SpareBank 1 Nordmøre

Quarterly Report • Aug 15, 2023

Delårsregnskap

Q2 2023

Table of Contents

BERETNING 2. KVARTAL 2023

• 3 Hovedtrekkene etter andre kvartal
• 6 Andre hendelser i kvartalet
• 7 Driftsinntekter
• 10 Avkastning på finansielle investeringer.
• 11 SpareBank 1 Gruppen
• 13 Driftskostnader
• 13 Nedskrivning på utlån og garantier
• 15 Likviditet
• 15 Soliditet

UTSIKTENE FREMOVER

HOVEDTALL

EGENKAPITALBEVISET

RESULTATREGNSKAP

BALANSE

ENDRING I EGENKAPITAL

KONTANTSTRØMOPPSTILLING

RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE

NOTER

• 33 Note 1 Regnskapsprinsipper
• 34 Note 2 Konsernstruktur
• 35 Note 3 Segmentinformasjon
• 36 Note 4 Kapitaldekning
• Note 5 Resultatførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier 39
• Note 6 Kredittforringede engasjement og betalingslettelser 40
• Note 7 Balanseførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier 40
• Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital 42
• Note 9 Innskudd og utlån til kunder fordelt på sektor og næring 43
• 44 Note 10 Andre eiendeler
• 44 Note 11 Annen gjeld og forpliktelser
• 45 Note 12 Netto renteinntekter
• 45 Note 13 Netto provisjons- og andre inntekter
• 46 Note 14 Driftskostnader
• Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter 46
• 48 Note 16 Eierandelskapital og eierstruktur
• 49 Note 17 Hendelser etter balansedagen

ERKLÆRING FRA STYRET OG ADMINISTRERENDE DIREKTØR I HENHOLD TIL VERDIPAPIRHANDELLOVENS § 5-6

BERETNING 2. KVARTAL 2023

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 69 prosent av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS.

SpareBank 1 Nordmøre har sitt primære markedsområde i Møre og Romsdal. Konsernet er totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, leasing, sparing og plassering, forsikring, betalingsformidling, rådgivning og regnskapstjenester. Banken har kontorer i kommunene Surnadal, Smøla, Averøy, Kristiansund, Tingvoll, Hustadvika, Gjemnes, Molde, Ålesund og Trondheim.

Hovedtrekkene etter andre kvartal

Resultat før skatt for konsernet ble 181 (189) mill. kroner pr. 30.06.2023.

Egenkapitalavkastning 7,9 prosent (9,9 prosent)

Av resultatet i 1. kvartal 2022 utgjorde oppskriving av bankens eierpost i Eika Gruppen AS 40 mill. kroner.

Resultatutvikling dette kvartal vs forrige kvartal

Grafen over viser endring i oppbygningen av resultatet fra Q1 2023 til Q2 2023 i mill. kr.

Resultatutvikling hittil i år vs i fjor

Grafen over viser endringen i oppbygningen av resultatet hittil i år mot hittil i fjor i mill. kr.

Utlånsvekst siste 12 måneder inklusive kredittforetak er 7,7 prosent ( 6,0 ). I samme periode er innskuddene økt med 5,7 prosent ( 1,8 ).

Ren kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, er 17,43 ( 17,41 ) prosent ved utgangen av andre kvartal.

Egenkapitalavkastning i andre kvartal for konsernet ble 8,6 (8,7) prosent. Annualisert egenkapitalavkastning for konsernet er 7,9 (9,9) prosent.

For morbanken er resultat før skatt hittil i år 213 (189) mill. kroner, og annualisert egenkapitalavkastning er 10,1 (10,4) prosent.

Alle tall gjelder konsernet med mindre annet er angitt.

Norges Bank økte styringsrenten med 0,25 prosentpoeng 4. mai, og med ytterligere 0,50 prosentpoeng 22. juni. Med bakgrunn i disse endringene besluttet SpareBank 1 Nordmøre 9. mai og 26. juni å øke renter på utlån med henholdsvis inntil 0,25 og 0,50 prosentpoeng. Den siste endringen ble gjort gjeldende fra 27. juni for nye kunder, og fra 9. august for eksisterende kunder.

Ratingbyrået Scope Ratings GmbH offentliggjorde 28. mars 2023 en oppdatert rating av banken og bankens gjeld. SpareBank 1 Nordmøre opprettholder sin utsteder-rating 'A-' med «Stable outlook». Bankens senior usikrede gjeld opprettholdt også rating 'A-' med «stable outlook».

Andre hendelser i kvartalet

Finanstilsynet har gjennomført en vurdering av bankens risiko og kapitalbehov og besluttet i juni at Pilar 2 kravet skal reduseres fra 2,7 prosent til 2,2 prosent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget. Minst 56,25 prosent av det nye pilar 2 kravet skal dekkes av ren kjernekapital. Dette medfører redusert krav til ren kjernekapital i forhold til tidligere krav på 2,70 med 1,46 prosentpoeng på ren kjernekapital til 1,24 prosent. Samtidig skriver Finanstilsynet at banken bør ha en kapitalkravsmargin som utgjør minst 1,5 prosent av risikovektet beregningsgrunnlag. Dette samsvarer med den kapitalkravsmargin styret besluttet i april 2023.

Banken besluttet i juni å endre betjeningskonseptet i Heim kommune, og avviklet bankkontoret på Halsa med virkning fra 1. juli. Kundene vil bli betjent fra kontoret i Trondheim eller hovedbasen i Surnadal. SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre vil fortsatt ha tilhold i lokalene i Halsa.

Driftsinntekter

Bankens netto renteinntekter etter andre kvartal ble 294 (206) mill. kroner. Rentenettoen utgjorde 2,15 prosent (1,60) av gjennomsnittlig forvaltningskapital.

Netto provisjonsinntekter i perioden utgjør 116 (125) mill. kroner. Nedgangen fra 2022 skyldes i hovedsak reduserte provisjoner fra kredittforetak og lavere inntekter fra betalingsformidling.

Andre driftsinntekter etter andre kvartal utgjør 47 (48) mill. kroner. Av dette utgjør inntekter fra SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre 45 (47) mill. kroner

Sammensetning av inntektene

Banken oppnådde en utlånsvekst siste 12 måneder inklusiv avlastning til kredittforetak på 7,7 prosent. Dette er noe høyere enn etter andre kvartal 2022, da utlånsvekst siste 12 måneder var 6,0 prosent.

Utlånsveksten pr. kvartal fordeler seg slik:

Innskuddsvekst siste 12 måneder er 5,7 prosent, som er høyere enn 12 måneders innskuddsvekst etter andre kvartal 2022, som var 1,8 prosent.

Innskuddsveksten fordeler seg slik pr. kvartal:

Overføring til boligkredittforetak utgjør 8,0 (6,5) mrd. kroner. Overføring til næringskredittforetak utgjør 0,4 (0,4) mrd. kroner. Samlet utgjør overføringene 23,3 (25,3) prosent av bankens forretningskapital.

Bankens innskuddsdekning er 56,5 prosent av brutto utlån inklusiv kredittforetak pr. 30.06.2023, en reduksjon på 1,1 prosentpoeng sammenliknet med året før.

Avkastning på finansielle investeringer.

Netto avkastning fra finansielle eiendeler inklusive resultatandeler og utbytter viser et resultat på 16 (66) mill kroner etter andre kvartal 2023.

Banken forventer å motta utbytter i tredje kvartal på ca 12 millioner. Disse ble i 2022 bokført i andre kvartal.

I 1. kvartal 2022 ble bankens daværende eierandel i Eika Gruppen AS oppskrevet med 40 mill. kroner.

Utvikling i netto verdiendringer knyttet til bankens finansielle eiendeler fremgår av figuren over.

Avkastning knyttet til obligasjonsporteføljen var positiv, annualisert 3,67 (0,35) prosent ved utgangen av kvartalet.

Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS og SpareBank 1 Gruppen AS er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.

SpareBank 1 Gruppen

SpareBank 1 Gruppen konsern fikk etter første halvår et resultat før skatt på 316 (614)*mill. kroner, og 250 (467) etter skatt, hvorav 152 (282)* mill. kroner utgjorde majoritetens andel av resultatet etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning etter skatt var 3,8 %.

SpareBank 1 Nordmøre har en indirekte eierandel på 1,60 (1,47) % i SpareBank 1 Gruppen AS. SpareBank 1 Nordmøres majoritetsandel av SpareBank 1 Gruppens resultat etter skatt etter 2. kvartal var 4,6 (5,8)* mill. kroner. Pr. 1. januar 2023 ble det i SpareBank 1 Gruppen regnskapsført en negativ implementeringseffekt på egenkapitalen ved overgang til IFRS 17 og IFRS 9 på 1 045 mill. kroner. Overgangen innebærer primært en annen periodisering av inntekt, hvorpå en større del av inntekten tas ved levering av tjenesten til sluttkunde, f.eks. ved utbetaling av pensjonsforpliktelse. SpareBank 1 Nordmøre sin andel av implementeringseffekten, 15,2 mill. kroner, er ført direkte mot egenkapital.

Fremtind forsikring rapporterer et resultat før skatt på 346 (706)*mill. kroner. Resultat etter skatt ble 280 (525)* mill. kroner. Skadeprosenten har økt hittil i år som følge av skredskaden i Halden (natur),

avviklingstap og økt skadefrekvens og snittskade for hovedproduktene. Fremtind har hatt en økning i premiebestanden på 695 (609) mill. kroner i 1. halvår 2023.

Ved utgangen av 1. halvår hadde Fremtind en total bestandspremie på 15 375 mill. kroner. Annualisert egenkapitalavkastning etter skatt var 6,6 % (13,6)* %.

