AI Terminal
Lea Bank ASA
Annual Report • Feb 15, 2024
3652_10-k_2024-02-15_0832c651-506e-42af-8bea-539e9a1e175f.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Årsrapport 2023
Lea bank ASA
3
Hovedpunkter for året 2023:
- Resultat før skatt på 140,1 MNOK i et år preget av makroøkonomisk uro
- Utbytte 52,4 MNOK (0,55 kr per aksje)
- Vellykket lansering av utlånsprodukt i Spania og spareprodukter i Sverige
- Utlånsvekst 626 MNOK
- Kostnadsprosent 28,9%
Resultat før skatt
NOK million
Cost / income
*resultat justert for badwill, nedskrivning av immaterielle eiendeler, restruktureringskostnader og andre engangskostnader, samt engangskostnader knyttet til utlånstap ifm fusjonen mellom Easybank og BRAbank. Easybank tall frem til Q3 2020, kombinerte tall fra Q4 2020.
Lea banks fokusområder
- 1. Tilby kunder fleksible og smarte finansieringstjenester
- 2. Kostnadseffektiv drift, god styring av kredittrisiko og effektiv utnyttelse av egenkapitalen
- 3. Attraktiv avkastning for aksjonærene
| Dette er Lea bank ASA2 | |
|---|---|
| Årsberetning 2023 for Lea bank ASA5 | |
| Redegjørelse om foretaksstyring8 | |
| Resultatregnskap17 | |
| Balanseregnskap19 | |
| Kontantstrømoppstilling 21 | |
| Egenkapitaloppstilling22 | |
| NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 202323 | |
| Note 1: Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper 23 | |
| Note 2: Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 30 | |
| Note 3: Utlån, garantier, mislighold og nedskrivninger30 | |
| Note 4: Rentebærende verdipapirer39 | |
| Note 5: Finansielle instrumenter40 | |
| Note 6: Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter40 | |
| Note 7: Varige driftsmidler42 | |
| Note 8: Andre eiendeler44 | |
| Note 9: Likviditetsrisiko44 | |
| Note 10: Renterisiko 46 | |
| Note 11: Annen gjeld 47 | |
| Note 12: Avsetninger47 | |
| Note 13: Ansvarlig lånekapital48 | |
| Note 14: Aksjonærer49 | |
| Note 15: Kapitaldekning 52 | |
| Note 16: Aksjeopsjonsprogram, forward-kontrakter, RSUer og frittstående tegningsretter53 | |
| Note 17: Fondsobligasjoner53 | |
| Note 18: Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester54 | |
| Note 19: Markedsrisiko, valutarisiko og finansielle derivater 54 | |
| Note 20: Lønn og andre personalkostnader, driftskostnader56 | |
| Note 21: Skatt59 | |
| Note 22: Betingede utfall 60 |
Dette er Lea bank ASA
Lea bank er en ledende digital nisjebank med en internasjonal distribusjonsplattform. Strategien er å levere attraktive betingelser til kundene, ledende teknologiske løsninger, kostnadseffektiv drift, god styring av kredittrisiko og effektiv utnyttelse av egenkapitalen.
Lea bank tilbyr usikrede lån og innskuddsprodukter til privatmarkedet. Banken har utlånsvirksomhet i Finland, Norge, Sverige og Spania, og tilbyr innskuddsprodukter til kunder i Norge, Sverige, Tyskland, Spania, Østerrike og Frankrike. Banken har tilgang til euro innlån gjennom samarbeid med Raisin Bank.
Lea bank har en europeisk skalerbar driftsmodell og ledende skybaserte ITløsninger med fokus på gode kundeopplevelser.
Ved å bruke automatisert lånebehandling og brukervennlige digitale produkter har Lea bank fått en solid posisjon blant nordiske nisjebanker. Banken har utviklet en proprietær kredittmodell og tilbyr risikobasert prissetting mot definerte kundegrupper for å optimalisere egenkapitalavkastningen.
På slutten av året hadde Lea bank 45 500 lånekunder i Finland, Norge, Sverige og Spania og 46 100 innskuddskunder i Norge, Sverige, Tyskland, Spania, Østerrike og Frankrike.
Lea bank skal være en attraktiv arbeidsplass, hvor alle bidrar til å videreutvikle bankens «performance kultur», og der alle hjelper hverandre til å lykkes på tvers. Dette gjør vi ved å sikre fornøyde og motiverte medarbeidere med rett kompetanse. Banken gjennomfører medarbeiderundersøkelser hvert år, og har de siste årene scoret høyt på trivsel på arbeidsplassen. Dette gjenspeiler seg også i et lavt sykefravær.
Lea bank er en uavhengig bank med omtrent 1 250 aksjonærer og er notert på Euronext Growth Oslo med tickersymbolet LEA.
Lea bank er medlem av Bankenes Sikringsfond, Finansieringsselskapenes Forening og Finans Norge. Innskudd inntil 2 millioner kroner er sikret gjennom garantiordningen i Bankenes Sikringsfond. Innskudd utenfor Norge er sikret med inntil 100 000 euro.
Bankens hovedkontor ligger i Holbergs gate 21 i Oslo - Norge.
Lånekunder Innskuddskunder Brutto utlån
45 500 46 100 6 913 6 239 1 404
(MNOK)
Innskudd (MNOK)
Egenkapital (MNOK)
Administrerende direktør har ordet
Det har gjennom 2023 vært fortsatt stor usikkerhet i makroforhold med økende renter, høy inflasjon, volatil norsk krone samt krevende markedsforhold. Dette har gitt mange husholdninger økte kostnader som har påvirket betalingsevnen. Til tross for vesentlige endringer i rammebetingelsene leverer Lea bank nok et sterkt år med resultat før skatt på 140 millioner.
Banken har fortsatt strategien med å bli en ledende internasjonal digital nisjebank med fokus på forbruksfinansiering i konsumentmarkedet. Andelen av utlånsvolum utenfor Norge er nå 65% opp fra 55% i 2022.
Banken har levert positive resultater hvert kvartal siden 1. kvartal 2017, og har generert et resultat før skatt i denne perioden på rundt 750 millioner. Lea bank etablerte i oktober 2021 en utbyttepolicy, og har delt ut siste 3 årene 186 millioner i utbytter til aksjonærene (1,96 kr pr aksje) med en dividend yield på henholdsvis 6,7%, 9,2% og 7,1% (2023 forutsetter vedtak på Generalforsamling).
Banken har i 2023 konsolidert all innskudds- og utlånsvirksomhet til én kjernebankplattform, og er fra 1 januar 2024 ute av SDC. Dette gir oss både lavere driftskostnader og kompleksitet fremover, og er i tråd med vårt IT-målbilde med samme grunnoppsett i alle geografiske markeder for å sikre skalering og effektiv drift.
Lea bank lanserte innskuddsprodukter i Sverige i løpet av året som ledd i å diversifisere innskuddsplattformen, og ha tilgang til innskudd i alle valutaer som gir naturlig hedging av valutarisiko. Neste steg er lansering av direkte innskudd i Finland for å diversifisere euro-innskuddene.
Banken har i løpet av året ekspandert utlånsvirksomheten utover eksisterende nordiske markeder, og vi har lykkes med markedsinngangen i Spania hvor vi bygger kundeporteføljen i en steg-for-steg-tilnærming. Bankens effektive digitale kundeløsninger har blitt tatt godt imot av markedet. Spania har et vesentlig potensiale fremover drevet av økt digitalisering og kundenes migrering over til digitale distribusjonsplattformer.
Lea bank har jobbet videre med å vurdere redomisilering av banken. Dette har resultert i at vi har sendt søknad om banklisens til den svenske Finansinspektionen. Vi har videre inngått samarbeidsavtale med Stena Group og vil ta over deres heleide Konsumentkreditinstitut, Captum Group (med forbehold om myndighetsgodkjennelse).
Lea bank har fokus på å levere attraktiv egenkapitalavkastning og skape verdier for våre aksjonærer i form av utbytte og verdiutvikling på aksjen. Dette skal vi gjøre gjennom lønnsom vekst, optimal utnyttelse av egenkapitalen mellom geografiske markeder, god risikostyring, kostnadseffektiv og skalerbar drift, og tilby førsteklasses produkter og løsninger til våre kunder. Vi har sterk soliditet ved årsslutt som gir god margin til vårt lovpålagte kapitalkrav og fortsatt forretningsmessig fleksibilitet.
Lea bank teamet har igjen levert et solid år til tross for utfordrende omgivelser, og våre ansatte har lagt ned mye arbeid for selskapet. Jeg takker alle våre medarbeidere for fremragende innsats! Vi skal fortsette vårt fokus på høy trivsel, kompetansebygging og gode teamprestasjoner for at banken skal være en attraktiv arbeidsgiver.
Oddbjørn Berentsen Administrerende direktør - Lea bank ASA
Årsberetning 2023 for Lea bank ASA
Virksomheten i 2023
Banken leverer resultat før skatt på 140,1 MNOK og har en sterk likviditets- og kapitalposisjon. Årsresultatet endte på 106,2 MNOK. Det har vært en positiv utlånsutvikling i Finland, Sverige og Spania. For Norge har utlånsvolumene gått noe ned drevet av engangssalg av en portefølje av misligholdte lån i andre kvartal.
Den geopolitiske usikkerheten har vedvart gjennom 2023, men de økte kredittpåslagene vi hadde i 2022 har tatt seg inn i 2023. Dette har, sammen med høyere markedsrenter, medført at banken har hatt god avkastning på sin likviditetsportefølje gjennom året. Inflasjonen har vært avtakende utover i året i alle markeder banken opererer bortsett fra Norge hvor inflasjonen fortsatt er høy sammenlignet med tidligere år.
NIBOR har gjennom året vist en stigende trend hvor 3 måneders renten har endret seg fra 3,26% i inngangen av året til 4,73% i utgang av året. Trenden har imidlertid flatet ut siste 5 måneder. Euribor renten har også hatt en stigende trend gjennom året og 3 måneders renten har endret seg fra 2,16% til 3,91% i 2023. Euribor renten har flatet ut siden september og har i den senere tid vist en svak nedgang.
Banken har gjennom året erfart noe forverring i betalingsevnen til kundene grunnet prisvekst på matvarer, høyere strømkostnader, høyere finansieringskostnader og generelt høyere prisnivå. Dette har medført at bankens utlånstap økte fra 3,0% i 2022 til 4,3% i 2023. Tapsavsetningene til banken tar utgangspunkt i de aktuelle forhold på rapporteringstidspunktet. En stor andel av bankens kunder har forsikret seg ved arbeidsledighet, slik at løpende renter og avdrag på sine lån er sikret.
Lea bank vil fortsette å optimalisere sammensetningen og størrelsen på balansen. Ytterligere avhending av misligholdte lån vil bli vurdert hvis vilkårene er attraktive.
Markedsforholdene i Norge har vært påvirket av noe økende etterspørsel etter usikret finansiering. Gjeldsregisteret medfører at banken får bedret kredittkvaliteten ved at kundens totale gjeldssituasjon på usikrede lån blir direkte oppdatert fra registeret i kredittvurderingene.
De generelle markedsforholdene i Finland har vært tilfredsstillende. Banken får tilgang til euro innskudd gjennom et samarbeid med Raisin Bank.
Markedsforholdene i Sverige har vært tilfredsstillende gjennom året, og banken har styrket sin distribusjonskapasitet ytterligere og opplevd stabil vekst i kundeetableringer gjennom året. Banken ser gode muligheter i Sverige fremover.
Markedsforholdene i Spania er preget av god inngang på søknader. Banken har vært forsiktig i markedspenetrasjon ved at innvilgelsen er vesentlig lavere enn det som er vanlig i de nordiske markedene.
En voksende database gjør det mulig å finjustere den proprietære kredittmodellen. Kundestøtte behandler låneforespørsler med en automatisk prismodell som måler avkastningen på egenkapitalen på individuelle lån. Dette gjør at banken kan optimalisere kredittkvaliteten og tilby risikobasert prissetting for forskjellige kundegrupper.
Fremover vil Lea bank fokusere på vekst i eksisterende markeder og fortsette fokus på skalerbar og effektiv drift. Banken tilstreber å optimalisere kapitalallokeringen mellom geografiske markedet for å øke egenkapitalavkastningen.
Administrasjonen arbeider aktivt for at banken har attraktive og konkurransedyktige rammebetingelser som hensyntar bankens internasjonale posisjonering. Banken har i lys av dette jobbet videre med et prosjekt for å vurdere redomisilering. Dette har resultert i at det er sendt inn søknad om å få svensk banklisens til Finansinspektionen i Sverige.
Finanstilsynet gjennomførte i 2023 SREP for foretaket. SREP er Finanstilsynets vurdering av bankens samlede risikonivå og kapitalbehov, herunder metoder for å vurdere kapitalbehov under pilar 2. Endelig resultat av SREP prosessen foreligger ikke ennå.
Det er generelt usikkerhet knyttet til vurderinger av fremtidige forhold som vekstmuligheter, lønnsomhet, regulatoriske rammebetingelser og kapitalkrav.
Resultat for 2023
Netto renteinntekter i 2023 var 536,6 MNOK, en økning på 8,8% sammenlignet med 2022, som var på 493,1 MNOK. Økningen var drevet av høyere utlånsvolum, men noe lavere marginer trekker ned.
Sum netto inntekter var 595,9 MNOK i 2023, opp fra 523,0 millioner i 2022. Økningen skyldes i hovedsak vesentlig høyere avkastning på likviditetsporteføljen sammenlignet med 2022.
Kostnader i % av inntekter endte på 28,9 % for 2023 sammenlignet med 30,7% for 2022.
Resultatet før skatt for regnskapsåret 2023 var et overskudd på 140,1 MNOK (106,2 MNOK etter skatt), sammenlignet med et overskudd før skatt på 186,4 MNOK (140,6 MNOK etter skatt) for 2022.
Bankens styre har foreslått et utbytte for regnskapsåret 2023 på 52,4 MNOK (kr
0,55 per aksje), tilsvarende 49,3% av årsresultatet for 2023.
Balanse
Samlet forvaltningskapital utgjorde 7 853,6 MNOK per 31. desember 2023, opp fra 7 367,5 MNOK ved utgangen av 2022. Bankens netto utlån til kunder var 6 485,7 MNOK, opp fra 5 883,6 MNOK ved utgangen av 2022 inkludert periodiserte agentprovisjoner og etableringsgebyrer på 158,7 MNOK. Økningen i netto lån skyldes økt volum for usikrede lån. Av utestående netto utlån per 31. desember var 3 282 MNOK til kunder utenfor Norge, som utgjorde 64 % av samlede netto utlån, opp fra 56 % i 2022.
Innskudd fra kunder var 6 239,4 MNOK, opp fra 5 791,3 MNOK i 2022. Bankens bankinnskudd og likvide verdipapirer utgjorde 1 242,4 MNOK.
Samlet egenkapital var 1 403,9 MNOK etter utbyttedisponering opp fra 1 352,1 i 2022. Kjernekapitaldekning (CET1) var 20,18 %.
Kontantstrøm
Kontantstrømmen fra operasjonelle aktiviteter utgjorde -29,1 MNOK. Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter var 147,8 MNOK. Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter var -88,6 MNOK, noe som ga en netto kontantstrøm for perioden på 30,1 MNOK.
Finansiell risiko
Styret har vedtatt retningslinjer for virksomhetsstyringen, internkontroll og risikostyring. Videre har styret vedtatt separate policy-dokumenter som dekker kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. Hver av policydokumentene beskriver retningslinjer, regler, risikoappetitt og risikorammer for de enkelte risikotyper. Styret mottar regelmessig rapportering fra administrasjonen om bankens risikoeksponering på de forskjellige risikotypene. Hver av policy-dokumentene
gjennomgås minst årlig av styret. Styret har etablert et revisjons- og risikoutvalg som forbereder og gir råd til styret knyttet til risikostyring og intern kontroll.
Kredittrisiko
Kredittrisiko er bankens viktigste risiko og er hovedkilden til bankens inntjening. Det er etablert en risikoramme for å sikre at bankens toleranse for kredittrisiko opprettholdes. Beslutningen om å innvilge eller avslå en lånesøknad er basert på informasjon i lånesøknaden knyttet til inntekt, gjeld, boligforhold, antall barn og sivilstatus i tillegg til data fra kredittbyrå. Banken beregner søkerens forventede betjeningsevne og estimerer sannsynligheten for at kunden vil misligholde lånet. I tillegg er det etablert regler knyttet til inntekt, gjeldsgrad, alder og minste betjeningsevne for å kvalifisere for et lån.
Operasjonell risiko
Styrets mål for risikotoleranse for operasjonell risiko har vært middels til lav i 2023 og holdes uendret i 2024. Banken tilbyr enkle og standardiserte produkter til personmarkedet, og har faset ut utlånsprodukter til SMB markedet. Kritiske prosesser er automatisert slik at innslag av menneskelige feil reduseres. Bankens driftskonsept er i stor grad basert på kjøp av tjenester fra eksterne leverandører, som for eksempel innenfor systemdrift, telekommunikasjon og distribusjon.
Det er etablert risikoramme for hvor stort økonomisk tap banken aksepterer. Tiltak for å redusere operasjonell risiko treffes dersom det er lønnsomt i en kostnyttevurdering. Banken benytter operasjonelle hendelser aktivt i forbedringsarbeid.
Likviditetsrisiko
Banken har lav toleranse for likviditetsrisiko. Banken styrer den daglige likviditetsposisjonen ved å overvåke forventet kontantstrøm på kort sikt samt
forfall på plasseringer i sertifikat- og obligasjonsmarkedene. Det utføres rutinemessige stresstester.
En betydelig del av bankens eiendeler består av lett omsettelige pengemarkedsfond, sertifikater og obligasjoner.
