AI Terminal
SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Quarterly Report • Feb 14, 2024
3762_rns_2024-02-14_83c563e3-ba68-4582-b4f2-f44e4823dbc8.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Q4-2023
Innholdsfortegnelse
Bankens strategi og satsingsområder
Hoved-/nøkkeltall
Styrets beretning for 4. kvartal og per 31.12.2023
8 God inntektsvekst i et krevende kvartal
Delårsregnskap
- 34 Resultatregnskap
- 35 Utvidet resultatregnskap
- 35 Balanse
- 37 Endring i egenkapital
- 39 Kontantstrømoppstilling
Noter til regnskapet
- 40 Note 1 Regnskapsprinsipper
- Note 2 Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger 40
- 40 Note 3 Finansiell risiko
- 41 Note 4 Tap på utlån, garantier m.v.
- 44 Note 5 Utlån fordelt på sektor og næring
- Note 6 Innskudd fordelt på sektor og næring 45
- 45 Note 7 Finansielle derivater
- 46 Note 8 Andre eiendeler
- Note 9 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital 46
- Note 10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 47
- 47 Note 11 Kapitaldekning
- Note 12 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis 50
- 50 Note 13 Segmentinformasjon
- 52 Note 14 SpareBank 2 Boligkreditt AS m.v.
- Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter 52
- 55 Note 16 Hendelser etter balansedagen
Resultater fra kvartalsregnskapene
Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens §5-6
Hoved-/nøkkeltall
Resultatsammendrag for regnskapsåret 2023
| RESULTATSAMMENDRAG | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | kr | % | kr | % | |
| Netto renteinntekter | 736 | 2,5 | 559 | 1,9 | |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 327 | 1,1 | 334 | 1,2 | |
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 19 | 0,1 | 55 | 0,2 | |
| Sum inntekter | 1 081 | 3,6 | 949 | 3,3 | |
| Sum driftskostnader | 455 | 1,5 | 395 | 1,4 | |
| Driftsresultat før tap | 627 | 2,1 | 554 | 1,9 | |
| Tap på utlån og garantier | 14 | 0,0 | 19 | 0,1 | |
| Resultat før skatt | 612 | 2,0 | 535 | 1,9 | |
| Skattekostnad | 150 | 0,5 | 114 | 0,4 | |
| Periodens resultat | 462 | 1,5 | 421 | 1,5 | |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | 8,9 | 0,0 | -11,7 | 0,0 | |
| Totalresultat | 471 | 1,6 | 409 | 1,5 | |
Nøkkeltall
| NØKKELTALL | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Lønnsomhet | ||
| Egenkapitalavkastning ekslusive hybridkapital | 10,4 % | 9,9 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) ekslusive hybridkapital | 10,6 % | 9,6 % |
| Kostnadsprosent (morbank) | 31,3 % | 33,0 % |
| Kostnadsprosent (konsern) | 42,1 % | 41,6 % |
| Balansetall | ||
| Brutto utlån til kunder | 25 055 | 24 574 |
| Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak | 37 949 | 36 958 |
| Innskudd fra kunder | 19 350 | 19 118 |
| Innskuddsdekning | 77 % | 78 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 2,0 % | 6,2 % |
| Utlånsvekst inkl. overført til kredittforetak | 2,7 % | 7,6 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 1,2 % | 6,3 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 29 952 | 28 797 |
| Forvaltningskapital | 30 294 | 29 610 |
| Forvaltningskapital inkl. overført til kredittforetak | 43 189 | 41 994 |
| Tap og mislighold i % av brutto utlån | ||
| Tapsprosent utlån | 0,04 % | 0,05 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,18 % | 0,08 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,3 % | 0,6 % |
| Soliditet (forholdsmessig konsolidert) | ||
| Kapitaldekningsprosent | 20,4 % | 19,6 % |
| Kjernekapitaldekningsprosent | 19,0 % | 18,1 % |
| Ren kjernekapitalprosent | 17,9 % | 18,0 % |
| Ren kjernekapitalprosent, morbank | 18,6 % | 18,1 % |
| Netto ansvarlig kapital | 4 643 | 4 234 |
| Kjernekapital | 4 328 | 3 918 |
| Ren kjernekapital | 4 089 | 3 876 |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) | 9,1 % | 8,6 % |
| Kontor og bemanning | ||
| Antall kontor | 4 | 4 |
| Antall årsverk | 253 | 228 |
| Egenkapitalbevis | ||
| Egenkapitalbevisbrøk | 97,34 % | 97,34 % |
| Børskurs (NOK) | 304 | 324 |
| Børsverdi (mnok) | 4 758 | 5 071 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) | 283,19 | 268,91 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) | 34,44 | 28,20 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) | 28,67 | 26,16 |
| Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) | 20,00 | 13,10 |
| Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert | 10,60 | 12,38 |
| Pris / Bokført egenkapital | 1,07 | 1,20 |
Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no.
Styrets beretning for 4. kvartal og per 31.12.2023
God inntektsvekst i et krevende kvartal
-
Kvartal 2023 (Konserntall. Tall I parentes gjelder 4. kvartal 2022)
-
Resultat etter skatt: 109 (126) mill. kroner.
- Egenkapitalavkastning ekskl. hybridkapital: 8,6 (12,9) prosent
- Resultat per egenkapitalbevis: 6,15 (8,58) kroner
- Kostnadsprosent morbank: 31,3 (33,0) prosent
- Kostnadsprosent konsern: 44,3 (38,9) prosent
- Rentenetto inkl. kredittforetak: 216 (166) mill. kroner
- Netto øvrige provisjons- og andre inntekter: 69 (70) mill. kroner
- Tapsprosent inkl. kredittforetak: 0,07 (0,03) prosent
- Utlånsvekst siste 3 måneder inkl. overført til kredittforetak: 0,3 (1,4) prosent
- Innskuddsvekst siste 3 måneder: -1,7 (-0,3) prosent
Foreløpig årsregnskap 2023 (Konserntall. Tall i parentes for 2022)
- Resultat etter skatt: 461 (421) mill. kroner
- Egenkapitalavkastning ekskl. hybridkapital: 10,4 (9,9) prosent
- Resultat per egenkapitalbevis: 28,67 (26,16) kroner
- Kostnadsprosent morbank: 31,3 (33,0) prosent
- Kostnadsprosent konsern: 42,1 (41,6) prosent
- Rentenetto inkl. kredittforetak: 775 (618) mill. kroner
- Netto øvrige provisjons- og andre inntekter: 287 (275) mill. kroner
- Tapsprosent inkl. kredittforetak: 0,04 (0,05) prosent
- Ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert: 17,9 (18,0) prosent
- Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak: 2,7 (7,6) prosent
- Innskuddsvekst siste 12 måneder: 1,2 (6,3) prosent
- Innskuddsdekning: 77 (78) prosent
Hovedpunkter i 2023
- Den underliggende bankdriften er solid som følge av økt rentenetto. Resultatet fra den underliggende bankvirksomheten1 ble 590 (475) mill. kroner.
- God aktivitet i bruktboligmarkedet, mens nyboligmarkedet har avtatt markert. Bruktboligprisene er om lag uendret, mens antall usolgte boliger har økt. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland opprettholder sin sterke markedsposisjon lokalt.
- Utlånsveksten i privatmarkedet er avtakende grunnet generell nedgang i låneetterspørselen og økt fokus på lønnsom utlånsvekst. I bedriftsmarkedet påvirkes utlånsveksten av lavere etterspørsel fra særlig bygg- og anleggsektoren. Flere prosjekter er satt på vent og det er usikkerhet rundt situasjonen videre.
- Kvaliteten i bankens utlånsportefølje er fortsatt god og misligholdet er lavt. Etterspørselen etter avdragsfrihet er på et normalt nivå. Imidlertid ser vi at kombinasjonen av økte priser og renter øker risikoen knyttet til bolig- og eiendomsutvikling. Banken har derfor økt den skjønnsmessige tapsavsetningen på 10 mill. kroner til 12,5 mill. kroner i 4. kvartal 2023.
- Norges Bank har økt styringsrenten med 1,75 prosentpoeng gjennom 2023, sist med 0,25 prosentpoeng i desember. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har repriset innskudds- og utlånsporteføljen i etterkant av alle Norges Banks rente-beslutninger i 2023.
- SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fått et negativt resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen AS på -6 (+25) mill. kroner, grunnet selskapets nedskriving av aksjeposten i Kredinor AS på 769 mill. kroner i 4. kvartal.
- Sparebanken Sogn og Fjordane inngikk den 26. april 2023 en intensjonsavtale om å bli en SpareBank 1 -bank gjennom oppkjøp av en eierandel på 13 prosent i SamSpar-selskapene. Transaksjonen er verdsatt til 630 mill. kroner. Det gjenstår detaljer i oppgjørsberegningene i transaksjonen. Gevinsten for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er antatt å ligge mellom 50-60 mill. kroner for morbanken. Transaksjonen er ventet å bli gjennomført sannsynligvis i løpet av 2024
- Fremtind Forsikring AS og Eika Forsikring AS, og deres respektive eiere SpareBank 1 Gruppen AS, DNB Bank ASA og Eika Gruppen AS, inngikk 12. desember 2023 en intensjonsavtale om å slå sammen de to selskapene. Gjennomføringen av den endelige transaksjonsavtalen er blant annet betinget av at partene oppnår samtlige nødvendige myndighetsgodkjenninger uten vilkår som er vesentlig tyngende. Det forventes at transaksjonen tidligst vil kunne gjennomføres sommeren 2024, og er ventet å gi en resultatgevinst for konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 78 mill. kroner.
- Styret foreslår et utbytte på 20,0 kroner per egenkapitalbevis som tilsvarer en utbyttegrad på 69,7 prosent av konsernets resultat.
1 Morbankens resultat etter tap eksklusive verdipapireffekter og utbytte
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter per 31. desember 2023 morbanken, to datterselskaper og to felleskontrollerte virksomheter.
Regnskapene til datterselskapene konsolideres fullt ut i konsernregnskapet til SpareBank 1 Ringerike Hadeland, mens resultatene fra tilknyttede og felleskontrollerte selskaper resultatføres i bankens konsernregnskap tilsvarende bankens eierandel etter egenkapitalmetoden. For direkteeide selskaper inntektsføres utbytte i morbank.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland økte sin eierandel i Samarbeidende Sparebanker AS og Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA etter kjøp av aksjer fra SpareBank 1 SMN etter deres fusjon med tidligere SamSpar-bank SpareBank 1 Søre Sunnmøre. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier etter transaksjonen 16,41 prosent i Samarbeidende Sparebanker AS og 14,77 prosent Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Dette tilsvarer en indirekte eierandel på 3,20 prosent i SpareBank 1 Gruppen AS og 2,66 prosent i SpareBank 1 Utvikling DA. Transaksjonen ble gjennomført 30.06.2023.
Konsernresultat for 4. kvartal 2023
Resultat før skatt ble 134 (162) mill. kroner i 4. kvartal, en nedgang på 42 mill. kroner fra forrige kvartal. Resultatnedgangen fra forrige kvartal skyldes negativt resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen og økte modellmessige tapsavsetninger. I tillegg hadde konsernet i forrige kvartal en netto gevinst fra verdijustering på fastrentelån på 14 mill. kroner, mot 0 mill. kroner i 4. kvartal. Fortsatt god utvikling i rentenettoen bidrar positivt.
| (Hele mill. kroner) | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 161 | 161 | 173 | 193 | 208 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 75 | 83 | 90 | 77 | 76 |
| Sum driftsinntekter | 236 | 244 | 263 | 270 | 285 |
| Sum driftskostnader | 107 | 113 | 113 | 109 | 120 |
| Driftsresultat før tap | 129 | 131 | 150 | 162 | 164 |
| Tap på utlån og garantier | 6 | -3 | -2 | 2 | 18 |
| Driftsresultat etter tap | 122 | 134 | 152 | 159 | 147 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 40 | 19 | -4 | 17 | -13 |
| Resultat før skatt | 162 | 153 | 148 | 176 | 134 |
Konsernresultat etter skatt ble i kvartalet 98 (138) mill. kroner og annualisert egenkapitalavkastning ble 8,6 (12,9)2 prosent.
Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak
Netto renteinntekter ble 208 (161) mill. kroner i 4. kvartal, mot 193 mill. kroner i forrige kvartal. Økningen fra forrige kvartal skyldes primært økt kundemargin, drevet av noe høyere utlånsmarginer. Positiv utlånsvekst bidro også til å løfte rentenettoen i kvartalet. Netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene ble 1,92 (1,55) prosent mot 1,78 prosent i forrige kvartal.
