Sparebank 68 Grader Nord

Quarterly Report • May 12, 2023

Kvartalsrapport 1. kvartal 2023

KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2023

HOVEDPUNKTER PR. 1. KVARTAL 2023 (TALL I PARENTES ER TILSVARENDE PR. 1. KVARTAL 2022)

RESULTATUTVIKLING:

Bankens resultat av ordinær drift før skatt var ved utgangen av 1. kvartal 2023 på kr 40,6 mill. Samme periode i 2022 var resultat før skatt kr 24,5 mill. Sett i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) utgjør resultatet før skattekostnad 1,46% mot 0,97 % på samme tidspunkt i fjor. De største endringene fra fjoråret er høyere rentenetto, gevinst på valuta og finansielle instrumenter, lavere kredittap og økte driftskostnader. Netto resultatførte tap pr. 30.03.23 gir en inntektsføring på kr 0,35 mill., mens det pr samme periode i fjor ble resultatført ført en netto tapskostnad på kr 9,1 mill.

Egenkapitalavkastningen etter skatt (annualisert) er på 8,9 % pr. utgangen av 1. kvartal i år, mot 5,8 % samme periode i 2022.

Totalresultatet pr utgangen av 1. kvartal 2023 er på kr 27,6 mill., mot kr 18,3 mill. på samme tidspunkt året før.

RENTENETTO:

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter (rentenettoen) var ved utgangen av 1. kvartal 2023 på kr 63,7 mill., tilsvarende 2,29 % av GFK. Samme periode i 2022 hadde banken en rentenetto på kr 53,5 mill., tilsvarende 2,08 % av GFK.

ANDRE DRIFTSINNTEKTER:

Banken hadde pr. 1. kvartal 2023 netto andre driftsinntekter på kr 10,0 mill. mot kr 7,0 mill. i 2022.

DRIFTSKOSTNADER:

Ved utgangen av 1. kvartal 2023 hadde banken driftskostnader på kr 33,4 mill., mot 26,9 mill. i 2022. Årsakene til økningen er sammensatt og skyldes blant annet generell inflasjon, økte kostnader på innleide tjenester, periodiseringsdifferanser på IT kostnader, lønnsvekst og økte markedskostnader.

TAP OG MISLIGHOLD:

Det er ved utgangen av 1. kvartal 2023 inntektsført netto kredittap på utlån og garantier på kr 0,35 mill.

På tilsvarende tidspunkt i fjor var det kostnadsført netto tap på kr 9,1 mill.

Tilleggsavsetninger er beholdt på samme nivå som 31.12.2022.

Nivå på misligholdte og tapsutsatte lån er moderat.

FORVALTNINGSKAPITAL OG FORRETNINGSKAPITAL:

Forvaltningskapitalen utgjør kr 11.202 mill. pr 31.03.2023. Dette er en økning på kr 126 mill. siden årsskiftet og kr 782 mill. siste 12 måneder. Dette tilsvarer en 12-månedersvekst på 7,5 %.

Bankens forretningskapital, dvs. summen av bankens forvaltningskapital og formidlede utlån via Eika Boligkreditt AS/Verd Boligkreditt AS, utgjorde ved utgangen av 1. kvartal 12.533 mill., en økning på kr 94 mill. siden årsskiftet og kr 518 mill. siste 12 måneder. Dette tilsvarer en 12-månedersvekst på 4,3 %.

UTLÅN OG GARANTIER TIL KUNDER:

Banken har ved utgangen av 1. kvartal 2023 brutto utlån på kr 9.657 mill. i egen balanse. Nedskrivningene utgjorde kr 54 mill. slik at netto utlån var på kr 9.603 mill. Dette er en økning på kr 11 mill. siden årsskiftet og kr 705 mill. siste 12 måneder. Formidlede utlån til boligkredittselskaper er på kr 1.331 mill., en reduksjon på kr 32 mill. siden årsskiftet og en reduksjon på kr 268 mill. siste 12 måneder. Samlet økning i netto utlån, inkl. formidlede lån til boligkredittselskaper, pr. 1 kvartal 2023 tilsvarer en 12-månedervekst på 4,2 %.

Individuelle nedskrivninger i steg 3 utgjør ved utgangen av 1. kvartal kr 25,9 mill., mens nedskrivninger i steg 1 og 2 utgjør kr 28,2 mill.

INNSKUDD/LIKVIDITET/FUNDING:

Innskudd fra kunder ved utgangen av 1. kvartal 2023 er på kr 7.536 mill. Dette er en økning siden årsskiftet på 209 mill. og kr 709 mill. siste 12 måneder. Dette gir en 12-månedersvekst på 10,4 %. Innskuddsdekningen er på 78,0 % mot 76,0 % ved årsskiftet og 76,3 % pr. 31.03.2022.