Bankens eiendeler er finansiert av egenkapital og innskudd fra personmarkedet. Likviditetsporteføljen fordeles mellom innskudd i finansinstitusjoner og investeringer i sertifikater og obligasjoner med høy kredittrating og med høy likviditet. Bankens innskudd i Norge består i all vesentlighet av innskudd under 2 MNOK og dermed innenfor innskuddsgarantibeløpet og 100 000 euro i andre land, siden høyere innskudd anses som mindre stabile. Gjennom 2023 har banken hatt en tilfredsstillende likviditetsbeholdning og likviditetsrisikoen har vært vurdert som lav.
Markedsrisiko
Med markedsrisiko menes risikoen for et fall i markedsverdien av bankens beholdning av finansielle instrumenter, herunder renterisiko, motpartsrisiko og valutarisiko i likviditetsforvaltningen. Banken har som mål å ha lav markedsrisiko. Styret har etablert retningslinjer og rammer for plassering av likviditet i ulike finansielle instrumenter. Bankens likviditetsportefølje består av innskudd i andre finansinstitusjoner eller i sertifikater og obligasjoner med kort rentebinding og god likviditet.
Banken styrer motpartsrisiko (kredittrisiko) i likviditetsforvaltningen gjennom risikorammer. Det er etablert regler for hvor mye av likviditeten som kan investeres i ulike risikoklasser. Det er også etablert regler for maksimal eksponering mot en enkelt motpart basert på motpartens rating.
Banken tilbyr utelukkende produkter med administrativt fastsatte rentebetingelser, men har et lite volum fastrenteprodukter på innskudd. Rentebindingen i bankens produkter er dermed begrenset til varslingsfristen for renteendringer. Det er etablert risikorammer for maksimal renterisiko basert på stresstesting for endring i renten. Bankens renterisiko har i 2023 vært lav.
Banken sikrer sin valutaeksponering slik at valutarisikoen holdes lav.
Arbeidsmiljø, likestilling og diskriminering
Lea bank hadde ved årsskiftet 48 fast ansatte, 25 menn og 23 kvinner ved årsslutt. Lea bank sine ansatte er i aldersgruppen 26 til 61 år.
Styret i Lea bank består av 6 medlemmer, 3 kvinner og 3 menn, hvorav den ene er ansattvalgt.
Sykefraværet var på 1,4% i 2023, og målsetningen er å ligge lavere enn 5%. I løpet av året har banken hatt forskjellige aktiviteter og velferdstiltak for å fremme et godt og fysisk aktivt sosialt miljø, trivsel på arbeidsplassen samt forebygge sykefravær. Banken har fastsatt retningslinjer som skal sikre at det ikke skal forekomme diskriminering på grunnlag av etnisitet, nasjonalitet, avstamning, hudfarge, språk, religion eller livssyn. Tilsvarende gjelder for kjønn, alder, seksuell orientering, politisk syn eller funksjonshemning.
Banken foretok en kartlegging av lønnsog kjønnsforskjeller som ble presentert for styret. Konklusjonen var at banken følger kravet om at person med lik stilling og kompetansenivå har samme lønn.
Det har ikke vært rapportert om arbeidsskader eller ulykker i løpet av året.
Redegjørelse om samfunnsansvar
Lea bank har i henhold til Lov om virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold (åpenhetsloven) utført en aktsomhetsvurdering. Banken følger OECDs retningslinjer for ansvarlig næringsliv. Et sentralt element i OECDs retningslinjer er forventninger om at selskapene gjør aktsomhetsvurderinger for å unngå skade på mennesker, samfunn og miljø. Bankens aktsomhetsvurdering finnes på nettsidene under Investor relations.
Arbeidsintegrering
Lea bank ønsker å være en inkluderende virksomhet for alle ansatte. Selskapet har et internasjonalt miljø og har ansatte og innleide fra 8 nasjonaliteter.
Redegjørelse om foretaksstyring
Styret i Lea bank skal sikre at selskapet har god virksomhetsstyring for å drive verdiskaping for aksjonærene og fremme ansvarlig forretningsadferd. Lea banks sin foretaksstyring er innrettet for å oppnå selskapets strategiske mål.
Lea bank ASA er notert på Euronext Growth Oslo og er underlagt norsk verdipapirlovgivning, markedsmisbruksforordningen og børsforskrifter. Banken søker å etterleve, der det er relevant, Norsk anbefalinger for eierstyring og selskapsledelse; («anbefalingskoden»). Anvendelsen av anbefalingen er basert på "overholde eller forklare" prinsippet, og eventuelle avvik fra anbefalingen blir forklart under hvert enkelt emne. Lea bank ASAs styringsrammer er underlagt en årlig gjennomgang av styret, og redegjørelsen fremkommer lenger ned.
Virksomheten
Bankens formål er definert i vedtektene, artikkel § 1 (2), som sier: «Lea banks formål er å drive alminnelig bankvirksomhet, herunder utføre alle forretninger og tjenester som det er vanlig eller naturlig at banker utfører.»
Styret har utviklet klare mål, strategier og risikoprofil for virksomheten innenfor rammen av definisjonen av virksomheten, for å skape verdier for aksjonærene. Styret har vedtatt rammer for styring av ulik operasjonell og finansiell risiko. Selskapets mål, strategier og risikoprofil er underlagt en årlig gjennomgang av styret.
Selskapskapital og utbytte
Styret skal påse at det opprettholdes en tilfredsstillende egenkapitalandel i selskapet i tråd med gjeldende regelverk for krav til egenkapital.
Styret i Lea bank ASA vedtok 27. oktober 2021 å etablere følgende utbyttepolicy for banken:
«Lea bank har som målsetning å levere økonomiske resultater som gir aksjonærene en konkurransedyktig egenkapitalavkastning, og gjennom dette skape verdier for aksjonærene i form av utbytte og verdiutvikling på aksjen.
Kapital som ikke allokeres til vekstformål kan utbetales som kontantutbytte.
Ved fastsettelse av utbyttenivå skal bankens soliditet hensyntas - herunder forventet resultatutvikling, fremtidig kapitalbehov, vekstplaner, eksterne rammevilkår, lover og retningslinjer samt bankens strategiske mål.»
Likebehandling av aksjeeiere og transaksjoner med nærstående
Selskapet har kun én aksjeklasse, og alle aksjene har de samme rettighetene i selskapet.
På generalforsamlingen har hver aksje én stemme, med mindre annet følger av lov eller offentlig vedtak.
Styret skal påse at selskapet overholder allmennaksjeloven §§ 3-8 og 3-9 i avtaler mellom selskapet og parter som er nevnt der. Ved inngåelse av ikke uvesentlige avtaler mellom selskapet og aksjeeiere, nærstående parter, styremedlemmer eller medlemmer av ledelsen eller nærstående av disse, vil styret innhente en uavhengig tredjeparts vurdering.
Ethvert styremedlem og medlem av ledelsen skal umiddelbart varsle styret dersom vedkommende direkte eller indirekte har en interesse i en transaksjon eller avtale som er eller vurderes inngått av selskapet. Dette gjelder selv om styremedlemmet anses habil i behandling av saken.
Selskapets transaksjoner i egne aksjer skal skje på børs eller på annen måte til børskurs.
Aksjer og omsettelighet
Aksjene i selskapet er i henhold til vedtektene fritt omsettelige. Lea bank er en norsk finansinstitusjon. Norsk rammelovgivning har generelle konsesjonsregler som gjelder alle norske finansinstitusjoner ved store erverv av aksjer (10 % eller mer).
Generalforsamling
Generalforsamlingen er selskapets høyeste myndighet. Styret arbeider for å sikre at generalforsamlingen er et effektivt forum for kommunikasjon mellom aksjonærene og styret, og oppfordrer aksjonærene til å delta i møtene.
Generalforsamlingen holdes normalt innen utgangen av mai hvert år. Styret kan ved
behov innkalle til ekstraordinær generalforsamling.
Generalforsamlingen er åpen og tilgjengelig for alle aksjeeiere. Selskapet har ikke vedtektsbestemmelser som utvider eller fraviker reglene i allmennaksjelovens kapittel 5.
Styret vil legge til rette for at saksdokumentene skal være utførlige nok til at de gir grunnlag for å kunne ta stilling til de saker som reises.
Det er vedtektsfestet en innkallingsfrist på to uker. Innkalling og saksdokumenter blir gjort tilgjengelig på selskapets hjemmeside www.leabank.no. Aksjeeiere kan likevel kreve å få tilsendt saksdokumentene vederlagsfritt. Protokollen vil bli publisert på selskapets nettsider så snart den foreligger.
Aksjeeiere kan møte ved fullmektig. Innkallingen vil inneholde nærmere informasjon om fremgangsmåte for å møte med fullmektig, herunder fullmaktsskjema. I tillegg vil det bli oppnevnt en eller flere personer som kan stemme på vegne av aksjeeiere som fullmektig.
Styrets leder og administrerende direktør har plikt til å være til stede med mindre dette er åpenbart unødvendig, eller det foreligger gyldig forfall.
Valgkomité
Selskapets vedtekter fastsetter at valgkomiteen skal ha minst tre medlemmer som skal være aksjonærer eller aksjonærrepresentanter. Valgkomiteens medlemmer velges av generalforsamlingen for en periode på ett eller to år og kan gjenvelges. Valgkomiteen skal anbefale kandidater til valg av styremedlemmer og styreleder, og gi anbefalinger til godtgjørelse til styremedlemmene, herunder styrets underkomiteer, samt å anbefale medlemmer til valgkomiteen. Valgkomitéen bestod per 31.12.2023 av:
- Per G. Braathen (leder)
- Petter Tusvik
- Nils Gunnar Hjellegjerde
Styret, sammensetning og uavhengighet
Styret består av 6 medlemmer, 3 kvinner og 3 menn, hvorav en ansattvalgt. Det er lagt vekt på at styret har nødvendig bankerfaring, generell relevant erfaring og kompetanse og kapasitet til å utføre de aktuelle verv på en tilfredsstillende måte, samt at det fungerer godt som et kollegialt organ.
Ingen av selskapets ledende ansatte er styremedlemmer. Alle eksterne medlemmer i styret har egne aksjer i selskapet, eller som representant for nærstående parter, se note 14 aksjonærer. Styremedlemmene følger de alminnelige regler for primærinnsidere.
Banken har tegnet internasjonal Styre- og ledelsesansvarsforsikring. Forsikringen gjelder for nåværende, tidligere eller fremtidig styremedlemmer, administrerende direktør/daglig leder og medlem av bedriftsforsamling i det selskap som har tegnet forsikringen (forsikringstaker). Forsikringen omfatter også andre ansatte i stilling eller verv med personlig ledelsesansvar.
Forsikringen omfatter sikredes personlige erstatningsansvar for formueskade sikrede på grunnlag av uaktsomhet har påført noen i egenskap av stilling eller verv, samt forsikringstakers rettslige erstatningsansvar for formueskade påført innehaver av verdipapirer utstedt av forsikringstaker. Med formueskade menes økonomisk tap som ikke er en følge av, eller står i sammenheng med, skade på personer eller ting.
Styrets arbeid
Styrearbeidet følger en fastsatt årsplan og styres i samsvar med fastsatt styreinstruks.
Styret har jevnlig styremøter og har 6 faste møter hvert år. Avhengig av sak og situasjon avholdes det ytterligere møter. Disse kan være fysiske/videokonferanse, telefon eller på sirkulasjon. I 2023 ble det avholdt til sammen 15 styremøter.
Styret har etablert et revisjons- og risikoutvalg som forbereder og gir råd til styret knyttet til risikostyring og intern kontroll. I tillegg er det opprettet et godtgjørelsesutvalg.
Risikostyring og internkontroll
Styret skal sørge for at Lea bank har forsvarlig internkontroll og systemer for risikostyring som er hensiktsmessig i forhold til omfanget og arten av selskapets virksomhet. Internkontrollen og systemene skal også omfatte verdier og etiske retningslinjer.
Styret har vedtatt policy for risikostyring som beskriver bankens retningslinjer for virksomhetsstyringen, internkontroll og risikostyring. Videre har styret vedtatt separate policydokumenter som dekker kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko, ESG-risiko og operasjonell risiko. Hver av policydokumentene beskriver retningslinjer, regler og risikorammer for den den enkelte risikotype. Styret mottar regelmessig rapportering fra administrasjonen om bankens risikoeksponering på de ulike risikotypene. Hver av policydokumentene gjennomgås minst årlig av styret. Revisjons- og risikoutvalget forbereder og gir råd til styret knyttet til risikostyring og intern kontroll. Banken har en uavhengig risiko- og compliance funksjon.
Godtgjørelse til styret
Valgkomiteen foreslår godtgjørelse til styret, som fastsettes av generalforsamlingen. Godtgjørelsen er ikke resultatavhengig.
Godtgjørelse for det enkelte styremedlem fremgår i note 20 i årsrapporten. Honorarenes størrelse reflekterer styrets ansvar, kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksitet.
Godtgjørelse til ledende ansatte
Styret fastsetter årlig lønn og annen godtgjørelse til administrerende direktør. Bankens lønn og bonus fastsettes på grunnlag av en evaluering med vekt på konkrete faktorer fastsatt av styret. Administrerende direktør avgjør lønn til ledende ansatte. Styret har utstedt retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte. Retningslinjene fastsetter hovedprinsippene for selskapets lederlønnspolitikk.
Lea bank opererer i en bransje hvor humankapital er en viktig driver for suksess. Banken har en godtgjørelsesordning for ansatte i banken som omfatter opsjoner for ansatte. Det vil foreslås ny opsjonsordning for Generalforsamlingen og dette er viktig for at Lea bank skal kunne tiltrekke seg og beholde nøkkelpersoner. For mer informasjon, se note 16 i årsrapporten
Informasjon og kommunikasjon
Lea bank er notert på Euronext Growth i Oslo og er dermed underlagt løpende forpliktelser for noterte selskaper. Selskapets kontakt med investorer er basert på åpenhet og likebehandling. Administrerende direktør har ansvaret for dialog med investorer, aksjonærer og analytikere. Selskapet holder kvartalsvise presentasjoner som også offentliggjøres på bankens nettsider, sammen med årsog delårsrapportering.
Revisor
Pricewaterhouse Coopers AS er Lea banks revisor. Styret har sikret at revisor har utarbeidet en årlig plan for revisjonen. Revisor deltar i styremøter etter behov og har en fast møteplan med Revisjons - og risikoutvalget . Styret har et møte med revisor minst en gang i året hvor ledelsen ikke er til stede. Revisor presenterer til styret en gjennomgang av interne kontrollrutiner, herunder identifiserte svakheter og forbedringsforslag, minst en gang i året.
Revisorer gir en årlig skriftlig bekreftelse på at banken fortsatt tilfredsstiller kravene til uavhengighet.
Informasjon om godtgjørelse til revisorer, inkludert informasjon om honorarer betalt for revisjonsarbeid og eventuelle honorarer som er betalt for andre spesifikke oppdrag, er inkludert i notene til regnskapet. På hver generalforsamling skal styret informere generalforsamlingen om alle tjenestene som leveres av revisorer og deres godtgjørelse.
Fortsatt drift og hendelser etter balansedagen
Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for denne vurderingen ligger bankens økonomiske drift, styrkede finansielle stilling, samt styrets vurdering av framtidsutsiktene.
Etter styrets mening gir årsregnskap og årsberetning en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av bankens virksomhet og økonomiske stilling.
Det har ikke inntruffet hendelser av vesentlighet etter balansedagen.
Miljø-, Sosiale- og Forretningsetiske forhold (ESG)
Lea bank ASA sin reviderte policy knyttet til ESG ble vedtatt i styret i fjerde kvartal 2023, og danner med det rammen for bankens ESG-strategi. ESG-strategien er sentral for at banken skal nå sine mål knyttet til bærekraft og skal støtte opp under FNs bærekraftsmål.
Med bakgrunn i FNs bærekraftsmål fokuserer banken på følgende:
Bærekraftsmål nr 5. Om likestilling mellom kjønnene
Delmål 5.5 Om å sikre kvinner fullstendig og reell deltakelse og like muligheter til ledende stillinger på alle nivåer der beslutninger tas, i det politiske, det økonomiske og det offentlige liv.
Bærekraftsmål nr 8. Som dekker anstendig arbeid og økonomisk vekst
Delmål 8.2 Bidra til å øke den økonomiske produktiviteten gjennom diversifisering, teknologisk fremgang og innovasjon, blant annet med vekt på lønnsomme og arbeidsintensive sektorer
Delmål 8.8 om å beskytte arbeiderrettigheter og fremme et trygt og sikkert arbeidsmiljø for alle arbeidstakere, inkludert arbeidsinnvandrere og særlig kvinnelige innvandrere, og arbeidstakere i et usikkert arbeidsforhold.
Banken påvirker i liten grad det ytre miljøet grunnet gjennomtenkte, digitale plattformer og cross-border virksomhet i flere markeder basert på hovedbase i Oslo. Direkte påvirkning av miljø er gjennom bruk av energi, papirbruk, kjøp av varer og tjenester samt moderat reisevirksomhet. Banken har moderne kontorer i Oslo og Bergen og leier av anerkjente eiendomsselskaper med en uttalt miljøprofil. Lea bank vil fremover oppfordre kunder til å gjøre miljøbevisste valg, og vurderer ulike grønne produkter
som vil kunne ha positive konsekvenser for miljøet.
Lea bank ASA skal være en bevisst og ansvarlig samfunnsaktør. Langs aksene miljø, samfunnsforhold og selskapsstyring, forventes det at våre definerte interessenter fremover vil vurdere oss som arbeidsgiver, kreditor og investeringsobjekt. Det vurderes slik at strategi for bærekraft vil være en avgjørende konkurransefaktor for banken fremover. Periodisk rapportering på bankens, til enhver tid, selvpålagte og lovpålagte KPI-er skal tilgjengeliggjøres for bankens definerte interessenter.
Bankens interessenter
Ansatte:
Det forventes at ansatte i større grad vil vurdere sin arbeidsgiver mot bærekraftsmål, og vil være et viktig konkurransefortrinn for å beholde/tiltrekke seg ansatte fremover.