Norges Bank økte styringsrenten 0,25 prosentpoeng i desember. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har varslet reprising av innskudds- og utlånsporteføljen med full effekt fra midten av mars 2024.
Provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak ble 7 (6) mill. kroner, mot 8 mill. kroner i forrige kvartal.
Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak ble 216 (166) mill. kroner, mot 201 mill. kroner i forrige kvartal. Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter utgjorde 1,99 (1,60) prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene, mot 1,86 prosent i forrige kvartal.
2 Ekskl. hybridkapital
Netto øvrige provisjons- og andre inntekter
Konsernet legger vekt på å ha en diversifisert inntektssammensetning og har som ambisjon at minst 40 prosent av inntektene skal komme fra annet enn tradisjonelle balanseprodukter. I kvartalet utgjorde slike inntekter 22 (35) prosent av totale inntekter ekskl. utbytte og verdireguleringer, mot 25 prosent i forrige kvartal. Et økende rentenivå og lave bidrag fra Sparebank 1 Gruppen er hovedforklaringen til at rentenettoens andel av totale inntekter har økt.
Netto renteinntekter, provisjonsinntekter og andre inntekter
Netto øvrige provisjonsinntekter utgjorde 39 (42) mill. kroner, mot 39 mill. kroner i forrige kvartal.
Netto provisjonsinntekter fra betalingsformidling ble på 22 (22) mill. kroner, mot 21 mill. kroner i forrige kvartal. Inntekter fra betalingsformidlingsområdet er i stor grad utsatt for sesongvariasjon.
Netto provisjonsinntekter fra forsikring utgjorde 11 (13) mill. kroner, mot 12 mill. kroner i forrige kvartal. Inntektene fra forsikringsområdet er påvirket av lavere lønnsomhets-provisjon som følge av økt skadeprosent.
Netto provisjonsinntekter fra spare- og plasseringsområdet ble på 2 (5) mill. kroner, mot 4 mill. kroner i forrige kvartal grunnet periodiseringseffekter.
Netto øvrige provisjonsinntekter
Andre driftsinntekter utgjorde 30 (27) mill. kroner, mot 31 mill. kroner i forrige kvartal. Nedgangen fra forrige kvartal er drevet av lavere aktivitet i datterselskapene SpareBank 1 Økonomihuset og Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland.
Netto resultat fra finansielle eiendeler
Netto resultat fra finansielle eiendeler var minus 13 (40) mill. kroner, mot 17 mill. kroner i forrige kvartal. Nettotapet skyldes negativt resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen grunnet nedskriving av aksjeposten i Kredinor.
Utvikling i inntekter av eierinteresser er nærmere omtalt under avsnittet «Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)»
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde i forrige kvartal en netto gevinst fra verdijustering på fastrentelån på 14 mill. kroner, mot 0 mill. kroner i 4. kvartal.
| (Hele mill. kroner) | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utbytte | 14 | 16 | 1 | 5 | 0 |
| Gev/tap obligasjonsportefølje | 3 | -4 | -3 | 2 | 1 |
| Gev/tap aksjer | 10 | 2 | 4 | -1 | -4 |
| Gev/tap på valuta og derivater | -15 | -1 | 25 | 2 | -27 |
| Andre verdiendringer | 10 | -1 | -32 | 12 | 28 |
| Inntekter av eierinteresser | 19 | 7 | -0 | -2 | -10 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 40 | 19 | -4 | 17 | -13 |
Driftskostnader
Sum driftskostnader ble 120 (107) mill. kroner, mot 109 mill. kroner i forrige kvartal. Kostnadsøkningen fra forrige kvartal skyldes økte kostnader både i morbank og i datterselskaper. Kostnadene i kvartalet er høyere enn fjoråret og påvirkes av noen flere årsverk i konsernet kombinert med lønnsog prisvekst. I tillegg har tap knyttet til konto-til-konto- og kortsvindel økt betydelig etter innføring av ny finansavtalelov, der banken under visse betingelser er pliktig til å dekke kundens tap. Totale tap knyttet til svindel beløp seg til 3,0 mill. kr i 4. kvartal. Målt i forhold til totale inntekter utgjorde driftskostnadene i konsernet 44,3 (38,9) prosent.
Driftskostnader
Tap på utlån og garantier
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde i kvartalet et tap på utlån og garantier på 17,5 (6,2) mill. kroner, mot et tap på 2,2 mill. kroner i forrige kvartal.
| Tap på utlån | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Tapskostnad i kvartalet, i mill. kroner | 6,2 | -3,0 | -2,4 | 2,2 | 17,5 |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,00 % | 0,07 % | 0,07 % | 0,18 % | 0,18 % |
Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2) økte med 13 mill. kroner fra forrige kvartal, og skyldes negativ migrering i porteføljen. Banken har i 4. kvartal gjennomført en utvidet og risikobasert gjennomgang av engasjementer i utsatte næringer som næringseiendom og bygge og anlegg grunnet utsikter til vedvarende høye renter og lav aktivitet i bygg- og anleggsbransjen. Banken identifiserte i gjennomgangen noen få engasjementer med forhøyet risiko som ikke allerede var
plassert i trinn 2 av modellen og overstyrte disse til trinn 2. Effekten av dette er en økning i tapsavsetningene på om lag 7 prosent i bedriftsmarkedsporteføljen.
Avsetning for antatt, ikke-observerbar migrering som følge av vedvarende usikkerhet rundt den makroøkonomiske utviklingen ble økt med 2,5 mill. kroner til 12,5 kroner for eventuell restrisiko etter engasjementsgjennomgangen
Individuelle nedskrivninger (trinn 3) på enkeltengasjement ble økt med 2 mill. kroner i kvartalet. Periodens netto konstaterte tap var 0 mill. kroner.
Konsernregnskap for 2023
Konsernresultat før skatt ble 612 (535) mill. kroner. Resultatoppgangen skyldes hovedsakelig god underliggende bankdrift som følge av økt rentenetto og lave tap. Negativt resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen grunnet nedskriving av aksjeposten i Kredinor demper resultatoppgangen fra i fjor.
| (Hele mill. kroner) | 2022 | 2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 559 | 735 | 177 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 334 | 327 | -8 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 55 | 19 | -37 |
| Sum inntekter | 949 | 1 081 | 132 |
| Sum driftskostnader | 395 | 455 | 60 |
| Resultat før tap | 554 | 626 | 72 |
| Tap på utlån og garantier | 19 | 14 | -4 |
| Resultat før skatt | 535 | 612 | 77 |
| Skattekostnad | 114 | 150 | 36 |
| Periodens resultat | 421 | 461 | 40 |
Konsernresultat etter skatt ble 461 (421) mill. kroner og annualisert egenkapitalavkastning ble 10,4 (9,9)3 prosent.
Egenkapitalavkstning
Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak
Konsernet legger vekt på å ha en diversifisert inntektssammensetning og har som ambisjon at minst 40 prosent av inntektene skal komme fra annet enn tradisjonelle balanseprodukter. I 2023 utgjorde disse inntektene 27 (33) prosent av totale inntekter ekskl. utbytte og verdireguleringer. Et økende rentenivå og lave bidrag fra Sparebank 1 Gruppen er hovedforklaringen til at rentenettoens andel av totale inntekter har økt.
Netto renteinntekter ble 736 (559) mill. kroner, mens provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak beløp seg til 39 (59) mill. kroner. Samlet økte netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak med 25 prosent og beløp seg til 775 (618) mill. kroner.
3 Ekskl. hybridkapital
Økningen fra fjoråret skyldes utlånsvekst, reprising av portefølje som følge av økte styringsrenter og bedrede innskuddsmarginer. Utlånsmarginen på boliglån er på historisk lavt nivå.
Netto renteinntekter målt mot gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene har styrket seg og var 1,82 (1,52) prosent.
Netto øvrige provisjons- og andre inntekter
Netto øvrige provisjonsinntekter ble på 151 (155) mill. kroner.
Netto provisjonsinntekter fra betalingsformidling ble på 78 (75) mill. kroner. Økningen på 3 mill. kroner skyldes økte provisjonsinntekter fra kort-, nettbank- og ERP-transaksjoner.
Netto provisjonsinntekter fra forsikring utgjorde 48 (51) mill. kroner. Inntektene fra forsikringsområdet er påvirket av lavere lønnsomhetsprovisjon som følge av økt skadefrekvens innen motor og bolig i 2023. I tillegg påvirkes lønnsomhetsprovisjonen negativt av skadene forårsaket av uværet «Hans». Fortsatt god bestandsvekst og premieøkning bidrar positivt.
Netto provisjonsinntekter fra spare- og plasseringsområdet ble på 13 (15) mill. kroner. Fondssparerne har vært noe mer avventende i 2023, grunnet urolige markeder. Provisjonsinntektene påvirkes også av engangseffekter knyttet til mottatt provisjon i 2022 i forbindelse med avvikling av returprovisjonsordningen.
Andre driftsinntekter består hovedsakelig av inntekter fra døtre og utgjorde 136 (121) mill. kroner. Inntektsøkningen skyldes i hovedsak oppkjøpet av regnskapsbedriftene Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS i 2022. Selskapene ble konsolidert inn i konsernets regnskaper fra 1.1.2023 og historiske tall er ikke korrigert for dette.
Netto resultat fra finansielle eiendeler
Netto resultat fra finansielle eiendeler var 19 (55) mill. kroner. Resultatnedgangen på 37 mill. kroner skyldes primært negativt resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen grunnet nedskriving av aksjeposten i Kredinor.
Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)
SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin eierandel i Samarbeide SpareBanker AS (SamSpar).
SpareBank 1 Gruppen konsern fikk et resultat etter skatt på 246 (1.428)4 mill. kroner i 2023, hvorav minus 174 (+1.020) 5 mill. kroner utgjør majoritetens andel av resultatet etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning var 1,9 (7,6) prosent.
Bakgrunnen for det negative resultatet for majoritetseierne var at SpareBank 1 Gruppen foretok en verdivurdering av det felleskontrollerte selskapet Kredinor AS i 4. kvartal. Den oppdaterte verdien medfører en nedskrivning av eierposten og har en negativ resultateffekt på SpareBank 1 Gruppen sitt mor- og konsernresultat på 769 millioner kroner i 4. kvartal og for året 2023.
Resultatet i SpareBank 1 Gruppen påvirkes også av et svakt forsikringsresultat i Fremtind Forsikring, grunnet naturskadene «Hans» og styrtregn på Østlandet, samt økt avviklingstap, økt skadefrekvens og snittskade på alle sentrale produkter som motor PM, Hus og Reise. Netto inntekter fra investeringer trekker i motsatt retning, og er påvirket av en nedgang i markedsrente og god utvikling i aksjemarkedene
Vår banks del av resultatet i SpareBank 1 Gruppen var -6 (25) mill. kroner.
Utbytte
Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet og tilknyttet virksomhet fremkommer som «Inntekter av eierinteresser» i morbank. I konsern inntektsføres konsernets andel av resultatet løpende.
Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 22 (31) mill. kroner.
4 Tall i parentes for SpareBank 1 Gruppen er omarbeidet til IFRS 17 5 Tall i parentes for SpareBank 1 Gruppen er omarbeidet til IFRS 17
Netto resultat fra andre finansielle eiendeler
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en netto gevinst fra andre finansielle investeringer på 2 (tap 2) mill. kroner.
Verdiendring på fastrenteporteføljen med tilhørende sikringer ble 5 (minus 17) mill. kroner, mens verdiendring på obligasjonsporteføljen på minus 5 (minus 18) mill. kroner
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har resultatført en gevinst på 2 mill. kroner knyttet til verdijustering av eierandeler i direkteeide SpareBank 1-selskaper. På samme tid i fjor resultatførte banken gevinst på 33 mill. kroner i direkteeide Sparebank 1-selskaper.
Driftskostnader
Sum driftskostnader ble 455 (395) mill. kroner og utgjorde 42,1 (41,6) prosent av netto inntekter. Økningen er sammensatt. Oppkjøpet av regnskapsbedriftene Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS bidrar med rundt 20 årsverk, og derfor også en økt personalkostnad. Dette, kombinert med lønnsvekst, trekker lønnskostnadene opp. Økningen i andre kostnader skyldes generell inflasjon og økte kostnader til IT-utvikling sentralisert til SpareBank 1 Utvikling.
