Romerike Sparebank

Quarterly Report • Aug 15, 2023

// 2. kvartalsrapport 2023

Hovedpunkter per 30. juni 2023

2. KVARTAL

• God resultatfremgang.
• Styrket netto renteinntekter.
• Lave konstaterte tap på 0,8 MNOK.
• Sterk utlånsvekst siste 12 måneder.
• Høyt utbytte fra Eika Gruppen AS.
• For første gang over 20 milliarder kroner i forretningskapital.

Banken har hittil i år et resultat før skatt på 106,2 millioner kroner (71,9 millioner kroner).

8,7 %

Resultat etter skatt per 30. juni gir en egenkapitalavkastning p.a., justert for fondsobligasjon, på 8,7 prosent (9,1 prosent).

47,2 %

Kostnad / inntektsforhold siste 12 måneder er 47,2 prosent (47,5 prosent). Kostnader knyttet til fusjon og overgang til TietoEvry utgjorde i første halvår 13,8 millioner kroner. Justert for dette er kostnad / inntektsforhold 43,5 prosent.

18,6 %

Ved utgangen av 2. kvartal er konsolidert ren kjernekapitaldekning 18,6 prosent, ned fra 19,8 prosent per 31.12.2022. Resultat hittil i år er ikke inkludert. Banken er godt kapitalisert.

12,9 %

Banken har en 12 måneders vekst (ekskl. effekter av fusjon) i brutto utlån, inkludert lån i Eika Boligkreditt, på 12,9 prosent (5,6 prosent), tilsvarende 1.584 millioner kroner (656 millioner kroner). Brutto utlån, inkludert lån i Eika Boligkreditt, utgjør 17,1 milliarder kroner.

20,3 MRD.KR

Banken har en forvaltningskapital inkludert lån i Eika Boligkreditt på 20,3 milliarder kroner, en økning siste 12 måneder på 5,2 milliarder kroner.

Delårsregnskapet er utarbeidet ihht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. Tall i parentes er fra 2022. Resultatet i 2022 består av tall før fusjon i perioden fom. 1.1.2022 tom. 30.09.2022 og for sammenslått bank fom. 1.10.2022 tom. 31.12.2022. Alle tall gjelder morbank, om ikke annet er oppgitt. Delårsregnskapet er ikke revidert.

Rapport per 30. juni 2023

Økt resultat

Bankens resultat før skatt utgjør 106,2 millioner kroner (71,9 millioner kroner). Resultat etter skatt er 86,3 millioner kroner (59,9 millioner kroner).

Inntekter etter skatt fra investeringer i aksjer, som er ført til fond for urealiserte gevinster (FUG), utgjør -4,2 millioner kroner og totalresultatet ender på 82,2 millioner kroner. I 2. kvartal er verdien av FUG redusert med utbetalt utbytte fra Eika Gruppen AS, men aksjene er i samme kvartal skrevet opp igjen til siste omsatte kurs på kr. 260 per aksje, på nivå med verdsettelsen per 31.12.2022.

Økte driftsinntekter

Bankens netto renteinntekter økte med 70,7 millioner kroner til 165,9 millioner kroner, sammenlignet med første halvår i fjor. Økt rentenivå, i kombinasjon med økt volum har gitt en positiv utvikling, sammenliknet med første halvår 2022.

Netto andre driftsinntekter er økt med 10,0 millioner kroner sammenliknet med første halvår i fjor. Økningen er knyttet til høyere netto provisjonsinntekter på 5,9 millioner kroner, og lavere negativt bidrag fra finansielle instrumenter på 3,3 millioner kroner. Utbytte på 22,4 millioner kroner fra Eika Gruppen AS bidrar positivt på resultatet i kvartalet, og er marginalt høyere enn på samme tid i fjor.

Linjegården Næring AS, et datterselskap av banken, ble tilført 3 millioner kroner gjennom en emisjon i andre kvartal, for å styrke egenkapitalen. Samtidig ble det foretatt en

nedskrivning av verdien på aksjene med 0,36 millioner kroner, som følge av svakt resultat hittil i år.

Økte driftskostnader knyttet til fusjon

Bankens driftskostnader er økt med 36,0 millioner kroner, til 93,0 millioner kroner. Økningen skyldes at kostnader for første halvår 2023 gjelder sammenslått bank, mens sammenlikningsperioden i fjor var før fusjonen. For øvrig utgjør kostnader knyttet til selve fusjonen og overgang til nytt kjernebank-system fra TietoEvry 13,8 millioner kroner i første halvår.

Bankens kostnad/inntektsforhold siste 12 måneder er 47,2 prosent (47,5 prosent). Justert for ovennevnte kostnader knyttet til fusjon og nytt kjernebanksystem er kostnad / inntektsforholdet 43,5 prosent.

Økte avsetninger til tap på utlån

Tap på utlån utgjør per andre kvartal en netto kostnad på 10,7 millioner kroner, en økning fra samme periode i fjor på 10,4 millioner kroner.

Netto kostnaden består av en økning i forventet kredittap i steg 1 og 2 med 6,3 millioner kroner, og en økning i forventet kredittap i steg 3 med 3,8 millioner kroner. Konstaterte tap utgjør 0,8 millioner kroner, mens inngang på tidligere perioders konstaterte tap er helt marginale i perioden.

Banken benytter automatiserte kredittmodeller for å beregne forventet tap, i tillegg til individuelle vurderinger av enkelte kunder. Det er ingen endringer i risikovariabler i modellene som påvirker

beregningen av forventet tap i kvartalet. Ved kvartalsslutt er netto misligholdt og kredittforringede engasjementer økt til 143,3 millioner kroner, fra 67 millioner kroner per 30.06.2022, hvorav 62 millioner kroner av økningen var knyttet til fusjonen.

16,4 milliarder kroner i forvaltningskapital Bankens forvaltningskapital økte med 4,3 milliarder kroner siste 12 måneder, og 1,1 milliarder kroner fra årsskiftet, og utgjør 16,4 milliarder kroner per 30.06.2023.

Økt andel næringslån

Bankens brutto utlån i egne bøker per 30. juni 2023 er 13,3 milliarder kroner, en økning på 3,95 milliarder kroner (42,3 prosent) de siste 12 månedene, hvorav 2,64 milliarder kroner er en effekt av fusjonen. Utlån til privatkunder beløper seg til 9,3 milliarder kroner (andel 69,6 prosent) og næringslån er på 4,0 milliarder kroner (andel 30,4 prosent).

