Sparebank 68 Grader Nord

Quarterly Report • Aug 14, 2023

Kvartalsrapport 2. kvartal 2023

KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2023

HOVEDPUNKTER PR. 2. KVARTAL 2023 (TALL I PARENTES ER TILSVARENDE PR. 2. KVARTAL 2022)

RESULTATUTVIKLING:

Bankens resultat av ordinær drift før skatt var ved utgangen av 2. kvartal 2023 på kr 91,2 mill. Samme periode i 2022 var resultat før skatt kr 67,7 mill. Sett i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) utgjør resultatet før skattekostnad 1,62% mot 1,30 % på samme tidspunkt i fjor. De største endringene fra fjoråret er høyere rentenetto, gevinst på valuta og finansielle instrumenter, lavere kredittap og økte driftskostnader. Netto resultatførte tap pr. 30.06.23 var på på kr 1,5 mill., mens det pr samme periode i fjor ble resultatført ført en netto tapskostnad på kr 7,4 mill.

Egenkapitalavkastningen etter skatt (annualisert) er på 9,9 % pr. utgangen av 2. kvartal i år, mot 7,9 % samme periode i 2022.

Totalresultatet pr utgangen av 2. kvartal 2023 er på kr 67,3 mill., mot kr 57,2 mill. på samme tidspunkt året før.

RENTENETTO:

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter (rentenettoen) var ved utgangen av 2. kvartal 2023 på kr 129,9 mill., tilsvarende 2,31 % av GFK. Samme periode i 2022 hadde banken en rentenetto på kr 108,9 mill., tilsvarende 2,09 % av GFK.

ANDRE DRIFTSINNTEKTER:

Banken hadde pr. 2. kvartal 2023 netto andre driftsinntekter på kr 25,8 mill. mot kr 19,7 mill. i 2022. Økningen skyldes gevinst på valuta og finansielle instrumenter.

DRIFTSKOSTNADER:

Ved utgangen av 2. kvartal 2023 hadde banken driftskostnader på kr 63,1 mill., mot 53,5 mill. i 2022. Årsakene til økningen er sammensatt og skyldes blant annet generell inflasjon, økte priser som følge av innkjøp i utenlandsk valuta (svekket kronekurs), økte kostnader på innleide tjenester og økte markedskostnader.

TAP OG MISLIGHOLD:

Det er ved utgangen av 2. kvartal 2023 bokført netto kredittap på utlån og garantier på kr 1,5 mill. På tilsvarende tidspunkt i fjor var det kostnadsført netto tap på kr 7,4 mill.

Tilleggsavsetninger er beholdt på samme nivå som 31.12.2022.

Nivå på misligholdte og tapsutsatte lån er moderat.

FORVALTNINGSKAPITAL OG FORRETNINGSKAPITAL:

Forvaltningskapitalen utgjør kr 11,503 mrd. pr 30.06.2023. Dette er en økning på kr 427 mill. siden årsskiftet og kr 675 mill. siste 12 måneder. Dette tilsvarer en 12-månedersvekst på 6,2 %.

Bankens forretningskapital, dvs. summen av bankens forvaltningskapital og formidlede utlån via Eika Boligkreditt AS/Verd Boligkreditt AS, utgjorde ved utgangen av 1. kvartal 12,810 mrd., en økning på kr 371 mill. siden årsskiftet og kr 456 mill. siste 12 måneder. Dette tilsvarer en 12-månedersvekst på 3,7 %.

UTLÅN OG GARANTIER TIL KUNDER:

Banken har ved utgangen av 2. kvartal 2023 brutto utlån på kr 9,702 mrd. i egen balanse. Nedskrivningene utgjorde kr 57 mill. slik at netto utlån var på kr 9,645 mrd. Dette er en økning på kr 53 mill. siden årsskiftet og kr 502 mill. siste 12 måneder. Formidlede utlån til boligkredittselskaper er på kr 1,306 mrd., en reduksjon på kr 57

mill. siden årsskiftet og en reduksjon på kr 219 mill. siste 12 måneder. Samlet økning i netto utlån, inkl. formidlede lån til boligkredittselskaper, pr. 2 kvartal 2023 tilsvarer en 12-månedervekst på 2,7 %.

Individuelle nedskrivninger i steg 3 utgjør ved utgangen av 2. kvartal kr 32 mill., mens nedskrivninger i steg 1 og 2 utgjør kr 25 mill.

INNSKUDD/LIKVIDITET/FUNDING:

Innskudd fra kunder ved utgangen av 2. kvartal 2023 er på kr 7,870 mrd. Dette er en økning siden årsskiftet på 544 mill. og kr 686 mill. siste 12 måneder. Dette gir en 12-månedersvekst på 9,6 %. Innskuddsdekningen er på 81,1 % mot 76,0 % ved årsskiftet og 78,2 % pr. 30.06.2022.