Kredittrisiko og porteføljeutvikling
Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kreditter besluttes i henhold til bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt opp løpende engasjementer. Overvåking av kredittrisikoen skjer gjennom et risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. Tapsutviklingen er avhengig av den økonomiske utviklingen i Norge generelt og i bankens markedsområde spesielt.
72 (72) prosent av bankens utlån inkl. overført til kredittforetak er klassifisert i svært lav eller lav risikoklasse.
Andel i svært lav og lav risikoklasse
Bankens kredittportefølje består av 66 (67) prosent utlån til personmarkedet og 34 (33) prosent utlån til bedriftsmarkedet.
Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån med sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjennomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapspotensiale. Gjennomsnittlig belåningsgrad for personmarkeds-porteføljen er på 57 prosent inkludert utlån overført til kredittforetak, og 62 prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak. Belåningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen i belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil og utviklingen i markedsverdien på eiendommene som er stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i boligeiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal.
Bankens utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspeiler i stor grad næringsstrukturen i bankens region. Av bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 58 (61) prosent av utlånene knyttet til omsetning og drift av eiendom, 13 (11) prosent til bygg og anleggsvirksomhet, 10 (10) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk, og 7 (7) prosent til forretningsmessig tjenesteyting. Banken har en gjennomsnittlig belåningsgrad i eiendomsporteføljen på litt over 60 prosent.
Bankens eksponering mot hotell-, restaurant- og reiselivsbransjen er lav og utgjør kun 1 (2) prosent av porteføljen. Banken sitter på en godt diversifisert portefølje med næringseiendom, hvor hovedregelen er langsiktige leietaker eller eiendom til eget bruk. De største eksponeringene er mot lokale profesjonelle aktører vi har lang historikk med, og som vi har fulgt over tid. Banken har lav refinansieringsrisiko da bruken av korte commitments er svært begrenset, og eksponeringen mot syndikatfinansiering er lav.
Det gjennomføres gjennomganger av samtlige større engasjementer i bedriftsmarkeds-porteføljen kvartalsvis. Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og utvikling i mislighold i hele utlånsporteføljen følges løpende opp. Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de største kredittengasjementene på personmarkedet samt engasjementer i høy og høyeste risikoklasse.
Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje er moderat til lav. Mislighold og tap er på et lavt nivå sett opp mot total portefølje.
Tap og mislighold
Kvaliteten på utlåns- og garantiporteføljen er fortsatt god.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har ved utgangen av året et resultatført tap på utlån og garantier på 14 (19) mill. kroner.
Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2) har økt med 7 mill. kroner primært som følge av negativ migrasjon i porteføljen. Individuelle nedskrivninger (trinn 3) på enkeltengasjement har økt med 4 mill. kroner. Periodens netto konstaterte tap var 0 mill. kroner. Avsetning for antatt, ikkeobserverbar migrering som følge av vedvarende usikkerhet rundt den makroøkonomiske utviklingen er økt med 2,5 mill. kroner til 12,5 mill. kroner.
Utvikling i tapsavsetningene er nærmere omtalt under avsnittet «Tap på utlån og garantier» under delkapittel «Konsernresultat for 4. kvartal 2023».
Brutto misligholdte utlån var 45 (15) mill. kroner ved utgangen av kvartalet tilsvarende 0,18 (0,06) prosent av brutto utlån.
Utlån til kunder
Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kredittforetakene økte med 992 (2.567) mill. kroner til 37,9 (37,0) mrd. kroner i 2023. Det gir en årsvekst på 2,7 (7,6) prosent. Lavere veksttakt skyldes en generell nedgang i låneetterspørsel, samt økt fokus på lønnsom vekst.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 505 | 342 | 488 | 48 | 113 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 1,4 % | 0,9 % | 1,3 % | 0,1 % | 0,3 % |
Innskudd fra kunder
Innskudd fra kunder økte med 232 (1.127) mill. kroner til 19,4 (19,1) mrd. kroner i 2023. Det gir en tolvmånedersvekst på 1,2 (8,0) prosent.
Forretningsområdene
Resultat før skatt fordelt på forretningsområder.
Personkunder (PM)
| (Hele mill. kroner) | 2023 | 2022 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter og provisjon BK | 328 | 287 | 41 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 105 | 106 | -1 |
| Netto andre inntekter | -0 | 1 | -1 |
| Driftskostnader | 221 | 188 | 33 |
| Resultat før tap | 212 | 205 | 6 |
| Tap på utlån og garantier | 3 | -1 | 3 |
| Resultat før skatt | 209 | 206 | 3 |
Personkundemarkedet leverte et resultat i 2023 på nivå med 2022. Økt rentenetto bidrar positivt, mens økte driftskostnader demper resultatutviklingen. Økningen i driftskostnader skyldes noen flere årsverk, generell lønn- og prisvekst, samt økte kostnader til IT-drift.
Veksten i netto renteinntekter dempes av lavere provisjonsinntekter fra utlån overført til boligkredittforetak. Lavere provisjonsinntekter skyldes økningen i pengemarkedsrenten gjennom 1. halvår og bidro til forsinkelser i renteendring ut til kunde, som ga lavere marginer på overførte lån til boligkredittforetaket. Økte utlånsrenter, volumvekst og bedrede innskuddsmarginer trekker i motsatt retning. Netto renteinntekter målt mot brutto utlån inkl. boligkreditt har styrket seg og var 1,31 (1,20) prosent.
Personkundemarkedet har høyt fokus på breddesalg hvor flere og kapitallette produkter bidrar til økt kundelønnsomhet og økt kundelim. Det ble satt ambisiøse salgsmål på forsikring- og spareprodukter i 2023, som er videreført i 2024. Salg skade endte på budsjett, mens salg pensjon og engangstegninger endte under salgsmål. «Dyr»-tid bidrar til lavere etterspørsel etter slike produkter.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak, PM | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 440 | 253 | 443 | 18 | -44 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 1,8 % | 1,0 % | 1,8 % | 0,1 % | -0,2 % |
Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt, økte med 669 (1.685) mill. kroner i 2023, tilsvarende 2,7 (7,3) prosent. Det er god aktivitet i virksomhetsområdet og bruktboligomsetningen i markedsområdet var på nivå med fjoråret. Samtidig har det vært en klar økning i antall usolgte boliger. Omsetningen av nye boliger har gått markert ned og bruktboligprisene er om lag uendret fra i fjor. Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder blant annet ved samarbeid mellom banken og eiendomsmeglerselskapet, og har hatt god effekt av dette arbeidet i 2023.
Utlånsvekst PM
Innskudd fra personmarkedskunder gikk opp med 418 (682) mill. kr til 12,8 (12,4) mrd. kroner i 2023. Det gir en årsvekst på 3,4 (5,8) prosent.
Bedriftskunder (BM)
| (Hele mill. kroner) | 2023 | 2022 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter og provisjon NK | 399 | 326 | 73 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 48 | 50 | -1 |
| Netto andre inntekter | 0 | 1 | -1 |
| Driftskostnader | 116 | 97 | 19 |
| Resultat før tap | 332 | 280 | 51 |
| Tap på utlån og garantier | 12 | 19 | -8 |
| Resultat før skatt | 320 | 261 | 59 |
Bedriftskundemarkedet leverer et godt resultat med en resultatoppgang på 23 prosent før skatt. Resultatoppgangen skyldes økt rentenetto og fortsatt lave tap.
Antall konkurser i bankens markedsområde ligger fortsatt på et lavt nivå. Foretak som har gått konkurs, er foretak som har hatt få ansatte, relativ liten bankgjeld og har hatt kort levetid fra etableringsår.
Netto renteinntekter har økt med 73 (58) mill. kroner til 399 (327) mill. kroner som følge av økt kundemargin og volumvekst. Netto renteinntekter målt mot brutto utlån inkl. kredittforetakene har styrket seg og var 3,20 (2,76) prosent.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak, BM | 4.kvartal 2022 | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 28 | 81 | 77 | 67 | 134 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 0,2 % | 0,7 % | 0,6 % | 0,5 % | 1,1 % |
Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Næringskreditt økte med 358 (917) mill. kroner i 2023, tilsvarende en årsvekst på 2,1 (8,1) prosent. Volumveksten er påvirket av innfrielser av enkelte større byggelåns-finansieringer gjennom året. Samtidig har etterspørselen etter nye byggelåns-finansieringer avtatt, da det igangsettes færre større nye boligprosjekter som følge av et økende rentenivå og høye byggekostnader.
Utlånsvekst BM
Innskudd fra bedriftsmarkedskunder gikk ned med 187 (+433) mill. kr til 6,6 (6,8) mrd. kroner i 2023. Det gir en årsvekst på minus 2,8 (6,8) prosent.
Eiendomsmegling
| (Hele mill. kroner) | 2023 | 2022 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto inntekter | 51 | 53 | -1 |
| Driftskostnader | 46 | 45 | 2 |
| Resultat før skatt | 5 | 9 | -3 |
EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS har oppnådd et resultat før skattekostnad på 5 (9) mill. kroner i 2023. Aktiviteten i bruktboligmarkedet har vært på nivå med fjoråret, men nyboligsalget har blitt halvert som følge av lav etterspørsel og få nye igangsatte boligprosjekter.
Meglerforetaket er samlokalisert med banken på Hønefoss, Gran og Nittedal, og har en markedsandel på litt over 40 prosent
Det jobbes systematisk med samhandling mellom bank og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.
Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med normalt høyeste inntekter i 2. og 3. kvartal.
Regnskapstjenester
| (Hele mill. kroner) | 2023 | 2022 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto inntekter | 85 | 63 | 22 |
| Driftskostnader | 84 | 64 | 20 |
| Resultat før skatt | 1 | -1 | 2 |
SpareBank 1 Økonomihuset AS har oppnådd et resultat før skattekostnad på 1 (-1) mill. kroner i 2023. Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS er konsolidert inn i SpareBank 1 Økonomihuset AS etter oppkjøpet av selskapene i 4. kvartal i fjor. Historiske regnskapstall er ikke korrigert.
Kostnadene er drevet av økte lønnskostnader, og generell prisvekst i andre driftskostnader. Synergier på kostnadssiden etter de to oppkjøpene er ikke hentet fullt ut. Innfusjonering av kjøpte selskap driver også kostnadene, da spesielt på IT siden.
Aktiviteten er god, og omsetningen ligger over tilsvarende periode i fjor, også for SpareBank 1 Økonomihuset isolert.
Det jobbes systematisk med å øke samhandlingen mellom banken og Økonomihuset. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det vil gi et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.
Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med normalt høyeste inntekter i 1. og 2. kvartal grunnet arbeid med årsregnskaper og skatteberegninger.
Felleskontrollerte virksomheter
Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 3,20 prosent. SpareBank 1 Ringerike Hadeland fikk et negativt resultatbidrag fra felleskontrollerte virksomheter på minus 5 (27) mill. kroner i 2023.
Se omtale over under avsnitt «Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)»
Finansiering og likviditet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en veldiversifisert finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider.
Finansieringsporteføljen er godt diversifisert (Tot. 38 mrd. kr)
Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kunder. Bankens innskuddsdekning er på et tilfredsstillende nivå med 77 (78) prosent eksklusive kredittforetak og 51 (52) prosent inkl. kredittforetak.
SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige finansieringskilder for banken. Volum overført til kredittforetakene var 12,9 (12,4) mrd. kroner ved utgangen av 2023.
Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av verdipapirgjeld og tilleggskapital. Konsernets samlede verdipapirgjeld utgjorde 5,7 (5,5) mrd. kroner ved utgangen av året, hvorav 200 mill. kr i fondsobligasjon og 250 mill. kroner i ansvarlige lån.
Gjennomsnittdurasjonen i innlånsporteføljen var på 3,37 (3,31) år.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i 2023 emittert verdipapirgjeld for 1,6 mrd. kroner, hvorav en vellykket utstedelse av et nytt ansvarlig lån på 200 mill. kr i august og en ny fondsobligasjon på 200 mill. kroner i november.
Banken publiserte i 2022 et ambisiøst grønt obligasjonsrammeverk som gir grunnlag for utstedelse av grønne obligasjoner. Det grønne obligasjonsrammeverket er en del av bankens satsning på bærekraft og banken har utstedt 700 mill. kroner i grønne obligasjoner.
LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 4. kvartal 2023 utgjør 340 (202) prosent.
Styret vurderer likviditetssituasjonen som god, samtidig som finansieringsmarkedet er velfungerende.
Kapitaldekning
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert. Ved utgangen av 4. kvartal hadde banken en ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 17,9 (18,0) prosent, en kjernekapitaldekning på 19,0 (18,1) prosent og en kapitaldekning på 20,4 (19,6) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 9,1 (8,6) prosent.
Ren kjernekapitaldekning
17,9 % (forholdmessig konsolidert)
Tilsvarende tall for morbank var henholdsvis 18,6 (18,1), 19,7 (18,1) og 21,0 (19,4) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 11,4 (10,4) prosent.
Finanstilsynet vedtok 18. mars 2023 et nytt Pilar 2-krav for banken på 1,6 prosent som trådte i kraft fra 31.03.2023. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital, mens minst 75 prosent må dekkes av kjernekapital. Finanstilsynet mener at banken bør ha en kapitalkravsmargin på 1,0 prosent og at denne skal oppfylles med ren kjernekapital.
Samlet krav til ren kjernekapital, kjernekapital og totalkapital for banken var hhv. 15,9 prosent, 17,7 prosent og 20,1 prosent per 31.12.2023, hensyntatt en kapitalkravsmargin på 1,0 prosent.
Det vises ellers til redegjørelse om kapitaldekning i Note 11.
Rating
Moody's Investors Service (Moody's) videreførte bankens innskudds- og gjeldsrating på A2 med stabile utsikter i 2023. Dette begrunnes i god kredittkvalitet, lave tap, sterk kapitalisering og gode økonomiske prestasjoner over tid.
Egenkapitalbevis
Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål at minst 50 prosent av konsernets årsresultat deles ut som utbytte. Konsernet har et mål om egenkapitalavkastning på 11 prosent.
En oversikt over bankens 20 største egenkapitalbeviseiere fremgår av Note 12.
Kursen på bankens egenkapitalbevis har gått ned gjennom 2023 og var 304 (324) kroner ved utgangen av året. Det tilsvarer en kursnedgang på 6,2 prosent. Til sammenligning økte Oslo Børs Hovedindeks og Oslo Børs Egenkapitalindeks med hhv. 9,9 og 16,1 prosent i samme periode.
Ved utgangen av 2023 var SpareBank 1 Ringerike Hadeland priset til pris/bok 1,07 (1,20).
Totalavkastningen for RING-beviset inkl. utbytte var minus 2,1 (3,8) prosent.
Konsernet etablerte i 2022 en egen spareordning for egenkapitalbevis, som ble videreført i 2023. Alle fast ansatte i konsernet får anledning til å kjøpe egenkapitalbevis for et gitt sparebeløp, maksimalt begrenset til 22.000 kroner per ansatt. Egenkapitalbevisene kjøpes til markedspris. To år etter oppstart av spareperioden tildes et gratis egenkapitalbevis kjøpt gjennom spareperioden. Det er høy oppslutning blant konsernets ansatte og 72 prosent av konsernets ansatte deltok i ordningen i 2023.
Styret har vedtatt å videreføre spareordningen for ansatte i konsernet i 2024.
Forslag til overskuddsdisponering/utbytte
Styret foreslår overfor bankens representantskap et ordinært kontantutbytte for 2023 på 20,0 (13,10) kroner per egenkapitalbevis.
Utdelingsgraden totalt er 69,7 (50,1) prosent for regnskapsåret 2023 av egenkapitalbeviseiernes andel av konsernets resultat.
Det er morbankens resultat som danner grunnlag for disponering av årsoverskuddet. Årsoverskudd til disponering fremkommer etter endringer i fond for urealiserte gevinster på 0 (-26) mill. kroner. Samlet beløp til disponering er 554 (427) mill. kroner. Resultatet er fordelt mellom grunnfondet og egenkapitalbeviseierne i henhold til deres respektive andel av egenkapitalen.
| Overskuddsdisponering | 2023 |
|---|---|
| Årsoverskudd i morbank | 554 |
| Overført fond for urealiserte gevinster | 0 |
| Årsoverskudd til disponering | 554 |
| Utbytte (20,0 kr/EKB) | 313 |
| Overført til utjevningsfond | 226 |
| Grunnfondskapital | 6 |
| Gaver | 9 |
| Sum disponert | 554 |
| Utdelingens andel av morbankens årsoverskudd til disponering | 58,1 % |
| Utdelingens andel av konsernets årsoverskudd til disponering | 69,7 % |
Vesentlige transaksjoner med nærstående parter
Det har ikke vært gjennomført transaksjoner med nærstående parter som har hatt vesentlig betydning for virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden.
Utsiktene fremover
Veksten i norsk økonomi har avtatt, og det er utsikter til at veksten vil være svak framover. Arbeidsledigheten ventes å stige litt, men fra et lavt nivå. Norges Bank økte styringsrenten med 0,25 prosentpoeng til 4,50 prosent i desember i fjor for å dempe den høye prisveksten. Den nye rentebanen tilsier en lengre periode med høye renter enn tidligere antatt. Det er usikkerhet knyttet til husholdningenes tilpasninger til høy prisvekst og økte renter, og hvordan dette påvirker makrobildet fremover.
Vår region er ikke upåvirket av den nasjonale utviklingen og aktiviteten har avtatt, særlig innenfor nyboligmarkedet. Flere større boligprosjekter er satt på vent og igangsetting av nye boliger har gått ned. Samtidig foregår det stadig byggearbeider knyttet til infrastrukturprosjekter for å knytte regionen enda nærmere Oslo. Langsiktig utvikling vil sannsynligvis føre til flere innbyggere og bedrifter i regionen, noe som vil gjøre at banken har gode muligheter for fremtidig lønnsom vekst.
Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring.
Overskriften for vår offensive strategi er «Digitalt først, slik at vi kan skille oss ut som relasjonelle». I dette ligger det at vi skal utnytte potensialet i digitalisering, samtidig som vi er nær kundene våre. Effektiv drift gir grunnlag for konkurransedyktige kundebetingelser. Bransjeledende digitalbanktjenester innfrir kundenes forventninger til en fremtidsrettet og moderne bank. Dette er i sum fundamentet som setter oss i stand til å tydeliggjøre og videreutvikle vår rolle som en nær og personlig lokalbank. Vi har som ambisjon å skille oss klart ut som banken som er den beste og mest personlige samarbeidspartneren i både gode og vanskelige tider. Dette kan bli særlig viktig i tiden framover, når utsiktene for makroøkonomien tyder på økt pris- og kostnadsnivå for både private husholdninger og bedriftsmarkedet. Våre dyktige rådgivere, som bor i og kjenner regionen, er godt forberedt. Vi har stått sammen med våre kunder, i motgang og medgang, siden 1833. Det skal vi fortsette med. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er mer enn en bank, og skal skille seg ut som nær og relasjonell. Vi skal bidra til å bygge verdier som varer, for både kunder, samfunn og bankens eiere.
Banken kjennetegnes av lønnsom og solid bankdrift, og den er godt kapitalisert. Gjennom sterk markedsposisjon, med nære kunderelasjoner og effektiv utnyttelse av digitale muligheter anser styret at banken fortsatt har gode vekstmuligheter i en attraktiv region.
Delårsregnskap
Resultatregnskap
| MORBANK | KONSERN | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Q4-2022 | Q4-2023 | 2022 | 2023 | (Beløp i mnok) | Note | 2023 | 2022 | Q4-2023 | Q4-2022 |
| 290 | 424 | 867 | 1 482 | Renteinntekter effektiv rentes metode |
1 482 | 867 | 424 | 290 | |
| 10 | 10 | 41 | 41 | Andre renteinntekter | 41 | 41 | 10 | 10 | |
| 139 | 225 | 348 | 785 | Rentekostnader | 787 | 349 | 226 | 140 | |
| 162 | 209 | 560 | 737 | Netto renteinntekter | 736 | 559 | 208 | 161 | |
| 51 | 52 | 224 | 205 | Provisjonsinntekter | 205 | 224 | 52 | 51 | |
| 3 | 5 | 10 | 15 | Provisjonskostnader | 15 | 10 | 5 | 3 | |
| 1 | 1 | 7 | 3 | Andre driftsinntekter | 136 | 121 | 30 | 27 | |
| 49 | 47 | 221 | 194 | Netto provisjons- og andre inntekter |
327 | 334 | 76 | 75 | |
| 14 | - | 31 | 22 | Utbytte | 22 | 31 | 0 | 14 | |
| 28 | - | 62 | 89 | Inntekter av eierinteresser | -5,4 | 27 | -10 | 19 | |
| 7 | -3 | -2 | 2 | Netto resultat fra andre finansielle investeringer |
2 | -2 | -3 | 7 | |
| 49 | -3 | 90 | 113 | Netto resultat fra finansielle eiendeler |
19 | 55 | -13 | 40 | |
| 259 | 253 | 871 | 1 044 | Sum inntekter | 1 081 | 949 | 272 | 276 | |
| 36 | 37 | 141 | 155 | Personalkostnader | 260 | 227 | 66 | 60 | |
| 2 | 2 | 10 | 10 | Ordinære avskrivninger | 8,128 | 14 | 2 | 3 | |
| 36 | 46 | 137 | 162 | Andre driftskostnader | 186,419 | 154 | 53 | 44 | |
| 74 | 85 | 287 | 327 | Sum driftskostnader | 455 | 395 | 120 | 107 | |
| 185 | 167 | 583 | 717 | Resultat før tap | 626 | 554 | 151 | 169 | |
| 6 | 18 | 19 | 14 | Tap på utlån og garantier | 4 | 14 | 19 | 18 | 6,2 |
| 179 | 150 | 565 | 703 | Resultat før skatt | 612 | 535 | 134 | 162 | |
| 25 | 36 | 111 | 149 | Skattekostnad | 150 | 114 | 35 | 24 | |
| 154 | 113 | 453 | 554 | Periodens resultat | 461 | 421 | 99 | 138 | |
| - | - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser |
0 | 0 | -0,1 | -0,0 | |
| kr 9,61 | kr 7,04 | kr 28,20 | kr 34,44 | Resultat pr egenkapitalbevis | kr 28,67 | kr 26,16 | kr 6,15 | kr 8,58 |
Utvidet resultatregnskap
| MORBANK | KONSERN | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Q4-2022 | Q4-2023 | 2022 | 2023 | (Beløp i mnok) | Note | 2023 | 2022 | Q4-2023 | Q4-2022 |
| 154 | 113 | 453 | 554 | Resultat for perioden | 461 | 421 | 99 | 138 | |
| Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat |
|||||||||
| -16 | 13 | -16 | 13 | Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon |
13 | -16 | 13 | -16 | |
| - | - | - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
1 | 1 | 1 | -1 | |
| 4 | -3 | 4 | -3 | Skatt | -3 | 4 | -3 | 4 | |
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat |
|||||||||
| - | - | - | - | Endring i virkelig verdi for invest. holdt for salg |
- | - | - | - | |
| - | - | - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
- | -0 | - | -0 | |
| -0 | -3 | -0 | -3 | Endring i virkelig verdi utlån PM |
-3 | -0 | 0 | 1 | |
| 0 | 1 | 0 | 1 | Skatteeffekt | - | 1 | 0 | -0 | -0 |
| -12 | 8 | -12 | 8 | Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen |
9 | -12 | 11 | -12 | |
| 441 | 562 | 441 | 562 | Totalresultat | 470 | 409 | 109 | 126 | |
| - | - | - | - | Herav ikke-kontrollerende eierinteresser |
0 | 0 | -0 | -0 | |
| 27 | 35 | 27 | 35 | Totalresultat pr egenkapitalbevis |
29 | 25 | 7 | 8 |
Balanse
| MORBANK | Note | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2023 | (Beløp i mnok) | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| 90 | 103 | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 103 | 90 | |
| 1 143 | 1 294 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1 294 | 1 143 | |
| 24 477 | 24 944 | Netto utlån til kunder | 4, 5 | 24 943 | 24 477 |
| 2 041 | 2 136 | Sertifikater og obligasjoner | 15 | 2 136 | 2 041 |
| 69 | 66 | Finansielle derivater | 7,15 | 66 | 69 |
| 1 093 | 1 101 | Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser | 15 | 1 101 | 1 094 |