Utestående obligasjonsgjeld pr 31.03.2023 er på kr 2.010,0 mill. Dette er en reduksjon på kr 4,4 mill. siden årsskiftet (se note 10 for nærmere opplysninger). Ved utgangen av 1. kvartal hadde banken en LCR på 256 % og en NSFR på 111,6 %.

EGENKAPITAL OG KAPITALDEKNING:

Bankens kapitaldekning, henholdsvis ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning, er ved utgangen av 1. kvartal 2023 beregnet til 21,8 %, 22,0 % og 23,4 %. Opptjent resultat hittil i år er ikke inkludert i beregningene. Med virkning f.o.m. 1.1.2018 ble det innført krav om beregning av konsolidert kapitaldekning basert på forholdsmessig konsolidering av eierandeler i finansforetak i samarbeidende grupper. For Sparebank 68° Nord sin del, vil finansforetak i samarbeidende gruppe være Eika Boligkreditt AS, Verd Boligkreditt AS og Brage Finans AS. Se for øvrig note 3.

REVISJON:

Regnskapet pr 31.03.2023 er ikke revidert.

VIKTIGE HENDELSER OG UTSIKTENE FREMOVER:

Styret vurderer bankens resultat for første kvartal 2023 som godt. Rentenetto er forbedret og tapssituasjonen er tilfredsstillende. Banken har også en solid kapitalbase.

Det er usikkerhet rundt den videre utviklingen. Markedet er preget av den pågående krigen i Ukraina, høy prisvekst, høye energipriser og høye renter. Samlet vil dette sannsynligvis medføre at veksten i norsk økonomi vil avta videre fremover. Lavere etterspørsel og kredittvekst må ses i sammenheng med økt sannsynlighet for større arbeidsledighet, redusert disponibel inntekt for husholdningene og gjennom det lavere lånekapasitet. Dette kan påvirke banken gjennom lavere utlånsvekst og høyere tap. Tapsføringene har over tid vært moderate.

Sparebank 68˚ Nord har en betydelig personmarkedsportefølje, en relativt diversifisert bedriftsmarkedsportefølje og lav kompleksitet i virksomheten. Bankens markedsposisjon, finansielle stilling og soliditet er god. Ansvaret som nær, kompetent og tilstedeværende lokalbank innebærer at vi skal fortsette med å bidra til at gode prosjekter i bankens nedslagsfelt blir realisert.

Bankens forretningsmodell er basert på lokal tilstedeværelse og lokal kunnskap. I tider som dette kan vi som lokalbank utgjøre en forskjell for våre kunder gjennom å være tilstede med god individuell rådgivning.

Styret forventer press på rentenettoen fremover som følge av hard konkurranse og lavere generell markedsvekst. Banken har så langt ikke opplevd vesentlig økning i mislighold, men det er risiko for at enkelte kunders betjeningsevne blir svekket som følge av et høyere rentenivå.

Banken vil fortsette arbeidet med å forbedre og tydeliggjøre vår rolle innen samfunnsansvar og bærekraft og med å implementere dette som en større del av vår ordinære virksomhet. Bærekraft vil påvirke bankens konkurransekraft, etterspørsel og tilgang på finansiering videre framover.

Hugo Thode Hansen ble ansatt som ny administrerende banksjef i januar 2023 og tiltrådte stillingen 1. mai 2023.

Styret vurderer bankens kjernedrift som god og banken er godt rustet til å håndtere situasjonen fremover, både når det gjelder drift, likviditet og soliditet.

Leknes, 31.03.2023 / 12.05.2023

Styreleder Nestleder Styremedlem

Rudi M. Christensen Jostein Lunde Mats Nygård Johnsen

Astrid Mathiassen Jardar Jensen Anne S. Sand Styremedlem Styremedlem Styremedlem

(ansattevalgt) (ansattevalgt)

