %	3,2 %	7,0 %
Egenkapitalavkastning morbank 1)	6,5 %	15,8 %	5,6 %	8,9 %	11,6 %	3,8 %	3,3 %	5,3 %
Kostnadsprosent	51,4 %	42,3 %	54,9 %	50,0 %	45,6 %	69,4 %	77,3 %	69,2 %
Kostnadsprosent morbank	47,9 %	35,4 %	52,0 %	42,8 %	41,4 %	64,8 %	80,0 %	59,6 %
Gjennomsnittlig rentemargin	2,13 %	2,11 %	1,83 %	1,61 %	1,60 %	1,50 %	1,51 %	1,52 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder	21 838	22 179	22 033	21 939	21 446	21 390	20 963	21 043
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak (KF)	30 323	30 092	29 049	28 793	28 229	27 757	27 352	27 155
Innskudd fra kunder	16 981	16 508	16 115	16 571	16 336	15 950	16 008	16 285
Innskuddsdekning	77,8 %	74,4 %	73,1 %	75,5 %	76,2 %	74,6 %	76,4 %	77,4 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd	3,9 %	3,5 %	0,7 %	1,8 %	48,5 %	50,3 %	52,7 %	58,8 %
Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	7,4 %	8,4 %	6,2 %	6,0 %	47,0 %	46,1 %	46,3 %	47,2 %
PM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	5,6 %	6,9 %	5,5 %	6,3 %	5,2 %	4,5 %	4,3 %	4,0 %
BM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	11,9 %	14,0 %	4,5 %	5,9 %	7,4 %	6,6 %	7,2 %	11,3 %
Forvaltningskapital	27 406	27 169	26 322	26 300	25 928	25 583	25 224	25 472
Forvaltningskapital inkl kredittforetak	35 890	35 083	33 337	33 154	32 711	31 949	31 613	31 583
Nedskrivninger på utlån og mislighold
Nedskrivninger i % av brutto utlån	0,37 %	0,05 %	0,12 %	0,11 %	0,23 %	0,31 %	0,17 %	0,06 %
Nedskrivnininger i % av brutto utlån inkl KF	0,27 %	0,04 %	0,09 %	0,08 %	0,18 %	0,24 %	0,13 %	0,05 %
Misligholdt etter 90-dagers definisjonen i % av brutto utlån	0,91 %	0,95 %	0,99 %	1,03 %	0,57 %	0,80 %	0,74 %	0,39 %
Andre misligholdte og tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån	1,42 %	1,27 %	1,35 %	1,17 %	1,29 %	0,87 %	0,63 %	0,88 %

								SPA RE
Nøkkeltall	1. kv 2023	4. kv 2022	3. kv 2022	2. kv 2022	1. kv 2022	4. kv 2021	3. kv 2021	BA 2. kv NK 2021 1 N
Soliditet (forholdsmessig konsolidert)								OR
Ren kjernekapitaldekning	17,3 %	17,9 %	17,6 %	17,4 %	17,2 %	17,8 %	16,9 %	DM 17,2 %
Kjernekapitaldekning	19,1 %	19,7 %	20,2 %	19,1 %	18,8 %	19,5 %	18,6 %	ØR 18,9 % E
Kapitaldekning	21,1 %	21,7 %	22,3 %	21,2 %	20,9 %	21,7 %	20,7 %	21,0 %
Uvektet kjernekapital (Leverage ratio)	8,9 %	9,1 %	9,3 %	8,7 %	9,0 %	9,2 %	10,7 %	9,4 %
Kjernekapital	3 016	3 058	2 830	2 815	2 788	2 822	2 697	2 700
Likviditet (morbank)
Likviditetsdekning (LCR)	315 %	309 %	139 %	141 %	124 %	173 %	161 %	219 %
Kontor og bemanning
Antall utførte årsverk (morbank)	147	150	143	136	136	135	131	130
Antall utførte årsverk	216	219	212	205	205	206	198	196
Antall bankkontorer	11	12	12	12	12	12	12	12
Egenkapitalbevis
Egenkapitalbevisbrøk	38,1 %	39,3 %	39,3 %	39,3 %	39,3 %	40,1 %	40,1 %	40,1 %
Børskurs	122	125	124	126	138	132	126	124
Børsverdi (millioner kroner)	1 106	1 133	1 124	1 142	1 251	1 196	1 142	1 124
Bokført egenkapital per EKB, morbank	142,68	140,61	134,85	132,97	134,79	131,31	128,43	127,69
Bokført egenkapital per EKB, konsern	143,18	141,24	135,67	133,71	135,41	131,84	129,62	128,78
Resultat per EKB, morbank	2,20	14,15	8,65	6,76	3,56	6,10	0,73	2,12
Resultat per EKB, konsern	2,45	13,79	8,73	6,69	3,74	5,97	1,69	2,66
Utbytte pr EKB	-	8,00	-	-	-	5,00	-	-
Pris / Bokført egenkapital, morbank	0,86	0,89	0,92	0,95	1,02	1,01	0,96	0,97
Pris / Bokført egenkapital, konsern	0,85	0,89	0,91	0,94	1,02	1,00	0,96	0,96