SpareBank 1 Forsikring fikk i 1. halvår et resultat før skatt på 104 (-88)*mill. kroner, og 79 ( -61)* mill. kroner etter skatt. Det har vært verdiregulering på eiendommer i kollektivporteføljen og investeringsvalgporteføljen på minus 328 mill. kroner hittil i år. Annualisert egenkapitalavkastning etter skatt var 3,2 (-2,5)* %.

SpareBank 1 Factoring oppnådde et resultat før skatt på 54 (47) mill. kroner pr. 1. halvår. Resultat etter skatt var 40 (35) mill. kroner. Selskapets utlån har hatt en økning på 380 mill. kroner eller 14,1 % siste 12 måneder. Annualisert egenkapitalavkastning etter skatt var 13,6 (14,6) %.

* Tall i parentes angir omarbeidede tall etter IFRS 17/IFRS9 for tilsvarende periode i 2022.

NORDMØRSK GATEFEST: I april ble det arrangert Nordmørsk Gatefest og OKEA Cup. Det og masse annet bidro til liv og røre og mange besøkende i Kristiansund.

Driftskostnader

Sum driftskostnader etter andre kvartal utgjorde 213 (189) mill. kroner, som er 1,56 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital, opp fra 1,48 prosent i samme periode i 2022. Økningen i kostnader kommer i hovedsak av generell prisvekst i samfunnet, økt satsning på digitale løsninger og økning i antall ansatte.

I andre kvartal ble kostnadsprosent for morbank 36,9 (42,8) prosent, og for konsernet 49,1 (50,0) prosent. Hittil i år er kostnadsprosent for morbank 41,7 (42,1) prosent, og for konsernet 50,2 (47,7) prosent.

Regnskaps- og rådgivningsvirksomheten i konsernet har mange sysselsatte årsverk. Driftskostnadene i denne virksomheten var 39 (39) mill. kroner. Målet for konsernet er å ha et konkurransedyktig kostnadsbilde i forhold til andre banker det er naturlig å sammenligne seg med.

Nedskrivning på utlån og garantier

Fortsatt krig i Ukraina, høy inflasjon og stor makropolitisk usikkerhet utfordrer fremdeles konsernets estimering av påvirkning på utlånsporteføljene og forventet kredittap (ECL). Scenarioene og scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. I tråd med oppdaterte makroanalyser og Pengepolitisk rapport publisert den 22. juni, har banken justert scenarioene i tapsmodellen negativt i forhold til forventet utvikling. Negativ justering av scenariene har medført økte modellberegnede tapsavsetninger. Med bakgrunn i at scenarioene er justert negativt har banken valgt å la scenariovektene være uendret. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten på dette tidspunktet vurderes å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som allerede er gjennomført.

Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene.

Nedskrivning på utlån og garantier i prosent av brutto utlån utgjør 0,27 prosent pr. 30.06.2023, som er 0,10 prosentpoeng høyere enn etter andre kvartal 2022. En betydelig del av bokført nedskrivning kan knyttes til to spesifikke næringslivsengasjement.

Mislighold ut over 90 dager av brutto utlån utgjorde 0,97 prosent pr. 30.06.2023, som er 0,06 prosentpoeng lavere enn etter andre kvartal 2022.

Likviditet

Likviditetssituasjonen til banken er god. Ved utgangen av andre kvartal utgjorde likviditetsreserven 1,4 (1,3) mrd. kroner.

Banken har en tilfredsstillende og diversifisert finansiering.

Samlet obligasjonsgjeld utgjør 5 883 (5 777) millioner kroner.

Finansiering i % av forretningskapital

Soliditet

Ved utløpet av kvartalet er konsernets egenkapital (eksklusive fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital) 3 365 (3 186) mill. kroner.

Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital utgjør 285 (245) mill. kroner.

Etter andre kvartal har banken en ren kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, på 17,43 prosent, mot 17,41 prosent etter andre kvartal 2022. Uvektet kjernekapitaldekning, forholdsmessig konsolidert, er 8,9 prosent mot 8,7 prosent etter andre kvartal 2022.

UTSIKTENE FREMOVER

Det er fremdeles stor usikkerhet i makroøkonomien internasjonalt, med høy inflasjon og bekymringer knyttet til økonomisk vekst.

I Norge opplever privatkundene både økte konsumpriser og rentekostnader. For næringslivet er sitasjonen generelt krevende, med lønnsvekst, høye energikostnader, økede skatter og avgifter samt økte importpriser. Norges Bank økte styringsrenten med 0,25 prosentpoeng 4. mai, og med 0,50 prosentpoeng 22. juni. Videre ble sentralbankens prognose for styringsrenten, hevet. Den nye rentebanen indikerer ytterligere to renteøkninger i år.

Banken har varslet om økt rente på utlån og innskudd som en følge av rentebeslutningene i Norges Bank, der den siste endringen vil få full effekt for banken fra 9. august.

Arbeidsledigheten er redusert det siste kvartalet, og er fortsatt meget lav med 1,5 % helt ledige i Møre og Romsdal ved utgangen av juni måned. Banken opplever at personkundene betjener sine lån som forutsatt. Det er ikke økning i mislighold, men det er noe økt ønske om avdragsutsettelse blant våre personkunder.

I bedriftsmarkedet er det fremdeles usikkerhet, men det er stor variasjon mellom næringene. Etter at Norges Bank publiserte ny Pengepolitisk rapport den 22. juni, har banken justert modellen for tapsavsetninger for å ta høyde for økt usikkerhet fremover, samt tatt ytterligere avsetninger på et par enkeltengasjement, som i sum har gitt økte tapsavsetninger.

"Det er positivt at det i en tid med stor usikkerhet, gjennomføres flere større byggeprosjekter i regionen. Spesielt viktig er byggingen av nye Campus og det nye opera- og kulturhuset Normoria i Kristiansund, som gir store ringvirkninger lokalt og regionalt. I tillegg oppleves det god aktivitet spesielt i kystbaserte næringer."

Utlånsveksten til banken ble meget god i 2. kvartal og en del bedre enn i 1. kvartal. Utlånsveksten siste 12 måneder er 7,7 %, og vi forventer at den vil være noe høyere ved utgangen av året som følge av stor aktivitet og bankens gode posisjon i våre markeder. Innskuddsveksten er også god med 5,7 % siste 12 måneder.

Finanstilsynet har gjennomført en vurdering av bankens risiko og kapitalbehov og besluttet i juni at Pilar 2 kravet skal reduseres fra 2,7 % til 2,2 % av det konsoliderte beregningsgrunnlaget. Minst 56,25 % av kravet skal dekkes av ren kjernekapital. Samtidig skriver Finanstilsynet at banken bør ha en

kapitalkravsmargin som utgjør minst 1,5 % av risikovektet beregningsgrunnlag. Dette samsvarer med den kapitalkravsmargin styret besluttet i april 2023. I sum gir dette en reduksjon av krav til ren kjernekapitaldekning i forhold til tidligere krav.

Banken har god soliditet og god likviditet til å møte den usikkerheten vi står ovenfor både nasjonalt og internasjonalt. Dette vil bidra til at vi kan være en sterk og engasjert støttespiller for våre kunder, samarbeidspartnere og lokalsamfunn også på lang sikt.

Kristiansund, 30.06.2023/14.08.2023

I styret for SpareBank 1 Nordmøre

Runar Wiik	Inger Grete Lundemo	Heidi Blakstad Dahl	Kirsti Harsvik
(Styreleder)	(Nestleder)	(Styremedlem)	(Styremedlem)
Halvard Fjeldvær (Styremedlem)	Liv Dalsegg (Styremedlem)	Leif Johan Hestvik (Styremedlem)	Allan Troelsen (Administrerende direktør)

HOVEDTALL

Resultatsammendrag	30.06.2023	%	30.06.2022	%	2022	%
Netto renteinntekter	294	2,15	206	1,60	467	1,77
Netto provisjons- og andre inntekter	116	0,84	125	0,98	237	0,90
Netto avkastning på finansielle investeringer	16	0,12	66	0,51	95	0,36
Sum inntekter	425	3,11	397	3,09	799	3,03
Sum driftskostnader før nedskrivning	213	1,56	189	1,48	381	1,45
Resultat før tap	212	1,55	208	1,62	418	1,59
Nedskrivning på utlån og garantier	30	0,22	18	0,14	28	0,11
Resultat før skatt	181	1,33	189	1,48	390	1,48
Skattekostnad	40	0,29	30	0,23	58	0,22
Resultat før øvrige resultatposter	141	1,03	159	1,24	333	1,26