Utestående obligasjonsgjeld pr 30.06.2023 er på kr 2,011 mrd. Dette er en reduksjon på kr 3,4 mill. siden årsskiftet (se note 10 for nærmere opplysninger). Ved utgangen av 2. kvartal hadde banken en LCR på 215,5 % og en NSFR på 130,4 %.

EGENKAPITAL OG KAPITALDEKNING:

Bankens kapitaldekning, henholdsvis ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning, er ved utgangen av 2. kvartal 2023 beregnet til 21,9 %, 22,1 % og 22,8 %. Opptjent resultat hittil i år er ikke inkludert i beregningene. Med virkning f.o.m. 1.1.2018 ble det innført krav om beregning av konsolidert kapitaldekning basert på forholdsmessig konsolidering av eierandeler i finansforetak i samarbeidende grupper. For Sparebank 68° Nord sin del, vil finansforetak i samarbeidende gruppe være Eika Boligkreditt AS, Verd Boligkreditt AS og Brage Finans AS. Se for øvrig note 3.

REVISJON:

Regnskapet pr 30.06.2023 er ikke revidert.

VIKTIGE HENDELSER OG UTSIKTENE FREMOVER:

Styret vurderer bankens resultat for første halvår 2023 som godt. Rentenettoen er forbedret og tapssituasjonen er tilfredsstillende. Banken har også en solid kapitalbase og sterk likviditet.

Det er usikkerhet rundt den videre økonomiske utviklingen. Veksten i norsk økonomi har avtatt som konsekvens av høy inflasjon, høy rente og effekter av krigen i Ukraina. Et vedvarende høyere rentenivå og høy prisvekst vil redusere husholdningenes konsum og boliginvesteringer. Den svake kronekursen trekker i motsatt retning og forbedrer konkurranseevnen til norske bedrifter. En negativ utvikling i økonomiske rammebetingelser kan påvirke banken gjennom lavere utlånsvekst og høyere tap. Tapsføringene har over tid vært moderate.

Arbeidsmarkedet fortsetter å være stramt. I prognosene til Norges Bank er det ventet at ledigheten skal stige noe i månedene som kommer

Det vurderes som sannsynlig at Norges Bank vil heve styringsrenten til 4,25 % i løpet av andre halvår. Med utsikter til lavere kredittvekst i samfunnet forventes fortsatt stor konkurranse om utlån. Med økte utlånsrenter ventes boligprisene å falle noe fremover, men lav byggeaktivitet og et stramt arbeidsmarked kan til en viss grad motvirke dette.

Sparebank 68˚ Nord har en betydelig personmarkedsportefølje, en relativt diversifisert bedriftsmarkedsportefølje og lav kompleksitet i virksomheten. Bankens markedsposisjon, finansielle stilling og soliditet er god. Ansvaret som nær, kompetent og tilstedeværende lokalbank innebærer at vi skal fortsette med å bidra til at gode prosjekter i bankens nedslagsfelt blir realisert.

Bankens forretningsmodell er basert på lokal tilstedeværelse og lokal kunnskap. I tider som dette kan vi som lokalbank utgjøre en forskjell for våre kunder gjennom å være til stede med god individuell rådgivning.

Styret forventer press på rentenettoen fremover som følge av hard konkurranse og lavere generell markedsvekst. Banken har så langt ikke opplevd vesentlig økning i mislighold, men det er risiko for at enkelte kunders betjeningsevne blir svekket som følge av et høyere rentenivå. Fremover forventes en utlånsvekst på nivå med den generelle kredittveksten.

Banken vil fortsette arbeidet med å forbedre og tydeliggjøre vår rolle innen samfunnsansvar og bærekraft og med å implementere dette som en større del av vår ordinære virksomhet. Bærekraft vil påvirke bankens konkurransekraft, etterspørsel og tilgang på finansiering videre framover.

Styret vurderer bankens kjernedrift som god og banken er godt rustet til å håndtere situasjonen fremover, både når det gjelder drift, likviditet og soliditet.

Leknes, 30.06.2023 / 14.08.2023

Styreleder Nestleder Styremedlem

Rudi M. Christensen Jostein Lunde Mats Nygård Johnsen

Astrid Mathiassen Jardar Jensen Anne S. Sand Styremedlem Styremedlem Styremedlem

(ansattevalgt) (ansattevalgt)