Lea bank ASA har en personalpolitikk som skal sikre alle ansattes arbeidstakerrettigheter. Banken har sterkt søkelys på å sikre likestilling mellom kjønnene i alle roller og funksjoner. Vår personal- og ansettelsespolitikk er utformet med tanke på å unngå forskjellsbehandling mellom kjønnene. Lea bank er opptatt av å gi like muligheter ved ansettelse, for arbeidsvilkår, utvikling av kompetanse og avansement i virksomheten. Kjønn, alder, eller sosial, etnisk og kulturell bakgrunn skal ikke være en faktor eller forutsetning i noen del av bankens virksomhet. Lea bank skal være en trygg arbeidsplass, med et godt og rettferdig arbeidsmiljø. Rettferdige lønnsvilkår og ansattgoder skal sikre at banken er en attraktiv arbeidsplass på lang sikt.
Kunde:
Det forventes at kunder i større grad vil vurdere sin kreditor mot bærekraftsmål, og vil være et moderat konkurransefortrinn for å beholde/tiltrekke seg kunder fremover. Banken skal ha en forsvarlig utlånspraksis og sikre at kundene vil være i stand til å betale tilbake lån som tas opp i banken. Banken skal beregne kundens evne til å betjene lånet, basert på kundens inntekt, i tråd med Finansavtaleloven. Banken benytter seg av en likviditetsmodell som baserer seg på opplysninger fra kunden og detaljerte data fra offentlig gjeldsregister. Modellen beregner forventede levekostnader basert på kundens livssituasjon og inkluderer variabler som eksempelvis SIFO kostnader og utgifter til eksisterende lån. I tillegg legges det på en rentebuffer for kundens samlede gjeld. Etablering av gjeldsregisteret har bidratt til at kredittgivningen blir mer presis, samt styrket vårt fokus på å være en ansvarlig utlåner som ikke bidrar til en uønsket utvikling i samfunnets gjeldsbilde. Undersøkelser viser at kundene er svært opptatt av:
- ✔ Informasjons- og datasikkerhet
- ✔ Anti-terror, korrupsjon og hvitvasking
- ✔ Bevissthet og ansvarlighet knyttet til miljø og bærekraft
- ✔ Styre forbruk i mer bærekraftig retning
Banken skal sikre at kundens data er trygge. I robuste systemer og rutiner for informasjons- og datasikkerhet, sikres forskriftsmessig oppbevaring og sletting av data. Et omfattende AML-rammeverk, systemer og erfarne AML-medarbeidere skal detektere transaksjoner med høy risiko for virksomhet knyttet til terror, korrupsjon og hvitvasking, samt sikre sopplæring og bevisstgjøring av ansatte og samarbeidspartnere. Banken skal være en ansvarlig aktør og tilstrebe å tilby råd, veiledning og produkter som støtter opp under kundens forventninger.
Investorer:
Det forventes at investorer i større grad vil vurdere investeringsmuligheter mot bærekraftsmål, og det vil være et viktig
konkurransefortrinn for å beholde/tiltrekke seg investorer fremover.
Eksisterende og fremtidige investorer skal få redegjort for bankens ESG-strategi gjennom periodiske rapporter. Dette for å sikre at banken fremstår som en attraktiv investeringsmulighet i alle aspekter av ESG-rammeverket. Banken forventer at eksisterende investorer og fremtidige investorer vil vurdere bankens virksomhet mot (ikke uttømmende):
- ✔ Miljøavtrykk
- ✔ Anti-terror, korrupsjon og antihvitvasking
- ✔ Transparens
- ✔ Omdømme
Myndigheter:
Banken er pr årsslutt ikke pålagt å rapportere etter taksonomiregelverket. Nye regler for bærekraftsrapportering (CSRD) innføres i Norge fra 2024, samtidig som i EU-landene. Lea bank skal forberede seg på å bli rapporteringspliktig jfr nye regler for bærekraftsrapportering (CSRD) og ikrafttredelse av lovverk i Norge. Reglene innføres trinnvis, og banken forventes å skulle rapportere fra og med regnskapsåret 2025.
Utsikter fremover
Banken vil fortsette sin strategi om å bli en ledende digital nisjebank som tilbyr forbruksfinansiering i attraktive geografiske markeder. Lea bank har utlånsvirksomhet i Finland, Norge, Sverige, Spania og en skalerbar internasjonal driftsmodell.
Målsettingen er å levere attraktiv avkastning for aksjonærene, effektiv drift, en spennende arbeidsplass for bankens ansatte samt tilby førsteklasses kundeopplevelser for bankens kunder og samarbeidspartnere.
Banken sendte i januar 2024 en søknad om bankkonsesjon til den svenske Finansinspektionen. Bakgrunnen for dette er:
- 1) Styrke bankens distribusjon
- 2) Ønske om å operere med en bankkonsesjon i et EU land
- 3) Ønske om børsnotering på Nasdaq Stockholm
- 4) Sikre bedre tilgang til risikokapital
For 2024 vil banken ha fokus på følgende:
- Navigere i et usikkert makroøkonomisk klima
- Tett oppfølging av kundeatferd og bistå kunder med refinansiering og kundetilpassede løsninger
- Utnytte tilstedeværelsen i fire geografiske markeder for å optimalisere kapitalallokeringen
- Forberede banken for bytte av konsesjonsland
- Forberede potensiell børsnotering på Nasdaq Stockholm
Oslo, den 14. februar 2024
I styret for Lea bank ASA:
Rune Fjeldstad Viggo Leisner Kristin Krohn Devold Styrets leder Styremedlem Styremedlem
____________________ _______________________ ______________________
Siv Blanca Børge-Ask Borghild Holen Jan Håvard Plathan Styremedlem Styremedlem Styremedlem (ansattvalgt)
Oddbjørn Berentsen Administrerende direktør
_______________________
Resultatregnskap
| Note NOK i tusen |
2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | ||
| Renter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansforetak |
13,146 | 2 413 |
| Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kunder |
696,704 | 550 894 |
| Renteinntekter av rentebærende verdipapirer | 2,404 | 952 |
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 712,253 | 554 259 |
| Rentekostnader og lignende kostnader | ||
| Rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden på innskudd fra og gjeld til kunder |
152,579 | 35 298 |
| Rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden på utstedte verdipapirer |
7,972 | 8 279 |
| Øvrige rentekostnader | 15,074 | 17 546 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 175,625 | 61 123 |
| NETTO RENTEINNTEKTER | 536,628 | 493 136 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 18 |
33,791 | 28 766 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 4,628 | 4 740 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 0 | 233 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer 4, 19 |
||
| Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer | 36,984 | 4 617 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter |
0 | -62 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | -7,682 | 1 039 |
| Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer | 29,302 | 5 594 |
| Andre driftsinntekter | 796 | -13 |
| SUM NETTO INNTEKTER | 595,889 | 522 977 |
| NOK i tusen | Note | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Lønn og andre personalkostnader | 16,20 | 63,841 | 62 600 |
| Andre driftskostnader | 20 | 93,677 | 87 216 |
| Av-/nedskrivninger, verdiendring og gevinster/tap på ikke-finansielle eiendeler |
7 | 14,786 | 10 833 |
| SUM DRIFTSKOSTNADER FØR KREDITTAP PÅ UTLÅN, GARANTIER MV. |
172,303 | 160 649 | |
| DRIFTSRESULTAT FØR KREDITTAP PÅ UTLÅN, GARANTIER MV. | 423,586 | 362 327 | |
| Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer | 3 | 283,505 | 175 968 |
| RESULTAT FØR SKATT | 140,081 | 186 359 | |
| Skatt på ordinært resultat | 21 | 33,835 | 45 782 |
| RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET | 106,245 | 140 577 | |
| Andre inntekter og kostnader | 0 | 0 | |
| TOTALRESULTATET FOR REGNSKAPSÅRET | 106,245 | 140 577 | |
| Overføringer og disponering av resultat for regnskapsåret | |||
| Til utbytte | 52,371 | 70 182 | |
| Overført til annen egenkapital | 53,875 | 70 395 | |
| Sum overføring og disponeringer | 106,245 | 140 577 | |
| Resultat pr aksje | 1.12 | 1.48 | |
| Resultat etter skatt som % av forvaltningskapitalen | 1.4 % | 1.9 % |
Balanseregnskap
| NOK i tusen, 31.12 | Note | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| EIENDELER | |||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 2 | 51,931 | 50 402 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 2 | 350,786 | 322 201 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 3 | 6,485,715 | 5 883 551 |
| Rentebærende verdipapirer | 4 | 837,142 | 958 624 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 6 | 2,439 | 2 439 |
| Eierinteresser i andre konsernselskaper | 6 | 100 | 100 |
| Immaterielle eiendeler | 7 | 41,219 | 29 380 |
| Varige driftsmidler | 7 | 5,133 | 8 775 |
| Andre eiendeler | 8 | 79,177 | 112 012 |
| SUM EIENDELER | 7,853,642 | 7 367 484 |
| NOK i tusen, 31.12 | Note | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| GJELD OG EGENKAPITAL | |||
| Gjeld | |||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 9, 10 | 6,239,373 | 5 791 333 |
| Annen gjeld | 11 | 6,132 | 4 620 |
| Avsetninger | 7,12 | 122,175 | 137 695 |
| Ansvarlig lånekapital | 13 | 82,084 | 81 746 |
| Sum gjeld | 6,449,764 | 6 015 394 | |
| Egenkapital | 7,8,17,18 | ||
| Aksjekapital | 190,438 | 189 681 | |
| Overkursfond | 662,638 | 660 322 | |
| Fondsobligasjonskapital | 17 | 54,321 | 54 114 |
| Annen innskutt egenkapital | 14,556 | 13 405 | |
| Sum innskutt egenkapital | 921,953 | 917 521 | |
| Opptjent egenkapital | |||
| Annen egenkapital | 481,925 | 434 568 | |
| Sum egenkapital | 1,403,878 | 1 352 089 | |
| SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 7,853,642 | 7 367 484 |
Oslo, den 14. februar 2024
I styret for Lea bank ASA:
Rune Fjeldstad Viggo Leisner Kristin Krohn Devold Styrets leder Styremedlem Styremedlem
____________________ _______________________ ______________________ Siv Blanca Børge-Ask Borghild Holen Jan Håvard Plathan Styremedlem Styremedlem Styremedlem (ansattvalgt)
_______________________ Oddbjørn Berentsen Administrerende direktør
Disponering av årsresultat
Styret foreslår å avsette 52,4 MNOK til utbytte samt overføre 53,9 MNOK til annen egenkapital.
Kontantstrømoppstilling
| Kontantstrømoppstilling | |||
|---|---|---|---|
| NOK i tusen | Note | 2023 | 2022 |
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | |||
| Resultat før skattekostnad | 140,081 | 186 359 | |
| Ordinære avskrivninger | 7 | 14,786 | 10 833 |
| Endring i brutto utlån til kunder | 3 | -376,919 | -911 207 |
| Valutaeffekt på utlån fra kunder | 3 | -249,413 | 112 987 |
| Endring i innskudd fra kunder | 164,848 | 391 336 | |
| Valutaeffekt på innskudd fra kunder | 283,192 | -168 414 | |
| Endring i andre tidsavgrensingsposter | -5,695 | -67 469 | |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -29,121 | -445 575 | |
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: | |||
| Investeringer i varige driftsmidler | 7 | -236 | -441 |
| Investeringer i immaterielle eiendeler | 7 | -21,546 | -20 245 |
| Kjøp av verdipapirer | -562,041 | -732 148 | |
| Salg av verdipapirer | 731,602 | 1 239 187 | |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | 147,778 | 540 353 | |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: | |||
| Betaling av leieforpliktelse | 7 | -4,752 | -3 982 |
| Opptak av ansvarlig lån | 0 | 18 000 | |
| Tilbakebetaling av ansvarlig lån | 0 | -40 500 | |
| Utbetaling av renter på ansvarlig lån | -7,593 | -6 674 | |
| Opptak av fondsobligasjonslån | 0 | 23 000 | |
| Tilbakebetaling av fondsobligasjonslån | 0 | -44 500 | |
| Utbetaling av renter på fondsobligasjonslån | -6,016 | -5 761 | |
| Utbetaling av utbytte til aksjonærer | -70,182 | -63 512 | |
| Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | -88,543 | -123 929 | |
| Netto kontantstrøm for perioden | 30,114 | -29 151 | |
| Beholdning av kont. og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse | 372,603 | 401 754 | |
| Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt* | 402,717 | 372 603 |
Består av kontanter og kontantekvivalenter samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak.
Egenkapitaloppstilling
| Endring i egenkapital | Aksjekapital | Overkurs | Annen innskutt egenkapital |
Annen egenkapital |
Fonds obligasjoner |
Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Balanse pr.1.1.22 | 189 589 | 659 989 | 11 404 | 371 053 | 75 805 | 1 307 839 |
| Kostnad fondsobligasjoner | -6 880 | -6 880 | ||||
| Endring fondsobligasjoner | -21 691 | -21 691 | ||||
| Opsjoner | 2 001 | 2 001 | ||||
| Emisjon | 92 | 333 | 425 | |||
| Avsatt utbytte | -70 182 | -70 182 | ||||
| Totalresultat | 140 577 | 140 577 | ||||
| Balanse pr.31.12.22 | 189 681 | 660 322 | 13 405 | 434 568 | 54 114 | 1 352 089 |
| Balanse pr.1.1.23 | 189 681 | 660 322 | 13 405 | 434 568 | 54 114 | 1 352 089 |
| Kostnad fondsobligasjoner | -6,064 | -6,064 | ||||
| Endring fondsobligasjoner | -207 | 207 | 0 | |||
| Opsjoner | 1,151 | 1,151 | ||||
| Emisjon | 757 | 2,316 | 3,073 | |||
| Underavsatt utbytte 2022 | -247 | -247 | ||||
| Avsatt utbytte | -52,371 | -52,371 | ||||
| Totalresultat | 106,245 | 106,245 | ||||
| Balanse pr.31.12.23 | 190,438 | 662,638 | 14,556 | 481,925 | 54,321 | 1,403,878 |
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2023
Note 1: Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper
1. Selskapsinformasjon
Lea bank ASA er et norsk allmennaksjeselskap med forretningsadresse Holbergs gate 21, 0166 Oslo.
Lea bank er en ledende digital nisjebank med en internasjonal distribusjonsplattform. Banken tilbyr usikrede lån og innskuddsprodukter til privatmarkedet, og har utlånsvirksomhet i Finland, Norge, Sverige og Spania.
Årsregnskapet ble godkjent av styret 14. februar 2024.
2. Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet
Årsregnskapet for Lea bank ASA er utarbeidet i samsvar Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Det ble foretatt endringer i årsregnskapsforskriften gjeldende fra 1.1. 2020. Banken har valgt å utarbeide regnskapet etter årsregnskapsforskriften § 1-4 2.ledd b) hvilket innebærer at regnskapet utarbeides i samsvar med IFRS med mindre annet følger av forskriften. Måling og innregning er fullt ut er i samsvar med IFRS, med unntak av at utbytte og konsernbidrag fra datterselskap avsettes som gjeld på balansedagen.
Banken har benyttet overgangsreglene i forskriften og effektene av overgangen til ny årsregnskapsforskrift er ført mot egenkapitalen pr 01.01.2020.
Banken vil unnlate å gi følgende notekrav etter IFRS: 1) IFRS 13. Det gis i stedet opplysninger om virkelig verdi i samsvar med forskriftens § 7-3. 2) IFRS 15.113-128 3) IAS 19.135 litra c og IAS 19.145-147.
Om ikke annet fremgår er beløp i notene angitt i tusen kroner.
2.1 Implementerte regnskapsstandarder
IFRS 16 Leieavtaler ble implementert med virkning fra 1.1.2021. Under denne standarden, er retten til å bruke en leid gjenstand en eiendel og forpliktelsen til å betale leie en gjeld som skal balanseføres. IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innregne bruksretten og leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måneder) eller den underliggende eiendelen har lav verdi. Banken har benyttet seg av dette unntaket. Banken har leieavtaler på kontorbygg som faller inn under den standarden.
Se note 7 for noteopplysninger knyttet til leieavtaler.
3. Sammendrag av de viktigste regnskapsprinsippene
3.1. Inntektsføring
Renteinntekter inntektsføres ved bruk av effektiv rentemetode. Dette innebærer løpende inntektsføring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer samt kostnadsføring av amortisering av provisjonskostnader. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av. forventet løpetid.
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens øvrige verdiendringer presenteres som «Netto verdiendring og gevinster/tap på valuta og finansielle instrumenter». Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved utløpet av forventet løpetid.
Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. Utbetaling av honorar til låneformidlere av forbruks- og billån periodiseres over forventet løpetid på lånene.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamling.
3.2. Finansielle instrumenter
Innregning og fraregning av finansielle instrumenter
Finansielle eiendeler og forpliktelser balanseføres på det tidspunkt banken blir part i instrumentets kontraktsmessige betingelser. Vanlige kjøp og salg av investeringer regnskapsføres på avtaletidspunktet. Finansielle eiendeler fjernes fra balansen når rettighetene til å motta kontantstrømmer fra investeringen opphører eller når disse rettighetene er blitt overført og banken i hovedsak har overført risiko og hele gevinstpotensialet ved eierskapet. Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er oppfylt, kansellert eller utløpt.
Klassifisering og etterfølgende måling av finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter blir ved første gangs innregning klassifisert i en av de følgende målekategorier:
Finansielle eiendeler:
- ✔ amortisert kost (AC)
- ✔ virkelig verdi med verdiendring over resultatet (FVPL) eller;
Finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av bankens forretningsmodell for styring av eiendelene og instrumentets kontraktsmessige kontantstrømkarakteristikker.