Banken benytter Eika Boligkreditt (EBK) til langsiktig og konkurransedyktig finansiering, og har en portefølje av boliglån innenfor 75 prosent, på 3,8 milliarder kroner (2,9 milliarder kroner) finansiert i boligkredittforetaket.

Bankens brutto utlån inklusive lån i EBK, var 17,1 milliarder kroner per 30. juni 2023, en økning på 1.584 millioner kroner (12,9 prosent) de siste 12 måneder, justert for effekter av fusjonen på 3,27 milliarder kroner. Ved utgangen av andre kvartal er 13,1 milliarder kroner (76,4 prosent) utlån til privatkunder og 4,0 milliarder kroner (23,6 prosent) næringslån. Lån til privatkunder er økt med 624 millioner kroner siste året

(eksklusive effekt av fusjon). Næringslån er økt med 960 millioner kroner (eksklusive effekt av fusjon). Veksten kommer hovedsakelig innenfor eiendom og boligutvikling i bankens markedsområde.

Eksponering i bankens næringsportefølje

Banken passerer for første gang 4 milliarder kroner i utlån til næringskunder. Mer enn halvparten av porteføljen er sikret med pant i boligeiendom. Verdsettelse av boligeiendommer oppdateres mot Eiendomsverdi hvert kvartal. Omtrent 3,2 milliarder kroner er lån knyttet til omsetning og drift av fast eiendom eller bygg og anlegg. Med økt usikkerhet knyttet til omsetning av eiendommer generelt, og verdsettelse av næringseiendom spesielt, har banken tettere oppfølgning av disse kundene. Bankens kredittpraksis tilsier maksimal belåningsgrad på 70 prosent for lån med sikkerhet i næringseiendom. Videre er krav til likviditet økt, samtidig er forventning om lavere omsetningshastighet og høyere utlånsrenter faktorer som hensyntas i de løpende kredittvurderingene.

Banken har god likviditet

Likviditetsreservene er plassert i Norges Bank og i andre kredittinstitusjoner med til sammen 862 millioner kroner (903 millioner kroner). I tillegg består likviditetsreserven av sertifikater og obligasjoner på totalt 1.673 millioner kroner (1.464 millioner kroner). Banken har en årlig rullerende oppgjørskreditt på 300 millioner kroner.

Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 30. juni 2023 er på 553 prosent (372

prosent), mens myndighetskravet er 100 prosent.

Økt markedsfinansiering

Innskudd fra kunder per 30. juni er 10,5 milliarder kroner, som er en økning på kun 9 millioner kroner siste 12 måneder (eksklusive effekter av fusjon). Innskuddsprosenten er redusert siste året fra 88,7 prosent til 79,3 prosent per 30. juni.

Senior obligasjonsgjeld utgjør 3, 5 milliarder kroner. Banken utstedte i andre kvartal to ny e senior obligasjonslån på til sammen 300 millioner kroner, og kjøpte samtidig tilbake 73 millioner kroner i lån som forfaller i september. Lån som forfaller neste 12 måneder , utgjør 632 millioner kroner.

Banken er solid og godt kapitalisert

Banken har 3 ansvarlige lån på til sammen 170 millioner kroner. To fondsobligasjoner, klassifisert som egenkapital, er på 105 millioner kroner. Fond for urealiserte gevinster utgjør 188,9 millioner kroner. Sum egenkapital er 2.034,7 millioner kroner, hvorav egenkapitalbeviseiernes andel utgjør 352,3 millioner kroner.

Banken hadde ved utgangen av andre kvartal en konsolidert ren kjernekapital på 18,6 prosent (18,1 prosent), konsolidert kjernekapitaldekning på 20,1 prosent (1 9 , 4 prosent) og konsolidert kapitaldekning på 22,2 prosent (21,8 prosent). Tallene inkluderer ikke resultat hittil i år. Soliditeten er redusert siden nyttår pga. sterk utlånsvekst til næring, i tråd med bankens strategi. Banken er solid og oppfyller kapitalmålene med god margin.

Større og sterkere lokalbank

Året 202 3 er et spennende år som nyfusjonert og større lokalbank på Romerike . Bankens markedsområde er i en attraktiv region med befolkningsvekst, etablering av næringsvirksomhet og boligutbygging .

Banken har mål om økt markedsandel og fortsatt utlånsvekst. I den anledning åpnet vi i andre kvartal et nytt kontor på Stovner i Oslo, sammen med Aktiv Eiendomsmegling, som en naturlig utvidelse av eksisterende kontornettverk.

I en tid med høy prisvekst og nedgang i boligprisveksten kan markedssituasjonen og vekstpotensialet kunne bli påvirket negativt, samt potensielt gi øk te utlånstap i tiden fremover. Banken følger utviklingen i markedet tett og tilpasser seg fortløpende.

Videre har banken et mål om effektivisering på sikt for å styrke konkurransekraften. Vi skal fortsatt være den nære lokale sparebanken for deg og lokalmiljøet, bare mer solid og med et større lokalt kompetansemiljø.

