Nidaros Sparebank

Quarterly Report • Nov 10, 2023

• Signert av
• Hege Skaufel
• CAMILLA ELISABETH WADSETH
• Mari Helene Brænd
• Bjørn A. Riise - Roy Børge Sigernes-Sørlie
• Rune Johnsen
• Per Hangerhagen

Rapport 3. kvartal 2023

Nidaros Sparebank

Vedtatt av bankens styre 9. november 2023

Innhold

Nøkkeltall
Styrets beretning
Hovedpunkter per 3. kvartal 2023
Generelt
Resultat
Balanse
Kapitaldekning
Likviditet…………………………………………………………………………………………
Tap/misligholdte lån
Strategisk samarbeid
Fremtidsutsikter
Resultat
9
Egenkapitaloppstilling
Note 1 - Regnskapsprinsipper
Note 2 - Konsernselskaper og tilknyttede selskaper
Note 3 - Misligholdte og tapsutsatte lån
Note 4 - Fordeling utlån kunder
Note 5 - Nedskrivninger og tap
Note 6 - Segmentinformasjon
Note 7 - Verdipapirer
Note 8 - Verdipapirgjeld
Note 9 - Kapitaldekning
Note 10 - Egenkapitalbevis
Note 11 - hendelser etter balansedagen
Styrets erklæring

Nøkkeltall

	3.kvartal	3.kvartal	Aret
Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert	2023	2022	2022
Resultat
Kostnader i % av inntekter	57.40%	63,10%	63,10 %
Kostnader i % av totale inntekter (ekskl. VP)	60,30%	62,10%	63,70%
Andre inntekter i % av totale inntekter (ekskl. VP)	9.96%	11,30%	11,30 %
Netto rentemargin	2,53%	1.96%	2,09%
Egenkapitalavkastning etter skatt*	7,02%	4,73%	5,50 %
* Basert på annualisert ordinært resultat etter skatt, egenkapitalen er ikke justert for hybridkapital
Balanse
Andel av utlån til bedriftsmarked av totale utlån på balansen	23.71%	23,20%	22.60 %
Andel län overført til boligkreditt - kun privatmarked	27.19%	24.80%	24,30%
Innskuddsdekning	78,30%	77,80%	78,30%
Innskuddsvekst (12 mnd)	3,66 %	$-5,90%$	$-1,1%$
Utlånsvekst (12 mnd)	3,34%	$-0,60%$	0,30%
Utlånsvekst inkl. boligkreditt (12 mnd)	5.92%	7.00%	6.50%
Forvaltningskapital	4 381 182	4 248 604	4 372 881
Forretningskapital	5411425	5 136 046	5 271 322
Nedskrivninger på utlån og mislighold
Resultatførte tap i % av gjennomsnittlig brutto utlån (12 mnd)	$-0.15%$	$-0.02%$	$-0.09%$
Tapsavsetninger i % av brutto utlån	$-0.36%$	$-0.17%$	$-0.23%$
Antall arsverk	31,5	27,8	27.6
Soliditet
Ren kjernekapitaldekning samarbeidende gruppe	18,72%	18,27%	18,59 %
Kjernekapitaldekning samarbeidende gruppe	21,62%	20,14 %	20,43 %
Kapitaldekning samarbeidende gruppe	23.91%	22,41%	22,68 %
Uvektet kjernekapitalandel samarbeidende gruppe	9,60%	9,23%	9,23%
Likviditet
LCR	250	211	225
NSFR	118	139	117

onisk i styreplan.no, se vedlegg i denne PDFen for dokumentasjon

Styrets beretning

HOVEDPUNKTER PER 3. KVARTAL 2023

(Tall i parentes viser tall for samme periode i fjor)

GENERELT

Nidaros Sparebank er en lokal og selvstendig sparebank som henvender seg mot næringsliv og privatkunder i Trondheimsregionen. Banken er en del av bankalliansen LOKALBANK, sammen med ni andre lokalbanker i alle deler av landet. LOKALBANK har hovedkontor i Trondheim. Banken legger vekt på personlig service og tilbyr et bredt spekter av finansielle rådgivningstjenester innenfor utlån og innskudd, forsikring, kredittkort og spareprodukter.

Delårsregnskapet er ikke revisorbekreftet. Tall for 3. kvartal 2022 angitt i parentes.

RESULTAT

Ordinært resultat etter skatt per 3. kvartal 2023 ble 26,9 millioner kroner (18,9 millioner kroner), som er en økning på 8,0 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Endringen forklares av økt rentenetto samt verdiøkning på investeringer i produktselskaper.

Utvidet resultat etter verdiendringer knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter er 39.0 millioner kroner (18,9 millioner kroner).

Banken har forbedret netto renteinntekter sammenlignet med samme periode i fjor. Rentenetto per 3. kvartal 2023 er 82,8 millioner kroner (63,7 millioner kroner). Rentenetto i prosent av forvaltningskapital er 2,53 prosent (1,96 prosent).

Netto andre driftsinntekter per 3. kvartal 2023 er 13,8 millioner kroner (7,0 millioner kroner). Inntektsendringen skyldes verdistigning på verdipapirer. Det var i tillegg betydelige verditap på verdipapirportefølien i starten av 2022, basert på Russlands invasjon av Ukraina.