1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital er ikke medregnet og dennes tilhørende renter er fratrukket resultatet.

Se www.bank.no for definisjoner av nøkkeltall og alternative resultatmål.

NOTER

NOTE 1	REGNSKAPSPRINSIPPER	17
NOTE 2	KONSERNSTRUKTUR	17
NOTE 3	SEGMENTINFORMASJON	18
NOTE 4	KAPITALDEKNING	19
NOTE 5	RESULTATFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER	21
NOTE 6	KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENT OG BETALINGSLETTELSER	21
NOTE 7	BALANSEFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER	22
NOTE 8	GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL	26
NOTE 9	INNSKUDD OG UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING	27
NOTE 10	ANDRE EIENDELER	28
NOTE 11	ANNEN GJELD OG FORPLIKTELSER	28
NOTE 12	NETTO RENTEINNTEKTER	28
NOTE 13	NETTO PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER	29
NOTE 14	DRIFTSKOSTNADER	29
NOTE 15	VURDERING AV VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER	30
NOTE 16	EIERANDELSKAPITAL OG EIERSTRUKTUR	32
NOTE 17	HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN	33

NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER

Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsprinsipper, IFRS. Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall er oppgitt i millioner kroner om ikke annet er angitt.

Kvartalsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2022.

Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2022 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.

Tap på utlån

Det vises til note 2 Regnskapsprinsipper i årsregnskapet for 2022, for en detaljert beskrivelse av anvendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inneholder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og sentrale forutsetninger i den generelle tapsmodellen.

Scenarioene og scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. I tråd med bankens oppfatning av samfunnsutviklingen og den økende usikkerheten har scenarioene i modellen blitt justert negativt i tråd med Norges Banks finansielle prognoser og annen tilgjengelig relevant informasjon og analyser. Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene.

IFRS 17 og IFRS 9 i forsikringsvirksomhet

SpareBank 1 Gruppen, og derigjennom Samarbeidende Sparebanker AS, som konsolideres etter egenkapitalmetoden tok pr. 1.1.2023 i bruk IFRS 17 Forsikringskontrakter. Den erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Formål med ny standard er a eliminere uensartet praksis i regnskapsføring av forsikringskontrakter. Videre er også IFRS9 implementert.

Effekten på egenkapitalen som følge av implementeringen er en reduksjon på 15 mill. kr pr. 1.1.2023. Sammenlingingstall er ikke omarbeidet.

Dersom standarden hadde vært gjeldene for 2022 ville det gitt følgende påvirkning på konsernets egenkapital (det som vises under er konsernets innkonsoliderte andel):

IFRS 17 effekt 2022:

Egenkapital Samarbeidende Sparebanker AS 01.01.2022 før implementering	173
Implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen -	18
Effekt resultat 2022 som følge av implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	2
IFRS 17/IFRS9 implementeringseffekt på egenkapital -	15
Endring "andre føringer mot EK" i SB1 Gruppen 31.12.22	0
Andre endringer i egenkapital Samarbeidende Sparebanker AS 2022	0
Sum andre endringer	0
Egenkapital Samarbeidende Sparebanker 01.01.2023	158

IFRS 17 effekt Q1 2022:

Egenkapital Samarbeidende Sparebanker AS 01.01.2022 før implementering	173
Implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	- 18
Effekt resultat 2022 som følge av implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	2
IFRS 17/IFRS9 implementeringseffekt på egenkapital	- 16
Andre endringer i egenkapital Q1 Samarbeidende Sparebanker AS	1
Egenkapital Samarbeidende Sparebanker 31.03.2022	158

Resultat etter skatt Q1 2022 Samarbeidende Sparebanker AS 1 Effekt av implementering IFRS17/9 i SB1 Gruppen 2 Endret andel resultat fra Gruppen Q1 2022 2 Resultat Samarbeidende Sparebanker AS etter skatt Q1 2022 (omarbeidet) 3

Revisjon

Delårsregnskapet er ikke revidert.