Styremedlem Styremedlem Adm. banksjef

Line Y. S. Hansen Thomas Elvebakk Hugo Thode Hansen

RESULTATREGNSKAP

				01.01 .-	01.01 .-
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note		1. kv. 2023 1. kv. 2022 31.03.2023		31.03.2022 31.12.2022
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert
kost		128 506	71 449 0	128 506	71 449	363 451
Renteinntekter fra øvrige eiendeler		0 64 847	17 927	0 64 847	0 17 927	0 127 102
Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		63 659	53 522	63 659	53 522	236 349
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		9 191	10 963	9 191	10 963	40 605
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		1 699	2 302	1 699	2 302	6 459
Utbytte og andre inntekter av
egenkapitalinstrumenter		0	22	0	22	6 185
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og
finansielle instrumenter	Note 9	2 458	-1 736	2 458	-1 736	590
Andre driftsinntekter		26	26	26	26	1 340
Netto andre driftsinntekter		9 976	6 973	9 976	6 973	42 261
Lønn og andre personalkostnader		17 138	16 377	17 138	16 377	62 894
Andre driftskostnader		14 824	8 530	14 824	8 530	51 643
Avskrivninger og nedskrivninger på varige og
immaterielle eiendeler		1 440	2 025	1 440	2 025	7 847
Sum driftskostnader		33 402	26 932	33 402	26 932	122 384
Resultat før tap		40 234	33 563	40 234	33 563	156 226
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende
verdipapirer	Note 5	-345	9 083	-345	9 083	13 920
Resultat før skatt		40 580	24 480	40 580	24 480	142 306
Skattekostnad		10 271	6 246	10 271	6 246	32 399
Resultat av ordinær drift etter skatt		30 309	18 234	30 309	18 234	109 907
Utvidet resultat - Tall i tusen kroner
Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte
pensjonsordninger		0	0	0	0	0
Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi
over utvidet resultat	Note 9	-2 753	30	-2 753	30	7 831
Skatt		0	0	0	0	0
Sum poster som ikke vil bli klassisifert over
resultatet		-2 753	30	-2 753	30	7 831
Verdiendring utlån til virkelig verdi over utvidet
resultat		0	0	0	0	0
Verdiendring rentebærende verdipapirer til virkelig
verdi over utvidet resultat		0	0	0	0	0
Skatt		0	0	0	0	0
Sum poster som vil bli klassisifert over
resultatet		0	0	0	0	0
Tota resultat		27 556	18 264	27 556	18 264	117 738
Resultat per egenkapitalbevis		3,71	2,32	3,71	2,32	13,96

BALANSE – EIENDELER

Tall i tusen kroner	Note	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Kontanter og kontantekvivalenter		73 644	76 214	70 434
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og		582 042	539 802	454 369
Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi		9 603 145	8 897 929	9 592 003
Rentebærende verdipapirer	Note 9	667 526	657 398	665 997
Finansielle derivater		26	-70	57
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	Note 9	225 623	178 191	225 638
Eierinteresser i tilknyttede selskaper og
felleskontrollerte foretak		500	881	500
Eierinteresser i konsernselskaper		2 570	2 570	2 570
Immaterielle eiendeler		0	0	0
Varige driftsmiddler		37 516	54 579	49 821
Andre eiendeler		9 883	11 097	13 376
Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg		0	1 077	1 077
Sum eiendeler			11 202 476 10 419 667 11 075 841

	31.03.23	31.03.22	31.12.22
	110 970	143 858	190 658
	7 536 308	6 826 645	7 326 569
Note 10	2 009 981	1 961 782	2 014 350
	526	1 424	ર્દેન્ડ
	38 056	53 132	28 799
	359	471	ਤੇ ਰੋਗ੍ਰ
	10 158	14 657	32 391
	20 344	36 568	32 383
Note 10	80 397	80 218	80 408
	0	0	0
	9 807 099	9 118 755	9 706 471
	355 806	356 223	355 806
	1 001 909	916 420	1 003 565
	10 106	10 004	10 000
	27 555	18 265	0
	1 395 376	1 300 912	1 369 371
			11 202 476 10 419 667 11 075 841

Styreleder Nestleder Styremedlem

Astrid Mathiassen Jardar Jensen Anne S. Sand Styremedlem Styremedlem Styremedlem

Styremedlem Styremedlem Adm.banksjef (ansattevalgt) (ansattevalgt)

Leknes, 31.03.2023/ 12.05.2023

Rudi M. Christensen Jostein Lunde Mats Nygård Johnsen

Line Y. S. Hansen Thomas Elvebakk Hugo Thode Hansen

EGENKAPITALOPPSTILLING PR. 31.03.2023

	Innskutt egenkapital				Opptjent egenkapital
Tall i tusen kroner	bevis	Egne Egenkapital- egenkapital- Overkurs- bevis		fond obligasjon	Fonds- Sparebankens Utjevnings- fond				Fond for	Fond for vurderings- urealiserte		Annen opptjent fond Utbytte Gave-fond forskjeller gevinster Minoritet egenkapital egenkapital	Sum
Egenkapital 31.12.2022	299 272	-2 285	58 819	10 000	808 808	137 148	0	15 383	0	12 994	0	29 231	1 369 370
Resultat etter skatt					27 555								27 555
Totalresultat 31.03.2023	0	0	0	0	27 555	0	0	0	0	0	0	0	27 555
Utbetaling fra gavefond								-1 475					-1 475
Renter på fondsobligasjon				106								-181	-75
Egenkapital 31.03.2023	299 272	-2 285	58 819	10 106	836 363	137 148	0	13 908	0	12 994	0	29 050	1 395 376
Egenkapital 31.12.2021	299 272	-1 536	58 819	10 000	690 335	87 294	0	11 673	0	102 269	0	24 742	1 283 068
Resultat etter skatt					18 265								18 265
Andre inntekter og kostnader		-331			206	126							0
Totalresultat 31.03.2022	0	0	0	D	18 265	0	0	0	0	0	0	0	18 265
Utbetaling fra gavefond								-303					-303
Renter på fondsobligasjon				ব								-121	-177
Egenkapital 31.03.2022	299 272	-1 536	58 819	10 004	708 800	87 294	0	11 370	0	102 269	0	24 621	1 300 912