Driftskostnadene per 3. kvartal 2023 er 55,4 millioner kroner (44,6 millioner kroner). Driftskostnadene for 3. kvartal 2023 er på samme nivå som i første og andre kvartal. Bankens avtale om lokaler på Heimdal i Trondheim er avsluttet i 2023, og avskrivninger knyttet til dette vil bortfalle.

Høyere renter og generell prisøkning i samfunnet medfører at flere har utfordringer med egen økonomi og betjening av lån. Dette er også i tråd med hva finanssektoren som helhet opplever, og en trend som vil fortsette. På bakgrunn av dette har vi økt tapsavsetningene med 1,5 millioner kroner i tredje kvartal.

Kostnader i prosent av inntekter er 57,40 prosent per 3. kvartal 2023 (63,10 prosent).

Annualisert egenkapitalavkastning er 7,02 prosent (4,73 prosent).

BALANSE

Per 30.09.2023 er forvaltningskapitalen 4.381 millioner kroner, en økning på 133 millioner kroner / 3,12 prosent sammenlignet med samme periode i fjor. Økningen skyldes hovedsakelig høyere utlån og fordringer på kunder.

Per 3. kvartal har utlån til PM (inkludert boligkreditt) økt med 213 millioner kroner / 5,98 prosent, fra 3. kvartal 2022. Lån til BM er økt med 46 millioner kroner / 5,68 prosent i samme periode. BM-andelen på egen balanse er 23,71 prosent.

Gjennom 3. kvartal sank utlån (inkludert boligkreditt) til personmarkedet med 6,6 millioner kroner, mens utlån til bedriftsmarkedet økte med 39 millioner kroner.

Per 3. kvartal 2023 var innskudd fra kunder 2.820 millioner kroner, som er en økning siste 12 måneder på 112 millioner kroner / 4,14 prosent.

Tendensen med synkende sparerate, som også andre finansaktører melder om, fortsetter i 2023.

KAPITALDEKNING

Per 30.09.2023 var netto ansvarlig kapital 524,3 millioner kroner og kapitaldekningen på 25,34 prosent. Tilsvarende tall per 3. kvartal 2022 var 516,5 millioner kroner og 23,56 prosent. Ren kjernekapitaldekning er 19,77 prosent per 30.09.2023 (19,45 prosent).

Ren kjernekapitaldekning for samarbeidende gruppe er 18,72 prosent per 30.09.23 (18,27 prosent).

Resultatet etter skatt er ikke tillagt ansvarlig kapital.

LIKVIDITET

Banken har en LCR på 250 per 30.09.23, og oppfyller myndighetskravet på 100% med god margin. Bankens likviditet er god, og grunnet markedsuro i første halvår og medfølgende risiko knyttet til investeringer har banken valgt å ikke plassere overskuddslikviditet i pengemarkedet.

Bankens likviditetsbehov dekkes av innskudd fra kunder, gjeld til kredittinstitusjoner og finansiering i obligasjonsmarkedet.

Bankens innskuddsdekning er 78,30 prosent per 3. kvartal 2023, mot 77,80 prosent for 3. kvartal 2022.

TAP / MISLIGHOLDTE LÅN

Banken har kostnadsført 5.2 millioner kroner for avsetning til tap på utlån hittil i år. 1,5 millioner kroner ble kostnadsført i 3. kvartal basert på forventet økning i fremtidige tap.

Ved utgangen av 3. kvartal 2023 er bankens tapsavsetninger i steg 1 og 2 totalt 10,1 millioner kroner (4,3 millioner kroner). Tapsavsetningene i steg 3 utgjør på samme tidspunkt 2,9 millioner kroner (1,8 millioner kroner).

Ved utgangen av 3. kvartal 2023 er netto misligholdte engasjementer 24,6 millioner kroner (32,3 millioner kroner). Dette er en reduksjon på hhv. 9,1 millioner kroner for PM og økning på 2,5 millioner kroner for BM sammenlignet med samme periode i fjor.

STRATEGISK SAMARBEID

Vår bank og ni andre lokalbanker fra alle deler av landet inngår i LOKALBANK-alliansen. 2022 var første fulle driftsår for den nye alliansen. Våre produktleverandører, Frende Forsikring, Verd Boligkreditt, Norne Securities, Nordea Liv, Brage Finans og Eika Kredittbank har blitt godt mottatt hos våre kunder. Samarbeidet i alliansen fungerer godt og alliansens selskap, som er etablert for å realisere alliansestrategien, har bygget opp en kompetent stab i Trondheim. Selskapet bistår bankene med spisskompetanse og en del fellestjenester.

Arbeidet med kvalitetsheving av IT-systemer, kompetansebygging, kundepleie og effektivisering av rutiner i bankene er prioriterte områder.

FRAMTIDSUTSIKTER

De stigende rentene fra Norges Bank har i løpet av kvartalet slik vi oppfatter det ført til betydelige endringer i kundeadferd. Det er betydelig redusert etterspørsel etter mindre lån fra egne kunder relatert til oppussing, kjøp av bil og etterspørsel etter andre kapitalvarer. I løpet av kvartalet er det også synkende etterspørsel etter bruktboliger og flere bruktboliger til salgs. Det er også stillstand i nybyggmarkedet, men det har allerede vedvart noen kvartaler.