Nøkkeltall	30.06.2023	30.06.2022	2022
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning 1)	7,9 %	9,9 %	9,9 %
Egenkapitalavkastning morbank 1)	10,1 %	10,4 %	10,5 %
Kostnadsprosent	50,2 %	47,7 %	47,7 %
Kostnadsprosent morbank	41,7 %	42,1 %	42,1 %
Gjennomsnittlig rentemargin	2,15 %	1,60 %	1,77 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder	22 615	21 939	22 179
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak	31 003	28 793	30 092
Innskudd fra kunder	17 509	16 571	16 508
Innskuddsdekning	77,42 %	75,5 %	74,4 %
Innskuddsdekning inkl kredittforetak	56,47 %	57,6 %	54,9 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd	5,7 %	1,8 %	3,5 %
Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	7,7 %	6,0 %	8,4 %
PM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	6,0 %	6,3 %	6,9 %
BM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	11,3 %	5,9 %	14,0 %
Forvaltningskapital	27 636	26 300	27 169
Forvaltningskapital inkl. kredittforetak	36 024	33 154	35 083
Nedskrivninger på utlån og mislighold
Nedskrivninger i % av brutto utlån	0,27 %	0,17 %	0,13 %
Nedskrivninger i % av brutto utlån inkl kredittforetak	0,20 %	0,13 %	0,09 %
Engasjement med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån	0,97 %	1,03 %	0,95 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	1,40 %	1,17 %	1,27 %
Soliditet forholdsmessig konsolidering
Ren kjernekapitaldekning	17,43 %	17,41 %	17,86 %
Kjernekapitaldekning	19,23 %	19,09 %	19,70 %
Kapitaldekning	21,19 %	21,20 %	21,72 %
Uvektet kjernekapital (Leverage ratio)	8,86 %	8,71 %	9,14 %
Ren kjernekapital	3 044	2 815	3 058
Likviditet (morbank)
Likviditetsdekning (LCR)	321 %	141 %	219 %
Kontor og bemanning
Antall utførte årsverk (morbank)	152	136	135
Antall utførte årsverk	221	205	206
Antall bankkontorer	10	12	12
Egenkapitalbevis
Egenkapitalbevisbrøk	38,1 %	39,3 %	39,3 %
Børskurs	120	126	125
Børsverdi (i mill kroner)	1 087	1 142	1 133
Bokført egenkapital pr. EKB, morbank	139,36	132,97	140,61
Bokført egenkapital pr. EKB, konsern	139,92	133,71	141,24
Resultat pr. EKB, morbank	6,88	6,76	14,15
Resultat pr. EKB, konsern	5,51	6,69	13,79
Utbytte pr. EKB	-	-	8,00
Pris / Resultat pr. EKB, morbank	17,44	18,64	8,84
Pris / Resultat pr. EKB, konsern	21,80	18,82	9,06
Pris / Bokført egenkapital, morbank	0,86	0,95	0,89
Pris / Bokført egenkapital, konsern	0,86	0,94	0,89

1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital er ikke medregnet og dennes tilhørende renter er fratrukket resultatet.

Se www.bank.no for definisjoner av nøkkeltall og alternative resultatmål (APM)

EGENKAPITALBEVISET

SpareBank 1 Nordmøre sine egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs under ticker SNOR. Ved utgangen av andre kvartal 2023 var forretningskapitalen til SpareBank 1 Nordmøre på 36,0 milliarder kroner. Markedsverdien på egenkapitalbevisene var 1 087 millioner kroner basert på en sluttkurs på 120 kroner.

Resultat pr. egenkapitalbevis hittil i år er 5,51 (6,69).

Kursutviklingen siste 12 måneder på SNOR pr. andre kvartal 2023 er minus 4,8 prosent. Kursen på egenkapitalbeviset ved utgangen av andre kvartal tilsvarer en Pris/Bok på 0,86.

Høyeste notering i 2023 var 135 kroner i februar, mens laveste var 118 kroner i mai.

Mer informasjon er tilgjengelig på bankens nettside: www.bank.no/investor

Utbyttepolitikk

SpareBank 1 Nordmøre har en målsetning om at mellom 50 og 70 prosent av eierkapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte. Dette forutsatt at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. Ved fastsettelse av utbyttet skal det tas hensyn til forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser og behov for kjernekapital.

Banken har et mål om å levere en egenkapitalavkastning på mellom 8-12 prosent over tid.

Banken har et mål om ren kjernekapitaldekning på 1,5 prosent over til enhver tids regulatoriske krav.

Egenkapitalbevis og eierstruktur

Bokført eierandelskapital er 1 166 millioner kroner fordelt på 9 061 837 egenkapitalbevis pålydende 100 kroner. SpareBank 1 Nordmøre hadde ved utgangen av året 1 491 private og institusjonelle investorer. Største eiere var Sparebankstiftelsen Nordvest, som eide 37,8 prosent av egenkapitalbevisene og Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank som eide 15,5 prosent av egenkapitalbevisene. Andelen egenkapital eid av egenkapitalbeviseierne er 38,1 prosent.

Rating

SpareBank 1 Nordmøre har en «A-» rating med «Stable outlook» fra Scope Ratings, sist bekreftet 28. mars 2023.

Kurs- og volumutvikling SNOR

RESULTATREGNSKAP

		Morbank					Konsern
	2. kv	2. kv.							2. kv.	2. kv
2022	22	23	30.06.22	30.06.23		Noter	30.06.23	30.06.22	23	22	2022
					Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes
752	161	300	309	585	metode		585	309	300	161	752
57	13	22	24	42	Renteinntekter, øvrige		42	24	22	13	57
342	70	173	127	333	Rentekostnader		333	127	174	70	342
467	104	148	206	294	Netto renteinntekter	12	294	206	148	104	467
164	43	38	84	76	Provisjonsinntekter		76	84	38	43	164
12	3	3	6	7	Provisjonskostnader		7	6	3	3	12
2	0	1	1	2	Andre driftsinntekter		47	48	22	25	85
154	40	35	78	71	Netto provisjons- og andre inntekter	13	116	125	57	65	237
34	23	4	25	4	Utbytte		4	15	4	13	34
27	10	41	10	41	Netto resultat fra eierinteresser		5	13	1	12	11
49	-6	6	38	7	Netto resultat fra andre finansielle instrumenter		7	38	6	-6	49
111	27	50	74	53	Netto resultat fra finansielle eiendeler		16	66	10	18	95
732	171	234	358	417	Sum netto inntekter		425	397	215	187	799
146	36	43	73	84	Personalkostnader		116	104	59	53	202
162	37	44	78	90	Andre driftskostnader		98	85	47	41	178
308	73	86	151	174	Sum driftskostnader før nedskrivning	14	213	189	105	93	381
424	98	148	207	243	Resultat før tap		212	208	109	93	418
28	6	10	18	30	Nedskrivning på utlån og garantier	5	30	18	10	6	28
396	92	138	189	213	Resultat før skatt		181	189	99	87	390
55	16	21	28	39	Skattekostnad		40	30	22	17	58
341	76	116	161	174	Resultat før øvrige resultatposter		141	159	77	71	333
15	3	5	5	10	Hybridkapitaleierenes andel av periodens resultat		10	5	5	3	15
326	74	111	156	164	Majoritetens andel av periodens resultat		131	153	72	67	316
					Minoritetens andel av periodens resultat		0	2	0	1	2
					Resultat pr. egenkapitalbevis ex renter på
14,15	3,20	4,68	6,76	6,88	hybridkapital		5,51	6,69	3,03	2,95	13,79

Utvidet resultatregnskap

	2. kv	2. kv.							2. kv.	2. kv
2022	22	23	30.06.22	30.06.23		Noter	30.06.23	30.06.22	23	22	2022
341	76	116	161	174	Resultat før øvrige resultatposter		141	159	77	71	333
					Poster som ikke kan bli reklassifisert over resultatet
12	0	0	0	0	Estimatavvik pensjoner		0	0	0	0	12
0	0	0	0	0	Verdiregulering virkelig verdi bygg		0	0	0	0	0
					Skatteeffekt poster som ikke kan bli reklassifisert over
-3	0	0	0	0	resultat		0	0	0	0	0
					Poster som kan bli reklassifisert over resultatet
-5	0	0	-1	0	Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi		0	-1	0	0	-5
					Andre inntekter og kostnader tilknyttet foretak og
					FKV		1	0	1	0	0
					Skatteeffekt poster som kan bli reklassifisert over
1	0	0	0	0	resultat		0	0	0	0	1
5	0	0	-1	0	Sum periodens utvidede resultat		0	0	1	0	5
346	76	116	160	174	Totalresultat		142	159	78	71	338
15	3	5	5	10	Hybridkapitaleierenes andel av periodens totalresultat		10	5	5	3	15
331	73	111	155	164	Majoritetens andel av periodens totalresultat		131	152	73	67	321
					Minoritetens andel av periodens totalresultat		0	2	0	1	2

BALANSE

	Morbank					Konsern
2022	30.06.22	30.06.23		Noter	30.06.23	30.06.22	2022
			Eiendeler
80	79	84	Kontanter og fordringer på sentralbanker		84	79	80
1 792	1 208	1 732	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner		1 733	1 211	1 793
22 098	21 859	22 544	Utlån til og fordringer på kunder	9, 6	22 544	21 858	22 098
1 819	1 789	1 832	Sertifikater, obligasjoner og rentefond		1 832	1 789	1 819
33	35	42	Finansielle derivater		42	35	33
695	712	720	Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser		722	724	697
31	32	31	Investering i konsernselskaper		56	0	0
110	96	152	Investering i eierinteresser		121	179	196
213	214	215	Varige driftsmidler		217	226	223
27	28	26	Immaterielle eiendeler		68	70	69
134	105	175	Andre eiendeler	12	216	131	161
27 031	26 156	27 553	Sum eiendeler		27 636	26 300	27 169
			Gjeld
16 514	16 582	17 514	Innskudd fra og gjeld til kunder	9	17 509	16 571	16 508
6 469	5 777	5 883	Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	5 883	5 777	6 469
46	48	59	Finansielle derivater		59	48	46
86	81	133	Annen gjeld og forpliktelser	13	166	113	117
72	28	39	Betalbar skatt		40	30	74
18	24	18	Utsatt skatt		27	28	22
303	302	303	Ansvarlig lånekapital	8	303	302	303
23 507	22 841	23 947	Sum gjeld		23 986	22 869	23 539
			Egenkapital
906	906	906	Eierandelskapital	15	906	906	906
118	118	118	Overkursfond	15	118	118	118
214	86	142	Utjevningsfond	15	142	86	214
1 239	1 111	1 166	Sum Eierandelskapital		1 166	1 111	1 239
1 896	1 712	1 896	Sparebankens fond	15	1 896	1 712	1 896
15	8	5	Gavefond		5	48	15
1 911	1 719	1 901	Sum grunnfondskapital		1 901	1 760	1 911
47	48	46	Fond for urealiserte gevinster		46	8	47
285	245	285	Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		285	245	285
43	192	208	Annen egenkapital		221	209	58
			Fond for vurderingsforskjeller		25	92	86
			Minoritetsinteresser		6	7	5
3 524	3 315	3 606	Sum egenkapital		3 650	3 431	3 630
27 031	26 156	27 553	Sum gjeld og egenkapital		27 636	26 300	27 169