Finansielle eiendeler med kontraktsfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige
kontantstrømmer, måles til amortisert kost. Andre finansielle eiendeler måles til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Basert på dette blir «Kontanter og kontantekvivalenter», «Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak» og «Utlån til og fordringer på kunder» målt til amortisert kost men bankens beholdning av «Rentebærende verdipapirer» og «Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter» måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.
Finansielle forpliktelser
✔ amortisert kost
Denne kategorien består av "Innskudd og andre innlån fra kunder" og ansvarlig lånekapital
Måling til virkelig verdi
Finansielle eiendeler og forpliktelser som måles til virkelig verdi over resultatet regnskapsføres ved anskaffelse til virkelig verdi og transaksjonskostnader resultatføres. Postene måles i etterfølgende perioder til virkelig verdi.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på omsetningskurs på balansedagen.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesteknikker. Se note 5.
Måling til amortisert kost
Alle finansielle eiendeler som ikke regnskapsføres til virkelig verdi, balanseføres første gang til virkelig verdi med tillegg av transaksjonskostnader. Andre forpliktelser regnskapsført til amortisert kost balanseføres første gang til virkelig verdi med fradrag for transaksjonskostnader.
Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Nedskrivning av finansielle eiendeler
Under IFRS 9 skal tapsnedskrivninger innregnes basert på forventet kredittap.
Målingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved førstegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring, er avsetningene basert på 12-måneders forventet tap («trinn 1»). 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de første 12 månedene.
Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til instrumentet, og eiendelen skal reklassifiseres til trinn 2. Dersom det oppstår en kredittforringelse skal instrumentet flyttes til trinn 3.
Banken har definert forventet levetid som forventet tidshorisont knyttet til det første som inntreffer av mislighold eller full innbetaling av renter og avdrag på kravet. Banken ser på endring i risikoen for
mislighold siden førstegangsinnregning for å avgjøre om en eiendel har hatt vesentlig økning i kredittrisiko. Banken anser et engasjement for å være kredittforringet/misligholdt når utlånet er mer enn 90 dager forfalt, kunde er overført til inkassoselskap for inndrivelse av kravet, det foreligger dødsfall og de tilfeller hvor det er mistanke om svindel.
Ved konkurs eller rettskraftig dom bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap (write-off). Dette gjelder også i de tilfeller banken på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer.
Modellkarakteristikker
Banken bruker en tapsmodell for å beregne tapsavsetninger og modellen omfatter blant annet sannsynlighet for mislighold (probability of default/PD), neddiskonteringsfaktor, eksponering på tidspunkt for mislighold (exposure at default/ EAD) og tap gitt mislighold (loss given default/ LGD).
Banken benytter ulike indikatorer for å vurdere om en eiendel har hatt en vesentlig økning i risiko for mislighold. Slik informasjon er basert på den faktiske atferden til kundene, og banken har etablert en rekke regler som banken har identifisert som triggere for vesentlig økning i kredittrisiko. Modellene gir et estimat på PD. Dette innebærer separate tapsmodeller for LGD som kjøres både før og etter mislighold. Banken benytter modeller for eksponeringer på misligholdstidspunktet. Triggere benyttes for å klassifisere kontoer i 3 trinn:
- Trinn 1: "12-måneders forventet tap"
- Trinn 2: "Vesentlig økning i kredittrisiko sammenlignet med første innregning"
- Trinn 3: "Kredittforringet"
Alle misligholdte engasjementer plasseres i trinn 3 i modellen. Engasjementer som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden første innregning allokeres til trinn 2. De resterende engasjementene inkluderes i trinn 1.
Definisjon av mislighold er engasjementer som er over 90 dager på etterskudd i henhold til avtalt betalingsplan og forfalt beløp minimum utgjør en størrelse tilsvarende € 100 i respektive lokale valuta. Banken gikk 31.12.2022 over til en ny definisjon av mislighold, som er i samsvar med det som benyttes i EBA sin definisjon (Guidelines on the application of the definition of default under Article 178 of Regulation (EU) No 575/2013). Det appliseres et «LIFO-prinsipp» hvor den nyeste forfalte faktura først blir dekket. Dette er i forskjell fra tidligere misligholdsdefinisjon hvor den eldste forfalte fakturaen først ble dekket inn. Dette nye prinsippet medfører at en kunde som konsekvent ligger 30 dager etter forfall vil rulle videre til mislighold.
For å vurdere om et engasjement har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko, og dermed skal overføres fra trinn 1 til trinn 2 i modellen, gjøres det i hovedsak to tester. Den første testen, PD-testen, sjekker om to kriterier er oppfylt for at et engasjement skal vurderes å ha hatt en vesentlig økning i kredittrisiko. Det første kriteriet er en relativ måling av PD, og innebærer at observert PD på rapporteringsdato må være minimum tre ganger høyere enn forventet PD beregnet på innregningsdatoen. Det andre kriteriet måler absolutt endring i PD og innebærer at denne må være minimum tre prosentpoeng høyere, dersom økningen i kredittrisiko skal vurderes som vesentlig. Begge kriteriene i den første testen må oppfylles dersom engasjementet skal vurderes å ha hatt en betydelig økning i kredittrisiko. Den andre testen, fungerer som en backstop, og innebærer at dersom engasjementet er minimum 30 dager over forfall, flyttes engasjementet, uavhengig av resultat i den første testen til trinn 2.
Utover de to testene benyttet banken også informasjon vedrørende innvilgede betalingslettelser («forbearance»), samt informasjon vedr. mislighold på annet produkt, for å vurdere om et engasjement har hatt en betydelig økning i kredittrisiko. Engasjement med betalingslettelser hvor nåverdien av fremtidige kontantstrømmer reduseres med mer enn 1 %, eller har gjentatte betalingslettelser, blir
rapportert i trinn 3. Volum av engasjement med aktive betalingslettelser på rapporteringstidspunktet er spesifiseres i noten som viser endringer i brutto lån.
Et engasjement som har migrert til trinn 2, kan migrere tilbake til trinn 1, forutsatt at det ikke lenger oppfyller noen av kriteriene eller forholdene beskrevet i avsnittene over. Det er ingen eksplisitt karantene før et engasjement kan migrere fra trinn 2 til trinn 1. Misligholdte lån (trinn 3) vil migrere til trinn 1 eller 2 når de ikke lenger er merket som misligholdte, med mindre det gjelder kjøpte misligholdte lån eller lån som opprinnelig er vurdert som kredittforringet.
Banken har utviklet modeller for forventet livstid på alle usikrede lån per land, målt mot nedbetalingsavtale og nåværende nedbetalingsmønster. Valgt metodologi for hver modell er basert på den respektive modenheten på porteføljen så vel som tilgang på data i de respektive markedene. Modellene valideres løpende. Dette omfatter både validering på en annen tidsperiode enn den eller de som respektive modell er bygget på, og validering på en del av dataene som er holdt utenfor modellbyggingen.
PD, LGD og EAD-modellene benytter en justeringsfaktor basert på makrovurderinger for hvert enkelt produkt og land. Gjennom simuleringer etableres det et forventet, et øvre og et nedrescenario for forventede tap der modellen vekter inn ledelsens vurdering av sannsynlig makrobilde. Betydelige makrovariabler er definert som BNP, arbeidsledighet og rentenivå. For engasjementer mot næringsliv og boligslånskunder er porteføljen av uvesentlig størrelse, og banken har derfor ikke anvendt en kvantitativ modell.
Banken segmenterer porteføljen inn i grupper av utlån med felles risikoegenskaper og beregner forventede kredittap (ECL) for hvert segment. Det forventede kredittapet (ECL) beregnes som et produkt av et definert sett av parametere tilpasset egenskapene til hvert segment. Formelen som brukes er: ECL = PD * EAD * LGD.
Bankens svenske og spanske porteføljer har foreløpig ikke tilstrekkelig historikk til å utvikle PD, LGD eller SICR-faktorer. For disse landene har banken valgt å bruke søknads-PD for å estimere PD for alle engasjement i trinn 1. For engasjement i trinn 2 benyttes PD-verdier fordelt på dager i forfall som viser sannsynligheten for at kunden vil rulle videre til trinn 3 i løpet av de neste 12 månedene. LGD-satser for disse to porteføljene er basert på satser observert i andre av bankens land kombinert med innhentede priser i de respektive markedene. For disse markedene opererer ikke banken med SICRfaktorer og det vil kun være back-stop som fører til at kontrakter migrerer fra trinn 1 til trinn 2.
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Bankens kredittrisiko knyttet til «Kontanter og fordringer på sentralbanker» er utelukkende mot Norges Bank. Norges Bank er ratet Aaa hos Moodys og AAA/A-1+ fra S&P og har dermed lav kredittrisiko. Banken vurderer at presumpsjonen om lav kredittrisiko er oppfylt, gjør følgelig ikke noen tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten.
Utlån til og fordringer til kredittinstitusjoner og finansieringsforetak
«Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak» er mot norske finansinstitusjoner med god rating og er dermed vurdert til å oppfylle standardens presumpsjon om lav kredittrisiko. Banken vurderer at dette sammenholdt med LGD vil gi uvesentlige tapsavsetninger og en har derfor ikke foretatt tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten.
Modifikasjon
Når de kontraktsregulerte kontantstrømmene fra en finansiell eiendel blir reforhandlet eller på annen måte endret, og reforhandlingen eller endringen ikke fører til fraregning av den finansielle eiendelen, beregnes den finansielle eiendelens brutto balanseførte verdi på nytt og det innregnes en endringsgevinst eller et endringstap i resultatet. Den finansielle eiendelens brutto balanseførte verdi beregnes på nytt som nåverdien av de reforhandlede eller endrede kontraktsregulerte
kontantstrømmene, diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente. Eventuelle påløpte kostnader eller honorarer justerer den endrede finansielle eiendelens balanseførte verdi og nedskrives over den endrede finansielle eiendelens gjenværende levetid.
3.3. Varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og leieavtaler
Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger.
Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over eiendelenes antatte økonomiske levetid. Det har ikke vært foretatt endringer i avskrivningsplanene.
Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.
Leieavtaler
Ved første gangs innregning måles Leieforpliktelsen og Bruksretteiendelen til nåverdien av fremtidige leieavtaler. Leieutbetalinger skal regnskapsføres som rentekostnader og amortiseringer. Banken har i hovedsak leie av lokaler som ble balanseført ved innføring av IFRS 16.
Banken har benyttet den implisitte lånerente som utgangspunkt for avkastningskravet ved beregning av nåverdien av eiendelen.
3.4. Valuta
Agiotap og agiogevinst som oppstår ved betaling til utlandet inntektsføres/kostnadsføres på transaksjonstidspunktet i NOK.
3.5. Skatt
Utsatt skatt og utsatt skattefordel regnskapsføres i henhold til NRS(F) om resultatskatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Endringen i utsatt skatt er knyttet til skattevirkningen av midlertidige resultatforskjeller og endring i underskudd til fremføring.
Utsatt skattefordel i balansen kan bare oppføres som eiendel i balansen dersom det kan holdes for overveiende sannsynlig at selskapet i et fremtidig regnskapsår vil ha en skattepliktig inntekt som gjør det mulig å utnytte fordelen.
3.6. Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen stilles opp til indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter består av bankinnskudd og fordring på Norges Bank.
3.7. Finansielle derivater
Beregnet verdi av opsjoner kostnadsføres fortløpende i resultatregnskapet i takt med opptjeningen, motpost er annen innskutt egenkapital i balanseregnskapet.
Frittstående tegningsretter er balanseført som immateriell eiendel med motpost annen innskutt egenkapital. Eiendelen avskrives lineært over 5 år.
Banken benytter valutaderivater og terminkontrakter som sikringsinstrumenter for å begrense valutarisiko. Valutaderivatene vurderes til virkelig verdi på rapporteringstidspunkt («mark to market»), og verdiendringene resultatføres i resultatregnskapet fortløpende. For utfyllende info se note 19: Markedsrisiko, valutarisiko og finansielle derivater.
I tilfeller hvor banken inngår forward flow-avtaler for misligholdte lån blir disse avtalene definert som finansielle derivater. Banken har konkludert med at verdien av disse finansielle derivatene ikke er vesentlige og avtalene er derfor ikke balanseført. Denne vurderingen er basert på en sammenligning
av de LGD satser som banken realiserer med forward flow avtaler sammenlignet med LGD satsene som observeres i markedet for sammenlignbare banker med sammenlignbare produkter.
3.8 Virksomhetssammenslutninger
Ved oppkjøp av virksomhet anvendes oppkjøpsmetoden. Vederlaget som er ytt måles til virkelig verdi av overførte eiendeler, pådratte forpliktelser og utstedte egenkapitalinstrumenter. Inkludert i vederlaget er også virkelig verdi av alle eiendeler eller forpliktelser som følge av avtale om betinget vederlag. Identifiserbare eiendeler, gjeld og betingede forpliktelser regnskapsføres til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Ikke-kontrollerende eierinteresser i det oppkjøpte foretaket måles fra gang til gang enten til virkelig verdi, eller til sin andel av det overtatte foretakets nettoeiendeler.
Utgifter knyttet til oppkjøp kostnadsføres når de påløper.
Når oppkjøpet skjer i flere trinn skal eierandel fra tidligere kjøp verdsettes på nytt til virkelig verdi på kontrolltidspunktet med resultatføring av verdiendringen
Betinget vederlag måles til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Behandlingen av etterfølgende endringer i virkelig verdi av det betingede vederlaget er avhengig av om det betingede vederlaget klassifiseres som eiendel, gjeld eller egenkapital. Eiendeler og gjeld som ikke er finansielle eiendeler eller forpliktelser (de vil si utenfor virkeområdet til IFRS 9), måles til virkelig verdi med verdiendringene presentert i resultatet. Finansielle eiendeler eller forpliktelser måles til virkelig verdi og verdiendringene skal i henhold til IFRS 9 resultatføres eller presenteres i utvidet resultat. Det foretas ikke ny verdimåling av betingede vederlag klassifisert som egenkapital, og etterfølgende oppgjør føres mot egenkapitalen.
Badwill oppstår når anskaffelseskost ved kjøp av virksomhet er lavere enn virkelig verdi av bankens andel av netto identifiserbare eiendeler på oppkjøpstidspunktet. Denne inntektsføres umiddelbart.
3.9. Pensjon
Banken er underlagt lov om obligatorisk tjenestepensjon og banken har en innskuddsordning som omfatter samtlige ansatte. Innskudd i ordningen betales løpende, banken har ikke forpliktelser utover den løpende innbetalingen til ordningen.
3.10. Vurderinger og estimater
Ved utarbeidelse av regnskapet har ledelsen gjort vurderinger, estimater og forutsetninger som påvirker anvendelsen av bankens regnskapsprinsipper og de rapporterte beløpene på eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Faktiske resultater kan avvike fra disse estimatene.
Estimater og underliggende forutsetninger vurderes fortløpende. Endringer i estimater innregnes når de oppstår.
Informasjon om vurderinger som er gjort ved anvendelse av regnskapsprinsipper som har størst effekt på beløpene som er presentert i årsregnskapet er inkludert i følgende noter:
Note 3: herunder fastsette kriteriene for når det har inntruffet en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning, bestemme metodikk for å innarbeide fremtidsrettet informasjon i måling av ECL (Expected Credit Loss) og valg av modeller som blir brukt til å måle ECL
Note 3: herunder klassifisering av finansielle eiendeler, vurdering av forretningsmodellen som omfatter eiendelene og vurdering av om de kontraktsmessige vilkårene for den finansielle eiendelen er SPPI (Solely Payments of Principal and Interest) på hovedstolbeløpet.
Informasjon om forutsetninger og estimatusikkerhet som har en betydelig risiko for å resultere i en vesentlig justering i året som ble avsluttet 31. desember 2023 er inkludert i følgende noter: Verdifall på finansielle instrumenter og herunder bestemmelsene av input til ECL-målemodellen, inkludert viktige forutsetninger brukt for å estimere gjenvinnbare kontantstrømmer og innarbeidelse av fremtidsrettet informasjon.
Note 2: Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
| Nok i tusen | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Bankinnskudd | 350,786 | 322 201 |
| herav bundne midler: | ||
| Skattetrekkskonto | 3,582 | 3 518 |
| Klientmidler forsikringsformidling | 3,119 | 5 164 |
| Kontanter og kontantekvivalenter | ||
| Norges Bank | 51,931 | 50 402 |
Note 3: Utlån, garantier, mislighold og nedskrivninger
3.1 Brutto utlån, off-balance og tapsavsetning per produkt og land
31.12.2023, beløp i tusen kroner
| Brutto utlån | Tapsavsetning/Forventet kredittap | Netto utlån | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån |
Hvorav agent provisjon/ etabl.geby r |
Off balance |
Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | |
| Forbrukslån | |||||||||||||||
| Norge | 2,402,579 | 67,493 | 57,264 | 2,026,614 | 194,360 | 181,605 | 2,402,579 | 29,875 | 25,770 | 64,655 | 120,300 | 1,996,739 | 168,590 | 116,950 | 2,282,279 |
| Finland | 3,280,319 | 50,866 | 94,374 | 2,593,365 | 307,857 | 379,097 | 3,280,319 | 47,021 | 42,696 | 115,936 | 205,653 | 2,546,344 | 265,162 | 263,161 | 3,074,666 |
| Sverige | 912,697 | 28,886 | 59,860 | 712,981 | 32,439 | 167,276 | 912,697 | 17,312 | 6,269 | 52,521 | 76,101 | 695,669 | 26,170 | 114,756 | 836,595 |
| Spania | 292,174 | 11,425 | - | 267,444 | 10,399 | 14,331 | 292,174 | 7,831 | 4,109 | 10,047 | 21,987 | 259,612 | 6,290 | 4,284 | 270,186 |
| SMB og boliglån |
|||||||||||||||
| Norge | 25,488 | - | - | 25,488 | - | - | 25,488 | 3,500 | - | - | 3,500 | 21,988 | - | - | 21,988 |
| Totalt | 6,913,256 | 158,670 | 211,499 | 5,625,892 | 545,055 | 742,309 | 6,913,256 | 105,540 | 78,844 | 243,158 | 427,542 | 5,520,352 | 466,211 | 499,151 | 6,485,714 |
Brutto utlån gjelder i hovedsak usikret kreditt (forbrukslån).