| 244 | 323 | Investering i eierinteresser | 319 | 361 | |
| 61 | 77 | Investering i konsernselskaper | 0 | - | |
| 91 | 83 | Eiendom, anlegg og utstyr | 107 | 115 | |
| 36 | 24 | Utsatt skattefordel | 24 | 36 | |
| - | - | Goodwill og andre immaterielle eiendeler | 69 | 57 | |
| 96 | 99 | Andre eiendeler | 8 | 130 | 125 |
| 29 443 | 30 251 | Eiendeler | 30 294 | 29 610 | |
| -0 | 0 | Gjeld til kredittinstitusjoner | 10 | - | - |
| 19 129 | 19 363 | Innskudd fra og gjeld til kunder | 6 | 19 350 | 19 118 |
| 5 549 | 5 477 | Gjeld stiftet ved ustedelse av verdipapirer | 9,15 | 5 477 | 5 549 |
| 94 | 94 | Finansielle derivater | 7,15 | 94 | 94 |
| 218 | 313 | Annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 10 | 369 | 274 |
| 251 | 251 | Ansvarlig lånekapital | 9 | 251 | 251 |
| 25 240 | 25 497 | Sum gjeld | 25 540 | 25 285 |
| MORBANK | Note | KONSERN | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2023 | (Beløp i mnok) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 1 565 | 1 565 | Egenkapitalbevis | 1 565 | 1 565 |
| 492 | 492 | Overkursfond | 490 | 491 |
| 1 779 | 2 015 | Utjevningsfond | 2 015 | 1 779 |
| 205 | 313 | Avsatt utbytte | 313 | 205 |
| 6 | 9 | Avsatt til gaver | 9 | 6 |
| 100 | 106 | Grunnfond | 106 | 100 |
| 5 | 5 | Kompensasjonsfond | 5 | 5 |
| - | 200 | Hybridkapital | 200 | |
| 52 | 49 | Annen egenkapital | 50 | 173 |
| - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser | 1 | 1 |
| 4 203 | 4 754 | Sum egenkapital 12 |
4 754 | 4 324 |
| 29 443 | 30 251 | Gjeld og egenkapital | 30 294 | 29 610 |
Endring i egenkapital
Morbank
| Eierandelskapi | Utjevningsfon | Grunnfondska | Fond for urealiserte |
Sum | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | tal 1) | Overkursfond | d | pital | Komp.fond | gevinster | Annen EK | Avsatt utbytte | Avsatt gaver | Hybrid-kapital | egenkapital |
| Egenkapital 31.12.21 | 1 565 | 492 | 1 580 | 94 | 5 | 43 | -17 | 254 | 7 | - | 4 022 |
| Periodens resultat | - | - | 211 | 6 | - | 26 | - | 205 | 6 | - | 453 |
| Utvidede resultatposter | |||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | -12 | -0 | - | - | - | - | - | - | -12 |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | - | 0 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | -12 | -0 | - | -0 | - | - | - | - | -12 |
| Totalresultat | - | - | 199 | 5 | - | 26 | - | 205 | 6 | - | 441 |
| Transaksjoner med eierne | |||||||||||
| Utdelt utbytte for 2021 | - | - | - | - | - | - | - | -254 | - | - | -254 |
| Utdelt gavefond 2021 | - | - | - | - | - | - | - | - | -7 | - | -7 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | - | -254 | -7 | - | -260 |
| Egenkapital 31.12.22 | 1 565 | 492 | 1 779 | 100 | 5 | 69 | -17 | 205 | 6 | 4 203 | |
| Egenkapital 31.12.22 | 1 565 | 492 | 1 779 | 100 | 5 | 69 | -17 | 205 | 6 | 4 203 | |
| Periodens resultat | 0 | - | 226 | 6 | - | -0 | - | 313 | 9 | - | 554 |
| Utvidede resultatposter | |||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | 10 | 0 | - | - | - | - | - | - | 10 |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | -2 | - | - | - | - | -2 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | 10 | 0 | - | -2 | - | - | - | - | 8 |
| Totalresultat | 0 | - | 236 | 6 | - | -2 | - | 313 | 9 | - | 562 |
| Transaksjoner med eierne | |||||||||||
| Besluttet utbytte for 2022 | - | - | - | - | - | - | - | -205 | - | - | -205 |
| Utdelt gavefond 2022 | - | - | - | - | - | - | - | - | -6 | - | -6 |
| Hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 200 | 200 |
| Renter på hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | - | -205 | -6 | 200 | -11 |
| Kjøp/Salg av egne egenkapitalbevis | - | -0 | - | - | - | - | - | - | - | - | -0 |
| Egenkapital 31.12.23 | 1 565 | 492 | 2 015 | 106 | 5 | 66 | -16 | 313 | 9 | 200 | 4 754 |
| 1) Pr 31.12.2023 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. |
2) Pr 31.12.2023 eier banken 21.169 av egne egenkapitalbevis. Disse blir solgt videre
til ansatte i forbindelse med bankens bonusprogram.
Konsern
| Eierandelskapital | Grunnfonds | Fond for urealiserte | Annen | Avsatt | Avsatt | Hybrid | Ikke-kontrollerende | Sum | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 1) | Overkursfond | Utjevningsfond | kapital | Komp.fond | gevinster | EK | utbytte | gaver | Sum | kapital | eierinteresser | egenkapital |
| Egenkapital 31.12.21 | 1 565 | 492 | 1 580 | 94 | 5 | 16 | 169 | 254 | 7 | 4 181 | - | 1 | 4 182 |
| Periodens resultat | - | - | 211 | 6 | - | 26 | -33 | 205 | 6 | 421 | - | 0 | 421 |
| Utvidede resultatposter | |||||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | -12 | -0 | - | - | - | - | - | -12 | - | - | -12 |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet | |||||||||||||
| felleskontrollert virksomhet | - | - | - | - | - | 1 | - | - | - | 1 | - | - | 1 |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | -0 | - | - | -0 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | -12 | -0 | - | 0 | - | - | - | -12 | - | - | -12 |
| Totalresultat | - | - | 199 | 5 | - | 26 | -33 | 205 | 6 | 409 | - | 0 | 409 |
| Transaksjoner med eierne | |||||||||||||
| Andre føringer over EK 3) | - | -1 | - | - | - | - | -4 | - | - | -6 | - | - | -6 |
| Utdelt utbytte for 2021 | - | - | - | - | - | - | 0 | -254 | - | -254 | - | -0 | -254 |
| Utdelt gavefond 2021 | - | - | - | - | - | - | - | - | -7 | -7 | - | - | -7 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | -1 | - | - | - | - | -4 | -254 | -7 | -266 | - | -0 | -191 |
| Egenkapital 31.12.22 | 1 565 | 491 | 1 779 | 100 | 5 | 42 | 132 | 205 | 6 | 4 324 | - | 1 | 4 324 |
| Egenkapital 31.12.22 | 1 565 | 491 | 1 779 | 100 | 5 | 42 | 132 | 205 | 6 | 4 324 | - | 1 | 4 324 |
| Periodens resultat | - | - | 226 | 6 | - | -0 | -93 | 313 | 9 | 461 | - | 0 | 461 |
| Utvidede resultatposter | |||||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | 10 | 0 | - | - | - | - | - | 10 | - | - | 10 |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet | |||||||||||||
| felleskontrollert virksomhet | - | - | - | - | - | 1 | - | - | - | 1 | - | 1 | |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | -2 | - | - | - | -2 | - | -2 | |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | 10 | 0 | - | -1 | - | - | - | 9 | - | 9 | |
| Totalresultat | - | - | 236 | 6 | - | -1 | -93 | 313 | 9 | 470 | 0 | 470 | |
| Transaksjoner med eierne | |||||||||||||
| Andre føringer over EK 3) | - | -0 | - | - | - | - | -30 | - | - | -30 | - | - | -30 |
| Besluttet utbytte for 2022 | - | - | - | - | - | - | 0 | -205 | - | -205 | - | -0 | -205 |
| Utdelt gavefond 2022 | - | - | - | - | - | - | - | - | -6 | -6 | - | - | -6 |
| Hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 200 | - | 200 |
| Renter på hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sum transaksjoner med eierne | - | -0 | - | - | - | - | -30 | -205 | -6 | -241 | 200 | -0 | -41 |
| Kjøp/Salg av egne egenkapitalbevis | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Egenkapital 31.12.23 | 1 565 | 490 | 2 015 | 106 | 5 | 41 | 9 | 313 | 9 | 4 553 | 200 | 1 | 4 754 |
| 1) Pr 31.12.2023 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. |
|||||||||||||
| 3) Poster ført direkte mot egenkapital i FKV |
Kontantstrømoppstilling
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2023 | (Beløp i mnok) | 31.12.2023 | 31.12.2023 |
| -1 456 | -432 | Brutto utlån til kunder | -432 | -1 456 |
| 804 | 1 313 | Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 1 313 | 804 |
| 1 115 | 234 | Innskudd fra kunder | 234 | 1 113 |
| -202 | -491 | Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -490 | -202 |
| -39 | -151 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | -151 | -39 |
| 16 | 48 | Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 48 | 16 |
| 141 | -128 | Sertifikater og obligasjoner | -128 | 141 |
| 52 | 102 | Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner | 102 | 52 |
| 1 | -38 | Renteutbetaling derivater | -38 | 1 |
| 221 | 187 | Provisjonsinnbetalinger | 322 | 337 |
| -186 | -142 | Utbetalinger til lønn | -246 | -274 |
| -205 | -100 | Andre utbetalinger til drift | -132 | -225 |
| -111 | -112 | Betalt skatt | -115 | -115 |
| 7 | 20 | Andre tidsavgrensninger | 25 | 4 |
| 157 | 310 | A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter | 310 | 157 |
| 2 | -0 | Investering i varige driftsmidler | -0 | 2 |
| 9 | - | Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | - | 9 |
| -235 | -125 | Utbetaling til investeringer i aksjer og fond | -125 | -235 |
| 39 | 24 | Innbetaling fra salg av aksjer og fond | 24 | 39 |
| 64 | 111 | Utbytte fra investeringer i aksjer | 111 | 64 |
| -121 | 10 | B Netto likviditetsendring investering | 10 | -121 |
| 1 750 | 1 100 | Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 100 | 1 750 |
| -1 405 | -1 183 | Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer | -1 183 | -1 405 |
| - | 200 | Opptak av ansvarlig lånekapital | 200 | - |
| - | -200 | Innfrielse ansvarlig lånekapital | -200 | - |
| - | 200 | Opptak av hybridkapital | 200 | |
| -113 | -198 | Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -198 | -113 |
| -8 | -16 | Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital | -16 | -8 |
| -260 | -211 | Utbetaling til utbytte og gavefond | -211 | -260 |
| -36 | -307 | C Netto likviditetsendring finansiering | -307 | -36 |
| -1 | 13 | A+B+C Netto endring likvider i året | 13 | -1 |
| 91 | 90 | Inngående likviditetsbeholdning | 90 | 91 |
| 90 | 103 | Utgående likviditetsbeholdning | 103 | 90 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert | ||||
| 90 | 103 | Kontanter og fordringer på sentralbanken | 103 | 90 |
| 90 | 103 | Likviditetsbeholdning sist i mnd | 103 | 90 |
Noter til regnskapet
Note 1 Regnskapsprinsipper
SpareBank 1 Ringerike Hadeland sitt selskaps- og konsernregnskap er utarbeidet i samsvar med IAS 34 "Delårsrapportering". Delårsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2023. Års- og delårsregnskapene er utarbeidet i samsvar med IFRS, godkjent av EU.
Sparebank 1 Gruppen, som banken eier og konsoliderer inn i konsernregnskapet ved egenkapitalmetoden gjennom sitt eierskap i Samarbeidende Sparebanker (16,41 %), implementerte IFRS17- og IFRS9-standardene per 01.01.2022. Implementeringseffekten på Samarbeidende Sparebanker AS' egenkapital IB 01.01.2023 som følge av prinsippendring i Sparebank 1 Gruppen AS er beregnet til -202 mill. kr. Effekten på konsernet Sparebank 1 Ringerike Hadelands egenkapital er -33,0 mill. kr. Sammenligningstall er ikke omarbeidet.
Alle tall er i hele millioner om ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK.