Vi har i det siste merket at langt flere kunder i andre banker er på søken etter ny bankforbindelse - av mange årsaker. En av driverne som er spesiell for vårt hjemmemarked i Trondheim er Danske Bank sin uttreden fra privatmarkedet i Norge. Dette gjør at mange finansielt robust personkunder og dels mange SMB-kunder (som gjerne også har et personkundeforhold) er på aktiv søken etter ny bankforbindelse. Av den grunn forventer vi en vesentlig økning i våre utlån til begge segment i løpet av 4. kvartal. Man skal ikke utelukke at denne trenden også fortsetter i 2024.

Det er foreløpig ikke betydelige faktiske tap, men vi merker at både såkalt forebearance ("Føre var") og endringer i makromodeller gradvis øker tapsavsetningene. Dette er en generell trend Norge, og vi opplever ikke at vi har noe større omfang av dette enn bankmarkedet generelt. Videre bruker ikke Trondheim å være et marked med de helt store opp- og nedturer, da det er stort innslag av stabile offentlige/delvis offentlige arbeidsgivere.

Trondheim, 9. november 2023 Styret for Nidaros Sparebank

Rune Johnsen Styrets nestleder

Mari Brænd Styremedlem

Hege Skaufel Ansattevalgt styremedlem Per Hangerhagen Styremedlem

Børge Sigernes-Sørlie Styremedlem

Camilla Wadseth Styremedlem

Bjørn Riise Banksjef

Signert elektronisk i styreplan.no, se vedlegg i denne PDFen for dokumentasjon

Resultat

	3. kvartal isolert		Hittil i år		Aret
Tall i tusen kroner	Note	2023	2022	30.09.2023	30.09.2022	31.12.2022
Renteinntekter fra utlån og fordringer til kunder		51 134	32740	139 435	87 522	126 732
Renteinntekter fra øvrige eiendeler		7 297	3623	20 29 6	7701	13 638
Rentekostnader og lignende kostnader		$-29822$	$-13344$	$-76979$	$-31527$	$-49789$
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		28 6 10	23 019	82752	63 697	90 582
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		3 2 4 8	2977	10 698	9 5 3 9	12 340
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		$-675$	$-538$	$-1903$	$-1669$	$-2267$
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter		13	16	2.643	2444	2807
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og fin. instrumenter	7	$-233$	307	1995	$-3.557$	$-1970$
Andre driftsinntekter		150	82	355	248	559
Netto andre driftsinntekter		2503	2845	13788	7005	11 470
Sum inntekter		31 112	25 8 64	96 540	70702	102 052
Lønn og andre personalkostnader		$-7722$	$-8870$	$-25.568$	$-24.501$	$-32876$
Andre driftskostnader		$-10.364$	$-6904$	$-26.589$	$-18470$	$-28820$
Avskrivninger og nedskrivninger på eiendeler		$-1030$	$-556$	$-3256$	$-1646$	$-2736$
Sum driftskostnader		$-19116$	$-16330$	$-55413$	$-44617$	$-64432$
Resultat før tap		11 996	9534	41 127	26 085	37 620
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer	5	$-2929$	$-411$	$-5242$	$-882$	$-3352$
Resultat før skatt		9067	9 1 2 3	35885	25 203	34 268
Skattekostnad		$-3363$	$-2295$	$-8971$	$-6310$	$-7137$
Resultat av ordinær drift etter skatt		5704	6828	26 9 14	18893	27 131
Verdiendringer knyttet til investeringer egenkapitalinstrumenter	7	17661		12 1 26		2158
Andre poster			٠		$\blacksquare$	$\sim$
Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet		17661	٠	12 1 26	÷	2 1 5 8
Totalresultat		23 3 65	6828	39 040	18893	29 289

Balanse

Eiendeler
Tall i tusen kroner	Note	30.09.2023	30.09.2022	31.12.2022
Kontanter og kontantekvivalenter		63776	62467	63 0 24
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker		112963	87032	139 572
Utlån til og fordringer på kunder	3, 4, 5	3 602 606	3497535	3590788
Rentebærende verdipapirer		431 670	469 819	421 012
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter		139114	108 402	126 988
Eierinteresser i konsernselskaper	2	6328	6328	6328
Varige driftsmidler		13540	9768	19585
Andre eiendeler		11 185	7 2 5 4	5 5 8 4
Sum eiendeler		4381182	4 248 604	4372881

Gjeld og egenkapital
Tall i tusen kroner	Note	30.09.2023	30.09.2022	31.12.2022
Innlån fra kredittinstitusjoner		83436	81799	111 051
Innskudd fra kunder	6	2820896	2721274	2812078
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	8	805945	832 052	817 681
Annen gjeld		13 245	8 1 6 3	9938
Forpliktelser ved skatt		7987	6 104	7641
Andre avsetninger		8577	4 1 8 9	13 194
Ansvarlig lånekapital	8	50218	50 152	50 184
Sum gjeld		3790304	3703734	3821767
Innskutt egenkapital		111922	111 921	111 922
Opptjent egenkapital		385 544	374 018	399 193
Fondsobligasjonskapital		66 500	40 000	40 000
Periodens resultat etter skatt.		26914	18892	0
Sum egenkapital		590 880	544 831	551 114
Sum gjeld og egenkapital		4 381 184	4 248 565	4 372 881

Poster utenom balansen

Utlån formidlet via boligkreditt	1 030 243	887 442	898 441
Ubenyttet kreditt til kunder	240 800	403 733	406 124
Garantiansvar kunder	14 18 1	10 916	12490
Garantiansvar Eika Boligkreditt	5.000	5.129	41 249