NOTE 1 – GENERELL INFORMASJON

Sparebank 68° Nord driver sin virksomhet fra sju kontorer på den 68 breddegrad. Banken er lokalisert på Leknes, Svolvær, Sortland, Harstad, Bogen, Ballangen og Narvik.

Sparebank 68° Nord er en lokalbank med visjon om å skape «Mer verdi lokalt».

Sparebank 68° Nord er en selvstendig sparebank som tilbyr banktjenester og livs-/skadeforsikringstjenester til privatkunder og små og mellomstore bedrifter.

Banken har sine EK-bevis notert på Euronext Growth Oslo. I tillegg er bankens obligasjonsgjeld notert på Oslo Børs.

IFRS 16 Leieavtaler:

Ved implementeringen av IFRS 16 måles leieforpliktelsen til nåverdien av fremtidige leiebetalinger og bruksretteiendelen settes lik leieforpliktelsen. Bruksretten er presentert sammen med øvrige anleggsmidler i balanseoppstillingen. Leieforpliktelsen er presentert som annen gjeld. I resultatregnskapet innregnes rentene som rentekostnader og bruksretteiendelen avskrives over leieperioden. Banken har balanseført fem leieavtaler, knyttet til leie av bankens kontorer lokalisert til Leknes, Svolvær, Sortland, Bogen og Narvik. Implementeringen av IFRS 16 har ikke hatt noen påvirkning på bankens egenkapital. Bruksretten er tildelt en risikovekt på 100 prosent, og virkningen på ren kjernekapital var uvesentlig ved implementeringen.

Misligholdsdefinisjon:

Fra og med 01.01.2021 ble ny definisjon av mislighold innført. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

Kunden har et overtrekk som overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer.

• For PM-kunder er den absolutte grense lik kr 1.000
• For BM-kunder er den absolutte grense lik kr 2.000
• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP).
• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriterier nevnt over.

NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER OG -ESTIMATER

Banken avlegger regnskap i samsvar med IFRS som fastsatt av EU i tråd med § 1-4, 2. ledd i forskrift om

årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak.

Delårsrapporten er i samsvar med IAS34, og regnskapsprinsippene er videreført som angitt i årsregnskapet for 2022.

NOTE 3 - KAPITALDEKNING

	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
Egenkapitalbevis	296 987	297 404	296 987
Overkursfond	58 819	58 819	58 819
Sparebankens fond	808 808	690 740	808 808
Gavefond	13 908	11 370	15 383
Utevningsfond	137 148	87 421	137 148
Annen egenkapital	619	24 621	800
Fond for urealiserte gevinster	12 994	102 269	12 994
Sum egenkapital	1 329 283	1 272 644	1 330 939
Fradrag for forsvarlig verdsetting	-899	-839	-895
Fradrag i ren kjernekapital	-98 291	-81 133	-106 798
Ren kjernekapital	1 230 093	1 190 672	1 223 246
Fondsobligasjoner	10 000	10 000	10 000
Sum kjernekapital	1 240 093	1 200 672	1 233 246
Ansvarlig lånekapital	80 000	80 000	80 000
Fradrag i tilleggskapital	-361	0	-385
Sum tilleggskapital	79 639	80 000	79 615
	0	0
Netto ansvarlig kapital	1 319 733	1 280 672	1 312 861
	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Lokal regional myndighet	25 784	15 963	24 335
Institusjoner	34 131	36 849	37 327
Foretak	625 388	701 572	633 181
Pantsikkerhet eiendom	3 914 331	3 948 511	3 803 992
Forfalte engasjementer	182 931	235 756	172 882
	31 725	39 727	49 983
Høyrisiko engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett	29 607	31 908	29 660
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	114 456	106 263	89 461
Egenkapitalposisjoner	139 024	131 395	127 896
Øvrige engasjementer	143 000	265 832	176 638
CVA-tillegg	265	350	285
	5 240 640	5 514 126	5 145 640
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	404 267	372 957	404 267
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko / CVA-tillegg	5 644 908	5 887 083	5 549 907
Beregningsgrunnlag
Kapitaldekning i %	23,38 %	21,75 %	23,66 %
Kjernekapitaldekning	21,97 %	20,40 %	22,22 %
Ren kjernekapitaldekning i %	21,79 %	20,23 %	22,04 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	11,00 %	11,34 %	11,07 %

