SpareBank 1 Ringerike Hadeland

Annual Report • Feb 28, 2024

5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-315967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-315967007LIEEXZX73ZK252023-12-315967007LIEEXZX73ZK252022-12-315967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:CompensationFundMemberiso4217:NOKiso4217:NOKxbrli:sharesxbrli:shares5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31sb1rh:HybridCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252021-12-315967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31sb1rh:HybridCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31sb1rh:HybridCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31sb1rh:HybridCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31sb1rh:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31sb1rh:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31sb1rh:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31sb1rh:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31sb1rh:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31sb1rh:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31sb1rh:HybridCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2023 Årsrapport SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Innhold Kort om Sparebank 1 Ringerike Hadeland s. 4 Konsernsjefen har ordet s. 6 Tilbakeblikk 2023 s. 9 Historikk s. 10 Hoved-/nøkkeltall s. 12 Finansielle-, markeds- og organisasjonsmål s. 14 Bankens strategi og satsingsområder s. 18 Forretningsområder s. 20 SpareBank 1-alliansen s. 26 Organisasjonskart s. 28 Presentasjon av konsernledelsen s. 30 Presentasjon av styret s. 32 Styrets årsberetning 2023 s. 34 ÅRSREGNSKAP 2023 Resultatregnskap s. 48 Utvidet resultatregnskap s. 50 Balanse s. 51 Endring i egenkapital s. 52 Kontantstrømoppstilling s. 54 Noter til regnskapet s. 56 Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5 s. 131 Eierstyring og selskapsledelse s. 132 Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) s. 138 Likestilling og mangfold s. 140 Redegjørelse for aktsomhetsvurderingeretter åpenhetsloven s. 144 Bankens tillitsvalgte 2023 s. 154 Revisjonsberetning s. 156 VIRKSOMHETEN Bærekraftrapportering s. 164 3 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Kort om SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 Ringerike Hadeland er regionens ledende finanskonsern og deltaker i SpareBank 1-alliansen. Hovedkontoret ligger i Hønefoss og konsernet med sine datterselskap har i alt 227 ansatte. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en regional, selvstendig sparebank med lokal forankring. Nærhet og dyktighet kjennetegner forholdet til markedet. Regionens ledende finanskonsern • Lokalisert med 4 bankkontorer, 3 meglerkontorer og 1 økonomi-/regnskapshus i markedsområdet • Totalleverandør innen finansiering, sparing og plasse- ring, forsikring og betalingstjenester til privatkunder og bedrifter • 62.600 personkunder • 5.600 bedriftskunder • 1.300 lag/foreninger • Regionens ledende eiendomsmegler • Regionens ledende økonomi- og regnskapshus • Regionens største private bidragsyter til nærings- utvikling og allmennyttige formål i samspill med SpareBank 1-stiftelsene Vi tilbyr våre tjenester gjennom lokal tilstede værelse, digital flater og kundesenter. Gjennom å levere tje- nester også gjennom datterselskaper og deleide selskaper, er banken et komplett finanshus for folk og bedrifter i bygd og by i markedsområdet. 4 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Spennende vekstregion Hvorfor investere i Ringeriksregionen? • 7.000 - 8000 dekar tilgjengelig for næringsetablering • Sentral beliggenhet i Stor-Oslo nord • Forbedret infrastruktur • 8 nærings- og industriparker • Tydelig næringspolitisk strategi • Tilgang på store mengder fornybare kraftressurser • Viktig industriregion i mer enn 150 år • 90 tusen innbyggere Kundeforhold Bedriftskunder Privatkunder 6.000 63.000 69.000 kunder MOBIL- OG NETTBANK 36 700 126 000 38 130 3 700 1 200 HENVENDELSER kunder nettbank (privat) henvendelser til kunde senteret kunder mobilbank (privat) kunder nettbank (bedrift) kunder mobilbank (bedrift) Intern - Ringerike Hadeland 5 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Konsernsjefen har ordet Som den lokale banken for Ringerike-, Hadeland- og Nittedalsregionen har vi aktivt støttet både lag, foreninger, frivillighetsarbeid og næringsutvikling. Målet er å øke aktiviteten og styrke tilbudet i vår region. Sammen med SpareBank 1-stiftelsene og SpareBank 1 Ringerike Hadelands Næringsstiftelse har vi i løpet av 2023 bidratt med 89 millioner kroner til idrettslag, frivillige organisasjoner, allmennyttige prosjekter, kulturliv og ulike nærings- utviklingsarenaer. Vi er «mer enn en bank» for regionen Vi er takknemlige for innsatsen fra frivillige og enga- sjerte personer som gir av sin tid. Vi er klar over at midlene som utdeles er til stor hjelp og betyr mye for mange. Den betydningen banken kan ha, når regionen gjennom de tre SpareBank 1- stiftelsene eier om lag 65 prosent av oss, vil trolig gi store muligheter og bli enda viktigere fremover. Endringer i sparebankstrukturen Med bakgrunn i stadig økte og nye krav til bankene for å bidra til det grønne skiftet, bekjempe økonomisk kriminalitet og innenfor regulatorisk rapportering opp- lever flere mindre sparebanker det er krevende både kompetansemessig og gjennom økte kostnader. Dette, sammen med kapitalulemper for mindre banker, har bidratt til at vi gjennom 2023 og inn i 2024 har sett flere sammenslutninger av sparebanker. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et attraktivt arbeids- sted og vi tiltrekker oss god og ønsket kompetanse for å kunne møte økte krav. Banken har en størrelse som gjør at vi kan drive kostnadseffektivt, og gjennom dette kan tilby konkurransedyktige vilkår til våre kunder. Vi mener vi fortsatt gjør den beste jobben mot våre kunder gjennom å ha lokale beslutninger, og ved å ha et sterkt engasjement for å utvikle regionen vi er en del av. For å fortsatt være en sterk og selvstendig lokal bank, er det viktig at vi fortsetter å utvikle oss slik at vi kan være førstevalget for våre kunder. Økte renter og lav vekst i aktiviteten For å bekjempe inflasjon og prisvekst har Norges Bank økt styringsrenten seks ganger i løpet av 2023, fra 2,75 prosent til 4,50 prosent. Disse renteøkningene har begynt å virke innstrammende, og som resultat har prisveksten avtatt, samtidig som flere forventer lavere økonomisk aktivitet. Det må tas i betraktning at ar- beidsledigheten sannsynligvis vil øke noe, selv om den starter fra svært lave nivåer. Boligmarkedet har vist tegn til avmatning i løpet av 2023, preget av få igangsatte nyboligprosjekter, økt antall usolgte boliger og lengre liggetid i markedet. Til tross for disse utfordringene har bruktboligprise- ne bare flatet ut og hatt en liten nedgang gjennom året. På grunn av lavere økonomisk aktivitet og intens konkurranse i boliglånsmarkedet, opplevde banken en samlet utlånsvekst på 2,7 prosent. Det forventes at inflasjonen vil avta gjennom 2024, og reallønningene vil kunne øke noe. I tillegg kan rentene avta noe i andre halvdel av året. Hvis det skjer, vil dette sammen bidra til å styrke etterspørselen etter boliger. Sterkere samhandling og mange nye medarbeidere i konsernet Bankkonsernet står i et generasjonsskifte hvor vi takker av medarbeidere som har lagt ned en stor innsats gjennom mange år. Gjennom endringene passer vi på å tilpasse organiseringen og sikre at vi får medarbeidere med ny og ønsket kompetanse. Det er stort engasje- ment blant våre medarbeidere som jobber får å utvikle konsernet videre. Gjennom det siste året er det etablert en konsernleder- gruppe som har formål å styrke samhandlingen mellom selskapene i konsernet. Dette skal bidra til at våre kun- der vil oppleve å få løst sine behov på ett sted og at våre medarbeidere i konsernet samhandler tettere. 6 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Bærekraft som strategisk utviklingsområde Ekstremværet Hans som rammet regionen vår i august, minnet oss om endringer i klimaet. Store vannmengder førte til jordskred, flom og oversvømmelser og hadde store konsekvenser for mange innbyggere. I Hønefoss ble totalt 2.500 innbyggere evakuert fra sine hjem. Banken bidro overfor våre berørte kunder med hvor- dan deres forsikringer ville hjelpe de i situasjonen. Bankens har vedtatt et ambisiøst mål om å halvere eget CO2-utslipp innen 2030 og fullt ut kompensere for vårt eget klimaavtrykk. I 2023 har banken på taket av hovedkontoret i Hønefoss åpnet eget solcelleanlegg for å produsere strøm til eget bruk. Likevel er vår stør- ste påvirkningsmulighet gjennom finansiering av våre kunders eiendeler og nyinvesteringer. Bankens hoved- oppgave er derfor å redusere klimaavtrykket fra det vi finansierer, og å jobbe aktivt med hvordan vi påvirker våre nåværende og fremtidige kunder. Vår visjon er at SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i regionen. Skal Ringerike, Hadeland, og Nittedal også være en attraktiv region med levende lokalsamfunn fremover, er vi avhengig av å skape fremtidsrettede og bærekraftige arbeidsplasser. Jeg vil rette en stor takk til våre kunder, samarbeids- partnere, eiere, og spesielt til våre dedikerte ansatte som har vist en betydelig innsats gjennom det siste året. Vi har et solid grunnlag for videre utvikling, til gagn for både banken og lokalsamfunnet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland står stødig, og kom- mer til å være en solid og pålitelig samarbeidspartner i tiden som kommer! Bjørn Rune Rindal Konsernsjef 7 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Tilbakeblikk 2023 Januar: SpareBank 1 Ringerike Hadeland etablerer kon- sernledergruppe. Den består av ledergruppen i bank, samt to medlemmer fra hvert av datterselskapene Februar: SpareBank 1 Ringerike Hadeland beslutter avvikling av tjeneste for bankbokser. Mars: Norges Bank øker styringsrenten fra 2,75 til 3,00% April: Vekstbarometeret for Ringeriksregionen 2023 presenteres. Banken etablerer eget videostudio, for produksjon av intern og ekstern kommunikasjon. Sparebanken Sogn og Fjordane offentliggjør at de ønsker å bli del av SpareBank 1-alliansen, og samtidig bli del av Samspar. Mai: Norges Bank øker styringsrenten fra 3,00 til 3,25% Juni: Vi tar i bruk generativ kunstig intelligens i form av Chat GPT som kreativt verktøy for utvikling av tekst. Norges Bank øker styringsrenten fra 3,25 til 3,75% De tre eierstiftelsene skifter navn fra Sparebankstiftel- ser til SpareBank 1-stiftelser Prosjektet «100 historier» lanseres. I løpet av ett år skal det produseres og publiseres 100 historier, gjennom vi- deo, tekst og bilder, som viser noen av resultatene som de vel 100 millioner kronene som den lokale sparebank- tradisjonen bidrar med årlig. Juli: Næringsstiftelsen SpareBank 1 Ringerike Hadeland etablerer Vekstprogram. Fire bedrifter vil gjennom ett år få bistand til å realisere betydelige vekstambisjoner. August: 4. august feirer banken sitt 190-årsjubileum Norges Bank øker styringsrenten fra 3,75 til 4,00% Ekstremværet Hans rammer områder i Sør-Norge fra 7. til 9. august 2023. Ekstremværet førte til jordskred, flom, oversvømmelser og store skader på infrastruktur og eiendom, særlig i Innlandet og Viken Bankens bedriftsmarkedsavdeling endrer organisering, og etablerer Bedriftssenteret som egen enhet for å bedre kunne betjene små og mellomstore bedrifts- kunder, med økt bruk av datastøttede løsninger September: Omkring 250 deltok på seminarene «Bedre råd», der unge førstegangskjøpere var hovedmålgruppen Norges Bank øker styringsrenten fra 4,00 til 4,25% Det var valg til kommunestyrer og fylkesting. Oktober: 1.516 barn og foresatte deltok da banken inviterte til barnas bankdager med kinoforestilling i Nittedal, Gran og Hønefoss. På taket til hovedkontoret i Hønefoss åpnes eget solcelleanlegg. Strømmen som genereres, vil bidra til å redusere virksomhetens klimafotavtrykk Våre alliansenaboer i vest, SpareBank 1 Sørøst-Norge og SR-bank offentliggjør fusjonsplaner. Den nye stor- banken skal hete SpareBank 1 Sør-Norge SpareBank 1 Kreditt og Eika Kredittbank slår seg sammen November: SpareBank 1 Ringerike Hadeland er med på å kåre årets bedrifter på Hadeland og Nittedal. Vinnere er ePlast og Würth Desember: SpareBank 1 Økonomihuset AS inngår avtale om kjøp av Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS Norges Bank øker styringsrenten fra 2,50 til 2,75% Norges Bank øker styringsrenten fra 4,25 til 4,50% 2023 har vært preget av et generasjonsskifte, og Spa- reBank 1 Ringerike Hadeland avslutter året med totalt 27 nye medarbeidere SpareBank 1 Ringerike Hadeland opprettholder rating A2 med stabile utsikter fra Moody´s Fremtind og Eika Forsikring offentliggjør fusjon. Spareordning i egenkapitalbevis for konsernets an- satte, som ble etablert i 2021, besluttes videreført. 153 medarbeidere tegner seg for spareordningen Lokale kommuner forberedte seg til fylkesendring. Ringerike og Hole går fra nyttår fra Viken til Buskerud. Lunner, Jevnaker og Nittedal går til Akershus, mens Gran blir i Innlandet, samtidig som de forbereder søknad om overføring til Akershus. 9 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Historikk Historien til dagens bank går tilbake til 4. august 1833, da Ringerikes Sparebank ble etablert som Norges første landssparebank og bank nummer syv i landet. Banken skulle stimulere til sparing, orden og edruelighet blant tjeneste- og arbeidsfolk. I dag er SpareBank 1 Ringerike Hadeland et moderne bankkonsern som tilbyr et bredt spekter av banktjenester, eiendomsmeglervirksomhet samt økonomiske rådgivning og regnskapstjenester overfor kunder. 1833 Før formannskap og kommunestyrer kom på plass i 1837, var de såkalte sogneselskapene viktige felle- sinstitusjoner i mange bygder. Norderhoug Sog- neselskab stod bak opprettelsen av landets første bygdebank, Ringerikes Sparebank, som mottok sine første innskudd i 1833. 1857 Gran Sparebank ble stiftet i 1857. Kunngjøringen var på kirkebakken på Granavollen hvor også banken tok imot innskudd. Formålet var å medvirke til ver- diskapning for bygden. Jordbruket stod sterkt og bøndene trengte meieri og moderne redskaper for å øke matproduksjonen. 1862 Jevnaker Sparebank ble stiftet i 1862. Omsorg for bygdesamfunnets velferd og trivsel var viktige mo- menter. Pengeforbruket var økende og det var, da som nå, viktig med kommunikasjon som veibygging, Randsfjordbanen og båttrafikk på fjorden. 1996 Dette året var alle de tre tidligere bankene med å etablere SpareBank 1-alliansen, som er et bank- og produktsamarbeid. Gjennom deltakelsen i Alliansen er konsernet knyttet sammen i et samarbeid mellom selvstendige, lokalt forankrede banker. På denne måten blir hensynet til effektivitet og stordriftsfor- deler forenet med fordelene det er å være nær kunder og markedet. 10 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 En annen viktig begivenhet i 1996 var at Ringerikes Sparebank ble børsnotert. Banken ønsket å knytte kundene enda tettere til seg gjennom å skape et godt investeringsalternativ. I tillegg ville man oppnå økt oppmerksomhet fra finansmiljøene ved å være børsnotert. 2008 Som en av Norges eldste sparebanker, feiret Ringe- rikes Sparebank 175 årsjubileum. Steinar Haugli ble tilsatt som adm. banksjef. 2010 En annen historisk milepæl i de tre bankenes historie er 17. desember 2009, da henholdsvis representant- skapet og forstanderskapene i Ringerikes Spare- bank, Gran Sparebank og Sparebanken Jevnaker Lunner enstemmig vedtok en sammenslutningsavta- le mellom bankene. Dette var et offensivt tiltak for å etablere en selvstendig, fremtidsrettet og konkur- ransedyktig bank i regionen. Ønsket er det samme som grunnleggerne hadde: En sterk og solid bank med god kjennskap til markedet og sine kunder, samfunnsengasjert og med godt omdømme. Bankene ble juridisk fusjonert fra 1. juli 2010 med tidligere Ringerikes Sparebank som overtakende bank. Samme dato ble navnet på banken endret til SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Samtidig med fusjonen ble det etablert tre lokale sparebankstiftelser; Sparebankstiftelsen Ringerike, Sparebankstiftelsen Gran og Sparebankstiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal. Den opptjente egen- kapitalen ble overført til stiftelsene som igjen investerte denne i egenkapitalbevis i banken. 2017 Banken foretok en egenkapitalbevis-emisjon på 313 millioner kroner slik at virksomheten ble rigget for ytterligere vekst. Året brakte med seg bankens første digitale roboter, såkalt digitale assistenter. Disse utfører oppgaver som tidligere har vært utført manuelt, og reduserer tidsbruken samtidig som de opp- rettholder kvaliteten. 2023 SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et moderne, børsnotert bankkonsern som tilbyr alle typer finanstjenester. 11 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Økonomisk utvikling i SpareBank 1 Ringerike Hadeland RESULTATSAMMENDRAG 2023 2022 2021 2020 2019 (Beløp i mnok) Netto renteinntekter 735 559 461 437 442 Netto provisjons- og andre inntekter 327 334 357 317 291 Netto avkastning på finansielle investeringer 19 55 103 78 157 Sum inntekter 1 081 949 921 832 889 Sum driftskostnader 455 395 369 349 363 Driftsresultat før tap 626 554 552 483 526 Tap på utlån og garantier 14 19 -6 28 9 Resultat før skatt 612 535 558 455 517 Skattekostnad 150 114 112 88 92 Periodens resultat 461 421 446 367 426 Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen 9 -12 -9 -3 3 Totalresultat 470 409 437 363 429 Hovedtall og nøkkeltall 12 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 NØKKELTALL 2023 2022 2021 2020 2019 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning 10,4 % 9,9 % 11,0 % 9,5 % 11,6 % Egenkapitalavkastning (totalresultat) 10,6 % 9,6 % 10,8 % 9,4 % 11,7 % Kostnadsprosent (morbank) 31,3 % 33,0 % 33,0 % 37,6 % 30,4 % Kostnadsprosent (konsern) 42,1 % 41,6 % 40,0 % 41,9 % 40,9 % Balansetall Brutto utlån til kunder 25 055 24 574 23 131 22 009 21 244 Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak 37 949 36 958 34 361 32 001 30 097 Innskudd fra kunder 19 350 19 118 17 990 17 069 15 392 Innskuddsdekning 77,2 % 77,8 % 77,8 % 77,6 % 72,5 % Utlånsvekst siste 12 måneder 2,0 % 6,2 % 5,1 % 3,6 % 7,4 % Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak 2,7 % 7,6 % 7,4 % 6,3 % 6,8 % Innskuddsvekst siste 12 måneder 1,2 % 6,3 % 5,4 % 10,9 % 6,9 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital 29 952 28 797 27 612 26 148 24 423 Forvaltningskapital 30 294 29 610 27 984 27 239 25 056 Forvaltningskapital inkl. overført kredittforetak 43 189 41 994 39 214 37 231 33 909 Tap og mislighold i % av brutto utlån Tapsprosent utlån 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,2 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,3 % 0,7 % 0,6 % 0,2 % 0,2 % Soliditet (forholdsmessig konsolidert) Kapitaldekningsprosent 20,4 % 19,6 % 19,5 % 20,7 % 20,7 % Kjernekapitaldekningsprosent 19,0 % 18,1 % 18,0 % 19,1 % 19,0 % Ren kjernekapitalprosent 17,9 % 18,0 % 17,8 % 18,9 % 18,7 % Ren kjernekapitalprosent Morbank 18,6 % 18,1 % 17,8 % 19,2 % 18,9 % Netto ansvarlig kapital 4 643 4 234 4 037 4 011 3 699 Kjernekapital 4 328 3 918 3 718 3 694 3 385 Ren kjernekapital 4 089 3 876 3 674 3 652 3 331 Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) 9,1 % 8,6 % 8,8 % 9,1 % 9,2 % Kontor og bemanning Antall kontor 4 4 4 4 5 Antall årsverk 253 228 218 218 226 Egenkapitalbevis Egenkapitalbevisbrøk 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % Børskurs (NOK) 304,00 324,00 330,00 238,00 230,00 Børsverdi (mnok) 4 758 5 071 5 165 3 725 3 600 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) 283,19 268,91 260,06 244,70 235,39 Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) 34,44 28,20 27,65 19,42 32,25 Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) 28,67 26,16 27,72 22,77 26,45 Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) 20 13,10 16,20 11,40 13,30 Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert 10,60 12,38 11,91 10,45 8,70 Pris / Bokført egenkapital 1,07 1,20 1,27 0,97 0,98 Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no. 13 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 De finansielle, markeds- og organisasjonsmålene som er valgt er et uttrykk for at styret anser at banken fortsatt har lønnsomme vekstmuligheter gjennom sin posisjonering i en spennende vekstregion sentralt beliggende i Stor-Oslo nord. Styret har fokus på å balansere soliditet, lønnsomhet og vekst til det beste for regionen, eiere, kunder og ansatte. Finansielle måltall og måloppnåelse Finansielle mål og oppnåelse 2024 2023 2022 2021 2020 2019 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning Målsetting 11,0 % 11,0 % 11,0 % 10,0 % 10,0 % 10,0 % Oppnåelse 10,4 % 9,9 % 11,0 % 9,5 % 11,6 % Utdeling Minst 50 % av konsernets resultat Målsetting 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % Oppnåelse 69,7 % 50,1 % 58,4 % 50,1 % 50,1 % Soliditet Ren kjernekapitaldekning Målsetting Myndighets krav + 100 bsp Myndighetskrav + 100 bsp Myndighetskrav + 100 bsp 15,5 % 15,5 % 15,5 % Oppnåelse 17,9 % 18,1 % 17,8 % 18,9 % 18,7 % ) Myndighetskrav per 31.12.2023 var 14.9 % inkl. 56,25 % av pilar 2 krav på 1,6%. 14 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Egenkapitalbeviset til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs med tickeren RING Ved utgangen av 2023 var forretningskapitalen til SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 43 (42) mill. kroner. Markedsverdien på egenkapitalbevisene var 4,8 (5,1) mill. kroner basert på en sluttkurs på 304 (324) kroner. Kursen på egenkapitalbeviset tilsvarer en pris/bok på 1,07 (1,20). Egenkapitalbeviset Nøkkeltall for egenkapitalbeviset 2023 2022 2021 2020 2019 2018 Børskurs per 31.12, kroner 304 324 328 236 229 192 - Lav 290 306 232 184 192 186 - Høy 342 370 342 238 229 219 Antall utstedte bevis per 31.12 (l 1000) 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 Antall egenkapitalbeviseiere per 31.12 1.897 1.897 1.844 1.774 2.233 Børsverdi per 31.12 (mill. kr) 5.071 5.071 5.165 3.725 3.600 3.021 Eierandelsbrøk per 31.12. I (%) 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % Snitt daglig handelsvolum (I 1000) 1 2 2 2 3 6 Årlig handelsvolum (l 1000) 324 402 397 434 482 1.130 Snitt daglig handelsvolum (I 1000 kr) 392 516 429 373 410 944 Årlig handelsvolum (I 1000 kr) 101.202 133.168 111.224 95.110 97.721 217.556 Resultat per egenkapitalbevik (kr) 25,32 25,32 27,72 22,77 26,45 21,10 Utbytte per egenkapitalbevis (kr) 20,00 13,10 16,20 11,40 13,30 10,60 Utbyttegrad i % 69,7 % 50,1 % 58,4 % 50,1 % 50,3 % 50,2 % Direkteavkastning i % -6,2 % -1,2 % 38,7 % 3,5 % 19,2 % 1,0 % Totalavkastning i % -2,1 % 3,8 % 43,5 % 9,3 % 24,7 % 6,5 % Kumulativ totalavkastning -2,1 % 1,7 % 45,8 % 56,7 % 92,2 % 101,8 % Bokført egenkapital per EKB (kr) 283,19 268,91 260,06 244,70 235,39 219,99 Pris/bokført egenkapital (P/B) 1,07 1,21 1,27 0,97 0,98 0,88 Pris/resultat per EKB (P/E) 12,80 12,80 11,91 10,45 8,70 9,15 15 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Totalavkastningen for RING-beviset inkludert utbytte var minus 2,1 (3,8) prosent i 2023. Akkumulert avkastning siden 2018 er 102 prosent Totalt ble det handlet 0,3 (0,4) millioner RING-egenkapitalbevis i 2023 SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal til enhver tid ha en klar og forutsigbar utbyttepolitikk. Det er et mål å forvalte bankens ressurser på en slik måte at egenka- pitalbeviseierne oppnår en avkastning i form av utbyt- te og kursstigning som over tid er konkurransedyktig i forhold til sammenlignbare plasseringer. Ved fastsettelse av størrelsen på gaver og årlig ut- bytte skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov, herunder kapitaldekningskrav, samt konsernets mål og strategiske planer. Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål at minst halvparten av eier- kapitalens andel av overskuddet i konsernet utbetales som kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne. Det er videre et mål om at eierbrøken opprettholdes. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et mål om å levere en egenkapitalavkastning på over 11 prosent over tid. Avkastning og omsetning Utbyttepolitikk 0,80 0,85 0,90 0,95 1,00 1,05 1,10 1,15 1,20 jan jan jan jan feb mar mar apr apr mai mai jun jun jul jul jul aug aug sep sep okt okt nov nov des des OSEEX OSEBX RING 16 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde ved utgangen av 2023 en egenkapitalbeviskapital på 1.565 mill. kroner fordelt på 15,65 millioner egenkapitalbevis hvert påly- dende 100 kroner. Banken hadde ved utgangen av året 2.033 (1.897) private og institusjonelle eiere, hvorav 60 prosent har tilhørighet (bosted/forretningsadresse) i bankens kjerneområde. De største eiere er SpareBank 1-stiftelsen Ringerike, SpareBank 1-stiftelsen Gran og SpareBank 1-stiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal som til sammen eier 64,34 (64,34) prosent av egenkapitalbevisene. Banken hadde ingen egenbeholdning av egenkapitalbevis ved utgangen av året. SpareBank 1 Ringerike Hadeland etablerte i 2022 en egen spareordning for egenkapitalbevis, som ble vide- reført i 2023. Alle fast ansatte i konsernet får anledning til å kjøpe egenkapitalbevis for et gitt sparebeløp, maksimalt begrenset til 22.000 kroner per ansatt. Egenkapitalbevisene kjøpes til markedspris. To år etter oppstart av spareperioden tildeles et gratis egenka- pitalbevis kjøpt gjennom spareperioden. Det er høy oppslutning blant konsernets ansatte og 72 prosent av konsernets ansatte deltok i ordningen i 2023. Styret har vedtatt å videreføre spareordningen for ansatte i konsernet i 2024. Egenkapitalbevis og eierstruktur De 20 største egenkapitalbeviseierne Antall egenkapitalbevis Andel 1 SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE 4 634 470 29,61 % 2 SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN 3 086 627 19,72 % 2 SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE 2 347 840 15,00 % 4 VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 532 631 3,40 % 5 TRONRUD AS 319 690 2,04 % 6 MP PENSJON PK 246 222 1,57 % 7 KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 234 424 1,50 % 8 WENAASGRUPPEN AS 232 000 1,48 % 9 FRES AS 209 335 1,34 % 10 AKA AS 148 531 0,95 % 11 DNB BANK ASA 117 558 0,75 % 12 ALLUMGÅRDEN AS 77 311 0,49 % 13 THORSTEIN KVALE AS 58 570 0,37 % 14 G.A.S. HOLDING AS 50 679 0,32 % 15 SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 50 000 0,32 % 16 BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 50 000 0,32 % 17 RG HOLDING AS 41 338 0,26 % 18 LUNNER ALMENNING 40 322 0,26 % 19 ADLON AS 40 000 0,26 % 20 STAAVI, BJØRN 38 000 0,24 % 20 HAHV INVEST AS 38 000 0,24 % Sum 20 største eiere 12 593 548 80,47 % Øvrige eiere 3 056 857 19,53 % Utstedte egenkapitalbevis 15 650 405 100 % 17 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Forretningsidé SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bærekraftig vekst i, og utvikling av, vår region. Vi skal gjøre det gjennom å levere et bredt spekter av finansielle tjenester, eiendomsmegling og regnskapstjenester, og gjennom relevant økonomisk rådgivning til personer og bedrifter. Vår ambisjon er at folk og bedrifter flest i vår region skiller Sparebank 1 Ringerike Hadeland fra konkurrentene for- di de opplever oss som en nær og relasjonell lokalbank. For å sette våre dyktige medarbeidere i stand til å innfri våre kunders behov og forventinger, utnytter vi mulighetene som ligger i både effektivisering og nye forretnings- muligheter, samt i digitalisering og automatisering. Vi bygger relasjonell kapasitet når vi evner å utnytte kraften i data og teknologi. Visjon Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Vår visjon har siden fusjonen i 2010 vært å være «den anbefalte banken». Som markedsleder er vi det. For å tydeliggjøre vår visjon, og løfte ambisjonen for banken som en hjørnesteinsbedrift i våre lokalmiljøer, vedtok vi i 2021 en mer aktiv visjon. Den understreker også en diffe- rensiering i markedet, hvor vi viser at vi er mer enn en bank i vår region. For vi vet: Går det godt i våre lokalsamfunn, kan det gå godt for vår bank Verdier Vi lever våre verdier. Derfor er våre verdier verb – ikke bare adjektiver. Vi kjenner og støtter våre kunder, vårt lokalsamfunn og hverandre. Vi bruker kunnskapen til å bygge relasjoner og er vennlig relasjonelle. I lokalmiljøet er vi synlige og tett på det som er viktig for våre kunder. Dyktig: Vi forbedrer oss kontinuerlig, tilegner oss ny kunnskap, og omsetter dette raskt til å levere tjenester som gjør kundene fornøyde. Fremtidsrettet: Vi utforsker nye muligheter, tilpasser oss endringer i kundebehov og -forventninger. Vi hjelper kundene å skape verdier som varer. Sammen med Alliansen leder vi an i utviklingen av Norges beste banktjenester. Engasjert: Vi bryr oss – og det synes. Vi deltar aktivt, inspirerer og skaper positiv innflytelse i vårt lokalsamfunn og i banken. Strategi og satsingsområder Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom å være nære og dyktige rådgivere, benytte fremtidsrettede digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv utvik- ling. Vi skal være en offensiv og god samarbeidspartner. Vår strategi er bygget for å svare opp tre megatrender: Digitalisering, endrede kundeforventninger, og bære- kraft/det grønne skiftet. Vi har definert fire strategiske satsingsområder: Bærekraft: Vi bidrar til bærekraftige lokalsamfunn – og en bedre fremtid i tråd med Paris-avtalen. For å oppnå dette vil vi spesielt jobbe med løpende utvikling av kompetanse, reduserte utslipp fra egen drift, vekst for taksonomigrønn portefølje, og styrking av data for være datadrevet i beslutninger og rapportering. Digitalisering: Vi øker vår konkurransekraft gjennom å utnytte teknologi til å effektivisere, bygge kunderelasjoner og øke inntekter. Vi har økt kundeverdi som mål i arbeidet. Derfor skal vi automatisere manuelt arbeid som ikke gir kundeverdi, og Bankens strategi og satsingsområder 18 Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet legge til rette for effektivisering som fører til raskere responstid. Vi vil også oppgaveorganisere arbeidet med digitale kundekanaler. Dette skal sette oss i stand til å bygge relasjoner og relevant rådgivning i digitale kanaler. Alltid personlig: Vi skiller oss klart fra konkurrentene som nære og personlige. Vi er og skal være den personlige banken - vennlig, trygg og til å stole på. Vi holder fast ved det som har vært vår misjon alltid: Å gi våre kunder kraft til å ta det neste steget i sine liv. Vi er lidenskapelig opptatt av å hjelpe vår kunder til å lykkes, og å gjøre regionen til et bedre sted å bo og drive verdiskapning. Mer enn en bank: Markedet skal oppleve at vi er en positiv drivkraft der folk bor. Vi gjør våre lokalsamfunn til et bedre sted å vokse opp, bo, jobbe og drive virksomhet i. Dette gjør vi gjennom å leve sparebanktradisjonen der vi samarbeider med lokale krefter, deler og gir tilbake. Sentralt i arbeidet er nærings- utvikling, kompetansebygging, og sponsorater og samarbeidsavtaler. Personmarkedet 25.200 mnok 669 mnok Volum utlån Volumvekst utlån 2,7 % 12.800 mnok %Vekst utlån Volum Innskudd 400 mnok 3,2 % Volumvekst Innskudd %Vekst innskudd 65 (2022) 63.000 Kundetilfredshet Antall kunder SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 20 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Personmarkedet For å kunne gi de beste kundeopplevelsene til våre kunder har vi etablert flere initiativ for å lykkes med det- te arbeidet. PM videreutvikler sitt betjeningskonsept, hvor samspill mellom det digitale og det relasjonelle vil være viktig. Teknologi skal frigjøre kapasitet slik at vi kan skape enda bedre kundeopplevelser. Sparebank 1 Ringerike Hadeland skal være en driv- kraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. For privatmarkedet betyr det at vi skal hjelpe kundene med å lykkes i sin privatøkonomi, bygge og trygge verdier som varer, slik at de kan realisere drømmer og leve et godt liv. Våre personkunder betjenes av kompetente rådgivere ved vårt kundesenter, på våre fire fysiske kontorer og gjennom digitale kanaler. Digitalisering i samfunnet påvirker forventningene kun- dene har til oss. For å levere de beste kundeopplevel- sene til våre kunder forventes raske svar, høy kvalitet i rådgivning og personlig kundebehandling i alle kanaler. Effektiv bruk av teknologi mener vi kan gi nødvendig hjelp til å frigjøre tid til å levere på den personlige servicen. Kompetanse: banken har de siste årene jobbet syste- matisk med kompetanse og utvikling av våre medarbei- dere. De viktigste områdene i år er: • Det er gjort et omfattende kompetanseløft innenfor bærekraftsområdet i 2023. Formålet med kursene har vært å øke forståelsen for området og det har vært tilpasset personmarkedet. Kursene inneholdt både en faglig del og flere gruppearbeid. • Personmarkedet i banken har strukturert arbeidet med gjennomføring av ulike autorisasjoner gjennom året, da banken står i et omfattende generasjons- skifte. Opplegget har blitt kjørt samlet og det har blitt gjennomført tester innenfor de ulike fagdelene gjennom året. • Det er etablert en egen opplæringsansvarlig innenfor kredittområdet som bistår nye rådgivere med opp- læring frem til praktisk prøve i kreditt. I løpet av 2023 har 8 rådgivere vært igjennom det nye opplegget. Oppgaveorganisering: på bakgrunn av endret kunde- atferd har personmarkedet jobbet med spesialisering og oppgaveorganisering på tvers av kontorene. I 2023 ble det etablert en egen avdeling hvor kundesenteret og frontfunksjonen i banken ble samlet. Målet med endringene har vært å kunne gi kundene raskere svar med bedre kvalitet i første kontakt med banken. Ledelse: har vært et prioritert område i 2023, da det ble etablert ny ledergruppe i PM. Ledelse er en viktig innsatsfaktor for å få ut effekter av strategien og de endringene som er gjort gjennom året Bedre råd: det er gjort ulike kundeaktiviteter i 2023. Det viktigste arrangementet for personmarkedet er satsningen som er gjort mot unge førstegangskjøpere gjennom arrangementet Bedre råd. Arrangementet ble gjennomført på fire forskjellige steder i vårt markeds- område. Arrangementet samlet ca 300 førstegangs- kjøpere. Plan for 2024 For å kunne gi de beste kundeopplevelsene til våre kunder fremover har vi etablert flere initiativ for å lykkes med dette arbeidet. Initiativene er rettet mot kunde- dialog både i fysiske og digitale kanaler. 21 Bedriftsmarkedet 12.600 mnok 358 mnok Volum utlån Volumvekst utlån 2,9 % 6.600 mnok %Vekst utlån Volum Innskudd -187 mnok -2,8 % Volumvekst Innskudd %Vekst innskudd 74/98 (2022) 6.000 Kundetilfredshet Antall kunder * SMB 74, Storkunde 98 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 22 Bedriftsmarkedet Sparebank 1 Ringerike Hadeland har en sterk posisjon og har ambisjon om å være det fortrukne bankkonser- net for regionens næringsliv. På bedriftsmarkedet er vi 30 rådgivere og fagspesialister som jobber for at regionens små og mellomstore bedrifter skal lykkes. Vi er rådgiver og støttespiller for næringslivet i regionen vår, og bidrar med kunnskap, kapital og nettverk til videreutvikling av næringslivet. Til bedriftskundene våre tilbyr vi tjenester innenfor bank, forsikring, regnskapstjenester og eiendomsmeg- ling. Hos oss har vi korte beslutningsprosesser og lokale beslutningstakere, som er trygt og forutsigbart for kundene våre. Vi kombinerer personlig rådgivning med gode digitale løsninger. Vi har stordriftsfordeler gjennom SpareBank 1-alliansen, samtidig som vi har en sterk lokal forankring og tilstedeværelse som gjør at du blir kjent med oss som jobber her. 2023 har vært preget av økt geopolitisk ustabilitet, med flere konflikter som har gitt fortsatt store utfordringer for global handel og logistikk. Vedvarende økte energi- og råvarepriser, og høy inflasjon, har bidratt til et stigende rentenivå gjennom året. Dette har utfordret rammevilkå- rene for store deler av næringslivet. Investerings- og for- bruksmønsteret har svekket seg gjennom året, noe som særlig har påvirket aktiviteten i bygge- og anleggsnærin- gen, samt handel og tjenesteytende næringer. Hovedfokuset vårt har vært å være til stede for kunde- ne våre, og finne tilpassede løsninger for de virksom- hetene som har hatt behov for det. Sterke relasjoner og en solid lokal forankring bidrar til at vi finner gode løsninger sammen med kundene våre, og vi er en bank å regne med i både gode og vanskelige tider. Vi har sammen med SpareBank 1-stiftelsene og Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland Næringsstiftelse etablert Sparebank 1 Vekstprogram, for å bidra til nærings- utvikling og bygge kunnskap og kompetanse i regionen. Det er valgt ut 4 lokale virksomheter som følges opp tett i en 12-måneders periode, hvor konsernet bidrar med kompetanse og ressurser for å bidra til å realisere vekstpotensialet i den enkelte virksomhet. Programmet videreføres i 2024, hvor vi søker flere lokale bedrifter med ambisjo- ner og potensiale for vekst. Viktige aktiviteter i 2023: • Vi har etablert Sparebank 1 Vekstprogram for å bidra til næringsutvikling i regionen • Relansert Sparebank 1 Regnskap for en effektiv integrasjon mellom bank og regnskap • Økt fokus på kompetansehevende tiltak innenfor bærekraftsområdet • Videreutviklet bankens betjeningskonsept for bedriftskunder • Vi har videreutviklet bankens betjeningskonsept for mindre bedriftskunder, gjennom flere og mer rele- vante initiativ ovenfor dette kundesegmentet • Banken har gjennom året utvidet produktspekteret innenfor kredittområdet med grønne lån for bedriftsmarkedet. Plan for 2024 For å kunne gi de beste kundeopplevelsene til våre kunder vil vi fortsette arbeidet med å styrke BM sitt re- lasjonskonsept. Samtidig skal vi utvikle et digitalt betje- ningskonsept som skal ivareta effektive og gode pro- sesser for de selvbetjente kundene våre. Fremover vil det være viktig å lykkes med å være digitale for å skille oss ut som en relasjonell og personlig samarbeidspart- ner. Teknologi skal øke kvaliteten i våre arbeidsproses- ser og frigjøre kapasitet slik at vi kan etablere nye og utvikle eksisterende kunderelasjoner. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 • Markedsledende med en markedsandel på over 40 prosent • 771 bolig og næringsomsetninger, totalt 2,9 mrd. • Spesialkompetanse innenfor nybygg/prosjekt og næringseiendom Vi har 3 meglerkontorer i bankenes markedsområde og våre 26 ansatte kjenner lokalsamfunnet godt. I tillegg til at vi har en solid lokal forankring så jobber vi hver dag med å tilføre kompetanse og trygghet i eiendomshan- delen. Kjøp og salg av bolig er et stort valg og en viktig han- del. Vi er en megler som ivaretar både kjøper og selger gjennom hele prosessen. Vi jobber tett med banken for å gi en trygg og forutsigbar boligreise for alle parter. Gjennom en totalpakke av tjenester fra hele finanshuset SpareBank 1 Ringerike Hadeland, er vi også med på å bidra i handler innenfor bedriftsmarkedet. Vi har kontorer i Hønefoss, Gran og i Nittedal. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS 24 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 SpareBank 1 Økonomihuset AS • Økonomihuset er blant Norges største regnskaps- bedrifter • 80 dedikerte spesialister som dekker alt innen regn- skapstjenester, HR- og lønnstjenester, outsourcing og økonomisk rådgiving • 1.700 kunder med langsiktige kunderelasjoner • Sterk markedsposisjon i regionen • Lønnsomt og solid selskap med høy kvalitet og offensiv strategi Regnskapsbransjen er i stor endring og selskapet må endre mye vedrørende drift og utnyttelse av teknolo- gi. Dette er prosesser som selskapet er godt i gang med og man digitaliserer stadig nye kunder sammen med effektivisering vedrørende bruk av ressurser. I henhold til vedtatt strategiplan vil man fortsette dette arbeidet fremover med økt hastighet. I tillegg skal det jobbes aktivt med implementering av de kjøpte virksomhetene, kunderekruttering samt styrking av rådgivnings-området. Selskapet har i 2023 flyttet både egen og kunders IT-plattform ut i sky, som er en forutsetning for at selskapet kan påbegynne prosessene med å hente ut gevinster gjennom økt digitalisering og effektivisering av arbeidsprosesser. Gjennom 2023 har selskapet økt satsningen på Spa- reBank 1 Regnskap, noe som har bidratt til økt sam- handling mellom bank og Økonomihuset. SpareBank 1 Regnskap er en god rekrutteringskanal av nye kunder og selskapet vil videreutvikle og satse videre på konseptet i 2024. Selskapet har en ambisiøs vekststrategi og kjøpte to lokale regnskapskontorer – BS Regnskap AS og Fokus Økonomi AS – i 2022, hvor selve fusjonen var fra 1.1.2023. Bakgrunnen for transaksjonene er å øke kon- kurransekraften innen økonomisk rådgivning, regnskap og lønnstjenester, samt ytterligere styrke kompetanse- miljøet i selskapet. Selskapet har en sterk markedsposisjon i regionen og er en driver for videre vekst i konsernet. 