Romerike Sparebank – for deg og lokalmiljøet

Lillestrøm, 1 4 . august 20 2 3 I styret for Romerike Sparebank

Svein Aalling styreleder

Morten Kokkim styrets nestleder

Mariann Ødegård styremedlem

Hege L. Johansen Styremedlem

Vegard E. Istad styremedlem

Siv Hege Solheim styremedlem

Jo Anders Moflag styremedlem

Sissel M. Aurland styremedlem

Siri Berggreen adm. banksjef

Resultatregnskap

			Morbank				* Konsern
	2. kvartal	2. kvartal				2. kvartal
Note Tall i hele 1.000 kroner.	2023	2022		30.06.2023 30.06.2022 31.12.2022		2023	30.06.2023
Renteinntekter og lignende inntekter	191.004	81.701	364.759	154.159	403.426	190.473	363.728
Rentekostnader og lignende kostnader	-105.645	-31.779	-198.823	-58.894	-169.280	-105.551	-198.633
Netto renteinntekter	85.359	49.922	165.935	95.265	234.146	84.922	165.096
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	16.062	10.069	29.292	21.783	46.073	16.062	29.292
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester	-2.772	-1.902	-5.926	-4.292	-10.039	-2.772	-5.926
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter	22.919	22.030	22.936	22.042	24.479	22.919	22.936
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter	-965	-3.407	-2.340	-5.593	-5.465	-605	-1.980
Andre driftsinntekter	0	0	0	0	0	124	438
Netto andre driftsinntekter	35.243	26.790	43.962	33.940	55.048	35.727	44.760
Sum driftsinntekter	120.602	76.712	209.897	129.205	289.193	120.649	209.856
Lønn og andre personalkostnader	-12.978	-12.926	-36.597	-28.022	-67.303	-12.978	-36.597
Andre driftskostnader	-27.257	-14.797	-52.280	-26.981	-66.809	-27.297	-52.607
Avskrivninger	-2.039	-1.001	-4.106	-2.001	-4.560	-1.822	-3.649
Sum driftskostnader	-42.274	-28.723	-92.982	-57.004	-138.672	-42.096	-92.853
Resultat før tap	78.329	47.989	116.915	72.202	150.521	78.553	117.004
Kredittap på utlån, garantier mv. 1	-9.287	769	-10.730	-294	-4.434	-9.378	-10.804
Resultat før skatt	69.041	48.757	106.186	71.908	146.087	69.175	106.200
Skatt på resultat	-11.040	-6.454	-19.873	-12.025	-27.408	-11.003	-19.794
Resultat etter skatt	58.001	42.303	86.313	59.883	118.680	58.171	86.406
Andre inntekter og kostnader knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter	-5.539	-21.661	-3.565	36.338	86.931	-5.539	-3.565
Skatt på andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet	-185	-35	-557	-95	-148	-185	-557
Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet	-5.724	-21.695	-4.122	36.243	86.783	-5.724	-4.122
Totalresultat	52.277	20.608	82.191	96.126	205.463	52.447	82.284
Resultat hittil i år per egenkapitalbevis i hele kroner			5,35	2,29	6,71

* Konsernet ble etablert 1. oktober 2022, og har derfor ikke sammenliknbare tall å vise til.

Balanse

Tall i hele 1.000 kroner.			Morbank		Konsern	1.10.2022-
Eiendeler		Note 30.06.2023 30.06.2022 31.12.2022			30.06.2023	31.12.2022
Kontanter og kontantekvivalenter		78.346	78.609	77.400	78.346	77.400
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak		783.632	824.820	509.887	783.632	509.887
Utlån til og fordringer på kunder - brutto		1 og 2 13.301.341		9.346.548 12.471.969		13.261.711 12.432.001
- nedskrivninger utlån - steg 1 og 2	1 og 3	-22.233	-8.391	-15.999	-22.229	-15.922
- nedskrivninger utlån - steg 3	1 og 3	-8.604	-5.871	-3.913	-8.604	-3.913
Sum netto utlån og fordringer på kunder		13.270.503		9.332.286 12.452.057		13.230.877 12.412.166
Rentebærende verdipapirer	5	1.672.707	1.464.498	1.690.067	1.672.707	1.690.067
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	5	562.325	363.754	565.724	562.325	565.724
Eierinteresser i tilknyttede selskap		11.270	11.270	11.270	11.270	11.270
Eierinteresser i konsernselskaper		3.021	0	380	0	0
Varige driftsmidler		26.242	9.608	29.741	50.387	53.430
Andre eiendeler		26.124	13.008	17.140	26.025	17.220
Sum eiendeler			16.434.170 12.097.853 15.353.667			16.415.570 15.337.164
Gjeld
Innlån fra kredittinstitusjoner		44.375	58.992	44.066	44.375	44.066
Innskudd og andre innlån fra kunder		10.548.427		8.285.988 10.054.371		10.544.001 10.053.089
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	6	3.521.517	2.029.496	2.976.819	3.521.517	2.976.819
Annen gjeld		61.258	52.586	59.576	61.570	59.816
Avsetning		52.968	36.219	66.210	38.335	50.695
Ansvarlig lånekapital	6	170.938	140.399	170.964	170.938	170.964
Sum gjeld			14.399.483 10.603.681 13.372.007			14.380.735 13.355.450
Egenkapital
Innskutt egenkapital - eierandelskapital	7	291.930	292.074	291.930	291.930	291.930
Innskutt egenkapital - fondsobligasjonskapital		105.000	75.000	105.000	105.000	105.000
Opptjent egenkapital		1.551.445	1.067.215	1.584.730	1.551.445	0
Opptjent egenkapital - annen egenkapital		-3.076	-1.767	0	-3.022	0
Sum egenkapital	8 og 9	2.034.687	1.494.172	1.981.660	2.034.835	1.981.714
Sum gjeld og egenkapital			16.434.170 12.097.853 15.353.667			16.415.570 15.337.164
Poster utenom balansen
Garantier	1	89.246	82.466	99.906	89.246	99.906
Eika Boligkreditt		3.827.750	2.929.053	3.704.278	3.827.750	3.704.278

Romerike Sparebank 2. kvartalsrapport 2023 Side 6

Egenkapitaloppstilling

Morbank	Innskutt egenkapital				Opptjent egenkapital
	Eierandels	Overkurs	Fonds	Utjevnings	Sparebankens		Fond for urealiserte	Annen
Endringer i egenkapital	kapital	fond	obligasjon	fond	fond	Gavefond	gevinster	egenkapital	Sum
Egenkapital per 31.12.2021	100.000	1.250	75.000	18.990	905.532	13.711	106.993	0	1.221.477
Vedtatt / utbetalt utbytte og gaver				-8.400		-301			-8.701
Renter fondsobligasjon 1. kvartal								-856	-856
Totalresultat 1. kvartal							57.939	17.579	75.518
Egenkapital per 31.03.2022	100.000	1.250	75.000	10.590	905.532	13.410	164.932	16.724	1.287.438
Utdeling av gaver						-3.787			-3.787
Emisjon	183.627	7.197							190.824
Renter fondsobligasjon 2. kvartal								-911	-911
Totalresultat 2. kvartal							-21.695	42.303	20.608
Egenkapital per 30.06.2022	283.627	8.447	75.000	10.590	905.532	9.623	143.236	58.116		1.494.172 Konsern
										Sum
Egenkapital per 31.12.2022	283.627	8.303	105.000	29.692	1.342.282	19.074	193.683	0	1.981.660	1.981.714
Vedtatt / utbetalt utbytte og gaver				-19.003		-1.151			-20.154	-20.154
Renter fondsobligasjon 1. kvartal								-1.810	-1.810	-1.810
Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster							-683	683	0	0
Totalresultat 1. kvartal							1.602	28.312	29.914	29.837
Egenkapital per 31.03.2023	283.627	8.303	105.000	10.689	1.342.282	17.922	194.602	27.185	1.989.609	1.989.587
Utdeling av gaver						-5.250			-5.250	-5.250
Renter fondsobligasjon 2. kvartal								-1.949	-1.949	-1.949
Totalresultat 2. kvartal							-5.724	58.001	52.277	52.447
Egenkapital per 30.06.2023	283.627	8.303	105.000	10.689	1.342.282	12.672	188.878		83.237 2.034.687 2.034.835