	Konsolidering av samarbeidende grupper
	Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel i Eika Gruppen AS, Verd Boligkreditt AS og Brage Finans AS som konsolideres.
			31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
	Ren kjernekapital		1 303 570	1 233 705	1 302 695
Kjernekapital			1 326 166	1 255 962	1 327 366
	Ansvarlig kapital		1 422 996	1 351 583	1 425 428
	Beregningsgrunnlag		6 498 736	6 621 439	6 351 283
	Kapitaldekning i % Kjernekapitaldekning Ren kjernekapitaldekning i % Uvektet kjernekapitalandel i %		21,90 % 20,41 % 20,06 % 9,73 %	20,41 % 18,97 % 18,63 % 9,88 %	22,44 % 20,90 % 20,51 % 9,84 %
	NOTE 4 - Sparebank 68° Nord har ikke utarbeidet konsernregnskap.	TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER:
	Banken har to datterselskapet:
•	Bogen Servicebygg AS	Org.nr.: 979 922 035
•	Strandgata 9 AS	Org.nr.: 911 924 986
• • •	med andre er uvesentlig kan unnlates fra konsolidering også etter IFRS. Det er for 2023 vurdert slik at konsolidering ikke er nødvendig. Dette begrunnes med: Ingen eiere eller brukere av regnskapet har presentert innvendinger mot at banken ikke presenterer konsernregnskap Utleie av eiendom er utenfor bankens kjernevirksomhet Datterselskapene vurderes til ikke å være av vesentlig betydning
NOTE 5	– NEDSKRIVNINGER OG TAP: Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregnings-tidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement. Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og
•	ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element: Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til
	kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
•	Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
•	Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
	Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

NOTE 4 - TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER:

•	Bogen Servicebygg AS	Org.nr.: 979 922 035
•	Strandgata 9 AS	Org.nr.: 911 924 986

• Ingen eiere eller brukere av regnskapet har presentert innvendinger mot at banken ikke presenterer konsernregnskap
• Utleie av eiendom er utenfor bankens kjernevirksomhet
• Datterselskapene vurderes til ikke å være av vesentlig betydning

NOTE 5 – NEDSKRIVNINGER OG TAP:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
• Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2022	1 402	3 135	13 311	17 847
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	198	-595	-152	-549
Overføringer til steg 2	-73	453	-33	347
Overføringer til steg 3	-154	-68	3 661	3 440
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	38	3	103	144
Utlån som er fraregnet i perioden	-62	-232	-308	-603
Konstaterte tap
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	33	-101	-287	-355
Andre justeringer	1 628	1 250	0	2 879
Nedskrivninger personmarkedet 31.03.2023	3 010	3 846	16 293	23 150

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2022	5 794 601	721 655	99 152	6 615 408
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	231 854	-225 673	-6 180	0
Overføringer til steg 2	-172 937	174 266	-1 328	0
Overføringer til steg 3	-3 618	-13 658	17 276	0
Nye utlån utbetalt	493 642	18 900	1 846	514 387
Utlån som er fraregnet i perioden	-414 513	-56 465	-402	-471 381
Konstaterte tap				0
Brutto utlån til personmarkedet 31.03.2023	5 929 029	619 022	110 363	6 658 414

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2022	3 688	17 641	16 358	37 687
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	823	-1 008	0	-185
Overføringer til steg 2	-315	1 054	33	772
Overføringer til steg 3	- 3	68	-2 556	-2 492
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	153	132	2 807	3 092
Utlån som er fraregnet i perioden	-187	-566	-7 940	-8 693
Konstaterte tap				0
Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-300	-39	928	589
Andre justeringer	198	10	0	208
Nedskrivninger bedriftsmarkedet 31.03.2023	4 056	17 293	9 630	30 979

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap			Totalt
Brutto utlan pr. 01.01.2022	2 413 885	517 820	97 460	3 029 165
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	45 392	518 983	31 603	595 978
Overføringer til steg 2	-119 044	-174 266	-290 653	-283 de3
Overføringer til steg 3	-649	9 392	-17 276	-8 532
Nye utlån utbetalt	174 888	-18 900	-1 846	154 143
Utlån som er fraregnet i perioden	-144 282	-308 788	265 139	-187 931
Konstaterte tap				0
Brutto utlån bedriftsmarkedet 31.03.2023	2 370 191	544 242	84 427	2 998 860