Styremedlem Styremedlem Adm. banksjef

Line Y. S. Hansen Thomas Elvebakk Hugo Thode Hansen

RESULTATREGNSKAP

				01.01.-	01.01.-
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note	2. kv. 2023	2. kv. 2022	30.06.2023	30.06.2022	31.12.2022
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert
kost		137 582	78 118	266 088	149 567	363 451
Renteinntekter fra øvrige eiendeler		0	0	0	0	0
Rentekostnader og lignende kostnader		71 297	22 745	136 144	40 672	127 102
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		66 285	55 373	129 944	108 895	236 349
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		10 660	10 158	19 851	21 121	40 605
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		1 369	1 351	3 068	3 653	6 459
Utbytte og andre inntekter av
egenkapitalinstrumenter		3 017	4 579	3 017	4 601	6 185
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og
finansielle instrumenter	Note 9	2 665	-672	5 123	-2 408	590
Andre driftsinntekter		833	27	859	53	1 340
Netto andre driftsinntekter		15 806	12 741	25 782	19 714	42 261
Lønn og andre personalkostnader		11 801	12 562	28 939	27 594	62 894
Andre driftskostnader		16 004	22 298	30 828	21 895	51 643
Avskrivninger og nedskrivninger på varige og
immaterielle eiendeler		1 871	1 285	3 310	3 991	7 847
Sum driftskostnader		29 676	36 145	63 077	53 480	122 384
Resultat før tap		52 416	31 969	92 649	75 129	156 226
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende
verdipapirer	Note 5	1 808	-1 643	1 463	7 440	13 920
Resultat før skatt		50 607	33 612	91 186	67 689	142 306
Skattekostnad		12 778	10 963	23 049	17 209	32 399
Resultat av ordinær drift etter skatt		37 829	22 649	68 137	50 480	109 907
Utvidet resultat - Tall i tusen kroner
Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte
pensjonsordninger		0	0	0	0	0
Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi
over utvidet resultat	Note 9	1 879	6 638	-874	6 668	7 831
Skatt		0	0	0	0	0
Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet		1 879	6 638	-874	6 668	7 831
Totalresultat		39 708	29 287	67 263	57 148	117 738
Resultat per egenkapitalbevis		4,74	2,93	8,54	6,53	13,96

BALANSE – EIENDELER

Tall i tusen kroner	Note	30.06.23	30.06.22	31.12.22
Kontanter og kontantekvivalenter		73 260	75 553	70 434
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og
fordringer på sentralbanker		850 719	683 299	454 369
Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi		9 645 165	9 143 049	9 592 003
Rentebærende verdipapirer	Note 9	674 586	655 485	665 997
Finansielle derivater		31	26	57
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	Note 9	207 208	202 176	225 638
Eierinteresser i tilknyttede selskaper og
felleskontrollerte foretak		500	500	500
Eierinteresser i konsernselskaper		2 570	2 570	2 570
Immaterielle eiendeler		0	0	0
Varige driftsmiddler		35 971	52 895	49 821
Andre eiendeler		13 461	11 683	13 376
Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg		0	1 077	1 077
Sum eiendeler		11 503 471	10 828 312	11 075 841
Balanse - Gjeld og egenkapital - morbank
Tall i tusen kroner		30.06.23	30.06.22	31.12.22
Innlån fra kredittinstitusjoner		104 051	201 913	190 658
Innskudd fra kunder		7 870 299	7 184 010	7 326 569
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	Note 10	2 011 003	1 955 929
Finansielle derivater				2 014 350
		730	1 678	555
Annen gjeld		30 598	27 471	28 799
Pensjonsforpliktelser		359	471	359
Forpliktelser ved skatt		22 936	25 577	32 391
Andre avsetninger		17 583	36 323	32 383
Ansvarlig lånekapital	Note 10	40 326	80 218	80 408
Fondsobligasjonskapital		0	0	0
Sum gjeld		10 097 885	9 513 590	9 706 471
Innskutt egenkapital		355 806	356 223	355 806
		972 403	891 339	1 003 565
Opptjent egenkapital Fondsobligasjonskapital		10 115	10 011	10 000
Periodens resultat etter skatt		67 263	57 148	0
Sum egenkapital		1 405 586	1 314 722	1 369 371

Styreleder Nestleder Styremedlem

Styremedlem Styremedlem Styremedlem

Styremedlem Styremedlem Adm.banksjef (ansattevalgt) (ansattevalgt)

