Romerike Sparebank

Quarterly Report • May 16, 2023

// 1. kvartalsrapport 2023

Hovedpunkter per 31. mars 2023

1. KVARTAL

• Økt 1. kvartalsresultat.
• Styrket netto renteinntekter.
• Lave konstaterte tap.
• Økt andel næringslån i kvartalet.
• Representantskapet vedtok utbytte på kr. 6,70 per EK-bevis, som ble utbetalt i april.

Banken har i 1. kvartal et resultat før skatt på 37,1 millioner kroner (23,2 millioner kroner).

5,6 %

Resultat etter skatt i 1. kvartal gir en egenkapitalavkastning p.a., justert for fondsobligasjon, på 5,6 prosent (5,7 prosent).

49,4 %

Kostnad / inntektsforhold siste 12 måneder er 49,4 prosent (47,0 prosent). Kostnader knyttet til fusjon og overgang til TietoEvry utgjorde 7,1 millioner kroner. Justert for dette var kostnad / inntektsforhold 47,2 prosent.

19,4 %

Ved utgangen av 1. kvartal er konsolidert ren kjernekapitaldekning 19,4 prosent, ned fra 19,8 prosent per 31.12.2022. Banken er godt kapitalisert.

Banken har en 12 måneders vekst (ekskl. økning i forbindelse med fusjon) i brutto utlån, inkludert lån i Eika Boligkreditt, på 10,0 prosent (5,8 prosent), tilsvarende 1.208 millioner kroner (670 millioner kroner). Brutto utlån, inkludert lån i Eika Boligkreditt, utgjør 16,6 milliarder kroner.

19,4 MRD.KR

Banken har en forvaltningskapital inkludert lån i Eika Boligkreditt på 19,4 milliarder kroner, en økning siste året på 4,6 milliarder kroner.

Delårsregnskapet er utarbeidet ihht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. Tall i parentes er fra 2022. Resultatet i 2022 består av tall før fusjon i perioden fom. 1.1.2022 tom. 30.09.2022 og for sammenslått bank fom. 1.10.2022 tom. 31.12.2022. Alle tall gjelder morbank, om ikke annet er oppgitt. Delårsregnskapet er ikke revidert.

Økt 1. kvartalsresultat

Bankens resultat før skatt utgjør 37,1 millioner kroner (23,2 millioner kroner). Resultat etter skatt er 28,3 millioner kroner (17,6 millioner kroner).

Økte driftsinntekter

Bankens netto renteinntekter økte med 35,2 millioner kroner til 80,6 millioner kroner, sett opp mot fjorårets første kvartal. Økt rentenivå med gjentatte rentehevinger siste året, i kombinasjon med økt volum har gitt en positiv utvikling sammenliknet med første kvartal 2022.

Netto andre driftsinntekter er økt med 1,6 millioner kroner sammenliknet med første kvartal i fjor. Økningen er knyttet til høyere netto provisjonsinntekter på 0,8 millioner kroner, og lavere negativt bidrag fra renteporteføljen på 0,8 millioner kroner.

Økte driftskostnader pga. sammenslåing

Bankens driftskostnader er økt med 22,4 millioner kroner, til 50,7 millioner kroner. Den store økningen skyldes at kostnader for første kvartal 2023 gjelder sammenslått bank, mens perioden i fjor var før fusjonen med Blaker Sparebank. For øvrig utgjør kostnader i knyttet til selve fusjonen og overgang til TietoEvry 7,1 millioner kroner i første kvartal.

Bankens kostnad/inntektsforhold siste 12 måneder er 49,4 prosent (47,0 prosent). Justert for nevnte kostnader knyttet til fusjon og overgang til TietoEvry er kostnad / inntektsforholdet 47,2 prosent.

Lave tap på utlån

Tap på utlån utgjør i første kvartal en netto kostnad på 1,4 millioner kroner, en marginal økning fra samme periode i fjor.

Netto kostnaden består av en økning i forventet kredittap i steg 3 med 2,0 millioner kroner, og en nedgang i forventet kredittap i steg 1 og 2 med 0,6 millioner kroner. Inngang på tidligere perioders konstaterte tap og konstaterte tap var marginale i første kvartal 2023.

Det brukes automatiserte kredittmodeller for å beregne forventet tap, i tillegg til individuelle vurderinger av enkelte kunder. Det er ingen endringer i risikovariabler i modellene som påvirker beregningen av forventet tap i kvartalet. Ved kvartalsslutt er netto misligholdt og kredittforringede engasjementer økt til 125,3 millioner kroner fra 66 millioner kroner per 31.03.2022, hvorav en økning på 62 millioner kroner kommer fra fusjonen.

15,6 milliarder kroner i forvaltningskapital

Bankens forvaltningskapital er på 15,6 milliarder kroner ved utgangen av året, og økte med 3,7 milliarder kroner siste 12 måneder, og 292 millioner kroner siden 31.12.2022.

Økt andel næringslån i kvartalet

Bankens brutto utlån i egne bøker per 31. mars 2023 er 12,8 milliarder kroner, en økning på 3,6 milliarder kroner (38,5 prosent) de siste 12 månedene, hvorav 2,64 milliarder kroner ble tilført fra Blaker Sparebank.

Utlån til privatkunder beløper seg til 9,1 milliarder kroner (andel 70,9 prosent) og næringslån er på 3,7 milliarder kroner (andel 29,1 prosent).

Banken benytter Eika Boligkreditt (EBK) til langsiktig og konkurransedyktig finansiering, og har en portefølje av boliglån, innenfor 75 prosent, på 3,8 milliarder kroner (2,9 milliarder kroner) finansiert i boligkredittforetaket.