Egenkapitaloppstilling

		Egne						Fond for	Annen
	Egenkapital-	egenkapital	Fonds-	Sparebankens	Utievnings			urealiserte	opptjent	Sum
Tall i tusen kroner	bevis	bevis	obligasjon	fond	fond	Utbytte	Gavefond	gevinster	egenkapital	egenkapital
Egenkapital 31.12.2022	112857	$-936$	40 000	358 317	7674	9702	16 621	6880	۰	551 115
Resultat etter skatt								$\sim$	26 9 14	26914
Andre inntekter og kostnader								$-219$	$\sim$	$-219$
Totalresultat 30.09.2023		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$			$\sim$	$-219$	26 9 14	26 695
Utbetaling av gaver		$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{0}}$		٠	$-1286$		۰	$-1286$
Utbetalte renter hybridkapital	$\sim$	$\sim$						$\sim$	$-2516$	$-2516$
Utbytte egne egenkapitalbevis		$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$
Utbetalt utbytte	$\overline{\phantom{a}}$	-		75	٠	$-9702$	٠		٠	$-9627$
Andre egenkapitalføringer		COL	26 500	$\sim$		۰			$\sim$	26 500
Egenkapital 30.09.2023	112857	$-936$	66 500	358 392	7674	Ō	15 3 35	6 6 6 1	24 3 9 8	590880

Tall i tusen kroner	Egenkapital- bevis	Egne egenkapital bevis	Fond- sobligasjon	Sparebankens fond	Utjevnings- fond	Gavefond	Fond for urealiserte gevinster	Annen opptjent egenkapital	Sum egenkapital
Egenkapital 31.12.2021	112857	$-936$	40 000	325 594	4 4 4 0	14768	29729	6612	533 065
Resultat etter skatt	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$					$\overline{\phantom{0}}$	18893	18893
Andre inntekter og kostnader						÷	1975	٠	1975
Totalresultat 30.09.2022	٠	٠	$\blacksquare$	٠	$\blacksquare$	٠	1975	18893	20868
Utbetaling av gaver	٠	۰	٠	$\blacksquare$	٠	$-1035$	$\overline{a}$	٠	$-1035$
Utbetalte renter hybridkapital	٠	۰	$\mathbf{r}$	$\sim$	٠		$\sim$	$-1553$	$-1553$
Utbytte egne egenkapitalbevis			$\sim$	53	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	٠	53
Utbetaly utbytte	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{0}}$		$\overline{\phantom{a}}$			$\overline{\phantom{a}}$	$-6612$	$-6612$
Andre egenkapitalføringer		$\overline{\phantom{0}}$					$\overline{\phantom{a}}$	47	47
Egenkapital 30.09.2022	112857	$-936$	40 000	325 647	4 4 4 0	13733	31704	17387	544 831

Trondheim, 9. november 2023 Styret for Nidaros Sparebank

Rune Johnsen Styrets nestleder

Mari Brænd Styremedlem

Hege Skaufel Ansattevalgt styremedlem Per Hangerhagen Styremedlem

Børge Sigernes-Sørlie Styremedlem

Camilla Wadseth Styremedlem

Bjørn Riise Banksjef

Signert elektronisk i styreplan.no, se vedlegg i denne PDFen for dokumentasjon

NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER

Generell informasjon

Rapporten gjelder for perioden 01.07.2023 til 30.09.2023. Alle beløp er oppgitt i tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.

Kvartalsresultatet for 3. kvartal 2023 er ikke revisorbekreftet, og resultatet etter skatt er ikke tillagt kapitaldekningen.

Regnskapsprinsipper

Delårsregnskapet er utarbeidet iht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for 2022. Kvartalsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2022.

Implementeringseffekter av IFRS 16

Banken følger prinsippene i IFRS 16 for regnskapsføring av leieavtaler. Overgangen til IFRS 16 medfører balanseføring av en bruksrett og en tilhørende leieforpliktelse for langsiktige leieavtaler som ikke har lav verdi. På overgangstidspunktet gjelder dette en leiekontrakt med en estimert nåverdi på 5.4 millioner kroner. Nåverdien av bruksretten er beregnet gjennom bruk av bankens marginale lånerente i markedet. Overgangen til IFRS 16 medfører at leiekostnadene ikke skal klassifiseres som driftskostnader. Bruksretten avskrives over gjenstående leieperiode og kostnadsføres sammen med en beregnet rentekostnad på leieforpliktelsen.

Misligholdsdefinisjon

Fra og med 1.1.2021 ble det innført en ny definisjon av mislighold. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

• Kunden har overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. $\bullet$ For både privat- og bedriftskunder er den relative grensen lik 1% av kundens samlede eksponeringer.
• o For privatkunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner.
• o For bedriftskunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner.
• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to $\bullet$ $pay - UTP$ ).
• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.

Dersom betalingsmisligholdet gjøres opp, og det er sannsynlig at kunden vil innfri sine betalingsforpliktelser, vil kunden friskmeldes etter en karensperiode på 90 dager. For kunder som har fått betalingslettelser (forbearance), er karensperioden 1 år.

Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.

Nedskrivninger på utlån

For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.