Leknes, 30.06.2023 / 14.08.2023

Rudi M. Christensen Jostein Lunde Mats Nygård Johnsen

Astrid Mathiassen Jardar Jensen Anne S. Sand

Line Y. S. Hansen Thomas Elvebakk Hugo Thode Hansen

EGENKAPITALOPPSTILLING PR. 30.06.2023

		Innskutt egenkapital						Opptjent egenkapital
Tall i tusen kroner	Egenkapital bevis	Egne egenkapital	bevis Overkurs-fond	Fonds obligasjon	Spare-bankens	fond Utjevnings-fond	Utbytte	Gave-fond	Fond for vurderings forskjeller	Fond for urealiserte gevinster	Minoritet	Annen opptjent	egenkapital Sum egenkapital
Egenkapital 31.12.2022	299 272	-2 285	58 819	10 000	808 808	137 148	0	15 383	0	12 994	0	29 231	1 369 370
Resultat etter skatt					68 138								68 138
Totalresultat 30.06.2023	0	0	0	0	68 138	0	0	0	0	0	0	0	68 138
Utbetalt utbytte					137	8 0						-28 431	-28 214
Utbetaling fra gavefond								-2 580					-2 580
Renter på fondsobligasjon				115								-368	-253
Andre egenkapitaltransaksjoner					-874								-874
Egenkapital 30.06.2023	299 272	-2 285	58 819	10 115	876 208	137 227	0	12 803	0	12 994	0	432	1 405 586
Egenkapital 31.12.2021	299 272	-1 536	58 819	10 000	690 535	87 294	0	11 673	0	102 269	0	24 742	1 283 068
Resultat etter skatt					57 148							-23 792	33 356
Andre inntekter og kostnader		-331			206	126							0
Totalresultat 30.06.2022	0	-331	0	0	57 354	126	0	0	0	0	0	-23 792	33 356
Utbetaling fra gavefond								-1 464					-1 464
Renter på fondsobligasjon				1 1								-250	-239
Egenkapital 30.06.2022	299 272	-1 867	58 819	10 011	747 889	87 420	0	10 209	0	102 269	0	700	1 314 721

NOTE 1 – GENERELL INFORMASJON

Sparebank 68° Nord driver sin virksomhet fra sju kontorer på den 68 breddegrad. Banken er lokalisert på Leknes, Svolvær, Sortland, Harstad, Bogen, Ballangen og Narvik.

Sparebank 68° Nord er en lokalbank med visjon om å skape «Mer verdi lokalt».

Sparebank 68° Nord er en selvstendig sparebank som tilbyr banktjenester og livs-/skadeforsikringstjenester til privatkunder og små og mellomstore bedrifter.

Banken har sine EK-bevis notert på Euronext Growth Oslo. I tillegg er bankens obligasjonsgjeld notert på Oslo Børs.

IFRS 16 Leieavtaler:

Ved implementeringen av IFRS 16 måles leieforpliktelsen til nåverdien av fremtidige leiebetalinger og bruksretteiendelen settes lik leieforpliktelsen. Bruksretten er presentert sammen med øvrige anleggsmidler i balanseoppstillingen. Leieforpliktelsen er presentert som annen gjeld. I resultatregnskapet innregnes rentene som rentekostnader og bruksretteiendelen avskrives over leieperioden. Banken har balanseført fem leieavtaler, knyttet til leie av bankens kontorer lokalisert til Leknes, Svolvær, Sortland, Bogen og Narvik. Implementeringen av IFRS 16 har ikke hatt noen påvirkning på bankens egenkapital. Bruksretten er tildelt en risikovekt på 100 prosent, og virkningen på ren kjernekapital var uvesentlig ved implementeringen.

Misligholdsdefinisjon:

Fra og med 01.01.2021 ble ny definisjon av mislighold innført. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

Kunden har et overtrekk som overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer.

• For PM-kunder er den absolutte grense lik kr 1.000
• For BM-kunder er den absolutte grense lik kr 2.000
• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP).
• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriterier nevnt over.

NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER OG -ESTIMATER

Banken avlegger regnskap i samsvar med IFRS som fastsatt av EU i tråd med § 1-4, 2. ledd i forskrift om

årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak.

Delårsrapporten er i samsvar med IAS34, og regnskapsprinsippene er videreført som angitt i årsregnskapet for 2022.

NOTE 3 - KAPITALDEKNING

	30.06.2023	30.06.2022	31.12.2022
Egenkapitalbevis	296 987	297 405	296 987
Overkursfond	58 819	58 819
Sparebankens fond	808 945	690 740	808 808
Gavefond	12 803	10 210	15 383
Utevningsfond	137 228	87 421	137 148
Annen egenkapital	432	700
Fond for urealiserte gevinster	12 994	102 269	12 994
Sum egenkapital	1 328 208	1 247 564	1 330 939
Overfinansiert pensjonsforpliktelse	0	0	0
Immaterielle eiendeler	-885	0	-895
Fradrag i ren kjernekapital	-80 044	-63 159	-106 798
Ren kjernekapital	1 247 280	1 184 405	1 223 246
Fondsobligasjoner	10 000	10 011	10 000
Fradrag i kjernekapital	0	0	0
Sum kjernekapital	1 257 280	1 194 416	1 233 246
Ansvarlig lånekapital	40 000	80 218	80 000
Fradrag i tilleggskapital	-299	0	-385
Sum tilleggskapital	39 701	80 218	79 615
	1 296 981	1 274 634	1 312 861
Netto ansvarlig kapital
	30.06.2023	30.06.2022	31.12.2022
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Stater	0	0	0
Lokal regional myndighet	23 812	18 883	24 335
Offentlig eide foretak	0	0	0
Institusjoner	44 476	115 946	37 327
Foretak	580 606	642 067	633 181
Massemarked	0	0	0
Pantsikkerhet eiendom	3 976 729	3 710 402	3 803 992
Forfalte engasjementer	217 691	203 685	172 882
Høyrisiko engasjementer	20 649	26 754	49 983
Obligasjoner med fortrinnsrett	31 401	30 581	29 660
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	165 972	50 192	89 461
Andeler verdipapirfond	0	0	0
Egenkapitalposisjoner	138 923	149 050	127 896
Øvrige engasjementer	85 119	235 821	176 638
CVA-tillegg	467	350	285
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	5 285 845	5 183 731	5 145 640
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	404 267	372 607	404 267
Beregningsgrunnlag	5 690 112	5 556 338	5 549 907
Kapitaldekning i %	22,79 %	22,94 %	23,66 %
Kjernekapitaldekning	22,10 %	21,50 %	22,22 %
Ren kjernekapitaldekning i %	21,92 %	21,32 %	22,04 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	10,84 %	10,84 %	11,07 %