NOTE 2 KONSERNSTRUKTUR

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 69 % av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Dette etter at de 2 selskapene SpareBank 1 Regnskapspartner Nordvest AS og Trio Regnskapsservice AS fusjonerte i fjerde kvartal 2022. Selskapet er fullkonsolidert.

SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 1,47 % via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (7,53 %). Banken har også en eierandel på 7,53 % i SpareBank 1 SamSpar AS og 6,32 % i Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Disse selskapene står for felles drift og utvikling i SpareBank 1-alliansen. Eierandelene er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.

NOTE 3 SEGMENTINFORMASJON

Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt av ledelsen i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdene utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen kolonne (Øvrige) dersom de ikke er fordelt.

Konsern

31.03.23	Personmarked	Bedriftsmarked	Økonomipartner	Øvrige	Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	76	70	0	0	146
Netto provisjonsinntekter	27	7	24	0	58
Netto resultat fra finansielle eiendeler	1	0	4	0	6
Personalkostnader	28	13	16	0	57
Andre driftskostnader	33	14	4	0	51
Nedskrivning på utlån og garantier	0	20	0	0	20
Driftsresultat før skatt	44	30	8	0	82
Balanse
Brutto utlån til kunder	14 500	7 389	0	0	21 889
Nedskrivninger trinn 1	-3	-19	0	0	-22
Nedskrivninger trinn 2	-7	-19	0	0	-26
Nedskrivninger trinn 3	-7	-39	0	0	-46
Andre eiendeler	0	0	56	5 554	5 610
Sum eiendeler pr segment	14 483	7 313	56	5 554	27 406
Innskudd fra og gjeld til kunder	10 596	6 385	0	0	16 981
Annen gjeld	0	0	39	6 722	6 761
Sum gjeld	10 596	6 385	39	6 722	23 742
Egenkapital			17	3 646	3 663
Sum egenkapital og gjeld pr segment	10 596	6 385	56	10 368	27 406

Konsern

31.03.22	Personmarked	Bedriftsmarked	Økonomipartner	Øvrige	Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	53	49	0	0	102
Netto provisjons- og andre inntekter	31	6	23	0	60
Netto resultat fra finansielle eiendeler	2	1	1	44	48
Driftskostnader	54	23	19	0	96
Nedskrivning på utlån og garantier	-1	13	0	0	12
Driftsresultat før skatt	32	20	5	45	102
Balanse
Brutto utlån til kunder	14 863	6 583	0	0	21 446
Nedskrivninger trinn 1 og 2	-16	-26	0	0	-42
Nedskrivninger trinn 3	-9	-29	0	0	-38
Andre eiendeler	0	0	83	4 479	4 562
Sum eiendeler pr segment	14 838	6 528	83	4 479	25 928
Innskudd fra og gjeld til kunder	9 896	6 440	0	0	16 336
Annen gjeld	0	0	38	6 144	6 182
Sum gjeld	9 896	6 440	38	6 144	22 518
Egenkapital			45	3 365	3 410
Sum egenkapital og gjeld pr segment	9 896	6 440	83	9 509	25 928

NOTE 4 KAPITALDEKNING

SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko.

Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 %. I tillegg kommer de ulike bufferkravene. Ved utgangen av perioden var kravet til bevaringsbuffer 2,5 %, systemrisikobuffer 3,0 % og motsyklisk buffer 2,5%. Det innebærer at minstekravet til ren kjernekapitaldekning er 12,5 %, kjernekapitaldekning var på 14,0 % og kapitaldekning på 16,0 %. Fusjonen mellom SpareBank 1 Nordvest og Surnadal Sparebank ble godkjent av Finanstilsynet 2. februar 2021. Samtidig meddelte Finanstilsynet at den sammenslåtte banken fikk et pilar 2-krav på 2,7 %-poeng frem til ny SREP vurdering foreligger. Dette med bakgrunn i forventet økt operasjonell risiko i forbindelse med fusjonen. Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning på 15,2 %, kjernekapitaldekning på 16,7 % og total kapitaldekning på 18,7 %.

Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 3 prosent.

SpareBank 1 Nordmøre sine mål for ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning er fastsatt til å være 1 %-poeng over de til enhver tid gjeldende regulatoriske krav.

Forholdsmessig konsolidering

Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.

Delårsregnskapet er ikke revidert og resultat er ikke innregnet i kapitaldekningen. Dersom 50 % av resultatet hadde blitt innregnet i beregningen ville ren kjernekapitaldekning vært 18,5 % på morbank og 17,5 % forholdsmessig konsolidert.