31.12.2022, beløp i tusen kroner
| Brutto utlån | Tapsavsetning/Forventet kredittap | Netto utlån | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån |
Hvorav agent provisjon/ etabl.geby r |
Off balance |
Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt | |
| Forbrukslån | |||||||||||||||
| Norge | 2 776 465 | 57 896 | 69 938 | 2 135 911 | 201 774 | 438 780 | 2 776 465 | 41 797 | 23 212 | 142 868 | 207 878 | 2 094 114 | 178 562 | 295 912 | 2 568 587 |
| Finland | 2 966 319 | 81 317 | 159 690 | 2 596 235 | 191 302 | 178 782 | 2 966 319 | 69 971 | 33 084 | 57 654 | 160 710 | 2 526 264 | 158 217 | 121 128 | 2 805 609 |
| Sverige | 507 904 | 17 511 | 90 164 | 454 133 | 19 496 | 34 275 | 507 904 | 10 793 | 1 620 | 18 872 | 31 285 | 443 340 | 17 876 | 15 403 | 476 619 |
| SMB og boliglån |
|||||||||||||||
| Norge | 36 236 | - | - | 36 236 | - | - | 36 236 | 3 500 | - | - | 3 500 | 32 736 | - | - | 32 736 |
| Totalt | 6 286 924 | 156 723 | 319 793 | 5 222 515 | 412 572 | 651 837 | 6 286 924 | 126 062 | 57 916 | 219 395 | 403 373 | 5 096 454 | 354 656 | 432 442 | 5 883 551 |
Brutto utlån gjelder i hovedsak usikret kreditt (forbrukslån og kredittkortlån).
3.2 Spesifikasjon av kredittap på utlån og garantier*
| Beløp i tusen kroner | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over 12 måneder (trinn 1) | -20,522 | 1,893 |
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over produktets levetid (trinn 2) | 20,927 | 8,175 |
| Endring i tapsavsetning - forventet kredittap over produktets levetid (trinn 3) | 23,763 | -64,362 |
| Konstaterte tap** | 259,337 | 230,263 |
| Kredittap på utlån i perioden | 283,505 | 175,968 |
*Banken har ingen utstedte garantier pr 31.12.2023
**Kontraktsregulerte utestående beløp for finansielle eiendeler som ble nedskrevet i løpet av rapporteringsperioden, og som fremdeles er underlagt håndhevingsaktiviteter, er ubetydelige for regnskapet.
3.3 Brutto utlån og off-balance per risikoklasse
31.12.2023 Beløp i tusen kroner
| Risiko klasse, beløp i tusen kroner |
Sannsynlighet for mislighold |
Brutto utlån | Off-balance | Maksimal eksponering |
Hvorav trinn 1 | Hvorav trinn 2 | Hvorav trinn 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | 0 - 10 % | 4,602,420 | 211,499 | 4,813,919 | 4,780,056 | 33,863 | - |
| B | 10 - 20 % | 847,128 | - | 847,128 | 790,899 | 56,229 | - |
| C | 20 - 30 % | 238,543 | - | 238,543 | 142,109 | 96,434 | - |
| D | 30 - 40 % | 125,314 | - | 125,314 | 56,378 | 68,936 | - |
| E | 40 - 50 % | 137,484 | - | 137,484 | 37,847 | 99,637 | - |
| F | 50 - 60 % | 89,494 | - | 89,494 | 19,643 | 69,850 | - |
| G | 60 - 70 % | 47,012 | - | 47,012 | 4,563 | 42,449 | - |
| H | 70 - 80 % | 29,474 | - | 29,474 | 2,103 | 27,371 | - |
| I | 80 - 90 % | 36,087 | - | 36,087 | 357 | 35,730 | - |
| J | 90 - 100 % | 17,992 | - | 17,992 | 54 | 17,938 | - |
| Misligholdte lån |
100 %* | 742,309 | - | 742,309 | - | - | 742,309 |
| Totalt | 6,913,256 | 211,499 | 7,124,755 | 5,834,009 | 548,437 | 742,309 |
Risikoklasser er gruppert etter sannsynlighet for mislighold (12-måneders PD), i grupper fra A til J, hvor gruppe A er gruppen med lavest risiko og J gruppen med høyest risiko. Misligholdte lån er skilt ut i egen gruppe.
31.12.2022 Beløp i tusen kroner
| Risiko klasse, beløp i tusen kroner |
Sannsynlighet for mislighold |
Brutto utlån | Off-balance | Maksimal eksponering |
Hvorav trinn 1 | Hvorav trinn 2 | Hvorav trinn 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | 0 - 10 % | 4 261 280 | 319 793 | 4 581 073 | 4 563 291 | 17 782 | - |
| B | 10 - 20 % | 546 504 | - | 546 504 | 510 579 | 35 925 | - |
| C | 20 - 30 % | 250 430 | - | 250 430 | 191 339 | 59 091 | - |
| D | 30 - 40 % | 192 901 | - | 192 901 | 125 373 | 67 527 | - |
| E | 40 - 50 % | 158 400 | - | 158 400 | 75 426 | 82 974 | - |
| F | 50 - 60 % | 190 753 | - | 190 753 | 67 279 | 123 474 | - |
| G | 60 - 70 % | 34 766 | - | 34 766 | 7 779 | 26 987 | - |
| H | 70 - 80 % | - | - | - | - | - | - |
| I | 80 - 90 % | - | - | - | - | - | - |
| J | 90 - 100 % | 54 | - | 54 | 54 | - | - |
| Misligholdte lån |
100 % | 651 837 | - | 651 837 | - | - | 651 837 |
| Totalt | 6 286 924 | 319 793 | 6 606 717 | 5 541 120 | 413 760 | 651 837 |
Risikoklasser er gruppert etter sannsynlighet for mislighold (12-måneders PD), i grupper fra A til J, hvor gruppe A er gruppen med lavest risiko og J gruppen med høyest risiko. Misligholdte lån er skilt ut i egen gruppe.
3.4 Endringer i brutto utlån og tapsavsetninger
Totalt inkl. forbrukslån og kredittkortlån - 01.01.2023 - 31.12.2023
| Avstemming av brutto utlån | ||||
|---|---|---|---|---|
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
| Brutto utlån per 01.01.2023 | 5,222,515 | 412,572 | 651,837 | 6,286,924 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -1,062,112 | 1,062,112 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -260,727 | - | 260,727 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -533,160 | 533,160 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 52,146 | -52,146 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 284,484 | -284,484 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 71,592 | - | -71,592 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 3,558,903 | 32,094 | 5,051 | 3,596,049 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -1,554,995 | -187,181 | -569,440 | -2,311,616 |
| Delvis tilbakebetalinger | -835,733 | -23,098 | -34,156 | -892,988 |
| Valutaeffekter | 201,966 | 14,052 | 18,868 | 234,886 |
| Endring i modell eller riskparametre | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2023 | 5,625,892 | 545,055 | 742,309 | 6,913,256 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 734 | 48,061 | 48,796 |
Avstemming av totalt forventet kredittap
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.01.2023 | 126,062 | 57,916 | 219,395 | 403,373 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -69,222 | 69,222 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -13,803 | - | 13,803 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -96,707 | 96,707 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 5,652 | -5,652 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 53,394 | -53,394 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 10,367 | - | -10,367 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 70,834 | 1,440 | 1,981 | 74,255 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -31,812 | -25,644 | -131,583 | -189,039 |
| Endring i måling* | -45,571 | 118,707 | 55,406 | 128,543 |
| Valutaeffekter | 5,292 | 1,650 | 3,468 | 10,409 |
| Endring i modell eller riskparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2023 | 105,540 | 78,844 | 243,158 | 427,542 |
*endring i PD, LGD eller EAD og 12 måneders kredittap mot kredittap over forventet levetid.
PD (probability of default), LGD (loss given default), EAD (exposure at default)
Forbrukslån i Norge
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Norge
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.01.2023 | 2,135,911 | 201,774 | 438,780 | 2,776,465 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -331,246 | 331,246 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -64,704 | - | 64,704 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -167,728 | 167,728 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 19,542 | -19,542 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 131,955 | -131,955 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 25,307 | - | -25,307 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 1,225,838 | 3,913 | 838 | 1,230,589 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -684,080 | -42,345 | -423,943 | -1,150,368 |
| Delvis nedbetaling | -412,367 | -20,087 | -21,654 | -454,108 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2023 | 2,026,614 | 194,360 | 181,605 | 2,402,579 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 652 | 20,050 | 20,702 |
Avstemming av forventet kredittap for forbrukslån i Norge
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.01.2023 | 41,797 | 23,212 | 142,868 | 207,878 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -21,323 | 21,323 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -3,855 | - | 3,855 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -27,659 | 27,659 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 2,260 | -2,260 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 21,966 | -21,966 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 3,084 | - | -3,084 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedt eller kjøpt | 20,660 | 210 | 96 | 20,966 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -12,325 | -5,301 | -91,009 | -108,635 |
| Endring i måling* | -20,128 | 33,691 | -13,471 | 91 |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2023 | 29,875 | 25,770 | 64,655 | 120,300 |
Forbrukslån i Finland
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Finland
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.01.2023 | 2,596,235 | 191,302 | 178,782 | 2,966,319 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -606,565 | 606,565 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -145,681 | - | 145,681 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -262,962 | 262,962 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 30,123 | -30,123 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 135,104 | -135,104 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 39,603 | - | -39,603 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 1,499,305 | 13,495 | 2,664 | 1,515,464 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -756,539 | -143,997 | -142,997 | -1,043,533 |
| Delvis tilbakebetaling | -338,010 | -3,760 | -11,179 | -352,949 |
| Valutaeffekter | 169,914 | 12,195 | 12,910 | 195,019 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2023 | 2,593,365 | 307,857 | 379,097 | 3,280,319 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | 82 | 27,528 | 27,610 |
Avstemming av forventet kredittap for forbrukslån i Finland
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.01.2023 | 69,971 | 33,084 | 57,654 | 160,710 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -45,305 | 45,305 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -9,151 | - | 9,151 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -53,642 | 53,642 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 3,079 | -3,079 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 27,684 | -27,684 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 5,379 | - | -5,379 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 34,970 | 712 | 539 | 36,221 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -17,862 | -20,269 | -40,034 | -78,166 |
| Endring i måling* | -24,000 | 60,560 | 41,291 | 77,851 |
| Valutaeffekter | 5,335 | 1,551 | 2,150 | 9,036 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2023 | 47,021 | 42,696 | 115,936 | 205,653 |
Forbrukslån Sverige
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Sverige
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.01.2023 | 454,133 | 19,496 | 34,275 | 507,904 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -108,605 | 108,605 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -43,532 | - | 43,532 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -95,311 | 95,311 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 2,481 | -2,481 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 17,000 | -17,000 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 6,682 | - | -6,682 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 518,382 | 12,454 | 1,158 | 531,995 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -97,850 | -779 | -2,464 | -101,093 |
| Delvis nedbetaling | -76,556 | 359 | -1,461 | -77,657 |
| Valutaeffekter | 43,328 | 2,134 | 6,087 | 51,549 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2023 | 712,981 | 32,439 | 167,276 | 912,697 |
| - herav lån med betalingslettelser | - | - | 484 | 484 |
| Avstemming av forventet kredittap for forbrukslån i Sverige | ||||
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Trinn 3 |
| Tapsavsetning per 01.01.2023 | 10,793 | 1,620 | 18,872 | 31,285 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -1,885 | 1,885 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -481 | - | 481 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -13,914 | 13,914 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | 313 | -313 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 3,693 | -3,693 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | 1,904 | - | -1,904 | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 4,820 | 388 | 1,158 | 6,367 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -1,225 | -71 | -509 | -1,805 |
| Endring i måling* | -676 | 19,576 | 19,399 | 38,299 |
| Valutaeffekter | 369 | 164 | 1,422 | 1,955 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
Tapsavsetning per 31.12.2023 17,312 6,269 52,521 76,101
Forbrukslån Spania
Avstemming av brutto utlån for forbrukslån i Spania Beløp i tusen kroner Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Brutto utlån per 01.01.2023 - - - - Overføringer - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 -15,696 15,696 - - - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 -6,810 - 6,810 - - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 - -7,159 7,159 - - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 - - - - - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 426 -426 - - - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 - - - - Nye finansielle eiendeler utstedte 315,378 2,233 391 318,002 Finansielle eiendeler fraregnet i perioden -5,778 -59 -37 -5,874 Delvis nedbetaling -8,801 390 137 -8,273 Valutaeffekter -11,276 -276 -129 -11,682 Endring i modell- eller risikoparametere - - - - Andre justeringer - - - - Brutto utlån per 31.12.2023 267,444 10,399 14,331 292,174 - herav lån med betalingslettelser - - - - Avstemming av forventet kredittap for forbrukslån i Spania
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Trinn 3 |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.01.2023 | - | - | - | - |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | -710 | 710 | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | -315 | - | 315 | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | -1,492 | 1,492 | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | 52 | -52 | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | 10,383 | 130 | 188 | 10,701 |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -400 | -2 | -31 | -433 |
| Endring i måling* | -766 | 4,880 | 8,187 | 12,301 |
| Valutaeffekter | -413 | -65 | -104 | -582 |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2023 | 7,831 | 4,109 | 10,047 | 21,987 |
SMB og boliglån
Avstemming av brutto utlån for SMB- og boliglån
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån per 01.01.2023 | 36,236 | - | - | 36,236 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | - | - | - | - |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | -10,748 | - | - | -10,748 |
| Delvis tilbakebetaling | - | - | - | - |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Brutto utlån per 31.12.2023 | 25,488 | - | - | 25,488 |
Avstemming av forventet kredittap for SMB- og boliglån
| Beløp i tusen kroner | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Tapsavsetning per 01.01.2023 | 3,500 | - | - | 3,500 |
| Overføringer | ||||
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 1 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 3 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 2 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 2 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| - overføring fra Trinn 3 til Trinn 1 | - | - | - | - |
| Nye finansielle eiendeler utstedte | - | - | - | - |
| Finansielle eiendeler fraregnet i perioden | - | - | - | - |
| Endring i måling* | - | - | - | - |
| Valutaeffekter | - | - | - | - |
| Endring i modell- eller risikoparametere | - | - | - | - |
| Andre justeringer | - | - | - | - |
| Tapsavsetning per 31.12.2023 | 3,500 | - | - | 3,500 |
| Forventet kredittap rapportert under IFRS 9 |
Basisscenario (30-35 %) |
Optimistisk scenario (25%) |
Pessimistisk scenario (40-45 %) |
|
|---|---|---|---|---|
| Beløp i tusen kroner | ||||
| Total | 427,542 | 378,744 | 331,658 | 518,031 |
| Forbrukslån | 424,042 | 375,244 | 328,158 | 514,531 |
| SMB- og boliglån | 3,500 | 3,500 | 3,500 | 3,500 |
| Norge | 123,800 | 110,407 | 96,461 | 152,606 |
| Forbrukslån | 120,300 | 106,907 | 92,961 | 149,106 |
| SMB- og boliglån | 3,500 | 3,500 | 3,500 | 3,500 |
| Finland | 205,653 | 180,724 | 157,637 | 248,948 |
| Forbrukslån | 205,653 | 180,724 | 157,637 | 248,948 |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
| Sverige | 76,101 | 68,673 | 61,488 | 89,172 |
| Forbrukslån | 76,101 | 68,673 | 61,488 | 89,172 |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
| Spania | 21,987 | 18,940 | 16,073 | 27,305 |
| Forbrukslån | 21,987 | 18,940 | 16,073 | 27,305 |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
3.5 Makroscenarioer og sensitivitet av forventet kredittap - 31.12.2023
Forventet kredittap rapportert under IFRS 9 er makrovektet.
Følgende vekter er brukt for de tre scenariene:
Norge: basisscenario (35 %), optimistisk scenario (25 %) og pessimistisk scenario (40 %).
Finland, Sverige og Spania: basisscenario (30 %), optimistisk scenario (25 %) og pessimistisk scenario (45 %).
Makroscenarioer og sensitivitet av forventet kredittap - 31.12.2022
| Beløp i tusen kroner | Forventet kredittap rapportert under IFRS 9 |
Basisscenario (30-35 %) |
Optimistisk scenario (30 %) |
Pessimistisk scenario (35-40 %) |
|---|---|---|---|---|
| Total | 403,373 | 369,590 | 328,725 | 491,720 |
| Forbrukslån | 399,873 | 366,090 | 325,225 | 488,220 |
| SMB- og boliglån | 3,500 | 3,500 | 3,500 | 3,500 |
| Norge | 211,378 | 197,328 | 178,602 | 253,521 |
| Forbrukslån | 207,878 | 193,828 | 175,102 | 250,021 |
| SMB- og boliglån | 3,500 | 3,500 | 3,500 | 3,500 |
| Finland | 160,710 | 142,537 | 122,122 | 203,281 |
| Forbrukslån | 160,710 | 142,537 | 122,122 | 203,281 |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
| Sverige | 31,285 | 29,725 | 28,001 | 34,918 |
| Forbrukslån | 31,285 | 29,725 | 28,001 | 34,918 |
| SMB- og boliglån | - | - | - | - |
Forventet kredittap rapportert under IFRS 9 er makrovektet.
Følgende vekter er brukt for de tre scenariene:
Norge: basisscenario (35 %), optimistisk scenario (30 %) og pessimistisk scenario (35 %).
Finland og Sverige: basisscenario (30 %), optimistisk scenario (30 %) og pessimistisk scenario (40 %).