Kristiansund, 30.06.2023/14.08.2023

I styret for SpareBank 1 Nordmøre

Runar Wiik	Inger Grete Lundemo	Heidi Blakstad Dahl	Kirsti Harsvik
(Styreleder)	(Nestleder)	(Styremedlem)	(Styremedlem)

Halvard Fjeldvær (Styremedlem)

Liv Dalsegg (Styremedlem) Leif Johan Hestvik (Styremedlem)

Allan Troelsen (Administrerende direktør)

ENDRING I EGENKAPITAL

	Eierandels	Overkurs	Utjevnings	Spare bankens		Fond for urealiserte	Fondsobl. kl. som	Annen	Sum egen
Morbank	kapital	fond	fond	fond	Gavefond	gevinster	egenkapital	egenkapital	kapital
Egenkapital pr. 01.01.22	906	118	131	1 712	13	49	245	36	3 211
Resultat			128	184	14			15	341
Resultateffekter ført over utvidet resultat								5	5
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-15	-15
Nytegnet fondsobl. klass som EK							200		200
Innløst fondsobl. klass som EK							-160		-160
Avskrivning på verdiregulering						-2		2	0
Utbetalt utbytte			-45						-45
Utdelt fra gavefond					-12				-12
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis	0								0
Egenkapital pr. 31.12.22	906	118	214	1 896	15	47	285	43	3 524
Egenkapital pr. 01.01.23	906	118	214	1 896	15	47	285	43	3 524
Resultat								174	174
Resultateffekter ført over utvidet resultat								0	0
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-10	-10
Avskrivning på verdiregulering						-1		1	0
Utbetalt utbytte			-72						-72
Utdelt fra gavefond					-10				-10
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis	0								0
Egenkapital pr. 30.06.23	906	118	142	1 896	5	46	285	208	3 606

Konsern	Eierandels kapital	Overkurs fond	Utjevnings fond	Spare-bankens fond	Gavefond	Fond for urealiserte gevinster	Fondsobl. kl. som egenkapital	Annen egenkapital	Fond for vurderingsforskjeller	Minoritets interesser	Sum egen kapital
Egenkapital pr. 01.01.22	906	118	131	1 712	13	49	245	48	103	5	3 331
Resultat			128	184	14			18	-13	2	333
Resultateffekter ført over utvidet resultat								5	0		5
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-15			-15
Nytegnet fondsobl. klass som EK							200				200
Innløst fondsobl. klass som EK							-160				-160
Avskrivning på verdiregulering						-2		2			0
Utbetalt utbytte			-45								-45
Utdelt fra gavefond					-12						-12
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis	0										0
Andre endringer								-1	-4	-2	-6
Egenkapital pr. 31.12.22	906	118	214	1 896	15	47	285	58	86	5	3 630
Egenkapital pr. 01.01.23	906	118	214	1 896	15	47	285	58	86	5	3 630
Resultat			0	0	0			177	5	1	182
Resultateffekter ført over utvidet resultat								0	1		0
Utbetalt renter på fondsobl. klass som EK								-10			-10
Avskrivning på verdiregulering						-1		1			0
Utbetalt utbytte			-72						-41		-114
Utdelt fra gavefond					-10						-10
Kjøp og salg egne egenkapitalbevis	0										0
Implementeringseffekt IFRS 17									-17		-17
Andre endringer								-4	-9		-13
Egenkapital pr. 30.06.23	906	118	142	1 896	5	46	285	221	25	6	3 650

KONTANTSTRØMOPPSTILLING

	Morbank					Konsern
2022	30.06.22	30.06.23		Note	30.06.23	30.06.22	2022
-805	-566	-446	Endring utlån kunder	9	-445	-563	-804
752	315	553	Renteinnbetaling på utlån til kunder		553	315	752
552	620	1 000	Endring innskudd kunder	9	995	610	547
-170	-62	-185	Renteutbetalinger på innskudd fra kunder		-185	-61	-170
-755	-171	56	Endring av lån til kredittinstitusjoner		56	-171	-755
-11	16	-14	Endring sertifikater og obligasjoner		-14	16	-11
-149	-60	-104	Renteutbetaling på utstedte obligasjoner		-104	-60	-149
34	12	30	Renteinnbetaling på sertifikater og obligasjoner		30	12	34
152	77	69	Provisjonsinnbetalinger		114	125	235
-302	-147	-164	Utbetalinger til drift		-204	-186	-375
-49	-5	-33	Betalt skatt		-33	-5	-49
-897	-484	260	Andre tidsavgrensninger		253	-490	-959
-1 648	-453	1 021	A Netto kontantstrøm fra virksomhet		1 016	-457	-1 703
27	15	8	Investering i varige driftsmidler		9	17	29
0	0	0	Innbetaling fra salg av varige driftsmidler		0	0	0
62	36	46	Utbytte og resultat fra investeringer		46	36	62
-113	-10	-22	Kjøp av aksjer og fond		-19	-7	-110
216	93	0	Salg av aksjer og fond		0	93	216
191	134	31	B Netto kontantstrøm fra investeringer		36	138	196
2 225	1 150	0	Opptak gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	0	1 150	2 275
-1 577	-1 141	-586	Tilbakebetaling gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	-586	-1 141	-1 577
1 547	488	-475	Endring i avlastning til kredittforetak		-475	488	1 547
0	0	0	Opptak ansvarlig lånekapital	8	0	0	0
0	0	0	Tilbakebetaling ansvarlig lånekapital	8	0	0	0
200	0	0	Låneopptak obligasjon klassifisert som EK		0	0	200
-160	0	0	Tilbakebetaling obligasjon klassifisert som EK		0	0	-160
-15	-5	-10	Renter på fondsobligasjon klassifisert som egenkapital		-10	-5	-15
-4	-2	-2	Utbetaling knyttet til leieforpliktelse		-2	-2	-4
0	0	0	Kjøp av egne aksjer		0	0	0
0	0	0	Salg av egne aksjer		0	0	0
-12	-15	-10	Utbetalt fra gavefond		-10	-15	-12
-45	-45	-72	Utbetalt utbytte		-72	-45	-45
2 159	429	-1 155	C Netto kontantstrøm fra finansiering		-1 155	429	2 209
703	110	-103	A+B+C Netto endring likvider i året		-104	110	701
925	925	1 627	Likviditetsbeholdning periodens start		1 629	927	927
1 627	1 034	1 524	Likviditetsbeholdning periodens slutt		1 525	1 037	1 629
			Likviditetsbeholdning spesifisert
80	79	84	Kontanter og fordringer på sentralbanker		84	79	80
1 548	956	1 440	Fordringer på kredittintitusjoner uten oppsigelsestid		1 441	958	1 549
1 627	1 034	1 524	Likviditetsbeholdning		1 525	1 037	1 629

RESULTAT FRA KVARTALSREGNSKAPENE

Resultat	2. kv	1. kv	4. kv	3. kv	2. kv	1. kv	4. kv	3. kv
	2023	2023	2022	2022	2022	2022	2021	2021
Renteinntekter	322	305	273	204	174	158	145	134
Rentekostnader	174	160	132	84	70	57	48	38
Netto renteinntekter	148	146	141	120	104	102	97	96
Provisjonsinntekter	38	37	38	43	43	40	51	46
Provisjonskostnader	3	4	3	3	3	3	4	3
Andre driftsinntekter	22	25	19	18	25	23	19	17
Netto provisjons- og andre inntekter	57	58	54	58	65	60	66	60
Utbytte	4	1	-12	5	13	2	2	3
Netto resultat fra eierinteresser	1	4	24	1	12	1	14	6
Netto verdiendring på finansielle eiendeler	6	2	26	-15	-6	45	-11	11
Netto resultat fra finansielle eiendeler	10	6	38	-9	18	48	5	20
Sum netto inntekter	215	210	233	169	187	210	169	176
Personalkostnader	59	57	47	52	53	51	59	46
Andre driftskostnader	47	51	52	40	41	44	58	89
Sum driftskostnader før nedskrivning på utlån og garantier	105	108	98	93	93	96	117	136
Resultat før tap	109	102	134	76	93	114	52	40
Nedskrivning på utlån og garantier	10	20	3	7	6	12	17	9
Resultat før skatt	99	82	132	69	87	102	35	31
Skattekostnad	22	18	9	19	17	13	4	4
Resultat etter skatt	77	64	123	50	71	89	30	27