	Konsolidering av samarbeidende grupper
		Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel i Verd Boligkreditt AS, Eika Boligkreditt AS og Brage Finans AS som konsolideres.
			30.06.2023	30.06.2022	31.12.2022
Ren kjernekapital			1 300 608	1 184 985	1 302 695
Kjernekapital			1 323 145	1 208 038	1 327 366
Ansvarlig kapital			1 377 312	1 304 884	1 425 428
Beregningsgrunnlag			6 404 841	6 353 089	6 351 283
Kapitaldekning i % Kjernekapitaldekning Ren kjernekapitaldekning i % Uvektet kjernekapitalandel i %			21,50 % 20,66 % 20,31 % 9,78 %	20,54 % 19,01 % 18,65 % 9,10 %	22,44 % 20,90 % 20,51 % 9,84 %
NOTE 4 -	Sparebank 68° Nord har ikke utarbeidet konsernregnskap.	TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER:
	Banken har to datterselskapet:
• •	Bogen Servicebygg AS Strandgata 9 AS	Org.nr.: 979 922 035 Org.nr.: 911 924 986
• •	konsolidering ikke er nødvendig. Dette begrunnes med: konsernregnskap	med andre er uvesentlig kan unnlates fra konsolidering også etter IFRS. Det er for 2023 vurdert slik at Ingen eiere eller brukere av regnskapet har presentert innvendinger mot at banken ikke presenterer Utleie av eiendom er utenfor bankens kjernevirksomhet
•		Datterselskapene vurderes til ikke å være av vesentlig betydning
NOTE 5 –	NEDSKRIVNINGER OG TAP:	Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregnings-tidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.
		Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
• • •	kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.	Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier. Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
	makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.	Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger,

NOTE 4 - TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER:

•	Bogen Servicebygg AS	Org.nr.: 979 922 035
•	Strandgata 9 AS	Org.nr.: 911 924 986

• Ingen eiere eller brukere av regnskapet har presentert innvendinger mot at banken ikke presenterer konsernregnskap
• Utleie av eiendom er utenfor bankens kjernevirksomhet
• Datterselskapene vurderes til ikke å være av vesentlig betydning

NOTE 5 – NEDSKRIVNINGER OG TAP:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
• Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2021	1 402	3 135	13 311	17 847
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	162	-797	-181	-817
Overføringer til steg 2	-63	482	0	419
Overføringer til steg 3	-166	0	6 172	6 006
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	-13	5	223	215
Utlån som er fraregnet i perioden	-128	-323	-439	-890
Konstaterte tap				0
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	326	0	0	326
Andre justeringer	0	0	0	0
Nedskrivninger Personmarkedet 30.06.2023	1 519	2 502	19 085	23 107

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2023	5 794 601	721 655	99 152	6 615 408
Overføringer mellom steg:				0
Overføringer til steg 1	312 134	-307 181	-4 953	0
Overføringer til steg 2	-191 665	191 665	0	0
Overføringer til steg 3	-11 104	-29 521	40 625	0
Nye utlån utbetalt	989 167	43 439	0	1 032 605
Utlån som er fraregnet i perioden	-823 452	-99 383	-1 544	-924 379
Konstaterte tap				0
Brutto utlån til personmarkedet 30.06.2023	6 069 681	520 673	133 280	6 723 634

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2023	3 688	17 916	13 120	34 724
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	773	-977	0	-204
Overføringer til steg 2	-494	2 553	0	2 060
Overføringer til steg 3	-287	-615	2 295	1 394
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	472	82	1 142	1 696
Utlån som er fraregnet i perioden	-348	-2 524	-5 979	-8 851
Konstaterte tap				0
Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-458	-169	2 340	1 713
Andre justeringer	944	270	1	1 216
Nedskrivninger bedriftsmarkedet 30.06.2023	4 291	16 537	12 919	33 747