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap			Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2022	354	દર્શ્વ	1 393	2 303
Overføringer:
Overføringer til steg 1	0	-182	-1	-183
Overføringer til steg 2	-10	ਰੇਦ	0	46
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	42	139	1	182
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet	-14	-245	-2	-291
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-19	-2	0	-21
Andre justeringer	15	6	0	20
Nedskrivninger 31.03.2023	296	369	1 391	2 056

31.03.2023 Ubenyttede kreditter og garantier	Steg 1 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap	Steg 2	Steg 3	Totalt
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2022	236 345	44 521	4 296	285 162
Overføringer:				0
Overføringer til steg 1	1 622	6 244	1 532	ਰੇ 398
Overføringer til steg 2	-6 244	0	-6 244	-12 489
Overføringer til steg 3	-920	-920	0	-1 840
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	31 039	0	0	31 039
Engasjement som er fraregnet i perioden	-37 050	-17 612	6 847	-47 815
Brutto balanseførte engasjement 31.03.2023	224 791	32 234	6 430	263 455

Individuelle nedskrivninger på utlån	31.03.2023 31.03.2022
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden	26 430	19 863
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	568	2 912
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	4 338	6 009
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-4 001	-1 816
Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet	-1 411	-33
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden	25 923	26 935

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier		31.03.2023 31.03.2022 31.12.2022
Endring i perioden i steg 3 på utlån	-1 042	6 935	ર 698
Endring i perioden i steg 3 på garantier	0	0	7
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2	-848	2 205	8 330
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er
Foretatt nedskrivinger i steg 3	1 411	33	202
Konstaterte tap i perioden, der det ikke er
Foretatt nedskrivninger i steg 3	1	0	0
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger	134	-90	-317
Tapskostnader i perioden	-345	9 083	13 920

		31.03.23 31.03.22 31.12.22
Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet	75 137	49 884	67 245
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	57 710	45 628	49 842
Nedskrivninger i steg 3	-17 775	-13 925	-14 444
Netto misligholdte engasjementer		115 072 81 587 102 643

		31.03.23 31.03.22 31.12.22
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet	33 125	24 075	31 981
Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet	35 246	97 849	51 839
Nedskrivninger i steg 3	-8 148	-13 009	-11 986
Netto andre kredittforringede engasjement		60 223 108 915	71 834

NOTE 7 - UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDERFORDELT PÅ NÆRING

	31.03.23	31.03.22	31.12.22
Landbruk	542 872	474 098	540 565
Industri	86 915	63 761	73 873
Bygg, anlegg	351 901	386 562	363 221
Varehandel	214 621	320 917	201 981
Transport	102 766	0	105 132
Eiendomsdrift etc.	1 542 671	1 449 476	1 592 397
Annen næring	159 997	265 291	148 180
Sum næring	3 001 743	2 960 105	3 025 349
Personkunder	6 655 531	5 986 413	6619 224
Brutto ut an	9 657 274	8 946 518	9 644 573
Steg 1 nedskrivninger	-7 067	-3 995	-5 089
Steg 2 nedskrivninger	-21 139	-17 660	-21 051
Steg 3 nedskrivninger	-25 923	-26 934	-26 430
Netto utlan til kunder	9 603 145	8 897 929	9 592 003
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) og Verd Boligkreditt	1 331 425	1 599 601	1 362 960
Totale utlån inkl. porteføljen i EBK		10 934 570 10 497 530 10 954 963

NOTE 8 – SEGMENTINFORMASJON

Banken utarbeider ikke regnskap for segmentene privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM)

NOTE 9 – KLASSIFISERING AV FINANSIELLE INSTRUMENTER

Tall i tusen kroner	Amortisert kost	Virkelig verdi over resultatet	Designert til virkelig verdi over resultatet	Virkelig verdi over utvidet resultat	Totalt
Finansielle eiendeler
Kontanter og kontantekvivalenter Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	73 644				73 644
og sentralbanken	582 042				582 042
Utlån til og fordringer på kunder	9 603 145				9 603 145
Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast
avkastning		667 526			667 526
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med
variabel avkastning		86 870		138 753	225 623
Finansielle derivater		26			26
Sum finansielle eiendeler	10 258 832	754 422	0	138 753	11 152 007
Finansiell gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	110 970				110 970
Innskudd fra og gjeld til kunder	7 536 308				7 536 308
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer	2 009 981				2 009 981
Ansvarlig länekapital	80 397				80 397
Finansielle derivater		526			526
Sum finansiell gjeld	9 737 657	526	0	0	9 738 183

31.03.2023 Verdsettingshierarki for verdipapirer, til				Sum
virkelig verdi.	NIVA 1	NIVA 2	NIVA 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		667 526		667 526
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			86 870	86 870
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og
kostnader			138 753	138 753
Finansielle derivater		26		26
Sum	0	667 552	225 623	893 175

Avstemming av engringer i nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngäende balanse 01.01	139 954	85 685
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet		1 186
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	(2 753)
Endringer kurser og valutakurser på verdipapirer	1 552
Utgaende balanse	138 753	86 871

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.