Bankens brutto utlån inklusive lån i EBK, var 16,6 milliarder kroner per 31. mars 2023, en økning på 1.208 millioner kroner (10,0 prosent) de siste 12 måneder, justert for volum tilført fra Blaker Sparebank, 1. oktober 2022, på 3,27 milliarder kroner. Ved utgangen av første kvartal er 12,9 milliarder kroner (77,5 prosent) utlån til privatkunder og 3,7 milliarder kroner (22,5 prosent) næringslån. Lån til privatkunder er økt med 501 millioner kroner siste året (eksklusive volum fra fusjon). Næringslån er økt med 707 millioner kroner (eksklusive volum fra fusjon). Veksten kommer hovedsakelig innenfor eiendom og boligutvikling i bankens markedsområde.

Banken har god likviditet

Likviditetsreservene er plassert i Norges Bank og andre kredittinstitusjoner med til sammen 539 millioner kroner (909 millioner kroner). I tillegg består likviditetsreserven av sertifikater og obligasjoner på totalt 1.683 millioner kroner (1.397 millioner kroner). Banken har en årlig rullerende oppgjørskreditt på 300 millioner kroner.

Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 31. mars 2023 er på 598 prosent (343 prosent), mens kravet er 100 prosent.

Økt markedsfinansiering på slutten av året

Innskudd fra kunder per 31. mars er 9,99 milliarder kroner, som er en nedgang på 184 millioner kroner siste 12 måneder (eksklusive volum fra fusjon). Innskuddsprosenten falt dermed fra 85,6 prosent til 78,0 prosent siste året.

Senior obligasjonsgjeld utgjør 3,3 milliarder kroner. Banken utstedte i første kvartal et nytt senior obligasjonslån på 400 millioner kroner. Forfalt senior obligasjonslån var 85 millioner kroner i kvartalet. Forfall neste 12 måneder utgjør 705 millioner kroner.

Banken er solid og godt kapitalisert

Banken har 3 ansvarlige lån på til sammen 170 millioner kroner. To fondsobligasjoner, klassifisert som egenkapital, er på 105 millioner kroner. Fond for urealiserte gevinster utgjør 194,6 millioner kroner. Sum egenkapital er 1.989,6 millioner kroner, hvorav egenkapitalbeviseiernes andel utgjør 342,9 millioner kroner.

Banken hadde ved utgangen av første kvartal en konsolidert ren kjernekapital på 19,4 prosent (15,1 prosent), konsolidert kjernekapitaldekning på 20,8 prosent (16,4 prosent) og konsolidert kapitaldekning på 23,0 prosent (18,7 prosent). Banken er solid og oppfyller kapitalmålene med god margin, og har rom for videre vekst.

Større og sterkere lokalbank

Året 202 3 blir et spennende år som ny og større utgave av Romerike Sparebank . Bankens markedsområde er i en attraktiv region med befolkningsvekst, etablering av næringsvirksomhet og boligutbygging. I en tid med høy prisvekst og nedgang i boligprisveksten, vil det kunne påvirke markedssituasjonen og mulig øke utlånstap i tiden fremover.

Banken har mål om økt markedsandel og fortsatt utlånsvekst. I den anledning åpnet vi i andre kvartal et nytt kontor på Stovner, som en naturlig utvidelse av eksisterende kontornettverk .

Videre har banken et mål om effektivisering på sikt for å styrke konkurransekraften. Vi skal fortsatt være den nære lokale sparebanken for deg og lokalmiljøet, bare mer solid og med et større lokalt kompetansemiljø.

Romerike Sparebank – for deg og lokalmiljøet

Lillestrøm, 15 . mai 20 2 3 I styret for Romerike Sparebank

Svein Aalling styreleder

Morten Kokkim styrets nestleder

Mariann Ødegård styremedlem

Hege L. Johansen Styremedlem

Vegard E. Istad styremedlem

Siv Hege Solheim styremedlem

Jo Anders Moflag styremedlem

Sissel M. Aurland styremedlem

Siri Berggreen adm. banksjef

Resultatregnskap

	Morbank			Konsern
Tall i hele 1.000 kroner.	Note 31.03.2023 31.03.2022 31.12.2022			31.03.2023
Renteinntekter og lignende inntekter	173.755	72.458	403.426	173.256
Rentekostnader og lignende kostnader	-93.178	-27.114	-169.280	-93.082
Netto renteinntekter	80.576	45.344	234.146	80.174
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	13.231	11.715	46.073	13.231
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester	-3.153	-2.390	-10.039	-3.153
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter	1 7	1 2	24.479	1 7
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter	-1.375	-2.186	-5.465	-1.375
Andre driftsinntekter	0	0	0	314
Netto andre driftsinntekter	8.719	7.150	55.048	9.033
Sum driftsinntekter	89.295	52.493	289.193	89.207
Lønn og andre personalkostnader	-23.619	-15.096	-67.303	-23.619
Andre driftskostnader	-25.023	-12.184	-66.809	-25.310
Avskrivninger	-2.067	-1.001	-4.560	-1.827
Sum driftskostnader	-50.708	-28.280	-138.672	-50.756
Resultat før tap	38.587	24.213	150.521	38.451
Kredittap på utlån, garantier mv. 1	-1.442	-1.063	-4.434	-1.425
Resultat før skatt	37.145	23.150	146.087	37.025
Skatt på resultat	-8.833	-5.571	-27.408	-8.790
Resultat etter skatt	28.312	17.579	118.680	28.235
Andre inntekter og kostnader knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter	1.974	57.999	86.931	1.974
Skatt på andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet	-372	-60	-148	-372
Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet	1.602	57.939	86.783	1.602
Totalresultat	29.914	75.518	205.463	29.837
Resultat hittil i år per egenkapitalbevis i hele kroner	1,74	1,81	6,71

* Konsernet ble etablert 1. oktober 2022, og har derfor ikke sammenliknbare tall å vise til.