Note 2 Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Ved utarbeidelse av delårsregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet er det redegjort nærmere for vesentlige estimater og forutsetninger i note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper. Som følge av endret markedssituasjon og generell økt usikkerhet knyttet til framtidsutsiktene for norsk økonomi, er det vurdert å være behov for større grad av skjønnsmessige tapsvurderinger utover beregninger i tapsmodellen. De skjønnsmessige vurderingene gjøres basert på spesifikke vurderinger av underliggende kredittrisiko i bankens porteføljer gitt makroøkonomiske prognoser på nasjonalt og regionalt nivå, samt etter samtaler med kunder og vurderinger fra kunderådgivere og kredittansvarlige i banken.
Note 3 Finansiell risiko
Finansiell risiko og risikostyring er beskrevet i årsregnskapet blant annet i note 6, 7 til 13 (for kredittrisiko), note 14 (markedsrisiko) og note 15 (likviditetsrisiko) som sammen med informasjon i denne delårsrapporten i all vesentlighet er dekkende for den finansielle risiko per 31.12.2023.
Note 4 Tap på utlån, garantier m.v.
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering.
| Morbank/ konsern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tap på utlån | 01.01.2023 | Endring avsetning for tap |
Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert |
31.12.2023 | |||
| Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet | 92 | 9 | - | 101 | |||
| Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) Privatmarked | 19 | -3 | 0 | 16 | |||
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 10 | 3 | 13 | ||||
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 111 | 8 | - | 119 |
Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, med økte konsumpriser og lønnsvekst som resultat. Inflasjonen er fortsatt klart over målet. På bakgrunn av dette justerte Norges Bank i rentemøtet 14. desember 2023 styringsrenten med 25 basispunkter til 4,50 prosent og signaliserte at dette sannsynligvis vil være nivået en god stund fremover. Styringsrenten har blitt oppjustert med 175 basispunkter fra samme tidspunkt i fjor. Prognosene er usikre, men anslagene fra Norges Bank tilsier en fallende fra høsten 2024.
På bakgrunn av økte renter og presumptivt reduserte verdier på spesielt næringsbygg har banken gjennomført utvidet gjennomgang av fire næringskoder i BM-porteføljen som mulig er ekstra tapsutsatt. Næringskodene «68.209 – Utleie av egen eller leid fast eiendom ellers», «68.100 – Kjøp og salg av egen fast eiendom», «41.109 – Utvikling og salg av egen fast eiendom ellers», og «41.200 – Oppføring av bygninger» har blitt gjennomgått. Hjemlet i en risikobasert tilnærming har banken gjennomgått alle engasjementer med en EAD på over 5,0 mill. kr i næringene 68.100, 41.109 og 41.200, i tillegg til engasjementer som har migrert negativt i risikoklasse siste 12 måneder og som har fått innvilget betalingslettelser i kategori 1 etter førstegangsinnregning i næringen 68.209. Samlet har 126 selskaper, med en samlet EAD på 3.800 mill.kr vært gjenstand for utvidet gjennomgang. Resultatet av gjennomgangen var at det ble identifisert 14 engasjementer med forhøyet risiko. Samlet EAD på disse engasjementene var 232 mill. kr. Disse engasjementene har blitt overstyrt til kategori 2 dersom de ikke allerede lå i kategori 2. Videre har banken valgt å øke den skjønnsmessige tapsavsetningen med 2,5 mill. kr for å dekke opp økt risiko i den delen av utvalget som ikke oppfylte kravene for utvidet gjennomgang. Skjønnsmessig tapsavsetning beløper seg 12,5 mill. kr. ved utløpet av kvartalet.
Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn.
Avstemmingsposter inkluderer:
- Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene.
- Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som
tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår.
- Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår - Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn.
| Morbank/ konsern | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | ||
| 01.01.2023 | 56 | 26 | 29 | 111 | ||
| Avsetning til tap | ||||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 4 | -4 | - | - | ||
| Overført til (fra) Trinn 2 | -4 | 4 | -0 | - | ||
| Overført til (fra) Trinn 3 | -0 | -2 | 2 | - | ||
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 5 | 3 | 2 | 9 | ||
| Økning i måling av tap | 13 | 32 | 7 | 52 | ||
| Reduksjon i måling av tap | -29 | -8 | -5 | -42 | ||
| Utlån som har blitt fraregnet | -5 | -4 | -1 | -10 | ||
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | - | -0 | -3 | -3 | ||
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 3 | - | - | 3 | ||
| 31.12.2023 | 43 | 47 | 30 | 119 | ||
| - Herav bedriftsmarkedet | 41 | 36 | 23 | 99 | ||
| - Herav personmarkedet | 3 | 11 | 7 | 21 |
| Morbank/ konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| 01.01.2022 | 35 | 28 | 30 | 93 | |
| Avsetning til tap | |||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 6 | -6 | 0 | 0 | |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -1 | 1 | 0 | 0 | |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 22 | 7 | 0 | 30 | |
| Økning i måling av tap | 7 | 9 | 2 | 18 | |
| Reduksjon i måling av tap | -12 | -3 | -1 | -16 | |
| Utlån som har blitt fraregnet | -11 | -10 | -2 | -22 | |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | 0 | 0 | -1 | -1 | |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 10 | 0 | 0 | 10 | |
| 31.12.2022 | 56 | 26 | 29 | 111 | |
| - Herav bedriftsmarkedet | 50 | 17 | 25 | 93 | |
| - Herav personmarkedet | 6 | 9 | 4 | 18 |
| Morbank/ konsern | ||
|---|---|---|
| Periodens tap på utlån og garantier | 31.12.22 | 31.12.23 |
| Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 | 9 | 5 |
| Endring i nedskrivning Trinn 3 | -0 | 4 |
| Effekt skjønnsmessig nedskrivning | 10 | 3 |
| Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger | 1 | 3 |
| Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | 0 | 2 |
| Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger | -1 | -5 |
| Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger | -1 | 2 |
| Sum tap på utlån og garantier | 19 | 14 |
| Morbank/ konsern | ||
|---|---|---|
| 31.12.22 | 31.12.23 | |
| Misligholdte engasjement | ||
| Brutto misligholdte engasjement over 90 dager | 0 | 45 |
| Trinn 3 nedskriving | 0 | -11 |
| Netto misligholdte engasjement | 0 | 34 |
| Avsetningsgrad | 4,1 % | 23,9 % |
| Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,00 % | 0,18 % |
| Øvrige tapsutsatte engasjement | ||
| Øvrig tapsutsatte engasjement | 108 | 80 |
| Trinn 3 nedskriving | - 27 | -19 |
| Netto tapsutsatte engasjement | 80 | 61 |
| Avsetningsgrad | 17,7 % | 24,0 % |
| Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,7 % | 0,3 % |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2023 | 22 545 | 1 921 | 108 | 24 574 |
| Endring | -76 | 540 | 18 | 482 |
| 31.12.2023 | 22 469 | 2 461 | 125 | 25 055 |
| Avsetning til tap i % av brutto | ||||
| utlån | 0,2 % | 1,9 % | 24,0 % | 0,48 % |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2022 | 21 238 | 1 794 | 100 | 23 131 |
| Endring | 1 307 | 127 | 8 | 1 442 |
| 31.12.2022 | 22 545 | 1 921 | 108 | 24 574 |
| Avsetning til tap i % av brutto utlån |
0,2 % | 1,3 % | 26,8 % | 0,5 % |
Sensitivitetsanalyse
Modellen beregner nedskrivning på engasjementer for 3 ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario (base case) for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak på makroøknomiske prognoser i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makroøkonomiske faktorer som arbeidsledighet, BNP-vekst, rentenivå, boligpriser mv.
En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for stressscenariet (worst case) resulterer i økte tapsavsetninger på ca. 23,6 mill. kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for øker ytterligere.
En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger på ca. 2,2 mill.kr som illustrerer sensitiviteten ved en moderat forbedring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for blir redusert.
I forbindelse med koronapandemien er scenariovekting på 80-10-10 opprettholdt. Endringene i de makroøkonomiske prognosene er tatt høyde for gjennom modelloverstyring, i tillegg til en skjønnsmessig avsetning, som beskrevet tidligere i noten.
| BM | PM | Totalt | |
|---|---|---|---|
| ECL i forventet scenario (Base case) | 71 | 17 | 88 |
| ECL i nedsidescenario (Worst case) | 254 | 70 | 324 |
| ECL i oppsidescenario (Best case) | 53 | 13 | 66 |
| ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 | 88 | 22 | 109 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 | 106 | 27 | 133 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 | 86 | 21 | 107 |
Note 5 Utlån fordelt på sektor og næring
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2023 | (Beløp i mnok) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 13 050 | 12 984 | Lønnstakere o.l | 12 984 | 13 050 |
| 1 183 | 1 239 | Primærnæringen | 1 239 | 1 183 |
| 299 | 387 | Industri | 387 | 299 |
| 1 393 | 1 714 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 1 714 | 1 393 |
| 386 | 413 | Varehandel | 413 | 386 |
| 80 | 94 | Transport og lagring | 94 | 80 |
| 142 | 159 | Hotell og restaurantdrift | 159 | 142 |
| 879 | 859 | Forretningsmessig tjenesteyting | 859 | 879 |
| 6 722 | 6 700 | Omsetning/drift eiendommer | 6 699 | 6 722 |
| 362 | 391 | Diverse næringer | 391 | 362 |
| 77 | 115 | Påløpte renter | 115 | 77 |
| 24 574 | 25 055 | Brutto utlån | 25 055 | 24 574 |
| -86 | -94 | - Tap på utlån til amortisert kost | -94 | -86 |
| -15 | -19 | - Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat | -19 | -15 |
| 5 | 2 | - Verdiendring utover tapsnedskrivning | 2 | 5 |
| 24 477 | 24 944 | Netto utlån | 24 943 | 24 477 |
| 24 574 | 25 055 | Sum brutto utlån | 25 055 | 24 574 |
| 688 | 735 | Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt | 735 | 688 |
| 11 696 | 12 160 | Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt | 12 160 | 11 696 |
| 36 958 | 37 950 | Sum brutto utlån inkl. kredittforetak | 37 949 | 36 958 |
Note 6 Innskudd fordelt på sektor og næring
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.22 | 31.12.23 | (Beløp i mnok) | 31.12.23 | 31.12.22 |
| 12 080 | 12 482 | Lønnstakere o.l | 12 482 | 12 080 |
| 730 | 622 | Offentlig sektor | 622 | 730 |
| 400 | 416 | Primærnæringen | 416 | 400 |
| 213 | 244 | Industri | 244 | 213 |
| 999 | 908 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 908 | 999 |
| 458 | 435 | Varehandel | 435 | 458 |
| 149 | 160 | Transport og lagring | 160 | 149 |
| 110 | 131 | Hotell og restaurantdrift | 131 | 110 |
| 1 949 | 1 829 | Forretningsmessig tjenesteyting | 1 818 | 1 945 |
| 1 239 | 1 392 | Omsetning/drift eiendommer | 1 390 | 1 232 |
| 794 | 721 | Diverse næringer | 721 | 794 |
| 5 | 24 | Påløpte renter | 24 | 5 |
| 19 129 | 19 363 | Sum innskudd fordelt på sektor og næring | 19 350 | 19 118 |
Note 7 Finansielle derivater
Generell beskrivelse
Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volulm av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Alle derivater blir bokført til virkelig verdi over resultatet. Gevinster blir ført som eiendeler og tap ført som gjeld for alle rentederivater.
I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto. Mot finansielle institusjoner er det inngått ISDA-avtaler med CSA-tillegg for å regulere motpartsrisiko. Kunder i person- og bedriftsmarked som driver tradingvirksomhet henvises til SpareBank 1 SMN for utøvelse av virksomheten.
Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring.
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern.
| Finansielle derivater (beløp i mnok) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Til virkelig verdi over resultatet | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
| Kontraktssu | Kontraktssu | |||||
| m | Virkelig verdi | m | Virkelig verdi | |||
| Renteinstrumenter | Eiendeler | Forpliktelser | Eiendeler | Forpliktelser | ||
| Renteswapper fastrente utlån | 909 | 33 | 0 | 1 146 | 37 | 2 |
| Sum renteinstrumenter | 909 | 33 | 0 | 1 146 | 37 | 2 |
| Sikring av innlån | ||||||
| Rentebytteavtaler | 3 634 | 33 | 93 | 2 524 | 32 | 92 |
| Sum renteinstrumenter | 3 634 | 33 | 93 | 2 524 | 32 | 92 |
| Sum valuta- og renteinstrumenter i mnok | ||||||
| Sum renteinstrumenter | 4 543 | 66 | 94 | 3 670 | 69 | 94 |
| Sum | 4 543 | 66 | 94 | 3 670 | 69 | 94 |
Virkelig verdisikring
Netto gevinst resultatført knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdisikring av bankens fastrente innlån var -1,1 mnok pr 31.12.2023 mot netto gevinst 30,2 mnok i samme periode i 2022. Netto gevinst på sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen var ,5 mnok pr 31.12.2023 mot netto tap 35,6 mnok i 2022.