Nedskrivninger i steg 1 og 2

Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS 9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Se Generelle regnskapsprinsipper i bankens årsrapport for 2022 for beskrivelse av IFRS 9 nedskrivningsmodell og omtale av vesentlig økning i kredittrisiko og kriterier for overgang til steg 2.

Fordeling på steg 1 og 2 fremkommer i note 5 - Nedskrivninger og tap.

Virkelig verdi for finansielle instrumenter

Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved å bruke ulike verdsettelsesteknikker. I disse vurderingene søker banken i størst mulig grad å basere seg på markedsforholdene på balansedagen. Dersom det ikke er observerbare markedsdata gjøres antagelser om hvordan markedet vil prise instrumentet, for eksempel basert på prising av tilsvarende instrumenter. I verdsettelsene kreves det utstrakt bruk av skjønn, blant annet ved vurdering av kredittrisiko, likviditetsrisiko og volatilitet. En endring i en eller flere av disse faktorene kan påvirke fastsatt verdi for instrumentet. Det er større usikkerhet enn ellers i verdsettingen av egenkapitalinstrumenter i nivå 3 (se note 7).

Boligkredittselskap

Nidaros Sparebank har formidlet lån til Verd Boligkreditt AS (Verd). Banken har også en portefølje i Eika Boligkreditt AS. Vårt eierskap i Eika Boligkreditt AS vil reduseres i takt med naturlig reduksjon av utlånsvolum ved avtalt nedbetaling av lånene gjennom dette selskapet. Utfasingen fra Eika Boligkreditt AS og innfasingen i Verd Boligkreditt AS vil skje gradvis. Banken har sikret sitt fremtidige behov for OMF-finansiering ved sine avtaler med Verd Boligkreditt AS

Porteføljen av lån formidlet til Verd bokføres ikke i bankens balanse. Ved formidling av lån til Verd kan lånene som formidles defineres under tre kategorier:

1. Nve lån:

Nidaros Sparebank etablerer nytt lån i Verd gjennom ny låneavtale hvor Verd er eneste långiver og motpart.

1. Nytt lån som innfrir lån i banken:

Nidaros Sparebank oppretter et nytt lån i Verd under ordinær kredittsaksgang, men hele eller deler av lånet benyttes til å innfri et løpende låneforhold i banken. Nidaros Sparebank er ikke, og vil ikke være, part i den nye låneavtalen. Bankens vurdering er da at lånet som er innfridd i banken fraregnes på bankens balanse på vanlig måte.

1. Løpende lån som overføres fra Nidaros Sparebank til Verd Boligkreditt AS:

Nidaros Sparebank har anledning til å overføre lån med pant i boligeiendom innenfor 60 prosent av markedsverdi til Verd. Dette er lån hvor banken har et løpende kundeforhold og banken overdrar låneforholdet til Verd uten etablering av nye låneavtaler, og Verd overtar bankens rettigheter og forpliktelser. Slike forhold kan gi grunnlag for nærmere vurdering av hvorvidt lånet kan fraregnes i bankens balanse. Nidaros Sparebank benytter ikke denne måten å overføre lån til Verd. Porteføljen av lån formidlet av Nidaros Sparebank til Verd består av «Nye lån». For «Nye lån som innfrir lån i banken» er bankens vurdering av alle rettigheter og plikter til låneforholdet, herunder risiko og fortjenestepotensialet, er overført til Verd. Banken har ikke volum i kategorien «Løpende lån som overføres fra Nidaros Sparebank til Verd». Alle lån som er formidlet til Verd er derfor fraregnet bankens balanse.

NOTE 2 - KONSERNSELSKAPER OG TILKNYTTEDE SELSKAPER

Banken eier 100 prosent av aksjene i Agdenes Fyr AS. Banken har gitt lån til Agdenes Fyr AS. Per 30.09.2023 er lånet på 8,0 millioner kroner.

Det er ikke utarbeidet konsernregnskap siden datterselskapet ikke har betydning for å bedømme konsernets stilling og resultat. I tillegg driver datterselskapet virksomhet som er vesentlig forskjellig fra virksomheten i Nidaros Sparebank.

Datterselskap

Selskapets navn	Agdenes Fyr AS
Kontorkommune	Trondheim
Selskapskapital	200 000
Antall aksjer	2000
Eier/stemmeandel	100 %
Egenkapital 30.09.23	$-3514$
Resultat 30.09.23	$-216$
Bokført verdi 30.09.23	6 3 2 8

NOTE 3 - MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE LÅN

	3. kvartal	3. kvartal	Aret
	2023	2022	2022
Brutto misligholdte engasjement - privatmarkedet	19 522	28 631	17188
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	7988	5477	8587
Nedskrivninger i steg 3	$-2936$	$-1750$	$-2.501$
Netto misligholdte engasjementer	24 574	32 358	23 274

NOTE 4 - FORDELING UTLÅN KUNDER

Alle tall er eks. påløpte renter og amortiserte gebyrer.