Balanse

Tall i hele 1.000 kroner.		Morbank				Konsern 1.10.2022-
Eiendeler		Note 31.03.2023 31.03.2022 31.12.2022			31.03.2023	31.12.2022
Kontanter og kontantekvivalenter		76.897	77.324	77.400	76.897	77.400
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak		462.169	831.810	509.887	462.169	509.887
Utlån til og fordringer på kunder - brutto		1 og 2 12.811.203		9.248.789 12.471.969		12.771.400 12.432.001
- nedskrivninger utlån - steg 1 og 2	1 og 3	-15.847	-8.713	-15.999	-15.752	-15.922
- nedskrivninger utlån - steg 3	1 og 3	-6.170	-5.906	-3.913	-6.170	-3.913
Sum netto utlån og fordringer på kunder		12.789.186		9.234.170 12.452.057		12.749.477 12.412.166
Rentebærende verdipapirer	5	1.682.666	1.396.574	1.690.067	1.682.666	1.690.067
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	5	564.177	383.110	565.724	564.177	565.724
Eierinteresser i tilknyttede selskap		11.270	11.270	11.270	11.270	11.270
Eierinteresser i konsernselskaper		380	0	380	0	0
Varige driftsmidler		28.280	10.608	29.741	51.803	53.430
Andre eiendeler		30.470	11.530	17.140	30.321	17.220
Sum eiendeler			15.645.496 11.956.396 15.353.667			15.628.780 15.337.164
Gjeld
Innlån fra kredittinstitusjoner		43.961	58.847	44.066	43.961	44.066
Innskudd og andre innlån fra kunder		9.988.515		7.919.096 10.054.371		9.986.936 10.053.089
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	6	3.292.091	2.454.394	2.976.819	3.292.091	2.976.819
Annen gjeld		118.165	65.698	59.576	117.721	59.816
Avsetning		42.188	30.551	66.210	27.518	50.695
Ansvarlig lånekapital	6	170.965	140.370	170.964	170.965	170.964
Sum gjeld			13.655.887 10.668.957 13.372.007			13.639.193 13.355.450
Egenkapital
Innskutt egenkapital - eierandelskapital	7	291.930	101.250	291.930	291.930	291.930
Innskutt egenkapital - fondsobligasjonskapital		105.000	75.000	105.000	105.000	105.000
Opptjent egenkapital		1.564.368	1.093.609	1.584.730	0	0
Opptjent egenkapital - annen egenkapital		-1.127	-856	0	-1.073	0
Sum egenkapital	8 og 9	1.989.609	1.287.438	1.981.660	1.989.587	1.981.714
Sum gjeld og egenkapital			15.645.496 11.956.396 15.353.667			15.628.780 15.337.164
Poster utenom balansen
Garantier	1	90.451	76.383	99.906	90.451	99.906
Eika Boligkreditt		3.790.449	2.875.918	3.704.278	3.790.449	3.704.278

Romerike Sparebank 1. kvartalsrapport 2023 Side 6

Egenkapitaloppstilling

Morbank Morbank		Innskutt egenkapital		Opptjent egenkapital
				Fond for
	Eierandels	Overkurs	Fonds	Utjevnings	Sparebankens		urealiserte	Annen
Endringer i egenkapital	kapital	fond	obligasjon	fond	fond	Gavefond	gevinster	egenkapital	Sum
Egenkapital per 31.12.2021	100.000	1.250	75.000	18.990	905.532	13.711	106.993	0	1.221.477
Vedtatt / utbetalt utbytte og gaver				-8.400		-301			-8.701
Renter fondsobligasjon 1. kvartal								-856	-856
Totalresultat 1. kvartal							57.939	17.579	75.518
Egenkapital per 31.03.2022	100.000	1.250	75.000	10.590	905.532	13.410	164.932	16.724		1.287.438 Konsern
										Sum
Egenkapital per 31.12.2022	283.627	8.303	105.000	29.692	1.342.282	19.074	193.683	0	1.981.660	1.981.714
Vedtatt / utbetalt utbytte og gaver				-19.003		-1.151			-20.154	-20.154
Renter fondsobligasjon 1. kvartal								-1.810	-1.810	-1.810
Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster							-683	683	0	0
Totalresultat 1. kvartal							1.602	28.312	29.914	29.837
Egenkapital per 31.03.2023	283.627	8.303	105.000	10.689	1.342.282	17.922	194.602	27.185	1.989.609	1.989.587

Hovedtall – siste fem kvartal

Resultatutvikling (isolerte kvartalstall) - tall i M NOK.	1. kvartal 2022	2. kvartal 2022	3. kvartal 2022	4. kvartal 2022	1. kvartal 2023
Netto renteinntekter	45,3	49,9	58,6	80,3	80,6
Sum netto driftsinntekter	7,1	26,8	6,8	14,3	8,7
Sum driftskostnader	-28,3	-28,7	-31,7	-49,9	-50,7
Resultat før tap	24,2	48,0	33,6	44,7	38,6
Netto tap på utlån og garantier (kostnader - / inntekter +)	-1,1	0,8	-1,4	-2,8	-1,4
Resultat før skatt	23,2	48,8	32,2	42,0	37,1
Skatt	-5,6	-6,5	-7,2	-8,1	-8,8
Resultat etter skatt	17,6	42,3	25,0	33,8	28,3
Resultatposter over utvidet resultat	57,9	-21,7	15,8	34,8	1,6
Totalresultat	75,5	20,6	40,8	68,6	29,9

Balanseutvikling (utvalgte poster) - tall i M NOK. (EBK er forkortelse for Eika Boligkreditt).