I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS, Brage Finans AS og Frende Holding AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet.

Tall i tusen kroner		Amortisert kost Virkelig verdi over resultatet	Designert til virkelig verdi over resultatet	Virkelig verdi over utvidet resultat	Totalt
Finansielle eiendeler
Kontanter og kontantekvivalenter	76 214				76 214
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og
sentra banken	539 802				539 802
Utlån til og fordringer på kunder	8 897 929				8 897 929
Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende
verdipapirer med fast avkastning		657 398			657 398
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel
avkastning		55 393		123 679	179 072
Finansielle derivater		70			70
Sum finansielle eiendeler	9 513 945	712 861	0	123 679	10 350 485
Finansiell gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	143 858				143 858
Innskudd fra og gjeld til kunder	6 826 645				6 826 645
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer	1 961 782				1 961 782
Ansvarlig länekapital	80 218				80 218
Finansielle derivater		1 424			1 424
Sum finansiell gjeld	9 012 503	1 424	0	0	9 013 927

31.03.2022 Verdsettingshierarki for verdipapirer, til				Sum
virkelig verdi.	NIVA 1	N/VA 2	NIVA 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		657 398		657 398
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og			રેરે 393	55 393
kostnader			122 798	122 798
Finansielle derivater		(70)		(/0)
Sum	0	657 328	178 191	835 519

Avstemming av endringer i nivå 3	Virkelig verdi over	Virkelig verdi over
Inngäende balanse 01.01	252 760	25 271
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet	30
Investering	100	30 122
Salg	(129 907)
Endringer kurser og valutakurser på verdipapirer	(185)
Utgaende balanse	122 798	ર્દે 393

NOTE 10 – VERDIPAPIRGJELD

					Bokført verdi		Rente
Lānetype/ISIN	Lāneopptak	Siste forfall	Pālydende	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022	vilkār
Sertifikat- og obligasjonslån
ISIN NO0010941214	26.02.2021	25.05.2028	100 000	100 363	100 170	100 328	3 mnd nibor + 0.65
ISIN NO0012810490	13.01.2023	12.08.2027	150 000	150 836	0	0	3 mnd nibor + 1.10
ISIN NO0012811233	12.01.2023	12.08.2026	100 000	100 547	0	0	3 mnd nibor + 1,02
ISIN NO0010941164	26 02 2021	26.02.2026	300 000	301 153	300 321	301 237	3 mnd nibor + 0,52
ISIN NO0010908866	30.11.2020	28.11.2025	300 000	301 056	250 398	301 179	3 mnd nibor + 0,68
ISIN NO0010884984	10.06.2020	10.06.2025	160 000	160 438	160 231	160 385	3 mnd nibor + 1,04
ISIN NO0010865413	30.09.2019	27.03.2025	200 000	200 123	140 049	200 112	3 mnd nibor + 0,81
ISIN NO0010884976	10.06.2020	10.12.2024	200 000	200 541	135 191	200 476	3 mnd nibor + 0,99
ISIN NO0010861511	28.08.2019	28.08.2024	165 000	165 581	165 263	165 648	3 mnd nibor + 0,68
ISIN NO0010848500	22.03.2019	22.03.2024	130 000	130 156	130 081	130 146	3 mnd nibor + 0,83
ISIN NO0012737909	27.10.2022	27.10.2023	100 000	100 728	0	100 500	3 mnd nibor + 0,74
ISIN NO0010807167	29.09.2017	29.09.2023	100 000	100 039	100 017	100 035	3 mnd nibor + 0,945
ISIN NO0010835481	31.10.2018	31.03.2023	155 000	0	155 009	155 035	3 mnd nibor + 0,787
ISIN NO0010871213	10.12.2019	10.02.2023	100 000	0	100 236	100 568	3 mnd nibor + 0,55
ISIN NO0010853393	24.05.2019	24.11.2022	125 000	0	125 200	0	3 mnd nibor + 0,49
ISIN NO0010861610	28.08.2019	29.08.2022	100 000	0	100 146	0	3 mnd nibor + 0,53
Over- og underkurser				-1 580	-529	-1 297
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer				2 009 981	1 961 782	2 014 350
					Bokført verdi		Rente-
Lanetype/ISIN	Lāneopptak	Siste forfall	Pālydende	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022	vilkār
Ansvarlig lånekapital
ISIN NO0012758483	22.11.2022	22.02.2023	20 000	20 131	0	20 140	3m Nibor + 2,95
ISIN NO0010867385	06.11.2019	06.11.2029	20 000	20 158	20 094	20 164	3m Nibor + 1,95
ISIN NO0010825268	14.06.2018	14.06.2028	40 000	40 108	40 072	40 103	3m Nibor + 1,95
ISIN NO0010812035	07.12.2017	07.12.2027	20 000	0	20 052	0	3m Nibor + 2,50
Sum ansvarlig länekapital				80 397	80 218	80 408
			Balanse
				Emitert	Forfalt/	Øvrige
Endringer i verdipapirgjeld i perioden			30.12.2022		innløst	endringer	Balanse 31.03.2023
Obligasjonsgjeld			2 014 350	250 000	-255 000	631	2 009 981
Sum gield stiftet ved utstedelse av verdinanirer			2014 350	250 000	-255 000	631	80 BUILG