Forholdsmessig konsolidering	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Ren kjernekapital	3 016	2 788	3 058
Kjernekapital	3 332	3 060	3 373
Ansvarlig kapital	3 677	3 401	3 719
Totalt beregningsgrunnlag	17 398	16 243	17 121
Ren kjernekapitaldekning	17,3 %	17,2 %	17,9 %
Kjernekapitaldekning	19,1 %	18,8 %	19,7 %
Kapitaldekning	21,1 %	20,9 %	21,7 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)	8,9 %	9,0 %	9,1 %

Morbank	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Eierandelskapital	906	906	906
Overkursfond	118	118	118
Utjevningsfond	214	131	214
Sparebankens fond	1 896	1 712	1 896
Verdireguleringsfond	47	49	47
Gavefond	9	10	15
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital	285	245	285
Annen egenkapital	96	118	43
Balanseført egenkapital	3 571	3 289	3 524
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital	-285	-245	-285
Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK	3 286	3 044	3 239
Del av delårs-resultat som ikke medregnes	-57	-139	-87
Fradrag for goodwill og immaterielle eiendeler	-20	-22	-20
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse	-17	-18	-17
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige	-149	-26	-44
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor	-360	-489	-343
Ren kjernekapital	2 683	2 350	2 726

Fondsobligasjoner		285	245	285
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-3	-3	-3
Kjernekapital		2 965	2 592	3 009
Ansvarlig lånekapital		303	301	303
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor		-4	-5	-4
Ansvarlig kapital		3 264	2 889	3 308
Risikovektet beregningsgrunnlag
Kredittrisiko		13 549	13 001	13 459
Operasjonell risiko		1 080	1 067	1 080
CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater)		7	33	8
Totalt beregningsgrunnlag		14 637	14 101	14 547
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning		18,3 %	16,7 %	18,7 %
Kjernekapitaldekning		20,3 %	18,4 %	20,7 %
Kapitaldekning		22,3 %	20,5 %	22,7 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)		10,8 %	10,1 %	11,1 %
Bufferkrav
Bevaringsbuffer	2,5 %	366	353	364
Motsyklisk buffer	2,5 %	366	141	145
Systemrisikobuffer	3,0 %	439	423	436
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	8,0 %	1 171	917	946
Minimumskrav til ren kjernekapital	4,5 %	659	635	655
Overskudd av ren kjernekapital		853	799	1 126
Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko
Stater		12	13	12
Lokale og regionale myndigheter		57	55	59
Offentlig eide foretak		0	0	0
Institusjoner		411	242	328
Foretak		2 966	2 850	2 951
Massemarked		1 978	1 852	1 901
Pantesikkerhet i eiendom		6 103	6 204	6 246
Forfalte engasjementer		593	403	572
Høyrisiko-engasjementer		370	562	413
Obligasjoner med fortrinnsrett		76	80	73
Andeler i verdipapirfond		63	61	62
Egenkapitalposisjoner		466	385	466
Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt		456	293	377
Sum kredittrisiko		13 549	13 001	13 459

NOTE 5 RESULTATFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER

For detaljert beskrivelse av tapsmodellen se prinsippnoten (note 2) i årsregnskapet for 2022.

Morbank / Konsern
Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier	31.03.23	31.03.22	2022
Endring i IFRS 9 nedskrivning	7	-1	2
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger	10	1	24
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger	2	12	4
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger	0	-0	-3
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger	1	0	1
Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier	20	12	28

NOTE 6 KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENT OG BETALINGSLETTELSER

	Morbank / Konsern
Utvikling kredittforringende engasjement	31.03.23	31.03.22	2022
Brutto engasjement med mislighold over 90 dager	200	138	138
- Avsetning til tap på engasjement med mislighold over 90 dager	14	27	27
Netto engasjement med mislighold over 90 dager	186	111	111
Avsetningsgrad	7,1 %	19,5 %	19,5 %
Engasjementer med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån	0,91 %	0,64 %	0,64 %
Brutto øvrige kredittforringede engasjement	311	219	219
- Avsetning til tap på øvrige kredittforringede engasjement	46	24	24
Netto øvrige kredittforringede engasjement	264	195	195
Avsetningsgrad	14,9 %	11,0 %	11,0 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	1,42 %	1,03 %	1,03 %
Kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	2,33 %	1,67 %	1,67 %

31.03.2023		Morbank / Konsern
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	139	53	192
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser		66	66
Totale engasjement med betalingslettelser	139	119	257

31.03.2022	Morbank / Konsern
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	14	54	68
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser		36	36
Totale engasjement med betalingslettelser	14	89	104

31.12.2022		Morbank / Konsern
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	14	54	68
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser		36	36
Totale engasjement med betalingslettelser	14	89	104

NOTE 7 BALANSEFØRTE NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN, BEVILGNINGER OG GARANTIER

Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 3 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet.