	3. kvartal	3. kvartal	Året
	2023	2022	2022
Landbruk	45 616	48787	47 328
Industri	41 307	23 383	18742
Bygg, anlegg	234 239	263 252	250 581
Varehandel	15823	8818	9683
Transport	2 2 2 6	6 5 6 6	5805
Fiendomsdrift etc.	470 899	370 644	410 269
Annen næring	47 291	89890	65 183
Sum bedriftsmarked	857 401	811 340	807 590
Privatkunder	2758194	2687307	2784748
Brutto utlån	3615596	3 498 647	3 592 338
Steg 1 nedskrivninger	$-1.354$	$-1287$	$-1169$
Steg 2 nedskrivninger	$-8699$	$-2981$	$-4622$
Steg 3 nedskrivninger	$-2936$	$-1750$	$-2489$
Netto utlån til kunder	3 602 606	3 492 629	3 584 058
Utlån formidlet via Eika boligkreditt	389 903	512852	484 418
Utlån formidlet via Verd boligkreditt	640 340	374 590	414 023
Totale netto utlån inkl. porteføljen i boligkreditt	4 632 849	4 380 071	4 4 8 2 4 9 9
Privatmarked inkl. boligkreditt	3788437	3 574 749	3 683 189
Brutto utlån inkl. boligkreditt	4 645 839	4386089	4 490 779

NOTE 5 - NEDSKRIVNINGER OG TAP

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til $\bullet$ kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
• Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier. $\bullet$
• Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier. $\bullet$
• Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, $\bullet$ makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Alle tall er hovedstol på lånene.

Nedskrivninger på utlån til kunder - PM	Steg 1	Steg 2	Steg 3
30.09.2023	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.	382	1876	961	3 2 1 9
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	28	$-188$	$-16$	$-175$
Overføringer til steg 2	-68	110	$\overline{\phantom{a}}$	41
Overføringer til steg 3	$-1$	$\overline{\phantom{a}}$	88	87
Nye utlån utbetalt i året	33	0	3	37
Utlån uten endring inkludert avgang	$-164$	-84	-0	$-248$
Konstaterte tap		$\overline{\phantom{a}}$	٠	٠
Andre endringer	123	13	$\overline{\phantom{a}}$	136
Nedskrivinger PM 30.09.2023	332	1728	1036	3097

Brutto utlån til kunder - PM	Steg 1	Steg 2	Steg 3
30.09.2023	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Utlån pr. 01.01.	2 505 187	262 953	16 608	2784749
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	93 650	$-93650$	$\overline{\phantom{a}}$
Overføringer til steg 2	$-48669$	48 669		$\sim$
Overføringer til steg 3	$-3532$	$\overline{\phantom{a}}$	3 5 3 2	$\overline{\phantom{a}}$
Nye utlån utbetalt	896 580	16 322	0	912 902
Utlån uten endring inkludert avgang	$-883261$	$-55598$	$-597$	$-939456$
Andre endringer		٠
Utlån PM 30.09.2023	2 559 954	178 696	19 543	2758194

Nedskrivninger på utlån til kunder - BM 30.09.2023	Steg 1 12 mnd. tap	Steg 2 Livstid tap	Steg 3 Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.	786	2741	1528	5056
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	89	$-555$	$\overline{\phantom{a}}$	-466
Overføringer til steg 2	$-124$	1 2 7 8	$\sim$	1 1 5 4
Overføringer til steg 3	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
Nye utlån utbetalt i året	47	$-4040$	88	$-3904$
Utlån uten endring inkludert avgang	$-175$	$-191$	284	-82
Konstaterte tap		$\overline{\phantom{0}}$		$\overline{\phantom{a}}$
Andre endringer	393	7198	545	8 1 3 6
Nedskrivinger BM 30.09.2023	1016	6431	2445	9893

Brutto utlån til kunder - BM 30.09.2023	Steg 1 12 mnd. tap	Steg 2 Livstid tap	Steg 3 Livstid tap	Totalt
Utlån pr. 01.01.	618 108	180 881	8600	807 589
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	72456	$-72456$	-
Overføringer til steg 2	$-112010$	112 010	$\overline{\phantom{0}}$
Overføringer til steg 3	3 5 3 2	$\overline{\phantom{a}}$	$-3532$
Nye utlån utbetalt	147 254	32 062	-0	179 316
Utlån uten endring inkludert avgang	$-107603$	$-24833$	2931	$-129.505$
Andre endringer		$\overline{\phantom{a}}$
Utlån BM 30.09.2023	619 377	227 665	7999	857 401

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	30.09.2023	30.09.2022	31.12.2022
Endring i forventet tap steg 1	$-354$	222	910
Endring i forventet tap steg 2	$-4590$	$-182$	4846
Endring i perioden steg 3	$-294$	38	1 2 5 8
Konstaterte tap - med tidligere nedskrivning i steg 3	۰	-	$-2733$
Konstaterte tap - uten tidligere nedskrivning i steg 3	$\overline{\phantom{a}}$	-960	$-14$
Periodens inngang på tidligere konstatert tap		$\sim$	25
Tapskostnader i perioden	$-5238$	$-881$	4 2 9 2

NOTE 6 - SEGMENTINFORMASJON

Nidaros Sparebank utarbeider ikke egne segmentregnskap for privatmarked og bedriftsmarked. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.

Utlån og innskudd til kunder følges opp på disse segmentene (Alle tall er hovedstol):

	3. kvartal 2023
BALANSE	PM	BM	Total
Utlån inkl. boligkreditt	3788437	857401	4 645 839
Innskudd fra kunder	1814824	1 006 072	2820896

		3. kvartal 2022
	PM	BM	Total
Utlån inkl. boligkreditt	3 573 295	812774	4 386 069
Innskudd fra kunder	1698327	1010394	2708721
		31.12.2022
	PM	BM	Total
Utlån inkl. boligkreditt	3 683 189	807 590	4 4 9 0 7 7 9
Innskudd fra kunder	1780310	1 031 767	2812077

NOTE 7 - VERDIPAPIRER

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

I tabellene under benyttes følgende nivåinndeling:

Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler og forpliktelser.