Hovedtall – siste fem kvartal

	2. kvartal 2022	3. kvartal 2022	4. kvartal 2022	1. kvartal 2023	2. kvartal 2023
Resultatutvikling (isolerte kvartalstall) - tall i M NOK.
Netto renteinntekter	49,9	58,6	80,3	80,6	85,4
Sum netto driftsinntekter	26,8	6,8	14,3	8,7	35,2
Sum driftskostnader	-28,7	-31,7	-49,9	-50,7	-42,3
Resultat før tap	48,0	33,6	44,7	38,6	78,3
Netto tap på utlån og garantier (kostnader - / inntekter +)	0,8	-1,4	-2,8	-1,4	-9,3
Resultat før skatt	48,8	32,2	42,0	37,1	69,0
Skatt	-6,5	-7,2	-8,1	-8,8	-11,0
Resultat etter skatt	42,3	25,0	33,8	28,3	58,0
Resultatposter over utvidet resultat	-21,7	15,8	34,8	1,6	-5,7
Totalresultat	20,6	40,8	68,6	29,9	52,3
Balanseutvikling (utvalgte poster) - tall i M NOK. (EBK er forkortelse for Eika Boligkreditt).
Forvaltningskapital inkl. lån i EBK	15.027	14.678	19.058	19.436	20.262
Forvaltningskapital	12.098	11.672	15.354	15.645	16.434
Gj.sn. forvaltningskapital (målt som gjennomsnitt av 4 mnd. i kvartalet)	11.939	11.832	15.044	15.447	15.965
Brutto utlån inkl. lån i EBK	12.276	12.552	16.176	16.602	17.129
Brutto utlån (egen balanse)	9.347	9.546	12.472	12.811	13.301
Utlån EBK	2.929	3.006	3.704	3.790	3.828
Utlån næring	2.680	2.802	3.509	3.733	4.044
Innskudd	8.286	8.012	10.054	9.989	10.548
Nøkkeltall - Lønnsomhet (isolerte kvartalstall)
Netto renteinntekt (p.a.) i % av gj.sn. forvaltningskapital	1,68 %	1,96 %	2,12 %	2,12 %	2,14 %
Sum netto driftsinntekter (p.a.) i % av gj.sn. forvaltningskapital	0,90 %	0,23 %	0,38 %	0,23 %	0,88 %
Resultat etter skatt (p.a) i % av gj. sn. forvaltningskapital	1,42 %	0,84 %	0,90 %	0,73 %	1,45 %
Kostnader i % av inntekter (isolert for kvartalet)	37,4 %	48,6 %	52,8 %	56,8 %	35,1 %
Kostnader i % av inntekter (rullerende 12 måneder)	47,5 %	46,9 %	48,0 %	49,4 %	47,2 %
Netto tap på utlån i % av brutto utlån (p.a.)	0,03 %	-0,06 %	-0,09 %	-0,05 %	-0,28 %
Egenkapitalavkastning etter skatt (p.a.) (justert for fondsobligasjon)* / **	9,0 %	6,7 %	7,0 %	5,6 %	11,8 %

* Egenkapitalavkastning beregnes slik: (Resultat etter skatt isolert for kvartalet, justert for rentekostnad på fondsobligasjoner, (annualiseres)), (dividert på gjennomsnittlig egenkapital for kvartalet (justert for fondsobligasjoner)). ** Egenkapitalavkastning isolert for 4. kvartal 2022 er justert slik at gjennomsnittlig egenkapital for fusjonert bank i kvartalet er hensyntatt, dvs. at egenkapital for fusjonert bank per 1.10.2022 er benyttet, og ikke per 30.09.2022).