Note 8 Andre eiendeler
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2023 | (Beløp i mnok) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 49 | 62 | Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. | 65 | 50 |
| 47 | 37 | Andre eiendeler | 66 | 75 |
| 96 | 99 | Andre eiendeler | 130 | 125 |
Note 9 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital
SpareBank 1 Ringerike Hadeland emitterer og innløser verdipapirgjeld som et ledd i likviditetsstyringen. Refinansieringsbehovet blir også delvis finansiert ved overføring av utlånsportefølje til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Oppstillingen er identisk i morbank og konsern. All verdipapirgjeld er utstedt i NOK.
| Verdipapirgjeld | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | ||
| Obligasjonsgjeld | ||
| - pålydende verdi | 5 466 | 5 549 |
| - bokført verdi | 5 477 | 5 549 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi | 5 477 | 5 549 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi | 5 477 | 5 549 |
| Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| '2023 | 0 | 699 |
| '2024 | 616 | 1 100 |
| '2025 | 900 | 900 |
| '2026 | 750 | 750 |
| '2027 | 800 | 800 |
| '2028 | 1 250 | 950 |
| '2029 | 1 150 | 350 |
| Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi | 5 466 | 5 549 |
| Endring i verdipapirgjeld | 31.12.2023 | Emittert/utvidet | Forfalt/ innløst | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Sertifikatgjeld, nominell verdi | 0 | 300 | -300 | 0 |
| Verdijusteringer | 0 | 0 | ||
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 5 466 | 1 100 | -1 183 | 5 549 |
| Påløpte renter | 70 | 58 | ||
| Verdijusteringer | -59 | -58 | ||
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 5 477 | 1 400 | -1 483 | 5 549 |
| Ansvarlig lånekapital | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital *) | 5 466 | 250 |
| - påløpte renter | 5 477 | 1 |
| Sum ansvarlig lånekapital | 10 943 | 251 |
*) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 31.12.2023 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i ansvarlig lånekaptial, med tidspunkt for «call» 30.09.2026 (50 mill kr) og 06.09.28 (200 mill kr.).
| Endring i ansvarlig lånekapital | 31.12.2023 | Emittert/utvidet | Forfalt/ innløst | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 250 | 200 | -200 | 250 |
| Påløpte renter | 1 | 1 | ||
| Sum ansvarlig lånekapital | 251 | 200 | -200 | 251 |
Note 10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser
| MORBANK | KONSERN | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2023 | (Beløp i mnok) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 22 | 25 | Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 32 | 30 |
| 84 | 52 | Pensjonsforpliktelser | 52 | 84 |
| 111 | 236 | Annen gjeld | 285 | 160 |
| 218 | 313 | Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 369 | 274 |
| 712 | 769 | Sum stilte garantier (ikke balanseført) | 769 | 712 |
| 2 678 | 2 887 | Sum andre ikke balanseførte forpliktelser | 2 887 | 2 678 |
Note 11 Kapitaldekning
Kapitalstyring
SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 31.12.2023 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 4,5 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,6 prosent med virkning fra 31.03.2023, hvorav 0,9 prosent tilordnes ren kjernekapital. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,9 prosent.
Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng.
Bankens investering i datterselskapene Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomihuset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kreditt AS og SB1 Finans Østlandet AS.
Banken har per 31.12.2023 gjort vurdering av risikoen i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finansdepartements konklusjon og har flyttet engasjementer der det ikke er inngått juridisk bindende kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av engasjementsbeløpet til 150% risikovekt.
Finanstilsynet har i en tilsynsrapport for en annen sparebank i august 2023, og under innlegg på Høstkonferansen til Bankenes Sikringsfond 15. september 2023, presisert at standardmetodebanker iht. kapitalkravsforordningen (CRR) artikkel 124 skal vekte boligdel av lån til konsesjonspliktig landbruk med 100 prosent risikovekt. Dette vil innebære en betydelig endring i standardmetodebankenes praksis for risikovekting for slike eksponeringer. Sparebank 1 Ringerike Hadeland benytter, i likhet med andre standardmetodebankers praksis, 35 prosent risikovekt for boligdel av lån til konsesjonspliktig landbruk forutsatt at det foreligger en takst på eiendommen som angir verdi på boligdel og at belåningsgraden er under 80 prosent. Dette har vært etablert praksis blant norske standardmetodebanker siden Basel II standarden ble innført i Norge i 2007. Banken følger utviklingen i saken tett, og Finansdepartementet instruerte Finanstilsynet i brev av 13.12.2023 om å utarbeide det nødvendige tallgrunnlaget for å redusere risikovekten fra 100 prosent til 50 prosent. En endring fra 35 prosent til 50 prosent risikovekt vil medføre kun mindre endringer i bankens kapitaldekning .
| Forholdsmessig konsolidering | ||
|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
| Ren kjernekapital | 3 876 | 4 089 |
| Kjernekapital | 3 918 | 4 328 |
| Ansvarlig kapital | 4 234 | 4 643 |
| Totalt beregningsgrunnlag | 21 588 | 22 783 |
| Ren kjernekapitaldekning | 18,0 % | 17,9 % |
| Kjernekapitaldekning | 18,1 % | 19,0 % |
| Kapitaldekning | 19,6 % | 20,4 % |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) | 8,6 % | 9,1 % |
| Morbank | ||
|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
| Egenkapitalbevis | 1 565 | 1 565 |
| Overkursfond | 492 | 497 |
| Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond | 1 884 | 2 121 |
| Fond for urealiserte gevinster | 69 | 66 |
| Avsatt til gaver og utbytte | 211 | 322 |
| Hybridkapital | - | 200 |
| Annen egenkapital | -17 | -17 |
| Balanseført egenkapital | 4 203 | 4 754 |
| Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital | -211 | -522 |
| Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) | -17 | -17 |
| Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler | - | - |
| Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor | -811 | -847 |
| Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige | -53 | -53 |
| Ren kjernekapital | 3 110 | 3 315 |
| Fondsobligasjoner | - | 200 |
| Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor | - | -5 |
| Kjernekapital | 3 110 | 3 510 |
| Tidsbegrenset ansvarlig kapital | 250 | 250 |
| Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) | -23 | -23 |
| Ansvarlig kapital | 3 338 | 3 738 |
| Risikoveid beregningsgrunnlag: Stater |
5 | - |
| Lokale og regionale myndigheter | - | - |
| Offentlige foretak | - | - |
| Institusjoner | 258 | 282 |
| Foretak | 4 780 | 5 255 |
| Massemarked | 2 440 | 2 597 |
| Pantsikkerhet i eiendom | 6 242 | 6 025 |
| Forfalte engasjementer | 148 | 164 |
| Høyrisikoengasjementer | 845 | 837 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 144 | 169 |
| Egenkapitalposisjoner | 570 | 649 |
| Øvrige engasjementer | 251 | 129 |
| Sum kredittrisiko | 15 684 | 16 107 |
| Operasjonell risiko | 1 480 | 1 707 |
| Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) | 26 | 26 |
| Totalt beregningsgrunnlag | 17 189 | 17 840 |
| Kapitaldekning | ||
| Ren kjernekapitaldekning, morbank | 18,1 % | 18,6 % |
| Kjernekapitaldekning, morbank | 18,1 % | 19,7 % |
| Kapitaldekning, morbank | 19,4 % | 21,0 % |
| Bufferkrav | ||
| Bevaringsbuffer (2,50%) | 430 | 446 |
| Motsyklisk buffer (1,5%) | 344 | 357 |
| Systemrisikobuffer (3,00 %) | 516 | 803 |
| Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 1 289 | 1 606 |
| Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) | 774 | 803 |
| Tilgjengelig ren kjernekapital | 1 048 | 907 |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio), morbank | 10,4 % | 11,4 % |
Note 12 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis
| Det var 2033 egenkapitalsbeviseiere per 29.12.2023 De største var: | Antall | ||
|---|---|---|---|
| 1 | SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE | 4634470 | |
| 2 | SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN | 3086627 | |
| 3 | SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE | 2347840 | |
| 4 | VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 532631 | |
| 5 | TRONRUD AS | 319690 | |
| 6 | MP PENSJON PK | 246222 | |
| 7 | KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI | 234424 | |
| 8 | WENAASGRUPPEN AS | 232000 | |
| 9 | FRES AS | 209335 | |
| 10 | AKA AS | 148531 | |
| MEGLERKONTO | |||
| 11 | DNB BANK ASA | INNLAND | 117558 |
| 12 | ALLUMGÅRDEN AS | 77311 | |
| 13 | THORSTEIN KVALE AS | 58570 | |
| 14 | G.A.S. HOLDING AS | 50679 | |
| 15 | SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE | 50000 | |
| 15 | BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE | 50000 | |
| 17 | RG HOLDING AS | 41338 | |
| 18 | LUNNER ALMENNING | 40322 | |
| 19 | ADLON AS | 40000 | |
| 20 | STAAVI | BJØRN | 38000 |
| 20 | HAHV INVEST AS | 38000 | |
| Sum 20 største | 12 593 548 | ||
| Øvrige | |||
| egenkapitalbeviseiere | 3 056 857 | ||
| Totalt antall | |||
| egenkapitalbevis | |||
| (pålydende kr 100) | 15 650 405 |
Egenkapitalbevisbrøk - Morbank
| (Beløp i mnok) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Eierandelskapital | 1 565 | 1 565 |
| Overkursfond | 492 | 492 |
| Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster | 2 015 | 1 779 |
| A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital | 4 072 | 3 836 |
| Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster | 106 | 100 |
| Kompensasjonsfond | 5 | 5 |
| B. Sum samfunnseid kapital | 111 | 105 |
| Egenkapital eksklusiv utbytte, fond for urealiserte gevinster og annen egenkapital | 4 183 | 3 941 |
| Eierandelsbrøk (A/(A+B)) | 97,34 % | 97,34 % |
Note 13 Segmentinformasjon
Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten. På balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanseposter er klassifisert under øvrige.
Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Privatmarked inneholder privatkunder
for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmarked inneholder større bedriftsengasjementer. Eiendomsmegling samt IT- og regnskapstjenester inneholder virksomhet i datterselskaper.
Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 4. All segmnetinformasjon er for konsern.
31.12.2023
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringe r |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/ NK | 328 | 399 | 0 | 0 | 48 | 775 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 105 | 48 | - | - | -2 | 151 |
| Netto andre inntekter | -0 | 0 | 51 | 85 | 19 | 155 |
| Driftskostnader | 221 | 116 | 46 | 84 | -13 | 455 |
| Resultat før tap | 212 | 332 | 5 | 1 | 77 | 627 |
| Tap på utlån og garantier | 3 | 12 | - | - | -0 | 14 |
| Resultat før skatt | 209 | 320 | 5 | 1 | 77 | 612 |
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 13 455 | 11 638 | - | - | -38 | 25 055 |
| Nedskrivning utlån | -19 | -94 | - | - | -0 | -113 |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 2 | - | - | - | 0 | 2 |
| Andre eiendeler | - | - | 28 | 40 | 5 283 | 5 351 |
| Sum eiendeler | 13 438 | 11 544 | 28 | 40 | 5 245 | 30 294 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 12 770 | 6 587 | - | - | -7 | 19 350 |
| Annen gjeld og egenkapital | - | - | 28 | 40 | 10 877 | 10 945 |
| Sum egenkapital og gjeld | 12 770 | 6 587 | 28 | 40 | 10 869 | 30 294 |
31.12.2022
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringe r |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/ NK | 287 | 326 | 1 | -0 | 4 | 618 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 106 | 50 | - | - | -1 | 155 |
| Netto andre inntekter | 1 | 1 | 53 | 63 | 59 | 176 |
| Driftskostnader | 188 | 97 | 45 | 64 | 1 | 395 |
| Resultat før tap | 205 | 280 | 9 | -1 | 60 | 554 |
| Tap på utlån og garantier | -1 | 19 | - | - | -0 | 19 |
| Resultat før skatt | 206 | 261 | 9 | -1 | 60 | 535 |
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 13 299 | 11 276 | - | - | - | 24 574 |
| Nedskrivning utlån | -15 | -86 | - | - | - | -102 |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 5 | - | - | - | - | 5 |
| Andre eiendeler | - | - | 31 | 21 | 5 080 | 5 133 |
| Sum eiendeler | 13 288 | 11 189 | 31 | 21 | 5 080 | 29 610 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 12 352 | 6 774 | - | - | -8 | 19 118 |
| Annen gjeld og egenkapital | - | - | 31 | 21 | 10 440 | 10 492 |
| Sum egenkapital og gjeld | 12 352 | 6 774 | 31 | 21 | 10 431 | 29 610 |
Note 14 SpareBank 2 Boligkreditt AS m.v.
SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og SpareBank 1 Kredittkort AS
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om etablering av likviditetsfasilitet for SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt.
Det ble inngått ny aksjonæravtale for SpareBank 1 Boligkreditt AS, gjeldende fra 10.12.2018. Sammen med de øvrige eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS har SpareBank 1 Ringerike Hadeland gjennom denne inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning som minst tilsvarer myndighetenes fastsatt krav (inkludert bufferkrav og krav til pilar 2). Per 30.12.2023 utgjør myndighetskravet 14,9 prosent (inkl pilar 2 på 0,9 prosent).
Aksjonæravtalen for SpareBank 1 Næringskreditt er ikke endret. Avtalen sikrer at SpareBank 1 Næringskreditt til enhver tid har en kjernekapitaldekning på minimum 11 prosent.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Kredittkort AS til enhver tid har en forsvarlig ansvarlig kapital.
For mer informasjon vedrørende avtalene se note 9 i årsregnskapet.
Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer:
Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapitalinstrumenter notert på Oslo Børs.
Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper og obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på utenlandsk børs.
Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder:
- siste kjente transaksjonskurs
- resultat per aksje
- utbytte per aksje
- rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap
- siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter
Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalinstrumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet.
Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet.
Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontanstrømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån.
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2023.
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 66 | 66 | ||
| - Obligasjoner og sertifikater | 2 136 | 2 136 | ||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | 2 | 1 099 | 1 101 |
| - Fastrentelån | 1 179 | 1 179 | ||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | 13 436 | 13 436 | ||
| Sum eiendeler | - | 15 641 | 2 277 | 17 918 |
| Forpliktelser (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 94 | 0 | 94 |
| Sum forpliktelser | - | 94 | 0 | 94 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2022
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 69 | 69 | |
| - Obligasjoner og sertifikater | - | 2 041 | 2 041 | |
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | 2 | 1 092 | 1 094 |
| - Fastrentelån | - | 1 247 | 1 247 | |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | |||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | - | 13 287 | - | 13 287 |
| Sum eiendeler | - | 15 400 | 2 339 | 17 739 |
| Forpliktelser (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 94 | 0 | 94 |
| Sum forpliktelser | - | 94 | 0 | 94 |
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2023.
| Egenkapitalinstrume | ||||
|---|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | Fastrentelån | nter | Sum | |
| Inngående balanse | 1 247 | 1 092 | 2 339 | |
| Investeringer i perioden | - | 3 | 3 | |
| Tilbakebetaling av kapital | - | - | - | |
| Salg i perioden (til bokført verdi) | - | -24 | -24 | |
| Netto volumendring i perioden | -77 | 26 | -52 | |
| Gevinst eller tap ført i resultatet | 9 | 2 | 10 | |
| Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat | - | - | - | |
| Utgående balanse | 1 179 | 1 099 | 2 277 |
Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 4,1 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 4,1 mill kroner.
Note 16 Hendelser etter balansedagen
Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap.
Resultater fra kvartalsregnskapene
Resultat pr Q4-2023
| RESULTAT Konsern (beløp i mnok) | Q4-2023 | Q3-2023 | Q2-2023 | Q1-2023 | Q4-2022 | Q3-2022 | Q2-2022 | Q4-2021 | Q3-2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter | 434 | 406 | 355 | 327 | 301 | 230 | 199 | 162 | 149 |
| Rentekostnader | 226 | 213 | 182 | 166 | 140 | 88 | 66 | 41 | 33 |
| Netto renteinntekter | 208 | 193 | 173 | 161 | 161 | 141 | 133 | 121 | 117 |
| Provisjonsinntekter | 52 | 49 | 54 | 51 | 51 | 54 | 60 | 65 | 66 |
| Provisjonskostnader | 5 | 2 | 3 | 4 | 3 | 2 | 3 | 3 | 3 |
| Andre driftsinntekter | 30 | 31 | 40 | 36 | 27 | 32 | 31 | 24 | 30 |
| Netto provisjonsinntekter og andre inntekter |
76 | 77 | 90 | 83 | 75 | 84 | 89 | 86 | 93 |
| Utbytte og andre inntekter fra verdipapirer |
0 | 5 | 1 | 16 | 14 | 0 | 3 | 0 | 0 |
| Inntekter av eierinteresser | -10 | -2 | -0 | 7 | 19 | 3 | 3 | 26 | 12 |
| Netto verdiendring på finansielle eiendeler |
-3 | 15 | -6 | -4 | 7 | -7 | 4 | -2 | -3 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer |
-13 | 17 | -4 | 19 | 40 | -4 | 10 | 24 | 9 |
| Sum inntekter | 272 | 287 | 259 | 263 | 276 | 221 | 232 | 231 | 219 |
| Personalkostnader | 66 | 66 | 65 | 64 | 60 | 56 | 56 | 55 | 53 |
| Ordinære avskrivninger | 2 | 2 | 1 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 4 |
| Andre driftskostnader | 53 | 41 | 48 | 45 | 44 | 36 | 37 | 34 | 36 |
| Sum driftskostnader | 120 | 109 | 113 | 113 | 107 | 96 | 97 | 93 | 93 |
| Driftsresultat før tap | 151 | 179 | 146 | 150 | 169 | 125 | 135 | 138 | 126 |
| Tap på utlån og garantier | 18 | 2 | -2 | -3 | 6 | 9 | 7 | 1 | -3 |
| Resultat før skatt | 134 | 176 | 148 | 153 | 162 | 116 | 128 | 137 | 129 |
| 26 | 30 | ||||||||
| Skattekostnad | 35 | 40 | 41 | 34 | 24 | 30 | 30 | ||
| Periodens resultat | 99 | 136 | 107 | 120 | 138 | 86 | 99 | 111 | 99 |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen |
11 | 0 | -2 | 0 | -12 | 0 | 1 | -9 | 0 |
Nøkkeltall pr Q4-2023
| NØKKELTALL FRA KVARTALSREGNSKAPENE | Q4-2023 | Q3-2023 | Q2-2023 | Q1-2023 | Q4-2022 | Q3-2022 | Q2-2022 | Q4-2021 | Q3-2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønnsomhet | |||||||||
| Egenkapitalavkastning | 8,6 % | 12,4 % | 10,0 % | 11,2 % | 12,9 % | 8,3 % | 9,5 % | 10,6 % | 9,5 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) | 9,5 % | 12,5 % | 9,8 % | 11,2 % | 11,8 % | 8,3 % | 9,6 % | 9,7 % | 9,5 % |
| Kostnadsprosent | 44,3 % | 37,8 % | 43,7 % | 42,9 % | 38,9 % | 43,3 % | 41,7 % | 40,2 % | 42,3 % |
| Balansetall | |||||||||
| Brutto utlån til kunder | 25 055 | 24 942 | 25 027 | 24 751 | 24 574 | 24 361 | 24 223 | 23 131 | 23 299 |
| Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak | 37 949 | 37 836 | 37 788 | 37 300 | 36 958 | 36 453 | 35 660 | 34 361 | 34 092 |
| Innskudd fra kunder | 19 350 | 19 688 | 19 949 | 19 411 | 19 118 | 19 179 | 19 816 | 17 990 | 17 707 |
| Innskuddsdekning | 77,2 % | 78,9 % | 79,7 % | 78,4 % | 77,8 % | 78,7 % | 81,8 % | 77,8 % | 76,0 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 2,0 % | 2,4 % | 3,3 % | 7,0 % | 5,5 % | 4,5 % | 8,4 % | 5,1 % | 7,8 % |
| Utlånsvekst inkl. overført til kredittforetak | 2,7 % | 3,8 % | 6,0 % | 8,6 % | 8,4 % | 8,3 % | 9,1 % | 7,4 % | 8,3 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 1,2 % | 2,7 % | 0,7 % | 7,9 % | 8,0 % | 7,0 % | 14,7 % | 5,4 % | 3,1 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital i kvartalet | 30 417 | 30 420 | 30 198 | 29 852 | 29 295 | 29 206 | 28 708 | 27 854 | 27 798 |
| Forvaltningskapital | 30 294 | 30 539 | 30 302 | 30 095 | 29 610 | 28 979 | 29 432 | 27 984 | 27 724 |
| Forvaltningskapital inkl. overført til kredittforetak | 43 189 | 43 433 | 43 062 | 42 644 | 41 994 | 41 071 | 40 870 | 39 214 | 38 517 |
| Tap og mislighold i % av brutto utlån | |||||||||
| Tapsprosent utlån | 0,07 % | 0,01 % | -0,01 % | -0,01 % | 0,03 % | 0,04 % | 0,03 % | 0,01 % | -0,01 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,2 % | 0,2 % | 0,2 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,3 % | 0,5 % | 0,5 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,2 % |
| Soliditet 1) | |||||||||
| Kapitaldekningsprosent | 20,4 % | 20,3 % | 19,6 % | 19,5 % | 19,6 % | 20,1 % | 19,7 % | 19,5 % | 19,7 % |
| Kjernekapitaldekningsprosent | 19,0 % | 18,5 % | 18,2 % | 18,0 % | 18,1 % | 18,5 % | 18,2 % | 18,0 % | 18,1 % |
| Ren kjernekapitalprosent | 17,9 % | 18,3 % | 18,1 % | 17,8 % | 18,0 % | 18,3 % | 18,0 % | 17,8 % | 17,9 % |
| Ren kjernekapitalprosent, morbank | 18,6 % | 18,7 % | 18,3 % | 18,3 % | 18,1 % | 18,6 % | 18,2 % | 17,8 % | 18,3 % |
| Netto ansvarlig kapital | 4 643 | 4 560 | 4 416 | 4 273 | 4 234 | 4 206 | 4 146 | 4 037 | 4 062 |
| Kjernekapital | 4 328 | 4 166 | 4 101 | 3 957 | 3 918 | 3 887 | 3 827 | 3 718 | 3 736 |
| Ren kjernekapital | 4 089 | 4 125 | 4 059 | 3 916 | 3 876 | 3 843 | 3 783 | 3 674 | 3 694 |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) | 9,1 % | 8,8 % | 8,7 % | 8,5 % | 8,6 % | 8,6 % | 8,5 % | 8,8 % | 9,0 % |
| Kontor og bemanning | |||||||||
| Antall kontor | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Antall årsverk | 253 | 255 | 242 | 248 | 228 | 228 | 227 | 218 | 219 |
| NØKKELTALL FRA KVARTALSREGNSKAPENE | Q4-2023 | Q3-2023 | Q2-2023 | Q1-2023 | Q4-2022 | Q3-2022 | Q2-2022 | Q4-2021 | Q3-2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapitalbevis | |||||||||
| Børskurs ved utgangen av kvartalet | 304 | 302 | 312 | 320 | 324 | 320 | 330 | 330 | 306 |
| Antall utstedte bevis | 15 650 405 | 15 650 328 | 15 650 377 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) | 283,19 | 276,62 | 268,14 | 261,86 | 268,91 | 261,49 | 256,12 | 260,06 | 263,84 |
| Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (NOK) (morbank) | 7,04 | 27,40 | 11,48 | -20,85 | 9,61 | 18,60 | -14,12 | 5,35 | 5,28 |
| Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (NOK) (konsern) | 6,15 | 8,47 | 6,62 | 7,45 | 8,58 | 5,35 | 6,12 | 6,92 | 6,16 |
| Pris / Resultat per egenkapitalbevis - annualisert | 12,37 | 8,92 | 11,79 | 10,74 | 9,45 | 14,95 | 13,48 | 11,93 | 12,43 |
| Pris / Bokført egenkapital | 1,07 | 1,09 | 1,16 | 1,22 | 1,20 | 1,22 | 1,29 | 1,27 | 1,16 |
| Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no. |
1) Forholdsmessig konsolidert fra 2018
-
-