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier	31.03.23
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	23	18	42	83
Overført til (fra) trinn 1	2	-2	0	0
Overført til (fra) trinn 2	-1	1	0	0
Overført til (fra) trinn 3	0	0	0	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	1	0	0	1
Økning i trekk på eksisterende lån	7	14	7	28
Reduksjon i trekk på eksisterende lån		-4	-2	-12
Utlån som har blitt fraregnet	-1	0	-1	-2
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB	24	26	47	97
Herav personmarked	4	7	7	18
Herav bedriftsmarked	20	19	40	79

Engasjement totalt	31.03.23
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	21 886	1 298	464	23 648
Overført til (fra) trinn 1	191	-188	-3	0
Overført til (fra) trinn 2	-287	288	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-10	-23	33	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	1 088	28	0	1 116
Økning i trekk på eksisterende lån	2 371	36	13	2 420
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-1 883	-87	-26	-1 996
Utlån som har blitt fraregnet	-1 799	-49	-6	-1 853
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB	21 557	1 304	475	23 336
Herav personmarked	14 055	901	78	15 034
Herav bedriftsmarked	7 502	403	397	8 302

UB. Avsetning til tap i % av eng.	0,11 %	2,01 %	9,86 %	0,42 %
Herav personmarked	0,03 %	0,75 %	9,30 %	0,12 %
Herav bedriftsmarked	0,27 %	4,82 %	9,97 %	0,95 %

01.01. Avsetning til tap i % av eng. 0,11 % 1,37 % 9,02 % 0,35 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	31.03.23
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	6 372	37	0	6 410
Lav	7 560	89	0	7 649
Middels	6 356	551	0	6 908
Høy	648	195	0	842
Svært høy	621	431	0	1 052
Misligholdte og nedskrevne	0	0	475	475
SUM	21 557	1 304	475	23 336

		SPA
		RE
		BA
		NK
		1 N
		OR
		DM
		ØR
		E

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier	31.03.22
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	25	20	37	82
Overført til (fra) trinn 1	3	-3	0	0
Overført til (fra) trinn 2	-1	1	0	0
Overført til (fra) trinn 3	0	-3	3	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	1	0	4	5
Økning i trekk på eksisterende lån	5	4	21	30
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-6	-2	-9	-17
Utlån som har blitt fraregnet	-1	0	-10	-11
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB	27	16	47	90
Herav personmarked	8	8	9	25
Herav bedriftsmarked	19	9	38	65

Engasjement totalt	31.03.22
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	20 993	1 357	391	22 740
Overført til (fra) trinn 1	364	-355	-9	0
Overført til (fra) trinn 2	-395	395	0	0
Overført til (fra) trinn 3	-11	-56	67	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	1 054	10	45	1 108
Økning i trekk på eksisterende lån	1 686	38	5	1 728
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-1 422	-146	-56	-1 624
Utlån som har blitt fraregnet	-1 045	-20	-47	-1 112
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB	21 223	1 223	396	22 841
Herav personmarked	15 305	511	102	15 918
Herav bedriftsmarked	5 918	712	294	6 923

01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,12 %	1,45 %	9,59 %	0,36 %
UB. Avsetning til tap i % av eng.	0,12 %	1,35 %	11,89 %	0,39 %
Herav personmarked	0,05 %	1,55 %	9,20 %	0,16 %
Herav bedriftsmarked	0,31 %	1,20 %	12,82 %	0,94 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	31.03.22
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	8 084	39	0	8 122
Lav	6 934	39	0	6 973
Middels	5 311	648	0	5 959
Høy	645	228	0	873
Svært høy	248	269	0	517
Misligholdte og nedskrevne	0	0	396	396
SUM	21 223	1 223	396	22 841

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier	2022
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	25	20	37	82
Overført til (fra) trinn 1	5	-5	0	0
Overført til (fra) trinn 2	-2	3	-1	0
Overført til (fra) trinn 3	-1	-5	6	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	9	2	8	19
Økning i trekk på eksisterende lån	3	10	14	28
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-11	-3	-6	-21
Utlån som har blitt fraregnet	-5	-3	-9	-18
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-7	-7
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB	23	18	42	83
Herav personmarked	4	7	6	18
Herav bedriftsmarked	19	11	35	65