Nøkkeltall – siste fem kvartal

	2. kvartal	3. kvartal	4. kvartal	1. kvartal	2. kvartal
Balansevekst	2022	2022	2022	2023	2023
Utlånsvekst inkl. lån i EBK siste kvartal	1,2 %	2,3 %	28,9 %	2,6 %	3,2 %
Utlånsvekst inkl. lån i EBK siste 12 måneder	5,6 %	6,0 %	35,4 %	36,9 %	39,5 %
Næringskunder - utlånsvekst siste 12 måneder	11,2 %	16,0 %	39,4 %	42,3 %	50,9 %
Privatkunder - utlånsvekst inkl. lån i EBK siste 12 måneder	4,2 %	3,4 %	34,4 %	35,4 %	36,4 %
Innskuddsvekst siste kvartal	4,6 %	-3,3 %	25,5 %	-0,7 %	5,6 %
Innskuddsvekst siste 12 måneder	22,5 %	14,0 %	39,3 %	26,1 %	27,3 %
Likviditet
Innskuddsdekning egen bok	88,7 %	83,9 %	80,6 %	78,0 %	79,3 %
Innskuddsdekning inkl. lån i EBK	67,5 %	63,8 %	62,2 %	60,2 %	61,6 %
Andel EBK i % av sum utlån til privatkunder	30,5 %	30,8 %	29,2 %	29,5 %	29,3 %
LCR	372 %	192 %	353 %	598 %	553 %
NSFR	132 %	134 %	134 %	135 %	136 %
Kredittkvalitet
Næringslån i % av brutto utlån inkl. lån i EBK	21,8 %	22,3 %	21,7 %	22,5 %	23,6 %
Næringslån i % av brutto utlån	28,7 %	29,4 %	28,1 %	29,1 %	30,4 %
Brutto misligholdte engasjement (90 dager) i % av brutto utlån	0,19 %	0,18 %	0,18 %	0,13 %	0,27 %
Brutto andre kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	0,59 %	0,60 %	0,79 %	0,90 %	0,87 %
Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen bok	0,15 %	0,16 %	0,16 %	0,17 %	0,23 %
- steg 1 og 2	0,09 %	0,10 %	0,13 %	0,12 %	0,17 %
- steg 3	0,06 %	0,06 %	0,03 %	0,05 %	0,06 %
Personal
Antall årsverk ved kvartalsslutt	5 2	5 1	7 4	7 0	7 1
Forvaltningskapital inkl. lån i EBK per årsverk (tall i MNOK)	289	288	258	277	287
Egenkapitalbevis	30.06.2022	30.09.2022	31.12.2022	31.03.2023	30.06.2023
Antall egenkapitalbeviseiere	614	634	635	651	642
Antall utstedte egenkapitalbevis	2.836.270	2.836.270	2.836.270	2.836.270	2.836.270
Eierbrøk	24,85 %	24,85 %	18,19 %	18,20 %	18,26 %
Børskurs per dato (kroner)	118,00	120,00	124,00	120,00	119,00
Bokført egenkapital per EK-bevis (inkl. resultat hittil i år per EK-bevis)	121,55	125,16	125,82	120,93	124,20
Resultat per EK-bevis hittil i år (kroner)	2,29	4,56	6,71	1,74	5,35
P/E (pris/resultat per EK-bevis) (annualisert resultat)	25,59	19,66	18,49	16,97	11,04
P/B (pris/bokført egenkapital)	0,97	0,96	0,99	0,99	0,96

Generell informasjon, regnskapsprinsipper og -estimater

Regnskapsprinsipper

Kvartalsregnskapet for morbanken Romerike Sparebank omfatter perioden 01.01.2023 – 30.06.2023. Kvartalsregnskapet for konsernet Romerike Sparebank omfatter perioden 01.01.2023 – 30.06.2023. Kvartalsregnskapet er utarbeidet ihht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. Regnskapsprinsippene som er benyttet er beskrevet i årsregnskapet for 2022.

Alle tall er i hele 1.000 kroner (NOK).

Nedskrivningsmodellen er beskrevet i årsrapport for 2022. Det har ikke vært vesentlige endringer i modellen.

Fusjon

Sammenslåingen av Romerike Sparebank og Blaker Sparebank ble gjennomført 1. oktober 2022 med regnskapsmessig effekt fra samme dato. Romerike Sparebank er overtakende bank. Fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.

Konsern – datterselskap

I forbindelse med fusjonen 1.10.2022 ble også Linjegården Næring AS overdratt, og Romerike Sparebank ble ett konsern. Linjegården Næring AS eier lokalene hvor bankens filial på Sørumsand holder til, samt to seksjoner utleid til annen næring. Datterselskapet eies 100 prosent av banken. Resultat og balanse er konsolidert inn 100 prosent i bankens konsernregnskap. Konsernregnskapet inkluderer Romerike Sparebank og Linjegården Næring AS, som

banken har bestemmende innflytelse over og gjelder fra og med 01.10.2022.

Tall i noter er angitt for morbank. Tallene er sammenfallende eller uvesentlig forskjellige fra konsernet og tas derfor ikke med. Det henvises til årsregnskap for 2022 for ytterligere informasjon.

Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskaps-prinsipper

Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.

Nedskrivninger på utlån

For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker kvaliteten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.

Nedskrivninger i steg 1 og 2

Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS 9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering, samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Se note 1, 2 og 3 i årsrapport for 2022 for beskrivelse av IFRS 9 nedskrivningsmodell og omtale av vesentlig økning i kredittrisiko og kriterier for overgang til steg 2.

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personkunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2022	1.428	2.612	3.797	7.837
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	122	-683	0	-561
Overføringer til steg 2	-293	1.716	0	1.423
Overføringer til steg 3	-28	-114	1.477	1.335
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	314	253	0	568
Utlån som er fraregnet i perioden	-125	-337	-212	-674
Konstaterte tap	0	0	0	0
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-74	173	322	421
Andre justeringer	-152	-138	261	-29
Nedskrivninger på utlån til personmarkedet per 30.06.2023	1.191	3.483	5.645	10.319

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personkunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån per 31.12.2022	8.393.078	504.727	65.188	8.962.992
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	181.626	-181.626	0	0
Overføringer til steg 2	-324.147	324.147	0	0
Overføringer til steg 3	-15.652	-4.940	20.592	0
Endringer som følge av nye eller økte utlån	1.525.287	41.461	3.153	1.569.901
Utlån som er fraregnet i perioden	-1.209.507	-57.480		-7.391 -1.274.377
Konstaterte tap	0	0	-751	-751
Brutto utlån til personmarkedet per 30.06.2023	8.550.685	626.289	80.791	9.257.765

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement på innregningstidspunktet.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

• Økning i nedskrivninger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

• Reduksjon i nedskrivninger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

• Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap forts.

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - næringskunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2022	3.489	8.470	116	12.075
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	247	-1.779	0	-1.532
Overføringer til steg 2	-957	10.240	0	9.283
Overføringer til steg 3	-13	-38	770	719
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	1.146	361	1.584	3.092
Utlån som er fraregnet i perioden	-179	-602	0	-781
Konstaterte tap	0	0	0	0
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	39	10	-4	46
Andre justeringer	-332	-2.544	493	-2.383
Nedskrivninger på utlån til næringskunder per 30.06.2023	3.441	14.118	2.960	20.519

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - næringskunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån per 31.12.2022	3.010.118	443.238	55.621	3.508.977
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	81.280	-81.280	0	0
Overføringer til steg 2	-706.891	706.891	0	0
Overføringer til steg 3	-2.515	-835	3.350	0
Endringer som følge av nye eller økte utlån	823.499	98.111	9.251	930.861
Utlån som er fraregnet i perioden	-301.637	-96.489	1.864	-396.262
Konstaterte tap	0	0	0	0
Brutto utlån til næringskunder per 30.06.2023	2.903.854	1.069.637	70.085	4.043.576

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2022	955	1.040	25	2.020
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	13	-12	0	1
Overføringer til steg 2	-62	398	0	336
Overføringer til steg 3	0	-2	0	-2
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	15	191	72	278
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-63	-887	-8	-958
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	21	0	2	22
Andre justeringer	357	71	23	451
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier per 30.06.2023	1.236	799	113	2.148

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap forts.