Forvaltningskapital inkl. lån i EBK	14.832	15.027	14.678	19.058	19.436
Forvaltningskapital	11.956	12.098	11.672	15.354	15.645
Gj.sn. forv.kapital (målt som gjennomsnitt av 4 mnd. i kvartalet)	11.614	11.939	11.832	15.044	15.447
Brutto utlån inkl. lån i EBK	12.125	12.276	12.552	16.176	16.602
Brutto utlån (egen balanse)	9.249	9.347	9.546	12.472	12.811
Utlån EBK	2.876	2.929	3.006	3.704	3.790
Utlån næring	2.623	2.680	2.802	3.509	3.733
Innskudd	7.919	8.286	8.012	10.054	9.989

Nøkkeltall - Lønnsomhet (isolerte kvartalstall)

Netto renteinntekt (p.a.) i % av gj.sn. forvaltning	1,58 %	1,68 %	1,96 %	2,12 %	2,12 %
Sum netto driftsinntekter (p.a.) i % av gj.sn. forvaltning	0,25 %	0,90 %	0,23 %	0,38 %	0,23 %
Resultat etter skatt (p.a) i % av gj. sn. forvaltningskapital	0,61 %	1,42 %	0,84 %	0,90 %	0,73 %
Kostnader i % av inntekter (isolert for kvartalet)	53,9 %	37,4 %	48,6 %	52,8 %	56,8 %
Kostnader i % av inntekter (rullerende 12 måneder)	47,0 %	47,5 %	46,9 %	48,0 %	49,4 %
Netto tap på utlån i % av brutto utlån (p.a.)	-0,05 %	0,03 %	-0,06 %	-0,09 %	-0,05 %
Egenkapitalavkastning etter skatt (p.a.) (justert for fondsobligasjon)* / **	5,7 %	12,6 %	6,7 %	7,0 %	5,6 %

* Egenkapitalavkastning beregnes slik: (Resultat etter skatt isolert for kvartalet, justert for rentekostnad på fondsobligasjoner, (annualiseres)), (dividert på gjennomsnittlig egenkapital for kvartalet (justert for fondsobligasjoner)). ** Egenkapitalavkastning isolert for 4. kvartal 2022 er justert slik at gjennomsnittlig egenkapital for fusjonert bank i kvartalet er hensyntatt, dvs. at egenkapital for fusjonert bank per 1.10.2022 er benyttet, og ikke per 30.09.2022).

Nøkkeltall – siste fem kvartal

	1. kvartal	2. kvartal	3. kvartal	4. kvartal	1. kvartal
Balansevekst	2022	2022	2022	2022	2023
Utlånsvekst inkl. lån i EBK siste kvartal	1,5 %	1,2 %	2,3 %	28,9 %	2,6 %
Utlånsvekst inkl. lån i EBK siste 12 måneder	5,8 %	5,6 %	6,0 %	35,4 %	36,9 %
Næringskunder - utlånsvekst siste 12 måneder	6,2 %	11,2 %	16,0 %	39,4 %	42,3 %
Privatkunder - utlånsvekst inkl. lån i EBK siste 12 måneder	5,8 %	4,2 %	3,4 %	34,4 %	35,4 %
Innskuddsvekst siste kvartal	9,7 %	4,6 %	-3,3 %	25,5 %	-0,7 %
Innskuddsvekst siste 12 måneder	26,5 %	22,5 %	14,0 %	39,3 %	26,1 %
Likviditet
Innskuddsdekning egen bok	85,6 %	88,7 %	83,9 %	80,6 %	78,0 %
Innskuddsdekning inkl. lån i EBK	65,3 %	67,5 %	63,8 %	62,2 %	60,2 %
Andel EBK i % av sum utlån til privatkunder	30,3 %	30,5 %	30,8 %	29,2 %	29,5 %
LCR	343 %	372 %	192 %	353 %	598 %
NSFR	145 %	132 %	134 %	134 %	135 %
Kredittkvalitet
Næringslån i % av brutto utlån inkl. lån i EBK	21,6 %	21,8 %	22,3 %	21,7 %	22,5 %
Næringslån i % av brutto utlån	28,4 %	28,7 %	29,4 %	28,1 %	29,1 %
Brutto misligholdte engasjement (90 dager) i % av brutto utlån	0,09 %	0,19 %	0,18 %	0,18 %	0,13 %
Brutto andre kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	0,68 %	0,59 %	0,60 %	0,79 %	0,90 %
Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen bok	0,16 %	0,15 %	0,16 %	0,16 %	0,17 %
- steg 1 og 2	0,09 %	0,09 %	0,10 %	0,13 %	0,12 %
- steg 3	0,06 %	0,06 %	0,06 %	0,03 %	0,05 %
Personal
Antall årsverk ved kvartalsslutt	5 3	5 2	5 1	7 4	7 0
Forvaltningskapital inkl. lån i EBK per årsverk (tall i MNOK)	280	289	288	258	277
Egenkapitalbevis	31.03.2022	30.06.2022	30.09.2022	31.12.2022	31.03.2023
Antall egenkapitalbeviseiere	365	614	634	635	651
Antall utstedte egenkapitalbevis	1.000.000	2.836.270	2.836.270	2.836.270	2.836.270
Eierbrøk	10,85 %	24,85 %	24,85 %	18,19 %	18,20 %
Børskurs per dato (kroner)	165,00	118,00	120,00	124,00	120,00
Bokført egenkapital per EK-bevis (inkl. resultat hittil i år per EK-bevis)	131,55	121,55	125,16	125,82	120,93
Resultat per EK-bevis hittil i år (kroner)	1,81	2,29	4,56	6,71	1,74
P/E (pris/resultat per EK-bevis) (annualisert resultat)	22,42	25,59	19,66	18,49	16,97
P/B (pris/bokført egenkapital)	1,25	0,97	0,96	0,99	0,99

Romerike Sparebank 1. kvartalsrapport 2023 Side 9

Generell informasjon, regnskapsprinsipper og -estimater

Regnskapsprinsipper

Kvartalsregnskapet for morbanken Romerike Sparebank omfatter perioden 01.01.2023 – 31.03.2023. Kvartalsregnskapet for konsernet Romerike Sparebank omfatter perioden 01.01.2023 – 31.03.2023. Kvartalsregnskapet er utarbeidet ihht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. Regnskapsprinsippene som er benyttet er beskrevet i årsregnskapet for 2022.