Nivå 2: Verdsettelse som baserer seg på (1) direkte eller indirekte observerbare priser for identiske eiendeler eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er hentet fra observerbare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men ikke identisk eiendel eller forpliktelse.

Nivå 3: Vurderinger som baserer seg på faktorer som ikke er observerbare eller eksternt verifiserbare.

Selskapets verdsettelsesmetoder belager seg minst mulig på egne estimater ved å bruke observerbare data der det er tilgjengelig og så langt det lar seg gjøre.

	30.09.2023
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet	-	431 670	$\sim$	431 670
Aksier og andeler til virkelig verdi over ordinært resultat	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	80 244	80 244
Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat	۰	۰	58 871	58 871
Sum	٠	431 670	139 114	570 784

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over ordinært resultat	Virkelig verdi over utvidet resultat	Totalt
Inngående balanse 01.01.2023	72 000	54 987	126 988
Investering		٠	٠
Verdiendring	8 2 4 3	3883	12 1 2 6
Salg	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$
Utgående balanse	80 244	58 871	139 114

	30.09.2022
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet	۰.	469 819	$\sim$	469 819
Aksjer og andeler til virkelig verdi over ordinært resultat	$\overline{\phantom{a}}$	۰	52 543	52 543
Aksjer til virkelig verdi over utvidet resultat	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	51 308	51 308
Sum	$\overline{\phantom{a}}$	469819	103851	573 670

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over ordinært resultat	Virkelig verdi over utvidet resultat	Totalt
Inngående balanse 01.01.2022	86 216	17 350	103 566
Ny investering	2867	34 316	37 183
Verdiendring	$-1180$	877	$-303$
Salg	$-36595$		$-36595$
Utgående balanse	51 308	52 543	103851

NOTE 8 - VERDIPAPIRGJELD

Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	Bokført verdi			Rentevilkår
				30.09.2023	30.09.2022	31.12.2022	30.09.2023
Sertifikat- og obligasjonslån
NO0010809247	31.10.2017	31.10.2022	100 000	$\overline{\phantom{a}}$	15 238
NO0010814718	02.02.2018	01.03.2023	100 000	۰	63 179	63 236
NO0010864945	03.10.2019	03.10.2024	100 000	101 267	100 608	100 912	5.17 %
NO0010873466	20.01.2020	20.04.2026	100 000	101 079	100 584	100 849	5,39 %
NO0010874217	31.01.2020	30.04.2025	100 000	101 052	100 580	100 781	5,38 %
NO0010886211	19.06.2020	19.06.2024	100 000	100 000	75 087	75 107	5.78 %
NO0010928450	09.02.2021	09.02.2024	100 000	100 768	75 264	100 565	5,31 %
NO0011199382	10.01.2022	12.10.2026	100 000	101 139	100 536	100838	5,05 %
NO0012496704	12.04.2022	12.04.2027	100 000	101 209	100 584	100 904	5.43 %
NO0012654450	25.08.2022	25.08.2025	100 000	100 094		75 330	5,64 %
Over/underkurs				$-663$		$-841$
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer				805 945	731 660	817 679

	Ansvarlig lånekapital
--	-----------------------

Ansvarlig kapital				50 097	50 152	50 184
NO0012852633	01.03.2023	01.03.2028	30 000	30 007	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	7.43 %
NO0010891443	26.08.2020	26.08.2030	20 000	20 091	20 089	20 109	6.62%
NO0010818313	15.03.2018	15.03.2028	30 000	$\overline{\phantom{a}}$	30 063	30 075	$\overline{\phantom{a}}$

Endringer i verdipapirgjeld i perioden	Balanse 31.12.2022	Emittert	Forfalt/ innløst	Øvrige endringer	Balanse 30.09.2023
Sertifikat- og obligasjonslån	817679	49 657	-63 236	1844	805 945
Ansvarlig lånekapital	50 184	30 007	$-30.075$	$-18$	50097

NOTE 9 - KAPITALDEKNING

Kapitaldekning

	30.09.2023	30.09.2022	31.12.2022
Egenkapitalbevis	111 922	111922	111922
Sparebankens fond	358 391	325 648	358316
Gavefond	15 3 35	13733	16 621
Utjevningsfond	7 674	4440	7 674
Fond for urealiserte gevinster	6 6 6 1	31703	6879
Annen egenkapital	$-2517$	$-1506$
Sum egenkapital	497 465	485 940	501 412
Fradrag for forsvarlig verdsettelse (IFRS)	-577	$-584$	$-554$
Fradrag i ren kjernekapital	$-88114$	-59 036	-77 171
Ren kjernekapital	408 775	426 320	423 687
Fondsobligasjoner	66 500	40 000	40 000
Fradrag i kjernekapital
Sum kjernekapital	475 275	466 320	463 687
Ansvarlig länekapital	50 000	50 000	50 000
Fradrag i tilleggskapital	$-1268$		$-1194$
Netto ansvarlig kapital	524 007	516320	512493
Lokal regional myndighet	22 538	22 983	26 106
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Institusjoner	49890	42 271	32 235
Foretak	222 505	214 952	200 197
Pantsikkerhet eiendom	1 248 144	1286 685	1 274 157
Massemarked	139 180	135 068	175763
Forfalte engasjementer	22 672	35122	22 236
Høyrisiko engasjementer	55 507	92962	87534
Obligasjoner med fortrinnsrett	16049	14 3 8 8	13317
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	9723	11 204	19 976
Egenkapitalposisjoner	63 304	59 039	57913
Øvrige engasjementer	36 274	20160	34 701
CVA-tillegg
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	1885784	1934835	1944 136
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	183489	171955	182 341
Beregningsgrunnlag	2069273	2 106 790	2 1 2 6 4 7 7
Kapitaldekning i %	25,32%	24,51 %	24,10%
Kjernekapitaldekning	22,97%	22,13 %	21,81%
Ren kjernekapitaldekning i %	19,75%	20,24 %	19,92%
Uvektet kjernekapitalandel i %	11,00 %	10,64%	10,37%