Engasjement totalt		2022
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	20 993	1 357	391	22 740
Overført til (fra) trinn 1	463	-428	-35	0
Overført til (fra) trinn 2	-687	687	-25	-26
Overført til (fra) trinn 3	-70	-137	207	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	9 086	268	60	9 414
Økning i trekk på eksisterende lån	268	39	31	338
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-912	-136	-38	-1 087
Utlån som har blitt fraregnet	-7 254	-352	-111	-7 717
Konstaterte nedskrivninger	0	0	-16	-16
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0
UB	21 886	1 298	464	23 648
Herav personmarked	15 258	877	90	16 226
Herav bedriftsmarked	6 628	421	374	7 422

01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,12 %	1,45 %	9,59 %	0,36 %
UB. Avsetning til tap i % av eng.	0,11 %	1,37 %	9,02 %	0,35 %
Herav personmarked	0,03 %	0,82 %	7,19 %	0,11 %

Herav bedriftsmarked 0,29 % 2,52 % 9,46 % 0,88 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	2022
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	7 703	20	0	7 723
Lav	7 465	36	0	7 500
Middels	6 117	657	0	6 774
Høy	343	254	0	597
Svært høy	258	331	0	590
Misligholdte og nedskrevne	0	0	464	464
SUM	21 886	1 298	464	23 648

25

Sensitivitetsanalyse tapsmodell

Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 31.03.23 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. Tabellen inkluderer ikke individuelt vurderte nedskrivninger. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 2 i årsregnskapet.

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Valgt scenariovekting
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	80 %	18	57	59
Scenario 2 (Stress)	10 %	71	201	27
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	13	40	5
Totalt	100 %	22	69	92

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt best case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	18	57	52
Scenario 2 (Stress)	10 %	71	201	27
Scenario 3 (Positiv utvikling)	20 %	13	40	11
Totalt	100 %	22	68	90

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt worst case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	18	57	52
Scenario 2 (Stress)	20 %	71	201	54
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	13	40	5
Totalt	100 %	28	84	112

NOTE 8 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL

	Morbank / Konsern
Obligasjonsgjeld	31.03.23	31.03.22
Obligasjonsgjeld	6 225	5 703
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	6 225	5 703
Verdijusteringer	-16	-41
Påløpte renter	31	16
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	6 199	5 677
Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	31.03.23	31.03.22
Forfall i løpet av 2022		653
Forfall i løpet av 2023	550	1 650
Forfall i løpet av 2024	1 200	1 200
Forfall i løpet av 2025	1 775	500
Forfall i løpet av 2026	1 050	1 050
Forfall i løpet av 2027	1 150	150
Forfall i løpet av 2028	350	350
Forfall i løpet av 2029	0	0
Forfall i løpet av 2030	0	0
Forfall i løpet av 2031	150	150
Sum obligasjonsgjeld	6 225	5 703
Endring i verdipapirgjeld	2023	2022
IB 01.01.	6 501	5 803
Utstedt	0	0
Forfalt / Innløst	-276	-100
Verdijusteringer	-57	-41
Opptjente renter	31	16
UB	6 199	5 677

	Morbank / Konsern
Tidsbegrenset ansvarlig lån:	31.03.23	31.03.22
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 2,050% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,600% (Call opsjon 2024)	100	100
FRN ansvarlig obligasjonslån, 3 mnd Nibor + 1,080 % (Call opsjon 2026)	100	100
Påløpte renter	3	2
Over/underkurs/markedsverdi	0	0
Sum tidsbegrenset ansvarlig lån	303	302
Endring i ansvarlig lån	2023	2022
IB 01.01.	303	301
Utstedt	0	0
Forfalt / Innløst	0	0
Verdijusteringer	0	0
Opptjente renter	0	2
UB	303	303

Fondsobligasjoner klassifisert som EK:	31.03.23	31.03.22
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,70% (Call opsjon 2022)	0	60
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,60% (Call opsjon 2022)	0	100
Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026)	85	85
Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,00% (Call opsjon 2027)	200	0
Sum fondsobligasjon klassifisert som EK	285	245

NOTE 9 INNSKUDD OG UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING

Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler foretningsmessig tjenesteytende næringer for innskudd og utlån.