Alle tall er i hele 1.000 kroner (NOK).

Nedskrivningsmodellen er beskrevet i årsrapport for 2022. Det har ikke vært vesentlige endringer i modellen.

Fusjon

Sammenslåingen av Romerike Sparebank og Blaker Sparebank ble gjennomført 1. oktober 2022 med regnskapsmessig effekt fra samme dato. Romerike Sparebank er overtakende bank. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.

Konsern - datterselskap

I forbindelse med fusjonen 1.10.2022 ble også Linjegården Næring AS overdratt, og Romerike Sparebank ble ett konsern. Linjegården Næring AS eier lokalene hvor bankens filial på Sørumsand holder til, samt to seksjoner utleid til annen næring. Datterselskapet eies 100 prosent. Resultat og balanse er konsolidert inn 100 prosent i bankens konsernregnskap. Konsernregnskapet inkluderer Romerike Sparebank og Linjegården Næring AS, som

banken har bestemmende innflytelse over og gjelder fra og med 01.10.2022.

Tall i noter er angitt for morbank. Tallene er sammenfallende eller uvesentlig forskjellige fra konsernet og tas derfor ikke med. Det henvises til årsregnskap for 2022 for ytterligere informasjon.

Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskaps-prinsipper

Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.

Nedskrivninger på utlån

For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker kvaliteten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.

Nedskrivninger i steg 1 og 2

Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS 9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering, samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Se note 1, 2 og 3 i årsrapport for 2022 for beskrivelse av IFRS 9 nedskrivningsmodell og omtale av vesentlig økning i kredittrisiko og kriterier for overgang til steg 2.

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personkunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2022	1.428	2.612	3.797	7.837
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	135	-629	0	-494
Overføringer til steg 2	-174	910	-6	730
Overføringer til steg 3	-26	-132	920	762
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	249	26	0	275
Utlån som er fraregnet i perioden	-99	-163	-213	-475
Konstaterte tap	0	0	0	0
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	11	19	0	30
Andre justeringer	-83	228	512	658
Nedskrivninger på utlån til personmarkedet per 31.03.2023	1.441	2.871	5.010	9.322

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personkunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån per 31.12.2022	8.393.078	504.727	65.188	8.962.992
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	158.107	-158.102	-5	0
Overføringer til steg 2	-194.311	194.558	-247	0
Overføringer til steg 3	-3.932	-6.845	10.777	0
Endringer som følge av nye eller økte utlån	458.057	11.459	147	469.662
Utlån som er fraregnet i perioden	-337.559	-10.658	-6.082	-354.299
Konstaterte tap	0	0	0	0
Brutto utlån til personmarkedet per 31.03.2023	8.473.440	535.139	69.777	9.078.355

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement på innregningstidspunktet.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

• Økning i nedskrivninger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

• Reduksjon i nedskrivninger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

• Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap forts.

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - næringskunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2022	3.489	8.470	116	12.075
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	412	-581	0	-169
Overføringer til steg 2	-322	2.916	0	2.594
Overføringer til steg 3	-13	-44	1.091	1.035
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	862	0	79	941
Utlån som er fraregnet i perioden	-239	-2.008	-18	-2.265
Konstaterte tap	0	0	0	0
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	26	-46	0	-20
Andre justeringer	-56	-1.331	-107	-1.495
Nedskrivninger på utlån til næringskunder per 31.03.2023	4.159	7.376	1.160	12.695

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - næringskunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån per 31.12.2022	3.010.118	443.238	55.621	3.508.977
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	48.489	-48.489	0	0
Overføringer til steg 2	-229.105	229.105	0	0
Overføringer til steg 3	-2.467	-3.637	6.105	0
Endringer som følge av nye eller økte utlån	464.143	10.315	-1.423	473.036
Utlån som er fraregnet i perioden	-169.791	-79.475	102	-249.165
Konstaterte tap	0	0	0	0
Brutto utlån til næringskunder per 31.03.2023	3.121.387	551.056	60.404	3.732.848

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2022	955	1.040	25	2.020
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	0	0	0	0
Overføringer til steg 2	-4	15	0	11
Overføringer til steg 3	0	-2	650	648
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	524	506	184	1.214
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-205	-1.125	-25	-1.355
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	3	3	0	6
Andre justeringer	-199	69	-742	-872
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier per 31.03.2023	1.074	506	91	1.672

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap forts.

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement per 31.12.2022	600.312	36.222	246	636.780
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	2.233	-2.233	0	0
Overføringer til steg 2	-14.413	14.413	0	0
Overføringer til steg 3	0	-258	258	0
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	206.080	102	788	206.969
Engasjement som er fraregnet i perioden	-96.647	-1.168	-2	-97.816
Brutto ubenyttede kreditter og garantier per 31.03.2023	697.565	47.078	1.290	745.933

Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier		31.03.2023 31.03.2022 31.12.2022
Individuelle nedskrivninger per 31.12	3.913	4.980	4.980
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	503	413	198
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	2.228	576	1.167
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-473	-63	-2.433
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden	6.170	5.906	3.913

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier		31.03.2023 31.03.2022 31.12.2022
Periodens endring i forventet kredittap i steg 1 og 2	-567	239	6.459
Periodens endring i forventet kredittap i steg 3	1.998	958	-1.043
Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er avsatt nedskrivninger for	35	12	39
Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap	-24	-146	-1.021
Periodens tapskostnader	1.442	1.063	4.434