30.06.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement per 31.12.2022	600.312	36.222	246	636.780
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	649	-649	0	0
Overføringer til steg 2	-26.420	26.420	0	0
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	338.009	4.426	788	343.222
Engasjement som er fraregnet i perioden	-96.647	-8.072	-28	-104.747
Brutto ubenyttede kreditter og garantier per 30.06.2023	815.902	58.348	1.006	875.255

Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier		30.06.2023 30.06.2022 31.12.2022
Individuelle nedskrivninger per 31.12	3.913	4.980	4.980
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	797	332	198
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	4.350	869	1.167
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-455	-311	-2.433
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden	8.605	5.871	3.913

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier		30.06.2023 30.06.2022 31.12.2022
Periodens endring i forventet kredittap i steg 1 og 2	6.273	-404	6.459
Periodens endring i forventet kredittap i steg 3	3.760	923	-1.043
Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er avsatt nedskrivninger for	751	13	39
Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap	-55	-238	-1.021
Periodens tapskostnader	10.730	294	4.434

	31.12.2022				30.06.2023
Oversikt over totale nedskrivninger fordelt	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totale	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totale
etter steg og type engasjement	12 mnd. tap	Livstid tap		Livstid tap nedskrivninger 12 mnd. tap		Livstid tap		Livstid tap nedskrivninger
Utlån til kunder - amortisert kost	4.917	11.082	3.913	19.912	4.632	17.601	8.604	30.838
Eika Boligkreditt	635			635	776			776
Garantier og ubenyttede rammekreditter	254	1.040	2 5	1.319	382	798	113	1.293
Lånetilsagn	6 5			6 5	7 8			7 8
Sum nedskrivninger	5.872	12.122	3.938	21.932	5.868	18.400	8.718	32.986
Bokført som reduksjon av balanseposter	4.917	11.082	3.913	19.912	4.632	17.601	8.604	30.838
Bokført som avsetning på gjeldspost for avsetninger	955	1.040	2 5	2.020	1.236	798	113	2.148

Note 2 – Fordeling utlån kunder

Utlån til kunder fordelt etter sektor og næring	30.06.2023	30.06.2022	31.12.2022
Primærnæring	249.078	26.052	257.042
Industri	18.323	14.859	18.576
Bygg og anlegg	837.857	584.842	706.659
Handel, hotell og restaurantvirksomhet	105.917	97.624	106.917
Tjenesteytende ellers næring	434.465	268.601	355.137
og drift av fast eiendom Omsetning	2.357.019	1.672.011	2.031.735
Transport / kommunikasjon	40.916	16.050	32.912
næringskunder Sum	4.043.576	2.680.039	3.508.977
Personkunder	9.257.765	6.666.509	8.962.992
Brutto utlån til kunder	13.301.341	9.346.548	12.471.969
Steg 1 nedskrivninger	-4.632	-3.197	-4.917
nedskrivninger Steg 2	-17.601	-5.194	-11.082
nedskrivninger Steg 3	-8.604	-5.871	-3.913
Netto utlån til kunder	13.270.503	9.332.286	12.452.057
(EBK) Utlånportefølje Eika Boligkreditt i	3.827.750	2.929.053	3.704.278
Netto utlån lån til kunder inkl. i EBK	17.098.254	12.261.339	16.156.335

Note 3 – Kredittforringede engasjementer

Mislighold over 90 dager		30.06.2023 30.06.2022 31.12.2022
Brutto misligholdte engasjement - personmarked	32.412	10.729	22.768
Brutto misligholdte engasjement - næringsmarked	3.361	6.815	132
Nedskrivninger i steg 3	-4.984	-1.341	-695
Netto misligholdte engasjement	30.789	16.203	22.205
Andre kredittforringede
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarked	48.377	33.379	42.421
Brutto andre kredittforringede engasjement - næringsmarked	67.724	21.848	55.842
Nedskrivninger i steg 3	-3.620	-4.530	-3.218
kredittforringede Netto andre engasjement	112.481	50.697	95.045
Netto misligholdt og kredittforringede engasjement	143.270	66.900	117.251

Note 4 – Segmentinformasjon

Banken utarbeider balansetall for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.

Balansetall 30.06.2023	PM	BM	Totalt
Brutto utlån til kunder inkl. lån i EBK	12.583.835	4.545.256	17.129.091
Innskudd fra kunder	6.853.104	3.695.323	10.548.427
Balansetall 30.06.2022	PM	BM	Totalt
Brutto utlån til kunder inkl. lån i EBK	9.464.036	2.811.565	12.275.601
Innskudd fra kunder	5.644.197	2.641.791	8.285.988
Balansetall 31.12.2022	PM	BM	Totalt
Brutto utlån lån til kunder inkl. i EBK	12.570.086	3.606.162	16.176.248
Innskudd fra kunder	6.884.917	3.169.454	10.054.371

Note 5 – Verdipapirer

30.06.2023					30.06.2022
Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total	Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.672.707		1.672.707	Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.464.498		1.464.498
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.547	1.547	Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.537	1.537
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	12.857		2.456 545.465 560.778		Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	10.417		2.260 349.540 362.217
Sum verdipapirer	12.857	1.675.163 547.012		2.235.032	Sum verdipapirer	10.417	1.466.758 351.077		1.828.252
Avstemming av nivå 3	Virkelig Virkelig verdi over andre verdi over inntekter og kostnader resultatet			Avstemming av nivå 3		Virkelig verdi over andre	inntekter og kostnader	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01.2023			551.535	1.537	Inngående balanse 01.01.2022			302.773	1.537
Verdiendringer ført mot resultatet			0	0	Verdiendringer ført mot resultatet			0	0
Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			-6.449		Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			35.905
Tilgang / kjøp			3.677	1 1	Tilgang / kjøp			10.862
Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			-3.298		Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			0
Utgående balanse 30.06.2023			545.465	1.547	Utgående balanse 30.06.2022			349.540	1.537

Definisjon av nivå for måling av virkelig verdi:

Nivå 1 - Verdsetting basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler og forpliktelser. Nivå 2 - Verdsetting som baserer seg på (1) direkte eller indirekte observerbare priser for identiske eiendeler eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er hentet fra observerbare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men ikke identisk, eiendel eller forpliktelse.