NOTE 11 - EGENKAPITALBEVIS

Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en - 1 - klasse og utgjør pr 31.03.2023 NOK. 299.272.100 delt på 2.992.721 egenkapitalbevis pålydende kr. 100,-. Av disse sitter banken på 22.853 egenkapitalbevis, tilsvarende NOK 2.285.300 som er trukket fra summen, etter handler mellom ansatte og banken.

Eierandelsbrøk:

Eierandelsbrøk for 2023, se tabell, er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2022, justert for utbetalinger gjennom 2022.

Eierandelsbrøk
Beløp i tusen kroner	2023	2022
Egenkapitalbevis	296 987	297 405
Overkursfond	58 819	58 819
Utevningsfond	137 148	87 421
Sum eierandelskapital (A)	492 954	443 645
Sparebankens fond	808 808	690 740
Gavefond	13 908	11 370
Annen egenkapital	29 050	24 621
Grunnfondskapital (B)	851 766	726 731
Fond for urealiserte gevinster	12 994	102 269
Fondsobligasjon	10 106	10 004
Avsatt utbytte, gaver og konsernbidrag	0	0
Udisponert resultat	28 239	14 247
Sum egenkapital	1 396 059	1 296 896
Eierandelsbrøk A/(A+B)	36,66 %	37,91 %

De 20 største egenkapitalbeviseiere:

31.03.2023

Navn	Beholdning	Eierandel
Sparebankstiftelsen Harstad Sparebank	985 110	32,92 %
Sparebankstiftelsen Ofoten Sparebank	427 374	14,28 %
Sparebakstiftelsen Lofoten Sparebank	348 171	11,63 %
Messmer Invest AS	70 500	2,36 %
Evenes Kommune/ Evenássi Suohkan	70 159	2,34 %
Karlsen, Karl Johan	63 994	2,14 %
PRS Holding AS	58 705	1,96 %
Ballangen Utvikling AS	56 590	1,89 %
Sparebanken Narvik	56 439	1,89 %
Kommunal Landspenskjonskasse Gjensidige	55 816	1,87 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	38 444	1,28 %
Baltzer AS	27 324	0,91 %
Rombak Pukkverk Narvik AS	26 744	0,89 %
Sparebank 68˚ Nord	22 853	0,76 %
Kurth Olsen & Sønner AS	18 144	0,61 %
Olsen, Olaf Paul	17 695	0,59 %
Valogiant AS	17 580	0,59 %
Trol AS	16 854	0,56 %
Grux AS	16 854	0,56 %
Jeanette og Søren Bothners legat	15 378	0,51 %
Sum 20 største	2 410 728	80,55 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	581 993	19,45 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	2 992 721	100,00 %

31.03.2022

Navn	Beholdning	Eierandel
Sparebankstiftelsen Harstad Sparebank	985 110	32,92 %
Sparebankstiftelsen Ofoten Sparebank	427 374	14,28 %
Sparebakstiftelsen Lofoten Sparebank	348 171	11,63 %
Evenes Kommune/ Evenássi Suohkan	70 159	2,34 %
Karlsen, Karl Johan	61 494	2,05 %
PRS Holding AS	58 705	1,96 %
Ballangen Utvikling AS	56 590	1,89 %
Sparebanken Narvik	56 439	1,89 %
Messer Invest AS	52 294	1,75 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	48 810	1,63 %
Kommunal Landspenskjonskasse Gjensidige	48 552	1,62 %
Baltzer AS	27 324	0,91 %
Rombak Pukkverk Narvik AS	26 744	0,89 %
Sparebank 68˚ Nord	18 674	0,62 %
Kurth Olsen & Sønner AS	18 144	0,61 %
Olsen, Olaf Paul	17 695	0,59 %
Valogiant AS	17 580	0,59 %
Trol AS	16 854	0,56 %
Grux AS	16 854	0,56 %
Indira Holding AS	16 540	0,55 %
Sum 20 største	2 390 107	79,86 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	602 614	20,14 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	2 992 721	100,00 %

NOTE 12 - HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.

KVARTALSRAPPORT 1. KVARTAL 2023 20