	31.12.2022					31.03.2023
Oversikt over totale nedskrivninger fordelt	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totale	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totale
etter steg og type engasjement	12 mnd. tap	Livstid tap		Livstid tap nedskrivninger 12 mnd. tap		Livstid tap		Livstid tap nedskrivninger
Utlån til kunder - amortisert kost	4.917	11.082	3.913	19.912	5.600	10.247	6.170	22.017
Eika Boligkreditt	635			635	631			631
Garantier og ubenyttede rammekreditter	254	1.040	2 5	1.319	375	506	9 1	972
Lånetilsagn	6 5			6 5	6 8			6 8
Sum nedskrivninger	5.872	12.122	3.938	21.932	6.674	10.753	6.262	23.689
Bokført som reduksjon av balanseposter	4.917	11.082	3.913	19.912	5.600	10.247	6.170	22.017
Bokført som avsetning på gjeldspost for avsetninger	955	1.040	2 5	2.020	1.074	506	9 1	1.672

Note 2 – Fordeling utlån kunder

Utlån til kunder fordelt etter sektor og næring	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
Primærnæring	263.746	25.960	257.042
Industri	18.289	14.981	18.576
Bygg og anlegg	836.909	539.355	706.659
Handel, hotell og restaurantvirksomhet	115.722	97.962	106.917
Tjenesteytende næring ellers	291.394	248.109	355.137
Omsetning og drift av fast eiendom	2.185.864	1.680.737	2.031.735
Transport / kommunikasjon	20.924	15.972	32.912
Sum næring	3.732.848	2.623.077	3.508.977
Personkunder	9.078.355	6.625.712	8.962.992
Brutto utlån til kunder	12.811.203		9.248.789 12.471.969
Steg 1 nedskrivninger	-5.600	-3.248	-4.917
Steg 2 nedskrivninger	-10.247	-5.465	-11.082
Steg 3 nedskrivninger	-6.170	-5.906	-3.913
Netto utlån til kunder	12.789.186		9.234.170 12.452.057
Utlånportefølje i Eika Boligkreditt (EBK)	3.790.449	2.875.918	3.704.278
Netto utlån til kunder inkl. lån i EBK		16.579.635 12.110.087 16.156.335

Note 3 – Kredittforringede engasjementer

Mislighold over 90 dager		31.03.2023 31.03.2022 31.12.2022
Brutto misligholdte engasjement - personmarked	16.605	1.962	22.768
Brutto misligholdte engasjement - næringsmarked	124	6.780	132
Nedskrivninger i steg 3	-791	-1.017	-695
Netto misligholdte engasjement	15.938	7.725	22.205
Andre kredittforringede
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarked	61.570	41.326	42.421
Brutto andre kredittforringede engasjement - næringsmarked	53.161	21.846	55.842
Nedskrivninger i steg 3	-5.380	-4.889	-3.218
Netto andre kredittforringede engasjement	109.351	58.283	95.045
Netto misligholdt og kredittforringede engasjement	125.289	66.009	117.251

Note 4 – Segmentinformasjon

Banken utarbeider balansetall for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.

Balansetall 31.03.2023	PM	BM	Totalt
Brutto utlån til kunder inkl. lån i EBK	12.362.814	4.238.838	16.601.652
Innskudd fra kunder	6.698.742	3.289.773	9.988.515
Balansetall 31.03.2022	PM	BM	Totalt
Brutto utlån til kunder inkl. lån i EBK	9.375.614	2.749.092	12.124.707
Innskudd fra kunder	5.521.649	2.397.447	7.919.096
Balansetall 31.12.2022	PM	BM	Totalt
Brutto utlån til kunder inkl. lån i EBK	12.570.086	3.606.162	16.176.248
Innskudd fra kunder	6.884.917	3.169.454	10.054.371

Note 5 – Verdipapirer

31.03.2023					31.03.2022
Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total	Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.682.666		1.682.666	Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.396.574		1.396.574
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.537	1.537	Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.537	1.537
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	12.119		2.285 548.237 562.641		Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	10.278		2.243 369.053 381.573
Sum verdipapirer	12.119	1.684.951	549.774	2.246.843	Sum verdipapirer	10.278	1.398.816 370.590		1.779.684
		Virkelig verdi over andre		Virkelig verdi over			Virkelig verdi over andre		Virkelig verdi over
Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet	Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet
Inngående balanse 01.01.2023			551.535	1.537	Inngående balanse 01.01.2022			302.773	1.537
Verdiendringer ført mot resultatet			0	0	Verdiendringer ført mot resultatet			0	0
Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			0		Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			57.723
Tilgang / kjøp			0		Tilgang / kjøp			8.558
Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			-3.298		Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			0
Utgående balanse 31.03.2023			548.237	1.537	Utgående balanse 31.03.2022			369.053	1.537

Definisjon av nivå for måling av virkelig verdi:

Nivå 1 - Verdsetting basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler og forpliktelser. Nivå 2 - Verdsetting som baserer seg på (1) direkte eller indirekte observerbare priser for identiske eiendeler eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er hentet fra observerbare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men ikke identisk, eiendel eller forpliktelse.

Nivå 3 - Vurderinger som baserer seg på faktorer som ikke er observerbare eller eksternt verifiserbare.

Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS (EBK) er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS (EG) tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp mot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør aksjene i EBK og EG 521,6 millioner kroner av totalt 553,8 millioner kroner i nivå 3. Bankens verdsettingemetoder maksimerer bruken av observerbare data der de er tilgjengelige, og belager seg minst mulig på bankens egne estimater.