Nøkkeltall	2. kv	1. kv	4. kv	3. kv	2. kv	1. kv	4. kv	3. kv
	2023	2023	2022	2022	2022	2022	2021	2021
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning 1)	8,6 %	7,0 %	14,4 %	5,9 %	8,7 %	11,2 %	3,7 %	3,2 %
Egenkapitalavkastning morbank 1)	13,6 %	6,5 %	15,8 %	5,6 %	8,9 %	11,6 %	3,8 %	3,3 %
Kostnadsprosent	49,1 %	51,4 %	42,3 %	54,9 %	50,0 %	45,6 %	69,4 %	77,3 %
Kostnadsprosent morbank	36,9 %	47,9 %	35,4 %	52,0 %	42,8 %	41,4 %	64,8 %	80,0 %
Gjennomsnittlig rentemargin	2,14 %	2,13 %	2,11 %	1,83 %	1,61 %	1,60 %	1,50 %	1,51 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder	22 615	21 838	22 179	22 033	21 939	21 446	21 390	20 963
Brutto utlån til kunder inkl kredittforetak (KF)	31 003	30 323	30 092	29 049	28 793	28 229	27 757	27 352
Innskudd fra kunder	17 509	16 981	16 508	16 115	16 571	16 336	15 950	16 008
Innskuddsdekning	77,4 %	77,8 %	74,4 %	73,1 %	75,5 %	76,2 %	74,6 %	76,4 %
Innskuddsvekst siste 12 mnd	5,7 %	3,9 %	3,5 %	0,7 %	1,8 %	48,5 %	50,3 %	52,7 %
Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	7,7 %	7,4 %	8,4 %	6,2 %	6,0 %	47,0 %	46,1 %	46,3 %
PM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	6,0 %	5,6 %	6,9 %	5,5 %	6,3 %	5,2 %	4,5 %	4,3 %
BM Utlånsvekst inkl kredittforetak siste 12 mnd	11,3 %	11,9 %	14,0 %	4,5 %	5,9 %	7,4 %	6,6 %	7,2 %
Forvaltningskapital	27 636	27 406	27 169	26 322	26 300	25 928	25 583	25 224
Forvaltningskapital inkl kredittforetak	36 024	35 890	35 083	33 337	33 154	32 711	31 949	31 613
Nedskrivninger på utlån og mislighold
Nedskrivninger i % av brutto utlån	0,18 %	0,37 %	0,05 %	0,12 %	0,11 %	0,23 %	0,31 %	0,17 %
Nedskrivninger i % av brutto utlån inkl KF	0,13 %	0,27 %	0,04 %	0,09 %	0,08 %	0,18 %	0,24 %	0,13 %
Misligholdt etter 90-dagers definisjonen i % av brutto utlån	0,97 %	0,91 %	0,95 %	0,99 %	1,03 %	0,57 %	0,80 %	0,74 %
Andre misligholdte og tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån	1,40 %	1,42 %	1,27 %	1,35 %	1,17 %	1,29 %	0,87 %	0,63 %
Soliditet (forholdsmessig konsolidert)
Ren kjernekapitaldekning	17,43 %	17,34 %	17,86 %	17,59 %	17,41 %	17,17 %	17,79 %	16,91 %
Kjernekapitaldekning	19,23 %	19,15 %	19,70 %	20,22 %	19,09 %	18,84 %	19,51 %	18,58 %
Kapitaldekning	21,19 %	21,14 %	21,72 %	22,34 %	21,20 %	20,94 %	21,66 %	20,66 %
Uvektet kjernekapital (Leverage ratio)	8,86 %	8,86 %	9,14 %	9,30 %	8,71 %	9,00 %	9,22 %	10,73 %
Kjernekapital	3 044	3 016	3 058	2 830	2 815	2 788	2 822	2 697
Likviditet (morbank)
Likviditetsdekning (LCR)	321 %	315 %	309 %	139 %	141 %	124 %	173 %	161 %
Kontor og bemanning
Antall utførte årsverk (morbank)	152	147	150	143	136	136	135	131
Antall utførte årsverk	221	216	219	212	205	205	206	198
Antall bankkontorer	10	11	12	12	12	12	12	12
Egenkapitalbevis
Egenkapitalbevisbrøk	38,1 %	38,1 %	39,3 %	39,3 %	39,3 %	39,3 %	40,1 %	40,1 %
Børskurs	120	122	125	124	126	138	132	126
Børsverdi (millioner kroner)	1 087	1 106	1 133	1 124	1 142	1 251	1 196	1 142
Bokført egenkapital pr. EKB, morbank	139,36	142,68	140,61	134,85	132,97	134,79	131,31	128,43
Bokført egenkapital pr. EKB, konsern	139,92	143,18	141,24	135,67	133,71	135,41	131,84	129,62
Resultat pr. EKB, morbank	4,68	2,20	5,50	1,89	3,20	3,56	1,36	0,73
Resultat pr. EKB, konsern	3,03	2,45	5,06	2,04	2,95	3,74	1,94	1,69
Utbytte pr. EKB	-	-	8,00	-	-	-	5,00	-
Pris / Bokført egenkapital, morbank	0,86	0,86	0,89	0,92	0,95	1,02	1,01	0,96
Pris / Bokført egenkapital, konsern	0,86	0,85	0,89	0,91	0,94	1,02	1,00	0,96

1) Overskudd i prosent av gjennomsnittlig egenkapital. Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital er ikke medregnet og dennes tilhørende renter er fratrukket resultatet.

Se www.bank.no for definisjoner av nøkkeltall og alternative resultatmål.

Kristiansund kommunale sundbåtvesen driver sundbåtene, som er en passasjerrute med båt mellom de fire bydelene Gomalandet, Kirkelandet, Nordlandet og Innlandet i Kristiansund. Møre og Romsdal fylkeskommune, Kristiansund kommune og SpareBank 1 Nordmøre er bidragsytere slik at alle kan reise gratis med båten. Sundbåten har vært i drift siden 1876.

NOTER

Note 1 Regnskapsprinsipper

Regnskapet for SpareBank 1 Nordmøre er utarbeidet i samsvar med internasjonale regnskapsprinsipper, IFRS. Ved utarbeidelsen av kvartalsregnskapet er IAS 34 Delårsrapportering lagt til grunn. Alle tall er oppgitt i millioner kroner om ikke annet er angitt.

Kvartalsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2022.

Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2022 er det redegjort nærmere for kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper i note 3.

Tap på utlån

Det vises til note 2 Regnskapsprinsipper i årsregnskapet for 2022, for en detaljert beskrivelse av anvendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inneholder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og sentrale forutsetninger i den generelle tapsmodellen.

Fortsatt krig i Ukraina, høy inflasjon og stor makropolitisk usikkerhet utfordrer fremdeles konsernets estimering av påvirkning på utlånsporteføljene og forventet kredittap (ECL). Scenarioene og scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. I tråd med oppdaterte makroanalyser og Pengepolitisk rapport publisert den 22. juni, har banken justert scenarioene i tapsmodellen negativt i forhold til forventet utvikling. Negativ justering av scenariene har medført økte modellberegnede tapsavsetninger. Med bakgrunn i at scenarioene er justert negativt har banken valgt å la scenariovektene være uendret. Bakgrunnen er at den generelle usikkerheten på dette tidspunktet vurderes å være tilstrekkelig hensyntatt ved de justeringene som allerede er gjennomført.

Scenarioene og scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. I tråd med bankens oppfatning av samfunnsutviklingen og den økende usikkerheten har scenarioene i modellen blitt justert negativt i tråd med Norges Banks finansielle prognoser og annen tilgjengelig relevant informasjon og analyser. Tilsynsmyndighetene har understreket viktigheten av at det fokuseres på forventede langsiktige effekter av krisen og det har også vært bankens fokus i disse vurderingene.

IFRS 17 og IFRS 9 i forsikringsvirksomhet

SpareBank 1 Gruppen, og derigjennom Samarbeidende Sparebanker AS, som konsolideres etter egenkapitalmetoden tok pr. 1.1.2023 i bruk IFRS 17 Forsikringskontrakter. Den erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Formål med ny standard er å eliminere uensartet praksis i regnskapsføring av forsikringskontrakter. Videre er også IFRS9 implementert.

Effekten på egenkapitalen som følge av implementeringen er en reduksjon på 15 mill. kr pr. 1.1.2023. Sammenligningstall er ikke omarbeidet.

Dersom standarden hadde vært gjeldene for 2022 ville det hatt følgende påvirkning på konsernets egenkapital (det som vises under er konsernets innkonsoliderte andel):

IFRS 17 effekt 2022:
Egenkapital Samarbeidende Sparebanker AS 01.01.2022 før implementering	172,5
Implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	-17,6
Effekt resultat 2022 som følge av implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	2,4
IFRS 17/IFRS9 implementeringseffekt på egenkapital	-15,2
Endring "andre føringer mot EK" i SB1 Gruppen 31.12.22	0,0
Andre endringer i egenkapital Samarbeidende Sparebanker AS 2022	0,4
Sum andre endringer	0,4
Egenkapital Samarbeidende Sparebanker 01.01.2023	157,7
IFRS 17 effekt Q2 2022:
Egenkapital Samarbeidende Sparebanker AS 01.01.2022 før implementering	172,5
Implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	-17,6
Effekt resultat 2022 som følge av implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen	3,4
IFRS 17/IFRS9 implementeringseffekt på egenkapital	-14,3
Andre endringer i egenkapital Q2 Samarbeidende Sparebanker AS	-7,4
Egenkapital Samarbeidende Sparebanker 30.06.2022	150,9
Resultat etter skatt Q2 2022 Samarbeidende Sparebanker AS	2,5
Effekt av implementering IFRS17/9 i SB1 Gruppen	3,4
Endret andel resultat fra Gruppen Q2 2022	3,4

Revisjon

Delårsregnskapet er ikke revidert

Note 2 Konsernstruktur

Konsernet SpareBank 1 Nordmøre består av morbanken og 69 % av SpareBank 1 Økonomipartner Nordmøre AS. Dette etter at de 2 selskapene SpareBank 1 Regnskapspartner Nordvest AS og Trio Regnskapsservice AS fusjonerte i fjerde kvartal 2022. Selskapet er fullkonsolidert.