Konsolidering av samarbeidende grupper

	30.09.2023	30.09.2022	31.12.2022
Ren kjernekapital	488 645	477 860	491 617
Kjernekapital	564 526	526 626	540 127
Ansvarlig kapital	624 117	586 131	599 630
Beregningsgrunnlag	2610817	2615380	2 644 287
Kapitaldekning i %	23,91 %	22,41 %	22,68 %
Kjernekapitaldekning	21,62 %	20.14%	20,43%
Ren kjernekapitaldekning i %	18,72 %	18,27 %	18,59 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	9,60%	9.12%	9,23%

I samarbeidende gruppe inngår bankens eierskap i Verd Boligkreditt AS, Brage Finans AS og Eika Boligkreditt AS.

NOTE 10 - EGENKAPITALBEVIS

Bankens egenkapitalbevis utgjør per 30.09.2023 kr. 112.857.100 fordelt på 1.128.571 egenkapitalbevis pålydende kr. 100. Tickeren er NISB.

Banken har en egenbeholdning av egenkapitalbevis på kr. 935.589.

Eierandelsbrøk

Eierandelsbrøk for 2023 i tabellen nedenfor er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2022, justert for utbetalinger gjennom 2023.

Beløp i tusen kroner	30.09.2023	30.09.2022
Egenkapitalbevis	111 922	111 922
Overkursfond
Utjevningsfond	7674	4 4 4 0
Sum eierandelskapital	119 595	116 361
Sparebankens fond	358 391	325 648
Gavefond	15 3 35	13733
Grunnfondskapital	373 726	339 381
Fond for urealiserte gevinster	6 6 6 1	31 703
Fondsobligasjon	66 500	40 000
Annen eierandelskapital
Annen EK	$-2517$	$-1506$
Udisponert resultat	26 914	18893
Sum egenkapital	590 879	544 832
Eierandelsbrøk	24,24 %	25,53 %

20 største egenkapitalbeviseiere:

	30.09.2023
Navn	Beholdning	Eierandel
A. R. HOLDING AS	112869	10,00 %
PER WULLUM	55736	4,94 %
BERIT WULLUM	54736	4,85 %
SHELTER AS	43 000	3,81 %
LORD EIENDOM AS	34 28 5	3,04 %
OLE DRAGSTEN INVEST AS	28 4 8 6	2,52 %
LARS HØYEM	27840	2,47 %
J S HOLDING AS	24 3 24	2,16 %
FORSET GRUS AS	21 900	1,94 %
NIKLAUS HAUGRØNNING	21 500	1,91 %
ARNE-JULIUS MASKE	20 968	1,86 %
HEIMDAL GRANITT OG BETONG AS	20 800	1.84%
TRONDHEIM KONTORUTVIKLING HOLDING	20 68 6	1,83%
PETRONELLA AS	20 000	1,77 %
E AARNES HOLDING AS	19800	1,75 %
KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI	19575	1,73 %
VIER AS	19515	1,73 %
PERSONELLSERVICE TRØNDELAG	14173	1,26 %
Nordnet Bank AB	13198	1,17 %
TORSTEIN STORSVE	13 000	1,15 %
Sum 20 største	606 391	53,73 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	522 180	46,27%
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	1 128 571	100,00 %

NOTE 11 - HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter i regnskapet.

Styrets erklæring

Vi erklærer etter beste overbevisning at delårsregnskapet for perioden 30. juni til 30. september 2023 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsregelverk og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.

Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at halvårsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på halvårsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer banken står ovenfor i neste regnskapsperiode samt vesentlige transaksjoner med nærstående.

Trondheim, 9. november 2023 Styret for Nidaros Sparebank

Rune Johnsen Styrets nestleder

Mari Brænd Styremedlem

Hege Skaufel Ansattevalgt styremedlem Per Hangerhagen Styremedlem

Børge Sigernes-Sørlie Styremedlem

Camilla Wadseth Styremedlem

Bjørn Riise

Banksjef

Signert elektronisk i styreplan.no, se vedlegg i denne PDFen for dokumentasjon

Hovedkontor

Postboks 300, 7541 Klæbu Tlf.: 72830000 Telefax: 72830050 NO 937 902 719

Avd. Trondheim

Gryta 2B, 7010 Trondheim Tlf.: 72830000

www.nidaros-sparebank.no post@nidaros-sparebank.no