Innskudd			Utlån
31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22
194	185	Jordbruk og skogbruk	334	340
635	494	Havbruk, fiske og fangst	1 775	1 208
249	198	Annen industri	285	293
287	390	Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning	216	312
194	204	Varehandel	258	162
61	72	Overnattings- og serveringsvirksomhet	187	174
126	133	Borettslag	500	412
184	669	Eiendom utleie	2 377	1 986
685	202	Eiendom prosjekt	818	941
717	1 038	Forretningsmessig tjenesteyting	427	415
171	194	Transport, frakt og annen relatert virksomhet	146	132
2 112	1 825	Offentlig forvaltning	143	145
846	609	Finansierings- og forsikringsvirksomhet	99	106
114	253	Øvrige sektorer	55	54
6 576	6 467	Sum næring	7 619	6 680
9 760	10 515	Personkunder	14 270	14 769
16 336	16 981	Sum innskudd / brutto utlån	21 889	21 449
		Nedskrivning for tap på utlån	-94	-80
		Virkelig verdivurdering fastrente utlån	-29	-12
		Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	4	9
		Utlån til kunder	21 770	21 366
		Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	8 038	6 373
		Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	447	409
		Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt	30 255	28 148

NOTE 10 ANDRE EIENDELER

		Konsern
31.03.23		31.03.23	31.03.22
28	Tilgode pensjonsforpliktelse	28	4
8	Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter	31	23
22	Forskuddsbetalte kostnader	23	8
7	Bruksrett leieavtaler	23	25
155	Øvrige eiendeler	155	74
221	Sum andre eiendeler	260	135
	Morbank

NOTE 11 ANNEN GJELD OG FORPLIKTELSER

Morbank			Konsern
31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22
6	6	Pensjonsforpliktelser	6	6
29	53	Øvrig gjeld	68	40
11	7	Leieforpliktelser	24	25
17	46	Leverandørgjeld	50	21
18	23	Påløpne kostnader og forpliktelser	23	21
10	3	Avsetning til tap på garantier og ubenyttet kreditt	3	10
92	138	Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse	174	123

NOTE 12 NETTO RENTEINNTEKTER

Morbank			Konsern
31.03.22	31.03.23	Renteinntekter	31.03.23	31.03.22
2	19	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitsjoner	19	2
72	124	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til amortisert kost	124	72
75	139	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi over utvidet resultat	139	75
-2	3	Andre renteinntekter	3	-2
147	285	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	285	147
6	14	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi	14	6
5	5	Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer	5	5
11	20	Renteinntekter, øvrige	20	11
158	305	Sum renteinntekter	305	158
31.03.22	31.03.23	Rentekostnader	31.03.23	31.03.22
29	87	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	87	29
23	65	Renter på utstedte verdipapirer	65	23
2	4	Renter på ansvarlig lånekapital	4	2
2	4	Andre rentekostnader (Avgift til Bankenes Sikringsfond)	4	2
57	159	Sum rentekostnader	159	57
102	146	Sum netto renteinntekter	146	102

NOTE 13 NETTO PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER

Morbank			Konsern
31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22
1	2	Provisjon finansiering	2	1
11	8	Provisjon kredittforetak	8	11
14	14	Inntekter betalingsformidling	14	14
7	7	Provisjon skadeforsikring	7	7
3	3	Provisjon liv og fond	3	3
1	1	Provisjon sparing	1	1
1	1	Garantiprovisjon	1	1
1	1	Øvrige provisjoner	1	1
40	37	Provisjonsinntekter	37	40
3	3	Kostnader betalingsformidling	3	3
0	0	Øvrige provisjonskostnader	1	0
3	3	Provisjonskostnader	4	3
0	1	Driftsinntekter faste eiendommer	1	0
0	0	Honorarer fra regnskapsførervirksomhet	24	23
0	0	Øvrige driftsinntekter	0	0
0	1	Sum andre driftsinntekter	25	23
38	35	Netto provisjons- og andre inntekter	58	60

NOTE 14 DRIFTSKOSTNADER

Morbank			Konsern
31.03.22	31.03.23		31.03.23	31.03.22
30	33	Lønn	49	44
5	5	Pensjon	5	6
1	3	Andre personalkostnader	3	1
37	41	Personalkostnader	57	51
6	5	Avskrivninger	6	6
4	5	Eiendomskostnader	6	4
1	1	Reise og representasjon	2	1
1	1	Kontorrekvisita Porto Telefon	1	1
12	15	IKT	17	14
6	5	Markedsføring	6	7
1	1	Kjøp og vedlikehold inventar og utstyr	1	1
8	7	Fremmedtjenester	7	8
2	6	Øvrige driftskostnader	6	3
41	47	Andre driftskostnader	51	44
77	88	Sum driftskostnader	108	96

NOTE 15 VURDERING AV VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling per nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:

• Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.
• Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.
• Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).
• Bygg og andre faste eiendommer: Bankens egne eide bygg verdireguleres til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34.