SpareBank 1 Nordmøre eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 1,60 % via selskapet Samarbeidende Sparebanker AS (8,20 %). Banken har også en eierandel på 8,15 % i SpareBank 1 SamSpar AS og 6,67 % i Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Disse selskapene står

for felles drift og utvikling i SpareBank 1 alliansen. Eierandelene er klassifisert som felleskontrollert virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.

I tillegg har SpareBank1 Nordmøre direkte eierandel i flere produktselskaper i SpareBank 1 Alliansen. Disse regnskapsføres til virkelig verdi.

Selskap	Eierandel
SpareBank 1 Boligkreditt AS	2,96 %
SpareBank 1 Næringskreditt AS	3,08 %
SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS	7,10 %
SpareBank 1 Kreditt AS	3,06 %
SpareBank 1 Betaling AS	1,74 %
EiendomsMegler 1 Midt-Norge AS	7,57 %
SpareBank 1 Forvaltning AS	0,87 %
SpareBank 1 Markets AS	0,74 %

Note 3 Segmentinformasjon

Segmentrapportering er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt av ledelsen i virksomheten gjennom resultat og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Bankens rapporteringsmodell fordeler de aller fleste kostnader og inntekter på morbankens forretningsområder PM og BM. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområdene utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer sammen med øvrige poster i egen kolonne (Øvrige) dersom de ikke er fordelt.

Konsern
30.06.23	Personmarked	Bedriftsmarked	Økonomipartner	Øvrige	Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	158	136	0	0	294
Netto provisjonsinntekter	55	15	45	0	116
Netto resultat fra finansielle eiendeler	9	7	0	0	16
Personalkostnader	57	27	32	0	116
Andre driftskostnader	64	27	7	0	98
Nedskrivning på utlån og garantier	2	28	0	0	30
Resultat før skatt	100	76	5	0	181
Balanse
Brutto utlån til kunder	15 043	7 639	0	0	22 681
Nedskrivninger trinn 1	-3	-21	0	0	-24
Nedskrivninger trinn 2	-9	-20	0	0	-29
Nedskrivninger trinn 3	-7	-39	0	0	-46
Andre eiendeler	0	0	58	4 996	5 053
Sum eiendeler pr. segment	15 024	7 558	58	4 996	27 636
Innskudd fra og gjeld til kunder	11 009	6 500	0	0	17 509
Annen gjeld	0	0	38	6 439	6 477
Sum gjeld	11 009	6 500	38	6 439	23 986
Egenkapital			19	3 630	3 650
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	11 009	6 500	58	10 069	27 636

Konsern
30.06.22	Personmarked	Bedriftsmarked	Økonomipartner	Øvrige	Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter	109	98	0	0	206
Netto provisjons- og andre inntekter	63	14	47	0	125
Netto resultat fra finansielle eiendeler	26	10	0	30	66
Driftskostnader	105	46	39	0	189
Nedskrivning på utlån og garantier	0	19	0	0	18
Resultat før skatt	94	57	8	30	189
Balanse
Brutto utlån til kunder	15 247	6 692	0	0	21 939
Nedskrivninger trinn 1 og 2	-16	-20	0	0	-36
Nedskrivninger trinn 3	-9	-36	0	0	-45
Andre eiendeler	0	0	84	4 358	4 442
Sum eiendeler pr. segment	15 222	6 636	84	4 358	26 300
Innskudd fra og gjeld til kunder	10 261	6 310	0	0	16 571
Annen gjeld	0	0	39	6 260	6 298
Sum gjeld	10 261	6 310	39	6 260	22 869
Egenkapital			46	3 385	3 431
Sum egenkapital og gjeld pr. segment	10 261	6 310	84	9 645	26 300

Note 4 Kapitaldekning

SpareBank 1 Nordmøre benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko.

Finanstilsynet har gjennomført en vurdering av bankens risiko og kapitalbehov og besluttet i juni at Pilar 2 kravet skal reduseres fra 2,7 prosent til 2,2 prosent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital. Samtidig skriver Finanstilsynet at banken bør ha en kapitalkravsmargin som utgjør minst 1,5 prosent av risikovektet beregningsgrunnlag. Dette samsvarer med den kapitalkravsmargin styret besluttet i april 2023.

Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 prosent.

Dette gir krav til ren kjernekapitaldekning inkludert pilar 2 på 13,74 prosent, kjernekapitaldekning på 15,65 prosent og total kapitaldekning på 18,2 prosent.

Krav til kapitaldekning

SpareBank 1 Nordmøre sitt mål for ren kjernekapitaldekning er 1,5 prosentpoeng ut over regulatorisk krav til ren kjernekapitaldekning (kapitalkravsmargin på 1,5 prosent).

Krav til uvektet kjernekapitaldekning (leverage ratio) er 3 prosent. Kapitalkravsmarginen til uvektet kjernekapitalandel er fastsatt til 4 prosentpoeng ut over regulatorisk krav til uvektet kjernekapitalandel. Mål for uvektet kjernekapitalandel utgjør da 7 prosent.

Forholdsmessig konsolidering

Bankens investering i datterselskap faller inn under størrelsesunntaket. Det utarbeides derfor ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Forholdsmessig konsolidering skal gjøres ved eierandeler i foretak i samarbeidende grupper helt ned til eierandel på null prosent. SpareBank 1 Nordmøre foretar forholdsmessig konsolidering av eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS.

Delårsregnskapet er ikke revidert og resultat er ikke innregnet i kapitaldekningen. Dersom 50 prosent av resultatet hadde blitt innregnet i beregningen ville ren kjernekapitaldekning vært 18,91 prosent på morbank og 17,92 prosent forholdsmessig konsolidert.

Forholdsmessig konsolidering	30.06.23	30.06.22	31.12.22
Ren kjernekapital	3 044	2 815	3 058
Kjernekapital	3 359	3 087	3 373
Ansvarlig kapital	3 702	3 428	3 719
Totalt beregningsgrunnlag	17 466	16 172	17 121
Ren kjernekapitaldekning	17,43 %	17,41 %	17,86 %
Kjernekapitaldekning	19,23 %	19,09 %	19,70 %
Kapitaldekning	21,19 %	21,20 %	21,72 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio)	8,86 %	8,71 %	9,14 %
Morbank	30.06.23	30.06.22	31.12.22
Eierandelskapital	906	906	906
Overkursfond	118	118	118
Utjevningsfond	142	86	214
Sparebankens fond	1 896	1 712	1 896
Verdireguleringsfond	46	48	47
Gavefond	5	8	15
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital	285	245	285
Annen egenkapital	208	192	43
Balanseført egenkapital	3 606	3 315	3 524
Fondsobligasjon klassifisert som egenkapital	-285	-245	-285
Sum balanseført egenkapital ekskl. fondsobligasjon klassifisert som EK	3 321	3 070	3 239
Del av delårs-resultat som ikke medregnes	-179	-160	-87
Fradrag for goodwill og immaterielle eiendeler	-20	-21	-20
Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse	-3	-18	-17
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige	-67	-36	-44
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor	-362	-397	-343
Ren kjernekapital	2 689	2 437	2 726
Fondsobligasjoner	285	245	285
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor	-3	-3	-3
Kjernekapital	2 972	2 679	3 009
Ansvarlig lånekapital	300	302	303
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor	-4	-4	-4
Ansvarlig kapital	3 268	2 977	3 308

Kredittrisiko 13 702 12 935 13 459 Operasjonell risiko 1 003 1 067 1 080 CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 6 9 8 Totalt beregningsgrunnlag 14 711 14 011 14 547 Kapitaldekning Ren kjernekapitaldekning 18,28 % 17,40 % 18,74 % Kjernekapitaldekning 20,20 % 19,12 % 20,68 % Kapitaldekning 22,21 % 21,25 % 22,74 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) 10,67 % 10,06 % 11,09 % Bufferkrav Kapitalbevaringsbuffer 2,5 % 368 350 364 Motsyklisk buffer 2,5 % 368 140 145 Systemrisikobuffer 3,0 % 441 420 436 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 8,0 % 1 177 911 946 Minimumskrav til ren kjernekapital 4,5 % 662 630 655 Overskudd av ren kjernekapital 850 896 1 126 Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko Stater 12 13 12 Lokale og regionale myndigheter 57 55 59 Offentlig eide foretak 0 0 0 Institusjoner 303 219 328 Foretak 2 957 2 520 2 951 Massemarked 1 949 1 901 1 901 Pantesikkerhet i eiendom 6 419 6 290 6 246 Forfalte engasjementer 596 630 572 Høyrisiko-engasjementer 406 422 413 Obligasjoner med fortrinnsrett 89 108 73 Andeler i verdipapirfond 63 61 62 Egenkapitalposisjoner 473 433 466 Øvrige engasjementer inkl utsatt skatt 378 284 377 Sum kredittrisiko 13 702 12 935 13 459	Risikovektet beregningsgrunnlag

Note 5 Resultatførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

For detaljert beskrivelse av tapsmodellen se prinsippnoten (note 2) i årsregnskapet for 2022.