Note 4: Rentebærende verdipapirer
Rentebærende verdipapirer er finansielle instrumenter som måles og verdsettes til virkelig verdi etter noterte priser i et aktivt marked hvor priser er tilgjengelige på balansetidspunktet. Dette er vurdert å være nivå 1 verdsettelser etter IFRS 13.
For 2023:
| Nominell verdi EUR/SEK |
Nominell verdi NOK |
Anskaffelseskost | Bokført verdi | Markedsverdi | |
|---|---|---|---|---|---|
| Garantert av stat eller tilsvarende myndighet, EUR |
11 000 | 123 646 | 123 005 | 123 002 | 123 002 |
| Garantert av stat eller tilsvarende myndighet, SEK |
50 000 | 50 650 | 49 211 | 51 381 | 51 381 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 61 000 | 174 296 | 172 216 | 174 383 | 174,383 |
| Fond | Risikovekt i % | ISIN | Anskaffelses- kostnad | Balanseført verdi |
|---|---|---|---|---|
| Alfred Berg OMF Kort | 10 % | NO0010655152 | 201 356 | 202 144 |
| Danske Invest Norsk Likviditet OMF | 10 % | NO0010667678 | 202 395 | 201 607 |
| DNB Global Treasury | 0 % | NO0010756281 | 184 636 | 184 539 |
| DNB Likviditet 20 E | 20 % | NO0010337652 | 21 589 | 21 647 |
| DNB OMF | 10 % | NO0010733017 | 52 675 | 52 822 |
| Sum fond | 662 650 | 662,759 |
Andeler i verdipapirfond er finansielle instrumenter som måles og verdsettes til virkelig verdi etter noterte priser i et aktivt marked hvor priser er tilgjengelige på balansetidspunktet. Dette er vurdert å være nivå 1 verdsettelser etter IFRS 13.
Avkastning på plasseringer gjennom året var totalt på MNOK 36,9. Fondene har god likviditet, og det stilles daglige kurser i markedet for de ulike fond, er det er derfor ikke knyttet vesentlig usikkerhet til verdien av disse pr. årsslutt.
For 2022:
| Nominell verdi EUR/SEK |
Nominell verdi NOK |
Anskaffelseskost | Bokført verdi | Markedsverdi | |
|---|---|---|---|---|---|
| Garantert av stat eller tilsvarende myndighet, EUR |
26 000 | 273 359 | 262 134 | 273 248 | 273 248 |
| Garantert av stat eller tilsvarende myndighet, SEK |
50 000 | 47 265 | 48 966 | 48 100 | 48 100 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 76 000 | 320 624 | 311 100 | 321 348 | 321 348 |
| Fond | Risikovekt i % | ISIN | Anskaffelses- kostnad | Balanseført verdi |
|---|---|---|---|---|
| Alfred Berg OMF Kort | 10 % | NO0010655152 | 113 862 | 113 832 |
| Danske Invest Norsk Likviditet OMF | 10 % | NO0010667678 | 159 708 | 158 106 |
| DNB Global Treasury | 0 % | NO0010756281 | 184 636 | 177 381 |
| DNB Likviditet 20 E | 20 % | NO0010337652 | 20 706 | 20 678 |
| DNB OMF | 10 % | NO0010733017 | 166 740 | 167 280 |
| Sum fond | 645 653 | 637 277 |
Andeler i verdipapirfond er finansielle instrumenter som måles og verdsettes til virkelig verdi etter noterte priser i et aktivt marked hvor priser er tilgjengelige på balansetidspunktet. Dette er vurdert å være nivå 1 verdsettelser etter IFRS 13.
Avkastning på plasseringer gjennom året var totalt på MNOK 4,6. Fondene har god likviditet, og det stilles daglige kurser i markedet for de ulike fond, er det er derfor ikke knyttet vesentlig usikkerhet til verdien av disse pr. årsslutt.
Note 5: Finansielle instrumenter
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Beløp i MNOK | Virkelig verdi over resultat |
Amortisert kost |
Sum | Virkelig verdi over resultat |
Amortisert kost |
Sum |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner |
402,717 | 402,717 | 372 603 | 372 603 | ||
| Utlån til kunder | 6,485,715 | 6,485,715 | 5 883 551 | 5 883 551 | ||
| Rentebærende verdipapirer | 837,142 | 837,142 | 958 624 | 958 624 | ||
| Andre fordringer | 21,257 | 21,257 | 20 256 | 20 256 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 837,142 | 6,909,689 | 7,746,831 | 958 624 | 6 276 410 | 7 235 035 |
| Innskudd fra kunder | 6,239,373 | 6,239,373 | 5 791 333 | 5 791 333 | ||
| Annen kortsiktig gjeld | 6,132 | 6,132 | 4 620 | 4 620 | ||
| Ansvarlig lån | 82,084 | 82,084 | 81 746 | 81 746 | ||
| Sum finansiell gjeld | 6,327,589 | 6,327,589 | 5 877 700 | 5 877 700 |
Note 6: Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter
For 2023:
| Anleggsaksjer | Org.nr | Eierandel | Ant. aksjer 1.1 | Årets tilgang/ avgang |
Ant.aksjer 31.12 | Anskaffelses kost |
Balanseført verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vipps AS | 920 889 298 | 0,0% | 169 | 0 | 169 | 47 | 47 |
| Norsk gjeldsinformasjon AS | 920 013 015 | 0,0% | 1,928 | 0 | 1,928 | 118 | 118 |
| SDC AS | 16 98 81 38 | 0,0% | 4,435 | 0 | 4,435 | 2,214 | 2,274 |
| Sum anleggsaksjer | 2,379 | 2,439 |
Verdsettelse av aksjer:
Etter at banken valgte SDC som leverandør av bankens IT-systemer ble det avtalt at banken kjøpte obligatoriske aksjer i SDC. Banken eier 4 435 aksjer bokført til totalt MNOK 2,4 omregnet fra DKK. Posten er langsiktig og det er ikke foretatt valutajustering av pålydende og bokført verdi pr 31.12.23. Banken avsluttet sitt samarbeid med SDC pr 31.12.23 og det er kun aksjene som står på bok. Aksjene vil bli kjøpt tilbake av SDC i løpet av 2024.
Aksjene i Vipps AS og Norsk Gjeldsinformasjon er estimert til kurs på tidspunktet for tildeling. Dette er vurdert å være nivå 3 verdsettelser etter IFRS 13.
Banken har pr. 31.12.23 ett heleid datterselskap. Selskapet er i midlertidig eie og har ingen vesentlig påvirkning av bankens økonomiske stilling.
| Eierinteresser i konsernselskaper |
Org.nr | Eierandel | Ant. aksjer 1.1 |
Årets tilgang/ avgang |
Ant.aksjer 31.12 |
Anskaffelses - kost |
Balanseført verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vollekjær Utvikling AS | 914 933 994 | 100 % | 30 | 30 | 5 231 | 100 | |
| 5 231 | 100 |
| Resultat og egenkapital i konsernselskaper |
Resultat 2023 |
Egenkapital 31.12.23 |
|---|---|---|
| Vollekjær Utvikling AS | 0 | 0 |
| Sum eierinteresser i konsernselskaper |
0 |
For 2022:
| Anleggsaksjer | Org.nr | Eierandel | Ant. aksjer 1.1 | Årets tilgang/ avgang |
Ant.aksjer 31.12 | Anskaffelses kost |
Balanseført verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vipps AS | 920 889 298 | 0,0% | 169 | 169 | 47 | 47 | |
| Norsk gjeldsinformasjon AS | 920 013 015 | 0,0% | 1 928 | 1 928 | 118 | 118 | |
| SDC AS | 16 98 81 38 | 0,0% | 4 435 | 4 435 | 2 214 | 2 274 | |
| Sum anleggsaksjer | 2 379 | 2 439 |
Verdsettelse av aksjer:
Etter at banken valgte SDC som leverandør av bankens IT-systemer ble det avtalt at banken kjøpte obligatoriske aksjer i SDC. Banken eier 4 435 aksjer bokført til totalt MNOK 2,4 omregnet fra DKK. Posten er langsiktig og det er ikke foretatt valutajustering av pålydende og bokført verdi pr 31.12.22.
Aksjene i Vipps AS og Norsk Gjeldsinformasjon er estimert til kurs på tidspunktet for tildeling. Dette er vurdert å være nivå 3 verdsettelser etter IFRS 13.
Banken har pr. 31.12.22 ett heleid datterselskap. Selskapet er i midlertidig eie og har ingen vesentlig påvirkning av bankens økonomiske stilling. Banken avviklet 3 selskaper i 2022.
| Eierinteresser i konsernselskaper |
Org.nr | Eierandel | Ant. aksjer 1.1 |
Årets tilgang/ avgang |
Ant.aksjer 31.12 |
Anskaffelses kost |
Balanseført verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vollekjær Utvikling AS | 914 933 994 | 100 % | 30 | 30 | 5 231 | 100 | |
| Flisvika Utvikling AS | 982 757 789 | 100 % | 1 000 | - 1 000 | 0 | ||
| Easybank Eiendom 1 AS |
916 776 381 | 100 % | 30 000 | - 30 000 | 0 | ||
| Easybank Eiendom 2 AS |
916 776 497 | 100 % | 30 000 | - 30 000 | 0 | ||
| Sum eierinteresser i konsernselskaper |
5 231 | 100 |
| Resultat og egenkapital i konsernselskaper | Resultat 2022 | Egenkapital 31.12.22 |
|---|---|---|
| Vollekjær Utvikling AS | 0 | 0 |
| Sum eierinteresser i konsernselskaper | 0 |
Note 7: Varige driftsmidler
Banken benytter følgende avskrivningssatser:
Maskiner/ IT-utstyr og software – 3 år Inventar/innredninger – 5 år Immaterielle eiendeler – mellom 5 og 10 år
Immaterielle eiendeler består av SDC kjernebanksystem, front-end systemer, andre aktiverte ITutviklingskostnader og prosjektkostnader. Banken har valgt å avskrive kjernesystemet fra SDC over 10 år, og andre immaterielle eiendeler IT over 5 år. Samarbeidsavtalen med SDC er avviklet per 31.12.23 og har ingen balanseførte eiendeler tilknyttet dette per 31.12.23.
| For 2023: | |||
|---|---|---|---|
| Varige driftsmidler | Maskiner og inventar | Immaterielle eiendeler | Bruksretteiendeler |
| Anskaffelseskost pr 01.01.2023 | 4,127 | 63,238 | 18,882 |
| Implementeringseffekt | |||
| Årets tilgang | 247 | 21,546 | 1,189 |
| Årets avgang (nedskrivninger) | |||
| Anskaffelseskost pr 31.12.2023 | 4,374 | 84,784 | 20,071 |
| Akkumulerte avskrivninger 01.01 | 3,305 | 33,858 | 10,929 |
| Årets utrangeringer | 0 | 0 | |
| Årets avskrivninger | 431 | 9,707 | 4,648 |
| Akkumulerte avskrivninger pr.31.12.23 | 3,735 | 43,565 | 15,577 |
| Bokført verdi pr.31.12.23 | 639 | 41,219 | 4,494 |
| Årets ordinære avskrivninger | 431 | 9,707 | 4,648 |
| Årets ordinære nedskrivninger | 0 | 0 | |
| Leieforpliktelse | |||
| Inngående balanse | |||
| Implementeringseffekt | -8,114 | ||
| Tilganger | -582 | ||
| Effekt av endringer i valutakurs | |||
| Justeringer | -461 | ||
| Effekt av simulering | |||
| Leiebetalinger Renter |
4,752 -243 |
||
| Sluttoppgjør ved avgang | |||
| Utgående balanse | -4,649 | ||
| Forfallsanalyse, udiskontert kontantstrøm | |||
| Inntil 1 år | 4,173 | ||
| 1-2 år | 616 | ||
| 2-3 år | |||
| 3-4 år | |||
| 4-5 år | |||
| Mer enn 5 år |
Øvrige nøkkeltall
| Kostnadsførte variable betalinger avhengig av bruk eller ytelse | - |
|---|---|
| Kostnader relatert til avtaler med unntak for kortsiktig varighet | - |
| Kostnader relatert til avtaler med unntak for eiendel av verdi (ekskludert kortsiktig avtaler over) |
- |
| Vektet gjennomsnittlig diskonteringsrente | 3.80 % |
For 2022:
| Varige driftsmidler | Maskiner og inventar | Immaterielle eiendeler | Bruksretteiendeler |
|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost pr 01.01.2022 | 3 697 | 42 993 | 16 503 |
| Implementeringseffekt | |||
| Årets tilgang | 430 | 20 245 | 2 379 |
| Årets avgang (nedskrivninger) | |||
| Anskaffelseskost pr 31.12.2022 | 4 127 | 63 238 | 18 882 |
| Akkumulerte avskrivninger 01.01 | 2 852 | 27 274 | 7 132 |
| Årets utrangeringer | 0 | 0 | |
| Årets avskrivninger | 452 | 6 584 | 3 797 |
| Akkumulerte avskrivninger pr.31.12.22 | 3 305 | 33 858 | 10 929 |
| Bokført verdi pr.31.12.22 | 822 | 29 380 | 7 953 |
| Årets ordinære avskrivninger | 452 | 6 584 | 3 797 |
Leie av banklokaler
Lea bank ASA har hovedkontor i Holbergsgt. 21 i Oslo. Det er tegnet leiekontrakt for 699 kvadratmeter med Eiendomsspar AS. Leieforholdet løper i 8 år fra 01.03.2017 til 28.02.2025 med opsjon på ytterligere 5 år. Banken leier fra 01.10.2022 ytterligere 299 kvadratmeter i Holbergsgt.21 med samme leieforhold som hoveddel. Banken har i løpet av 2023 avsluttet sitt leieforhold i Starvhusgaten 4 i Bergen. Det er tegnet ny leiekontrakt i Bergen med KLP Zander Kaaes gt 7 AS. Leieforholdet løper i 3 år fra 01.10.2023.
Leieforpliktelser
Banken implementerte IFRS16 fra 01.01.2021.
| Leieforpliktelse | |
|---|---|
| Inngående balanse | -9 486 |
| Tilganger | - 2 379 |
| Effekt av endringer i valutakurs | |
| Justering | |
| Effekt av simulering | |
| Leiebetalinger | 3 982 |
| Renter | -232 |
| Sluttoppgjør ved avgang | |
| Utgående balanse | -8 114 |
| Forfallsanalyse, udiskontert kontantstrøm | |
| Inntil 1 år | 4 382 |
| 1-2 år | 3 446 |
| 2-3 år | 574 |
| 3-4 år | |
| 4-5 år | |
| Mer enn 5 år | |
| Øvrige nøkkeltall | |
| Vektet gjennomsnittlig diskonteringsrente | 3.50 % |
Note 8: Andre eiendeler
| Andre eiendeler | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Utsatt skattefordel | 57,920 | 91 756 |
| Annen eiendel ellers | 21,257 | 20 256 |
| Andre eiendeler | 79,177 | 112 012 |
Note 9: Likviditetsrisiko
Ulik løpetid for eiendeler og gjeld kan medføre en likviditetsrisiko for banken.
Styret har fastsatt retningslinjer som setter rammer for likviditetsrisiko. Disse blir fulgt opp og rapportert til styret løpende.
I tabellen nedenfor vises bankens løpetider av eiendeler, gjeld og egenkapital pr. 31.12.2023. Utlån til og fordringer på kunder, innskudd fra og gjeld til kunder, ansvarlig lån og fondsobligasjon inkluderer fremtidige renter i oppstillingen nedenfor, og avviker derfor fra balansen.
| 31.12.2023 | 1 mnd | 2 mnd | 3 mnd | 12 mnd | 2 år | 3 år | 4 år | 5 år | >5år | Uten løpetid |
Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||||||||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 51,931 | 51,931 | |||||||||
| Utlån til og fordringer til kredittinstitusjoner |
350,786 | 350,786 | |||||||||
| Rentebærende verdipapirer | 696,289 | 95,485 | 6,151 | 39,218 | 837,142 | ||||||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter |
2,539 | 2,539 | |||||||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 1,802 | 1,183 | 2,081 | 48,875 | 161,959 | 352,028 | 670,035 1,088,521 7,582,989 | 0 9,909,472 | |||
| Andre eiendeler | 125,530 | 125,530 | |||||||||
| Totale Eiendeler | 1,103,347 | 96,668 | 2,081 | 55,025 | 161,959 | 391,245 | 670,035 1,088,521 7,582,989 | 125,530 11,277,400 | |||
| Gjeld og egenkapital | |||||||||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 5,325,931 | 916,423 | 0 | 0 | 0 | 6,242,354 | |||||
| Ansvarlig lån | 1,888 | 5,664 | 7,552 | 7,552 | 7,552 | 7,552 | 89,636 | 127,395 | |||
| Avsetninger | 122,175 | 122,175 | |||||||||
| Annen gjeld | 6,132 | 6,132 | |||||||||
| Fondsobligasjon | 5,247 | 15,740 | 20,986 | 20,986 | 20,986 | 20,986 | 20,986 | 190,438 | 316,356 | ||
| Egenkapital | 1,213,440 1,213,440 | ||||||||||
| Gjeld og egenkapital | 5,454,238 | 916,423 | 7,135 | 21,404 | 28,538 | 28,538 | 28,538 | 28,538 | 110,622 1,403,878 8,027,852 |
I tabellen nedenfor vises bankens løpetider av eiendeler, gjeld og egenkapital pr. 31.12.2022.
| 31.12.2022 | 1 mnd | 2 mnd | 3 mnd | 12 mnd | 2 år | 3 år | 4 år | 5 år | >5år | Uten løpetid |
Totalt |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | |||||||||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 50 402 | 50 402 | |||||||||
| Utlån til og fordringer til kredittinstitusjoner |
322 201 | 322 201 | |||||||||
| Rentebærende verdipapirer | 637 497 | 167 901 | 116 611 | 36 616 | 958 624 | ||||||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter |
2 539 | 2 539 | |||||||||
| Utlån til og fordringer på kunder | 1 390 | 683 | 1 057 | 41 062 | 145 909 | 259 676 | 533 600 1 063 775 6 858 761 | 0 8 905 910 | |||
| Andre eiendeler | 150 166 | 150 166 | |||||||||
| Totale Eiendeler | 1 014 028 | 683 | 168 958 | 157 672 | 145 909 | 296 291 | 533 600 1 063 775 6 858 761 | 150 166 10 389 843 | |||
| Gjeld og egenkapital | |||||||||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 5 697 913 | 39 733 | 6 415 | 0 | 50 928 | 5 794 990 | |||||
| Ansvarlig lån | 1 022 | 3 065 | 4 087 | 4 087 | 4 087 | 4 087 | 85 834 | 106 270 | |||
| Avsetninger | 137 695 | 137 695 | |||||||||
| Annen gjeld | 4 620 | 4 620 | |||||||||
| Fondsobligasjon | 2 371 | 7 113 | 9 484 | 9 484 | 9 484 | 9 484 | 9 484 | 189 681 | 246 585 | ||
| Egenkapital | 1 162 408 1 162 408 | ||||||||||
| Gjeld og egenkapital | 5 840 228 | 39 733 | 9 808 | 10 179 | 13 571 | 13 571 | 13 571 | 64 499 | 95 318 1 352 089 7 452 568 |
Note 10: Renterisiko
Ulik rentebindingstid for eiendeler og gjeld kan gi renterisiko for banken. Styret har fastsatt retningslinjer som setter rammer for renterisiko. Disse blir fulgt opp og rapportert til styret løpende.