Nivå 3 - Vurderinger som baserer seg på faktorer som ikke er observerbare eller eksternt verifiserbare.

Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS (EBK) er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS (EG) tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp mot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør aksjene i EBK og EG 518,9 millioner kroner av totalt 545,5 millioner kroner i nivå 3. Bankens verdsettingemetoder maksimerer bruken av observerbare data der de er tilgjengelige, og belager seg minst mulig på bankens egne estimater.

	Virkelig verdi over andre	inntekter og kostnader	Virkelig verdi over resultatet

31.12.2022

Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.690.067		1.690.067
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.537	1.537
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	10.629		2.022 551.535 564.187
Sum verdipapirer	10.629	1.692.090 553.072		2.255.791
Avstemming av nivå 3		Virkelig verdi over andre	inntekter og kostnader	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01.2022			302.773	1.537
Verdiendringer ført mot resultatet			0	0
Overført ved fusjon 01.10 med Blaker Spb			111.783
Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			87.675
Tilgang / kjøp			49.305
Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			0
Utgående balanse 31.12.2022			551.535	1.537

Note 6 – Senior obligasjonslån og ansvarlig lån

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - senior obligasjonslån

ISIN	Pålydende	Bokført	Rentebetingelser	Låneopptak	Forfall
NO 0010832579	227.000	227.366	3 M Nibor + 0,69 %		19.09.2018 19.09.2023
NO 0010907116	80.000	80.460	3 M Nibor + 0,80 %		17.11.2020 17.11.2023
NO 0010920853	75.000	75.609	3 M Nibor + 0,58 %		22.11.2021 22.01.2024
NO 0010907165	250.000	251.249	3 M Nibor + 0,59 %		20.11.2020 20.02.2024
NO 0011107534	100.000	100.076	3 M Nibor + 0,42 %		23.09.2021 23.09.2024
NO 0010868862	300.000	301.649	3 M Nibor + 0,70 %		18.11.2019 18.11.2024
NO 0010890809	300.000	300.535	3 M Nibor + 0,79 %		17.08.2020 17.09.2025
NO 0010904949	100.000	100.733	3 M Nibor + 1,00 %		06.11.2020 06.11.2025
NO 0010907199	400.000	402.063	3 M Nibor + 0,73 %		19.11.2020 19.02.2026
NO 0012780032	175.000	175.610	3 M Nibor + 1,25 %		07.12.2022 07.12.2026
NO 0012756552	400.000	402.661	3 M Nibor + 1,40 %		16.11.2022 16.11.2027
NO 0012860917	400.000	401.304	3 M Nibor + 1,10 %		08.03.2023 08.03.2028
NO 0012780040	400.000	401.419	3 M Nibor + 1,34 %		07.12.2022 07.12.2028
NO 0012942590	100.000	100.254	3 M Nibor + 1,25 %		14.06.2023 14.06.2027
NO 0012942608	200.000	200.521	3 M Nibor + 1,40 %		14.06.2023 14.06.2029
Påløpte rentekostnader	14.508
Over / underkurs	9	9
Senior obligasjonslån	3.521.517	3.521.517

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - ansvarlig lån

ISIN	Pålydende	Bokført	Rentebetingelser	Låneopptak	Forfall
NO 0010834682	30.000	30.318	3 M Nibor + 2,60 %		25.10.2018 25.10.2023
NO 0010865405	50.000	50.634	3 M Nibor + 1,80 %		02.10.2019 02.10.2024
NO 0011036774	90.000	89.986	3 M Nibor + 1,30 %		25.06.2021 25.06.2026
Påløpte rentekostnader	938
Ansvarlig lån	170.938	170.938

Endringer i gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer		Forfall /	Andre	Balanse
Type verdipapir	31.12.2022	Emittert	tilbakekjøp	endringer	30.06.2023
Senior obligasjonsgjeld	2.976.819	700.000	-158.000	2.698	3.521.517
Ansvarlig lån	170.964	0	0	-26	170.938

Note 7 – Største eiere av egenkapitalbevis

største eiere av egenkapitalbevis 20	Antall bevis	Andel i %	Forts.	Antall bevis	Andel i %
Jernbanepersonalets Forsikring Gjensidig	269.838	9,5 %	Aurskog Sparebank	49.893	1,8 %
Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis	123.090	4,3 %	Valskaar Holding AS	49.230	1,7 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	103.475	3,6 %	Willys AS	45.000	1,6 %
Haber AS Norge	102.755	3,6 %	Storstrøm, Stein Arne	39.423	% 1,4
Braabro AS	82.294	2,9 %	Haslelund Holding AS	37.597	1,3 %
Opal Maritime AS	81.726	2,9 %	Skigarden AS	37.160	1,3 %
O. Holding AS M.	71.254	2,5 %	Erland Huser, Morten	35.000	1,2 %
AS A Management	70.000	2,5 %	Svein Halvor Moe,	27.274	1,0 %
Huser, Ole-Vidar	63.246	2,2 %	Riisa, Knut Olaf	25.953	0,9 %
Floraveien AS Invest	51.775	1,8 %	Sum 20 største eiere	1.415.983	49,9 %
Riisalleen Invest AS	50.000	1,8 %	Sum øvrige eiere	1.420.287	50,1 %
			Sum totalt	2.836.270	100,0 %

Romerike Sparebank 2. kvartalsrapport 2023 Side 19

Note 8 – Eierbrøk og resultat per egenkapitalbevis

Eierbrøk

Eierbrøk vektet gjennomsnitt er utregnet med utgangspunkt i eierbrøk per 31.12.2022, justert for inn- og utbetalinger i perioden. Antall utstedte egenkapitalbevis er 2.836.270.