25 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Kundene skal oppleve at SpareBank 1-alliansen er den beste på nærhet, lokal forankring og kompetanse. Hensikten med Alliansesamarbeidet er å levere at- traktive produkter og tjenester med fokus på gode kundeopplevelser for å bidra til SpareBank 1-bankenes konkurransekraft og lønnsomhet, slik at de forblir sterke og selvstendige. Alliansen har totalt ca. 7.000 ansatte, hvorav ca. 1.200 er tilknyttet SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA med datterselskaper. Alliansesamarbeidets visjon er: Attraktiv for kundene og bankene. SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen AS er morselskap til 5 datter- selskaper, som alle utvikler og leverer produkter til alliansebankene, som igjen tilbyr disse til kunder i sine kunder. SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1 Utvikling DA leverer forretningsplattformer og felles forvaltnings- og utviklingstjenester til allianse- bankene, og bidrar til felles utvikling og felles aktiviteter gir bankene stordrifts- og kompetansefordeler. Selska- pet eier og forvalter også alliansens immaterielle rettig- heter under det felles merkevarenavnet SpareBank 1. SpareBank 1 Utvikling DA utvikler og leverer felles IT/ mobilløsninger, merkevare- og markedsføringskon- septer, forretningskonsepter, kompetanse, analyser, prosesser, beste-praksis-løsninger og innkjøp. SpareBank 1-alliansen SpareBank 1 Alliansen er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1 bankene i Norge samarbeider gjennom de felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA, deres datterselskaper og andre felleseide selskaper. SpareBank 1 Alliansen er Norges nest største finansgruppering – målt i forvaltningskapital. Alliansen består i dag av 12 selvstendige sparebanker som er fullverdige leverandører av finansielle produkter og tjenester til privatpersoner, bedrifter og organisasjoner. Alliansen har etablert en nasjonal markedsprofil og utviklet en felles strategi for merkevarebygging og kommunikasjon. Den markedsstrategiske plattformen danner også basis for felles produkt- og konseptutvikling. Markedsinnsatsen er i hovedsak rettet mot privatmarkedet,- små og mellomstore bedrifter samt forbund tilknyttet LO. Både bankene og produktområdene hevder seg godt i konkurransebildet, og resultatutviklingen er god. SpareBank 1 Gudbrandsdal SpareBank 1 Hallingdal Valdres SpareBank 1 Helgeland SpareBank 1 Lom og Skjåk SpareBank 1 Nord-Norge SpareBank 1 Nordmøre SpareBank1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 SMN SpareBank 1 SR Bank SpareBank 1 Sørøst-Norge SpareBank 1 Østfold Akershus SpareBank 1 Østlandet Disse bankene er med i alliansen Hovedkontorene til regionbankene i SpareBank 1- alliansen Hovedkontorene til de samarbeidende lokalbankene (SamSpar) i SpareBank 1-alliansen 26 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Eier- og selskapsstruktur i SpareBank 1-alliansen SpareBank 1 Forvaltning AS SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Betaling AS SpareBank 1 Forsikring AS Eiendomsmegler 1 Norge AS Eiendomsmegler 1 Kundesenter AS SpareBank 1 Factoring AS SpareBank 1 Spleis AS (AutoPASS-utsteder) SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Næringskreditt AS SpareBank 1 Markets AS BN Bank ASA SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS SpareBank 1 Bank og Regnskap AS SpareBank 1 Utvikling DA Fremtind Forsikring AS (DNB eier 35 %) (Pensjonsforsikring) Fremtind Livforsikring AS (100 % datter) (Livsforsikring) Fremtind Service AS (100 % datter) (AutoPASS-utsteder) 27 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Organisasjonskart 2023 Styret Adm. Direktør/Konsernsjef Bjørn Rune Rindal Økonomi/Finans Jørgen Ruud Avdelingsbank Gran/Nittedal Terje Haugen Intern revisjon Risikostyring Compliance Ida Hagelsteen Vik Organisasjon og utv. Marthe Westlie Personmarked Thorbjørn Kjerstadmo Marked og kommunikasjon Bjørn Harald Blaker Bedriftsmarked Lars Erik Refsahl Avdelingsbank Ringerike/Jevnaker Marianne Rustad Thoresen Avdelingsbank Nye Kunder Kjetil Aasen Felles kundefront Roger Skretteberg Bedriftsmarked Ringerike Lars Petter Elsrud Bedriftsmarked Hadeland/Nittedal Kjersti Røstøen Lereng Investeringsteam Liv Grinna Forsikringssenter BM/PM Linda Teigland Bedriftssenter Stine Næss Inderberg 28 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Konsernledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland Bjørn Rune Rindal (1975) – Adm. direktør/konsernsjef Lars Erik Refsahl (1979) – Banksjef Bedriftsmarked Torbjørn Kjerstadmo (1977) – Banksjef Personmarked Høgskolekandidat (1997-1999) innen økonomi og administrasjon fra Høgskolen i Buskerud. Grunn- og mellomfagstudier i matematikk (1999-2000) fra Universitetet i Oslo. Delutdanning hovedfagsstudier (2002-2007) innen bedriftsøkonomisk analyse fra Høgskolen i Buskerud. Tidligere erfaring som Banksjef Bedriftsmarked fra 2010 til 2022. Ansatt som adm. direktør og konsernsjef fra 1. oktober 2022. Utdannet Siviløkonom fra Handelshøyskolen BI, og MBA fra Norges Handelshøyskole. Arbeidserfaring fra Handelsbanken, og som leder av BM avdelingene ved Nittedal og Ringerike i SpareBank 1 Ringerike Hadeland fra 2012 til 2022. Banksjef Bedriftsmarked fra 1. november 2022. Master of Management fra BI i 2017. Arbeidserfaring fra bank siden 2003, som rådgiver for personmarked og bedriftsmarked i Spareban- ken Jevnaker Lunner, og som leder personmarked i Hønefoss Spare- bank fra 2011 til 2019. Banksjef Personmarked fra august 2019. 30 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Marthe Westlie (1979) – Banksjef Organisasjon og utvikling Ida Hagelsteen Vik (1985) – Banksjef Risikostyring og Compliance Jørgen Ruud (1977) – Banksjef Økonomi og finans Bjørn Harald Blaker (1976) – Banksjef Marked og kommunikasjon Bachelor i Økonomi og administrasjon ved BI i 2001. Arbeidserfaring fra Sykehuspartner HR som blant annet prosjektleder, og avdelingsle- der for Rådgivningstjenester og for regionale HR-tjenester. Banksjef Organisasjon og utvikling fra august 2019. Utdannet statsautorisert revisor og jurist med advokatbevilgning. Hun er utdannet med master i regnskap og revisjon fra Norges Handels- høyskole og master i rettsvitenskap i Bergen. Hennes arbeidserfaring er fra 11 år i KPMG, herunder 3 år som revisor og åtte år som advokat i KPMG Law Advokatfirma. Banksjef Risikostyring og compliance fra 1. november 2021. Profesjonsstudiet i Samfunnsøkonomi fra Universitetet i Oslo (2005), fordypningsstudiet i Porteføljeforvaltning, NFF/NHH 2012. Arbeidserfaring fra Finanstilsynet og kredittsjef i SpareBank 1 Ringerike Hadeland 2014 til 2017. Banksjef Risikostyring/Compliance 2017 til 2021, og Banksjef økonomi og finans fra 2021. Høgskolekandidat fra Høgskolen i Hedmark i 1999. Arbeidserfaring fra avisbransjen, ansvarlig redaktør i Hadeland fra 2008-2011, og ansvarlig redaktør og daglig leder i Ringerikes Blad fra 2012 til 2019. Banksjef Marked og kommunikasjon siden august 2019. 31 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell (1951) – Styreleder Wenche Ravlo (1965) – Nestleder Svein Oftedal (1964) – Styremedlem Utdannet siviløkonom fra Norges Handelshøyskole (NHH). Olav Fjell har omfattende ledererfaring i norske og utenlandske selskaper, som tidligere konsernsjef i Statoil (Equinor), adm. direktør i Postbanken og konsernsjef i Lindorff Group. Valgt inn i styret i mars 2019. Utdannet sivilingeniør ved NTNU Trondheim. Har tidligere vært adm. direktør ved Norske Skog Follum og Store Norske Spitsbergen, Kulkompani AS. Er i dag adm. direktør ved Smurfit Kappa Norge AS i Hønefoss. Valgt inn i styret i mars 2018. Utdannet Diplom Eksportøkonom NMH. Jobber i dag som Executive Vice President of the Würth Group. Ble valgt inn i styret i 2013. 32 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Hans Anton Stubberud (1962) – Styremedlem Jane K. Gravbråten (1975) – Styremedlem Liv Bente Kildal (1963) – Styremedlem Espen Gundersen (1986) – Styremedlem Utdannet Ph.d. i strategi og ledelse fra NHH. Har vært tilknyttet og an- satt som rektor og dekan ved Høgskolen i Buskerud de senere årene, og er i dag dekan ved Universitetet i Sørøst-Norge. Valgt inn i styret i mars 2018. Utdannet siviløkonom med høyere revisorstudier (statsautorisert revi- sor). Har arbeidserfaring fra blant annet PwC og som banksjef øko- nomi/finans i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Er i dag adm. direktør i AKA AS. Ble valgt inn i styret i 2018. Bakgrunn som Finansrådgiver fra Postbanken og kunderådgiver i Sparebanken Jevnaker Lunner. Hovedtillitsvalgt og varamedlem i styret siden juli 2010. Innvalgt som styremedlem i mars 2012. Utdannelse fra BI, Executive Master of Management. Har allsidig erfaring fra banken fra 2007, blant annet som kunderådgiver, leder av avdeling Produksjonsstøtte, og i dag kundereiseansvarlig for person- kundemarkedet. Innvalgt i styret i mars 2022. 33 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Redegjørelse og finansielle resultater 34 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Styrets årsberetning 2023 SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et finanskonsern som operer i en attraktiv region med positiv tilflytting, lav arbeidsledighet og optimisme i næringslivet. Det foregår stadig byggearbeider knyttet til infrastrukturprosjekter for å knytte regionen enda nærmere Oslo. Forventet langsiktig utvikling vil sannsynligvis føre til langt flere innbyggere og bedrifter i regionen, noe som vil gjøre at banken har gode muligheter for fremtidig lønnsom vekst. Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring. Vi har en forretnings-modell som står seg også gjennom utfordrende tider, og vi har fortsatt ambisjon om å skille oss klart ut i markedet som banken som er den beste og mest personlige samarbeidspart- neren i både gode og vanskelige tider. Banken har hatt god pågang både fra nye og eksisterende kunder innfor person- og bedriftsmarkedet. Vi opplever at flere kunder ønsker seg en bank der de får kombinasjonen av lokal tilstedeværelse, korte beslutningslinjer, konkurran- sedyktige priser og gode digitale løsninger. Konsernet har kompetente medarbeidere som leverer et bredt tjeneste- tilbud og opplever høy kundetilfredshet. Konsernet leverte et resultat etter skatt i 2023 på 461 (421) mill. kroner og en egenkapitalavkastning på 10,4 (9,9) 1 prosent. Resultatoppgangen skyldes hovedsake- lig god underliggende bankdrift som følge av økt ren- tenetto og lave tap. Resultatet fra den underliggende bankvirksomheten 2 ble 590 (475) mill. kroner. Negativt resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen grunnet nedskriving av aksjeposten i Kredinor demper resultatoppgangen fra i fjor. Styret er godt fornøyd med morbankens resultat for 2023. Konsernets sammensetning og virksomhetsområde SpareBank 1 Ringerike Hadeland har hovedkontor i Hønefoss og til sammen 4 kontorer i Ringerike- og Hadelandsregionen, samt Nittedal. 1 Ekskl. hybridkapital 2 Morbankens resultat etter tap eksklusive verdipapireffekter og utbytte SpareBank 1 Ringerike Hadeland (morbank) Datterselskaper Sparebank 1 Økonomihuset (100 %) Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland (94 %) SpareBank 1 Boligkreditt AS (4,42 %) SpareBank 1 Næringskreditt AS (8,02 %) SpareBank 1 Finans Østlandet AS (9,9 %) SpareBank 1 Kreditt AS (2,78 %) SpareBank 1 Betaling AS (2,69 %) SpareBank 1 Forvaltning AS (2,97 %) SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (3,43 %) SpareBank 1 Markets AS (1,47 %) SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (4,02 %) SpareBank 1 Gruppen AS (3,2 %) (fullkonsolidert) Tilknyttede- og felleskontrollerte Samarbeidende Sparebanker AS (16,41 %) Sparebank 1 Samspar AS (16,41 %) selskaper (EK-metoden) Direkte eide selskaper Finanskonsernet SB1 Ringerike Hadeland 35 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Konsernets hovedvirksomhet er salg og formidling av finansielle produkter og tjenester, samt eiendoms- megling og regnskapstjenester/økonomisk rådgivning Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter per 31. desember 2023 morbanken, to datterselskaper og to felleskontrollerte virksomheter. Regnskapene til datterselskapene konsolideres fullt ut i konsernregnskapet til SpareBank 1 Ringerike Hadeland, mens resultatene fra tilknyttede og felleskontrollerte selskaper resultatføres i bankens konsernregnskap tilsva- rende bankens eierandel etter egenkapitalmetoden. For direkteeide selskaper inntektsføres utbytte i morbank. SpareBank 1 Ringerike Hadeland økte sin eierandel i Samarbeidende Sparebanker AS og Samarbeiden- de Sparebanker Utvikling DA etter kjøp av aksjer fra SpareBank 1 SMN etter deres fusjon med tidligere SamSpar-bank SpareBank 1 Søre Sunnmøre. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier etter transaksjonen 16,41 pro- sent i Samarbeidende Sparebanker AS og 14,77 prosent Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Dette tilsva- rer en indirekte eierandel på 3,20 prosent i SpareBank 1 Gruppen AS og 2,66 prosent i SpareBank 1 Utvikling DA. Transaksjonen ble gjennomført 30.06.2023. For mer informasjon om konsernet vises til eget kapittel «Om SpareBank 1 Ringerike Hadeland». Konsernets utvikling Hovedpunkter i 2023 • Den underliggende bankdriften er solid som følge av økt rentenetto. Resultatet fra den underliggende bankvirksomheten ble 590 (475) mill. kroner • God aktivitet i bruktboligmarkedet, mens nyboligmar- kedet har avtatt markert. Bruktboligprisene er om lag uendret, mens antall usolgte boliger har økt. Eien- domsMegler 1 Ringerike Hadeland opprettholder sin sterke markedsposisjon lokalt. • Utlånsveksten i privatmarkedet er avtakende grunnet generell nedgang i låneetterspørselen og økt fokus på lønnsom utlånsvekst. I bedriftsmarkedet påvirkes utlånsveksten av lavere etterspørsel fra særlig bygg- og anleggsektoren. Flere prosjekter er satt på vent og det er usikkerhet rundt situasjonen videre. • Kvaliteten i bankens utlånsportefølje er fortsatt god og misligholdet er lavt. Etterspørselen etter av- dragsfrihet er på et normalt nivå. Imidlertid ser vi at kombinasjonen av økte priser og renter øker risikoen knyttet til bolig- og eiendomsutvikling. Banken har derfor økt den skjønnsmessige tapsavsetningen på 10 mill. kroner til 12,5 mill. kroner i 4. kvartal 2023. • Norges Bank har økt styringsrenten med 1,75 prosent- poeng gjennom 2023, sist med 0,25 prosentpoeng i desember. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har repri- set innskudds- og utlånsporteføljen i etterkant av alle Norges Banks rente-beslutninger i 2023. • SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fått et negativt resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen AS på -6 (+25) mill. kroner, grunnet selskapets nedskriving av aksjeposten i Kredinor AS på 769 mill. kroner i 4. kvartal. • Sparebanken Sogn og Fjordane inngikk den 26. april 2023 en intensjonsavtale om å bli en SpareBank 1 -bank gjennom oppkjøp av en eierandel på 13 pro- sent i SamSpar-selskapene. Transaksjonen er verdsatt til 630 mill. kroner. Det gjenstår detaljer i oppgjørsbe- regningene i transaksjonen. Gevinsten for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er antatt å ligge mellom 50-60 mill. kroner for morbanken. Transaksjonen er ventet å bli gjennomført sannsynligvis i løpet av 2024 • Fremtind Forsikring AS og Eika Forsikring AS, og deres respektive eiere SpareBank 1 Gruppen AS, DNB Bank ASA og Eika Gruppen AS, inngikk 12. desem- ber 2023 en intensjonsavtale om å slå sammen de to selskapene. Gjennomføringen av den endelige transaksjonsavtalen er blant annet betinget av at partene oppnår samtlige nødvendige myndighets- godkjenninger uten vilkår som er vesentlig tyngen- de. Det forventes at transaksjonen tidligst vil kunne gjennomføres sommeren 2024, og er ventet å gi en resultatgevinst for konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 78 mill. kroner. • Styret foreslår et utbytte på 20,0 kroner per egen- kapitalbevis som tilsvarer en utbyttegrad på 69,7 prosent av konsernets resultat. Konsernregnskap for 2023 Konsernresultat før skatt ble 612 (535) mill. kroner. Resul- tatoppgangen skyldes hovedsakelig god underliggen- de bankdrift som følge av økt rentenetto og lave tap. Negativt resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen grunnet nedskriving av aksjeposten i Kredinor demper resultatoppgangen fra i fjor. Konsernresultat etter skatt ble 461 (421) mill. kroner og annualisert egenkapitalavkastning ble 10,4 (9,9) 3 prosent. 3 Ekskl. hybridkapital 2022 2023 Endring Netto renteinntekter 618 775 157 Netto provisjons- og andre inntekter 357 334 12 Netto resultat fra finansielle eiendeler 55 19 -37 Sum inntekter 949 1.081 132 Sum driftskostnader 395 455 60 Resultat før tap 554 626 72 Tap på utlån og garantier 19 14 -4 Resultat før skatt 535 612 77 Skattekostnad 114 150 36 Periodens resultat 421 461 40 36 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak Konsernet legger vekt på å ha en diversifisert inn- tektssammensetning og har som ambisjon at minst 40 prosent av inntektene skal komme fra annet enn tradi- sjonelle balanseprodukter. I 2023 utgjorde disse inntek- tene 27 (33) prosent av totale inntekter ekskl. utbytte og verdireguleringer. Et økende rentenivå og lave bidrag fra Sparebank 1 Gruppen er hovedforklaringen til at rentenettoens andel av totale inntekter har økt. Netto renteinntekter ble 736 (559) mill. kroner, mens provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak beløp seg til 39 (59) mill. kroner. Samlet økte netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kre- dittforetak med 25 prosent og beløp seg til 775 (618) mill. kroner. Økningen fra fjoråret skyldes utlånsvekst, reprising av portefølje som følge av økte styringsrenter og bedrede innskuddsmarginer. Utlånsmarginen på boliglån er på historisk lavt nivå. Netto renteinntekter målt mot gjennomsnittlig forvalt- ningskapital inkl. kredittforetakene har styrket seg og var 1,82 (1,52) prosent. Netto øvrige provisjons- og andre inntekter Netto øvrige provisjonsinntekter ble på 151 (155) mill. kroner. Netto provisjonsinntekter fra betalingsformidling ble på 78 (75) mill. kroner. Økningen på 3 mill. kroner skyldes økte provisjonsinntekter fra kort-, nettbank- og ERP-transaksjoner. Netto provisjonsinntekter fra forsikring utgjorde 48 (51) mill. kroner. Inntektene fra forsikringsområdet er påvirket av lavere lønnsomhetsprovisjon som følge av økt skadefrekvens innen motor og bolig i 2023. I tillegg påvirkes lønnsomhetsprovisjonen negativt av skadene forårsaket av uværet «Hans». Fortsatt god bestands- vekst og premieøkning bidrar positivt. Netto provisjonsinntekter fra spare- og plasseringsom- rådet ble på 13 (15) mill. kroner. Fondssparerne har vært noe mer avventende i 2023, grunnet urolige markeder. Provisjonsinntektene påvirkes også av engangseffekter knyttet til mottatt provisjon i 2022 i forbindelse med avvikling av returprovisjonsordningen. Andre driftsinntekter består hovedsakelig av inntekter fra døtre og utgjorde 136 (121) mill. kroner. Inntektsøk- ningen skyldes i hovedsak oppkjøpet av regnskapsbe- driftene Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS i 2022. Selskapene ble konsolidert inn i konsernets regnskaper fra 1.1.2023 og historiske tall er ikke korrigert for dette. Netto resultat fra finansielle investeringer Netto resultat fra finansielle eiendeler var 19 (55) mill. kroner. Resultatnedgangen på 37 mill. kroner skyldes primært negativt resultatbidrag fra eierposten i Spare- Bank 1 Gruppen grunnet nedskriving av aksjeposten i Kredinor. Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar) SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin eierandel i Samarbeide SpareBanker AS (SamSpar). SpareBank 1 Gruppen konsern fikk et resultat etter skatt på 246 (1.428) 4 mill. kroner i 2023, hvorav minus 174 (+1.020) 5 mill. kroner utgjør majoritetens andel av resultatet etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning var 1,9 (7,6) prosent. Bakgrunnen for det negative resultatet for majoritetseier- ne var at SpareBank 1 Gruppen foretok en verdivurdering av det felleskontrollerte selskapet Kredinor AS i 4. kvartal. Den oppdaterte verdien medfører en nedskrivning av eierposten og har en negativ resultateffekt på SpareBank 1 Gruppen sitt mor- og konsernresultat på 769 millioner kroner i 4. kvartal og for året 2023. Resultatet i Gruppen påvirkes også av et svakt forsikringsresultat i Frem- tind Forsikring, grunnet naturskadene etter «Hans» og styrtregn på Østlandet, samt økt avviklingstap, økt ska- defrekvens og snittskade på alle sentrale produkter som motor PM, Hus og Reise. Netto inntekter fra investeringer trekker i motsatt retning, og er påvirket av en nedgang i markedsrente og god utvikling i aksjemarkedene Vår banks del av resultatet i SpareBank 1 Gruppen var -6 (25) mill. kroner. Utbytte Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet og tilknyt- tet virksomhet fremkommer som «Inntekter av eierin- teresser» i morbank. I konsern inntektsføres konsernets andel av resultatet løpende. Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 22 (31) mill. kroner. Netto resultat fra andre finansielle investeringer SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en netto gevinst fra andre finansielle investeringer på 2 (tap 2) mill. kroner. Verdiendring på fastrenteporteføljen med tilhørende sik- ringer ble 5 (minus 17) mill. kroner, mens verdiendring på obligasjonsporteføljen på minus 5 (minus 18) mill. kroner SpareBank 1 Ringerike Hadeland har resultatført en gevinst på 2 mill. kroner knyttet til verdijustering av eie- randeler i direkteeide SpareBank 1-selskaper. På samme tid i fjor resultatførte banken gevinst på 33 mill. kroner i direkteeide Sparebank 1-selskaper. 4 Tall i parentes for SpareBank 1 Gruppen er omarbeidet til IFRS 17 5 Tall i parentes for SpareBank 1 Gruppen er omarbeidet til IFRS 17 37 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Driftskostnader Sum driftskostnader ble 455 (395) mill. kroner og utgjor- de 42,1 (41,6) prosent av netto inntekter. Økningen er sammensatt. Oppkjøpet av regnskapsbedriftene Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS bidrar med rundt 20 årsverk, og derfor også en økt personalkostnad. Dette, kombinert med lønnsvekst trekker lønnskostnadene opp. Økningen i andre kostnader skyldes generell inflasjon og økte kostnader til IT-utvikling sentralisert til SpareBank 1 Utvikling. Kredittrisiko og porteføljeutvikling Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kreditter besluttes i henhold til bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt opp løpende engasjementer. Overvåking av kredit- trisikoen skjer gjennom et risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. Tapsut- viklingen er avhengig av den økonomiske utviklingen i Norge generelt og i bankens markedsområde spesielt. 72 (72) prosent av bankens utlån inkl. overført til kreditt- foretak er klassifisert i svært lav eller lav risikoklasse. Bankens kredittportefølje består av 66 (67) prosent utlån til personmarkedet og 34 (33) prosent utlån til bedriftsmarkedet Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån med sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjen- nomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapspotensiale. Gjennomsnittlig belåningsgrad for personmarkeds-porteføljen er på 56 prosent inkludert utlån overført til kredittforetak og 62 prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak. Be- låningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen i belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil og utviklingen i markedsverdien på eiendommene som er stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i boli- geiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal. Bankens utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspei- ler i stor grad næringsstrukturen i bankens region. Av bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 58 (61) prosent av utlånene knyttet til omsetning og drift av eiendom, 13 (11) prosent til bygg og anleggsvirksomhet, 10 (10) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk, og 7 (7) prosent til forretningsmessig tjenesteyting. Banken har en gjennomsnittlig belåningsgrad i eien- domsporteføljen på rundt 60 prosent. Bankens eksponering mot hotell-, restaurant- og reise- livsbransjen er lav og utgjør kun 1 (2) prosent av porte- føljen. Banken sitter på en godt diversifisert portefølje med næringseiendom, hvor hovedregelen er langsik- tige leietaker eller eiendom til eget bruk. De største eksponeringene er mot lokale profesjonelle aktører vi har lang historikk med, og som vi har fulgt over tid. Banken har lav refinansieringsrisiko da bruken av korte commitments er svært begrenset, og eksponeringen mot syndikatfinansiering er lav. Det gjennomføres gjennomganger av samtlige større engasjementer i bedriftsmarkeds-porteføljen kvartals- vis. Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og utvikling i mislighold i hele utlånsporteføljen følges løpende opp. Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de største kredittengasjementene på personmarkedet samt enga- sjementer i høy og høyeste risikoklasse. Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje er moderat til lav. Mislighold og tap er på et lavt nivå sett opp mot total portefølje. Tap og mislighold Kvaliteten på utlåns- og garantiporteføljen er god. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har ved utgangen av året et resultatført tap på utlån og garantier på 14 (19) mill. kroner. Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2) har økt med 7 mill. kroner primært som følge av negativ migra- sjon i porteføljen. Banken har i 4. kvartal gjennomført en utvidet og risikobasert gjennomgang av engasjemen- ter i utsatte næringer som næringseiendom og bygge og anlegg grunnet utsikter til vedvarende høye renter og lav aktivitet i bygg- og anleggsbransjen. Banken identifiserte i gjennomgangen noen få engasjementer med forhøyet risiko som ikke allerede var plassert i trinn 72 % 74 % 73 % 73 % 72 % 0 0,2 0,4 0,6 0,8 Andel i svært lav og lav risikoklasse 4. kvartal 2022 1. kvartal 2023 2. kvartal 2023 3. kvartal 2023 4. kvartal 2023 Andel utlån i svart lav og lav risikoklasse 38 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 2 av modellen og overstyrte disse til trinn 2. Effekten av dette er en økning i tapsavsetningene på om lag 7 prosent i bedriftsmarkedsporteføljen. Avsetning for antatt, ikke-observerbar migrering som følge av vedvarende usikkerhet rundt den makroøkono- miske utviklingen ble økt med 2,5 mill. kroner til 12,5 mill. kroner for eventuell restrisiko etter engasjementsgjen- nomgangen Individuelle nedskrivninger (trinn 3) på enkeltengasje- ment har økt med 4 mill. kroner. Periodens netto konsta- terte tap var 0 mill. kroner. Brutto misligholdte utlån var 45 (15) mill. kroner ved utgangen av kvartalet tilsvarende 0,18 (0,06) prosent av brutto utlån. Utlån til kunder Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kre- dittforetakene økte med 992 (2.567) mill. kroner til 37,9 (37,0) mrd. kroner i 2023. Det gir en årsvekst på 2,7 (7,6) prosent. Lavere veksttakt skyldes en generell nedgang i låneetterspørsel, samt økt fokus på lønnsom vekst. Innskudd fra kunder Innskudd fra kunder økte med 232 (1.127) mill. kroner til 19,4 (19,1) mrd. kroner i 2023. Det gir en tolvmåneder- svekst på 1,2 (8,0) prosent. Forretningsområdene Resultat før skatt fordelt på forretningsområder Personkunder (PM) Personkundemarkedet leverte et resultat i 2023 på nivå med 2022. Økt rentenetto bidrar positivt, mens økte drift- skostnader demper resultatutviklingen. Økningen i økte driftskostnader skyldes noen flere årsverk, generell lønn- og prisvekst, samt økte kostnader til IT-drift. Veksten i netto renteinntekter dempes av lavere provisjonsinntekter fra utlån overført til bolig-kredittforetak. Lavere provisjonsinntekter skyldes økningen i pengemarkedsrenten gjennom 1. halvår og bidro til forsinkelser i renteendring ut til kunde, som ga lavere marginer på overførte lån til boligkredittforetaket. Økte utlånsrenter, volumvekst og be- drede innskuddsmarginer trekker i motsatt retning. Netto renteinntekter målt mot brutto utlån inkl. boligkreditt har styrket seg og var 1,31 (1,20) prosent. Personkundemarkedet har høyt fokus på breddesalg hvor flere og kapitallette produkter bidrar til økt kundelønn- somhet og økt kundelim. Det ble satt ambisiøse salgsmål på forsikring- og spareprodukter i 2023, som er videreført i 2024. Salg skade endte på budsjett, mens salg pensjon og engangstegninger endte under salgsmål. «Dyr»-tid bidrar til lavere etterspørsel etter slike produkter. Brutto utlån inkl. kredittforetak 4.kvartal 2022 1.kvartal 2023 2.kvartal 2023 3.kvartal 2023 4.kvartal 2023 Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner 505 342 488 48 113 Utlånsvekst i kvartalet, i % 1,4 % 0,9 % 1,3 % 0,1 % 0,3 % 30 % 49 % -1 % -2 % -5 % 13% PM BM EM1 Øk.huset FKV Øvrig (Hele mill. kroner) 2023 2022 Endring Netto renteinntekter og provisjon BK 328 287 41 Netto andre provisjonsinntekter 105 106 -1 Netto andre inntekter -0 1 -1 Driftskostnader 221 188 33 Resultat før tap 212 205 6 Tap på utlån og garantier 3 -1 3 Resultat før skatt 209 206 3 39 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Bedriftskundemarkedet leverer et godt resultat med en resultatoppgang på 23 prosent før skatt. Resultatoppgangen skyldes økt rentenetto og fortsatt lave tap. Antall konkurser i bankens markedsområde ligger fortsatt på et lavt nivå. Foretak som har gått konkurs, er foretak som har hatt få ansatte, relativ liten bankgjeld og har hatt kort levetid fra etableringsår. Netto renteinntekter har økt med 73 (58) mill. kroner til 399 (327) mill. kroner som følge økt kundemargin og volum- vekst. Netto renteinntekter målt mot brutto utlån inkl. kredittforetakene har styrket seg og var 3,20 (2,76) prosent. Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Næringskreditt økte med 358 (917) mill. kroner i 2023, tilsvarende en årsvekst på 2,1 (8,1) prosent. Volumveksten er påvirket av innfrielser av enkelte større byggelåns-finansieringer gjennom året. Samtidig har etterspørselen etter nye byggelåns-finansieringer avtatt, da det igangsettes færre større nye boligprosjekter som følge av et økende rentenivå og høye byggekostnader. Innskudd fra bedriftsmarkedskunder gikk ned med 187 (+433) mill. kr til 6,6 (6,8) mrd. kroner i 2023. Det gir en årsvekst minus på 2,8 (6,8) prosent. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS har oppnådd et resultat før skattekostnad på 5 (9) mill. kroner i 2023. Aktiviteten i bruktboligmarkedet har vært på nivå med fjoråret, men nyboligsalget har blitt halvert som følge lav etterspørsel og få nye igangsatte boligprosjekter. Meglerforetaket er samlokalisert med banken på Hønefoss, Gran og Nittedal, og har en markedsandel på litt over 40 prosent Bedriftskunder (BM) Eiendomsmeglervirksomhet (Hele mill. kroner) 2023 2022 Endring Netto renteinntekter og provisjon BK 399 326 73 Netto andre provisjonsinntekter 48 50 -1 Netto andre inntekter 0 1 -1 Driftskostnader 116 97 19 Resultat før tap 232 280 51 Tap på utlån og garantier 12 19 -8 Resultat før skatt 320 261 59 (Hele mill. kroner) 2023 2022 Endring Netto inntekter 51 53 -1 Driftskostnader 46 45 2 Resultat før skatt 5 9 -3 Brutto utlån inkl. kredittforetak, BM 4.kvartal 2022 1.kvartal 2023 2.kvartal 2023 3.kvartal 2023 4.kvartal 2023 Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner 28 81 77 67 134 Utlånsvekst i kvartalet, i % 0,2 % 0,7 % 0,6 % 0,5 % 1,1 % Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt, økte med 669 (1.685) mill. kroner i 2023, tilsvarende 2,7 (7,3) prosent. Det er god aktivitet i virksomhetsområdet og bruktboligomsetningen i markeds- området var på nivå med fjoråret. Samtidig har det vært en klar økning i antall usolgte boliger. Omsetningen av nye boliger har gått markert ned og bruktboligprisene har avtatt noe fra i fjor. Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder blant annet ved samarbeid mellom banken og eiendomsmeglerselskapet og har hatt god effekt av dette arbeidet i 2023. Innskudd fra personmarkedskunder gikk opp med 418 (682) mill. kroner til 12,8 (12,4) mrd. kroner i 2023. Det gir en årsvekst på 3,4 (5,8) prosent. Brutto utlån inkl. kredittforetak, PM 4.kvartal 2022 1.kvartal 2023 2.kvartal 2023 3.kvartal 2023 4.kvartal 2023 Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner 440 253 443 18 -44 Utlånsvekst i kvartalet, i % 1,8 % 1,0 % 1,8 % 0,1 % -0,2 % 40 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Det jobbes systematisk med samhandling mellom bank og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet. Selskapet har en sterk markedsposisjon i regionen og er en viktig driver for videre vekst i konsernet. SpareBank 1 Økonomihuset AS har oppnådd et resultat før skattekostnad på 1 (-1) mill. kroner i 2023. Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS er konsolidert inn i SpareBank 1 Økonomihuset AS etter oppkjøpet av selskapene i 4. kvartal 2022. Historiske regnskapstall er ikke korrigert. Kostnadene er drevet av økte lønnskostnader, og generell prisvekst i andre driftskostnader. Synergier på kostnads- siden etter de to oppkjøpene er ikke hentet fullt ut. Innfusjonering av kjøpte selskap driver også kostnadene, da spesielt på IT siden. Aktiviteten er god, og omsetningen ligger over tilsvarende periode i fjor, også for SpareBank 1 Økonomihuset isolert. Det jobbes systematisk med å øke samhandlingen mellom banken og Økonomihuset. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det vil gi et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet. Selskapet har en sterk markedsposisjon i regionen og er en viktig driver for videre vekst i konsernet. Regnskapstjenester (Hele mill. kroner) 2023 2022 Endring Netto inntekter 85 63 22 Driftskostnader 84 64 20 Resultat før skatt 1 -1 2 52 % 32 % 16 % Kredittinstitusjoner Finansieringsporteføljen er godt diversifisert Kredittforetak Verdipapirgjeld og ansvarlige lån Innskudd 0 % 34 % 38,0 mrd. kr 51 % 15 % Felleskontrollerte virksomheter Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 3,20 prosent. SpareBank 1 Ringerike Hadeland fikk et negativt resultatbidrag fra felleskontrollerte virksomheter på minus 5 (27) mill. kroner i 2023. Se omtale over under avsnitt «Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)» Finansiering og likviditet SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en veldiversifisert finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider. Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kunder. Bankens innskuddsdekning er på et tilfredsstillende nivå med 77 (78) prosent eksklusive kredittforetak og 51 (52) prosent inkl. kredittforetak. SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige finansieringskilder for banken. Volum overført til kredittforetakene var 12,9 (12,4) mrd. kroner ved 2023. 41 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av verdipapirgjeld og tilleggskapital. Konsernets samlede verdipapirgjeld utgjorde 5,7 (5,5) mrd. kroner ved utgan- gen av året, hvorav 200 mill. kr i fondsobligasjon og 250 mill. kroner i ansvarlige lån. Gjennomsnittdurasjonen i innlånsporteføljen var på 3,37 (3,31) år. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i 2023 emittert verdipapirgjeld for 1,6 mrd. kroner, hvorav en vellykket utstedelse av et nytt ansvarlig lån på 200 mill. kr i august og en ny fondsobligasjon på 200 mill. kroner i november. Banken publiserte i 2022 et ambisiøst grønt obligasjons- rammeverk som gir grunnlag for utstedelse av grønne obligasjoner. Det grønne obligasjonsrammeverket er en del av bankens satsning på bærekraft og banken har utstedt 700 mill. kroner i grønne obligasjoner. LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 4. kvartal 2023 utgjør 340 (202) prosent. Styret vurderer likviditetssituasjonen som god samtidig som finansieringsmarkedet er velfungerende. Kapitaldekning SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert. Ved utgangen av 4. kvartal hadde banken en ren kjerne- kapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 17,9 (18,0) prosent, en kjernekapitaldekning på 19,0 (18,1) prosent og en kapitaldekning på 20,4 (19,6) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 9,1 (8,6) prosent Tilsvarende tall for morbank var henholdsvis 18,6 (18,1), 19,7 (18,1) og 21,0 (19,4) prosent. Uvektet kjernekapitaldek- ning var på 11,4 (10,4) prosent. Finanstilsynet vedtok 18. mars 2023 et nytt Pilar 2-krav for banken på 1,6 prosent som tredde i kraft fra 31.03.2023. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjerne- kapital, mens minst 75 prosent må dekkes av kjerneka- pital. Finanstilsynet mener at banken bør ha en kapital- kravsmargin på 1,0 prosent og at denne skal oppfylles med ren kjernekapital. Samlet krav til ren kjernekapital, kjernekapital og total- kapital for banken var hhv. 15,90 prosent, 17,70 prosent og 20,10 prosent per 31.12.2023, hensyntatt en kapital- kravsmargin på 1,0 prosent. Det vises ellers til redegjørelse om kapitaldekning i note 5. Rating Moody’s Investors Service (Moody’s) videreførte bankens innskudds -og gjeldsrating på A2 med stabile utsikter i 2023. Dette begrunnes i god kredittkvalitet, lave tap, sterk kapitalisering og gode økonomiske prestasjoner over tid. Egenkapitalbevis Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål at minst 50 prosent av konsernets årsresultat deles ut som utbytte. Konsernet har et mål om egenkapitalav- kastning på 11 prosent. En oversikt over bankens 20 største egenkapitalbevisei- ere fremgår av note 39. Kursen på bankens egenkapitalbevis har gått ned gjen- nom 2023 og var 304 (324) kroner ved utgangen av året. Det tilsvarer en kursnedgang på 6,2 prosent. Til sam- menligning økte Oslo Børs Hovedindeks og Oslo Børs Egenkapitalindeks med hhv. 9,9 og 16,1 prosent i samme periode. Ved utgangen av 2023 var SpareBank 1 Ringerike Hadeland priset til pris/bok 1,07 (1,20). Totalavkastningen for RING-beviset inkl. utbytte var minus 2,1 (3,8) prosent. Konsernet etablerte i 2022 en egen spareordning for egenkapitalbevis, som ble videreført i 2023. Alle fast ansatte i konsernet får anledning til å kjøpe egenkapi- talbevis for et gitt sparebeløp, maksimalt begrenset til 22.000 kroner per ansatt. Egenkapitalbevisene kjøpes til markedspris. To år etter oppstart av spareperioden tildes et gratis egenkapitalbevis kjøpt gjennom sparepe- rioden. Det er høy oppslutning blant konsernets ansatte og 72 prosent av konsernets ansatte deltok i ordningen i 2023. Styret har vedtatt å videreføre spareordningen for ansatte i konsernet i 2024. Forslag til overskuddsdisponering Styret foreslår overfor bankens representantskap et ordinært kontantutbytte for 2023 på 20,0 (13,10) kroner per egenkapitalbevis. Utdelingsgraden totalt er 69,7 (50,1) prosent for regn- skapsåret 2023 av egenkapitalbeviseiernes andel av konsernets resultat. Det er morbankens resultat som danner grunnlag for disponering av årsoverskuddet. Årsoverskudd til dispo- nering fremkommer etter endringer i fond for urealiserte gevinster på 0 (-26) mill. kroner. Samlet beløp til dispone- ring er 554 (427) mill. kroner. Resultatet er fordelt mellom grunnfondet og egenkapitalbeviseierne i henhold til deres respektive andel av egenkapitalen. 42 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Risiko- og kapitalstyring Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er å skape verdier gjennom å ta bevisst og akseptabel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi- koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under konsernets strategiske målbilde og bidra til oppretthol- delse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formues- forvaltning. Dette skal oppnås gjennom: • Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdigrunnlag • Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er drivere for inntjening, kostnader og tap • Å i størst mulig grad prise tjenester og produkter i tråd med underliggende risiko • Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til lang- siktige strategiske mål og valgt risikoprofil • Å utnytte diversifiseringsgevinster • Å unngå at uventede enkelthendelser skader konsernets finansielle stilling i alvorlig grad Banken har etablert en struktur som på en systematisk måte identifiserer, vurderer, kommuniserer og håndterer risiko gjennom hele konsernet, og det foretas en løpen- de overvåking. Risikostyring tar utgangspunkt i fastsatt visjon, strategi og mål, samt de rammer for risikoekspo- nering som er fastsatt av styret. Beredskaps- og konti- nuitetsplaner skal sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved vesentlige, uforutsette hendelser. Konsernets risikostyring er nærmere beskrevet i note 6 Compliance (etterlevelse) Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar konsernets compliance policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organi- sering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer. Styret understreker at konsernet har lav toleranse for compliancerisiko, og det er nulltoleranse for bevisste brudd på regelverk. Ingen compliancehendelser skal kunne skade konsernets soliditet, resultat eller omdøm- me i vesentlig grad. Konsernets forretningsdrift skal utføres på en måte som hindrer bøter og sanksjoner. Det er ikke gjennom internkontroll eller internrevisjon identifisert øvrige alvorlige compliancebrudd i konser- net i 2023. Konsernets risikostyring inkludert compliancerisiko er nærmere beskrevet i note 6. Forsikring for styrets medlemmer og daglig leder SpareBank 1 Ringerike Hadeland med datterselskaper har sammen med de andre selskapene i SpareBank 1-alli- ansen tegnet forsikring til styrets medlemmer og daglig leder for deres mulige ansvar over foretaket og tredje- personer. Forsikringsdekningen for styreansvar er 800 mill. kroner per skade og samlet per år, mens forsikrings- dekningen for profesjonsansvar- og kriminalitetsforsikrin- gen er 1 200 mill. kroner per skade og samlet per år. Virksomhetsstyring Eierstyring og selskapsledelse Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, med- arbeidernes, innskyternes og andre gruppers interesser i banken. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbe- falingen for eierstyring og selskapsledelse av 14. okto- ber 2021, og retter seg etter de anbefalinger som er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og implementeringen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. En nærmere beskrivelse av konsernets eierstyring og selskapsledelse, herunder informasjon om styring og kontroll knyttet til finansiell rapportering i henhold til regn- skapslovens §3-3b, finnes i eget kapittel i årsrapporten. Overskuddsdisponering 2023 Årsoverskudd i morbank 554 Overført fond for urealiserte gevinster 0 Årsoverskudd til disponering 554 Utbytte (20,0 kr/EKB) 313 Overført til utjevningsfond 226 Grunnfondskapital 6 Gaver 9 Sum disponert 554 Utdelingens andel av morbankens årsoverskudd til disponering 58,1 % Utdelingens andel av konsernets årsoverskudd til disponering 69,7 % 43 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Etikk og varsling Verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og innenfor rammer der den enkelte medarbeider ikke bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille øko- nomiske mål. Det gjennomføres jevnlige e-læringer og læringstiltak for å opprettholde bevisstheten rundt etiske problemstillinger inkludert kjennskap til varslings- plakat med rutiner for varsling av kritikkverdige forhold. Retningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overhol- der taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade bankens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer interessekonflikter. Videre beskriver retningslinjene hvordan medarbeiderne skal forholde seg til gaver, kunder og representasjon. Styret gjennomgår reviderte retningslinjer årlig. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2023. Informasjonssikkerhet og personvern Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder, og våre kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres er trygge hos oss. Sikkerhetskultur og etterlevelse av per- sonvernregelverket har høyt fokus i SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland. Det er etablert et internt rammeverk for å ivareta personvernet til kunder, ansatte og andre som inkluderer personvernerklæring og policy for behandling av personopplysninger med tilhørende retningslinjer. Styret gjennomgår revidert policy og overordnede retningslinjer minimum hvert tredje år. Gjennom 2023 har det vært gjennomført opplæringstiltak og e-læringskurs for å styrke kompetansen knyttet til informasjonssikker- het- og personvern. Personvern og informasjonssikkerhet henger tett sammen. Tilgjengelighet, integritet og konfidensialitet for bankens og kundens data og informasjon er et vesentlig element i bankens virksomhet. Cyberangrep er en alvorlig og økende risiko. Beskyttelse av infrastruktur og sikkerhetsrutiner er sammen med oppdaterte varslingssystemer og løpende håndtering av hendelser i SpareBank 1-alliansen og banken kritisk for å ivareta IKT-sikkerhet og stabile IT-systemer. Det er etablert et felles rammeverk for å ivareta informasjonssikkerheten i alliansen, som er implementert i egen bank. Styret gjennomgår revidert policy og overordnede retningslinjer årlig. Sikring og overvåking av system og IKT-utstyr inkl. tilgangssystem, er sammen med opplæring og rutiner viktige elementer knyttet til beredskap og kontinuitet, både for forebygging og hendelseshåndtering for å gjennomrette normal drift. Det gjennomføres jevnlige e-læringer og læringstiltak for å opprettholde bevissthe- ten rundt informasjonssikkerhet i organisasjonen Tiltak for å ivareta informasjonssikkerhet og forsvar mot cyberangrep har svært høy prioritet og styret holdes løpende orientert om trusselbildet. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2023. Kampen mot økonomisk kriminalitet er en del av vårt bærekraftarbeid Gjennom etterlevelse av plikter og regelverk bidrar konsernet til å ruste det finansielle systemet slik at kriminelle aktører erfarer at økonomisk kriminalitet blir slått ned på. Vi arbeider for å forebygge, avdekke og avverge at banken benyttes til kriminelle formål. Arbei- det er risikobasert og styres av en overordnet retnings- linje, rammeverk og operative rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. Styret gjennomgår reviderte risikoanalyser og overordnede retningslinjer årlig. Det er gjennomført årlig kompetanseoppdatering av ansatte, ledelse og styret slik at samtlige har en forståelse for bankens samfunnsansvar og hvorfor arbeidet mot øko- nomisk kriminalitet er viktig. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2023. Medarbeidere og arbeidsforhold Det er ikke en bank som digitaliserer, omstiller, gjør et grønt skifte eller gir de beste kundeopplevelsene. Det er det menneskene, våre ansatte, som gjør. Engasjerte og dyktige medarbeidere er kritisk for at vi skal lykkes. I en tid med raske endringer og endrede kundebe- hov jobber vi hver dag med at våre ansatte skal være robuste, ha relevant kompetanse og ha en godt trent endringsmuskel. Omstillingsevne og kontinuerlig utvikling er avgjørende for å være relevante i kundenes liv, nå og i fremtiden. Banken har gjennom 2023 jobbet med organi- sasjonsendringer for oppgavespesialisering og orga- nisasjons - og teamutvikling. Samt en dreining i ledelse som bidrar til å skape psykologisk trygghet og legger grunnlaget for høyt presterende team. Dette arbeidet vil videreføres i 2024, og er viktig for måloppnåelse i det kontinuerlige strategiarbeidet. Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Ar- beidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medarbei- dernes tillitsvalgte og verneombud i flere faste møte- og samarbeidsarenaer. En viktig indikator på hvordan dette arbeidet går er resultatene i Winningtemp, som er puls- undersøkelser av vårt arbeidsmiljø. Vi har jevnt over høy svarprosent og vi skårer høyt på eNPS med +35. Dette vi- ser at våre ansatte i stor grad anbefaler oss som arbeids- giver. Til sammenligning ligger bransjen på 27 i eNPS. Vår turnover var i 2023 på 6,108 prosent Vi er midt i et 44 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 generasjonsskifte i banken. Dyktige medarbeidere og viktige kulturbærere går ut, og vi jobber aktivt med rekruttering, onboarding og opplæring for å lykkes med denne omstillingen. Sykefraværet vårt er lavt og var på 4,29 prosent i 2023, hvorav 3,21 prosent er legemeldt sykefravær. Det er i 2023 ikke rapport om noen yrkesskader. Selskapet har en ambisjon om å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og hindre diskriminering på grunn av nedsatt funksjonsevne, etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. Lønns- forskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier. Nærmere redegjørelse om likestilling og mangfold er gitt i Vedlegg ”Aktivitet- og redegjørelsesplikten” i årsrapporten Bærekraft og samfunnsansvar Vår visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Visjonen peker retning for arbeidet vårt og etablerer bærekraft som en sentral del av vår virksomhet. Samfunnsutfordringer innen klima, miljø, natur og voksende sosiale og økonomiske for- skjeller, gjør det viktig for oss og tenkte nytt, innovativt og langsiktig rundt utøvelsen av vårt samfunnsansvar. Formålet er å bidra til bærekraftige lokalsamfunn og en bedre fremtid i tråd med Parisavtalen. Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tjenester og god finansiell rådgivning. Styret har behandlet statusrapporter om bærekraft hvert kvartal i 2023 og satsingen på bærekraft er godt forankret i konsernets virksomhetsstrategi. I 2023 har vi gjennomført en dobbel vesentlighetsana- lyse for å kartlegge vesentlige tema i selskapets påvirk- ning på omverden og bærekraftforhold som påvirker selskapet. Vi har gjennomført et kompetanseløft om bærekraft i konsernet, med kurs tilpasset behovene i de ulike avdelingene. Justering av strategi, ambisjoner og mål og innarbeiding av bærekraft i våre styrende dokumenter er et arbeid vi har investert tid i, for å legge grunnlaget og rammer for det videre bærekraftarbeidet vårt. Videre har vi styrket teamet i banken ved å ansette en bærekraft controller; en nøkkelrolle i forberedelse- ne til etterlevelse av kommende rapporteringskrav på bærekraft. Som del av arbeidet med å redusere utslipp fra vår egen drift igangsatte vi også arbeidet med å bli Miljøfyrtårnsertifisert i 2023. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et stort samfunnsen- gasjement og støtter lokale initiativ innenfor kultur, idrett og utdanning. Dette har skjedd ved sponsorvirksomhet, gjennom opprettet næringsstiftelse og talentstipend og ikke minst ved godt samspill med sparebankstiftel- sene. Utbytte fra banken og avkastning på stiftelsenes investeringer danner grunnlag for gaver til allmennyttige formål fra stiftelsene. Stiftelsenes formål er å videreføre sparebanktradisjonene i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eierinteresser i banken. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2023. Sparebankstiftelsene Bankens største eiere er tre lokale sparebankstiftelser; SpareBank 1-stiftelsen Ringerike, SpareBank 1-stiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBank 1-stiftelsen Gran. Til sammen eier disse tre sparebankstiftelsene 64 pro- sent av egenkapitalbevisene i banken. Utbytte fra, og avkastning på investeringen i banken danner grunnlag for gaver til allmennyttige formål fra sparebankstiftelse- ne. Deres formål er å utvise stort samfunnsengasjement i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eierinteresser i banken. Samspillet med sparebankstiftelsene bidrar til å bygge opp under bankens sterke samfunnsengasjement. Ban- ken anser eierstrukturen og sparebankstiftelsenes lokale engasjement for å være et viktig konkurransefortrinn. Åpenhetsloven SpareBank 1 Ringerike Hadeland er underlagt åpenhets- loven. Det betyr blant annet at vi skal gjennomføre akt- somhetsvurderinger i tråd med OECDs retningslinjer for flernasjonale selskaper om ansvarlig næringsliv. Redegjø- relsen for våre aktsomhetsvurderinger etter åpenhetslo- ven for 2023 er gitt som et eget kapittel i årsrapporten og vil også bli publisert på våre websider. Nærmere redegjørelse er gitt i kapittel ”Åpenhetsloven” i årsrapporten for 2023. Revisjon Ekstern revisjon Konsernets eksterne revisor er Deloitte AS. Ekstern revi- sor rapporterer til representantskapet i banken. Intern revisjon Konsernets internrevisor er PwC AS. Internrevisjonen rapporterer til styret i banken. Fortsatt drift Morbanken og konsernet er solid med en tilfredsstillen- de kapitaldekning og driften er lønnsom. Det er gode forutsetninger for fortsatt framgang for konsernet i 2024. Styret bekrefter herved, i samsvar med regnskaps- loven, at årsregnskapet for 2023 er avlagt under forut- setning om fortsatt drift. Utsiktene fremover Veksten i norsk økonomi har avtatt, og det er utsikter til 45 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 at veksten vil avta ytterligere framover. Arbeidsledighe- ten ventes å stige litt, men fra et lavt nivå. Norges Bank økte styringsrenten med 0,25 prosentpoeng til 4,50 prosent i desember i fjor for å dempe den høye pris- veksten. Den nye rentebanen tilsier en lengre periode med høye renter enn tidligere antatt. Det er usikkerhet knyttet til husholdningenes tilpasninger til høy prisvekst og økte renter, og hvordan dette påvirker makrobildet fremover. Vår region er ikke upåvirket av den nasjonale utviklin- gen og aktiviteten har avtatt, særlig innenfor nybolig- markedet. Flere større boligprosjekter er satt på vent og igangsetting av nye boliger har gått ned. Samtidig foregår det stadig byggearbeider knyttet til infrastruk- turprosjekter for å knytte regionen enda nærmere Oslo. Langsiktig utvikling vil sannsynligvis føre til flere innbyg- gere og bedrifter i regionen, noe som vil gjøre at ban- ken har gode muligheter for fremtidig lønnsom vekst. Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring. Overskriften for vår offensive strategi er «Digitalt først, slik at vi kan skille oss ut som relasjonelle». I dette ligger det at vi skal utnytte potensialet i digitalisering, samtidig som vi er nær kundene våre. Effektiv drift gir grunnlag for konkurransedyktige kundebetingelser. Bransjeleden- de digitalbanktjenester innfrir kundenes forventninger til en fremtidsrettet og moderne bank. Dette er i sum fundamentet som setter oss i stand til å tydeliggjøre og videreutvikle vår rolle som en nær og personlig lokalbank. Vi har som ambisjon å skille oss klart ut som banken som er den beste og mest personlige samar- beidspartneren i både gode og vanskelige tider. Dette kan bli særlig viktig i tiden framover, når utsiktene for makroøkonomien tyder på økt pris- og kostnadsnivå for både private husholdninger og bedriftsmarkedet. Våre dyktige rådgivere, som bor i og kjenner regionen, er godt forberedt. Vi har stått sammen med våre kunder, i motgang og medgang, siden 1833. Det skal vi fortsette med. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er mer enn en bank, og skal skille seg ut som nær og relasjonell. Vi skal bidra til å bygge verdier som varer, for både kunder, samfunn og bankens eiere. Banken kjennetegnes av lønnsom og solid bankdrift, og den er godt kapitalisert. Gjennom sterk markedsposi- sjon, med nære kunderelasjoner og effektiv utnyttelse av digitale muligheter anser styret at banken fortsatt har gode vekstmuligheter i en attraktiv region. Styret vil takke konsernets ansatte og tillitsvalgte for god innsats og positivt samarbeid. Styret vil rette en takk til de tre sparebankstiftelsene for samarbeidet gjennom året, og ser frem til å fortsette samspillet til glede for, og utvikling av, regionen. Samspillet mellom innbyggere, næringsliv og bank er viktig for å sikre en god utvikling i regionen. Styret takker konsernets kunder, eiere og samarbeidspartnere for øvrig, og vil legge vekt på å videreføre dette samspillet i 2024. 46 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Hønefoss, 14. februar 2024 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell Leder Jane K. Gravbråten Espen Gundersen Wenche Ravlo Nestleder Liv Bente Kildal Bjørn Rune Rindal Adm. direktør Svein Oftedal Hans Anton Stubberud 47 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 w Årsregnskap SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202348 48 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Resultatregnskap MORBANK KONSERN 2022 2023 (beløp i mnok) Note 2023 2022 867 1 482 Renteinntekter effektiv rentes metode 2, 17 1 482 867 41 41 Andre renteinntekter 2, 17 41 41 348 785 Rentekostnader 17 787 349 560 737 Netto renteinntekter 736 559 224 205 Provisjonsinntekter 18 205 224 10 15 Provisjonskostnader 18 15 10 7 3 Andre driftsinntekter 18 136 121 221 194 Netto provisjons- og andre inntekter 327 334 31 22 Utbytte 19, 37 22 31 62 89 Inntekter av eierinteresser 19, 37 - 5 27 - 2 2 Netto resultat fra andre finansielle investeringer 19 2 - 2 90 113 Netto resultat fra finansielle eiendeler 19 55 871 1 044 Sum inntekter 1 081 949 141 155 Personalkostnader 20, 22 260 227 147 172 Andre driftskostnader 16, 21 195 168 287 327 Sum driftskostnader 455 395 583 717 Resultat før tap 626 554 19 14 Tap på utlån og garantier 10 14 19 565 703 Resultat før skatt 612 535 111 149 Skatt 23 150 114 453 554 Resultat for regnskapsåret 461 421 - - Minoritetsinteresser 0,4 0,4 27,36 34,44 Resultat per egenkapitalbevis (majoritet) 28,68 25,32 49 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Utvidet resultatregnskap 50 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 453 554 Resultat for regnskapsåret 461 421 Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat -16,2 13 Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon 13 (16) Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og 0 0 felleskontrollert virksomhet 1 - 4 -3 Skatt (3) 4 Poster som vil bli reklassifisert til resultat Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og 0 0 felleskontrollert virksomhet - 1 -0,17 -2,9 Endring i virkelig verdi utlån PM (3) (0) 0 0,7 Skatt 1 (0) -12,3 8 Sum resultatposter ført mot egenkapitalen 9 (12) 441 562 Totaltresultat for regnskapsåret 470 409 - - Minoritetsinteresser 0,4 0,4 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Balanse MORBANK KONSERN MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 EIENDELER 90 103 Kontanter og fordringer på sentralbanker 103 90 1 143 1 294 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 1 294 1 143 24 477 24 944 Netto utlån til kunder 8, 9, 10 24 943 24 477 2 041 2 136 Sertifikater og obligasjoner 26 2 136 2 041 69 66 Finansielle derivater 27 66 69 1 093 1 101 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 28 1 101 1 094 244 323 Investering i eierinteresser 37 319 361 61 77 Investering i konsernselskaper 37 - - 91 83 Eiendom, anlegg og utstyr 30,40 107 115 36 24 Utsatt skattefordel 23 24 36 0 - Goodwill og andre immaterielle eiendeler 29 69 57 97 99 Andre eiendeler 31 130 126 29 443 30 251 Sum eiendeler 30 294 29 610 GJELD 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 19 129 19 363 Innskudd fra og gjeld til kunder 32 19 350 19 118 5 549 5 477 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 33 5 477 5 549 94 94 Finansielle derivater 29 94 94 218 313 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 24, 35, 40 369 274 251 251 Ansvarlig lånekapital 34 251 251 25 240 25 497 Sum gjeld 25 540 25 285 EGENKAPITAL 1 565 1 565 Egenkapitalbevis 1 565 1 565 492 492 Overkursfond 490 491 1 779 2 015 Utjevningsfond 2 015 1 779 205 313 Avsatt utbytte 313 205 6 9 Avsatt til gaver 9 6 100 106 Grunnfond 106 100 5 5 Kompensasjonsfond 5 5 0 200 Hybridkapital 200 - 52 49 Annen egenkapital 50 173 0 0 Minoritetsandel 1 1 4 203 4 754 Sum egenkapital 4 754 4 324 29 443 30 251 Sum gjeld og egenkapital 30 294 29 610 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 453 554 Resultat for regnskapsåret 461 421 Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat -16,2 13 Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon 13 (16) Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og 0 0 felleskontrollert virksomhet 1 - 4 -3 Skatt (3) 4 Poster som vil bli reklassifisert til resultat Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og 0 0 felleskontrollert virksomhet - 1 -0,17 -2,9 Endring i virkelig verdi utlån PM (3) (0) 0 0,7 Skatt 1 (0) -12,3 8 Sum resultatposter ført mot egenkapitalen 9 (12) 441 562 Totaltresultat for regnskapsåret 470 409 - - Minoritetsinteresser 0,4 0,4 Hønefoss, 14. februar 2024 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell Leder Wenche Ravlo Nestleder Hans Anton Stubberud Svein Oftedal Liv Bente Kildal Espen Gundersen Bjørn Rune Rindal Adm. Direktør Jane K. Gravbråten 51 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Endring i egenkapital MORBANK (Beløp i mnok) Eier- andels kapital 1 Overkurs- fond Ut- jevnings- fond Grunn- fonds- kapital Komp.- fond Fond for urealiserte gevinster Annen egen- kapital Avsatt utbytte Avsatt gaver Hybrid- kapital Sum egen- kapital Egenkapital 31.12.21 1 565 492 1 580 94 5 43 -17 254 7 0 4 022 Periodens resultat 0 0 211 5 0 26 0 205 6 0 453 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap 0 0 -12 0 0 0 0 0 0 0 -12 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum utvidede resultatposter 0 0 -12 0 0 0,2 0 0 0 0 -12 Totalresultat 0 0 199 5 0 27 0 205 6 0 441 Transaksjoner med eierne Utdelt ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Besluttet utbytte for 2021 0 0 0 0 0 0 0 -254 0 0 -254 Utdelt gavefond 2021 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 0 -7 Sum transaksjoner med eierne 0 0 0 0 0 0 0 -254 -7 0 -260 Egenkapital 31.12.22 1 565 492 1 779 101 5 69 -17 205 6 0 4 203 Egenkapital 31.12.22 1 565 492 1 779 101 5 69 -17 205 6 0 4 203 Periodens resultat 0 0 226 6 0 0 0 313 9 0 554 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap 0 0 10 0 0 0,0 0 0 0 0 10 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 0 -2,2 0 0 0 0 -2 Sum utvidede resultatposter 0 0 10 0 0 -2 0 0 0 0 8 Totalresultat 0 0 236 6 0 -2 0 313 9 0 562 Transaksjoner med eierne Hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 200 Renter på hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Besluttet utbytte for 2022 0 0 0 0 0 0 0 -205 0 0 -205 Utdelt gavefond 2022 0 0 0 0 0 0 0 0 -6 0 -6 Sum transaksjoner med eierne 0 0 0 0 0 0 0 -205 -6 200 -11 Egenkapital 31.12.23 1 565 492 2 015 107 5 67 -17 313 9 200 4 754 1) Pr 31.12.23 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. 52 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 1) Pr 31.12.2023 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. 2) Poster ført direkte mot egenkapital i FKV KONSERN Eier- Over- Ut- Grunn- Fond for Annen Mino- Sum andels kurs- jevnings- fonds- Komp.- urealiserte egen- Avsatt Avsatt Hybrid- ritets egen- (Beløp i mnok) kapital fond fond kapital fond gevinster kapital utbytte gaver Sum kapital interesse kapital Egenkapital 31.12.21 1 565 492 1 580 94 5 16 169 254 7 4 181 0 1 4 182 Periodens resultat 0 0 211 5 0 26 (33) 205 6 421 0 0 421 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap 0 0 (12) (0) 0 0 0 0 0 (12) 0 0 (12) Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 1 Sum utvidede resultatposter 0 0 (12) 0 0 0 0 0 0 (12) 0 0 (12) Totalresultat 0 0 199 5 0 27 (33) 205 6 409 0 0 409 Transaksjoner med eierne Andre føringer over EK 0 (1) 0 0 0 0 (5) 0 0 (6) 0 0 (6) Utdelt ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utdelt utbytte for 2021 0 0 0 0 0 0 0 (254) - (254) - (0) (254) Utdelt gavefond 2021 0 0 0 0 0 0 0 - (7) (7) - - (7) Sum transaksjoner med eierne 0 (1) 0 0 0 0 (5) (254) (7) (267) 0 (0) (267) Egenkapital 31.12.22 1 565 491 1 779 100 5 42 132 205 6 4 324 0 1 4 324 Egenkapital 31.12.22 1 565 491 1 779 100 5 42 132 205 6 4 324 0 1 4 324 Periodens resultat 0 0 226 6 0 (0) (93) 313 9 461 0 0 461 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap 0 0 10 0 0 0 0 0 0 10 0 0 10 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 1 Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet 0 0 0 0 0 (2) 0 0 0 (2) 0 0 (2) Sum utvidede resultatposter 0 0 10 0 0 (1) 0 0 0 9 0 0 9 Totalresultat 0 0 236 6 0 (1) (93) 313 9 470 0 0 470 Transaksjoner med eierne Andre føringer over EK 0 (0) 0 0 0 0 (30) 0 0 (30) 0 0 (30) Utdelt ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Utdelt utbytte for 2022 0 0 0 0 0 0 0 (205) 0 (205) 0 (0) (205) Utdelt gavefond 2022 0 0 0 0 0 0 0 0 (6) (6) 0 0 (6) Hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 0 200 Renter på hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum transaksjoner med eierne 0 (0) 0 0 0 0 (30) (205) (6) (241) 200 (0) (41) Egenkapital 31.12.23 1 565 490 2 015 106 5 41 9 313 9 4 553 200 1 4 754 1 2) 2) 53 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Kontantstrømoppstilling MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 -1 456 -432 Netto utlån til kunder -432 -1 456 804 1 313 Renteinnbetalinger på utlån til kunder 1 313 804 1 115 234 Innskudd fra kunder 234 1 113 -202 -491 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -491 -202 -39 -151 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner -151 -39 16 48 Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 48 16 141 -128 Sertifikater og obligasjoner -128 141 52 102 Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner 102 52 1 -38 Renteutbetaling derivater -38 1 221 187 Provisjonsinnbetalinger 322 337 -186 -142 Utbetalinger til lønn -246 -274 -205 -100 Andre utbetalinger til drift -132 -225 -111 -112 Betalt skatt -115 -115 7 20 Andre tidsavgrensninger 25 4 157 310 A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter 310 157 2 -0 Investering i varige driftsmidler -0 2 9,13 - Innbetaling fra salg av varige driftsmidler - 9 -235 -125 Utbetaling til investeringer i aksjer og fond -125 -235 39 24 Innbetaling fra salg av aksjer og fond 24 39 64 111 Utbytte fra investeringer i aksjer 111 64 -121 10 B Netto likviditetsendring investering 10 (121) 1 750 1 100 Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 100 1 750 -1 405 -1 183 Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer -1 183 -1 405 - 200 Opptak av ansvarlig lånekapital 200 - - -200 Innfrielse ansvarlig lånekapital (200) - - 200 Opptak av hybridkapital 200 - -113 -198 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (198) (113) -8 -16 Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital (16) (8) -260 -211 Utbetaling til utbytte og gavefond (211) (260) -36 -307 C Netto likviditetsendring finansiering -307 -36 -1 13 A+B+C Netto endring likvider i året 13 -1 91 90 Likviditetsbeholdning 1.1. 90 91 90 103 Likviditetsbeholdning 31.12 103 90 Likviditetsbeholdning spesifisert 90 103 Kontanter og fordringer på sentralbanken 103 90 90 103 Likviditetsbeholdning sist i mnd 103 90 54 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Noter til regnskapet SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202356 56 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Noter SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Generell informasjon 1. Generell informasjon s. 58 2. Regnskapsprinsipper IFRS s. 58 3. Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper s. 66 4. Segmentinformasjon s. 68 5. Kapitaldekning s. 70 6. Finansiell risikostyring s. 72 KREDITTRISIKO 7. Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld s. 77 8. Utlån til og fordringer på kunder s. 78 9. SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS s. 81 10. Tap på utlån og garantier s. 83 11. Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser s. 89 12. Finansielle instrumenter og motregning s. 90 13. Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler s. 91 MARKEDSRISIKO 14. Markedsrisiko knyttet til renterisiko s. 93 LIKVIDITETSRISIKO 15. Likviditetsrisiko s. 94 16. Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser/likviditetsrisiko s. 95 RESULTATREGNSKAP 17. Netto renteinntekter s. 99 18. Netto provisjons- og andre inntekter s. 100 19. Netto resultat fra finansielle eiendeler s. 100 20. Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte s. 101 21. Adm. kostnader og andre driftskostnader s. 102 22. Pensjoner s. 102 23. Skatt s. 105 BALANSE 24. Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter s. 107 25. Virkelig verdi på finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost s. 110 26. Sertifikater og obligasjoner s. 112 27. Finansielle derivater s. 113 28. Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter s. 114 29. Goodwill og andre immaterielle eiendeler s. 114 30. Eiendom, anlegg og utstyr s. 116 31. Andre eiendeler s. 117 32. Innskudd fra og gjeld til kunder s. 117 33. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer s. 118 34. Ansvarlig lånekapital s. 120 35. Annen gjeld og forpliktelser s. 121 36. Bundne midler s. 122 37. Investeringer i eierinteresser s. 123 ØVRIGE OPPLYSNINGER 38. Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper s. 125 39. Eierandelskapital- og eierstruktur s. 126 40. Leieavtaler s. 128 41. Hendelser etter balansedagen s. 128 57 57 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 1 – Generell informasjon Note 2 – Regnskapsprinsipper IFRS Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til formål å fremme sparing ved å ta i mot innskudd fra en ube- stemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publikum, næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på trygg måte de midler den rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker. Bankens formål er å yte investeringstjenester og tilknyttede tjenester innenfor rammen av verdipapir- handelloven. Banken kan utføre alle vanlige bankfor- retninger og finansielle tjenester i samsvar med den til enhver gjeldende lovgivning. Bankens forretningside er å være en solid, lønnsom og selvstendig sparebank i markedsområdene Ringeriks- og Hadelandsregionen og i Nittedalsområdet. Ban- ken skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til personkunder, små og mellomstore bedrifter og offentlig sektor i bankens virkeområde. Bankens visjon, verdier, mål og forretningside er vedtatt av styret og inntatt i årsrapporten. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor på Hønefoss, Søndre Torv 6, i Ringerike kommune (morbank) og lokalbanker i kommunene Ringerike, Jevnaker, Nittedal og Gran. Hoveddelen av lokalbankene er samlokalisert med Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland består av morbanken, datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (94 % eierandel) og datter- selskapet SpareBank 1 Økonomihuset AS (100 % eier- andel). SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs (”RING”). Årsregnskapet for 2023 ble vedtatt av styret 14. februar 2024. Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte årsregnskapet Selskaps- og konsernregnskapet 2023 for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rappor- tering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolk- ningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC). Regnska- pet er avlagt basert på IFRS standarder og fortolknin- ger obligatoriske for årsregnskap som avlegges per 31. desember 2023. Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Implementerte regnskapsstandarder og andre relevante endringer i regelverk i 2023 IFRS 17 Forsikringskontrakter erstattet IFRS 4 For- sikringskontrakter med ikraftredelsestidspunkt 1. januar 2023. IFRS 17 angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger om forsikringskontrakter. Formålet med den nye standarden er å sikre en ens- artet praksis i regnskapsføring av forsikringskontrakter. I Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern er det Spa- rebank 1 Gruppen som banken eier og konsoliderer inn i konsernregnskapet ved egenkapitalmetoden gjen- nom sitt eierskap i Samarbeidende Sparebanker AS som blir påvirket av den nye standarden. Implemente- ringseffekten som følge av overgang fra IFRS 4 til IFRS 17 på Samarbeidende Sparebanker AS’ egenkapital er beregnet til -202 mill. kr, og effekten på konsernet Sparebank 1 Ringerike Hadelands egenkapital er -33 mill. kr. Sammenligningstall er ikke omarbeidet. Øvrige endringer med virkning for fremtidige perioder Etter bankens vurderinger er det ingen IFRSer eller IFRIC-fortolkninger som ikke er trådt i kraft som for- ventes å ha en vesentlig påvirkning på regnskapet. Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som 58 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er i millioner kroner med mindre annet er angitt. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter banken og dattersel- skap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir tre vilkår som må være oppfylt av banken for at det skal foreligge konsolideringsplikt: I. banken må ha bestemmende innflytelse over virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som i vesentlig grad har innvirkning på avkastningen i datterselskapet II. banken har mulighet eller rett til å motta avkastning fra virksomheten III. banken har mulighet eller rett til å bruke sin innflytelse til å påvirke avkastningens størrelse. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsoliderin- gen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultat- elementer er eliminert. Minoritetens andel av konser- nets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som en egen post. Felleskontrollert virksomhet En felleskontrollert virksomhet er en virksomhet der to eller flere parter har felles kontroll og er kjenneteg- net ved at partene er bundet av en kontraktsregulert ordning som gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte virksomheten. SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av Spare- Bank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1 Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker AS. Øvrige eiere er Spa- reBank 1 Østlandet (12,4 prosent) og LO (9,6 prosent). Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne. Samspar regnskaps- fører investeringer i felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 16,45 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS og Sparebank 1 SamSpar AS. Sparebank 1 SamSpar AS var tidligere et datterselskap av Samarbeidende Sparebanker AS, men eierskapet ble overført banken i slutten av 2022 gjennom et tingsutbytte. Styringsstruk- turen i Samspar-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne som tilfredsstiller kravene til felleskon- trollert virksomhet. Bankens eierandel regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i morbankregnskapet. Kontanter Kontanter består av kontanter i NOK og valuta, samt innskudd i Norges Bank. Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre målekategorier: virkelig verdi med verdiendring over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader (other comprehensive income - OCI) og amortisert kost. Målekategori bestemmes ved førstegangs regnskapsføring av eiendelen. For finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsin- strumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er de- rivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts- messige vilkår for de finansielle eiendelene og hvilken forretningsmodell som brukes for styring av porte- føljen som eiendelene inngår i. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant- strømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige kontantstrøm- mer skal i utgangspunktet måles til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med for- mål både å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og salg, skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va- lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer ført over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS som finansieringsverktøy (se Note 9 for øvrig beskri- velse). Banken overfører bare deler av de utlån som kvalifiserer for overføring til boligkredittselskapet. Utlån som inngår i forretningsmodeller (porteføljer) med utlån som kvalifiserer for overføring kan derfor sies å holdes både for å motta kontraktsmessige kon- tantstrømmer og for salg, en forretningsmodell som er konsistent med måling til virkelig verdi med verdi- endringer over OCI i både morbankens og konsernets resultat. Ut fra en vurdering av betingelser for utlån til per- son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon- kludert med at hele PM-porteføljen, med unntak av fastrenteutlån, klassifiseres til måling til virkelig verdi over OCI. BM-utlån, som ikke er fastrenteutlån, måles til amortisert kost. Kontanter og fordringer på sentral- banker samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjo- ner måles også til amortisert kost . Øvrige gjeldsinstrumenter skal måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt- 59 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 margin og andre normale marginer knyttet til utlån og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstrømmer. Bankens investeringer i sertifikater og obligasjoner måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat på grunn av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over OCI kan måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et regnskapsmessig misforhold. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amor- tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette elimi- nerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Som følge av at vurdering av fastrenteut- lån til amortisert kost ville medført et regnskapsmes- sig misforhold grunnet regnskapsføring av sikringsin- strumenter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Hadeland valgt å måle alle fastrenteutlån til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn- skapsføres i tråd med prinsippene for sikringsbokfø- ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal måles i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller kravene til måling til virkelig verdi over OCI og velger dette ved første gangs innregning. SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland regnskapsfører alle egenkapitalinstru- menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres under «Rentekostnader» sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet. Renter knyttet til derivater hvor det ikke benyttes sikringsbokføring presenteres under «Andre renteinntekter». Verdiendring blir ført under «Netto resultat fra andre finansielle investeringer». Sikringsbokføring Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastren- teinnlån for å styre sin renterisiko. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved før- stegangs klassifisering og på løpende basis i samsvar med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller ver- divurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsin- strumentet regnskapsført til virkelig verdi og sikrings- objektet blir regnskapsført til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.Endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført . Banken inngår sikringsforretninger med anerkjente banker for å redusere egen risiko. Derivatforretningene er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennomføres for å redusere risiko knyttet til bankens innlån i finans- markedene og for å avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til ban- kens innlånsvirksomhet defineres som ”virkelig verdi- sikring” i henhold til IFRS 9. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring. Tapsnedskrivning utlån Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi- elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved første gangs balan- seføring. I tillegg er også lånetilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke måles til virkelig verdi over resultatet omfattet. Målingen av avsetningen for forventet tap i den gene- relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved før- stegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det avsettes for 12-måneders forventet tap. 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de første 12 månedene. Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangs innregning, skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert på nåverdien av alle kontantstrømmer over gjenvæ- rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstrømmer i henhold til kontrakten og den kontantstrømmen som banken forventer å motta, diskontert med effektiv rente på instrumentet. Nærmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger på historikk over konto- og kundedata for hele kredittporteføljen. Tapsestimatene blir beregnet basert på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD). Banken har historikk for observert PD og observert LGD, som danner grunnlag for estimater på fremtidige verdier for PD og LGD. Bankens modell for beregning av forventet kredittap benytter ikke klimarelaterte data for å beregne hvordan klimarisiko påvirker størrelsen på forventede kredittap. Modellen inneholder 3 ulike scenarier, «Base case», «Best case» og «Worst case», og det beregnes et forventet tap (expected credit loss – ECL) for hvert scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor 60 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 «Base case» vektes med 80 %, «Best case» vektes med 10 % og «Worst case» vektes med 10 %. Se «Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper» for utfyllende informasjon om scenarioene. I tråd med IFRS 9 grupperer banken sine utlån i tre trinn: Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat- tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved første- gangsinnregning får en avsetning for tap som tilsvarer 12 måneders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinn- regning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som ikke er klassifisert som kredittforringet. Når det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittfor- verring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasje- ments beregnede PD har økt vesentlig. Følgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: • En konto skal ha kategori 2 når kontoen er i overtrekk eller har restanse på 30 dagers varighet eller mer. • En konto skal ha kategori 2 når den tilhører en kunde som har blitt satt til særlig oppfølging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. være at kunden er på watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forhøyet risiko og banken vurderer at det er behov for tettere oppfølging. • En konto skal ha kategori 2 når kundens PD har økt med over 150 prosent til et nivå over 0,60 prosent. Endringen måles ved å sammenligne kundens PD samme måned som kontoen ble innregnet («PD_IB») med kundens PD for måneden det rapporteres på («PD_UB»). Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene som medførte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig, slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil engasjementet flyttes tilbake til trinn 1. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis på kreditttap som med- fører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. For disse eiendelene avsettes det for forventet tap over levetiden. Banken har definert at det er objektive bevis for tap når et utlån er i mislig- hold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (expected credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis på at kredittap har inntruffet, beregnes størrelsen på tapet til differansen mellom eiendelens bokførte verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinneli- ge effektive rentesats. Kredittapet må være et resultat av en eller flere hen- delser inntruffet etter første gangs innregning (taps- hendelse) og resultatet av tapshendelsen må også kunne måles pålitelig. Objektive bevis på kredittap omfatter observerbare data som blir kjent for konser- net om følgende tapshendelser: • Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller låntaker • Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglen- de betaling av avdrag og renter • Konsernet innvilger låntaker spesielle betingelser med bakgrunn i økonomiske eller legale grunner knyttet til låntakers økonomiske situasjon • Sannsynlighet for at skyldner vil inngå gjeldsforhand- linger eller andre finansielle reorganiseringer • På grunn av finansielle problemer opphører de aktive markedene for den finansielle eiendelen • Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold vil alltid flyttes til trinn 3 Konsernet vurderer først om det eksisterer individuelle objektive bevis på kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Bokført verdi av eiende- len reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er klassifisert som misligholdt, og følgelig ligger i katego- ri 3 skal ha 3 eller 12 måneders karensperiode etter at misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er gitt betalingslettelser, før kunden går inn i en prøvepe- riode på 12 eller 24 måneder. Misligholdte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig- holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer utlån og andre engasjementer som ikke er betalings- misligholdte over 90 dager, men hvor kundens øko- nomiske situasjon gjør det sannsynlig at banken vil bli påført tap. Engasjementer som anses å ha underlig- gende verdier med pant i boliger som dekker engasje- mentet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasje- ment vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen. 61 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Forbearance-merkede engasjement Forbearance er definert som endringer i tidligere avtalt rentenivå, betingelser eller nedbetalingsplan for kunder i økonomiske vanskeligheter, som banken ikke ville gitt til en kunde som ikke var i økonomisk vanske- ligheter. Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt at kunden er i økonomiske vanskeligheter dersom det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearan- ce-merkede kunder vil ligge i kategori 2. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balanseført verdi) foretas når banken ikke har rimelige forventninger om å gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier når dette skal gjøres er blant annet: · Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar · Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger · Avvikling for øvrige selskaper med begrenset ansvar · Avsluttet bo ved dødsfall · Ved rettskraftig dom · Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges på langstidsovervåk- ning i tilfelle debitor igjen skulle bli søkegod. Innbe- talinger på tidligere konstaterte lån framgår av note 10 og presenteres under «Tap på utlån og garantier» i resultatregnskapet. Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontrakts- messige rettighetene til kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til kontantstrømmene fra eiendelen er overført på en slik måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overført. Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontraktsmes- sige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finan- siell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gam- le finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru- mentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsføres som en videre- føring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført beløp resultatføres. Modifiserte lån der kunder er i en vanskelig økonomisk situasjon er gjenstand for individuell vurdering om behov for tapsavsetning. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler består av identifisert merverdi knyttet til oppkjøpte kunderelasjoner samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Good- will oppstår som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en årlig nedskriv- ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte på å avdek- ke et eventuelt verdifall. Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr førsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og ut- styr som hver for seg er av liten betydning, eksempel- vis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individu- elt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller reevaluert verdi, avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er: Bygninger 20-50 år Maskiner og IT-utstyr 3-7 år Transportmidler 4-5 år Inventar 3-10 år. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når om- stendighetene indikerer det. Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garan- tier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har 62 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisa- sjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og regnskapsføres etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tillegg eller fradrag i tap på utlån. Leieavtaler IFRS 16 Leieavtaler har ført til at vesentlige leieavtaler for konsernet og morbank er balanseført. Standarden krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til å bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse til å betale leie for vesentlige leiekontrakter. IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innreg- ne bruksretten og tilhørende leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måneder) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konser- net og morbank har benyttet seg av dette fritaket. Nåverdien av leieforpliktelsen beregnes ved å neddis- kontere resterende leiebetalinger med bankens mar- ginale lånerente (fundingrente). Opsjoner til å forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikker- het forventes å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten. Nedskrivning på ikke-finansielle eiendeler Balanseført beløp av bankens eiendeler omfattet av IAS 36 (ikke-finansielle eiendeler), blir gjennomgått på balansedagen, for å vurdere om det foreligger indikasjoner på verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp. Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av en eiendel eller kontantstrømgenererende enhet over- stiger gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger føres over resultatregnskapet under ordinære avskrivninger. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for å beregne gjenvinnbart beløp. Renteinntekter og –kostnader Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og for- pliktelser som måles til amortisert kost og virkelig verdi over utvidet resultat resultatføres løpende basert på en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til rentebæ- rende innlån og utlån inngår i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet løpetid. For rentebærende instrumenter som måles til virkelig verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som netto resultat fra andre finansielle investeringer, mens renteelementet klassifiseres som renteinntekt. For utlån overført til Trinn 3 er inntektsføring av renter på utlån basert på netto utlån, og inntektsføring av renter på utlån i Trinn 1 og 2 er basert på brutto utlån . Provisjonsinntekter og -kostnader Provisjonsinntekter og –kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Garantiprovisjoner blir beregnet som et fastbeløp per garanti utstedt og inntektsføres i takt med opptjening. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumen- ter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i konsernets regnskap, resul- tatføres når transaksjonen sluttføres. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 Næringskreditt tilsvarende differansen mellom lånets rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og Næringskreditt oppnår med tillegg av et administrativt påslag. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen på balansetidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter på balansedagen resultatføres. Skatt Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller ei- endel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi og skattemes- sig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremfør- bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes frem- tidig skattepliktige resultater som gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen. Formueskatt blir presentert som driftskostnad i konsernets regnskap i samsvar med IAS 12. Innskudd fra kunder Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer Lån innregnes førstegang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag 63 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 av transaksjonsutgifter. Lån måles deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og opp- gjørsbeløpet ved forfall blir dermed periodisert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Lån med fastrente sikringsbokføres (virkelig verdi sikring). Det benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld. Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap på utlån og etter de samme prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser der- som det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring dersom de er vesentlige. Pensjoner SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har eta- blert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pen- sjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjenestepensjon. Ytelsesbasert ordning I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet til å yte pensjon av nærmere angitt størrelse. Ut- gangspunktet for beregning av pensjonskostnader er lineær fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet. Kostnadene beregnes ut fra årets påløpte pensjons- rettigheter og rentekostnader på tidligere påløpte rettigheter, fratrukket avkastning på pensjonsmidlene og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktel- sene beregnes som nåverdien av estimerte fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Ved beregning av pensjonsfor- pliktelsene benyttes aktuarmessige og økonomiske forutsetninger om blant annet levealder, lønnsvekst og uttakstilbøyelighet. Konsernet benytter økonomiske forutsetninger som anbefalt av Norsk Regnskapsstiftel- se. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell for le- vetidsalder utarbeidet av Gabler. Tabellen gir styrkede forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsik- tig enn finanstilsynets dødelighetsmodell K2013FT. Endring i pensjonsplaner resultatføres ved planen- dringstidspunktet. Pensjonskostnaden er basert på forutsetninger fastsatt ved periodens begynnelse og klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Det avsettes arbeidsgiveravgift på pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser. Estimatavvik resultatføres over konsernets totalresultat. Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye ansatte. Innskuddsbasert ordning Innskuddsbaserte pensjonsordninger innebærer at konsernet ikke gir løfte om fremtidig pensjon av en gitt størrelse, men betaler et årlig tilskudd til de ansattes pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av størrelsen på tilskuddet og den årlige avkastningen på pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeids- innsats etter at det årlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for påløpte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsføres direkte. Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjonsord- ning for sine ansatte siden 1. juli 2010. Pensjonsavtaler finansiert direkte over driften Banken har også pensjonsavtaler finansiert direkte over driften. Basert på forsikringstekniske prinsipper beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjons- ytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som langsiktig gjeld i regnskapet. Avtalefestet førtidspensjon Bank- og finansnæringen har inngått avtale om avta- lefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker førtidspen- sjon fra 62 til 67 år. Bankens ansvar er 100 prosent av pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 år og 60 prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 år. Opptak av nye pensjonister opphørte med virkning fra 31. desember 2010. Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut av- talefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) trådte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ord- ning utgjør et livsvarig påslag på Folketrygden og kan tas ut fra 62 år. Arbeidstakere tjener årlig opp rett til AFP med 0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til 62 år. Opptjening i ny ordning beregnes på bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å være en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette inne- bærer at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktel- se, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponen- tene i ordningen og et konsistent og pålitelig grunnlag for allokering, regnskapsføres den nye AFP-ordningen som en innskuddsordning. På det nåværende tids- punkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nye AFP-ordningen regnskapsføres derfor som en inn- skuddsordning. Regnskapsføring av ny AFP-ordning som ytelsesordning vil først skje når pålitelig måling og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 64 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes pre- mie skal fastsettes som en prosentandel av lønnsutbe- talinger mellom 1G og 7,1G. I tråd med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftel- se er det i regnskapsåret ikke foretatt avsetning for konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret for LO/NHO så langt ikke har foretatt de nødvendige beregninger. Segmentrapportering SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Privatmarked (privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og Bedriftsmarked (BM, større engasjementer), i tillegg til eiendomsmeglervirksomhet samt IT- og regnskapstje- nester, som sitt primære rapporteringsformat. Kon- sernet presenterer en sektor- og næringsfordeling av utlån og innskudd som sitt sekundære rapporterings- format, hvor «key decision maker» er definert som konsernets ledergruppe. Konsernets segmentrappor- tering er i samsvar med IFRS 8. Utbytte og gaver Foreslått utbytte på egenkapitalbevis og gaver pre - senteres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens representantskap. Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet regnskapet. Representant- skap og regulerende myndigheter vil etter dette kun- ne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold på balanse- dagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastset- telsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Alternative resultatmål (APM) I kvartals- og årsrapporten presenteres det alternative resultatmål i tillegg til måltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til å forstå virksomhe- ten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan konsernet har prestert eller forventer å prestere. For en nærmere beskrivelse av de alternative resultatmåle- ne som benyttes henvises det til bankens hjemmeside: www.rhbank.no. 65 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader og noteopplysnin- ger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er basert på historisk erfaring og forventnin- ger om fremtidige hendelser som anses å være sannsyn- lige på balansetidspunktet. Faktiske resultater vil avvike fra de estimerte størrelser. Postene omtalt under er utvalgte poster hvor det utvises størst grad av skjønn. Tap på utlån og garantier Det vises til note 2 for en detaljert beskrivelse av an- vendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inne- holder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og viktige forutsetninger i den generelle tapsmodellen. Vesentlig økt kredittrisiko Målingen av nedskrivingen for forventet tap i den generelle tapsmodellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Kre- dittforverringen måles ved utviklingen i økonomisk PD. Økonomisk PD er bankens beste vurdering av kundens misligholdsrisiko. Banken definerer at en vesentlig grad av kredittforverring inntreffer når kundens PD har økt med over 150 prosent til et PD-nivå over 0,60 prosent. I tillegg anses kredittrisikoen være vesentlig økt når en konto er i overtrekk eller har restanse på 30 dager eller mer, samt når kunden er satt til særlig oppfølging. Sensitivitet og diverse forutsetninger i basisscenarioet Banken har simulert effekter av å endre på forutsetnin- gene for basisscenarioet. Det er simulert effekten av å øke PD- og LGD estimatene første år (andre forhold er holdt like). Simulering hvis PD øker med 100 prosent (andre forhold er holdt like) tilsier at nivået på forventet tap endres vesentlig. Forventet tap på utlån i morban- ken øker med 56 mill. kroner (+52 prosent). Effekten av migrering er ikke inkludert her. Tilsvarende simulering hvis LGD øker med 100 prosent (andre forhold er holdt like). Simuleringen tilsier at nivå- et på forventet tap endres vesentlig også her. Forven- tet tap på utlån i morbanken øker med 75 mill. kroner (+69 prosent). Scenariovekting og estimat på forventet utvikling på misligholds- og tapsnivå Den generelle tapsmodellen beregner forventet tap under tre scenarier for økonomisk utvikling; base case, best case og worst case. Scenarioene benytter fremti- dige prognoser på arbeidsledighet og rentenivå for å beregne misligholdsrisiko (PD). Tap gitt mislighold (LGD) beregnes basert på prognoser på utvikling i sikkerhets- verdier. som er de viktigste forutsetningene for bereg- ningene av forventet tap (ECL). Base case er forventet utvikling, og de makroøkono- miske prognosene i Norges Bank Pengepolitisk rap- port 4/23 er lagt til grunn. Arbeidsledigheten øker noe de neste to årene før den stabilserer seg på et nivå tilsvarende før pandemien. Rentebanen innebærer en rentetopp i 2024 før den gradvis går ned. Prisutvikling på sikkerheter i BM-segmentet synker gjennom de nes- te par årene, før den øker igjen mot slutten av progno- seperioden. Best case reflekterer en normalisering av inflasjonsni- våene og dertil flat utvikling i rente- og arbeidsledig- hetsprognosene gjennom perioden. Dette innebærer at den spente geopolitiske situasjonen og de negative forstyrrelsene til tilbudssiden faller bort. Prisutvikling i BM-segmentet er forventet å øke med inflasjonsmålet årlig. Etterslep i boligbygging forventes å bidra til at prisveksten på boliger er noe høyere. Worst case reflekterer en kraftig forverring av makro- forutsetningene, med et raskt økende rentenivå, økt arbeidsledighet og fallende sikkerhetsverdier. Bankens worst case er basert på Finanstilsynets Finansiell Utvikling 06/23 framskrevet fra dagens rente-, arbeidsledighets- og sikkerhetsverdinivå. Scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. Gjennom året er scenariovekting på 80-10-10 opprett- holdt som tidligere, da banken ikke har identifisert en endring i de makroøkonomiske forholdene som tilsier at vektingen burde endres. Bankens modelloverstyrin- ger og skjønnsmessige tilpasninger beskrives under «faktisk utvikling». BM PM Totalt Endring av PD nivå med 100% 47 9 56 Endring av LGD-nivå med 100% 62 14 75 Totalt 109 23 132 66 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Sensitivitet scenariovekting En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba- sis-scenariet og tilsvarende 10%-poengs økning i sann- synligheten for stress-scenariet (worst case) resulterte i økte tapsavsetninger på ca. 23,6 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en høyere vekting av sannsynlighet for at worst-case scenariet slår til. En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba- sis-scenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sann- synlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger på ca. 2,21 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en høyere vekting av sann- synlighet for at best-case scenariet slår til. Faktisk utvikling Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, med økte konsumpriser og lønnsvekst som resultat. Infla- sjonen er fortsatt klart over målet, og Norges Bank har oppjustert styringsrenten med 175 basispunkter fra ut- gangen av 2022. Dette øker usikkerheten knyttet både til den økonomiske utviklingen og usikkerhet rundt når, og i hvor stor grad effekten av renteøkningen vil bli synlig i kredittmodellen, enten gjennom atferdsvariabler eller regnskapstall for bedrifter. Det økte rentenivået er også ventet å påvirke verdiene på næringsbygg, men på grunn av det lave nivået transaksjoner det siste året er denne ikke observerbar. Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av året, som i 2022, gjennomført kvartalsvise engasjementsgjennom- ganger med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon - og fordi det er grunn til å tro at effekter av økt rentenivå vil slå inn i kredittmodel- lene med forsinkelse. Videre valgte banken i 4. kvartal å gjennomføre en utvidet og risikobasert gjennomgang av engasjementer i utsatte næringer som følge av det økte rentenivået. Banken identifiserte i gjennomgan- gen noen få engasjementer med forhøyet risiko som ikke allerede var plassert i kategori 2 av modellen og overstyrte disse til kategori 2. Effekten av dette er en økning i ECL på om lag 7 prosent i bedriftsmarkeds- porteføljen. Banken valgte å øke den skjønnsmessige tilleggsavsetningen med 2,5 mill. kr. til 12,5 mill. kr. for eventuell restrisiko etter engasjementsgjennomgangen. Virkelig verdi egenkapitalinteresser Måling av virkelig verdi på aksjer som ikke omsettes i et aktivt marked vil bestemmes ved å bruke en av følgende verdsettelsesmetoder: (i) siste kjente trans- aksjonskurs, (ii) resultat per aksje, (iii) utbytte per aksje, (iv) rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap og (v) siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter. Slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. BM PM Totalt ECL i forventet scenario (Base case) 71 17 88 ECL i nedsidescenario (Worst case) 254 70 324 ECL i oppsidescenario (Best case) 53 13 66 ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 ) 88 22 109 ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 106 27 133 ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 86 21 107 67 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 4 – Segmentinformasjon Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten slik besluttet i konsernledelsen iht. IFRS 8. På balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanse- poster er klassifisert under øvrige. Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Privatmarked inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmarked inneholder større bedriftsengasjemen- ter. Eiendomsmegling samt IT- og regnskapstjenester inneholder virksomhet i datterselskaper. Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 11 . Konsern 31.12.2023 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 328 399 0 0 47 775 Netto andre provisjonsinntekter 105 48 0 0 -2 151 Netto andre inntekter 0 0 51 85 19 155 Driftskostnader 221 116 46 84 -13 455 Resultat før tap 212 332 5 1 77 626 Tap på utlån og garantier 3 12 0 0 0 14 Resultat før skatt 209 320 5 1 77 612 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utlån til kunder 13 455 11 638 0 0 -38 25 055 Nedskrivning utlån -19 -94 0 0 0 -113 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 0 0 0 0 2 Andre eiendeler 0 0 28 40 5 283 5 351 Sum eiendeler pr segment 13 438 11 544 28 40 5 245 30 294 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 770 6 587 0 0 -7 19 350 Annen gjeld og egenkapital 0 0 28 40 10 877 10 945 Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 770 6 587 28 40 10 869 30 294 68 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Konsern 31.12.2022 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 287 326 1 0 4 618 Netto andre provisjonsinntekter 106 50 0 0 -1 155 Netto andre inntekter 1 1 53 63 59 176 Driftskostnader 188 97 45 64 1 395 Resultat før tap 205 280 9 -1 60 554 Tap på utlån og garantier -1 19 0 0 0 19 Resultat før skatt 206 261 9 -1 60 535 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utlån til kunder 13 299 11 276 0 0 0 24 574 Nedskrivning utlån -15 -86 0 0 0 -102 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 0 0 0 0 5 Andre eiendeler 0 0 31 21 5 080 5 133 Sum eiendeler pr segment 13 288 11 189 31 21 5 080 29 610 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 352 6 774 0 0 -8 19 118 Annen gjeld og egenkapital 0 0 31 21 10 440 10 492 Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 352 6 774 31 21 10 431 29 610 69 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 5 – Kapitaldekning SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standard- metoden for kredittrisiko og basismetoden for ope- rasjonell risiko. Per 31.12.2023 er kravet til bevarings- buffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 4,5 prosent og mot syklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,6 prosent med virkning fra 31.03.2023, hvorav 0,9 prosent tilordnes ren kjernekapital. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,9 prosent. Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng. Bankens investering i datterselskapene Eiendoms- megleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomihuset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finans- tilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsoli- deringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansfore- tak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Bolig- kreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kredittkort AS og SB1 Finans Østlandet AS. Banken har per 31.12.2023 gjort vurdering av risikoen i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finans- departements konklusjon og har flyttet engasje- menter der det ikke er inngått juridisk bindende kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av engasjementsbeløpet til 150% risikovekt. Finanstilsynet har i en tilsynsrapport for en sparebank datert august 2023 og under innlegg på Høstkonfe- ransen til Bankenes Sikringsfond 15. september 2023 presisert at standardmetodebanker iht. kapitalkravs- forordningen (CRR) artikkel 124 skal vekte boligdel av lån til konsesjonspliktig landbruk med 100 prosent risikovekt. Dette vil innebære en betydelig endring i standardmetodebankenes praksis for risikovekting for slike eksponeringer. Sparebank 1 Ringerike Hadeland benytter, i likhet med andre standardmetodebankers praksis, 35 prosent risikovekt for boligdel av lån til konsesjonspliktig landbruk forutsatt at det foreligger en takst på eiendommen som angir verdi på boligdel og at belåningsgraden er under 80 prosent. Dette har vært etablert praksis blant norske standard- metodebanker siden Basel II standarden ble innført i Norge i 2007. Banken følger utviklingen i saken tett, og Finansdepartementet instruerte Finanstilsynet i brev av 13.12.2023 om å utarbeide det nødvendige tall- grunnlaget for å redusere risikovekten fra 100 prosent til 50 prosent. En endring fra 35 prosent til 50 prosent risikovekt vil medføre kun mindre endringer i bankens kapitaldekning . Forholdsmessig konsolidering (Beløp i mnok) 31.12.2022 31.12.2023 Ren kjernekapital 3 876 4 089 Kjernekapital 3 918 4 328 Ansvarlig kapital 4 234 4 643 Totalt beregningsgrunnlag 21 588 22 783 Ren kjernekapitaldekning 18,0 % 17,9 % Kjernekapitaldekning 18,1 % 19,0 % Kapitaldekning 19,6 % 20,4 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 8,6 % 9,1 % 70 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK (Beløp i mnok) 31.12.2022 31.12.2023 Egenkapitalbevis 1 565 1 565 Overkursfond 497 497 Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond 1 884 2 121 Fond for urealiserte gevinster 69 66 Hybridkapital - 200 Avsatt til gaver og utbytte 211 322 Annen egenkapital -23 -17 Balanseført egenkapital 4 203 4 754 Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital -211 -522 Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -17 -17 Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler - - Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) -811 -847 Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige -53 -53 Ren kjernekapital 3 110 3 315 Fondsobligasjoner - 200 Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor - -5 Kjernekapital 3 110 3 510 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 250 250 Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) -23 -23 Ansvarlig kapital 3 338 3 738 Risikoveid beregningsgrunnlag: Stater 5 - Lokale og regionale myndigheter - - Offentlige foretak - - Institusjoner 258 282 Foretak 4 780 5 255 Massemarked 2 440 2 597 Pantsikkerhet i eiendom 6 242 6 025 Forfalte engasjementer 148 164 Høyrisikoengasjementer 845 837 Obligasjoner med fortrinnsrett 144 169 Egenkapitalposisjoner 570 649 Øvrige engasjementer 251 129 Sum kredittrisiko 15 684 16 107 Operasjonell risiko 1 480 1 707 Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) 26 26 Totalt beregningsgrunnlag 17 189 17 840 Kapitaldekning Ren kjernekapitaldekning 18,1 % 18,6 % Kjernekapitaldekning 18,1 % 19,7 % Kapitaldekning 19,4 % 21,0 % Bufferkrav Bevaringsbuffer (2,50%) 430 446 Motsyklisk buffer (2%) 344 357 Systemrisikobuffer (4,50 %) 516 803 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 1 289 1 606 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) 774 803 Tilgjengelig ren kjernekapital 1 048 907 Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 10,4 % 11,4 % 71 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 6 – Finansiell risikostyring Overordnet ansvar og kontroll Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er å skape verdier gjennom å ta bevisst og aksepta- bel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi- koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under konsernets strategiske målbilde og bidra til oppretthol- delse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formu- esforvaltning. Dette skal oppnås gjennom: • Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdigrunnlag • Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er drivere for inntjening, kostnader og tap • I størst mulig grad prise tjenester og produkter i tråd med underliggende risiko • Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til langsiktige strategiske mål og valgt risikoprofil • Å utnytte diversifiseringsgevinster • Å unngå at uventede enkelthendelser skader konsernets finansielle stilling i alvorlig grad For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen bygget på følgende rammeverk: • Konsernets strategiske målbilde • Organisering og bedriftskultur • Risikokartlegging • Risikoanalyse • Finansiell framskriving og stresstester • Risikostrategier (fastsettelse av risikoevne og risikovilje) • Kapitalstyring (inkl. avkastning og kapitaldekning) • Rapportering og oppfølging • Evaluering og tiltak • Beredskapsplaner • Compliance (etterlevelse) Styring og kontroll omfatter alle prosesser og kon- trolltiltak som er iverksatt av konsernets ledelse for å sikre en effektiv forretningsdrift og gjennomføring av konsernets strategier. Konsernet legger vekt på en kontroll- og styringsstruktur som fremmer målrettet og uavhengig styring og kontroll. Adm. banksjef Første forsvarslinje Daglig risikostyring Andre forsvarslinje Overordnet risikoopp- følging og rapportering Instrukser, rammer og fullmakter Formell rapportering Adgang til rapportering Tredje forsvarslinje Uavhengig bekreftelse Internrevisjonen Styret Fastsetter konsernets risikoprofil og påser at konsernet har ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra risikoen i konsernet og myndighetenes krav Risikostyring og Compliance Forretningseneheter og støtteområder 72 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Styret har ansvaret for å påse at konsernet har en an- svarlig kapital som er forsvarlig ut fra strategisk målbilde, vedtatt risikoprofil og myndighetspålagte krav. Styret fastsetter de overordnede målsettingene relatert til risikoprofil og avkastning. Styret fastlegger videre over- ordnede rammer, fullmakter og retningslinjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslinjer som skal bidra til høy etisk standard. Videre skal styret påse at ledelsen sørger for en hensiktsmessig og effektiv risikostyringsprosess i samsvar med lover, forskrifter og myndighetenes forventinger, samt fastsette beredskaps- og kontinuitetsplaner for å sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved vesentlige uforutsette hendelser. Styrets arbeid er nedfelt i en årsplan som oppdateres årlig. Dette sikrer at styret har tilstrekkelig tid og fokus på sentrale oppgaver. Styret har egne utvalg for risikostyring, revisjon og godtgjøring. Utvalgene skal bistå styret i forberedelsen av saker, men beslutningen skal fastsettes av styret samlet. Instruks for utvalgene fastsettes av styret. Risi- koutvalget er et forberedende organ for styret i saker som vedrører konsernets risikostyring og internkontroll, mens revisjonsutvalget forbereder saker som vedrører finansiell informasjon og internkontroll knyttet til denne. Utvalgene består av de samme tre medlemmene utgått av styret, men utvalgene har ikke samme leder. Godtgjøringsutvalget skal tilsvarende bistå styret i dets arbeid med ansettelsesvilkår for administrerende bank- sjef, samt når det gjelder hovedprinsipper og strategi for kompensasjon av det øverste ledersjikt i konsernet. Godtgjøringsutvalget består av tre styremedlemmer inklusive ansattrepresentant. Administrerende banksjef har ansvaret for den overordne- de risikostyringen. Det betyr at administrerende banksjef er ansvarlig for at det implementeres effektive risikostyrings- systemer i konsernet og at risikoeksponeringen overvåkes. Administrerende banksjef er videre ansvarlig for delege- ring av fullmakter og rapportering til styret. Ledere av forretnings- og støtteområdene har ansvaret for den daglige risikostyringen innenfor sine ansvars- områder, og skal påse at risikostyring –og eksponering er innenfor de rammer og fullmakter som er fastsatt av styret eller administrerende banksjef. Avdeling for risikostyring og compliance er organisert uavhengig av linje- og stabsenhetene og rapporte- rer direkte til administrerende banksjef. I tillegg har avdelingen adgang til å rapportere direkte til styret. Avdelingen er ansvarlig for uavhengig oppfølging og rapportering av risikoeksponeringen og følger opp at konsernet etterlever gjeldende lover og forskrifter. Internrevisjonen rapporterer til styret og er primært styrets, men også administrasjonens redskap for overvå- king av risikostyringsprosessens effektivitet og hensikts- messighet. Internrevisjonens anbefalinger til forbedrin- ger blir løpende gjennomgått og vurdert implementert. RISIKOEKSPONERING I SPAREBANK 1 RINGERIKE HADELAND Kredittrisiko i utlånsporteføljen utgjør bankens stør- ste finansielle risikoområde, og defineres som risiko for tap som kan oppstå som følge av at kunder ikke har evne og/eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. I tillegg påfører bankens portefølje av rentebærende verdipapir banken kredittrisiko. Banken benytter standardmetoden for beregning av kreditt- risiko i kapitalberegningen. Gjennom den årlige revisjonen av bankens kredittpolicy konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom fastsettelse av mål og rammer for bankens kredittpor- tefølje. Kredittpolicyen er forankret i bankens over- ordnede policy for risiko og kapitalstyring som legger forutsetningene for en moderat risikoprofil. Bankens kredittpolicy inneholder retningslinjer for risikoprofilen, herunder maksimal misligholdssannsyn- lighet (PD) og maksimalt tap gitt mislighold (LGD) for privatmarkedet, bedriftsmarkedet og totalt. Kredittpo- licyen inneholder også kredittstrategiske rammer som styrer bankens konsentrasjonsrisiko, herunder rammer for maksimal eksponering innenfor bransjer og på en- keltengasjement. Banken har videre som policy å avstå fra kredittgivning hvor bærekraftsrisikoen vurderes å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter. Etterlevelse av kredittpolicy og vedtatte rammer og måltall overvåkes løpende og rapporteres kvartalsvis til styret. Bankens risikoklassifiseringssystem er utviklet for å kun- ne styre bankens utlånsportefølje i tråd med bankens kredittpolicy og gjennom risikoklassifisering, risikopri- sing og porteføljestyring bidra til å sikre den risikojus- terte avkastningen. Styret er ansvarlig for konsernets låne- og kredittinnvilgelser, men delegerer innen visse rammer kredittfullmaktene til administrerende banksjef, som igjen kan delegere disse videre innenfor egne fullmakter. Utlånsfullmaktene er gradert i forhold til engasjementsstørrelse og risikoprofil. Kredittgivning og styring av kredittrisiko skal bidra og være i henhold til bankens overordnede strategi for bærekraft. Bærekraftsrisikoer, herunder antihvitvaskri- siko, vurderes i forbindelse med all kredittbehandling. Vurderingen er risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å vurdere hvordan kre- dittrisikoen påvirkes når det gjelder betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdømme. For privatkunder og mindre bedriftskunder er vurderingen hovedsakelig knyttet til antihvitvask og økonomisk kriminalitet. For bedriftskundene med engasjement på over 5 millioner kroner gjennomføres en bærekraftsanalyse av kunden i 73 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 en separat ESG-modul. Data samlet fra analysene kan på sikt ligge til grunn for å overvåke porteføljen blant annet med tanke på overgangsrisiko, fysisk klimarisiko og kob- lingen mellom bærekraft og kredittrisiko. Banken har per i dag ikke identifisert engasjementer som har økt tapsrisiko grunnet overgangsrisiko og/eller fysisk klimarisiko. Klima- risiko vurderes dermed ikke å ha påvirkning på bankens forventede kredittap og hensyntas derfor ikke i kreditt- modellene eller i tapsmodellen. Sparebank 1-bankene har i 2023 også utviklet en første versjon av en stresstestmo- dell for å simulere hvordan klimascenarioer påvirker risiko og tap i kredittporteføljen, erfaringer fra dette arbeidet kan på sikt tas inn i kreditt- og taps-modeller. Bankens kredittmodeller og risikoklassifisering bygger på tre sentrale komponenter: • Misligholdssannsynlighet (PD) • Eksponering ved mislighold (EAD) • Tap gitt mislighold (LGD). Misligholdssannsynlighet (PD): Bankens kredittmodeller er basert på statistiske be- regninger av misligholdssannsynlighet for alle kunder. Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av nøkkeltall knyttet til inntjening, tæring og adferd og benyttes som grunnlag for nøkkeltall for risikoklassifi- sering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for å klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Model- lene er basert på scoring av utlånsporteføljen hvor det tas hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne adferdsdata. Modellene reflekterer misligholdssann- synligheten i løpet av de neste tolv månedene under de gjeldende konjunkturforhold. Modellen benytter 11 risikoklasser (A-K) hvorav 2 risikoklasser (J-K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. Kundene re-scores månedlig i bankens porteføljesty- ringssystem basert på objektive kriterier. Eksponering ved mislighold (EAD): ”Eksponering ved mislighold” EAD er en beregnet stør- relse som angir eksponering mot kunden ved et tenkt fremtidig misligholdstidspunkt. Denne eksponeringen består av henholdsvis utlånsvolum, garantier og innvil- gede, men ikke trukne rammer. For trekkrettigheter og garantier benyttes en konverteringsfaktor for å anslå hvor mye av ubenyttede trekkrettigheter og avgitte garantier som blir trukket og gjort gjeldende ved et fremtidig misligholdstidspunkt. For nærmere spesifikasjon av utlånsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne rammer vises til note 11. Tap gitt mislighold (LGD): ”Tap gitt mislighold” angir hvor mye konsernet potensi- elt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktel- ser. Banken estimerer tapsgrad for hvert lån basert på forventet realisasjonsverdi (RE-verdi) på underliggende sikkerheter, gjenvinningsgrad på usikret del av lånene samt kostnadene konsernet har ved å drive inn mislig- holdte engasjement. RE-verdi beregnes med utgang- punkt i en realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur. Majoriteten av bankens utlån er sikret gjennom fysisk sikker- het (pant), garantier eller avtaler om motregning. Hoved- typene av pant som benyttes er pant i boligeiendom, næ- ringseiendom og annen fast eiendom, fordringer, varelager og driftsmidler. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret. Pantsatte eiendeler befinner seg hovedsakelig i bankens definerte markedsområde, samt Oslo. Modellene for PD, EAD og LGD valideres jevnlig både med hensyn på evne til å rangere kundene samt å esti- mere nivå. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, ek- sponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomføres analyser som vurderer modellenes evne til å rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til å fastsette riktig nivå på risikoparameterne. Resultatene fra validering av bankens kredittmodeller bekrefter at modellenes treffsikkerhet er innenfor interne mål og internasjonale anbefalinger. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). 74 PD/Sikkerhetsdekning A [0,0 - 0,10 %> B [0,1 - 0,25 %> C [0,25 - 0,50 %> D [0,50 - 0,75 %> E [0,75 - 1,25 %> F [2,25 - 2,50 %> G [2,50 - 5,00 %> H [5,00 - 10,00 %> I [10,00 - 99,99 %> J [100 %> K [100 %> 1 [0-60%> Laveste Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels Høy Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 2 [60-70%> Laveste Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels Høy Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 3 [70-75%> Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels Middels Høy Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 4 [75-80%> Laveste Lav Lav Middels Middels Middels Middels Høy Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 5 [80-90%> Laveste Lav Lav Middels Middels Middels Høy Høyest Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 6 [90-100%> Laveste Middels Middels Middels Middels Høy Høyest Høyest Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 7 [100%- Lav Middels Middels Middels Middels Høy Høyest Høyest Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskreve t SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for ikke være i stand til å innfri for- pliktelser på forfall eller ikke evne til å finansiere eiendeler, herunder ønsket vekst, uten vesentlig økte kostnader. Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom styrevedtat- te rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av likviditetspolicyen. Rammene ligger godt innenfor de minimumsgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter og konsernets konservative risikoprofil innen områ- det. Policyen setter blant annet rammer for størrelse og kvalitet på likviditetsreserver og lengden på den tidsperioden som banken skal være uavhengig av ny markedsfinansiering. Styring av likviditetsrisiko skal bidra og bygge opp un- der bankens overordnede strategi for bærekraft. Risiko knyttet til miljø, sosiale forhold, eierskap og selskaps- styring (ESG) skal vurderes i forbindelse med bankens fundingstrategi. Vurderingen skal være i tråd med bankens grønne rammeverk, og bidra til å bygge opp under bærekraftsmålene som banken har vedtatt. I tilknytning til styringsdokumentene er det etablert egen beredskapsplan for håndtering av likviditetssitua- sjonen i perioder med urolige finansmarkeder. I tillegg til likviditets-prognoser benyttes stresstester som analyserer konsernets likviditetsmessige sårbarhet i perioder uten tilgang på ekstern finansiering. Avdeling for Økonomi/Finans er ansvarlig for bankens finansiering -og likviditetsstyring. Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse av avdeling for risikostyring og compliance. For ytterligere informasjon vises til note 15 og 16 Markedsrisiko Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen for tap som oppstår som følge av endringer i kurser eller priser på finansielle instrumenter. Markedsrisiko oppstår hovedsakelig i forbindelse med bankens investeringer i obligasjoner, sertifikater, aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond, og posisjoner i rente- og valutamarkedene. Styring av markedsrisiko skjer gjennom styrevedtatte rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av mar- kedsrisikopolicyen. Rammene ligger godt innenfor de maksimalgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter, og konsernets konservative risikoprofil innen området. Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse. Styret har blant annet vedtatt rammer for renterisiko, spreadrisiko, aksjerisiko og valutarisiko For ytterligere informasjon vises det til note 15. Konsentrasjon Konsentrasjoner av risiko oppstår når finansielle instrumenter med tilsvarende kjennetegn påvirkes på samme måte ved endringer i økonomiske eller andre forhold. Identifiseringen av konsentrasjoner innebærer utøvelsen av skjønn. SpareBank 1 Ringerike Hadeland kontrollerer risikokonsentrasjon gjennom rammesetting på ulike områder. For kredittrisiko begrenses større risikokonsentrasjoner gjennom rammer for store enga- sjementer, høyrisikoengasjementer og bransjeekspone- ring. Faktisk eksponering fordelt på risikogrupper, sek- tor og næring samt geografiske områder presenteres i note 8. For markedsrisiko begrenses konsentrasjons- risikoen gjennom rammer for maksimal spreadrisiko, renterisiko, valutarisiko, og aksjeeksponering. Konsen- trasjon av renterisiko er presentert i note 15. Konsernets eksponering i valuta består av valutabeholdning i ban- kens minibanker. Aksjeeksponering er spesifisert i note 29. Konsernet har ikke identifisert betydelige risikoer utover dom som fremkommer i nevnte noter. Operasjonell risiko All virksomhet i konsernet er i større eller mindre grad utsatt for operasjonell risiko, som defineres som risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Operasjonell risiko styres gjennom policy for opera- sjonell risiko som fastsettes minimum årlig av styret. Policyen tar utgangspunkt i Finanstilsynets tilnærming til operasjonell risiko definert i «Modul for vurdering av operasjonell risiko» som igjen bygger på COSO, et in- ternasjonalt akseptert rammeverk for helhetlig risikosty- ring. Rammeverket består av åtte innbyrdes relaterte komponenter; internt miljø, etablering av målsettinger, identifisering av hendelser, risikovurdering, risikohåndte- ring, kontrollaktiviteter, informasjon og kommunikasjon og oppfølging. Etterlevelse av rammer og risikotoleranse overvåkes av avdeling for risikostyring, og status rapporteres kvar- talsvis til styret. Vurdering av internkontroll innenfor sen- trale områder innenfor operasjonell risiko rapporteres til styret kvartalsvis som del av bankens risikorapport. Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter, økonomisk tap og/ eller svekket omdømme som følge av manglende etterlevelse av lover/forskrifter, standarder og/eller interne retningslinjer og verdier (strategier, policyer, fullmaktsreglement, rutiner og etiske retningslinjer). Compliancerisiko styres gjennom policy for compliance som fastsettes minimum årlig av styret Bankens krise- og kontinuitetsplan beskriver beslut- ningsstruktur og organisering av en krise der en eller flere avdelinger er involvert. Planen bygger på 75 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 SpareBank 1-alliansens «Krise- og kontinuitetsplan for selskaper i SpareBank 1 –alliansen» og ivaretar bankens rolle i en eventuell krise som omfatter flere enheter i Alliansen. Overordnet Krise- og beredskapsplan er utarbeidet og godkjent av styret. Bankens kriseledelse gjennomfører jevnlig kriseøvelser både i egen regi og i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. IT-virksomheten er en vesentlig faktor for at konsernet skal nå sine forretningsmessige mål. Bankens IT-virksom- het er også sentral for regnskapsføringen og den finan- sielle rapporteringen. SpareBank 1 Alliansen har inngått avtale med IT-leverandøren EVRY om drift og videre- utvikling av kjerneløsningen til Allianse-bankene. Spare- Bank 1 Alliansen har også avtaler med andre leverandø- rer om ulike IT-løsninger. Gjennom avtalen banken har med SpareBank 1 Alliansen om deltakelse i sammenslut- ningen, tiltrer banken som part i de utkontrakteringsav- taler SpareBank 1 Alliansen gjør med underleverandører av IT-tjenester. Det er etablert databehandleravtaler mellom de leverandørene og bankene som blant annet sikrer håndtering av taushetsbelagt informasjon. Alle viktige beslutninger i IT-virksomheten er forankret hos ledelsen i banken. Bankens internkontrollerarbeid innen- for IT har særlig fokus på driftsstabilitet, endringshånd- tering og informasjonssikkerhet. Det foretas kartlegging av den operasjonelle risiko i forbindelse med oppfyllelse av internkontroll- og IKT-forskriftene. Det gjennomføres videre særskilte risikoanalyser av prosesser og forretningsområder der dette anses nødvendig. SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på full- maktsstrukturer, gode rutinebeskrivelser, definerte ansvarsforhold og en kultur som stimulerer til organisa- torisk læring for å håndtere den operasjonelle risikoen. ESG-risiko ESG-risiko er risiko for tap som følge av • Fysiske endringer i klima- natur- og/eller miljøforhold (Environment) som direkte eller indirekte vil kunne ha negativ effekt for konsernet. Klimarisiko handler både om hvordan de fysiske konsekvensene av klima- endringer vil påvirke natur og samfunn (fysisk klimarisi- ko), og hva overgangen til et samfunn med netto null utslipp vil innebære (overgangsrisiko) • Manglende etterlevelse av markedets forventninger eller regulatoriske krav knyttet til arbeidstakerrettig- heter, menneskerettigheter og god forretningsskikk (Social) • Manglende etterlevelse av markedets forventninger eller regulatoriske krav knyttet til styring og kontroll (Government) ESG-risiko ansees være en underliggende risikodriver, spesielt til kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. Det er gjennomføres årlige risi- kokartlegginger som ligger til grunn for bankens arbeid innen bærekraftsområdet og som danner grunnlaget for den årlige revideringen av policy for styring og kontroll av bærekraftrisiko. Policydokumentet angir ban- kens risikotoleranse og -håndtering, roller og ansvar, rapportering og overvåking, samt prosess for konti- nuerlig forbedring og mål for bankens bærekraftsar- beid. ESG-risiko er inkludert i alle øvrige overordnede styringsdokumenter og retningslinjer til konsernet. Det er gitt en nærmere omtale av de mest vesentlige teamene innenfor bærekraft og samfunn i bankens bærekraftrapportering. For ytterligere informasjon vises til b.la. følgende noter: Note 8: Utlån til og fordringer på kunder Note 11: Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Note 14: Markedsrisiko knyttet til renterisiko Note 15: Likviditetsrisiko Note 26: Sertifikater og obligasjoner Note 28: Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 76 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 7 – Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld Innskudd og utlån til kredittinstitusjoner er i NOK og har i hovedsak flytende rente. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittlig fordring og gjeld til kredittinstitusjoner . MORBANK Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 988 1 114 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 1 114 988 155 180 Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 180 155 1 143 1 294 Sum 1 294 1 143 1,4 % 3,7 % Gjennomsnittlig rente 3,7 % 1,4 % 77 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 8 – Utlån til og fordringer på kunder I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger på utlån og garantier som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlåns- porteføljen basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem basert på objektive kriterier. MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Utlån fordelt på fordringstype 2 426 2 397 Kasse-/drifts- og brukskreditter 2 397 2 426 559 398 Byggelån 398 559 21 513 22 146 Nedbetalingslån 22 146 21 513 77 115 Påløpte renter 115 77 24 574 25 055 Brutto utlån og fordringer på kunder 25 055 24 574 Nedskrivninger fordelt på fordringstype -86 -94 Tap på utlån til amortisert kost -94 -86 -15 -19 Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat -19 -15 5 2 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 5 24 477 24 944 Netto utlån og fordringer på kunder 24 943 24 477 Utlån fordelt på markeder 13 050 12 984 Lønnstakere 12 984 13 050 11 447 11 956 Næringsfordelt 11 956 11 447 0 0 Offentlig 0 0 77 115 Påløpte renter 115 77 24 574 25 055 Brutto utlån og fordringer på kunder 25 055 24 574 Nedskrivninger fordelt på markeder -15 -19 Nedskrivninger lønnstakere -19 -15 -86 -94 Nedskrivninger næring -94 -86 5 2 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 5 24 477 24 944 Netto utlån og fordringer på kunder 24 943 24 477 Av nedbetalingslån utgjør lån utpekt til virkelig verdi over resultatet (FVO): 1 247 1 179 - Fastrentelån til kunder, bokført verdi 1 179 1 247 1 304 1 226 - Fastrentelån til kunder, pålydende verdi 1 226 1 304 78 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK KONSERN 2023 2022 Totalt engasjement fordelt på sektor og næring 2023 2022 14 236 14 222 Lønnstakere o.l 14 222 14 236 1 1 Offentlig forvaltning 1 1 1 396 1 519 Primærnæringer 1 519 1 396 438 558 Industri 558 438 1 888 2 176 Bygg og anleggsvirksomhet 2 176 1 888 589 549 Varehandel 549 589 103 124 Transport og lagring 124 103 163 188 Hotell- og restaurantdrift 188 163 998 947 Forretningsmessig tjenesteyting 942 993 7 395 7 215 Omsetning/drift eiendommer 7 205 7 385 419 454 Diverse næringer 454 419 27 626 27 953 Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring 27 938 27 611 MORBANK KONSERN 2022 2023 Brutto utlån fordelt på sektor og næring 2023 2022 13 050 12 984 Lønnstakere o.l 12 984 13 050 1 183 1 239 Primærnæringer 1 239 1 183 299 387 Industri 387 299 1 393 1 714 Bygg og anleggsvirksomhet 1 714 1 393 386 413 Varehandel 413 386 80 94 Transport og lagring 94 80 142 159 Hotell- og restaurantdrift 159 142 879 859 Forretningsmessig tjenesteyting 859 879 6 722 6 700 Omsetning/drift eiendommer 6 699 6 722 362 391 Diverse næringer 391 362 77 115 Påløpte renter, ikke sektorfordelt 115 77 24 574 25 055 ordelt på sektor og næring 25 055 24 574 MORBANK KONSERN 2022 2023 Brutto utlån fordelt på geografiske områder 2023 2022 2 672 2 867 Innlandet 2 867 2 672 18 290 18 325 Viken 18 324 18 290 3 124 3 052 Oslo 3 052 3 124 469 777 Landet for øvrig 777 469 19 33 Utlandet 33 19 24 574 25 055 Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder 25 055 23 131 MORBANK KONSERN 2022 2023 Utlån til ansatte 2023 2022 384 416 Utlån til ansatte 558 384 186 188 Herav lån i SpareBank 1 Boligkreditt 188 186 3 5 Rentesubsidiering ansatte 6 4 Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesats for nedbetalingslån og flexilån til ansatte tilsvarer 60 % av rentesats for nedbetalingslån over 2 MNOK i privatkundemarkedet dersom belåningen ligger innenfor henholdsvis 85 % av forsvarlig verdi for nedbetalingslån og innenfor 60 % av forsvarlig verdi for flexilån. Totalt lånebeløp innenfor disse betingelsene kan ikke overstige 3,5 millioner kroner for den enkelte ansatte. 79 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Kredittrisiko - konsern Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier på finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi over OCI, finansielle garantikontrakter og lånetilsagn. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene lavest, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. 2022 2023 Utlån og forskudd til kunder totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 9 756 21 0 9 777 10 551 123 0 10 675 Lav 5 386 130 0 5 516 5 772 135 0 5 907 Middels 6 309 1 274 0 7 583 5 584 1 427 0 7 011 Høy 851 271 0 1 122 324 432 0 756 Høyest 243 210 1 453 237 344 0 581 Misligholdt 0 0 122 122 0 0 125 125 Bruttoverdi 22 545 1 906 122 24 574 22 469 2 461 125 25 055 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 5 2 2 Sum avsetning (49) (24) (29) (102) (40) (45) (29) (113) Nettoverdi 22 501 1 882 94 24 477 22 431 2 416 97 24 944 2022 2023 Utlån og forskudd til kunder til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 7 699 21 - 7 720 5 855 39 - 5 894 Lav 4 090 71 - 4 162 3 758 51 - 3 809 Middels 1 835 639 - 2 474 1 729 469 - 2 198 Høy 67 117 - 184 107 208 - 316 Høyest 15 141 - 156 67 207 - 274 Misligholdt - - 40 40 - - 58 58 Bruttoverdi 13 707 989 40 14 736 11 517 973 58 12 548 2022 2023 Utlån og forskudd til kunder til amorti- sert kost (BM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 2 057 0 - 2 057 4 696 85 - 4 781 Lav 1 296 59 - 1 354 2 014 84 - 2 097 Middels 4 474 635 - 5 109 3 855 958 - 4 813 Høy 784 155 - 938 216 224 - 440 Høyest 228 69 1 298 170 137 - 307 Misligholdt - - 82 82 - - 67 67 Bruttoverdi 8 839 917 82 9 838 10 952 1 488 67 12 507 80 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 9 – SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og Sparebank 1 Kreditt AS SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel på 4,42 prosent pr 31.12.2023 (4,61 prosent pr 31.12.2022). Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa fra Moody’s. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinns- rett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan banken overføre utlån til foretaket, og som en del av bankens finansierings- strategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Overførte utlån er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån, ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2023 er bokført verdi av overførte utlån 12,16 milliarder kroner. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spare- Bank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på over- førte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022. De lånene som er overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssann- synlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med ak- sjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne inne- bærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapital- dekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndig- heter fastsetter (inkludert krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger), og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av Spare- Bank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obli- gasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at foreta- kets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremti- dige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapi- taldekning eller store engasjementer. SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT AS De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. SpareBank 1 Næringskreditt ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som kreditt- foretak. Banken har en eierandel på 8,02 prosent pr 31.12.2023 (7,96 prosent pr 31.12.2022). Obligasjonene til SpareBank1 Næringskreditt har en Aaa rating fra Moody’s. Foretaket er eid av sparebanker som inngår i SpareBank1-alliansen og er samlokalisert med Spare- Bank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kredittfo- retaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av næringseiendom til konkurransedyktige priser. SpareBank1 Næringskreditt erverver utlån med pant i næringseiendom og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble eta- blert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til Spa- rebank 1 Næringskreditt er sikret med pant i næringsei- endom innenfor 60 prosent av takst. Overførte lån er juridisk eid av Sparebank 1 Næringskreditt og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett 81 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2023 er bokført verdi av solgte utlån til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS 735 mill. kr. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon basert på netto- en av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spa- reBank 1 Næringskreditt AS tilsvarer nominell verdi på overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022. De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne innebærer blant annet at banken skal bidra til at Spare- Bank 1 Næringskreditt kjernekapitaldekningen minst er på 11,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Næringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Næringskreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Næringskreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Næringskreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. SPAREBANK 1 KREDITT AS SpareBank 1 Kreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen, og har som formål å være felles kredittkortselskap for bankenes kunder. Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland har inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Kredittkort AS og med Sparebank 1 Kredittkort AS. Avtalen innebærer blant annet at banken er forpliktet til å bidra med egenkapi- tal slik at SpareBank 1 Kredittkort AS har en forsvarlig ansvarlig kapital, og til enhver tid oppfyller de minste- krav til ansvarlig kapital som følger av lovgivning og/ eller anbefalinger fra Finanstilsynet og som er nødven- dig for en forsvarlig drift av Sparebank 1 Kredittkort. Banken er også forpliktet til å bidra med funding av egen portefølje (total balanse). Banken mottar provi- sjon fra Sparebank 1 Kredittkort AS tilsvarende bankens andel av renteinntekter fratrukket fundingkostnader og konstaterte tap, bankens andel av transaksjonsinntekter samt nysalgsprovisjon. 82 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 10 – Tap på utlån og garantier Morbank og konsern Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering. Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, med økte konsumpriser og lønnsvekst som resultat. Inflasjonen er fortsatt klart over målet. På bakgrunn av dette justerte Norges Bank i rentemøtet 14. desember 2023 styringsrenten med 25 basispunkter til 4,50 prosent og signaliserte at dette sannsynligvis vil være nivået en god stund fremover. Styringsrenten har blitt oppjustert med 175 basispunkter fra samme tidspunkt i fjor. Prognosene er usikre, men anslagene fra Norges Bank tilsier en fallende fra høsten 2024. På bakgrunn av økte renter og presumptivt reduserte verdier på spesielt næringsbygg har banken gjennomført utvidet gjennom- gang av fire næringskoder i BM-porteføljen som mulig er ekstra tapsutsatt. Næringskodene «68.209 – Utleie av egen eller leid fast eiendom ellers», «68.100 – Kjøp og salg av egen fast eiendom», «41.109 – Utvikling og salg av egen fast eiendom ellers», og «41.200 – Oppføring av bygninger» har blitt gjennomgått. Hjemlet i en risikobasert tilnærming har banken gjennomgått alle engasjementer med en EAD på over 5,0 mill. kr i næringene 68.100, 41.109 og 41.200, i tillegg til engasjementer som har migrert negativt i risikoklas- de siste 12 måneder og som har fått innvilget betalingslettelser i kategori 1 etter førstegangsinnregning i næringen 68.209. Samlet har 126 selskaper, med en samlet EAD på 3.800 mill.kr vært gjenstand for utvidet gjennomgang. Resultatet av gjennomgangen var at det ble identifisert 14 engasjementer med forhøyet risiko. Samlet EAD på disse engasjementene var 232 mill. kr. Disse engasje- mentene har blitt overstyrt til kategori 2 dersom de ikke allerede lå i kategori 2. Videre har banken valgt å øke den skjønnsmessige tapsavsetningen med 2,5 mill. kr for å dekke opp økt risiko i den delen av utvalget som ikke oppfylte kravene for utvidet gjennom- gang. Skjønnsmessig tapsavsetning beløper seg 12,5 mill. kr. ved utløpet av kvartalet. Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn. Avstemmingsposter inkluderer: - Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene. - Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår. - Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredit- tap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår - Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksis- terende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn. MORBANK/KONSERN 2022 Tap på utlån og garantier 01.01.2022 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2022 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 74 8 - 82 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 0 0 19 ’Skjønnsvis gruppevis tapsavsetning 10 10 Sum avsetning til tap på utlån og garantier 93 18 - 111 MORBANK/KONSERN 2023 Tap på utlån og garantier 01.01.2023 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2023 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 82 9 - 101 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 -3 0 16 ’Skjønnsvis gruppevis tapsavsetning 10 3 13 Sum avsetning til tap på utlån og garantier 111 8 - 119 83 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 35 28 30 93 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 6 (6) - - Overført til (fra) Trinn 2 (1) 1 - - Overført til (fra) Trinn 3 (0) (0) 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 22 7 0 30 Økning i trekk på eksisterende lån 7 9 2 18 Reduksjon i trekk på eksisterende lån (12) (3) (1) (16) Utlån som har blitt fraregnet (11) (10) (2) (22) Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) (0) (0) (1) (1) Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10 31.12.2022 56 26 29 111 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 56 26 29 111 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 4 -4 - - Overført til (fra) Trinn 2 -4 4 -0 - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -2 2 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 5 3 2 9 Økning i trekk på eksisterende lån 13 32 7 52 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -29 -8 -5 -42 Utlån som har blitt fraregnet -5 -4 -1 -10 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3 31.12.2023 43 47 30 119,34 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 5 9 5 18 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 3 -3 - - Overført til (fra) Trinn 2 -0,2 0 - - Overført til (fra) Trinn 3 -0,0 -0,3 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 3 0 6 Økning i trekk på eksisterende lån 0,4 4 2 5 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 -1 -1 -6 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 -1 -5 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -0 -1 -1 31.12.2022 5 9 4 17 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 5 9 4 17 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 1 -1 - - Overført til (fra) Trinn 2 -0 0 -0 - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 0 1 2 3 Økning i trekk på eksisterende lån 1 7 2 9 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 -4 -0 -9 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -1 -1 -3 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 31.12.2023 2 10 6 18 84 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 24 18 25 67 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 - - Overført til (fra) Trinn 3 - -0,0 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 15 4 0,3 20 Økning i trekk på eksisterende lån 7 5 0 13 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -7 -3 -0 -9 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 -8 -0 -15 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10 31.12.2022 44 16 25 85 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 44 16 25 85 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overført til (fra) Trinn 2 -3 3 - - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -1 1 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 4 2 0 6 Økning i trekk på eksisterende lån 11 26 5 42 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -21 -5 -5 -32 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -3 -0 -5 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3 31.12.2023 37 35 24 96 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 6 2 0 8 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 0,3 (0,3) - - Overført til (fra) Trinn 2 (0,1) 0,1 - - Overført til (fra) Trinn 3 (0,00) (0,06) 0,06 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 4 0,09 - 4 Økning i trekk på eksisterende lån 0,7 0 0,0 1 Reduksjon i trekk på eksisterende lån (2) (0,1) (0,39) (2) Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet (2) (0,3) (0) (2) Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - 31.12.2022 7 1 0 9 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 7 1 0 9 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 1 -1 - - Overført til (fra) Trinn 2 -0 0 - - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 0 0 - 0 Økning i trekk på eksisterende lån 2 1 0 3 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 -0 -0 -5 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -0 -0 -2 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0 31.12.2023 4 1 0 5 85 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 21 238 1 794 100 23 131 Avsetning til tap overført til Trinn 1 551 -551 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -732 732 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -19 20 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 8 960 646 7 9 613 Økning i trekk på eksisterende lån 433 36 3 471 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -900 -58 -7 -965 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 004 -658 -10 -7 672 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0,0 -0 -4 -4 31.12.2022 22 545 1 921 108 24 574 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,25 % 1,34 % 26,81 % 0,45 % MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 22 545 1 921 108 24 574 Avsetning til tap overført til Trinn 1 488 -488 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -1 225 1 228 -4 0 Avsetning til tap overført til Trinn 3 -2 -46 48 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 720 153 10 3 883 Økning i trekk på eksisterende lån 4 071 370 9 4 449 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 699 -453 -32 -5 184 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 429 -222 -11 -2 662 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6 31.12.2023 22 469 2 461 125 25 055 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,19 % 1,90 % 24,00 % 0,48 % MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utlån PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 13 062 992 28 14 082 Avsetning til tap overført til Trinn 1 551 -551 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -732 732 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -19 20 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 8 298 516 10 8 824 Økning i trekk på eksisterende lån 433 36 3 471 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -900 -58 -7 -965 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 004 -658 -10 -7 672 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -0 -4 -4 31.12.2022 13 707 989 40 14 736 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,04 % 0,87 % 9,84 % 0,12 % MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utlån PM Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 13 707 989 40 14 736 Avsetning til tap 215 -215 - - Overført til (fra) trinn 1 -469 473 -4 -0 Overført til (fra) Trinn 2 -2 -19 21 - Overført til (fra) Trinn 3 2 783 129 11 2 923 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2 390 130 6 2 525 Økning i trekk på eksisterende lån -5 106 -393 -4 -5 503 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -2 000 -121 -11 -2 132 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - - -0 -0 31.12.2023 11 517 973 58 12 548 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,01 % 1,03 % 11,08 % 0,14 % 86 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 8 176 802 71 9 049 Avsetning til tap overført til Trinn 1 222 -222 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -306 306 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 - -1 1 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 028 336 3 3 367 Økning i trekk på eksisterende lån 281 22 1 304 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -374 -33 -3 -410 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 189 -279 -4 -2 472 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 31.12.2022 8 838 932 68 9 838 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,50 % 1,69 % 37,44 % 0,86 % MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 8 838 932 68 9 838 Avsetning til tap overført til Trinn 1 271 -271 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -754 754 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -0 -23 23 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 1 064 39 1 1 105 Økning i trekk på eksisterende lån 3 871 363 4 4 238 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 792 -187 -26 -2 005 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -547 -116 -0 -663 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6 31.12.2023 10 952 1 488 67 12 507 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,34 % 2,36 % 35,14 % 0,76 % MORBANK/KONSERN 2022 Ubenyttet kreditter Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 2 158 260 0 2 418 Avsetning til tap overført til Trinn 1 37 -37 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -35 35 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -0 -1 1 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 755 4 - 759 Økning i trekk på eksisterende lån 200 9 0 209 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -536 -20 -1 -557 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -484 -19 - -504 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - 31.12.2022 2 095 231 -0 2 326 MORBANK/KONSERN 2023 Ubenyttet kreditter Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 2 095 231 -0 2 326 Avsetning til tap overført til Trinn 1 21 -21 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -116 116 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -0 1 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 247 0 - 247 Økning i trekk på eksisterende lån 383 20 1 404 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -506 -65 -2 -572 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -291 -0 -0 -291 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0 31.12.2023 1 833 282 -0 2 114 87 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK/ KONSERN Periodens tap på utlån og garantier 31.12.2022 31.12.2023 Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 9 5 Endring i nedskrivning Trinn 3 -0 4 Effekt skjønnsmessig nedskrivning 10 3 Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 1 3 Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 0 2 Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger -1 -5 Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger -1 2 Sum tap på utlån og garantier 19 14 MORBANK/ KONSERN 31.12.2022 31.12.2023 Periodens tap på utlån og garantier Brutto misligholdte engasjement over 90 dager 0 45 Trinn 3 nedskriving 0 - 11 Netto misligholdte engasjement 0 34 Avsetningsgrad 4,1 % 23,9 % Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,0 % 0,2 % Øvrig tapsutsatte engasjement 108 80 Trinn 3 nedskriving - 27 - 19 Netto tapsutsatte engasjement 80 61 Avsetningsgrad 17,7 % 24,0 % Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,7 % 0,3 % MORBANK/ KONSERN Trinn 2 Trinn 3 Sum Lån med betalingslettelser ) Lån med betalingslettelser 310 48 358 Lån med betalingslettelser 310 48 358 Etter gitte instrukser blir misligholdte lån/ kreditter og overtrukne konti overført til Modhi Collect AS (inkasso). Pr 31.12.2023 utgjorde konstaterte tap, som banken fortsatt har juridisk rett på, 5,3 mill. kroner. ) Tabellen viser lån hvor det er innvilget betalingslettelse for å avhjelpe finansielle problemer hos kunden (blir etter IFRS 9 klassifisert enten i trinn 2 eller trinn 3). Lån som har en vesentlig økt kredittrisiko siden førstegangsinnregning, skal klassifiseres i trinn 2, mens kredittforringede lån skal klassifiseres i trinn 3. I de tilfeller hvor engasjementene antas å ha underliggende verdier i pantet, bekreftet av takst eller verdivurdering fra eksterne kilder, som overstiger engasjementets størrelse er det ikke gjort tapsavsetninger. 88 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 11 – Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger. Det er kun posten utlån som fordeles etter geografiske områder, ref. note 8. Andre eiendeler er kun eksponert i Norge. For mer informasjon av sikkerhetens beregning og estimater henvises leseren til note 3 . 1 ) Netto utlån til og fordringer på kunder målt til virkelig verdi over resultatet utgjør kr 1.179 mill. kr. pr 31.desember 2023 (1.247mill. kr.) for morbank og konsern. MORBANK Brutto eksponering KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Eiendeler 90 103 Kontanter og fordringer på sentralbanker 103 90 1 143 1 294 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 294 1 143 24 574 25 055 Brutto utlån til og fordringer på kunder 1 ) 25 055 24 574 2 041 2 136 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 2 136 2 041 69 66 Derivater 66 69 97 100 Andre eiendeler (note 32) 131 126 28 014 28 755 Sum eiendeler 28 786 28 043 Forpliktelser 712 769 Betingede forpliktelser (stilte garantier) 724 712 2 341 2 129 Ubenyttede kreditter 2 114 2 326 337 759 Lånetilsagn 759 337 3 390 3 656 Sum finansielle kredittforpliktelser 3 597 3 375 31 404 32 411 Sum total kredittrisikoeksponering 32 383 31 418 MORBANK Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på land KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Kreditteksponering knyttet til utlån inkl. ubenyttede kreditter 31 387 32 377 Norge 32 349 29 090 19 34 Utlandet 34 19 31 404 32 411 Totalt fordelt på geografiske områder 32 383 31 418 89 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 12 – Finansielle instrumenter og motregning Sikkerheter pr. sikkerhetsklasse Tabellen under viser total verdi av sikkerheter fordelt pr. sikkerhetsklasse i bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklasseinndeling skjer ved at det beregnes misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive data og scores på månedlig basis. Banken reduserer kredittrisikoen ved å ta sikkerhet i pant, og den vanligste formen for sikkerhet er pant i fast eiendom, men det benyttes også andre typer sikkerheter. Verdien av sikkerheten er beregnet som omsetningsverdi på de respektive sikkerhetstypene. Omsentingsverdi for andre sikkerheter enn eiendom er vanligvis satt som bokført verdi i siste avlagte årsregnskap. Sikkerhetsdekning er beregnet som verdi av sikkerheten delt på exposure at default (EAD). Verdiene er beregnet ut i fra et gjennomsnitt av sikkerhetsdekningsintervallene innenfor hver klasse . I henhold til IFRS 7 skal det opplyses om hvilke finan- sielle instrumenter banken anser å oppfylle kravene til nettoføring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instru- menter man har inngått motregningsavtaler på. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F. I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansiel- le instrumenter som bokføres netto. Sparebank 1 Ringerike Hadeland har avtaler som regulerer motpartsrisiko og netting av derivater. Mot kunder i person- og bedriftsmarkedet anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse. Mot finansielle institusjoner inngår konsernets standar- diserte og hovedsaklig bilaterale ISDA-avtaler. Under ISDA har konsernet inngått tilleggsavtale om kontant sikkerhetsstillelse (CSA) mot institusjonelle motparter. Kunder i person- og bedriftsmarkedet som driver tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for utøvelse av virksomheten. Eiendelene og forpliktelsene nedenfor kan motregnes. MORBANK OG KONSERN Prosentvis snitt pr klasse 2023 2022 Sikkerhetsklasse 1 120 % 2 675 2 847 Sikkerhetsklasse 2 110 % 5 020 4 947 Sikkerhetsklasse 3 90 % 5 687 5 906 Sikkerhetsklasse 4 70 % 7 886 7 323 Sikkerhetsklasse 5 50 % 1 923 2 026 Sikkerhetsklasse 6 30 % 370 410 Sikkerhetsklasse 7 10 % 621 523 Sum sikkerheter fra risikoklassifisering 24 183 23 982 2023 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 66 0 66 -28 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 2 2022 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 69 0 69 7 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 42 90 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 2023 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 66 0 66 -28 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 2 2022 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 69 0 69 7 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 42 Note 13 – Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler MORBANK Risikoklasse 2023 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kredit- tinstitusjoner 7 1 294 0 0 0 0 0 1 294 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 5 390 3 652 2 085 313 268 58 11 766 Bedriftsmarked 8 4 727 1 943 4 625 440 307 67 12 110 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 505 157 113 2 5 0 783 Bedriftsmarked 8 54 154 188 0 0 0 396 Sum brutto utlån 11 969 5 907 7 011 756 581 125 26 349 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 095 41 2 136 Sum finansielle investeringer 2 095 41 0 0 0 0 2 136 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 14 065 5 947 7 011 756 581 125 28 485 Risikoklasse 2022 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 1 143 0 0 0 0 0 1 143 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 7 507 3 995 2 395 177 154 39 14 267 Bedriftsmarked 8 1 346 1 298 5 097 938 312 67 9 060 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 584 167 79 7 2 1 840 Bedriftsmarked 8 340 56 12 407 Sum brutto utlån 10 920 5 516 7 583 1 122 468 107 25 717 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 001 41 0 0 0 0 2 041 Sum finansielle investeringer 2 001 41 0 0 0 0 2 041 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12 921 5 556 7 583 1 122 468 107 27 758 91 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 KONSERN Risikoklasse 2023 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 1 294 0 0 0 0 0 1 294 Brutto utlån til og fordringer på kunder PM 8 5 390 3 652 2 085 313 268 58 11 766 BM 8 4 727 1 943 4 624 440 307 67 12 110 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 505 157 113 2 5 0 783 Bedriftsmarked 8 54 154 188 0 0 0 396 Sum brutto utlån 11 970 5 907 7 010 756 581 125 26 349 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 095 41 0 0 0 0 2 136 Sum finansielle investeringer 2 095 41 0 0 0 0 2 136 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 14 065 5 947 7 010 756 581 125 28 485 Risikoklasse 2022 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 1 143 0 0 0 0 0 1 143 Brutto utlån til og fordringer på kunder PM 8 7 507 3 995 2 395 177 154 39 14 267 BM 8 1 346 1 298 5 097 938 312 67 9 060 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 584 167 79 7 2 1 840 Bedriftsmarked 8 340 56 12 0 0 0 407 Sum brutto utlån 10 920 5 516 7 583 1 122 468 107 25 717 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 001 41 0 0 0 0 2 041 Sum finansielle investeringer 2 001 41 0 0 0 0 2 041 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12 921 5 556 7 583 1 122 468 107 27 758 Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/ nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. 92 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 14 – Markedsrisiko knyttet til renterisiko Bankens renterisiko beregnes ved å benytte 6 standardiserte rentesjokkscenarier som definert i EBAs retningslinje Annex III. Renterisiko er sannsynligheten for at endringer i markedsrenten vil påvirke kontantstrømmer eller virkelig verdi av bankens finansielle instrumenter. Styret har fastsatt rammer for bankens renteeksponering. Det foretas løpende overvåking og rapportering av bankens renteeksponering. Banken benytter instrumenter for å sikre at eksponering er innenfor fastsatte rammer. Under presenteres bankens renterisiko ved et parallelt renteskift på 2 prosentpoeng for hele rentekurven for alle relevante balanseposter per 31.12.23. Renterisiko, 2 % økning Basisrisiko konsern (Beløp i mnok) 2023 2022 Obligasjoner og sertifikater -5 -5 Fastrenteutlån til kunder -72 -82 Derivater relatert til fastrenteutlån til kunder 52 70 Øvrige utlån og innskudd -3 -2 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivater) 19 18 Annet 5 6 Total renterisiko, effekt på resultat før skatt -5 4 Renterisiko, 2 % økning Rentekurverisiko konsern (Beløp i mnok) 2023 2022 0-3 mnd -2 0 3-12 mnd 8 8 12-36 mnd -1 -2 36-60 mnd -8 -2 >60 mnd -2 1 Total renterisiko, effekt på resultat før skatt -5 4 Negativt fortegn indikerer at banken taper på en renteoppgang. 93 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 15 – Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan overholde sine betalingsforpliktelser når disse forfaller, eller erstatte innskudd når disse trekkes ut, med den konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til å innfri innskudd og gi lån. Likviditetsrisiko blir styrt og målt ved hjelp av flere metoder. Se for øvrig omtale under note 6. Tabellen under viser bankens forventede fremtidige kontantstrømmer knyttet til forpliktelser. I tabellen er det lagt til grunn nominelle verdier, samt rentenivå slik det foreligger per 31.12.23. Løpetid på innskudd til fastrente er satt til utløpet av fastrenteperioden. Løpe- tid på øvrige innskudd er ansett å være på forespørsel noe som også medfører at fremtidige renteelementer ikke er lagt til. Løpetid på derivater er satt til utgangen av kontraktsperioden. Kontraktsmessig kontantstrøm på derivater er ikke balanseført. Løpetid på verdipa- pirgjeld og ansvarlig lånekapital er satt til første avtalte forfallstidspunkt. Sannsynligheten for at eventuelle call-muligheter blir benyttet er ikke hensyntatt. Løpeti- den på øvrige forpliktelser er satt til forfallstidspunktet. MORBANK Per 31.12.2023 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17 940 531 802 90 0 19 364 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 461 510 901 1 137 3 010 Derivater 0 19 -31 2 -1 -10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 133 127 0 0 261 Ansvarlig lånekapital 0 4 12 56 283 356 Sum kontantstrøm forpliktelser 17 940 1 150 1 421 1 049 1 419 22 980 KONSERN Per 31.12.2023 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17 926 531 802 90 0 19 350 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 461 510 901 1 137 3 010 Derivater 0 19 -31 2 -1 -10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 133 127 0 109 369 Ansvarlig lånekapital 0 4 12 56 283 356 Sum kontantstrøm forpliktelser 17 926 1 150 1 421 1 049 1 528 23 075 MORBANK Per 31.12.2022 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 18 271 214 602 42 0 19 129 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 491 673 3 913 1 303 6 381 Derivater 0 27 -14 59 27 99 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 46 88 0 0 134 Ansvarlig lånekapital 0 0 15 60 277 351 Sum kontantstrøm forpliktelser 18 271 778 1 364 4 074 1 607 26 093 KONSERN Per 31.12.2022 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 18 260 214 602 42 0 19 118 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 491 673 3 913 1 303 6 381 Derivater 0 27 -14 59 27 99 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 95 95 0 1 190 Ansvarlig lånekapital 0 0 15 60 277 351 Sum kontantstrøm forpliktelser 18 260 827 1 371 4 074 1 607 26 139 94 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 16 – Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser MORBANK Per 31.12.2023 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 103 0 0 0 0 103 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 114 0 0 180 0 1 294 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 690 42 130 1 274 20 808 24 944 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 110 214 1 813 0 2 136 Finansielle derivater 0 (0) 1 39 26 66 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0- 1 101 1 101 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 323 323 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 77 77 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 82 82 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 24 24 Andre eiendeler 49 18 0 0 33 99 Eiendeler 3 957 169 346 3 329 22 450 30 251 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17 939 531 802 90 0 19 363 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 333 346 3 660 1 137 5 477 Finansielle derivater 0 1 0- 94 0 94 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 133 127 0 52 313 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 17 939 999 1 276 3 844 1 440 25 498 95 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 KONSERN Per 31.12.2023 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 103 0 0 0 0 103 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 114 0 0 180 0 1 294 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 690 42 130 1 274 20 807 24 943 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 110 214 1 813 0 2 136 Finansielle derivater 0 0 1 39 26 66 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 101 1 101 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 319 319 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 106 106 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 69 69 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 24 0 24 Andre eiendeler 49 48 0 0 33 130 Eiendeler 3 957 200 346 3 329 22 462 30 294 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17926 531 802 90 0 19350 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 333 346 3660 1137 5477 Finansielle derivater 0 1 0 93 0 94 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 186 131 0 52 369 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 17 926 1 051 1 280 3 843 1 440 25 540 Utlån og innskudd til fast rente er fordelt ut fra løpetiden på engasjementet. Innskudd til flytende rente er i sin helhet vurdert å forfalle på forespørsel grunnet at kunden her står fritt til å løse ut engasjementet på et hvert ønskelig tidspunkt. 