Banken beregner rentesensitiviteten med utgangspunkt i 6 scenarier for rentesjokk definert i EBA retningslinjer 2018/02.
Den påfølgende tabellen viser potensielle effekter av en to prosentpoeng parallellskift i alle renter på bankens rentebærende posisjoner i NOK, EUR og SEK.
Kalkuleringene er basert på selskapets posisjoner per 31.12 og markedsrenter på samme tidspunkt.
| Tall i tusen NOK | Opptil 1 mnd | Fra 1 til 3 måneder | Fra 3 til 12 måneder | Fra 1 til 5 år | Over 5 år | EVE1 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||||
| NOK | -40 | -2,520 | 0 | -2,560 | ||
| EUR | -7 | 1,046 | 1,039 | |||
| SEK | -54 | 256 | 203 | |||
| Sum | -1,318 |
To prosentpoeng parallellskift opp
To prosentpoeng parallellskift ned
| Tall i tusen NOK | Opptil 1 mnd | Fra 1 til 3 måneder | Fra 3 til 12 måneder | Fra 1 til 5 år | Over 5 år | EVE1 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||||
| NOK | 20 | 1,264 | 0 | 1,284 | ||
| EUR | 3 | -2,099 | -2,095 | |||
| SEK | 27 | -514 | -488 | |||
| Sum | -1,299 |
1) Economic value of equity. Benytter 50 % vekt for positive effekter ved kalkulering av EVE, jf. EBA GL/2018/02 art 115 (m)
Renterisiko for 2022:
Ulik rentebindingstid for eiendeler og gjeld kan gi renterisiko for banken. Styret har fastsatt retningslinjer som setter rammer for renterisiko. Disse blir fulgt opp og rapportert til styret løpende.
Banken beregner rentesensitiviteten med utgangspunkt i 6 scenarier for rentesjokk definert i EBA retningslinjer 2018/02.
Den påfølgende tabellen viser potensielle effekter av en to prosentpoeng parallellskift i alle renter på bankens rentebærende posisjoner i NOK, EUR og SEK.
Kalkuleringene er basert på selskapets posisjoner per 31.12 og markedsrenter på samme tidspunkt.
To prosentpoeng parallellskift opp
| Tall i tusen NOK | Opptil 1 mnd | Fra 1 til 3 måneder | Fra 3 til 12 måneder | Fra 1 til 5 år | Over 5 år | EVE1 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ||||||
| NOK | -38 | -2 759 | 3 693 | 448 | ||
| EUR | -15 | 2 045 | 1 015 | |||
| SEK | -31 | -22 | -53 | |||
| Sum | 1 409 |
To prosentpoeng parallellskift ned
| Tall i tusen NOK | Opptil 1 mnd | Fra 1 til 3 måneder | Fra 3 til 12 måneder | Fra 1 til 5 år | Over 5 år | EVE1 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ||||||
| NOK | 38 | 2 768 | -4 041 | -1 234 | ||
| EUR | 15 | -2 052 | -2 037 | |||
| SEK | 31 | 23 | 27 | |||
| Sum | -3 244 |
2) Economic value of equity. Benytter 50 % vekt for positive effekter ved kalkulering av EVE, jf. EBA GL/2018/02 art 115 (m)
Note 11: Annen gjeld
| Annen gjeld | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Skattetrekk | 2,239 | 2 106 |
| AGA og finansskatt | 1,795 | 1 825 |
| Merverdiavgift | 2,099 | 689 |
| Sum annen gjeld | 6,132 | 4 620 |
Note 12: Avsetninger
| Tall i tusen | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Leverandørgjeld | 10,666 | 12 385 |
| Gjeld til kunder - innvilget ikke utbetalte lån | 18,483 | 23 253 |
| Avsatt utbytte | 52,371 | 70 182 |
| Leieforpliktelse IFRS16 | 4,649 | 8 114 |
| Annen gjeld ellers | 36,006 | 23 761 |
| Avsetninger | 122,175 | 137 695 |
Note 13: Ansvarlig lånekapital
Ansvarlig lånekapital er klassifisert som finansielle instrumenter til amortisert kost som verdsettes etter opprinnelig avtalte kontantstrømmer. Amortisert kost vil ikke alltid gi verdier som samsvarer med markedets vurdering av de samme instrumentene. Dette kan blant annet skyldes ulik oppfatning av markedsforhold, risiko og avkastningskrav.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 82 084 | 81 746 |
| Sum ansvarlig lånekapital | 82 084 | 81 746 |
Utstedte lån per 31.12.2023
| ISIN | Nominell verdi |
Valuta | Rente | Referanse rente + margin |
Forfall | Bokført verdi |
Årets rentekostnad |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NO0010877863 | 15,000 | NOK | Flytende | NIBOR + 700bp |
27.03.30 | 14,926 | 1,732 |
| NO0011108276 | 50,000 | NOK | Flytende | NIBOR + 425bp |
29.09.31 | 49,431 | 4,393 |
| NO0012750803 | 18,000 | NOK | Flytende | NIBOR + 575bp |
09.02.33 | 17,728 | 1,846 |
| Sum ansvarlig lånekapital |
83,000 | 82,084 | 7,972 |
Avstemming av inngående og utgående balanse av finansielle forpliktelser som følge av finansieringsaktiviteter, inkludert både endringer som følge av kontantstrømmer og ikke-kontante endringer.
| Balanse 31.12.22 |
Refinansiering | Påløpte renter |
Betalte renter |
Amortisering | Balanse 31.12.23 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 81,746 | 0 | 7,593 | -7,593 | 338 | 82,084 |
Utstedte lån per 31.12.2022
| ISIN | Nominell verdi |
Valuta | Rente | Referanse rente + margin |
Forfall Bokført verdi | Årets rentekostnad |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NO0010804792 | 0 | NOK | Flytende | NIBOR + 500bp |
13.09.27 | 0 | 869 |
| NO0010811011 | 0 | NOK | Flytende | NIBOR + 500bp |
23.11.27 | 0 | 2 087 |
| NO0010877863 | 15 000 | NOK | Flytende | NIBOR + 700bp |
27.03.30 | 14 866 | 1 832 |
| NO0011108276 | 50 000 | NOK | Flytende | NIBOR + 425bp |
29.09.31 | 49 223 | 3 244 |
| NO0012750803 | 18 000 | NOK | Flytende | NIBOR + 575bp |
09.02.33 | 17 657 | 247 |
| Sum ansvarlig lånekapital |
83 000 | 81 746 | 8 279 |
Avstemming av inngående og utgående balanse av finansielle forpliktelser som følge av finansieringsaktiviteter, inkludert både endringer som følge av kontantstrømmer og ikke-kontante endringer.
Banken innfridde ISIN NO0010804792 den 13.09.22. Som en del av refinansieringen knyttet til utstedelse av ISIN NO0012750803 innfridde banken ISIN NO0010811011.
| Balanse 31.12.21 |
Refinansiering | Påløpte renter |
Betalte | renter Amortisering | Balanse 31.12.22 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 104 203 | -22 853 | 6 674 | -6 674 | 397 | 81 746 |
| ISIN | Nominell | verdi Valuta | Rente | Referanse rente + margin |
Forfall | Bokført verdi | Årets rentekostnad |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NO0010804792 | 17 000 NOK | Flytende | NIBOR + 500bp |
13.09.27 | 16 892 | 2 662 | |
| NO0010811011 | 23 500 NOK | Flytende | NIBOR + 500bp |
23.11.27 | 23 500 | 2 095 | |
| NO0010877863 | 15 000 NOK | Flytende | NIBOR + 700bp |
27.03.30 | 14 806 | 1 183 | |
| NO0011108276 | 50 000 NOK | Flytende | NIBOR + 425bp |
29.09.31 | 49 005 | 674 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 104 203 | 6 614 |
Avstemming av inngående og utgående balanse av finansielle forpliktelser som følge av finansieringsaktiviteter, inkludert både endringer som følge av kontantstrømmer og ikke-kontante endringer.
| Balanse 31.12.20 |
Refinansiering | Påløpte renter |
Betalte renter |
Amortisering | Balanse 31.12.21 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 104 823 | -239 | 5 790 | -5 887 | -283 | 104 203 |
Note 14: Aksjonærer
Aksjekapitalen består av 95 219 132 aksjer med pålydende NOK 2 pr aksje. Aksjene består av én klasse med like rettigheter. På generalforsamling gis hver aksje en stemme i henhold til de rammer som er gitt i finansinstitusjonslovgivningen.
Aksjonærer per 31.12.2023:
| Rangering, 2023 | Navn | Antall aksjer | Eierandel |
|---|---|---|---|
| 1 | Braganza AB | 10,383,899 | 10.9 % |
| 2 | DNB Bank ASA klientkonto | 9,175,667 | 9.6 % |
| 3 | Hjellegjerde Invest AS | 7,600,000 | 8.0 % |
| 4 | Skagerrak Sparebank | 4,409,380 | 4.6 % |
| 5 | Fondsavanse AS | 3,371,048 | 3.5 % |
| 6 | Verdipapirfondet Alfred Berg Norge | 3,088,045 | 3.2 % |
| 7 | Verdipapirfondet Alfred Berg Aktiv | 2,719,589 | 2.9 % |
| 8 | Vida AS | 2,581,654 | 2.7 % |
| 9 | Shelter AS | 1,945,486 | 2.0 % |
| 10 | Jenssen & Co AS | 1,845,879 | 1.9 % |
| 11 | Lindbank AS | 1,838,007 | 1.9 % |
| 12 | Jolly Roger AS | 1,813,793 | 1.9 % |
| 13 | Umico - Gruppen AS | 1,785,770 | 1.9 % |
| 14 | Verdipapirfondet Alfred Berg Norge | 1,700,000 | 1.8 % |
| 15 | MP Pensjon PK | 1,637,767 | 1.7 % |
| 16 | Varde Norge AS | 1,234,399 | 1.3 % |
| 17 | Krogsrud Invest AS | 1,125,000 | 1.2 % |
| 18 | Thon Holding AS | 1,081,211 | 1.1 % |
| 19 | Sober Kapital AS | 901,922 | 0.9 % |
| 20 | Bara Eiendom AS | 883,179 | 0.9 % |
| Sum 20 største aksjonærer | 61,121,695 | 64.2 % | |
| Andre aksjonærer | 34,097,437 | 35.8 % | |
| Totale aksjer | 95,219,132 | 100.0 % |
Aksjer eid av ledende ansatte og medlemmer av styret per 31.12.2023:
| Rolle | Antall aksjer | Frittstående tegningsretter |
Forward kontrakter |
RSUer | Opsjoner |
|---|---|---|---|---|---|
| Administrerende direktør | 371,855 | 0 | 592,875 | 0 | 600,000 |
| IT direktør | 53,000 | 0 | 0 | 0 | 230,000 |
| Drifts- og kredittdirektør | 318,213 | 0 | 335,963 | 0 | 330,000 |
| Compliance direktør | 366,160 | 0 | 237,150 | 0 | 230,000 |
| Leder B2C og operations | 179,326 | 0 | 217,388 | 0 | 153,333 |
| Økonomidirektør | 76,186 | 0 | 0 | 0 | 230,000 |
| Styremedlemmer | 102,039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nærstående til styret og ledelse | 6,600 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 1,473,379 | 0 | 1,383,376 | 0 | 1,773,333 |
Aksjonærer per 31.12.2022:
| Rangering, 2022 | Navn | Antall aksjer | Eierandel |
|---|---|---|---|
| 1 | Braganza AB | 10 383 899 | 10.9 % |
| 2 | Hjellegjerde Invest AS | 7 600 000 | 8.0 % |
| 3 | Dnb Bank ASA, klientkonto | 5 246 422 | 5.5 % |
| 4 | Skagerrak Sparebank | 4 409 380 | 4.6 % |
| 5 | Fondsavanse AS | 3 371 048 | 3.6 % |
| 6 | Altitude Capital AS | 3 127 380 | 3.3 % |
| 7 | Verdipapirfondet Alfred Berg Norge | 3 088 045 | 3.3 % |
| 8 | Verdipapirfondet Alfred Berg Aktiv | 2 719 589 | 2.9 % |
| 9 | Vida AS | 2 581 654 | 2.7 % |
| 10 | Umico - Gruppen AS | 2 168 779 | 2.3 % |
| 11 | Shelter AS | 1 945 486 | 2.1 % |
| 12 | Jolly Roger AS | 1 885 482 | 2.0 % |
| 13 | Jenssen & Co AS | 1 845 879 | 1.9 % |
| 14 | Lindbank AS | 1 838 007 | 1.9 % |
| 15 | Verdipapirfondet Alfred Berg Norge | 1 700 000 | 1.8 % |
| 16 | MP Pensjon PK | 1 632 767 | 1.7 % |
| 17 | Krogsrud Invest AS | 1 125 000 | 1.2 % |
| 18 | Thon Holding AS | 1 081 211 | 1.1 % |
| 19 | Varde Norge AS | 1 050 000 | 1.1 % |
| 20 | Nordic Private Equity AS | 1 000 000 | 1.1 % |
| Sum 20 største aksjonærer | 59 800 028 | 63.1 % | |
| Andre aksjonærer | 35 040 498 | 36.9 % | |
| Totale aksjer | 94 840 526 | 100.0 % |
Aksjer eid av ledende ansatte og medlemmer av styret per 31.12.2022:
| Rolle | Antall aksjer | Frittstående tegningsretter |
Forward kontrakter |
RSUer | Opsjoner |
|---|---|---|---|---|---|
| Administrerende direktør | 274 238 | 0 | 592 875 | 97 617 | 600 000 |
| IT direktør | 53 000 | 0 | 0 | 0 | 230 000 |
| Drifts- og kredittdirektør | 255 750 | 0 | 335 963 | 62 463 | 330 000 |
| Compliance direktør | 308 005 | 0 | 237 150 | 58 155 | 230 000 |
| Leder B2C og operations | 122 055 | 0 | 217 388 | 57 271 | 230 000 |
| Økonomidirektør | 18 031 | 0 | 0 | 58 155 | 230 000 |
| Styremedlemmer | 494 402 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nærstående til styret og ledelse | 6 600 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 1 532 081 | 0 | 1 383 376 | 333 661 | 1 850 000 |
Note 15: Kapitaldekning
| Tall i tusen | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| Innbetalt aksjekapital | 190,438 | 189 681 | |
| Overkurs | 662,638 | 660 322 | |
| Annen egenkapital | 496,481 | 447 973 | |
| IFRS9 effekt | 0 | 44 829 | |
| Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler | -89,829 | -121 135 | |
| Frafra for avsetning for misligholdte lån | -101 | -41 | |
| Fradrag forsiktighetsbasert verdiansettelse | -840 | -961 | |
| Ren kjernekapital (CET 1) | 1,258,787 | 1 220 667 | |
| Hybridkapital | 54,321 | 54 114 | |
| Kjernekapital (Tier 1) | 1,313,108 | 1 274 781 | |
| Ansvarlig kapital | 82,084 | 81 746 | |
| Totalkapital (Tier 2) | 1,395,192 | 1 356 527 | |
| Risikovektede eiendeler | |||
| Lokale og regionale myndigheter, herunder kommuner | 0 | 0 | |
| Lån og plasseringer til kredittinstitusjoner | 70,157 | 64 440 | |
| Foretak | 8,170 | 9 525 | |
| Massemarkedsengasjementer | 4,351,124 | 3 963 953 | |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 7,103 | 9 885 | |
| Forfalte engasjementer | 499,151 | 432 442 | |
| Andeler i verdipapirfond | 50,961 | 49 042 | |
| Egenkapitalposisjoner | 2,539 | 2 744 | |
| Øvrige engasjementer | 239,106 | 256 637 | |
| Risikovektede eiendeler kredittrisiko | 5,228,311 | 4 787 669 | |
| Operasjonell risiko | 1,003,974 | 846 955 | |
| CVA risiko | 7,014 | 5 045 | |
| Totale risikovektede eiendeler | 6,239,299 | 5 639 668 |
| Kapitaldekning | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Ren kjernekapital i % (CET 1) | 20.18 % | 21.64 % |
| Kjernekapital i % (Tier 1) | 21.05 % | 22.60 % |
| Totalkapital i % (Tier 2) | 22.36 % | 24.05 % |
| Uvektet kjernekapital i % | 16.78 % | 17.28 % |
Banken benytter basismetoden for beregning av krav til ansvarlig kapital som skal dekke den operasjonelle risiko. Beregningsgrunnlaget i basismetoden er 15 % av gjennomsnittlig inntekt de tre siste år multiplisert med 12.5, beregnet ved regnskapsårets slutt. Inntektsposter som medtas i beregningsgrunnlaget følger § 42-1 (3) i kapitalkravforskriften.