	30.06.2023		31.03.2023 31.12.2022 30.09.2022 30.06.2022
Eierandelskapital	283.627		283.627 283.627 283.627 283.627
Overkursfond	8.303	8.303	8.303	8.303	8.447
Utjevningsfond	10.689	10.689	10.689	10.590	10.590
Sum eierandelskapital (A)	302.619		302.619 302.619 302.520 302.665
Sparebankens fond	1.342.282	1.342.282		1.342.282 905.532 905.532
Gavefond	12.672	17.922	19.074	9.104	9.623
Grunnfondskapital (B)		1.354.954 1.360.204 1.361.355 914.636 915.155
Fond for urealiserte gevinster	188.878		194.602 193.683 159.023 143.236
Fondsobligasjon	105.000		105.000 105.000	75.000	75.000
Avsatt utbytte	-	-	19.003	-	-
Annen egenkapital	83.237	27.185	-	82.074	58.116
Sum egenkapital		2.034.687 1.989.609 1.981.660 1.533.252 1.494.172
Eierbrøk A/(A+B)	18,26 %	18,20 %	18,19 %	24,85 %	24,85 %
Eierbrøk vektet gjennomsnitt	18,21 %	18,19 %	16,66 %	15,77 %	11,16 %
Resultat etter skatt hittil i år	86.313		28.312 118.680	84.866	59.883
- renter fondsobligasjon hittil i år	-3.759	-1.810	-4.551	-2.793	-1.767
+ realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster	683	683	9 4	-	-
Resultatdisponering til sparebankens fond og egenkapitalbeviseiere	83.237		27.185 114.222	82.074	58.116
Resultat hittil i år per egenkapitalbevis i hele kroner	5,35	1,74	6,71	4,56	2,29

Resultat per egenkapitalbevis er beregnet som forholdet mellom resultat som tilfaller eierne av egenkapitalbevis ihht. vektet gjennomsnittlig eierbrøk og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av perioden.

Note 9 – Kapitaldekning

	Ansvarlig kapital inkl. selskaper i
		Banken			samarbeidende gruppe
Soliditet	30.06.2023		30.06.2022 31.12.2022		30.06.2023 30.06.2022 31.12.2022
Eierandelskapital	283.627	283.627	283.627	338.820	322.312	337.956
Overkursfond	8.303	8.447	8.303	230.656	164.282	227.898
Sparebankens fond	1.342.282	905.532	1.342.282	1.036.182	701.122	1.032.568
Gavefond	12.672	9.623	19.073	12.672	9.623	19.074
Utjevningsfond (ekskl. foreslått utbytte)	10.689	10.590	10.690	10.689	10.590	10.689
Fond for urealiserte gevinster	188.878	143.236	193.683	198.451	143.236	198.909
Sum egenkapital	1.846.450	1.361.056	1.857.657	1.827.470	1.351.167	1.827.094
Immaterielle eiendeler	0	0	0	-1.129	-722	-1.475
	-2.249	-1.840	-2.269	-3.061	-2.522	-3.187
Fradrag for forsvarlig verdsetting	-376.402	-230.953	-378.648	-36.998	-43.500	-36.794
Fradrag i ren kjernekapital	1.467.799	1.128.264	1.476.739	1.786.282	1.304.422	1.785.638
Ren kjernekapital
Fondsobligasjoner	105.000	75.000	105.000	137.724	96.016	135.643
Kjernekapital	1.572.799	1.203.264	1.581.739	1.924.007	1.400.438	1.921.281
Ansvarlig lånekapital	170.000	140.000	170.000	205.336	166.447	206.181
Netto ansvarlig kapital	1.742.799	1.343.264	1.751.739	2.129.343	1.566.885	2.127.462
Eksponeringskategori (risikovektet verdi)
Stater	0	0	0	0	0	0
Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner)	79.546	34.199	55.657	147.490	88.296	123.446
Institusjoner	60.772	154.143	83.230	106.191	220.969	146.896
Foretak	192.381	108.900	290.279	195.278	126.460	320.496
Massemarked	541.180	344.815	621.946	643.156	411.580	721.906
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom	4.792.669	3.790.439	4.746.390	6.070.895	4.810.892	6.005.248
Forfalte engasjementer	163.333	79.484	144.068	170.107	82.501	148.339
Høyrisiko-engasjementer	1.034.863	527.980	445.478	1.034.863	527.980	445.478
Obligasjoner med fortrinnsrett	81.699	76.565	81.833	113.719	102.750	114.225
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	156.726	150.115	101.977	156.726	150.115	101.977
Andeler i verdipapirfond	0	0	0	3.713	3.136	3.812
Egenkapitalposisjoner	214.262	160.296	221.571	274.466	159.515	277.468
Øvrige engasjement	79.852	22.432	53.261	105.563	37.432	69.823
CVA-tillegg	0	0	0	52.854	49.154	54.398
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	7.397.285	5.449.368	6.842.836	9.075.023	6.770.781	8.533.513
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	453.123	391.691	453.123	496.001	432.760	495.852
Tilleggsrisiko for faste kostnader	0	0	0	11.097	0	11.491
Beregningsgrunnlag	7.850.407	5.841.059	7.295.958	9.582.121	7.203.541	9.040.855
Ren kjernekapitaldekning i %	18,7 %	19,3 %	20,2 %	18,6 %	18,1 %	19,8 %
Kjernekapitaldekning i %	20,0 %	20,6 %	21,7 %	20,1 %	19,4 %	21,3 %
Kapitaldekning i %	22,2 %	23,0 %	24,0 %	22,2 %	21,8 %	23,6 %
Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio)	9,5 %	9,9 %	10,5 %	9,0 %	7,6 %	9,5 %

Ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe består av tall for morbank, bankens andel av eierskap i Eika Gruppen AS og i Eika Boligkreditt AS.

Banken er ikke et konsern etter CRD IV reglene, og rapporterer derfor ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe med tall for morbank.

Definisjon av konsern etter CRD IV tilsier at eierskap i datter skal ha en balanseverdi over 1 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital. Bankens datterselskap har en balanseverdi på 0,26 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital, og utelates dermed i beregningene.

2 5

Hovedkontor Lillestrøm Besøksadresse : Torvet 5 2000 Lillestrøm

Postadresse : Postboks 143 2001 Lillestrøm

Rådgivningskontor Lørenskog Besøksadresse : Ola Hegerbergs Gate 10 1461 Lørenskog

Lokalkontor Sørumsand Besøksadresse : Sørumsandvegen 57 1920 Sørumsand

Telefonnummer : 63 80 42 00

E-post: post@rsbank.no

Nettside: www.rsbank.no

Org.nr.: 937 885 911