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2023	2 441 297	521 219	97 460	3 059 975
Overføringer mellom steg:	0	0	0
Overføringer til steg 1	-312 134	307 181	4 953	0
Overføringer til steg 2	8 770 847	808 599	237 168	9 816 614
Overføringer til steg 3	11 104	29 521	-40 625	0
Nye utlån utbetalt	7 182 750	569 344	166 504	7 918 598
Utlån som er fraregnet i perioden	-15 698 959	-1 756 273	-361 572	-17 816 804
Konstaterte tap				0
Brutto utlån bedriftsmarkedet 30.06.2023	2 394 906	479 590	103 888	2 978 383

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2023	354	556	1 393	2 303
Overføringer:
Overføringer til steg 1	0	-188	0	-188
Overføringer til steg 2	-61	31	0	-30
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	127	89	1	217
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden-53		-278	-1 384	-1 716
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-13	-4	0	-17
Andre justeringer	0	0	0	0
Nedskrivninger 30.06.2022	353	206	10	569

30.06.2023 Ubenyttede kreditter og garantier	Steg 1 12 mnd. tap	Steg 2 Livstid tap	Steg 3 Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2023	236 348	44 521	4 296	285 165
Overføringer:				0
Overføringer til steg 1	5 655	8 036	911	14 602
Overføringer til steg 2	8 036	0	8 036	16 072
Overføringer til steg 3	120	120	0	240
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	52 863	0	0	52 863
Engasjement som er fraregnet i perioden	-72 662	-31 001	-10 074	-113 736
Brutto balanseførte engasjement 30.06.2022	230 360	21 676	3 168	255 204

Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier	30.06.2023	30.06.2022
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden	26 430	19 683
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	3 208	4 493
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	9 463	5 430
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-4 760	-4 729
Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet	-2 337	-195
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden	32 003	24 682

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	30.06.2023	30.06.2022	30.12.2022
Endring i perioden i steg 3 på utlån	4 689	3 032	5 698
Endring i perioden i steg 3 på garantier	-1 383	0	7
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2	-4 349	4 426	8 330
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er	2 337
Foretatt nedskrivinger i steg 3	1	195	202
Konstaterte tap i perioden, der det ikke er
Foretatt nedskrivninger i steg 3	0	0	0
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger	168	-202	-317
Tapskostnader i perioden	1 463	7 451	13 920

NOTE 6 - KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENTER

Mislighold over 90 dager

	30.06.23	30.06.22	31.12.22
Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet	91 965	61 637	67 245
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	61 143	40 044	49 842
Nedskrivninger i steg 3	-20 775	-11 525	-14 444
Netto misligholdte engasjementer	132 333	90 156	102 643

Andre kredittforringede

	30.06.23	30.06.22	31.12.22
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet	41 411	12 399	31 981
Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet	45 817	88 274	51 839
Nedskrivninger i steg 3	-11 228	-11 744	-11 986
Netto andre kredittforringede engasjement	76 000	88 929	71 834

NOTE 7 - UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDERFORDELT PÅ NÆRING

	30.06.23	30.06.22	31.12.22
Landbruk	535 532	505 494	540 565
Industri	46 739	66 455	73 873
Bygg, anlegg	322 947	306 990	363 221
Varehandel	216 251	210 888	201 981
Transport	107 549	114 268	105 132
Eiendomsdrift etc	1 400 214	1 501 264	1 592 397
Annen næring	349 151	249 004	148 180
Sum næring	2 978 383	2 954 363	3 025 349
Personkunder	6 723 634	6 234 405	6 619 224
Brutto utlån	9 702 017	9 188 768	9 644 573
Steg 1 nedskrivninger	-5 810	-5 447	-5 089
Steg 2 nedskrivninger	-19 040	-17 002	-21 051
Steg 3 nedskrivninger	-32 003	-23 269	-26 430
Netto utlån til kunder	9 645 164	9 143 050	9 592 003
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK)	1 306 192	1 525 227	1 362 960
Totale utlån inkl. porteføljen i EBK	10 951 356	10 668 277	10 954 963

NOTE 8 – SEGMENTINFORMASJON

Banken utarbeider ikke regnskap for segmentene privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM)

NOTE 9 – KLASSIFISERING AV FINANSIELLE INSTRUMENTER

30.06.2023

		Virkelig verdi over	Designert til virkelig	Virkelig verdi over
Tall i tusen kroner	Amortisert kost	resultatet	verdi over resultatet	utvidet resultat	Totalt
Finansielle eiendeler
Kontanter og kontantekvivalenter	73 260				73 260
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken	850 719				850 719
Utlån til og fordringer på kunder	9 645 165				9 645 165
Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning		674 586			674 586
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning		89 043		118 166	207 208
Finansielle derivater		31			31
Sum finansielle eiendeler	10 569 145	763 659		118 166	11 450 970
Finansiell gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	104 051				104 051
Innskudd fra og gjeld til kunder	7 870 299				7 870 299
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer	2 011 003				2 011 003
Ansvarlig lånekapital	40 326				40 326
Finansielle derivater		730			730
Sum finansiell gjeld	10 025 679	730		0	10 026 408

30.06.2023				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		674 586		674 586
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			89 043	89 043
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			118 166	118 166
Finansielle derivater		31		31
Sum	-	674 617	207 208	881 825

Avstemming av engringer i nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	139 954	85 685
Realisert gevinst/tap
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet		3 358
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	(874)
Overføring til nivå 3
Overføring ut av nivå 3
Investering
Salg	(23 128)
Endringer kurser og valutakurser på verdipapirer	2 214
Utgående balanse	118 165	89 043

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.