For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2022.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.03.23:

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	30	0	30
- Fastrenteutlån	0	0	700	700
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	13 783	13 783
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1 829	0	1 829
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	715	715
- Bygg og andre faste eiendommer	0	0	154	154
Sum eiendeler	0	1 859	15 352	17 211
Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	40	0	40
Sum forpliktelser	0	40	0	40

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 31.03.22:

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	24	0	24
- Fastrenteutlån	0	0	769	769
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	14 069	14 069
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1 795	0	1 795
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	807	807
- Bygg og andre faste eiendommer	0	0	155	155
Sum eiendeler	0	1 819	15 800	17 619
Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	36	0	36
Sum forpliktelser	0	36	0	36

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3:	Egenkapitalinstrumenter		Bygg og andre faste eiendommer		Utlån til kunder
	2023	2022	2023	2022	2023	2022
Bokført verdi 01.01.	697	760	159	116	14 867	14 899
Anskaffelser i perioden	11	3	0	41	2 738	240
Salg i perioden (salgsverdi)	0	0	0	0	-3 122	-2 297
Gevinst eller tap ført i resultatet	0	0	0	0	0	0
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet	0	0	0	0	0	0
Avskrivninger i perioden	0	0	-5	-2	0	0
Verdiregulering til virkelig verdi	7	43	0	0	0	-4
Bokført verdi 31.03.	715	807	154	155	14 483	14 838
Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen	7	43

Effekt i resultat av finansielle intrumenter tilhørende nivå 3:	31.03.23	31.03.22
Realisert gevinst/tap	0	0
Endring i urealisert gevinst/tap		43
Sum effekt i resultat	7	43

NOTE 16 EIERANDELSKAPITAL OG EIERSTRUKTUR

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906.183.700 kroner fordelt på 9.061.837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr 31.03.23 var det 1502 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

År	Endring	Eierandelskapital	Antall egenkapitalbevis
2013	Offentlig emisjon	120 000 000	1 200 000
2017	Offentlig emisjon	104 347 800	1 043 478
2021	Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon	681 835 900	6 818 359
Total eierandelskapital		906 183 700	9 061 837

Beregning av egenkapitalbevisbrøk	01.01.2023	01.01.2022
Egenkapitalbeviskapital	906	906
Overkursfond	118	118
Utjevningsfond eks utbytte	142	86
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital	1 166	1 111
Sparebankens fond	1 896	1 712
B. Sum samfunnseid kapital	1 896	1 712
Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster	3 062	2 822
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))	38,09 %	39,35 %

Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr 1.1. lagt til grunn.

Resultat pr egenkapitalbevis	2023	2022
Årsresultat i henhold til regnskapet hittil i året etter renter på hybridkapitalen	52	82
Egenkapitaleiernes andel av resultatet hittil i regnskapsåret	20	32
Resultat pr egenkapitalbevis hittil i regnskapsåret (i hele kroner)	2,20	3,56

Det var 1502 egenkapitalbeviseiere pr 31.03.23.

De største egenkapitalbeviseierne	Antall egenkapitalbevis	Andel
Sparebankstiftelsen Nordvest	3 418 159	37,7 %
Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank	1 409 099	15,5 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	323 516	3,6 %
Erik Ohr Eiendom AS	178 829	2,0 %
Bentneset Invest AS	162 521	1,8 %
LLH 2 AS	148 136	1,6 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	143 158	1,6 %
Togro Holding AS	87 556	1,0 %
Roald Røsand	73 000	0,8 %
SpareBank 1 SMN	69 423	0,8 %
Pikhaugen 3 AS	68 339	0,8 %
Mase Invest AS	66 371	0,7 %
JBT AS	64 092	0,7 %
OS Holding AS	50 386	0,6 %
Oskar Sylte Invest AS	50 000	0,6 %
LJHH Holding AS	48 014	0,5 %
Hoemgruppen AS	43 448	0,5 %
Rindal Sparebank	39 518	0,4 %
Bud og Hustad Forsikring Gjensidig	38 086	0,4 %
Sparebanken Møre	37 756	0,4 %
Sum 20 største eiere	6 519 407	71,9 %
Øvrige eiere	2 542 430	28,1 %
Utstedte egenkapitalbevis	9 061 837	100,0 %

NOTE 17 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke inntrådt hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.

Langveien 21, 6509 Kristiansund Organisasjonsnummer: 937 899 408 Telefon: 915 03900 E-post: nordmore@bank.no www.bank.no

34

SPAREBANK 1 NORDMØRE