	Morbank / Konsern
Periodens tap på utlån, bevilgninger og garantier	30.06.23	30.06.22	2022
Endring i IFRS 9 nedskrivning	16	-1	2
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger	9	12	24
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger	4	8	4
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger	-1	-0	-3
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger	3	1	1
Sum nedskrivning på utlån, bevilgninger og garantier	30	18	28

Note 6 Kredittforringede engasjement og betalingslettelser

	Morbank / Konsern
Utvikling kredittforringende engasjement	30.06.23	30.06.22	2022
Brutto engasjement med mislighold over 90 dager	221	227	138
- Avsetning til tap på engasjement med mislighold over 90 dager	18	21	27
Netto engasjement med mislighold over 90 dager	203	206	111
Avsetningsgrad	8,1 %	9,3 %	19,5 %
Engasjementer med mislighold over 90 dager i % av brutto utlån	0,97 %	1,03 %	0,64 %
Brutto øvrige kredittforringede engasjement	319	257	219
- Avsetning til tap på øvrige kredittforringede engasjement	42	44	24
Netto øvrige kredittforringede engasjement	276	213	195
Avsetningsgrad	13,3 %	17,0 %	11,0 %
Øvrige kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	1,40 %	1,17 %	1,03 %
Kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	2,38 %	2,20 %	1,67 %

Morbank / Konsern	30.06.2023
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	8	162	169
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	87	87
Totale engasjement med betalingslettelser	8	249	257
Morbank / Konsern	30.06.2022
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	14	54	68
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	36	36
Totale engasjement med betalingslettelser	14	89	104
Morbank / Konsern	31.12.2022
Engasjement med betalingslettelser	Trinn 2	Trinn 3	SUM
Engasjement med betalingslettelser uten nedskrivning	14	54	68
Nedskrevne engasjement med betalingslettelser	-	36	36
Totale engasjement med betalingslettelser	14	89	104

Note 7 Balanseførte nedskrivninger på utlån, bevilgninger og garantier

Nedskrivningene er like for morbank og konsern. Se note 1 Regnskapsprinsipper for nærmere informasjon om bruk av modellen og note 3 i årsregnskapet for beskrivelse av modellens funksjonalitet.

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån, bevilgninger og garantier	30.06.23				2022
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	23	18	42	83	25	20	37	82
Overført til (fra) trinn 1	2	-2	0	0	5	-5	0	0
Overført til (fra) trinn 2	-2	2	0	0	-2	3	-1	0
Overført til (fra) trinn 3	0	-2	2	0	-1	-5	6	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	1	1	0	2	9	2	8	19
Økning i trekk på eksisterende lån	13	17	9	39	3	10	14	28
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-8	-4	-5	-17	-11	-3	-6	-21
Utlån som har blitt fraregnet	-1	-1	-1	-3	-5	-3	-9	-18
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0	0	0	-7	-7
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0	0	0	0	0
UB	28	30	46	104	23	18	42	83
Herav personmarked	4	9	7	20	4	7	6	18
Herav bedriftsmarked	24	21	40	85	19	11	35	65

Engasjement totalt	30.06.23				2022
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	21 886	1 298	464	23 648	20 993	1 357	391	22 740
Overført til (fra) trinn 1	240	-236	-4	0	463	-428	-35	0
Overført til (fra) trinn 2	-596	596	0	0	-687	687	-25	-26
Overført til (fra) trinn 3	-29	-44	72	0	-70	-137	207	0
Nye utstedte eller kjøpte utlån	2 236	84	1	2 321	9 086	268	60	9 414
Økning i trekk på eksisterende lån	3 728	90	88	3 906	268	39	31	338
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-2 746	-159	-69	-2 974	-912	-136	-38	-1 087
Utlån som har blitt fraregnet	-2 636	-85	-10	-2 731	-7 254	-352	-111	-7 717
Konstaterte nedskrivninger	0	0	0	0	0	0	-16	-16
Innbetalinger på tidligere nedskrivninger	0	0	0	0	0	0	0	0
UB	22 083	1 545	542	24 170	21 886	1 298	464	23 648
Herav personmarked	14 562	935	119	15 617	15 258	877	90	16 226
Herav bedriftsmarked	7 521	610	423	8 554	6 628	421	374	7 422
01.01. Avsetning til tap i % av eng.	0,11 %	1,37 %	9,02 %	0,35 %	0,12 %	1,45 %	9,59 %	0,36 %
UB. Avsetning til tap i % av eng.	0,13 %	1,92 %	8,54 %	0,43 %	0,11 %	1,37 %	9,02 %	0,35 %
Herav personmarked	0,03 %	0,94 %	5,68 %	0,13 %	0,03 %	0,82 %	7,19 %	0,11 %
Herav bedriftsmarked	0,32 %	3,42 %	9,35 %	0,99 %	0,29 %	2,52 %	9,46 %	0,88 %

Kredittrisiko utlån, bevilgninger og garantier (Engasjement)	30.06.23				2022
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Svært lav	6 759	36	0	6 796	7 703	20	0	7 723
Lav	7 553	73	0	7 626	7 465	36	0	7 500
Middels	6 322	570	0	6 891	6 117	657	0	6 774
Høy	580	385	0	964	343	254	0	597
Svært høy	870	481	0	1 351	258	331	0	590
Misligholdte og nedskrevne	0	0	542	542	0	0	464	464
SUM	22 083	1 545	542	24 170	21 886	1 298	464	23 648

Sensitivitetsanalyse tapsmodell

Tabellene under viser hvor sensitiv banken sitt resultat før skatt pr. 30.06.2023 er for endringer i scenariovektingen i tapsmodellen. Tabellen inkluderer ikke individuelt vurderte nedskrivninger. For nærmere beskrivelse av tapsmodellen se note 2 i årsregnskapet.

Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Valgt scenariovekting
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	80 %	10	36	37
Scenario 2 (Stress)	10 %	68	190	26
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	5	17	2
Totalt	100 %	15	50	65
Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt best case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	10	36	33
Scenario 2 (Stress)	10 %	68	190	26
Scenario 3 (Positiv utvikling)	20 %	5	17	4
Totalt	100 %	15	48	63
Sensitivitetsanalyse tapsmodell	Alternativt scenariovekting, økt worst case
	Scenariovekter	PM	BM	Totalt
Scenario 1 (Normal utvikling)	70 %	10	36	33
Scenario 2 (Stress)	20 %	68	190	52
Scenario 3 (Positiv utvikling)	10 %	5	17	2
Totalt	100 %	21	65	86

Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital

	Morbank / Konsern
Obligasjonsgjeld	30.06.23	30.06.22
Obligasjonsgjeld Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi	5 925 5 925	5 812 5 812
Verdijusteringer	-72	-52
Påløpte renter	29	17
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert påløpte renter verdi	5 883	5 777

Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	30.06.23	30.06.22
Forfall i løpet av 2022		203
Forfall i løpet av 2023	450	1 059
Forfall i løpet av 2024	1 000	1 200
Forfall i løpet av 2025	1 775	1 000
Forfall i løpet av 2026	1 050	1 050
Forfall i løpet av 2027	1 150	800
Forfall i løpet av 2028	350	350
Forfall i løpet av 2029	0	0
Forfall i løpet av 2030	0	0
Forfall i løpet av 2031	150	150
Sum obligasjonsgjeld	5 925	5 812
Endring i verdipapirgjeld	2023	2022

IB 01.01. 6 501 5 803 Utstedt 0 1 150 Forfalt / Innløst -576 -1 141 Verdijusteringer -72 -52 Opptjente renter 29 17 UB 30.06. 5 883 5 777

Morbank / Konsern
30.06.23	30.06.22
100	100
100	100
100	100
3	2
0	0
303	302

Endring i ansvarlig lån	2023	2022
IB 01.01.	303	301
Utstedt	0	0
Forfalt / Innløst	0	0
Verdijusteringer	0	0
Opptjente renter	0	1
UB 30.06.	303	302

Fondsobligasjoner klassifisert som EK:	30.06.23	30.06.22
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,70% (Call opsjon 2022)	0	60
Evigvarende 3 mnd Nibor + 3,60% (Call opsjon 2022)	0	100
Evigvarende 3 mnd Nibor + 2,85% (Call opsjon 2026)	85	85
Evigvarende 3 mnd Nibor + 4,00% (Call opsjon 2027)	200	0
Sum fondsobligasjon klassifisert som EK	285	245

Note 9 Innskudd og utlån til kunder fordelt på sektor og næring

Tabellen under viser konserntall. Ulikheter mellom morbank og konsern fremgår av balansen og omhandler foretningsmessig tjenesteytende næringer for innskudd.

Innskudd			Utlån
30.06.22	30.06.23		30.06.23	30.06.22
175	165	Jordbruk og skogbruk	362	327
578	438	Havbruk, fiske og fangst	1 793	1 143
222	254	Annen industri	294	280
289	386	Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning	217	315
200	210	Varehandel	326	204
75	77	Overnattings- og serveringsvirksomhet	192	173
125	125	Borettslag	535	426
543	654	Eiendom utleie	2 477	2 131
187	258	Eiendom prosjekt	848	898
858	885	Forretningsmessig tjenesteyting	431	612
158	163	Transport, frakt og annen relatert virksomhet	152	142
2 184	2 076	Offentlig forvaltning	169	148
744	618	Finansierings- og forsikringsvirksomhet	45	103
122	284	Øvrige sektorer	61	48
6 461	6 594	Sum næring	7 902	6 949
10 110	10 915	Personkunder	14 779	15 010
16 571	17 509	Sum innskudd / brutto utlån	22 681	21 959
		Nedskrivning for tap på utlån	-99	-81
		Virkelig verdivurdering fastrente utlån	-42	-28
		Virkelig verdivurdering på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	4	8
		Utlån til kunder	22 544	21 858
		Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt	7 994	6 482
		Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt	395	372
		Sum utlån inkl. SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt	30 933	28 712

Note 10 Andre eiendeler

Morbank				Konsern
30.06.22	30.06.23		30.06.23	30.06.22
4	28	Tilgode pensjonsforpliktelse	28	4
9	7	Opptjente provisjoner og andre opptjente inntekter	33	12
11	17	Forskuddsbetalte kostnader	17	12
10	6	Bruksrett leieavtaler	22	24
71	117	Øvrige eiendeler	117	79
105	175	Sum andre eiendeler	216	131