Note 16: Aksjeopsjonsprogram, forward-kontrakter, RSUer og frittstående tegningsretter
Aksjeopsjonsprogram til alle ansatte
Banken har et aksjeopsjonsprogram for ansatte fra 2021. IT direktør har opsjoner fra dette programmet. Totalt antall opsjoner i dette programmet er 2 100 000. Tildelte opsjoner fra dette programmet er 1 781 843. Disse hadde strike kurs i 2021 på kr 9,50 og årlig økning i strike kurs på 5 %. Opsjonene kan utøves med 1/3 fra mai 2022, 1/3 fra mai 2023 og 1/3 fra mai 2024, og utløper mai 2025. Samtlige opsjoner kan utøves ved kontrollskifte.
Aksjeopsjonsprogram til ledende ansatte
Banken har et aksjeopsjonsprogram for alle ansatte fra 2020 for ledende ansatte. Totalt antall opsjoner i dette programmet er 2 000 000. Tildelte opsjoner fra dette programmet er 1 543 333. Disse har strike på 7 kroner per aksje.
Opsjonene kan utøves med 1/3 fra november 2021, 1/3 fra november 2022 og 1/3 fra november 2023, og utløper november 2024. Samtlige opsjoner kan utøves ved kontrollskifte.
Forward kontrakter
Bankens aksjonærer har tidligere ved ordinær generalforsamling 16/5-2018 gitt styret fullmakt til å etablere et aksjekjøpsprogram. Dette programmet består av 1 857 676 forwardkontrakter, og løper frem til november 2027 men kan gjennomføres tidligere. Forwardprisen er kr 11 pr aksje tillagt et rentepåslag pr år.
Aksjeopsjonsprogram for alle ansatte
| Tildelingsdato | 26.05.2021 |
|---|---|
| Antall tildelte opsjoner | 1,781,843 |
| Vektet gjennomsnitt av verdi på opsjoner tildelt i 2021 | 2.50 |
| Det er benyttet Black & Scholes opsjonsprisingsmodell | |
| Totalkostnad eksl.aga og finansskatt | 4,315,143 |
| Kostnadsført ekskl. aga og finansskatt pr.31.12.23 | 3,882,826 |
| Aksjeopsjonsprogram til ledende ansatte | |
|---|---|
| Tildelingsdato | 16.07.2020 |
| Antall tildelte opsjoner | 1,543,333 |
| Vektet gjennomsnitt av verdi på opsjoner tildelt i 2020 | 1.26 |
| Det er benyttet Black & Scholes opsjonsprisingsmodell | |
| Totalkostnad eksl.aga og finansskatt | 2,318,216 |
| Kostnadsført ekskl. aga og finansskatt pr.31.12.23 | 2,318,216 |
Note 17: Fondsobligasjoner
29.09.2021 utstedte banken et fondsobligasjonsinstrument med ISIN NO0011108953. Instrumentet har pålydende på NOK 32 millioner, og det betales rente med 3 mnd NIBOR + 625bp. Instrumentet er
evigvarende, og banken kan tilbakekalle kapitalen første gang fem år etter utstedelse og deretter ved hver rentebetalingsdato.
09.11.2022 utstedte banken et fondsobligasjonsinstrument med ISIN NO0012750795. Instrumentet har pålydende på NOK 23 millioner, og det betales rente med 3 mnd NIBOR + 775bp. Instrumentet er evigvarende, og banken kan tilbakekalle kapitalen første gang fem år etter utstedelse og deretter ved hver rentebetalingsdato.
Fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og disse inngår i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål. Banken har en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser og disse presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører at rentene ikke presenteres i resultatregnskapet under rentekostnader, men som en reduksjon av bankens opptjente egenkapital. Skattefradraget for rentene regnes inn som en reduksjon av bankens bokførte skattekostnad.
Note 18: Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
| Tall i tusen | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Formidlingsprovisjoner | 32,078 | 28 738 |
| Andre gebyrinntekter | 1,713 | 28 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 33,791 | 28 766 |
Note 19: Markedsrisiko, valutarisiko og finansielle derivater
Banken er gjennom utlån i Finland, Spania og Sverige eksponert for valutarisiko. Låneporteføljen i Finland og Spania er eksponert for svingninger i EURNOK ettersom alle lån i Finland og Spania er utstedt i EUR. Banken søker å holde valutarisikoen knyttet til utlån i Finland lav ved finansiering gjennom innskudd fra kunder i EUR og ved bruk av EURNOK terminkontrakter.
Låneporteføljen i Sverige er eksponert for svingninger i SEK ettersom alle lån i Sverige er utstedt i SEK. Banken søker å holde valutarisikoen knyttet til utlån i Sverige lav ved bruk av SEKNOK og EURSEK terminkontrakter.
| 31.12.2023, i tusen kroner | EUR | SEK | SUM |
|---|---|---|---|
| Lån og innskudd til kredittinstitusjoner | 239,610 | 32,023 | 271,632 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 3,302,098 | 839,144 | 4,141,241 |
| Andre eiendeler | 124,770 | 50,752 | 175,521 |
| Sum eiendeler | 3,666,477 | 921,918 | 4,588,395 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 4,442,896 | 195,236 | 4,638,133 |
| Annen gjeld | 4,586 | 3,504 | 8,091 |
| Sum gjeld | 4,447,483 | 198,741 | 4,646,224 |
| Nettoposisjon av terminkontrakter | 784,137 | -726,924 | 57,213 |
| Netto valutaeksponering | 3,131 | -3,747 | -616 |
31.12.2023
| Beløp i tusen kroner | EUR | SEK | SUM |
|---|---|---|---|
| Resultat/(tap) påvirkning av 1 % endring | 31 | -37 | -6 |
| Resultat/(tap) påvirkning av 5 % endring | 157 | -187 | -31 |
| Resultat/(tap) påvirkning av 10 % endring | 313 | -375 | -62 |
Sensitivitet
Banken er hovedsakelig eksponert for endringer i valutakurser EURNOK, SEKNOK og EURSEK, hvor endringer i eurokursen mot norske kroner har størst effekt på bankens resultater.
Effekten på resultat etter skatt
Styret har fastsatt retningslinjer og rammer for bankens investeringer i obligasjoner og finansielle instrumenter, samt retningslinjer og rammer for håndtering av valutarisiko relatert til den finske, spanske og svenske virksomheten. Banken benytter valutaterminkontrakter for å redusere bankens åpne netto valutaeksponering, og reduserer dermed valutarisikoen slik at denne er innenfor rammene etablert av styret. Dette medfører også at resultateffekten knyttet til valuta blir redusert.
For 2022:
| 31.12.2022, i tusen kroner | EUR | SEK | SUM |
|---|---|---|---|
| 234 377 | 6 416 | 240 793 | |
| Lån og innskudd til kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder |
2 802 591 | 469 923 | 3 272 514 |
| Andre eiendeler | 275 462 | 47 265 | 322 727 |
| Sum eiendeler | 3 312 429 | 523 604 | 3 836 034 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 3 809 208 | - | 3 809 208 |
| Annen gjeld | 5 723 | 3 845 | 9 567 |
| Sum gjeld | 3 814 930 | 3 845 | 3 818 775 |
| Nettoposisjon av terminkontrakter | 504 536 | -519 213 | -14 677 |
| Netto valutaeksponering | 2 035 | 547 | 2 582 |
| 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|
| Beløp i tusen kroner | EUR | SEK | SUM |
| Resultat/(tap) påvirkning av 1 % endring | 20 | 5 | 26 |
| Resultat/(tap) påvirkning av 5 % endring | 102 | 27 | 129 |
| Resultat/(tap) påvirkning av 10 % endring | 203 | 55 | 258 |
Sensitivitet
Banken er hovedsakelig eksponert for endringer i valutakurser EURNOK, SEKNOK og EURSEK, hvor endringer i eurokursen mot norske kroner har størst effekt på bankens resultater.
Effekten på resultat etter skatt
Styret har fastsatt retningslinjer og rammer for bankens investeringer i obligasjoner og finansielle instrumenter, samt retningslinjer og rammer for håndtering av valutarisiko relatert til den finske og svenske virksomheten. Banken benytter valutaterminkontrakter for å redusere bankens åpne netto valutaeksponering, og reduserer dermed valutarisikoen slik at denne er innenfor rammene etablert av styret. Dette medfører også at resultateffekten knyttet til valuta blir redusert.
Note 20: Lønn og andre personalkostnader, driftskostnader
Ledende ansatte er ihht. regnskapsloven definert til å være bankens ledergruppe.
Det er ikke ytt lån eller sikkerhetsstillelse til styreleder, styret, administrerende direktør eller andre ansatte og nærstående av disse.
Ledende ansatte, 2023:
| Tall i tusen | Fastlønn | Variabel lønn 2023 |
Bonus fra tidligere år1 |
Andre godt gjørelser |
Pensjon | Natural ytelse |
Totalt | Totalt relatert til 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | ||||||||
| Administrerende direktør | 3,035 | 855 | 792 | 408 | 207 | 15 | 5,311 | 4,519 |
| Drifts- og kredittdirektør | 1,676 | 493 | 507 | 204 | 207 | 15 | 3,102 | 2,595 |
| Økonomidirektør | 1,578 | 459 | 472 | 42 | 207 | 15 | 2,773 | 2,301 |
| Compliancedirektør | 1,561 | 471 | 472 | 39 | 207 | 15 | 2,764 | 2,292 |
| IT-direktør | 1,242 | 303 | 0 | 0 | 207 | 15 | 1,767 | 1,767 |
| Leder B2C og operations | 1,561 | 362 | 464 | 38 | 207 | 15 | 2,647 | 2,183 |
| Sum ledende ansatte | 10,653 | 2,944 | 2,706 | 732 | 1 242 | 88 | 18,364 | 15,657 |
1) Ledergruppen har i 2020 og 2021 opptjent bonus som i henhold til finansforetaksloven og finansforetaksforskriften om godtgjørelsesordninger i finansforetak har blitt gitt som RSU-er. Fra 1.1.23 ble det innført et unntak fra kravet om at variabel godtgjørelse til dels må utbetales i aksjer og holdes tilbake i tre år, jf. finansforetaksforskriften kapittel 15. «For foretak som ikke er et stort foretak etter CRR/CRD IV-forskriften § 2a første ledd og som over en fireårsperiode forut for inneværende regnskapsår på ikkekonsolidert grunnlag har en gjennomsnittlig forvaltningskapital på 5 milliarder euro eller mindre, gjelder ikke § 15-4 trettende og fjortende ledd, og sekstende ledd annet og tredje punktum.»
2) Administrerende direktør har 18 måneders sluttavtale inkludert oppsigelsestiden ved fratredelse, og er beskyttet mot eventuelle tap på sine incentivordninger.
Styret, 2023:
| Styret | Utbetalt honorar |
|---|---|
| Styrets leder – Rune Fjeldstad | 178 |
| Styremedlem - Irene Terkelsen | 51 |
| Styremedlem – Jan Kleppe | 55 |
| Styremedlem – Siv Blanca Børge-Ask | 226 |
| Styremedlem – Viggo Leisner | 193 |
| Styremedlem – Kristin Krohn-Devold | 193 |
| Styremedlem – Borghild Holen | 164 |
| Styremedlem (ansattes repr.) – Thomas Bekkevold Nilsen | 19 |
| Styremedlem (ansattes repr.) – Jan Håvard Plathan | 59 |
| Sum styret | 1,138 |
Ledende ansatte, 2022:
| Tall i tusen | Fastlønn | Variabel lønn Andre godtgjørelser | Pensjon | Naturalytelse | Totalt | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | ||||||
| Administrerende direktør | 2 629 | 710 | 325 | 190 | 14 | 3 868 |
| Drifts- og kredittdirektør | 1 618 | 455 | 185 | 190 | 14 | 2 462 |
| Økonomidirektør | 1 507 | 423 | 41 | 190 | 14 | 2 175 |
| Compliancedirektør | 1 507 | 423 | 42 | 190 | 14 | 2 176 |
| IT-direktør (01.01.22-30.06.22) | 980 | 408 | 20 | 93 | 7 | 1 509 |
| IT-direktør (16.03.2022-) | 951 | 0 | 0 | 137 | 11 | 1 099 |
| Leder B2B | 1 455 | 45 | 167 | 190 | 14 | 1 870 |
| Leder B2C og operations | 1 507 | 414 | 41 | 190 | 14 | 2 166 |
| Sum ledende ansatte | 12 289 | 2 879 | 686 | 1 368 | 103 | 17 325 |
Administrerende direktør har 18 måneders sluttavtale inkludert oppsigelsestiden ved fratredelse, og er beskyttet mot eventuelle tap på sine incentivordninger.
Styret, 2022:
| Styret | Honorar |
|---|---|
| Styrets leder | 450 |
| Styremedlem | 205 |
| Styremedlem | 220 |
| Styremedlem | 205 |
| Styremedlem | 185 |
| Styremedlem | 185 |
| Styremedlem (ansattes repr.) | 75 |
| Sum styret | 1,525 |
Lønn og andre personalkostnader
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Lønn | 46,627 | 47 792 |
| Pensjoner | 4,827 | 5 060 |
| Arbeidsgiveravgift | 11,273 | 6 586 |
| Øvrige sosiale kostnader | 1,115 | 3 161 |
| 63,841 | 62 600 | |
| Eksterne kjøpte tjenester | 22,627 | 16 396 |
| Leie av lokaler | 379 | 6 |
| Forsikringer | 196 | 22 |
| Revisjon og rådgivning | 1,916 | 1 705 |
| Medlemskontingenter bankorg. | 1,240 | 941 |
| IT-kostnader | 39,380 | 40 939 |
| Andre administrasjonskostnader | 0 | 0 |
| Øvrige kostnader | 27,940 | 27 207 |
| Sum andre driftskostnader | 93,677 | 87 216 |
| Antall ansatte og årsverk | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Antall årsverk pr.31.12 | 48 | 41 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk | 45 | 41 |
Revisors godtgjørelse for 2023 beløper seg totalt til TNOK 1 915 som fordeler seg på TNOK 1 786 for revisjon og TNOK 129 for annen bistand.
Pensjonsforpliktelser
Banken har en innskuddsbasert pensjonsordning for ansatte.
I innskuddsordningen betaler banken innskudd til forsikringsselskap og banken har ikke ytterligere forpliktelser etter at innskuddet er betalt. Innskuddene med tillegg av arbeidsgiveravgift og finansskatt regnskapsføres som personalkostnad. Bankens innskuddsbaserte pensjonsordning tilfredsstiller lovens krav til obligatorisk tjenestepensjon.
Note 21: Skatt
| Årets grunnlag for skattekostnad fordeler seg på: | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 140,081 | 186 359 |
| Permanente forskjeller | -4,739 | -4 453 |
| Korreksjon feil skatt tidligere år | 0 | 1 222 |
| Sum grunnlag skattekostnad | 135,342 | 183 128 |
| Sum skattekostnad (25%) | 33,835 | 45 782 |
| Beregning av årets grunnlag betalbar skatt fordeler seg på: | ||
| Resultat før skattekostnad | 140,081 | 186 359 |
| Permanente forskjeller: | ||
| Representasjon | 126 | 168 |
| Kontingenter | 0 | 2 |
| Opsjonsprogram | 1,151 | 1 551 |
| Renter fondsobligasjon | -6,271 | -6 440 |
| Finans Norge justering | 254 | 267 |
| Sum permanente forskjeller: | -4,739 | -4 453 |
| Årets endring i midlertidige forskjeller | 44,526 | -76 746 |
| Endring underskudd til fremføring | -179,868 | -105 161 |
| Sum årets skattegrunnlag betalbar skatt | 0 | 0 |
| Sum betalbar skatt (25%) | 0 | 0 |
| Midlertidige forskjeller pr. 31.12: | ||
| Driftsmidler | -6,247 | -6 336 |
| Verdipapirer | -30,992 | 13 624 |
| Underskudd til fremføring | -194,442 | -374 310 |
| Grunnlag utsatt skattefordel | -231,681 | -367 023 |
| Skattesats | 25 % | 25 % |
| Utsatt skatt/skattefordel i balansen | 57,920 | 91 756 |
| Betalbar skatt | 0 | 0 |
| Endring i utsatt skatt/skattefordel | -33,835 | -45 782 |
| Endring i utsatt skatt/skattefordel pga endringer tidligere år | 0 | 0 |
| Skattekostnad i resultatet | -33,835 | -45 782 |
| Avstemming av skattekostnad: | ||
| Resultat før skatt | 140,081 | 186 359 |
| Beregnet skatt | 35,020 | 46 590 |
| Faktisk skattekostnad | 33,835 | 45 782 |
| Differanse | 1,185 | 808 |
| Forklaring: | ||
| Korreksjon skatt tidligere år | 0 | 305 |
| 25% av netto permanente forskjeller | -1,185 | -1 113 |
| Sum forklart differanse | -1,185 | -808 |
Utsatt skattefordel balanseføres. Utsatt skatt er beregnet på grunnlag av de forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret.
Note 22: Betingede utfall
Lea bank vil som konsekvens av sin forretningsdrift i Norge og i utlandet regelmessig være part i rettstvister, primært innenfor innfordringsområdet.
Per offentliggjøring av årsrapporten mener banken at ingen av tvistene anses å ha vesentlig betydning for vurderingen av selskapets finansielle stilling.
| Sentrale forhold ved revisjonen | Hvordan vi i var revisjon handterte sentrale forhold ved revisjonen |
||
|---|---|---|---|
| Verdien av utlån til kunder |
-
-
-
Holbergs gate 21 0166 Oslo Norway
+47 22 99 14 00 [email protected]
66