31.03.2023					31.03.2022
Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total	Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.682.666		1.682.666	Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.396.574		1.396.574
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.537	1.537	Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.537	1.537
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	12.119		2.285 548.237 562.641		Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	10.278		2.243 369.053 381.573
Sum verdipapirer	12.119	1.684.951	549.774	2.246.843	Sum verdipapirer	10.278	1.398.816 370.590		1.779.684
Avstemming av nivå 3		Virkelig verdi over andre	inntekter og kostnader	Virkelig verdi over resultatet	Avstemming av nivå 3		Virkelig verdi over andre	inntekter og kostnader	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01.2023			551.535	1.537	Inngående balanse 01.01.2022			302.773	1.537
Verdiendringer ført mot resultatet			0	0	Verdiendringer ført mot resultatet			0	0
Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			0		Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			57.723
Tilgang / kjøp			0		Tilgang / kjøp			8.558
Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			-3.298		Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			0
Utgående balanse 31.03.2023			548.237	1.537	Utgående balanse 31.03.2022			369.053	1.537

31.12.2022

Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.690.067		1.690.067
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.537	1.537
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	10.629		2.022 551.535 564.187
Sum verdipapirer	10.629	1.692.090 553.072		2.255.791
Avstemming av nivå 3		Virkelig verdi over andre	inntekter og kostnader	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01.2022			302.773	1.537
Verdiendringer ført mot resultatet			0	0
Overført ved fusjon 01.10 med Blaker Spb			111.783
Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			87.675
Tilgang / kjøp			49.305
Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			0
Utgående balanse 31.12.2022			551.535	1.537

Note 6 – Senior obligasjonslån og ansvarlig lån

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - senior obligasjonslån

ISIN	Pålydende	Bokført	Rentebetingelser	Låneopptak	Forfall
NO 0010832579	300.000	300.371	M Nibor 3 + 0,69 %	19.09.2018	19.09.2023
NO 0010907116	80.000	80.373	3 M Nibor + 0,80 %	17.11.2020	17.11.2023
NO 0010920853	75.000	75.535	M Nibor 3 + 0,58 %	22.11.2021	22.01.2024
NO 0010907165	250.000	251.029	3 M Nibor + 0,59 %	20.11.2020	20.02.2024
NO 0011107534	100.000	100.077	M Nibor 3 + 0,42 %	23.09.2021	23.09.2024
NO 0010868862	300.000	301.369	3 M Nibor + 0,70 %	18.11.2019	18.11.2024
NO 0010890809	300.000	300.380	3 M Nibor + 0,79 %	17.08.2020	17.09.2025
NO 0010904949	100.000	100.621	M Nibor 3 + 1,00 %	06.11.2020	06.11.2025
NO 0010907199	400.000	401.839	3 M Nibor + 0,73 %	19.11.2020	19.02.2026
NO 0012780032	175.000	175.505	M Nibor 3 + 1,25 %	07.12.2022	07.12.2026
NO 0012756552	400.000	402.356	3 M Nibor + 1,40 %	16.11.2022	16.11.2027
NO 0012860917	400.000	401.127	M Nibor 3 + 1,10 %	08.03.2023	08.03.2028
NO 0012780040	400.000	401.230	3 M Nibor + 1,34 %	07.12.2022	07.12.2028
Påløpte rentekostnader	11.813
/ underkurs Over	278	278
obligasjonslån Senior	3.292.091	3.292.091

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - ansvarlig lån

ISIN	Pålydende	Bokført	Rentebetingelser	Låneopptak	Forfall
NO 0010834682	30.000	30.317	3 M Nibor + 2,60 %	25.10.2018	25.10.2023
NO 0010865405	50.000	50.611	M Nibor 3 + 1,80 %	02.10.2019	02.10.2024
NO 0011036774	90.000	90.037	M Nibor 3 + 1,30 %	25.06.2021	25.06.2026
Påløpte rentekostnader	965
Ansvarlig lån	170.965	170.965

stiftet Endringer i gjeld ved	Forfall /	Andre	Balanse
Type verdipapir	31.12.2022	Emittert	tilbakekjøp	endringer	31.03.2023
Senior obligasjonsgjeld	2.976.819	400.000	-85.000	273	3.292.092
lån Ansvarlig	170.964	0	0	1	170.965

Note 7 – Største eiere av egenkapitalbevis

20 største eiere av egenkapitalbevis	Antall bevis	Andel i %	Forts.	Antall bevis	Andel i %
Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig	269.838	9,5 %	Valskaar Holding AS	49.230	1,7 %
Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis	123.090	4,3 %	Willys AS	45.000	1,6 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	103.475	3,6 %	O. M. Holding AS	42.103	1,5 %
Haber Norge AS	102.755	3,6 %	Storstrøm, Stein Arne	39.423	1,4 %
Opal Maritime AS	81.726	2,9 %	Haslelund Holding AS	37.597	1,3 %
Braabro AS	79.868	2,8 %	Skigarden AS	37.160	1,3 %
A Management AS	70.000	2,5 %	Erland Huser, Morten	35.000	1,2 %
Ole-Vidar Huser,	63.246	2,2 %	Halvor Moe, Svein	27.274	1,0 %
Floraveien Invest AS	51.775	1,8 %	Olaf Riisa, Knut	25.953	0,9 %
Riisalleen Invest AS	50.000	1,8 %	Sum 20 største eiere	1.384.406	48,8 %
Aurskog Sparebank	49.893	1,8 %	Sum øvrige eiere	1.451.864	51,2 %
			totalt Sum	2.836.270	100,0 %

Note 8 – Eierbrøk og resultat per egenkapitalbevis

Eierbrøk

Eierbrøk vektet gjennomsnitt er utregnet med utgangspunkt i eierbrøk per 31.12.2022, justert for inn- og utbetalinger i perioden. Antall utstedte egenkapitalbevis er 2.836.270.