I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS, Brage Finans AS og Frende Holding AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet.

30.06.2022

		Virkelig verdi over	Designert til virkelig	Virkelig verdi over
Tall i tusen kroner	Amortisert kost	resultatet	verdi over resultatet	utvidet resultat	Totalt
Finansielle eiendeler
Kontanter og kontantekvivalenter	75 553				75 553
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken	683 299				683 299
Utlån til og fordringer på kunder Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast	9 143 049				9 143 049
avkastning		655 485			655 485
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning		75 259		126 917	202 176
Finansielle derivater		26			26
Sum finansielle eiendeler	9 901 901	730 770		126 917	10 759 588
Finansiell gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	201 913				201 913
Innskudd fra og gjeld til kunder	7 184 010				7 184 010
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer	1 955 929				1 955 929
Ansvarlig lånekapital	80 218				80 218
Finansielle derivater		1 678			1 678
Sum finansiell gjeld	9 422 069	1 678		0	9 423 747

30.06.2022				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		655 485		655 485
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			75 259	75 259
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			126 917	126 917
Finansielle derivater		26		26
Sum	-	655 511	202 176	857 687

Avstemming av endringer i nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	252 760	25 271
Realisert gevinst/tap	-	-
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet	7 049	858
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	-	-
Investering	14 848	49 130
Salg	(148 987)	-
Endringer valutakurser på utenlandske verdipapirer	1 247	-
Utgående balanse	126 917	75 259

NOTE 10 – VERDIPAPIRGJELD

				Bokført verdi			Rente
Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	30.06.2023	30.06.2022	31.12.2022	vilkår
Sertifikat- og obligasjonslån
ISIN NO0010941214	26.02.2021	25.05.2028	100 000	100 459	100 195	100 328	3 mnd nibor + 0,65
ISIN NO0012810490	13.01.2023	12.08.2027	150 000	151 021	0	0	3 mnd nibor + 1,10
ISIN NO0012811233	12.01.2023	12.08.2026	100 000	100 669	0	0	3 mnd nibor + 1,02
ISIN NO0010941164	26.02.2021	26.02.2026	300 000	301 308	300 393	301 237	3 mnd nibor + 0,52
ISIN NO0010908866	30.11.2020	28.11.2025	300 000	301 211	300 581	301 179	3 mnd nibor + 0,68
ISIN NO0010884984	10.06.2020	10.06.2025	160 000	160 432	160 223	160 385	3 mnd nibor + 1,04
ISIN NO0010865413	30.09.2019	27.03.2025	200 000	200 114	140 038	200 112	3 mnd nibor + 0,81
ISIN NO0010884976	10.06.2020	10.12.2024	200 000	200 534	135 184	200 476	3 mnd nibor + 0,99
ISIN NO0010861511	28.08.2019	28.08.2024	165 000	165 666	165 279	165 648	3 mnd nibor + 0,68
ISIN NO0010848500	22.03.2019	22.03.2024	130 000	130 162	130 075	130 146	3 mnd nibor + 0,83
ISIN NO0012737909	27.10.2022	27.10.2023	100 000	100 738	0	100 500	3 mnd nibor + 0,74
ISIN NO0010807167	29.09.2017	29.09.2023	100 000	100 029	100 014	100 035	3 mnd nibor + 0,945
ISIN NO0010835481	31.10.2018	31.03.2023	155 000	0	155 010	155 035	3 mnd nibor + 0,787
ISIN NO0010871213	10.12.2019	10.02.2023	100 000	0	100 269	100 568	3 mnd nibor + 0,55
ISIN NO0010853393	24.05.2019	24.11.2022	125 000	0	125 231	0	3 mnd nibor + 0,49
ISIN NO0010861610	28.08.2019	29.08.2022	100 000	0	44 076	0	3 mnd nibor + 0,53
Over- og underkurser				-1 340	-641	-1 297
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer				2 011 003	1 955 929	2 014 350

	Låneopptak		Bokført verdi				Rente
Lånetype/ISIN		Siste forfall	Pålydende	30.06.2023	30.06.2022	31.12.2022	vilkår
Ansvarlig lånekapital
ISIN NO0012758483	22.11.2022	22.02.2023	20 000	20 150	0	20 140	3m Nibor + 2,95
ISIN NO0010867385	06.11.2019	06.11.2029	20 000	20 176	20 105	20 164	3m Nibor + 1,95
ISIN NO0010825268	14.06.2018	14.06.2028	40 000	0	40 063	40 103	3m Nibor + 1,95
ISIN NO0010812035	07.12.2017	07.12.2027	20 000	0	20 050	0	3m Nibor + 2,50
Sum ansvarlig lånekapital				40 326	80 218	80 408