Note 11 Annen gjeld og forpliktelser

Morbank				Konsern
30.06.22	30.06.23		30.06.23	30.06.22
6	6	Pensjonsforpliktelser	6	6
37	88	Øvrig gjeld	102	39
10	6	Leieforpliktelser	22	24
9	11	Leverandørgjeld	14	11
9	17	Påløpne kostnader og forpliktelser	17	24
10	5	Avsetning til tap på garantier og ubenyttet kreditt	5	10
81	133	Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse	166	113

Note 12 Netto renteinntekter

Morbank			Konsern
30.06.22	30.06.23	Renteinntekter	30.06.23	30.06.22
7	37	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitsjoner	37	7
149	255	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til amortisert kost	255	149
-2	6	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi over utvidet resultat	6	155
155	287	Andre renteinntekter	287	-2
309	585	Renteinntekter, beregnet etter effektiv rentes metode	585	309
11	11	Renter av utlån til og fordringer på kunder, målt til virkelig verdi	11	12
12	30	Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer	30	11
24	42	Renteinntekter, øvrige	42	24
332	627	Sum renteinntekter	627	332
		Rentekostnader
62	185	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	186	62
56	132	Renter på utstedte verdipapirer	132	56
4	8	Renter på ansvarlig lånekapital	8	4
5	7	Andre rentekostnader (Avgift til Bankenes Sikringsfond)	8	5
127	333	Sum rentekostnader	333	127
206	294	Sum netto renteinntekter	294	206

Note 13 Netto provisjons- og andre inntekter

Morbank				Konsern
30.06.22	30.06.23		30.06.23	30.06.22
3	3	Provisjon finansiering	3	3
22	15	Provisjon kredittforetak	15	22
31	28	Inntekter betalingsformidling	28	31
15	16	Provisjon skadeforsikring	16	15
6	7	Provisjon liv og fond	7	6
2	2	Provisjon sparing	2	2
2	2	Garantiprovisjon	2	2
3	2	Øvrige provisjoner	2	3
84	76	Provisjonsinntekter	76	84
6	6	Kostnader betalingsformidling	6	6
1	1	Øvrige provisjonskostnader	1	1
6	7	Provisjonskostnader	7	6
1	1	Driftsinntekter faste eiendommer	1	1
0	0	Honorarer fra regnskapsførervirksomhet	48	47
0	0	Varekostnader i regnskapsførervirksomhet	-2	0
0	1	Øvrige driftsinntekter	1	0
1	2	Sum andre driftsinntekter	47	48
78	71	Netto provisjons- og andre inntekter	116	125

Note 14 Driftskostnader

Morbank				Konsern
30.06.22	30.06.23		30.06.23	30.06.22
60	68	Lønn	98	90
9	10	Pensjon	11	11
3	5	Andre personalkostnader	6	3
73	84	Personalkostnader	116	104
11	10	Avskrivninger	11	13
8	11	Eiendomskostnader	10	8
1	2	Reise og representasjon	3	2
2	2	Kontorrekvisita Porto Telefon	2	2
26	30	IKT	33	28
11	10	Markedsføring	12	13
1	1	Kjøp og vedlikehold inventar og utstyr	1	1
14	14	Fremmedtjenester	15	14
4	9	Øvrige driftskostnader	11	5
78	90	Andre driftskostnader	98	85
151	174	Sum driftskostnader	213	189

Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I forbindelse med implementering av IFRS 13 kreves det presentasjon i delårsregnskapene av virkelig verdimåling pr. nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:

• Nivå 1: notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.

• Nivå 2: verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.

• Nivå 3: verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).

• Bygg og andre faste eiendommer: Bankens egne eide bygg verdireguleres til virkelig verdi, der verdien fastsettes av uavhengige takstmenn. Banken innhenter takster innenfor et intervall på 3-5 år ihht IAS 16.31 og 16.34.

For ytterligere beskrivelse henvises til note 28 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter i årsregnskapet for 2022.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.06.2023

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	42	0	42
- Fastrenteutlån	0	0	795	795
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	14 291	14 291
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1 832	0	1 832
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	720	720
- Bygg og eiendom	0	0	156	156
Sum eiendeler	0	1 874	15 962	17 837
Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	59	0	59
Sum forpliktelser	0	59	0	59

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og forpliktelser målt til virkelig verdi pr. 30.06.2022

Eiendeler	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	35	0	35
- Fastrenteutlån	0	0	802	802
- Utlån til og fordringer på kunder over utvidet resultat	0	0	14 457	14 457
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond	0	1 789	0	1 789
- Egenkapitalinstrumenter	0	0	712	712
- Bygg og eiendom	0	0	154	154
Sum eiendeler	0	1 824	16 127	17 950
Forpliktelser	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet:
- Derivater (rentebytteavtaler)	0	48	0	36
Sum forpliktelser	0	48	0	36

Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3: Egenkapitalinstrumenter			Bygg og eiendom		Utlån til kunder
	2023	2022	2023	2022	2023	2022
Bokført verdi 01.01.	694	757	159	157	14 867	14 899
Anskaffelser i perioden	22	10	0	0	4 860	3 443
Salg i perioden (salgsverdi)	0	-93	0	0	-4 640	-3 081
Gevinst eller tap ført i resultatet	0	1	0	0	0	0
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet	0	0	0	0	0	0
Avskrivninger i perioden	0	0	-3	-2	0	0
Verdiregulering til virkelig verdi	4	48	0	0	0	-1
Bokført verdi 30.06.	720	724	156	154	15 086	15 260

Gevinst eller tap for perioden inkludert i resultatet for eiendeler eiet på balansedagen 4 50

Effekt i resultat av finansielle instrumenter tilhørende nivå 3: 30.06.23
Realisert gevinst/tap	0	-1
Endring i urealisert gevinst/tap	4	51
Sum effekt i resultat	4	50

Note 16 Eierandelskapital og eierstruktur

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 906 183 700 kroner fordelt på 9 061 837 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Pr. 30.06.2023 var det 1 491 egenkapitalbeviseiere. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

			Antall
År	Endring	Eierandels kapital	egenkapital bevis
2013	Offentlig emisjon	120 000 000	1 200 000
2017	Offentlig emisjon	104 347 800	1 043 478
2021	Kapitalutvidelse i forbindelse med fusjon	681 835 900	6 818 359
Total eierandelskapital		906 183 700	9 061 837
Beregning av egenkapitalbevisbrøk		01.01.2023	01.01.2022
Egenkapitalbeviskapital		906	906
Overkursfond		118	118
Utjevningsfond eks utbytte		142	86
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 1 166			1 111
Sparebankens fond		1 896	1 712
B. Sum samfunnseid kapital		1 896	1 712
	Egenkapital eks utbytte og fond for urealiserte gevinster	3 062	2 822
Egenkapitalbevisbrøk (A/(A+B))		38,09 %	39,35 %
	Ved beregning av egenkapitalbevisbrøken er Sparebankens fond pr. 1.1. lagt til grunn.
Resultat pr. egenkapitalbevis		2023	2022
	Årsresultat i henhold til regnskapet hittil i året etter renter på hybridkapitalen	164	156
	Egenkapitaleiernes andel av resultatet hittil i regnskapsåret	62	61
Resultat pr egenkapitalbevis hittil i regnskapsåret (i hele kroner) 6,88

	Antall
De største egenkapitalbeviseierne	egenkapitalbevis	Andel
Sparebankstiftelsen Nordvest	3 428 684	37,8 %
Sparebankstiftelsen Surnadal Sparebank	1 409 099	15,5 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	323 516	3,6 %
Erik Ohr Eiendom AS	178 829	2,0 %
Bentneset Invest AS	162 521	1,8 %
LLH 2 AS	148 136	1,6 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	143 158	1,6 %
Togro Holding AS	87 556	1,0 %
Roald Røsand	75 238	0,8 %
SpareBank 1 SMN	69 423	0,8 %
Pikhaugen 3 AS	68 339	0,8 %
Mase Invest AS	66 371	0,7 %
JBT AS	64 092	0,7 %
OS Holding AS	50 386	0,6 %
Oskar Sylte Invest AS	50 000	0,6 %
LJHH Holding AS	48 014	0,5 %
Hoemgruppen AS	43 448	0,5 %
Rindal Sparebank	39 518	0,4 %
Bud og Hustad Forsikring Gjensidig	38 086	0,4 %
Sparebanken Møre	37 756	0,4 %
Sum 20 største eiere	6 532 170	72,1 %
Øvrige eiere	2 529 667	27,9 %
Utstedte egenkapitalbevis	9 061 837	100,0 %

Note 17 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke inntrådt hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte delårsregnskapet.

Staysman var én av artistene som underholdt på årets Tahitifestival i bydelen Innlandet i Kristiansund. Masse folk og sol på Tahiti. SpareBank 1 Nordmøre er sentral støttespiller for festivalen.

ERKLÆRING FRA STYRET OG ADMINISTRERENDE DIREKTØR I HENHOLD TIL VERDIPAPIRHANDELLOVENS § 5-6

Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 30. juni 2023 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 delårs-rapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.

Videre at det viser en oversikt over de viktigste begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på perioderegnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode, samt vesentlige transaksjoner med nærstående.

Kristiansund, 30.06.2023/14.08.2023

I styret for SpareBank 1 Nordmøre

Runar Wiik	Inger Grete Lundemo	Heidi Blakstad Dahl	Kirsti Harsvik
(Styreleder)	(Nestleder)	(Styremedlem)	(Styremedlem)
Halvard Fjeldvær (Styremedlem)	Liv Dalsegg (Styremedlem)	Leif Johan Hestvik (Styremedlem)	Allan Troelsen (Administrerende direktør)