	31.03.2023	31.12.2022		30.09.2022 30.06.2022 31.03.2022
Eierandelskapital	283.627	283.627		283.627 283.627 100.000
Overkursfond	8.303	8.303	8.303	8.447	1.250
Utjevningsfond	10.689	10.689	10.590	10.590	10.590
(A) Sum eierandelskapital	302.619	302.619	302.520	302.665	111.840
Sparebankens fond	1.342.282	1.342.282		905.532 905.532 905.532
Gavefond	17.922	19.074	9.104	9.623	13.410
Grunnfondskapital (B)	1.360.204	1.361.355	914.636	915.155	918.942
for Fond urealiserte gevinster	194.602	193.683		159.023 143.236 164.932
Fondsobligasjon	105.000	105.000	75.000	75.000	75.000
Avsatt utbytte	-	19.003	-	-	-
Annen egenkapital	27.185	-	82.074	58.116	16.724
Sum egenkapital	1.989.609	1.981.660	1.533.252	1.494.172	1.287.438
Eierbrøk A/(A+B)	18,20 %	18,19 %	24,85 %	24,85 %	10,85 %
Eierbrøk vektet gjennomsnitt	18,19 %	16,66 %	15,77 %	11,16 %	10,85 %
i år Resultat etter skatt hittil	28.312	118.680	84.866	59.883	17.579
i år - renter fondsobligasjon hittil	-1.810	-4.551	-2.793	-1.767	-856
+ realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster	683	9 4	-	-	-
Resultatdisponering til sparebankens fond og egenkapitalbeviseiere	27.185	114.222	82.074	58.116	16.724
år Resultat hittil i per egenkapitalbevis i hele kroner	1,74	6,71	4,56	2,29	1,81

Resultat per egenkapitalbevis er beregnet som forholdet mellom resultat som tilfaller eierne av egenkapitalbevis ihht. vektet gjennomsnittlig eierbrøk og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av perioden.

Note 9 – Kapitaldekning

	Ansvarlig kapital inkl. selskaper i
		Banken			samarbeidende gruppe
Soliditet	31.03.2023		31.03.2022 31.12.2022		31.03.2023 31.03.2022 31.12.2022
Eierandelskapital	283.627	100.000	283.627	337.956	138.142	337.956
Overkursfond	8.303	1.250	8.303	227.898	155.373	227.898
Sparebankens fond	1.342.282	905.532	1.342.282	1.029.756	712.077	1.032.568
Gavefond	17.922	13.410	19.073	17.922	13.410	19.074
Utjevningsfond (ekskl. foreslått utbytte)	10.689	10.590	10.690	10.689	10.590	10.689
Fond for urealiserte gevinster	194.602	164.932	193.683	199.828	166.391	198.909
Sum egenkapital	1.857.424	1.195.714	1.857.657	1.824.050	1.195.983	1.827.094
Immaterielle eiendeler	0	0	0	-1.589	-729	-1.475
Fradrag for forsvarlig verdsetting	-2.269	-1.791	-2.269	-3.091	-2.389	-3.187
Fradrag i ren kjernekapital	-380.115	-270.550	-378.648	-36.842	-81.089	-36.794
Ren kjernekapital	1.475.040	923.373	1.476.739	1.782.528	1.111.776	1.785.638
Fondsobligasjoner	105.000	75.000	105.000	131.211	95.761	135.643
Kjernekapital	1.580.040	998.373	1.581.739	1.913.738	1.207.537	1.921.281
Ansvarlig lånekapital	170.000	140.000	170.000	204.857	166.124	206.181
Netto ansvarlig kapital	1.750.040	1.138.373	1.751.739	2.118.596	1.373.661	2.127.462
Eksponeringskategori (risikovektet verdi)
Stater	0	0	0	0	0	0
Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner)	60.290	35.235	55.657	122.414	81.644	123.446
Institusjoner	65.068	141.267	83.230	131.351	201.570	146.896
Foretak	384.171	184.409	290.279	387.285	187.472	320.496
Massemarked	551.472	0	621.946	651.118	67.422	721.906
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom	4.842.745	4.389.339	4.746.390	6.097.430	5.363.553	6.005.248
Forfalte engasjementer	138.169	81.330	144.068	143.913	84.871	148.339
Høyrisiko-engasjementer	541.889	397.070	445.478	541.889	397.070	445.478
Obligasjoner med fortrinnsrett	81.620	69.330	81.833	113.632	93.975	114.225
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	92.434	154.361	101.977	92.434	154.361	101.977
Andeler i verdipapirfond	0	0	0	4.116	3.136	3.812
Egenkapitalposisjoner	214.370	141.688	221.571	268.354	161.058	277.468
Øvrige engasjement	66.374	52.489	53.261	90.079	67.015	69.823
CVA-tillegg	0	0	0	59.598	54.103	54.398
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	7.038.602	5.646.517	6.842.836	8.703.612	6.917.250	8.533.513
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	453.123	391.691	453.123	495.852	424.557	495.852
Tilleggsrisiko for faste kostnader	0	0	0	10.964	0	11.491
Beregningsgrunnlag	7.491.724	6.038.208	7.295.958	9.210.427	7.341.807	9.040.855
Ren kjernekapitaldekning i %	19,7 %	15,3 %	20,2 %	19,4 %	15,1 %	19,8 %
Kjernekapitaldekning i %	21,1 %	16,5 %	21,7 %	20,8 %	16,4 %	21,3 %
Kapitaldekning i %	23,4 %	18,9 %	24,0 %	23,0 %	18,7 %	23,6 %
Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio)	10,1 %	8,3 %	10,5 %	9,3 %	7,6 %	9,5 %

Ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe består av tall for morbank, bankens andel av eierskap i Eika Gruppen AS og i Eika Boligkreditt AS.

Banken er ikke et konsern etter CRD IV reglene, og rapporterer derfor ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe med tall for morbank.

Definisjon av konsern etter CRD IV tilsier at eierskap i datter skal ha en balanseverdi over 1 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital. Bankens datterselskap har en balanseverdi på 0,26 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital, og utelates dermed i beregningene.

2 5

Hovedkontor Lillestrøm Besøksadresse : Torvet 5 2000 Lillestrøm

Postadresse : Postboks 143 2001 Lillestrøm

Rådgivningskontor Lørenskog Besøksadresse : Ola Hegerbergs Gate 10 1461 Lørenskog

Lokalkontor Sørumsand Besøksadresse : Sørumsandvegen 57 1920 Sørumsand

Telefonnummer : 63 80 42 00

E-post: post@rsbank.no

Nettside: www.rsbank.no

Org.nr.: 937 885 911