	Balanse		Forfalt/
Endringer i verdipapirgjeld i perioden	31.03.2023	Emitert	innløst	Øvrige endringer	Balanse 30.06.2023
Obligasjonsgjeld	2 009 981	0	0	1 022	2 011 003
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	2 009 981	0	0	1 022	2 011 003
Ansvarlige lån	80 397	0	-40 000	-71	40 326
Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner	80 397	0	-40 000	-71	40 326

NOTE 11 - EGENKAPITALBEVIS

Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en - 1 - klasse og utgjør pr 30.06.2023 NOK. 299.272.100 delt på 2.992.721 egenkapitalbevis pålydende kr. 100,-. Av disse sitter banken på 22.853 egenkapitalbevis, tilsvarende NOK 2.285.300 som er trukket fra summen, etter handler mellom ansatte og banken.

Eierandelsbrøk:

Eierandelsbrøk for 2023, se tabell, er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2022, justert for utbetalinger gjennom 2022.

Eierandelsbrøk, morbank
Beløp i tusen kroner	2023	2022
Egenkapitalbevis	296 987	297 405
Overkursfond	58 819	58 819
Utevningsfond	137 228	87 421
Sum eierandelskapital (A)	493 034	443 645
Sparebankens fond	808 945	690 740
Gavefond	12 803	10 210
Annen egenkapital	432	700
Grunnfondskapital (B)	822 180	701 650
Fond for urealiserte gevinster	12 994	102 269
Fondsobligasjon	10 115	10 011
Avsatt utbytte, gaver og konsernbidrag	0	0
Udisponert resultat	67 263	57 148
Sum egenkapital	1 405 586	1 314 723
Eierandelsbrøk A/(A+B)	37,49 %	38,74 %

De 20 største egenkapitalbeviseiere:

30.06.2023

Navn	Beholdning	Eierandel
Sparebankstiftelsen 68° Nord Harstad	985 110	32,92 %
Sparebankstiftelsen 68° Nord Ofoten	427 374	14,28 %
Sparebankstiftelsen 68° Nord Lofoten	348 171	11,63 %
Messmer Invest AS	75 000	2,51 %
Karlsen, Karl Johan	70 506	2,36 %
Evenes Kommune/ Evenássi Suohkan	70 159	2,34 %
PRS Holding AS	58 705	1,96 %
Ballangen Utvikling AS	56 590	1,89 %
Sparebanken Narvik	56 439	1,89 %
Kommunal Landspenskjonskasse Gjensidige	55 816	1,87 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	38 444	1,28 %
Baltzer AS	27 324	0,91 %
Rombak Pukkverk Narvik AS	26 744	0,89 %
Sparebank 68˚ Nord	22 853	0,76 %
Kurth Olsen & Sønner AS	18 144	0,61 %
Olsen, Olaf Paul	17 695	0,59 %
Valogiant AS	17 580	0,59 %
Trol AS	16 854	0,56 %
Grux AS	16 854	0,56 %
Jeanette og Søren Bothners legat	15 378	0,51 %
Sum 20 største	2 421 740	80,92 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	570 981	19,08 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	2 992 721	100,00 %

30.06.2022

Navn	Beholdning	Eierandel
Sparebankstiftelsen Harstad Sparebank	985 110	32,92 %
Sparebankstiftelsen Ofoten Sparebank	427 374	14,28 %
Sparebakstiftelsen Lofoten Sparebank	348 171	11,63 %
Evenes Kommune/ Evenássi Suohkan	70 159	2,34 %
Karlsen, Karl Johan	61 494	2,05 %
Messmer Invest AS	60 000	2,00 %
PRS Holding AS	58 705	1,96 %
Ballangen Utvikling AS	56 590	1,89 %
Sparebanken Narvik	56 439	1,89 %
Kommunal Landspenskjonskasse Gjensidige	48 552	1,62 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	41 104	1,37 %
Baltzer AS	27 324	0,91 %
Rombak Pukkverk Narvik AS	26 744	0,89 %
Sparebank 68˚ Nord	18 674	0,62 %
Kurth Olsen & Sønner AS	18 144	0,61 %
Olsen, Olaf Paul	17 695	0,59 %
Valogiant AS	17 580	0,59 %
Trol AS	16 854	0,56 %
Grux AS	16 854	0,56 %
Indira Holding AS	16 540	0,55 %
Sum 20 største	2 390 107	79,86 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	602 614	20,14 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	2 992 721	100,00 %

NOTE 12 - HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.

KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2023 20