96 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK Per 31.12.2022 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 90 0 0 0 0 90 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 988 0 0 155 0 1 143 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 831 65 64 883 20 634 24 477 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 9 156 1 877 - 2 041 Finansielle derivater 0 0 1 39 29 69 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 093 1 093 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 244 244 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 61 61 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 88 88 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 36 0 36 Andre eiendeler 39 28 0 0 33 99 Eiendeler 3 948 102 220 2 990 22 182 29 443 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 18 270 214 602 42 0 19 129 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 255 495 3 513 1 286 5 549 Finansielle derivater 0 0 0 69 25 94 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 46 88 0 84 218 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 18 270 515 1 185 3 623 1 647 25 240 97 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 KONSERN Per 31.12.2022 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 90 0 0 0 0 90 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 988 0 0 155 0 1 143 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 831 65 64 883 20 634 24 477 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 9 156 1 877 0 2 041 Finansielle derivater 0 0 1 39 29 69 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 094 1 094 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 361 361 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 112 112 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 57 57 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 36 0 36 Andre eiendeler 39 57 0 0 33 128 Eiendeler 3 948 131 220 2 990 22 320 29 610 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 18 259 214 602 42 0 19 118 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 255 495 3 513 1 286 5 549 Finansielle derivater 0 0 0 69 25 94 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 95 95 0 85 274 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 18 259 564 1 192 3 623 1 647 25 285 98 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 17 – Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Renteinntekter 17 48 Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 48 17 838 1 351 Renter av utlån til og fordringer på kunder 1 351 838 53 123 Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater 123 53 Rentekostnader 0 0 Renter på gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 202 490 Renter på innskudd fra og gjeld til kunder 492 202 134 279 Renter på utstedte verdipapirer 279 134 12 16 Renter på annen gjeld 16 12 348 785 Sum rentekostnader 787 348 560 737 Sum netto renteinntekter 736 560 Renter på annen gjeld inkluderer avgift til Sikringsfondet med 15,7 mill. kroner i 2023 . 99 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 18 – Netto provisjons- og andre inntekter Note 19 – Netto resultat fra finansielle eiendeler MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Provisjonsinntekter 6 5 Garantiprovisjon 5 6 17 16 Verdipapiromsetning 16 17 83 89 Betalingsformidling 89 83 51 48 Forsikringstjenester 48 51 59 39 Boligkreditt 39 59 7 7 Andre provisjonsinntekter 7 7 224 205 Sum provisjonsinntekter 205 224 Provisjonskostnader 8 11 Betalingsformidling 11 8 2 4 Andre provisjonskostnader 4 2 10 15 Sum provisjonskostnader 15 10 Andre driftsinntekter 1 1 Driftsinntekter fast eiendom 1 1 0 0 Meglerprovisjon 133 114 6 2 Andre driftsinntekter 2 6 7 3 Sum andre driftsinntekter 136 121 221 194 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 327 334 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 31 22 Sum utbytte 22 31 62 89 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet 27 89 (18) (5) Sertifikater og obligasjoner målt til virkelig verdi over resultatet (5) (18) (3,8) 0 Netto verdiendring på derivater og sikringsobjekt knyttet til sikring av verdipapirgjeld 0 (3,8) (13) 4 Netto verdiendring på derivater og sikringsobjekt knyttet til fastrenteutlån 4 (13) 33 2 Netto verdiendring på egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over resultatet 2 33 0,0 0,6 Netto gevinst/ tap på valutabeholdning 0,6 0,0 - - Netto verdiendring på garantiforpliktelser - - (2) 2 Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer 2 (2) 90 113 Netto resultat fra finansielle eiendeler 19 55 100 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2023 (hele tusen kroner) Navn Lønn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus Opptjente pensjons- rettigheter siste år Innbe- taling innskudds- pensjon Styr e- honorar i døtre og lignende Lån Antall egen- kapital bevis 1 Ledergruppen 10 689 0 0 1 207 0 36 681 18 897 Styret 1 579 0 0 0 0 8 692 7 063 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2022 (hele tusen kroner) Navn Lønn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus Opptjente pensjons- rettigheter siste år Innbe- taling innskudds- pensjon Styr e- honorar i døtre og lignende Lån Antall egenkapi- tal bevis 1 Ledergruppen 10 494 0 388 1 024 0 34 587 25 980 Styret 1 502 0 0 0 0 10 885 7 697 Note 20 – Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 99 110 Lønn 192 167 13 12 Pensjonskostnader (note 23) 17 17 28 33 Sosiale kostnader 51 42 141 155 Sum personalkostnader 260 227 146 153 Antall årsverk pr 31.12. 246 231 1 Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med egenkapitalbevis tilhørende den nærmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller nærmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven § 1-3, 2. ledd. 2 Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer Det vises til ”Rapport godtgjørelse til ledende personer” på bankens nettsider for nærmere beskrivelse. Spareprogram for ansatte I 2022 startet konsernet et ettårig Spareprogram for sine ansatte. Dette ble videreført til 2023. For annethvert egenkapitalbevis den ansatte kjøper gjennom spareordningen gir Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern den ansatte ett bonus-egenkapitalbevis. Tildelingen av ”bonusbevis” skjer to år etter kjøp av egenkapitalbevis i spareprogrammet og forutsetter at den ansatte fortsatt eier de opprinnelige oppsparte egenkapitalbevisene, samt fortsatt er ansatt i konsernet. Av konsernets ansatte valgte 160 å delta ved oppstart av spareprogrammet i januar 2023. Ved utgangen av året hadde 4 ansatte trådt ut av ordningen grunnet at arbeidsforholdet var avsluttet. Konsernets balanseførte forpliktelse knyttet til kjøp av fremtidige bonusbevis var 2,7 mill. kroner per 31.12.2023, hvorav 1,4 mill. kroner gjelder ordningen i 2023. 101 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 21 – Andre driftskostnader Note 22 – Pensjoner MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 61 65 IT-kostnader 68 66 17 22 Markedsføring 26 19 10 10 Ordinære avskrivinger ( note 30 og 31) 11 11 1 0 Formuesskatt 0 1 11 11 Driftskostnader faste eiendommer 11 11 8 11 Eksterne honorarer 13 10 38 53 Øvrige driftskostnader 66 51 147 172 Sum adm. kostn. og andre driftskostnader 195 168 Godtgjørelse til ekstern revisor 1,5 1,8 Lovpålagt revisjon 1,9 1,7 0,1 0,2 Teknisk bistand 0,2 0,1 0,3 0,2 Andre tjenester 0,2 0,3 1,8 2,1 Sum (inklusiv merverdiavgift) 2,2 2,1 Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger Konsernet er pliktig å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine pensjonsforpliktelser. Ansatte i morbanken Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjonsord- ninger for bankens ansatte, som stammer fra de tre bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike og SpareBank 1 Jevnaker Lunner før fusjonen i 2010. YTP-ordningene administreres av hhv Storebrand, Rin- gerike Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring. De kol- lektive ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte som ikke er omfattet av disse inngår i en innskuddspen- sjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inngår i innskuddspensjonsordningen. Styret i banken besluttet i april 2017 å gjennomføre en 2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons- ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og ansatte født til og med 1960 har blitt værende i ytelses- ordningene, mens yngre årsklasser er overført bankens innskuddspensjonsordning og kompensert for forskjel- len mellom ordningene. I tillegg kommer AFP (Avtalefestet Førtidspensjon) som gjelder alle ansatte. Banken har også udekkede pen- sjonsforpliktelser som finansieres over driften. Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsføres som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres gjennom en årlig premie som fastsettes som en pro- sent av lønn. Det foreligger foreløpig ikke tilgjengelig informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og ordningen er derfor foreløpig behandlet som en inn- skuddspensjonsordning. Ansatte i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS Alle ansatte (26) er tilsluttet ITP. Ansatte i Sparebank 1 Økonomihuset AS Alle ansatte (80) er tilsluttet ITP. 102 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK/KONSERN 31.12.2023 31.12.2022 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Påløpte pensjonsforpliktelser -228 -61 -288 -247 -63 -310 Verdi pensjonsmidlene 236 - 236 226 0 226 Netto pensjonsforpliktelser 8 -61 -53 -21 -63 -84 Arbeidsgiveravgift - 1 1 - 0 0 Balanseførte pensjonsforpliktelser 8 -60 -52 -21 -63 -84 Lukkede ytelsespensjoner MORBANK KONSERN Ansatte 10 10 Pensjonister 103 103 Innskuddspensjon MORBANK KONSERN Ansatte 142 229 Økonomiske forutsetninger 01.01.2024 01.01.2023 Diskonteringsrente 3,10 % 3,00 % Forventet avkastning på midlene 3,10 % 3,00 % Forventet fremtidig lønnsutvikling 3,50 % 3,50 % Forventet G-regulering 3,28 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 1,8%/3,25% 0,0%/3,25% Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Finansskatt 5,00 % 5,00 % Forventet frivillig avgang 5% nedtrappes til 0% fra 50 år 5% nedtrappes til 0% fra 50 år Forventet AFP-uttak fra 62 år Ulike for de ulike "ordningene" Ulike for de ulike "ordningene" Benyttet uførhetstabell IR73 IR73 Benyttet dødelighetstabell K2013BE K2013BE Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger følgende forutsetninger : Netto pensjonsforpliktelse i balansen De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger. Dette innebærer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2022 er neddiskontert med de forutsetninger som gjelder 01.01.2022, mens årskostnaden for 2022 er basert på de forutsetninger som gjaldt ved årets begynnelse. 103 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK 31.12.2023 31.12.2022 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 8 8 0 9 9 Netto pensjonskostnader 2 10 12 3 11 13 KONSERN 31.12.2023 31.12.2022 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 13 13 0 13 13 Netto pensjonskostnader 2 15 17 3 15 17 Årets pensjonskostnad Sensitivitet konsern 2023 (Beløp i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 257 202 Lønnsregulering 225 229 Pensjonsregulering 203 255 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 13,2 % -10,9 % Lønnsregulering -0,8 % 0,8 % Pensjonsregulering -10,6 % 12,5 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 56 46 Lønnsregulering 51 51 Pensjonsregulering 46 56 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,5 % -8,3 % Lønnsregulering 0,3 % 1,4 % Pensjonsregulering -8,1 % 11,1 % 104 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Sensitivitet konsern 2022 (Beløp i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 278 215 Lønnsregulering 241 246 Pensjonsregulering 216 276 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 14,1 % -11,5 % Lønnsregulering -0,9 % 0,9 % Pensjonsregulering -11,1 % 13,3 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 59 48 Lønnsregulering 52 53 Pensjonsregulering 48 58 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,3 % -9,6 % Lønnsregulering -0,5 % 0,5 % Pensjonsregulering -9,9 % 10,9 % Note 23 – Skatt MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 551 703 Resultat før skattekostnad 612 521 -107 -108 +/-permanente forskjeller * 2 -15 28 -45 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -44 33 -16 10 - herav ført direkte mot egenkapitalen 10 -16 456 560 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 581 523 114 140 Herav betalbar skatt 141 117 114 140 Betalbar skatt i balansen 141 117 114 140 Betalbar skatt av årets overskudd 142 117 -7 11 +/- endring i utsatt skatt 11 -7 4 -2 +/- øvrige endringer utsatt skatt -2 4 0,2 -0,6 +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år -0,6 0,2 0 0 +/- andre endringer 0 0 111 149 Årets skattekostnad 151 114 105 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 28 31 - Driftsmidler 30 28 84 52 - Netto pensjonsforpliktelse 52 84 45 21 - Finansielle instrumenter 21 44 157 104 Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller 103 156 39 26 Utsatt skattefordel 25 38 36 24 Netto bokført utsatt skattefordel 24 36 2022 2023 Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen vedrører følgende midlertidige forskjeller 2023 2022 7 6 - Gevinst-/tapskonto 8 10 5 1 - Andre poster 1 5 12 7 Sum positive skatteøkende midlertidige forskjeller 9 14 3 2 Utsatt skatt 2 3 2 022 2023 Utsatt skatt i resultatregnskapet vedrører endring i følgende midlertidige forskjeller 2023 2022 -0,5 0,4 - Gevinst-/tapskonto 0,4 -0,5 5 -5 - Finansielle instrumenter -5 5 1 0,7 - Varige driftsmidler 0,7 1 2 -8 - Netto pensjonsforpliktelse -8 2 0 1,0 - Andre midlertidige forskjeller 0,8 0 7 -11 Netto endring utsatt skatt -11 7 2022 2023 Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt 2023 2022 141 176 25 % av resultat før skatt 153 130 -12 3 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * 3 -12 -23 -28 Aksjeutbytte 0 0 0 0 Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden 0 0 1 0,7 Tilbakeføring av 3% av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen 0,7 1 0 0 Effekt av endret skattesats 0,0 0,0 4 -2 Andre endringer -5 -6 0,2 -0,6 For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år -0,6 0,2 111 149 Resultatført periodeskatt 151 114 20 % 21 % Effektiv skattesats i % 25 % 22 % Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap) . 106 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 24 – Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer: Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balan- sedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapita- linstrumenter notert på Oslo Børs. Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper, obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på utenlandsk børs. Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i for- hold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder: - siste kjente transaksjonskurs - resultat per aksje - utbytte per aksje - rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap - siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalin- strumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet. Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontan- strømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån . 107 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2023. Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2022. Eiendeler (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 66 0 66 - Obligasjoner og sertifikater 0 2 136 0 2 136 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 2 1 099 1 101 - Fastrentelån 0 0 1 179 1 179 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 438 0 13 438 Sum eiendeler 0 15 643 2 277 17 920 Eiendeler (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 69 0 69 - Obligasjoner og sertifikater 0 2 041 0 2 041 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 2 1 092 1 094 - Fastrentelån 0 0 1 247 1 247 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 287 0 13 287 Sum eiendeler 0 15 400 2 339 17 739 Forpliktelser (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 94 0 94 Sum forpliktelser 0 94 0 94 Forpliktelser (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 94 0 94 Sum forpliktelser 0 94 0 9 4 108 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2023: Fastrentelån Egenkapital- instrumenter Sum Inngående balanse 1 247 1 092 2 339 Investeringer i perioden 0 3 3 Tilbakebetaling av kapital 0 0 0 Salg i perioden (til bokført verdi) 0 -24 -24 Netto volumendring i perioden -77 26 -52 Gevinst eller tap ført i resultatet 9 2 10 Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat 0 0 0 Utgående balanse 1 179 1 099 2 277 Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 4,1 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 4,1 mill kroner. 109 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 25 – Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost MORBANK (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi 31.12.23 31.12.23 31.12.22 31.12.22 EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 294 1 294 1 143 1 143 Netto utlån til og fordringer på kunder: Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (BM) 11 109 11 109 10 788 10 788 Sum finansielle eiendeler 12 403 12 403 11 931 11 931 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 19 363 19 363 19 129 19 129 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2 110 2 111 3 036 3 017 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 3 366 3 366 2 513 2 513 Ansvarlig lånekapital 251 252 251 248 Hybridkapital 201 202 Sum finansielle forpliktelser 25 090 25 093 24 928 24 906 KONSERN (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi 31.12.23 31.12.23 31.12.22 31.12.22 EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 294 1 294 1 143 1 143 Netto utlån til og fordringer på kunder: Utlån (BM) 11 108 11 108 10 788 10 788 Sum finansielle eiendeler 12 403 12 403 11 931 11 931 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 19 350 19 350 19 118 19 118 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2 110 2 111 3 036 3 017 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 3 366 3 366 2 513 2 513 Ansvarlig lånekapital 251 252 251 248 Hybridkapital 201 202 0 0 Sum finansielle forpliktelser 25 077 25 079 24 917 24 895 110 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost Ved virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost har vi delt inn i følgende: utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner, utlån til kunder bedriftsmarked, inn- skudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kredittinstitusjoner og gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. Utlån til kunder og kredittinstitusjoner prises på ulike måter. Her følger en oversikt over ulike prismodeller fordelt på de ulike kategoriene: - Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner prises med utgangspunkt i NIBOR. - Utlån til kunder personmarked prises med flytende kunderente. - Utlån til kunder bedriftsmarked prises med flytende kunderente samt en del lån prises med utgangspunkt i NIBOR. Banken vurderer at lån til bedriftsmarkedet med flytende rente har en riktig markedspris på balanse- tidspunktet. Begrunnelsen for dette er at den flytende renten kontinuerlig vurderes og justeres i henhold til rentenivået i kapitalmarkedet og endringer i konkurran- sesituasjonen. NIBOR-lån på til sammen 6.096 mill kroner (hovedsa- kelig bedriftsmarkedet) per 31.12.2023 er inngått med forskjellige marginer og med ulike tidsintervall for ren- teregulering. Alle disse NIBOR-lånene kan reforhandles kontinuerlig. Banken tilstreber at disse lånene har rett markedspris til enhver tid. Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd til kunder For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i all hovedsak har flytende rente. Basert på overnevnte vurderinger blir det ingen forskjell mellom bokført verdi og virkelig verdi i tabellen over. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvar- lig lånekapital blir verdivurdert ved teoretisk markeds- verdivurering basert på rente- og spreadkurve fra Verdipapirfondenes forening. 111 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Rating av sertifikater og obligasjoner er hentet fra Standard & Poor’s, Moodys eller Fitch. Risikoklassene er i henhold til Finanstilsynets grupperinger og kapitalkravsforskriften. Note 26 – Sertifikater og obligasjoner MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på utstedersektor KONSERN 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 Stat- og statsgarantert 540 490 - pålydende verdi 490 540 559 504 - virkelig verdi 504 559 Annen offentlig utsteder 85 60 - pålydende verdi 60 85 87 61 - virkelig verdi 61 87 0 0 Finansielle foretak 0 1 384 1 554 - pålydende verdi 1 554 1 384 1 387 1 558 - virkelig verdi 1 558 1 387 2 009 2 104 Sum rentepapirer, pålydende verdi 2 104 2 009 9 14 - påløpte renter 14 9 2 041 2 136 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 136 2 041 MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på risikoklasse KONSERN 2022 2023 Virkelig verdi (beløp i mnok) 2023 2022 1 992 2 082 Risikoklasse 1 (Rating AAA til AA-) 2 082 1 992 41 41 Risikoklasse 3 (Rating BBB+ til BBB- og rentepapirer uten rating) 41 41 2 033 2 122 Sum sertifikater og obligasjoner 2 122 2 033 9 14 - påløpte renter 14 9 2 041 2 136 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 136 2 041 112 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 27 – Finansielle derivater Generell beskrivelse Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volum av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring . Virkelig verdisikring Konsernet har gjennomført en verdisikring av fastrenteinnlån med en balanseverdi på 3.634 mill. kroner. Innlånene sikres 1:1 gjennom eksterne kontrakter hvor det er samsvar mellom løpetid og fastrenten i sikringsobjektet og sikringsforretningen. Konsernet utarbeider kvartalsvis dokumentasjon på at sikringsobjektet og sikringsinstrumentet er sikringseffektivt. Ved bruk av sikringsbokføring sikrer konsernet seg mot bevegelser i markedsrenten. Endringer i kredittspread mot markedsrenten er ikke en del av sikret risiko og påvirker derfor ikke effektiviteten i sikringsbokføringen. Endring i virkelig verdi av sikringsinstrumentet i 1:1 sikringen var 11,6 mill. kroner i 2023 (-33,5 mill. kroner), mens endring i virkelig verdi av sikringsobjektet i 1:1 sikringen var -11,3 mill. kroner (-31,1 mill.kroner). Sikringsineffektiviteten innregnet i resultatet utgjorde dermed 0,3 mill.kroner (-2,4 mill.kroner). Resultateffektene er inkludert i resultatlinjen ”netto resultat fra andre finansielle investeringer”. MORBANK OG KONSERN Alle beløp er like for morbank og konsern (beløp i mnok). Til virkelig verdi over resultatet 2023 2022 Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verdi Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser Renteinstrumenter Renteswapper fastrente utlån 909 33 0 1 146 37 2 Sum renteinstrumenter 909 33 0 1 146 37 2 Sikring av innlån Rentebytteavtaler (inkl. renteswap) 3 634 33 93 2 524 32 92 Sum renteinstrumenter sikring 3 634 33 93 2 524 32 92 Sum finansielle derivater Sum renteinstrumenter 4 543 66 94 3 670 69 94 Sum finansielle derivater 4 543 66 94 3 670 69 94 113 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 28 – Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Note 29 – Goodwill og andre immaterielle eiendeler MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Aksjer og andeler 1 093 Til virkelig verdi over resultat 1 094 - - - Børsnoterte egenkapitalbevis - - 1 093 1 101 - Unoterte selskaper 1 101 1 094 0,02 0,02 - Unoterte fond 0,02 0,02 1 093 1 101 Sum aksjer og andeler 1 101 1 094 - - Sum børsnoterte selskaper - 1 093 1 101 Sum unoterte selskaper 1 101 1 094 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 - - Goodwill 50 50 - - Andre imaterielle eiendeler 7 12 - - Sum goodwill og andre immaterielle eiendeler 31.12 57 63 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Goodwill 0 0 Anskaffelsekost 01.01 50 50 0 0 Avgang 0 0 0 0 Tilgang 13 0 0 0 Anskaffelsekost 01.01 63 50 Akkumulerte nedskrivninger 01.01 0 0 Årets nedskrivninger 1 0 Akkumulerte nedskrivninger 31.12 2 0 0 0 Balanseført goodwill 31.12 61 50 Balanseført goodwill i konsernet knytter seg til goodwill tilknyttet Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland AS i forbindelse med morbankfusjonen mellom tidligere Ringerike Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank i 2010 (16,2 mill. kroner) samt goodwill ved oppkjøp av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank1 Økonomihuset IT-Nett AS i 2015 (33,6 mill. kroner). Tilgangen i 2023 skyldes goodwill ved oppkjøp og innfusjonering av Fokus Regnskap AS og BS Regnskap AS. Rest goodwill knytter seg til oppkjøpet av datterdatter (Eiendomsmegler 1 Gjøvik AS) i 2010 som samme år ble fusjonert inn i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (datterselskap). 114 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Andre immaterielle eiendeler 40 Anskaffelsekost 01.01 52 52 0 Tilgang 0 0 0 Avgang 0 0 40 Anskaffelsekost 31.12 52 52 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 45 40 0 Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger 0 0 0,0 Årets av- og nedskrivninger 0 6 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 45 45 0 0 Andre immaterielle eiendeler 31.12 7 7 Andre immaterielle eiendeler i konsern består i tillegg av identifisert og beregnet merverdi på kundeportefølje og merkevare ved oppkjøpet av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1. Økonomihuset IT-nett AS i 2015 samt ervervede lisenser i EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS. 115 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK KONSERN Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utførelse IFRS 16 bruksrett Totalt (Beløp i mnok) Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utførelse IFRS 16 bruksrett Totalt 153 40 0 8 201 Anskaffelseskost 01.01.2022 158 46 0 39 243 1 2 3 0 6 Tilgang 1 2 3 0 6 7 3 0 0 9 Avgang 7 3 0 0 9 147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 31.12.2022 153 45 3 39 240 70 29 0 4 10 4 Akkumulert av-og nedskrivning 73 35 0 12 119 7 2 0 1 10 Årets avskrivning 7 3 0 4 13 0 0 0 0 0 Årets nedskrivning 0 0 0 0 0 6 2 0 0 8 Årets avgang 6 2 0 0 8 72 29 0 5 106 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2022 74 35 0 16 125 75 10 3 3 91 Balanseført verdi 31.12.2022 79 11 3 23 115 \ 147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 01.01.2023 153 45 3 39 240 3 0 1 0 4 Tilgang 3 2 1 0 6 0 0 2 0 2 Avgang 0 0 2 0 2 149 40 1 8 199 Anskaffelseskost 31.12.2023 156 47 1 39 243 72 29 0 5 Akkumulert av- og nedskrivning 74 35 0 16 7 2 0 1 Årets avskrivning 7 3 0 3 0 0 0 0 Årets nedskrivning 0 0 0 0 0 0 0 Årets avgang 0 0 0 0 78 31 0 6 115 Ak kumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2023 81 37 0 19 137 71 9 1 2 83 Balanseført verdi 31.12.2023 75 10 1 20 107 Note 30 – Eiendom, anlegg og utstyr Avskrivning Prosentsats for ordinære avskrivninger er 2-5 % for bankbygg og annen fast eiendom, tomter 0 %, innredning og inventar 10-30 %, maskiner- og IT-utstyr 15-30 % og transportmidler 20-25 %. Sikkerhetsstillelse Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. 116 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 31 – Andre eiendeler Note 32 – Innskudd fra og gjeld til kunder MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 50 62 Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. 94 79 47 37 Andre eiendeler 37 47 97 99 Sum andre eiendeler 130 126 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 15 468 14 351 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 14 338 15 457 3 660 5 012 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 5 012 3 660 19 129 19 363 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 19 350 19 118 2022 2023 Innskudd fordelt på sektor og næring 2023 2022 12 080 12 482 Lønnstakere o.l 12 482 12 080 730 622 Offentlig sektor 622 730 400 416 Primærnæringen 416 400 213 244 Industri 244 213 999 908 Bygg- og anleggsvirksomhet 908 999 458 435 Varehandel 435 458 149 160 Transport og lagring 160 149 110 131 Hotell og restaurantdrift 131 110 1 949 1 829 Forretningsmessig tjenesteyting 1 818 1 945 1 239 1 392 Omsetning/drift eiendommer 1 390 1 232 794 721 Diverse næringer 721 794 5 24 Påløpte renter 24 5 19 129 19 363 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 19 350 19 118 2022 2023 Innskudd fordelt på geografiske områder 2023 2022 3 347 3 313 Innlandet 3 313 3 347 13 625 13 793 Viken 13 780 13 613 1 568 1 638 Oslo 1 638 1 568 432 457 Landet for øvrig 457 432 158 161 Utlandet 161 158 19 129 19 363 Sum innskudd fordelt på geografiske områder 19 350 19 118 117 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak - - - pålydende verdi - - - - - virkelig verdi - - Obligasjonsgjeld 5 549 5 466 - pålydende verdi 5 466 5 549 5 549 5 477 - bokført verdi 5 477 5 549 5 549 5 466 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi 5 466 5 549 5 549 5 477 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi 5 477 5 549 2022 2023 Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt 2023 2022 699 0 2023 0 699 1 100 616 2024 616 1 100 900 900 2025 900 900 750 750 2026 750 750 800 800 2027 800 800 950 1 250 2028 1 250 950 350 1 150 2029 1 150 350 5 549 5 466 Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi 5 466 5 549 2022 2023 Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 2023 2022 5 549 5 466 NOK 5 466 5 549 5 549 5 466 Sum verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 5 466 5 549 MORBANK OG KONSERN Endring i verdipapirgjeld 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innløst Tilbakekjøp 31.12.2022 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 466 1 100 -574 -609 5 549 Påløpte renter 70 58 Verdijusteringer -59 -58 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 477 1 100 -574 -609 5 549 Endring i verdipapirgjeld 31.12.2022 Emittert Forfalt/ innløst Tilbakekjøp 31.12.2021 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 549 1 750 -321 -1 084 5 204 Påløpte renter 58 43 Verdijusteringer -58 5 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 549 1 750 -321 -1 084 5 252 Note 33 – Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 118 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Andre effekter Endring i forpliktelser fra finansiering 31.12.2023 Påløpt rente Valuta- effekter Verdi- justeringer Kontant- strøm 31.12.2022 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 5 477 12 0 -1 -83 5 549 Ansvarlig lånekapital 251 0 0 0 0 251 Sum 5 728 12 0 -1 -83 5 800 Andre effekter Endring i forpliktelser fra finansiering 31.12.2022 Påløpt rente Valuta- effekter Verdi- justeringer Kontant- strøm 31.12.2021 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 5 549 14 0 -63 345 5 252 Ansvarlig lånekapital 251 1 0 0 0 251 Sum 5 800 15 0 -63 345 5 503 119 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Ansvarlig lånekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1) 250 250 1 1 - påløpte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021 Ansvarlig lånekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1) 250 250 1 1 - påløpte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251 MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innløst Tilbake-kjøp 31.12.2022 Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 200 -78 -122 250 Påløpte renter 1 0 0 0 1 Sum ansvarlig lånekapital 251 0 0 0 251 MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2022 Emittert Forfalt/ innløst Tilbake-kjøp 31.12.2021 Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 0 0 0 250 Påløpte renter 1 0 0 0 1 Sum ansvarlig lånekapital 251 0 0 0 251 Note 34 – Ansvarlig lånekapital 1) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 31.12.2023 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i ansvarlig lånekaptial, med tidspunkt for «call» 30.09.2026 (50 mill kr). 120 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 22 25 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 82 79 84 52 Pensjonsforpliktelser (note 23) 52 84 111 236 Annen gjeld 236 111 218 313 Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser 369 274 Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp) 131 124 Betalingsgarantier 124 131 173 170 Kontraktsgarantier 170 173 0 0 Lånegarantier 0 0 0,1 0 Garantier for skatter 0 0,1 407 475 Annet garantiansvar 430 308 712 769 Sum stilte garantier (ikke balanseført) 724 612 Andre ikke balanseførte forpliktelser 2 341 2 129 Ubenyttede kreditter 2 114 2 341 337 759 Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert) 759 337 2 678 2 887 Sum andre ikke balanseførte forpliktelser 2 873 2 678 3 607 3 969 Totale forpliktelser 3 966 3 564 Bygg Verdipapir 1) Sum Pantstillelser Bygg Verdipapir 1) Sum Pantstillelse 2023 - Tilhørende forpliktelse 2023 1 863 1 863 Pantstillelse 2022 1 889 1 889 Tilhørende forpliktelse 2022 1 889 1 889 1) Verdipapirer stilt som sikkerhet for låneadgang i Norges Bank Note 35 – Annen gjeld og forpliktelser 121 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Bundne midler 5 6 Skattetrekk 10 9 5 6 Sum bundne midler 10 9 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 0 0 Bokført klientansvar per 31.12. -82 -103 0 0 Innestående klientmidler bank per 31.12. 102 121 0 0 Avsetning til tap på fordringer -0,31 -0,31 0 0 Bokførte klientfordringer per 31.12. 20 18 Note 36 – Bundne midler Klientmidler Datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppbevarer klientmidler på egne bankkonti og har klientansvar i forbindelse med eiendomsmeglingen. I konsernregnskapet fremkommer dette som en netto fordring knyttet til provisjon. 122 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Firma Anskaffelseskost. Forretningskontor Eierandel i prosent Investering i datterselskaper Aksjer eid av morbanken Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 13 Hønefoss 94 % Sparebank 1 Økonomihuset AS 64 Hønefoss 100 % 77 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Samarbeidende Sparebanker AS 292 Oslo 16,41 % SpareBank 1 SamSpar AS 31 Oslo 16,45 % 323 2023 Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer Pålyd- ende verdi Eien- deler Gjeld Sum inntek- ter Sum kost- nader Sel- skapets års- resultat Bokført verdi 2023 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 28 19 69 65 4 13 Sparebank 1 Økonomihuset AS 10 000 1 000 10 000 40 18 88 87 1 64 Sum investering i datterselskaper 77 Sum investeringer i konsernselskap morbank 77 2022 Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer Pålyd- ende verdi Eien- deler Gjeld Sum inntek- ter Sum kost- nader Sel- skapets års- resultat Bokført verdi 2022 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 31 22 53 45 9 13 Sparebank 1 Økonomihuset AS 2 000 1 000 2 000 21 15 63 64 (1) 48 Sum investering i datterselskaper 61 Sum investeringer i konsernselskap morbank 61 Note 37 – Investeringer i eierinteresser Aksjer i datterselskaper morbank Investeringer er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet. Inntekter fra investering i datterselskap 2023 2022 Utbytte fra Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 6 8 Utbytte fra Sparebank 1 Økonomihuset AS - 5 123 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 ( Beløp i mnok) 2023 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokført verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 292 0 1 6 (6) 312 16,41 % 127 230 SpareBank 1 SamSpar AS 13 9 21 21 0 7 16,45 % 25 467 306 9 22 28 (5) 319 2022 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokført verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 349 0 51 0 51 357 15,21 % 134 953 SpareBank 1 SamSpar AS 0 11 7 7 (0) 4 15,21 % 134 953 350 12 58 8 51 361 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 216 244 Balanseført verdi per 01.01. 361 356 28 79 Tilgang/avgang 26 4 0 0 EK-endringer 20 -1 0 0 Resultatandel -5 51 0 0 Utbetalt utbytte -83 -49 244 323 Balanseført verdi per 31.12. 319 361 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 0 0 Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS -6 51 0 0 Resultatandel fra Sparebank 1 SamSpar AS 0 0 49 83 Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS 0 0 0 0 Utbytte fra SpareBank 1 SamSpar AS 0 0 49 83 Sum inntekt -5 51 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden. Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet Konsernets eierandeler i felleskontrollet virksomhet 124 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Nærstående selskaper Felleskontrollerte virksomheter Lån (Beløp i mnok) 2023 2022 2023 2022 Lån utestående pr 1.1. 0 1 16 0 Lån innvilget i perioden 1 0 0 20 Tilbakebetaling 0,0 -0,7 -4 -4 Utestående lån per 31.12. 1 0 12 16 Renteinntekter 0,2 0,1 0,8 0,6 Tap ved utlån 0 0 0 0 Innskudd (Beløp i mnok) Innskudd per 1.1. 12 25 0 0 Nye innskudd i perioden 2 0 0 0 Uttak 0 -13 0 0 Innskudd per 31.12. 13 12 0 0 Rentekostnader 0,03 0,02 0 0 Alle lån til nærstående parter er bokført i morbanken. Note 38 – Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felles kontrollerte virksomheter og datterselskaper. Se note 37 for investeringer i eierinteresser. Bankens mellomværende med ansatte og tillitsvalgte vises i note 21. 125 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 MORBANK (Beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 Egenkapitalbeviskapital 1 565 1 565 1 565 Overkursfond 492 492 492 Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster 1 779 1 580 1 580 A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital 3 836 3 637 3 637 Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster 100 94 94 Kompensasjonsfond 5 5 5 B. Sum samfunnseid kapital 105 99 99 Egenkapital eksklusiv utbytte og fond for urealiserte gevinster 3 941 3 736 3 736 Eierandelsbrøk (A/(A+B)) 97,34 % 97,35 % 97,34 % Note 39 – Eierandelskapital- og eierstruktur Egenkapitalbeviskapital Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 1.565.040.500 kroner fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Per 31.12.2023 var det 2033 egenkapitalbeviseiere (2008 per 31.12.2022). Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte: År Endring Endring i egenkapitalbeviskapital Total eierandelskapital Antall egenkapitalbevis 1996 Emisjon ifbm børsnotering 50 000 000 50 000 000 500 000 2010 Kapitalutvidelse ifbm fusjon 1 344 665 200 1 394 665 200 13 446 652 2017 Emisjon 170 375 300 1 565 040 500 1 703 753 126 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 De 20 største egenkapitalbeviseierne Antall egenkapitalbevis Andel 1 SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE 4 634 470 29,61 % 2 SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN 3 086 627 19,72 % 2 SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE 2 347 840 15,00 % 4 VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 532 631 3,40 % 5 TRONRUD AS 319 690 2,04 % 6 MP PENSJON PK 246 222 1,57 % 7 KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 234 424 1,50 % 8 WENAASGRUPPEN AS 232 000 1,48 % 9 FRES AS 209 335 1,34 % 10 AKA AS 148 531 0,95 % 11 DNB BANK ASA 117 558 0,75 % 12 ALLUMGÅRDEN AS 77 311 0,49 % 13 THORSTEIN KVALE AS 58 570 0,37 % 14 G.A.S. HOLDING AS 50 679 0,32 % 15 SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 50 000 0,32 % 16 BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 50 000 0,32 % 17 RG HOLDING AS 41 338 0,26 % 18 LUNNER ALMENNING 40 322 0,26 % 19 ADLON AS 40 000 0,26 % 20 STAAVI 38 000 0,24 % 20 HAHV INVEST AS 38 000 0,24 % Sum 20 største eiere 12 593 548 80,47 % Øvrige eiere 3 056 857 19,53 % Utstedte egenkapitalbevis 15 650 405 100 % Intervall Antall eiere % Antall EKB % 10.001- 90 4 % 13 758 006 88 % 5.001-10.000 85 4 % 604 292 4 % 1.000-5.000 394 19 % 867 808 6 % 201-1.000 685 34 % 349 606 2 % 0-200 779 38 % 70 693 0 % 2 033 100 % 15 650 405 100 % Kommune Antall eiere % Antall EKB % RINGERIKE 742 36 % 6 525 759 42 % GRAN 167 8 % 3 321 959 21 % JEVNAKER 170 8 % 2 605 616 17 % OSLO 188 9 % 1 456 675 9 % HOLE 150 7 % 329 649 2 % BERGEN 19 1 % 242 016 2 % RAUMA 1 0 % 232 000 1 % Sum 1 437 71 % 14 713 674 94 % Øvrige 596 29 % 936 731 6 % Totalt 2 033 100 % 15 650 405 100 % 127 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Note 40 – Leieavtaler Note 41 – Hendelser etter balansedagen IFRS 16 Leieavtaler fører til at vesentlige leieavtaler for konsernet balanseføres. Bruksrett er presentert i balansen som en del av ”Eiendom, anlegg og utstyr”, mens leieforpliktelsen presenteres som ”Annen gjeld og balanseført forpliktelser”. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har benyttet seg av fritak som finnes for kortsiktige leieavtaler (under 12 måneder) og leieavtaler med lav verdi. Disse leiekostnadene utgjorde 0,79 mill. kroner for morbank og 1,0 mill. kroner for konsernet i 2023. Alle beløp er i millioner kroner. Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap. MORBANK KONSERN 31.12.2022 31.12.2023 Balansen 31.12.2023 31.12.2022 3 2 Leieforpliktelser 25 27 3 2 Bruksrett 19 22 MORBANK KONSERN 31.12.2022 31.12.2023 Resultatregnskap 31.12.2023 31.12.2022 1 1 Avskrivninger 4 4 0,1 0,1 Renter -0,7 -0,4 1 1 Sum 3 3 128 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5 Vi erklærer, etter beste overbevisning, at årsregnskapet for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for 2023 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende: • oversikt over viktige begivenheter i regnskapsåret og deres innflytelse på årsregnskapet • beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer konsernet står overfor i neste regnskapsår • beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående. Hønefoss, 14. februar 2024 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell Leder Wenche Ravlo Nestleder Svein Oftedal Hans Anton Stubberud Liv Bente Kildal Jane K. Gravbråten Espen Gundersen Bjørn Rune Rindal Adm. direktør 131 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Eierstyring og selskapsledelse Styret og ledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland vurderer årlig prinsippene for eierstyring og selskapsle- delse og hvordan de fungerer i konsernet. De formelle kravene for denne følger av regnskapslovens § 3-3b og Oslo Børs krav om å følge og forklare eventuelle avvik fra Norsk anbefaling for eierskapsstyring og selskaps- ledelse (NUES) . 1 Pkt. 1 Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse God virksomhetsstyring i SpareBank 1 Ringerike Ha- deland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medar- beidernes og andre gruppers interesser i konsernet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske an- befalingen for eierstyring og selskapsledelse og retter seg etter dens anbefalinger som er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Styret gir en rede- gjørelse for selskapets eierstyring og selskapsledelse i årsberetningen. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og hvordan denne etterleves i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 2 Virksomhet SpareBank 1 Ringerike Hadeland er i dag et moderne, børsnotert bankkonsern som tilbyr alle typer finanstje- nester. Styret vedtok igjennom strategiarbeid i 2021 ny visjon for banken. Bankens vedtatte visjon er «Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Bankens overordnede strategiske mål er å være et lønnsomt, bærekraftig og solid bankkonsern som er attraktiv for kunder, egenkapitalbeviseiere, medarbei- dere og lokalsamfunnet. Den overordnede strategien skal gjenspeile disse ambisjonene. Som følge av dette skal bankkonsernet • Være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling • Nær og dyktig – med kortreiste beslutninger • Utnytte teknologien og digitale løsninger • Være samfunnsengasjert og skape stolthet for regionen • Bedriftskultur med arbeidsglede, åpenhet og kontinuerlig forbedring • Selvstendig og offensiv eier i SpareBank 1-alliansen Styret evaluerer løpende konsernets strategiske mål- bilde og fastsetter de overordnede mål-setningene relatert til risikoprofil og avkastning. Videre fastsetter styret overordnede rammer og retningslinjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslin- jer som skal bidra til høy etisk standard. Bankens vedtekter finnes på bankens nettside. Samfunnsansvar er en integrert del av SpareBank 1 Rin- gerike Hadeland sin virksomhet og uttrykkes gjennom strategier, tiltak og aktiviteter banken gjennomfører i lokalsamfunnet. Et aktivt samfunnsengasjement er direk- te verdiskapende ved at det reduserer risiko, gir nye forretningsmuligheter, skaper motiverte medarbeidere og ikke minst bidrar til å opprettholde bankens gode omdømme. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har egne nettsider for samfunnsansvar. Det vises ellers til eget kapittel om bæ- rekraft i årsrapporten og bærekraftsrapporten. Bærekraftig verdiskaping Banken har en viktig rolle som utviklingsaktør og ønsker å være et forbilde på god forretningsdrift, også når det gjelder ESG-relaterte (Environmental, Social and Governance) spørsmål. Konsernets mål er at all forret- ningsdrift, investeringer og økonomisk verdiskaping 1 Vurderingen tar utgangspunkt i sist oppdaterte anbefaling fra NUES pr. 14.oktober 2021.Det er ingen endringer i 2022 og 2023 132 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 skal være bærekraftig og ivareta hensynet til etikk, miljø, sosiale forhold samt arbeidstaker- og mennes- kerettigheter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og selskapsledelse. Styret har vedtatt etikkregler for konsernet, og etikk er fast tema på kurs for alle nyansatte. I tillegg gjennom- føres årlig en etikkuke med fokus på aktuelle områder hvor ansatte deltar i diskusjoner rundt utvalgte tema. Dette skal bidra til at bevisstgjøring av konsernets verdigrunnlag og at etiske retningslinjer blir godt kom- munisert og gjort kjent i hele organisasjonen. Det er etablert varslingsrutiner dersom ansatte får kunnskap om forhold som er i strid med eksterne eller interne be- stemmelser eller andre forhold som kan være med på å skade selskapets omdømme eller finansielle situasjon. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 3 Selskapskapital og utbytte Styret foretar løpende en vurdering av kapitalsituasjo- nen i lys av selskapets mål, strategi og ønsket risi- koprofil, samt regulatoriske krav. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et langsiktig mål for ren kjernekapital på myndighetskrav + 1,0 prosentpoeng . Styret vurderer kapitaldekningen å være tilfredsstillende. 2 Kapitalplanleggingen hensyntar forventede endringer i regulatoriske krav. Forutsatt et pilar 2-krav på 1,6% vil kravet til ren kjernekapital være 14,9% med fullt påskrudd kapitalbuffere. Merk at kapitaldekningen ren kjernekapital per 31.12.2023 er 17,95 for- holdsmessig konsolidert. For detaljert informasjon om kapitaldekningen, se note 5 i årsrapporten. For en nærmere omtale av reglene om kapitaldekning og hvilke prinsipper SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger til grunn for å vurdere kapitalbeho- vet, vises det til konsernets Pilar 3-rapportering som er publisert på bankens nettside. Utbytte Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har per 31.12.2023 tillatelse fra Finanstilsynet til å erverve og ta pant i egne egenkapitalbevis for samlet pålydende inntil 50 mill. kr. Tillatelsen er gyldig frem til neste representantskapsmøte senest 30.04.2024, eller inntil Finans tilsynet ut fra hensynet til konsernets soliditet tilbakekaller tillatelsen. Kapitalforhøyelser Styrefullmakter til kapitalforhøyelser gis på bakgrunn av konkrete og definerte formål. Per 31.12.2023 foreligger det ingen styrefullmakter til å foreta kapitalforhøyelser i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Avvik fra anbefalingen: Ingen. Pkt. 4 Likebehandling av egenkapitalbeviseiere og transaksjoner med nærstående SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en egenkapitalbe- visklasse og alle egenkapitalbevis har lik stemmerett. Styret og ledelsen legger vekt på at alle egenkapital- beviseierne skal likebehandles og ha samme mulighet for innflytelse. Ved aksjekapitalforhøyelser skal eksis- terende aksjonærer gis fortrinnsrett, med mindre sær- skilte forhold tilsier at dette kan fravikes. Slik fravikelse vil i så fall bli begrunnet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finans- foretakslovens regler for eier- og stemmerettsbegrens- ninger så langt bestemmelsene gjelder for sparebanker med egenkapitalbevis. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 5 Fri omsettelighet Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med ticker RING og er fritt omsettelige. Vedtektene inne- holder ingen begrensninger på omsetteligheten. Avvik fra anbefalingen 5: Ingen Pkt. 6 Generalforsamling (Representantskapet) En sparebank er i utgangspunktet en selveid institusjon og styringsstrukturen og sammensetningen av styrings- organene skiller seg fra aksjeselskaper, jfr. finansfore- taksloven kapittel 8 om hvilke organer en sparebank skal ha. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finansforetakslovens bestemmelser om finansfore- taks organer. Representantskapet er konsernets øverste organ. Representantskapet skal se til at sparebanken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og repre- sentantskapets vedtak. Etter lovgivingen legges det vekt på at de valgte medlemmer skal sammen avspeile sparebankens kundestruktur, andre interessegrupper og samfunnsfunksjon. Egenkapitalbeviseierne og innsky- terne har ni representanter hver, mens ansatte har seks representanter. Representantskapet fastsetter konsernets årsregnskap, gir styret fullmakt til å ta opp ansvarlig lån og til å foreta kapitalforhøyelser, samt velge medlemmene til bank- konsernets styre og valgkomité. Ordinært representantskapsmøte skal i henhold til vedtektene avholdes innen utgangen av mars måned hvert år. Styret kan velge å gjennomføre representant- skapsmøtet som fysisk eller elektronisk møte . Innkal- ling og saksdokumenter sendes medlemmene og er tilgjengelig på bankens nettside senest 21 dager før møtet avholdes. Ved forfall innkalles varamedlemmer. Det er ikke anledning til å møte ved fullmektig eller med rådgiver. På representantskapsmøtet deltar styreleder, minst en representant fra valgkomiteen og ekstern 133 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 revisor. Andre styremedlemmer kan stille. Fra adminis- trasjonen deltar adm. direktør og banksjef økonomi/ finans. Øvrige medlemmer av konsernledelsen kan stille. Det er kun medlemmer av representantskapet som har stemmerett og generelt fattes beslutninger med almin- nelig flertall. Protokoll fra møtene i representantskapet er tilgjengelig på bankens nettside. 3 Dersom representantskapsmøtet blir avholdt elektronisk, må det foreligge systemer som sikrer at lovens krav er oppfylt, samt krav til bekreftelse av elektronisk stemmegivning. En oversikt over representantskapets medlemmer finnes på bankens nettside. Egenkapitalbeviseiernes valgmøte Det avholdes årlig ett valgmøte for egenkapitalbevisei- erne hvor representanter til representantskapet velges og hvor det informeres om selskapets finansielle stilling. Egenkapitalbeviseierne innkalles til valgmøte senest 14 dager før valgmøtet avholdes. Innkallingen inkluderer valgkomiteens innstilling til representanter til represen- tantskapet samt andre relevante sakspapirer. Hvert egenkapitalbevis gir rett til en stemme. Den som har stemmerett er valgbar. Alle egenkapitalbeviseiere kan delta på møtet, og det er anledning til å stemme med fullmakt. Avvik fra anbefalingen: SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til lover og forskrifter som regulerer finans- foretak i sammensetningen av styrende organer. Avvikene vurderes ikke å ha noen reell forskjell fra anbefalingen. Pkt. 7 Valgkomiteer I samsvar med SpareBank 1 sine vedtekter er det eta- blert en valgkomité for innskyterne og en valgkomite for egenkapitalbeviseierne. I tillegg har de ansatte et valgstyre for sine representanter. Valgkomite for representantskapet Representantskapet i SpareBank 1 Ringerike Hadeland velger en valgkomité blant representant-skapets med- lemmer. Valgkomiteen består av fem medlemmer, hvor det minst er en representant fra henholdsvis egenka- pitalbeviseierne, innskyterne og de ansatte, samt ett uavhengig medlem av interessegruppene som ikke er medlem av representantskapet. Det er ikke adgang for styrets medlemmer eller ledende ansatte i SpareBank 1 Ringerike Hadeland å være medlem av valgkomiteen. Komitéen ledes av representantskapets leder. Valget gjelder for to år om gangen. Valgkomitéen avgir begrunnet innstilling represen- tantskapet for valg av styrets leder og medlemmer, samt medlemmer av valgkomiteen. Innstillingen skal gi relevant informasjon om kandidatens bakgrunn og uavhengighet. Valgkomiteen tilstreber å gjennomføre individuelle samtaler med styrets medlemmer i denne forbindelse. Valgkomiteen har også som oppgave å gjennomgå og foreslå eventuelle endringer i honorar- strukturen for selskapets tillitsvalgte. Valgkomitéen skal forberede innskyternes valg av representantskapsmedlemmer og varamedlemmer til representantskapet. Valgkomiteens innstilling skal fore- ligge senest to uker før innskytervalget skal gjennom- føres. Informasjon om valgkomiteen finnes på bankens nettside. Valgkomite egenkapitalbeviseierne Valgkomiteen skal forberede egenkapitalbeviseiernes valg av medlemmer og varamedlem til representant- skapet, samt leder og medlemmer til valgkomiteen. Valgene gjennomføres på egenkapitalbeviseiernes valgmøter. Valgstyre for ansattes valg Valg av ansatte som medlemmer av representantska- pet foretas av og blant de ansatte i selskapet i henhold til egen instruks. Avvik fra anbefalingen: Ingen. Pkt. 8 Styret, sammensetning og uavhengighet Styret velges av representantskapet for inntil to år av gangen. Styret består av syv medlemmer, hvorav to er ansatte representanter. Styret skal være sammensatt slik at de ivaretar bankens behov for kompetanse, kapasitet og mangfold. Ved valg av styrets medlemmer foretas en egnethetsvurdering som blant annet tar hensyn til behovet for både kontinuitet og uavhengighet. De valgte styremedlemmene skal til sammen oppfylle alle nødvendige lovpålagte kompetansekrav. Begge kjønn skal være representert ved minst 40 prosent i styret. Ingen av styremedlemmene som er valgt av represen- tantskapet har noen ansattes- eller oppdragsforhold til selskapet utover sine verv som tillitsvalgte. De enkelte styremedlemmenes bakgrunn er beskrevet i årsrappor- ten på selskapets nettsider. Ingen i konsernledelsen er medlem av styret. Styret har minimum 9 møter i året og medlemmenes deltakelse på styremøtene er beskrevet i årsrapporten. Avvik fra anbefalingen: Et styremedlem er ansatt som adm. direktør i en av bankens største kunder. Styre- medlemmets uavhengighet er vurdert av valgkomiteen. Utover dette har selskapet ingen avvik fra anbefalingen Pkt. 9 Styrets arbeid Styrets oppgaver reguleres av en egen styreinstruks vedtatt av representantskapet og det utarbeides årsplaner for styrets arbeid. Instruksen regulerer blant annet styrets ansvar og plikter, saksbehandling og 134 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 hvilke saker som skal styrebehandles, samt regler for innkalling og møtebehandling. Instruksen angir også retningslinjer for behandling av avtaler med nærståen- de parter. Styret leder konsernets virksomhet i samsvar med lover, forskrifter, vedtekter og vedtak fattet i representant- skapet. Styret er ansvarlig for at midler konsernet rår over forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte, samt å påse at bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll. I tillegg fastsetter styret konsernets strategi, budsjett og markeds- og organisasjonsmessige mål. Det er styret som ansetter og avsetter adm. direktør. Styret har også fastsatt styringsinstruks for adm. direktør. Styremedlemmer tar ikke del i behandlingen eller avgjø- relsen av spørsmål som har særlig betydning for ved- kommende selv eller noen av sine nærstående. Styrets nestleder leder diskusjonen dersom styreleder erklærer seg inhabil. Se for øvrig punkt 4 hvor interessekonflikter og inhabilitet omtales nærmere. Styret mottar periodisk rapportering av resultatutvik- ling, markedsutvikling, ledelses-, personal- og organisa- sjonsmessig utvikling og utvikling i risikobildet og risi- koeksponeringen for selskapet. Styret foretar årlig en egenevaluering av sitt virke med henblikk på arbeids- form, saksbehandling, møtestruktur og prioritering av oppgaver, og dette gir grunnlag for endringer og tiltak. I tillegg foretas en evaluering av hvilken kompetanse styret besitter. Styret har opprettet tre faste styreutvalg som består av medlemmer av styret, som er nærmere beskrevet nedenfor. Utvalgene er forberedende og rådgivende arbeidsutvalg for styret, med formål å foreta vurde- ringer av utpekte saksområder og derved forbedre styrebehandlingen. Styret fastsetter instruks for utvalgene. Transaksjoner med nærstående Styreinstruksen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland angir at styremedlemmer og adm. direktør ikke må delta i behandlingen eller avgjørelsen av spørsmål som har slik særlig betydning for egen del eller for noen nærståen- de at vedkommende må anses for å ha personlig eller økonomisk særinteresse i saken. Det samme følger av konsernets etiske retningslinjer. Den enkelte plikter selv å påse at han ikke er inhabil ved behandlingen av en sak. Styreinstruksen angir videre at styremedlemmer på eget initiativ skal opplyse om enhver interesse den enkelte eller vedkommendes nærstående kan ha i av- gjørelsen av et spørsmål. Med mindre styremedlemmet selv velger å fratre ved behandlingen eller avgjørelsen av en sak, skal styret beslutte om vedkommende skal fratre. Ved vurderingen skal det legges vekt på alle former for personlige, økonomiske eller andre interes- ser hos styremedlemmet og behovet for allmennhe- tens tillit til bankens virksomhet. Styrets vurderinger av habilitetsspørsmål protokolleres. Godtgjørelsesutvalg Godtgjørelsesutvalget består av tre medlemmer, inklu- dert en ansattrepresentant fra konsernets styre, som møtes minimum to ganger årlig. Utvalget skal forbere- de styrets behandling av blant konsernets godtgjørel- sesordning og forberede behandling av adm. direktørs kontrakt og vilkår for årlig behandling av et samlet styret. Godgjøringsutvalget er regulert i finansforetakslovens § 15-4 (2) Risikoutvalget Risikoutvalget består av tre medlemmer fra konsernets styre, og møtes normalt fem ganger i året. Risikout- valget skal forberede behandlingen av saker knyttet til styrets styring og kontroll av konsernets samlede risiko, samt jevning vurdere om konsernets styring- og kontrollordninger er tilpasset risikonivå og omfang av virksomheten. Utvalget skal videre overvåke systemene for internkontroll, herunder konsernets interne revisjon. Risikoutvalgets oppgaver er regulert i finansforetaks- loven § 13-6 (4). Revisjonsutvalget Revisjonsutvalg består av tre medlemmer fra kon- sernets styre, og møtes normalt fem ganger i året. Utvalgets sammensetning oppfyller anbefalingens krav til uavhengighet og kompetanse. Revisjonsutvalget skal forberede styrets oppfølging av regnskapsrapporte- ringsprosessen, samt avgi uttalelse for valg av revisor. Utvalget skal ha løpende kontakt med revisor om års- regnskapet og vurdere og overvåke revisors uavhen- gighet og objektivitet, herunder i hvilken grad andre tjenester enn revisjon som er levert av revisor som kan ha betydning for revisors uavhengighet og objektivitet. Revisjonsutvalgets sammensetning og oppgaver er regulert i finansforetakslovens § 8-18 – 8-20 Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 10 Risikostyring og internkontroll tyret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fokus på risikostyring og internkontroll, og at det er en integrert del av styrets arbeid. God risiko- og kapitalstyring er sentralt i konsernets langsiktige verdiskaping. Intern- kontroll skal bidra til å sikre effektiv drift og forsvarlig håndtering av risikoer av betydning for å oppnå konser- nets forretningsmessige mål Bankkonsernets pilar 3-rapport, inneholder en beskri- velse av risiko- og kapitalstyring og er tilgjengelig på bankens nettsider. 135 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som mål å opp- rettholde en moderat risikoprofil og ha så høy kvalitet i risikooppfølgingen at ingen enkelthendelser skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Selskapets risikoprofil er fastsatt gjennom styrings- dokumenter for ulike risikoområder og er kvantifisert gjennom styrefastsatte rammer. Konsernets overordnede risikoeksponering og risiko- utvikling følges opp gjennom periodiske risikorap- porter til konsernets ledelse og styret. Overordnet risikoovervåking og rapportering foretas av avdeling for risikostyring og compliance som er uavhengig av forretningsenhetene. Internkontroll finansiell rapportering Bankens avdeling for økonomi og finans utarbeider finansiell rapportering i SpareBank 1 Ringerike Hade- land og påser at rapporteringen skjer i samsvar med gjeldende lovgivning, regnskapsstandarder og konser- nets regnskapsprinsipper. Banksjef økonomi og finans rapporterer direkte til adm. direktør. Ekstern revisor foretar hvert kvartal begrenset revisjon av selskapets delårsregnskap i tillegg til full revisjon av selskapets årsregnskap. Internrevisjonen Internrevisor er et redskap for styret og administra- sjonen for overvåking av at risikostyrings-prosessene er målrettede, effektive og fungerer som forutsatt. Det er PwC som står for leveransen av internrevisortjenester til konsernet, og omfatter morbanken og datterselskaper underlagt forskrift om risikostyring og internkontroll. Internrevisjonen rapporterer halvårlig til styret, som vedtar årsplaner og budsjett for intern-revisjonen. Internrevisjonens rapporter og anbefalinger blir l øpende gjennomgått og vurdert implementert. Avvik fra anbefalingens: Ingen Pkt. 11 Godtgjørelse til styret Styrets medlemmer mottar en årlig kompensasjon fastsatt av representantskapet. Styre-medlemmenes honorar er ikke resultatavhengige og det utstedes ikke opsjoner til styre-medlemmene. Ingen av styrets medlemmer valgt av representantskapet har oppgaver for selskapet utover styrevervet eller verv avledet av dette. Nærmere informasjon om kompensasjon for styret fremgår av note til årsregnskapet. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 12 Godtgjørelse til ledende ansatte Fastsetting av lønn og annen godtgjørelse til adm. direktør foretas av styret. Styret har etablert et godt- gjørelsesutvalg som velges av og blant styrets med- lemmer. Utvalget skal forberede alle saker om godt- gjørelsesordninger som skal avgjøres av styret. Nærmere informasjon om kompensasjon for ledende ansatte fremgår av note til årsregnskapet. Styrets erklæring om lederlønn er eget saksdokument til representantskapet. Det er ingen aksjeverdibasert godtgjørelse i konsernet. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 13 Informasjon og kommunikasjon SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger betydelig vekt på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om kon- sernets utvikling og resultater skal skape tillit overfor investormarkedet. Informasjon til markedet formidles gjennom investor- presentasjoner, hjemmesider på internett, presse- meldinger og regnskapsrapporter. Det avholdes regelmessige presentasjoner overfor investorer, lån- givere og andre samarbeidspartnere. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 14 Selskapsovertakelse SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en selveiende institusjon som ikke kan bli overtatt av andre gjennom oppkjøp. Eierstrukturen i en sparebank er lovregulert og det må gis tillatelse fra Finanstilsynet for eierandel over 10 prosent av eierandelskapitalen. Oversikt over de største egenkapitalbeviseiere i Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland fremkommer av årsregnskap og kvartalsrapporter. Avvik fra anbefalingen: Lovpålagt eierbegrensning Pkt. 15 Revisor Ekstern revisor velges av representantskapet etter anbefaling fra revisjonsutvalget og innstilling fra styret. Revisors hovedoppgave er å vurdere hvorvidt årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter, og foretar den lovbestemte bekreftelsen av den økonomiske informasjon konsernet gir i sine offentlige regnskap. Ekstern revisor deltar i styremøtene som behandler årsregnskapet. I tillegg møter revisor i revisjonsutvalgets møter som behandler regnskapet. Styret har fastsatt retningslinjer for den daglige ledelsens adgang til å benytte ekstern revisor til andre tjenester enn revisjon. Ekstern revisor presenterer årlig en plan for revisjons- arbeidet for revisjonsutvalget og styret. Revisor gir 136 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 revisjonsutvalget en beskrivelse av hovedelementene i revisjonen foregående regnskapsår, herunder om det er identifisert vesentlige svakheter i selskapets interne kontroll knyttet til regnskapsrapporteringsprosessen, samt eventuelle forbedringsforslag. Avvik fra anbefalingen: Ingen 137 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) Våre medarbeidere I SpareBank 1 Ringerike Hadeland jobber det medar- beidere som er mellom 22 og 66 år. Vi har mange ulike personligheter, ulik kompetanse, erfaring og perspek- tiver som vi tar med oss i oppgaveløsning på jobb. Vi må sikre at ansatte føler seg inkludert uavhengig av ulik- heter, og jobber etter vårt slagord «gode sammen». Vi har høy kompetanse om eget fagfelt, om relasjonsbyg- ging og vår region. Vi utvikler oss i takt med kundenes behov, og det stiller krav til endringsviljen - og evnen vår. Dyktige og engasjerte medarbeidere er bankens viktigste konkurransefortrinn. Arbeidsforhold Banken har som mål å være en trygg og god arbeids- plass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Arbeidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevel- se av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medarbeidernes tillitsvalgte og verneombud i flere faste møte- og samarbeidsarenaer. Vi er også tilknyt- tet bedriftshelsetjenesten Agil Helse, som bistår både proaktivt og ved hendelser. Når tidligere år har vært preget av korona, så har 2023 vært preget av endringer i organisasjonen; relansering av strategi, endringer i organisering, mange nyansatte og nye ledere. Banken står midt i et generasjonsskif- te som påvirker oss, og som stiller krav til hvordan vi jobber med kompetanseoverføring, opplæring og kulturutvikling. Organisasjonsendringer er hovedsakelig at vi eta- blerer team og avdelinger som jobber med samme oppgaver, for å spesialisere oss og møte kundebehov. Endringer gjør at lokasjonstilhørighet for ansatte har blitt utfordret, og i 2023 har vi jobbet med nye retnings- linjer for kjøring mellom kontorer og til kundemøter. Disse skal både bidra til at vi møtes fysisk for vedlike- hold av det sosiale miljøet på arbeidsplassen og de gode kundeopplevelsene, samtidig som vi tar hensyn til klima og miljø. Vi har fortsatt arbeidet med utvikling av vår bedriftskul- tur. Vi har utviklet en felles lederplattform for konsernet og gjennomført en ledersamling for samtlige ledere i konsernet. Lederne har stor påvirkning, og måten vi leder på er viktig for å lykkes med strategi, endringer og kulturutvikling. Vi har to viktige mål for lederne våre – de skal ha mot og evne til å gjennomføre endring og utvikling og bygger sammen med teamet psykologisk trygghet for å skape gode prestasjoner. Vi har gjen- nomført to høydesamlinger for alle ansatte, med fokus på å bli kjent, skape trygghet i relasjoner og utfordre oss på ulike problemstillinger sammen. HMS og sykefravær Sparebank 1 Ringerike Hadeland jobber systematisk med HMS. Samarbeids - og arbeidsmiljøutvalget har flere faste møte - og samarbeidsarenaer gjennom året, og blir enige om tiltak for å sikre at vi har et trygt og godt fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. I 2023 gjen- nomførte vi en intern risikovurdering for HR og HMS. Basert på dette jobber vi med ulike tiltak for å møte disse utfordringene. Fokus for 2023 har vært organisa- sjonsendringer, arbeidsbelastning og oppfølging av enkelte avdelinger basert på resultater i vår organisa- sjonsundersøkelse Winningtemp. Vi legger til rette for fysisk aktivitet for våre ansatte. Vi har et aktivt bedriftsidrettslag som arrangerer alt fra yoga, teknikktrening på langrenn og felles deltakelse på Ringeriksmaraton. Dette er gode helsefremmende tiltak. Vi gir også individuell, økonomisk støtte til trening og konkurranser. Vi har avtale med bedriftshelsetjeneste med periodisk oppfølging av ansattes helsesituasjon, samt individuell oppfølging med blant annet psykolog ved behov. Vi legger til rette for å redusere fysiske arbeidsbelastnin- ger blant våre ansatte og investerer i hjelpemidler for å sikre gode arbeidsstillinger på kontoret. Hovedarbeids- plassen vår er kontoret, og alle har sin egen ergono- misk tilpassede arbeidsplass i lokalene våre. I 2023 var sykefraværet i banken 4,29 %, som er en ned- 138 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 gang fra 5,18 % i 2022. Legemeldt langtidsfravær utgjør den største andelen av sykefraværet. Banken arbeider aktivt med sykefraværsoppfølgingen, med vekt på å komme tidlig i gang med oppfølgingsplaner og aktuel- le tilretteleggingstiltak. Det er i 2023 ikke rapport om noen arbeidsulykker. Organisasjonsutvikling og kompetanse Gjennom 2023 er det gjort en rekke justeringer i organisasjonen. Bakgrunnene for justeringene henger sammen med endrede kundeforventinger, endringer i forventinger knyttet til myndighetskrav og som følge av relansering av ny virksomhetsstrategi. Banken står i et generasjonsskifte. Dette medfører en rekke nye medarbeidere og ledere som skal innlemmes i organisasjonen på en god måte. Etablering og utvik- ling av team gjennom teamutvikling, med workshop og coaching har vært et prioritert og betydelig arbeid gjennom 2023, som et viktig verktøy for å lykkes med endringsarbeidet. Fokuset i dette arbeidet har hand- let om å forstå og utnytte ulikheter i team, for på den måten å få ut potensialet i team. Kompetanseutvikling er et prioritert område, som skal bidra til at den enkelte medarbeider opplever mestring og utvikling i sitt arbeid, samtidig som banken sikrer nødvendig fremtidig kompetanse. For å sikre at vi utvikler kompetanse for å lykkes med utviklingen, er det gjort kompetanseløft for flere større grupper i organisasjonen. Dette for å sette organisasjo- nen i stand til å nå bankens målsetninger. De årlige utviklingssamtalene er et verktøy for å sikre at strategien forankres hos hver medarbeider og at vi får kartlagt kompetanse – og utviklingsbehovene. På bak- grunn av samtalene, og målene for strategien, utvikles tiltaksplaner for individer og på virksomhetsnivå. Opplæring, kurs og utdanning skjer i samarbeid med både interne og eksterne partnere. I 2023 har vi hatt ulike eksterne foredragsholdere til å holde webinar, flere ansatte har gjennomført kurs og videreutdanning via Handelshøyskolen BI/NHH. En rekke medarbeidere har deltatt på eksterne kurs spesifikke for sin rolle. Bærekraftkompetanse har vært et prioritert område for banken i 2023. Banken gjennomførte et omfattende kompetanseløft på bærekraft, tilpasset de enkelte fag- områdenes behov. Arbeidet med å sikre opprettholdel- se av autorisasjoner for rådgivere og kundebehandlere gjøres strukturert og systematisk, spesielt med tanke på mange nyansatte gjennom året 2023. For å kontinuerlig måle og ta pulsen på vår organisa- sjon, gjennomfører vi løpende organisasjonsunder- søkelser ved bruk av Winningtemp. Dette er et viktig verktøy for å kontinuerlig måle og justere hvordan vårt arbeidsmiljø er, og hvordan våre medarbeidere har det. Sykefravær Kvinner 4,94 % Menn 3,22 % Fravær pga. syke barn (samlet antall dagsverk) Kvinner 96 Menn 55 139 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Vi har 148 fast ansatte i banken per desember 2023, totalt 162 inkludert midlertidig ansatte. Av disse er 62 % kvinner og 38 % menn. Vi har 14 midlertidig ansatte, hvorav 7 er kvinner. Vi har ingen innleide konsulenter utover dette. Totalt sett er kvinner underrepresentert på ledernivåer i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Men på ledernivå 3 har vi nådd målsetningen om 60/40 med 44 % kvinner. Det har i 2023 ikke vært noen endringer i ledergruppen med nivå 2-ledere. Alderssammensetning i virksomheten Del 1: Tilstand for kjønnslikestilling Kjønnsbalanse i virksomheten 2023 2022 2021 Andel kvinner totalt 62 % 63 % 65 % Andel kvinner i ulike stillingskategorier Nivå 3-leder 44 % 69 % 46 % Nivå 2-ledere 33 % 33 % 33 % Andel kvinner i styret 43 % 43 % 43 % 2023 2022 2021 Ansatte under 30 19 17 12 Ansatte 30-40 45 39 32 Ansatte 40-50 39 39 36 Ansatte 50-60 35 38 39 Ansatte over 60 24 20 27 2023 2022 2021 Ledere under 30 1 1 1 Ledere 30-40 6 6 6 Ledere 40-50 17 11 10 Ledere 50-60 2 1 1 Ledere over 60 3 2 2 Likestilling og mangfold 140 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Av 148 faste ansatte jobber 12 deltid. Årsaken til søknader om redusert stiling på grunn av omsorgsoppgaver, alder eller arbeidsevne. Banken har god oversikt over de deltidsansatte, og har ingen indikasjon på at det forekommer ufrivillig deltid. Ved ønske om økt stillingsprosent av fast ansatte, har banken etterkommet samtlige søknader, noe utviklingen over deltidsarbeid viser. Turnover i 2023 har vært 6 prosent, som er en oppgang fra 1,4 prosent i 2022. Det ble ansatt 28 nye eksternt rekrutterte medarbeidere i 2023. Av disse var 16 menn og 12 kvinner. Dette er en markant økning fra tidligere år. I forbindelse med årlig lønnsjustering, er spesielt balanse mellom kjønn lagt vekt på, slik at lønnsforskjeller kan forklares med objektive kriterier. Heltid – deltid fordelt på kjønn Foreldrepermisjon Turnover og rekruttering Lønn fordelt på kjønn og stillingsgrupper Andel deltid 2023 2022 2021 Kvinner 8,0 % 9,7 % 12,6 % Menn 2,5 % 1,4 % 2,1 % Uttak av foreldrepermisjon (samlet antall dagsverk) Kvinner 521 Menn 347,6 Gjennomsnittslønn 2023 2022 2021 Gjennomstnittslønn totalt Kr 719.970 Kr 713 122 Kr 671 554 Kvinner Kr 669.450 Kr 643.007 Kr 607.867 Menn Kr 801.454 Kr 830.863 Kr 793.621 Kvinners lønn som andel av menns i ulike stillingskategorier 2023 2022 2021 Rådgivere personmarked 95 % 93% 95% Rådgivere bedriftsmarked 95 % 99% 97% Kundebehandlere/saksbehandlere 103 % 102% 101% Stab 88 % 82% 79% Mellomledere 103 % 106% 104% 141 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Rammeverk og målsetninger Vår policy for bærekraft skal sikre at banken har en virk- somhet som operer i tråd med bankens bærekraftsam- bisjoner, og den skal tydeliggjøre og være retnings- givende for vårt arbeid og støtte medarbeidere og ledere i beslutninger og daglig arbeid. I den står det at vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og inklude- ring i vår organisasjon. I tillegg er våre retningslinjer for etikk med å danne grunnlaget for hvordan vi jobber med dette, samt vår bedriftsavtale, personalhåndbok og standard for varsling av kritikkverdige forhold. Vi har to overordnende målsetninger på dette området: • Kjønnsbalanse på alle ledernivåer innen 2025 (minimum 40% av hvert kjønn) • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i de ansattes egenskaper komplementerer og beriker. Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi er en del av. Uansett hvem du er, har du som jobber i SpareBank 1 Ringerike Hadeland de samme spennende mulighetene som dine kolleger. Vi har nulltoleranse for diskriminering, og i våre etiske retningslinjer er det nedfelt at vi skal bidra til at diskrimi- nering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing ikke forekommer i konsernet. Vi skal også oppføre oss på en måte som ikke krenker menneskeverdet og vise respekt for grunnleggende menneskerettigheter. Slik jobber vi i praksis Likestilling, mangfolds- og diskrimineringsarbeidet er stadig viktigere i daglig drift. Dette viser seg i rekrutteringsarbeid, lønnsvurderinger og med- arbeiderundersøkelser. Undersøkelser og kartlegging • Vårt verktøy for organisasjonsundersøkelser Winningtemp har likestilling/diskriminering som eget kartleggingstema • Årlig blir kjønnsfordeling og lønnsforskjeller på ulike stillingsnivåer, kjønnsforskjeller, deltid, midlertidighet og foreldrepermisjon gjennomgått. I tillegg ser vi på kjønn- og aldersfordeling på kompetansetiltak og intern mobilitet • SAMU, partssammensatt utvalg, har temaet like- stilling, mangfold og diskriminering som fast tema gjennom året. Basert på innsikten vi samler inn ved kart legginger over, diskuteres tiltak Iverksette tiltak Med utgangspunkt i kartlegginger, undersøkelser og løpende tilbakemeldinger, iverksettes ulike tiltak. Tiltak- ene diskuteres i partssammensatte utvalg, ledelsen og HR, avhengig av størrelse og omfang på tiltakene. Vurdere resultater av arbeidet Resultater av tiltakene vurderes fortløpende, samt i de årlige kartleggingene og analysene. Beskrivelse av tiltak i 2023, eller som del av daglig drift Rekruttering • Kompetansebasert rekruttering. Vi har satt kom- petansebasert rekruttering i system. Vi definerer kompetanse som er viktig for en rolle og disse står sentralt gjennom hele rekrutteringsprosessen. Dette reduserer risikoen for ubevisste preferanser og diskri- minering i rekruttering • Utforming av stillingsannonser blir vurdert med tanke på språk og bildebruk, slik at underrepresenterte profiler oppfordres til å søke • Ved ansettelse til lederstillinger er det gjort flere tiltak for å sikre kandidater av begge kjønn i finale- prosessen. Dette har blitt gjort blant annet gjennom search etter kvinnelige kandidater i tillegg til ordinær utlysning. Den best kvalifiserte kandidaten er ikke nødvendigvis den med lengst erfaring, men den som i tillegg til å være kvalifisert bidrar til mangfold i teamet Lønns- og arbeidsvilkår • I den årlige lønnsjusteringsprosessen er det rettet spesielt fokus på å avdekke lønnsforskjeller som ikke kan begrunnes med objektive kriterier • Likebehandling knyttet til lønn er et sentralt tema i rekrutteringsprosessene og i Ansettelsesutvalget • Likebehandling mellom kjønn, ved ekstraordinære lønnsvurderinger og forfremmelser • Medarbeidere uavhengig av kjønn og alder, har fått innvilget permisjoner som følge av omsorgs- oppgaver, nedsatt funksjonsevne, sykdom og alder • Vi har signert FNs Global Compact med deres 10 prinsipper for ansvarlig næringsliv, hvor prinsipp 6 er å sikre at diskriminering i arbeidslivet avskaffes. Dette vil bidra til å ansvarliggjøre oss selv i likestillings- og diskrimineringsarbeidet Karriere og utvikling • I ulike kompetansetiltak der det er begrenset med plasser har vi en prosess for utvelgelse som hensyn- tar likestilling og mangfold • I 2023 har vi hatt et stort kompetanseløft på bære- kraft til alle ansatte i hele konsernet. Dette har vært tilpasset avdelinger og oppgaver, så det er relevant for ulike roller. o HR-avdelingen har tatt fire moduler e-læring om Mangfold og inkludering med påfølgende Del 2: Vårt arbeid med likestilling, mangfold og inkludering 142 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 workshop. Formålet er å øke kompetanse og bevisst- het rundt viktigheten av mangfold, for å kunne gi god rådgivning og lederstøtte Tilrettelegging, balanse jobb og familieliv • Virksomheten tilrettelegger så langt det lar seg gjøre for mulighet for å kombinere jobb og familieliv. o Fleksible arbeidstidsløsninger o Mulighet for å arbeide hjemmefra o Kortere arbeidstid om sommeren o Fra 64 år har heltidsansatte rett til en time kortere daglig arbeidstid • Banken har omfattende velferdsordninger som skal sikre tilrettelegging av særlig tyngende omsorgsopp- gaver, sykdom og nedsatt funksjonsevne. o Alle ansatte har tilbud om utvidet helsekontroll og oppfølging o Alle ansatte får arbeidsplassvurdering ved behov og tilpasning av utstyr o Bedriftshelsetjenesten brukes aktivt i et forebyggende og reparerende perspektiv ved livskriser, helseutfordringer eller sykdom o Omfattende tilrettelegging og arbeidsutprøving ved sykefravær • Arbeidstrening for eksterne personer, for å bidra til at mennesker i vårt lokalsamfunn får arbeidserfaring til hjelp for å komme ut igjen i arbeidslivet. Trakassering, seksuell trakassering og kjønnsbasert vold • Alle ansatte deltar i årlig etikkuke, hvor etiske ret- ningslinjer gjennomgås • Det gjennomføres løpende pulsmåling med egne spørsmål om mobbing og trakassering • Egen varslingsrutine for hvordan man melder fra om uønskede hendelser er gjort kjent og tilgjengeliggjort synlig og enkelt for alle medarbeidere. • Egen ekstern varslingskanal, sikrer ekstern bistand til undersøkelser og håndtering, samt anonym varsling ved behov. • Ansatte som blir utsatt for truende kundeadferd, blir ivaretatt gjennom egen rutine for ettervern. Planer og forventninger til videre arbeid I 2024 blir det viktigste arbeidet å gjennomføre en ny risikokartlegging for likestilling, mangfold og inklude- ring, for deretter å utarbeide en policy for likestilling, mangfold og inkludering. Vi vil jobbe bredt med dette i virksomheten og sette i gang tiltak basert på denne kartleggingen. Det er rimelig å anta at et konkret tiltak vil være økt mangfoldskompetanse, i hele banken og særlig for ledere og de ulike rollene i partssamarbeidet. Vi skal også jobbe med lønn og arbeidsvilkår, da vi skal innføre et nytt system for lønnsfastsettelse og vurde- ringer basert på vår lønnspolicy. Dette vil bidra til at vi har bedre verktøy for å vurdere lik lønn for likt arbeid, og til å nå målet vårt om at lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier. 143 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Redegjørelse for aktsomhets- vurderinger etter åpenhetsloven Forord Åpenhetsloven trådte i kraft 1. juli 2022 og «skal fremme virksomheters respekt for grunnleggende menneske- rettigheter og anstendige arbeidsforhold i forbindelse med produksjon av varer og levering av tjenester». Videre skal loven «sikre allmennheten tilgang til infor- masjon om hvordan virksomheter håndterer negative konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold». I henhold til loven skal store bedrifter i Norge «utføre aktsomhetsvurderinger i tråd med OECDs retningslinjer for flernasjonale selskaper. Aktsomhetsvurderingene skal utføres regelmessig og stå i forhold til virksom- hetens størrelse, virksomhetens art, konteksten virk- somheten finner sted innenfor, og alvorlighetsgraden av og sannsynligheten for negative konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold». Formålet med redegjørelsen Dette er redegjørelsen for aktsomhetsvurderingene vi har gjort i 2023 for vårt konsern. Formålet er å gi relevant informasjon om vår virksomhet og hvordan vi jobber med å forebygge og håndtere negative konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold. Rapporten gir også in- formasjon om våre funn i arbeidet og de tiltakene som vi har iverksatt. Datterselskapet EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS oppfylte per 31.12.23 ikke kriteriene for større virksom- heter etter åpenhetsloven, og utarbeider derfor ikke egen redegjørelse. Datterselskapet SpareBank 1 Øko- nomihuset AS oppfylte per 31.12.23 kriteriene for større virksomheter etter åpenhetsloven og leverer egen rede- gjørelse for sine aktsomhetsvurderinger for 2023. Har du innspill eller spørsmål til vårt arbeid med bære- FN Global Compacts 10 prinsipper for ansvarlig næringsliv: 1: Støtte og respektere vern om internasjonalt anerkjente menneskeret- tigheter, og 2: påse at vi ikke med- virker til krenkelser av menneskerettighetene. 3: Holde organisa- sjons-friheten i hevd og sikre at arbeidstagers rett til å føre kollektive forhandlinger anerkjen- nes i praksis, og 4: avskaffe alle former for tvangsarbeid, og 5: sikre reell avskaffelse av barnearbeid, og 6: sikre at diskriminering i arbeidslivet avskaffes. 7: Støtte en føre-var-til- nærming til miljøutfor- dringer, og 8: ta initiativ til å fremme økt miljøansvar, og 9: oppmuntre til utvikling og bruk av miljøvennlig teknologi. 10: Bedrifter skal be- kjempe enhver form for korrupsjon, inkludert utpressing og bestik- kelser. Menneske- rettigheter Arbeid Miljø Anti- korrupsjon 144 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 kraft håper vi du tar kontakt! Du kan sende en e-post til vår fagsjef for bærekraft (maria.rosenberg@rhbank.no) eller kontakte vårt kundesenter. Menneskerettigheter og arbeidstakerrettigheter Grunnleggende menneskerettigheter følger av blant annet FNs konvensjon om økonomiske, sosiale og kulturelle rettigheter fra 1966, FNs konvensjon om sivile og politiske rettigheter fra 1966 og ILOs kjernekonven- sjoner om grunnleggende rettigheter og prinsipper i arbeidslivet. Når det er anstendige arbeidsforhold i en bedrift, ivaretas de grunnleggende menneskerettighete- ne og helse, miljø og sikkerhet på arbeidsplassen. Videre får de ansatte en lønn som det er mulig å leve av. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være en organisa- sjon som har et aktivt forhold til bærekraft. Konsernet skal ikke, verken direkte eller indirekte, medvirke til krenkelse av menneske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminalitet, hvitvasking, korrupsjon, alvorlig natur- og miljøskade eller andre handlinger som kan oppfattes som uetiske. Som del av SpareBank 1 Gruppen er vi medlem av FNs Global Compact. Dette er verdens største initiativ for næringslivets samfunnsansvar. Som medlem er vi forplik- tet til å følge FNs ti prinsipper for ansvarlig næringsliv. SpareBank 1 Ringerike Hadeland - regionens ledende finanskonsern SpareBank 1 Ringerike Hadeland er regionens ledende finanskonsern. Hovedkontoret ligger i Hønefoss og konsernet med sine datterselskap har i alt 253 ansatte. Konsernet har fire bankkontorer, tre meglerkontorer og et økonomi- og regnskapshus. Disse er lokalisert i Ringerike, Nittedal, Jevnaker og Gran kommuner. Kon- sernet er totalleverandør innen finansiering, sparing og plassering, forsikring og betalingstjenester til privatkun- der og bedrifter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en del av SpareBank 1-alliansen, som er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider gjennom de felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og Spa- reBank 1 Utvikling DA, deres datterselskaper og andre felleseide selskaper. Felles innkjøp er ett av områdene det samarbeides om i alliansen. I tillegg er SpareBank 1 Ringerike Hadeland en del av de samarbeidende lokal- bankene (SamSpar) i SpareBank 1-alliansen. Forretningsidé SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bærekraftig vekst i, og utvikling av, vår region. Vi skal gjøre det gjen- nom å levere et bredt spekter av finansielle tjenester, eiendomsmegling og regnskapstjenester, og gjennom relevant økonomisk rådgivning til personer og bedrifter. Vår ambisjon er at folk og bedrifter flest i vår region skiller SpareBank 1 Ringerike Hadeland fra konkurrente- ne fordi de opplever oss som en nær og relasjonell lo- kalbank. For å sette våre dyktige medarbeidere i stand til å innfri våre kunders behov og forventinger, utnytter vi mulighetene som ligger i både effektivisering og nye forretningsmuligheter, samt i digitalisering og automa- tisering. Vi bygger relasjonell kapasitet når vi evner å utnytte kraften i data og teknologi. Visjon Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Vår visjon har siden fusjonen i 2010 vært å være «den anbefalte banken». Som markedsleder er vi det. For å tydeliggjøre vår visjon, og løfte ambisjonen for banken som en hjørnesteinsbedrift i våre lokalmiljøer, vedtok vi i 2021 en mer aktiv visjon. Den understreker også en differensiering i markedet, hvor vi viser at vi er mer enn en bank i vår region. For vi vet: Går det godt i våre lokalsamfunn, kan det gå godt for vår bank. Strategi og satsingsområder Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom å være nære og dyktige rådgivere, benytte fremtidsrette- de digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv utvik- ling. Vi skal være en offensiv og god samarbeidspartner. Vår strategi er bygget for å svare opp tre megatren- der: Digitalisering, endrede kundeforventninger, og bærekraft/det grønne skiftet. Vi har definert fire strate- giske satsingsområder: • Bærekraft: Vi bidrar til bærekraftige lokalsamfunn – og en bedre fremtid i tråd med Paris-avtalen. • Digitalisering: Vi øker vår konkurransekraft gjennom å utnytte teknologi til å effektivisere, bygge kunde- relasjoner, og øke inntekter. • Alltid personlig: Vi skiller oss klart fra konkurrentene som nære og personlige. • Mer enn en bank: Markedet skal oppleve at vi er en positiv drivkraft der folk bor. Aktsomhetsvurderinger I henhold til § 4 i åpenhetsloven skal SpareBank 1 Rin- gerike Hadeland utføre aktsomhetsvurderinger i tråd med OECDs retningslinjer for flernasjonale selskaper om ansvarlig næringsliv. Vi gjør aktsomhetsvurderinger for å kartlegge, forebygge, avbøte og redegjøre for hvordan selskapet håndterer faktiske og potensielle negative konsekvenser av vår egen virksomhet, leveran- dørkjede og forretningsforbindelsers virksomhet. I vårt arbeid legger vi til grunn at aktsomhets- vurderinger er: • forebyggende, der formålet er å unngå å forårsake eller bidra til negativ påvirkning. • risikobaserte og bør være basert på prioriteringer 145 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 på grunnlag av alvorlighetsgrad og sannsynlighet for skade. • en pågående og gjentagende prosess, som stadig må forbedres. Våre aktsomhetsvurderinger skal være tilpasset vår størrelse, bransje og forretningsmodell; vår kontekst og risiko. Gjennomføringen av aktsomhetsvurderingene skal så langt som mulig innpasses i SpareBank 1 Ringe- rike Hadelands øvrige beslutnings- og rapporterings- systemer og de etablerte rutinene for risikostyring. Vi skal jobbe for kontinuerlig forbedring og utvikling av våre systemer og rutiner for etterlevelse av åpenhets- loven. Figuren nedenfor oppsummerer trinnene i aktsomhets- vurderinger i tråd med OECDs retningslinjer: Forankring av ansvarlighet i retningslinjer og styringssystemer Styret er ansvarlig for å fastsette strategi, mål, policy og risikotoleranse for bærekraftrisiko. Styret vedtar også policy for bærekraft og etiske retningslinjer, samt behandler kvartalsrapporter om bærekraft der arbei- det etter åpenhetsloven inngår. Styret behandler også rapporten om aktsomhetsvurderinger etter åpenhets- loven. Administrerende direktør har overordnet ansvar for det daglige arbeidet med bærekraft, herunder arbeidet med etterlevelse av åpenhetsloven. Banksjef Organi- sasjon og utvikling har ansvar for det daglige bære- kraftarbeidet på vegne av administrerende direktør. Utførende er fagsjef bærekraft som rapporterer til Banksjef Organisasjon og utvikling. I tillegg har Bank- sjef Økonomi/Finans ansvar for bærekraft i innkjøp og utkontrakteringer. Ansvarlighet og respekt for menneskerettighetene er innarbeidet i en rekke styringsdokumenter: • Policy for bærekraft • Etiske retningslinjer • Policy for utkontraktering • Policy for personvern • Standard for etterlevelse av åpenhetsloven • Innkjøpsrutine • Krav til leverandører om bærekraft og forretnings- etiske forhold • Retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdi- papirfond i SpareBank 1 • Sponsoravtaler Innholdet i de aktuelle styringsdokumentene er nærme- re beskrevet nedenfor: Kilde: Norges kontaktpunkt for ansvarlig næringsliv 146 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Styringsdokument Innhold relevant for etterlevelse av åpenhetsloven Policy for bærekraft SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være en organisasjon som har et aktivt forhold til bærekraft, og tar ansvar for miljøutfordringene samfunnet står oven- for. Konsernet skal ikke, verken direkte eller indirekte, medvirke til krenkelse av menneske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminalitet, hvitvasking, korrupsjon, alvorlig natur- og miljøskade eller andre handlinger som kan opp- fattes som uetiske. Dette gjelder både internt og i forholdet til våre kunder og samfunnet for øvrig. Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard. Vi skal respektere internasjonalt anerkjente menneskerettigheter og ikke medvirke til brudd på disse rettighetene. Vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og in- kludering i vår organisasjon. Vi skal ha kompetanse på bærekraft. Vi skal vurde- re ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomheten. I vår bankvirksomhet skal vi ikke finansiere kunder som opererer i strid med våre bærekraftprinsip- per, eller der ESG-risiko vurderes å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter. Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst forhold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede. De skal utøve sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig næringsliv og bidra til en bærekraftig omstilling. Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav til leverandører om bærekraft og etisk forretningsvirksomhet. Vi forventer at våre bedriftskunder inntar en bevisst holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko, og driver i tråd med lover og forskrifter på sitt felt. Etiske retningslinjer Regel 5: Vi opptrer med respekt og omtanke Dette betyr blant annet at den enkelte ansatte og tillitsvalgte må bidra til at diskriminering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing ikke forekom- mer i konsernet, og ikke oppføre seg på en måte som krenker menneskeverd. Regel 9: Vi viser respekt for menneskerettigheter og arbeider for å redusere miljøbelastningen Dette betyr blant annet at den enkelte ansatte må: Vise respekt for de grunn- leggende menneskerettighetene, slik disse er beskrevet i sentrale menneske- rettighetskonvensjoner, i utførelsen av sitt arbeid eller verv i konsernet. Aktivt medvirke til at konsernets leverandørkjede, forretningsforbindelser og de selskapene som SpareBank 1 investerer i respekterer menneskerettighetene. Policy for utkontraktering Utkontraktering er når en oppdragstaker utfører arbeidsoppgaver på veg- ne av SpareBank 1 Ringerike Hadeland som alternativt måtte vært utført av selskapet selv. Dette kan innebære både større og mindre deler av selskapets virksomhet. Vårt ansvar overfor kunder, offentlige myndigheter og andre en- dres ikke som følge av utkontrakteringen. Policy for utkontraktering gir over- ordnede føringer for hvordan SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal innrette vår virksomhet slik at vi etterlever regelverket for utkontraktering på en mest mulig hensiktsmessig og effektiv måte Policy for personvern Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder, og våre kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres er trygge hos oss. Sikkerhetskultur og etterle- velse av personvernregelverket har høyt fokus i SpareBank 1 Ringerike Hade- land. Konsernet håndterer personopplysninger som en del av daglig drift. Dette gjelder både personopplysninger på vegne av kunder og om egne an- satte. I de prosesser og oppgaver konsernet utfører er det lovpålagt å ivareta den registrertes personvern. Formålet med policyen er å angi overordnede føringer for håndtering av personopplysninger i konsernet. Policyen suppleres av konsernets spesifikke rutiner for personvern, som utdyper og spesifiserer kravene i policyen. 147 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 I tillegg til etablerte ordninger som varslingskanal for våre egne ansatte og klagemekanismer for våre kunder, har vi mulighet for at alle som ønsker å gi innspill til vårt bærekraftarbeid eller arbeid etter åpenhetsloven, kan gjøre det via våre websider. Vi oppfordrer på webside- ne til å ta kontakt for å gi tilbakemelding eller innspill til forbedringer av vårt arbeid med menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold i vår egen drift, hos våre leverandører eller forretningspartnere. Kartlegging og vurdering av negativ påvirkning OECDs veileder for aktsomhetsvurderinger for ansvarlig næringsliv basert på OECDs retningslinjer for flernasjonale selskaper om ansvarlig næringsliv, anbefaler at det gjøres en overordnet analyse for å kartlegge alle områder av virksomheten, alle operasjoner og forretningsforbindelser, inkludert leverandørkjeden. Det anbefales også å innlemme arbeidet med åpenhetsloven i allerede etablerte styringssystemer og risikovurderinger. I lys av dette legger vi til grunn at SpareBank 1 Ringerike Hadeland sin til enhver tid gjeldende dobbel vesentlighetsanalyse innen bærekraft utgjør den overordnede analysen etter åpenhetsloven, som så danner grunn laget for videre prioritering av de viktigste områdene for videre kartlegging. Analysen oppdateres jevnlig. Overordnet analyse – dobbelt vesentlighetsanalyse Dobbel vesentlighet handler om å vurdere hvordan et selskap påvirker og blir påvirket av omgivelsene, for å prioritere hvor fokuset skal rettes. Analysen skal blant annet reflektere omverdenens forventninger til oss, og disse utvikler seg raskt. Formålet med en dobbel vesentlighetsanalyse er å forstå både (1) hvilken påvirkning selskapets aktiviteter har på omverden gjennom vår verdikjede, samt (2) hvilke bærekraftforhold som påvirker selskapets langsiktige verdiskapning, altså finansiell vesentlighet. Styringsdokument Innhold relevant for etterlevelse av åpenhetsloven Standard for etterlevelse av åpenhetsloven Formålet med standarden er å beskrive hvordan SB1 Ringerike Hadeland sitt arbeid for etterlevelse av åpenhetsloven skal innrettes. Standarden viser hvilke prosesser som må gjennomføres, hva som skal vektlegges i disse prosessene og hvem som har ansvar for dem. Innkjøpsrutine Rutinen skal blant annet sikre bærekraftige og kostnadseffektive anskaffelser. Et prinsipp i rutinen er at bankens innkjøp skal være mest mulig bærekraftig. Ved avtaleinngåelse skal leverandøren forplikte seg til «Standard om bære- kraft i innkjøp». Rutinen stiller også krav om at enhver anskaffelse skal gjennom- føres i tråd med konsernets etiske retningslinjer. Ved krav om skriftlig kontrakt skal nye leverandører, før inngåelse av avtale, gjennom en leverandørgodkjen- ningsprosess. Krav til leverandører om bærekraft og forretningsetiske forhold Våre krav til leverandører og underleverandører dekker miljø, sosiale forhold (menneskerettigheter) og forretningsetiske forhold. Standarden gir en beskrivelse av oppfølging og revisjon, samt sanksjoner ved brudd på kravene. Retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond i SpareBank 1 Retningslinjene skal være førende for arbeidet bankene i SpareBank 1-alliansen gjør for å sikre ansvarlig distribusjon av verdipapirfond. Retningslinjene inne- holder krav, forventninger og oppfordringer til leverandører av verdipapirfond som skal distribueres i SpareBank 1. Tema som dekkes er miljø, samfunn (men- neskerettigheter mv.) og eierstyring. Sponsoravtaler Våre sponsoravtaler inneholder krav om at bærekraftarbeid/ESG skal være en sentral del av samarbeidet. Det er en forutsetning at samarbeid og felles aktiviteter gjøres med minst mulig miljøbelastning, og at de er inkluderende og anti-diskriminerende med tanke på kjønnsidentitet, etnisitet, seksuell legning, ferdigheter, overbevisning og egen privatøkonomi, og utøves etter samfun- nets forventning til ryddighet, etterlevelse og åpenhet. Det er et krav at alle som jobber med barn under 15 år skal ha levert politiattest. Manglende opp- følging av politiattester hos klubben anses som mislighold, og kan medføre umiddelbar oppsigelse av avtalen. 148 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 I forbindelse med oppdatering av dobbelt vesentlighetsanalyse for SpareBank 1 Ringerike Hadeland, er det gjort en verdikjedeanalyse for å identifisere de største påvirkningene vi har på omverdenen. Her defineres vår verdikjede inklusive datterselskap, fra oppstrøm til nedstrøm. Faktiske og potensielle påvirkninger plasseres i tilhørende deler av SpareBank 1 Ringerike Hadeland sin drift (leverandører, egne operasjoner, samfunnsengasjement, og kundeleddet BM og PM). Disse påvirkningene er kategorisert etter positive og negative påvirkninger, og derfra rangert ut fra nivå av alvorlighetsgrad (scale) og omfang (scope), og til slutt oppsummert som enten lav, medium eller høy påvirkning. Den gjeldende analysen viser at den største potensielle og faktiske påvirkningen på bærekrafttema samlet sett ligger nedstrøms i privat- og bedriftsmarkeder. Det betyr at det er gjennom vårt kunderettede arbeid at vi har størst påvirkning. Analysen viser også følgende vurderinger som er relevante for etterlevelsen av åpenhetsloven: Denne overordnede analysen suppleres med nærmere kartlegginger og vurderinger som det er redegjort for i kapitlene som følger. Område Vurdert høy potensiell påvirkning Oppstrøm: Våre leverandører: Menneskerettighetsbrudd blant leverandører: Potensiell positiv påvirkning gjennom ansvarlig innkjøp og oppfølgning av Åpenhetsloven, som styrker konkurransebetingelsene for leverandører som opererer på en god måte og reduserer omfanget av menneskerettighets- brudd i verdikjeden Ansvarlige arbeidsforhold hos leverandører: Potensiell positiv påvirkning ved å sette tydelige krav til leverandører og styrke konkurransebetingelsene for leverandører som opererer på en god måte Egne operasjoner: Egne ansatte og kontorer: Mangfold, inkludering og likestilling: Potensiell positiv påvirkning på temaet avhengig av konkrete satsninger og tiltak OPPSTRØM NEDSTRØM – Påvirkning gjennom kunder og samarbeidspartnere Bedriftsmarked (BM)Privatmarked (PM)Leverandører EGNE OPERASJONER SamfunnsengasjementEgne ansatte & kontorer Innkjøp av varer og tjenester: Bærekraft og etisk forretningsvirksomhet hos leverandører Leverandører i alliansen: • SamSpar • SpareBank 1 Utvikling DA • SpareBank 1 Kundesenter AS • SpareBank 1 Gruppen AS • SpareBank 1 Forsikring AS • SpareBank 1 Factoring AS • Spleis AS • Fremtind Forsikring AS • SpareBank 1 Boligkreditt AS • SpareBank 1 Forvaltning AS • SpareBank 1 Kreditt AS • SpareBank 1 Markets AS • SpareBank 1 Næringskreditt AS • SpareBank 1 Betaling AS Fysiske kontorer: - Hovedkontor Hønefoss - Kontor Jevnaker, Gran og Nittedal Samfunnsengasjement: - Sponsorvirksomhet - Samarbeid i lokalsamfunnet Tjenester: - Finansieringsprodukter - Sparing (fondssparing tilbys gjennom ulike fondsforvaltere, pensjonssparing leveres av SpareBank 1 Forsikring AS) - Forsikring (tilbys gjennom Fremtind Forsikring) Tjenester: - Betalingsformidling - Finansieringsprodukter - Sparing og investering (fondssparing tilbys gjennom ulike fondsforvaltere) - Forsikring (tilbys igjennom Fremtind Forsikring) Fysiske kontorer: - Kontor Hønefoss - Kontor Jevnaker, Gran og Nittedal Samfunnsengasjement: - Støtte til idrett og kultur Tjenester: - Økonomisk rådgivning innen finansiering, skatt, avgift, generasjonsskifte - Pensjon - Taksering av landbrukseiendom Tjenester: - Økonomisk rådgivning innen bedriftsøkonomi - Pensjon - Lønnstjenester - Taksering av landbrukseiendom - HR-tjenester - Digitale løsninger Fysiske kontorer: - Kontor Nittedal, Hønefoss, Gran Samfunnsengasjement: - Støtte til idrett og kultur - Deltakelse på lokale arrangementer Tjenester: - Verdivurdering - Eiendomsmegling Tjenester: - Prosjektmegling nybygg - Næringsmegling 149 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Kartlegging og vurdering av potensiell negativ påvirkning gjennom våre leve- randører og leverandørkjeder SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en del av SpareBank 1-alliansen, som er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider gjennom de felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og Spa- reBank 1 Utvikling DA, deres datterselskaper og andre felleseide selskaper. Felles innkjøp er ett av områdene det samarbeides om i alliansen. Allianseinnkjøp gjennomføres av SpareBank 1 Utvikling som inngår leverandøravtaler på vegne av alliansen og følger opp bærekraftrisiko relatert til disse. Mesteparten av SpareBank 1 Ringerike Hadeland sine innkjøp håndteres gjennom allianseinnkjøp. En nærmere omtale av arbeidet er gitt nedenfor. I tillegg er SpareBank 1 Ringerike Hade- land en del av de samarbeidende lokalbankene (SamSpar) i SpareBank 1-alliansen, som ivaretar etterlevelse av åpen- hetsloven for leverandørkjedene i sin virksomhet. Felles avtaler i SB1-Alliansen Allianseinnkjøp forventer av sine leverandører og forret- ningspartnere at de har et bevisst forhold til bærekraf- trisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede, samt at de aktivt og målrettet jobber for å redusere negativ påvirkning av klima, miljø og sosiale- og forretningsetis- ke forhold. De stiller krav til leverandørene om at de har retningslinjer innen bærekraft, og at disse skal omset- tes til handling. Videre stilles krav om etterlevelse av åpenhetsloven, føring av klimaregnskap og plan for omstilling til netto null. Allianseinnkjøps leverandøroppfølging innen bærekraft har siden 2019 vært basert på OECDs veileder for akt- somhetsvurderinger. Gjennom en tidligere risikobasert kartlegging av 249 eksisterende leverandører ble 12 leverandører prioritert i 2022 og ble nærmere fulgt opp innen bærekraft med dybdeundersøkelser. Leveran- dørene er innen kontormøbler, IT-utstyr, IT-tjenester og konsulent og bemanningsselskaper. De ble valgt på grunn av kriterier som risiko for negativ påvirkning, mulighet for å redusere risiko, størst omsetningsvolum og kjernevirksomhet. Utvalgte leverandørers manglende oppfølging av aktsomhetsvurdering i henhold til OECDs retningslinjer ble fulgt opp med frister for forbedring. For å følge med på gjennomføring og resultater av tiltak ble det satt frister for å rette mangler og det ble holdt oppføl- gingsmøter m.m. der retting ikke er tilfredsstillende. De fleste leverandørene hadde retningslinjer m.m. på plass, mens 6 av 12 som ikke hadde påbegynt aktsomhetsvur- dering i henhold til åpenhetsloven har utført dette etter tilbakemeldinger fra allianseinnkjøp. Alle leverandørene har nå dokumentert retningslinjer m.m. og redegjort for aktsomhetsvurderinger. Redegjørelsen for aktsomhets- vurderinger for 2022 fra Allianseinnkjøp finnes her, og arbeidet i 2023 bygger videre på dette. Allianseinnkjøps oppfølging av leverandører i 2023 Samtlige 12 leverandører har redegjort for sine aktsom- hetsvurderinger. Oppfølgingen av redegjørelsene viser at leverandørene legger mest vekt på den generelle beskrivelsen av virksomhetens organisering, driftsom- råde, retningslinjer osv. Det er mindre opplysninger om faktiske negative konsekvenser og vesentlig risiko for negative konsekvenser som virksomhetene har avdek- ket gjennom sine aktsomhetsvurderinger. To av leverandørene har blitt fulgt videre opp. Det er en større leverandør av IT-utstyr og en større leveran- dør av IT-tjenester. Begge leverandørene ble orientert om at allianseinnkjøps vurdering av deres redegjørelse etter åpenhetsloven er at det ikke er lagt nok vekt på opplysninger om faktiske negative konsekvenser og ve- sentlig risiko for negative konsekvenser, jf. åpenhetslo- ven §§ 5 b og 5 c. De ble bedt om en nærmere tilbake- melding på dette. Leverandøren av IT-utstyr ble i tillegg bedt om å redegjøre for undersøkelser hos en av sine underleverandører av elektroniske komponenter i Kina. Leverandøren av IT-utstyr har gitt mer konkret infor- masjon om faktiske funn i 2022 hos seks underleveran- dører i Asia som hadde «avvik knyttet til indikatorer på moderne slaveri innen kostnader til rekruttering, reise, medisinsk behandling og opphold. Det var et tilfelle av tilbakeholdt pass og en månedslønn og et tilfelle av tvungen overtid». Leverandøren har i «samarbeid med Responsible Business Alliance (RBA) krevd at underle- verandørene stopper den ulovlige praksisen og følger opp med stedlig revisjon. Det er også tilbakebetalt om lag 0,8 mill. USD til 200 ansatte i 2022». Hos under- leverandøren i Kina var det «avvik for overtidsarbeid, bostøtte og trygdeavgifter. Dette indikerer systemfeil i kontrollprosesser og er under oppfølging». Leverandøren av IT-tjenester har ikke offentliggjort redegjørelsen etter åpenhetsloven lett tilgjengelig på sine nettsider slik åpenhetsloven krever, men viser i stedet til årsrapporten. Allianseinnkjøp anser ikke dette som tilstrekkelig. Til dette uttaler leverandøren at «det er relevant å se redegjørelsen sammen med øvrig innhold i vår Sustainability report, der flere andre områ- der også griper inn i vårt arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold. Det vises her til blant annet kapitler om «responsible sourcing», «employee experience», «diversity and inclusion» og «cybersecurity & privacy». Selv om det kan være interessant å se leverandørens redegjørelse i sammenheng med øvrig informasjon om bærekraftar- beid i årsrapporten osv. kan ikke dette helt eller delvis erstatte redegjørelsen, som skal gjøres lett tilgjengelig 150 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 på deres nettsider. I tillegg er det ikke lett å se hva som faktisk er redegjørelsen i årsrapporten og hva som er relevant tilleggsinformasjon slik leverandøren har uttalt. Allianseinnkjøp vurderer denne leverandørens generelle arbeid med bærekraft som meget godt. Lokale innkjøp Med lokale innkjøp menes innkjøp som ikke dekkes av Allianseinnkjøp eller SamSpar og der SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland selv initierer og gjennomfører anskaffel- sesprosessen. Tiltak ved gjennomføring av nye anskaffelser Vi gjør følgende tiltak for å forebygge negativ påvirk- ning på menneskerettighetene og anstendige arbeids- forhold i størst mulig grad: • Ved lokale innkjøp gjelder vår innkjøpsrutine som stiller krav til at hensynet til bærekraft ivaretas i alle innkjøp. • Ved krav om skriftlig kontrakt skal nye leverandører, før inngåelse av avtale, gjennom en leverandørgod- kjenningsprosess. • Ved avtaleinngåelse skal leverandører forplikte seg til våre krav til leverandører om bærekraft og for- retningsetiske forhold. Tiltak for å følge opp eksisterende leverandører og leverandørkjeder Vi gjør i tillegg jevnlig risikobaserte tiltak for å overvåke og avdekke risiko for negativ påvirkning på menneske- rettighetene og anstendige arbeidsforhold som måtte oppstå etter kontraktsinngåelse. Vi vurderer leveran- dører etter to dimensjoner: omsetning (hvor mye vi har handlet for) og bransje, og vi benytter et digitalt verktøy for å motta varslinger om leverandørene og dokumentere våre risikovurderinger. Ifølge rapporter fra blant andre Økokrim og NTAES 6 er det særlig de delene av arbeidslivet med høy andel ufaglært arbeidskraft og høy andel utenlandsk arbeids- kraft som preges av arbeidslivskriminalitet. Vi vurderer at dette også indikerer risiko for negativ innvirkning på menneskerettighetene og anstendige arbeidsforhold. Bransjer vurdert med høyere risiko (og som er relevan- te for vårt konsern) er 7 : Dette gjør vi: • Vi følger med på våre 40 største leverandører målt etter kvartalsvis omsetning (innkjøp gjort av banken) ved bruk av et digitalt verktøy. • I tillegg gjør vi en jevnlig risikovurdering av nye leve- randører som opererer i risikobransjer (identifisert blant de 100 største leverandørene målt etter innkjøp gjort av banken). • Vi gjennomfører også dialogmøter med utvalgte leverandører basert på en risikovurdering, for å høre om deres arbeid for å sikre respekt for menneske- rettighetene og anstendige arbeidsforhold i egen virksomhet og i deres leverandørkjeder. Slik ønsker vi å understreke vår tydelige forventning til leveran- dørene og få en bedre forståelse av leverandørens arbeid for å sikre respekt for menneskerettighetene og anstendige arbeidsforhold. I 2023 gjennomførte vi to slike dialogmøter. Vi har på rapporteringstidspunktet ikke avdekket faktiske negative konsekvenser eller vesentlig risiko for negative konsekvenser gjennom våre aktsomhetsvur- deringer av lokale innkjøp. Ivaretakelse av menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold for egne ansatte Våre viktigste ressurser er engasjerte og dyktige medarbeidere som hver dag bidrar til å skape resulta- tene til konsernet. Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Arbeidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av norsk lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medarbeidernes tillitsvalgte og verneom- bud i flere faste møte- og samarbeidsarenaer. Sparebank 1 Ringerike Hadeland jobber systematisk med HMS. Banken gjør risikovurderinger med hensyn til helse, miljø og sikkerhet, i samarbeid med verneombud, ledere og medarbeidere. Vi legger til rette for fysisk aktivitet for våre ansatte og støtter utgifter til trening og konkurranser. Banken har avtale med bedriftshelsetje- neste med periodisk oppfølging av ansattes helsesitua- sjon. Vi legger til rette for å redusere fysiske arbeidsbe- lastninger blant våre ansatte og investerer i hjelpemidler for å sikre gode arbeidsstillinger på kontoret. Hovedarbeidsplassen vår er kontoret, og alle har sin egen ergonomisk tilpassede arbeidsplass i lokalene våre. Den enkelte har på frivillig basis inngått en skriftlig avtale om hjemmekontor. Konsernet bruker verktøyet Winningtemp for å gjøre organisasjonsundersøkelser. Verktøyet måler regelmes- Bransje Bygg- og anlegg Overnatting og servering Transport og bilpleie/bilvask Forretningsmessig tjenesteyting, herunder renhold Annen personlig tjenesteyting (Vaskeri og renseri) 6 Nasjonalt tverretatlig analyse- og etterretningssenter (NTAES) er et samarbeid mellom politiet, Skatteetaten, NAV, Arbeidstilsynet og Tolletaten i arbeidet mot blant annet arbeidslivskriminalitet. 7 Kilder: Handlingsplan mot sosial dumping og arbeidslivskriminalitet - regjeringen.no og Arbeidstilsynets årsrapport for 2022. 151 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 sig hvordan den enkelte ansatte i organisasjonen har det, og bidrar til at organisasjonen mer effektivt kan jobbe med tiltak for å bedre arbeidsmiljøet ytterligere. Vi har god score på de ulike parameterne i undersøkel- sen, og vi ser at teamfølelse, engasjement og ledelse skiller seg spesielt positivt ut. Dette er viktige parame- tere for et godt arbeidsmiljø. Sykefraværet vårt er lavt og var på 4,29 prosent i 2023, hvorav 3,21 prosent er legemeldt sykefravær. Det er i 2023 ikke rapportert om noen yrkesskader. Vi har varslingskanal som gjelder for alle ansatte, tillitsvalgte og innleide og gir mulighet for å varsle om kritikkverdige forhold jfr. arbeidsmiljøloven §2A, samt mistenkelige transaksjoner (hvitvaskingsloven). Vars- leren kan være anonym og kan benytte ulike kanaler for å varsle. Alle varslene går til EY som en anonym tredjepart. De mottar varslet på vegne av Sparebank 1 Ringerike Hadeland og gir råd om videre oppfølging. Deretter overføres varselet til varslingsansvarlig. I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i de ansattes egenskaper komplementerer og beriker. Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi er en del av. Uansett hvem du er, har du som jobber i SpareBank 1 Ringerike Hadeland de samme spennende mulighetene som dine kolleger. Vi har nulltoleranse for diskriminering, og i våre etiske retningslinjer er det nedfelt at vi skal bidra til at diskrimi- nering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing ikke forekommer i konsernet. Vi skal også oppføre oss på en måte som ikke krenker menneskeverdet og vise respekt for grunnleggende menneskerettigheter. Nærmere redegjørelse er gitt i kapittelet «Likestilling og mangfold» i årsrapporten. Kunderettet arbeid knyttet til respekt for menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold Bedriftsmarkedet Banken hadde rundt 5.600 bedriftskunder i 2023. Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland har en sterk posisjon og har ambisjon om å være det foretrukne bankkonsernet for regionens næringsliv. Våre kunder skal operere innenfor norske lover, og i bærekraftperspektivet vektlegges særskilt lover knyttet til beskatning, arbeidsmiljø, diskriminering og forurens- ning. I vår bankvirksomhet skal vi ikke finansiere kunder som opererer i strid med våre bærekraftprinsipper, eller der ESG-risiko vurderes å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter. I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG- og klimarisiko. Vurderingen skal være risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å vurdere hvordan kredittrisikoen påvirkes når det gjel- der betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdømme. Banken benytter en egen modul for vurdering av ESG og klimarisiko i kredittsaker for kredittengasjementer av en viss størrelse. For mindre kunder gjør rådgiverne en overordnet vurdering av om virksomheten er utsatt for negative effekter som følge av klimarelaterte endringer, brudd på menneske -og arbeidstakerrettigheter eller økonomisk kriminalitet. Vi gjør også en rekke tiltak og kontroller av nye og eksisterende kunder som ledd i vårt arbeid mot øko- nomisk kriminalitet. Dette arbeidet er nærmere omtalt i bærekraftrapporten for 2023. Privatmarkedet Banken hadde rundt 62 600 privatkunder i 2023. Spa- reBank 1 Ringerike Hadeland skal være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. For privat- markedet betyr det at vi skal hjelpe kundene med å lykkes i sin privatøkonomi, bygge og trygge verdier som varer, slik at de kan realisere drømmer og leve et godt liv. I tillegg til tiltak vi gjør som ledd i vårt arbeid mot øko- nomisk kriminalitet, er vi opptatt av å unngå utilsiktede negative konsekvenser for våre kunder med hensyn til personvern. Vi lever av tillit og våre kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres er trygge hos oss. Vi behandler alle personopplysninger i tråd med gjelden- de lovkrav og GDPR. En nærmere omtale av vårt arbeid med personvern finnes i vår bærekraftrapport for 2023. Ifølge Finans Norge er over 600 000 nordmenn i dag ikke digitale, enten fordi de ikke har digitale ferdigheter, fordi de har ulike handicap eller fordi de ikke kan språ- ket godt nok. For å sikre at disse menneskene likevel får tilgang til banktjenester, har bankene i Norge blitt enige om en bransjenorm for finansiell inkludering. Denne nor- men har også SpareBank 1 Ringerike Hadeland sluttet seg til. Dette innebærer at banken skal ha de viktigste tjenestene analogt tilgjengelig for kundene. Ansvarlig forvaltning i fond Fondssparing er et viktig spareprodukt for våre kunder. Fondene vi tilbyr er investert i selskaper innen svært mange ulike sektorer, både i Norge og globalt. Det er krevende å få oversikt over selskapenes ansvarlighet og bærekraftprestasjoner, både innen miljø, klima, men- neske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminali- tet og virksomhetsstyring. Ved å gi god informasjon og rådgivning har vi mulighet til å hjelpe våre kunder som er opptatt av bærekraft med å gjøre ansvarlige investe- ringer som kan bidra til å skape en bærekraftig fremtid. 152 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Vi formidler fond fra ulike fondsforvaltere videre til våre kunder. For å sikre en ansvarlig forvaltning, stiller vi krav til fondsforvalterne som vi distribuerer fond fra. Når vi samarbeider om dette i SpareBank 1-alliansen er vi en stor aktør med påvirkningskraft. Ved utgangen av 2023 hadde kundene til SpareBank 1 Ringerike Hadeland plassert om lag 3 mrd. kroner i ulike fond- og spareprodukter (verdipapirfond, spareforsik- ringer og aktiv forvaltning). Banken er tilknyttet agent for ODIN og kan i medhold av ODINs konsesjon yte investeringsrådgivning på verdipapirfond. Gjennom våre retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond har vi definert hva vi oppfordrer, forventer og krever av forvalterne av verdipapirfonde- ne som vi distribuerer. Som forutsetning for distribusjon i våre kanaler skal alle verdipapirfondsforvaltere skriftlig bekrefte at de er kjent med og følger våre retnings- linjer. Les mer om ansvarlig forvaltning i fond i vår bære- kraftrapport for 2023. Olav Fjell Leder Wenche Ravlo Nestleder Svein Oftedal Hans Anton Stubberud Liv Bente Kildal Jane K. Gravbråten Espen Gundersen Bjørn Rune Rindal Adm. direktør Hønefoss, 14. februar 2024 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland 153 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Bankens tillitsvalgte 2023 Representantskapet Innskytervalgt Medlemmer Steinar Aasnæss (nestleder) Lill Heidi Tinholt Lise Kihle Gravermoen (repr. samf. funksjon) Erik Schjerven Ann Kristin Bakke John Vestengen Kari-Anne Jønnes (leder) Kjetil Gulbrandsen Roy S. Torheim Varamedlemmer Kjersti Olberg Mette Sønsteby Jane Dahl Sogn (repr. samf. funksjon) Egenkapitalbeviseiervalgt Medlemmer Frederik W. Skarstein Ellen Grønlund Tor Eid Mona Hanekne Andersen Guro Cathrine Thoresen Tore Berg Kjell Eddie Wang Lars Torgeir Dahl Torgeir Brørby Varamedlemmer Thorstein Kvale Nils Kjetil Tronrud Gro Sønsteby Strande Ansattevalgt Medlemmer Randi Irene Roa Liv Grinna Emil Lundberg Heidi Brusveen Katrine Mathiesen Varamedlemmer Lars Petter Elsrud Anne Kari Hvamstad 154 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Styret og valgkomiteer Styret Medlemmer Olav Fjell (leder) Wenche Ravlo (nestleder) Jane K. Gravbråten Svein Oftedal Hans Anton Stubberud Liv Bente Kildal (ansatt repr.) Espen Gundersen (ansatt repr.) Valgkomite Representantskapet Medlemmer Kari Anne Jønnes (leder) Peer Veiby Ann Kristin Bakke Tor Eid Randi Irene Roa Valgkomite Egenkapitalbeviseiere Medlemmer Lars Torgeir Dahl (leder) Helge A. Hagelsteen Vik Kjell Eddie Wang 155 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Revisjonsberetning 156 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 157 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 158 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 159 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 160 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 161 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 162 Bærekraftrapport for SpareBank 1 Ringerike Hadeland 2023 Foto: johner.se/Amanda Falkman Bærekraft GENERELL INFORMASJON 156 Prinsipper for bærekraftrapportering 156 Rammeverk og FNs bærekraftmål 156 Våre bærekraftmål 158 Våre bærekraftforventninger 158 Forankring og organisering av bærekraftarbeidet 159 Interessenter 161 Dobbel vesentlighetsanalyse 161 Vesentlige bærekrafttemaer 165 KLIMA OG MILJØ 166 Strategisk forankring 166 Rammeverk for grønn obligasjon 168 Produkter og tjenester med fokus på bærekraft 168 Klimarisiko 170 Finansierte klimagassutslipp 176 Klimaregnskap for vår egen virksomhet 179 Estimerte utslipp per omsetning 183 SOSIALE FORHOLD 186 Strategisk forankring 186 Ivaretakelse av våre medarbeidere 188 Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden 191 Bankens rolle i lokalsamfunnet 192 ANSVARLIG OG ETISK FORRETNINGSDRIFT 194 Strategisk forankring 194 Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking 196 Personvern 198 IT-sikkerhet 200 God styring 200 Ansvarlig forvaltning i fond 202 GRI-INDEKS 204 OPPSUMMERT TCFD-RAPPORTERING 207 VEDLEGG: Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet 208 Metode for beregning av utslipp 208 Vedlegg 2: Metode for beregning av estimerte, finansierte klimagassutslipp 209 Overordnet om data og datakvalitet 209 Bedriftsmarkedsporteføljen 209 Boliglånsporteføljen 2 1 1 165SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Prinsipper for bærekraftrapporteringen GENERELL INFORMASJON Rammeverk og FNs bærekraftmål Hensikten med vår bærekraftrapportering er å vise hvordan vår virksomhet bidrar til en bærekraftig utvik- ling, hvilken påvirkning vi har på klima og miljø, sosiale forhold og samfunnet rundt oss, samt hvilke vesentlige risikoer og muligheter vi ser for vår virksomhet som følge av bærekraftfaktorer. Bærekraftrapporten redegjør blant annet for våre mål og forventninger til oss selv, vesentlige tema vi jobber med, hva vi har gjort i 2023, samt hva vi skal jobbe med fremover. Vi jobber for at vår rapportering om bærekraft i størst mulig grad skal være: • Nøyaktig; vi skal rapportere korrekt informasjon på tilstrekkelig detaljnivå slik at leseren kan vurdere virk- ningene av arbeidet vårt. • Balansert; vi skal rapportere nøkternt om både positi- ve og negative forhold. • Klar og tydelig; informasjonen skal presenteres på en forståelig måte. • Sammenlignbar; slik at leseren kan få et inntrykk av utviklingen over tid og også sammenligne våre resul- tater med andre bedrifters rapportering. • Fullstendig; vi skal gi informasjon som viser bred- den i bærekraftarbeidet vårt og virkninger for hele rapporteringsperioden. Dette innebærer også at vi fremover må rapportere mer informasjon om bære- kraftarbeidet i konsernets datterselskaper. • Etterprøvbar; slik at rapporteringen kan kontrolleres. En forutsetning for god rapportering etter disse prinsippene er gode bærekraftdata. Per nå har vi svak datakvalitet på flere punkter. Derfor legger vi vekt på å vise hvilke forutsetninger, antakelser og estimater vi har brukt, og også fortelle om tiltak vi iverksetter for å forbedre datakvaliteten fremover. Vi rapporterer årlig i forbindelse med årsrapporten. Dersom ikke annet er spesifisert, gjelder vår rapport for morbankens virksomhet. Bærekraftrapporteringen er utarbeidet etter rapporte- ringsstandardene Global Reporting Initiative (GRI) og Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). Beregningene av finansierte klimagassutslipp er basert på Veileder for beregning av finansierte klimagassut- slipp fra Finans Norge og PCAF-metodikken. Disse er basert på den internasjonale standarden «A Corporate Accounting and Reporting Standard», som er utviklet av «The Greenhouse Gas Protocol Initiative», også kalt GHG-protokollen. Dette er den mest anvendte meto- den globalt for å måle egne utslipp av klimagasser. Vi har også brukt denne metoden for å beregne våre utslipp fra egen drift. Eksterne rammeverk, forpliktelser og medlemskap Bankens bærekraftarbeid bygger på prinsippene i FNs bærekraftmål, FNs Global Compacts ti prinsipper for ansvarlig næringsliv og FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift (UNEP FI). I tillegg bygger arbeidet på bankens sparebanktradisjoner, gjeldende virksomhetsstrategi og på anbefalingene fra bransjeorganisasjonen Finans Norge i «Veikart for grønn konkurransekraft i finanssektoren». Som del av SpareBank 1 Gruppen er vi medlem i FNs Global Compact. Dette er verdens største initiativ for næringslivets samfunnsansvar. I 2023 ble vi medlem av PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials), et internasjonalt partnerskap for standardisert beregning og rapportering av klimagassutslipp. Vi startet også opp miljøfyrtårnsertifiseringsprosess i 2023. FNs bærekraftmål FNs 17 bærekraftmål ligger til grunn for konsernets bæ- rekraftarbeid. Basert på vår doble vesentlighetsanalyse og strategi har vi i 2023 valgt fem mål som vi mener er spesielt relevante for vår virksomhet og påvirkning: SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023166 Mål 8: Anstendig arbeid og økonomisk vekst: Fremme varig, inkluderende og bære- kraftig økonomisk vekst, full sysselsetting og anstendig arbeid for alle. Vi skal fremme inkludering og mangfold gjennom vår forretningsdrift. Vi skal bruke vår rolle som finansiell samarbeidspartner til å skape økt bevissthet om bærekraft, og bidra til sunn vekst i form av bærekraftige arbeidsplasser og økonomi. Vi skal bidra til beskyttelse av arbeiderrettigheter gjennom krav til våre leverandører og forretnings- partnere. Mål 9: Industri, innovasjon og infrastruktur: Bygge solid infrastruktur og fremme inkluderende og bærekraftig industrialisering og innovasjon Vi skal fremme bærekraftig næringsutvikling og bidra til omstilling av næringslivet i vårt markedsområde til å bli mer bærekraftig, med mer effektiv bruk av ressurser og mer utstrakt bruk av rene og miljøvennlige teknologiformer og industriprosesser. Mål 13: Stoppe klimaendringene: Handle umiddelbart for å bekjempe klima- endringene og konsekvensene av dem. Vi skal hjelpe våre kunder i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tjenester og god finansiell rådgivning. Mål 17: Samarbeid for å nå målene: Styrke virkemidlene som trengs for å gjennom- føre arbeidet, og fornye globale partnerskap for bærekraftig utvikling. Vi er overbevist om at samarbeid er den beste strategien for å nå felles mål. Sammen med våre kunder bygger vi bevissthet og kunnskap. Vi fokuserer på muligheter og lønnsomhet. Som del av SpareBank 1 -alliansen samarbeider vi med 12 andre banker til beste for våre kunder. Mål 16: Fred, rettferdighet og velfungerende institusjoner: Fremme fredelige og inkluderende samfunn for å sikre bærekraftig utvikling Gjennom vårt arbeid mot økonomisk kriminalitet bidrar vi til reduksjon av ulovlige finansstrømmer som undergraver en velfungerende velferdsstat. Arbeidet bidrar også til å stanse overgrep, utnytting og menneskehandel. STOPPE KLIMAENDRINGENE SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 167 Vi har satt følgende overordnede mål innen bærekraft. Det skal fremover settes flere mål og delmål og lages tiltaksplaner for relevante avdelinger i konsernet for å sikre at de overordnede målene nås. Datakvalitet Erfaringene våre hittil viser at manglende data eller svak datakvalitet særlig er en utfordring når det gjelder målene våre innen klima og miljø og grønn omstilling. Arbeidet med å sette gode mål blir der med et arbeid som vil fortsette i 2024, samtidig som vi jobber med å øke datatilfanget og datakvaliteten, og forbereder etterlevelse av de kommende bære- kraftrapporteringskravene (CSRD). I 2023 har vi justert det vi tidligere kalte ambisjoner, og formulert dem som klare forventninger. Konsernet skal bidra til å nå målsettingene innen bærekraft gjen- nom arbeid med følgende forventninger som vi har til vår organisasjon, våre produkter og tjenester, vårt samfunnsengasjement og overfor våre leverandører, forretningspartnere og våre kunder. For bankvirksomheten Klima og miljø • Egen virksomhet er klimanøytral i 2030. Dette innebærer at vi innen utgangen av 2030 skal kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompensere for resten på en ansvarlig måte. • Klimanøytral finansierings- og investeringsporte- følje i 2050. Vi skal sette delmål for vårt arbeid innen klima og miljø i tråd med CSRD-regelverket med tilhørende standarder. Grønn omstilling • Finansiere 5 mrd. kroner i bærekraftige utlån og aktiviteter i 2030. Bærekraftige utlån og aktiviteter er i henhold til vårt grønne obligasjonsrammeverk og/eller EUs taksonomi. Målet gjelder grønne utlån samlet for privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM), inklu- dert utlån overført til kredittforetak. Det settes delmål for PM og BM for å oppnå det overordne- de målet. For hele konsernet Kampen mot økonomisk kriminalitet • Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet. • Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard. Likestilling • Kjønnsbalanse på alle ledernivåer innen 2025 Minimum 40% av hvert kjønn. • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier. Våre bærekraftforventninger Våre bærekraftmål Vår organisasjon • Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser • Vi skal jobbe kontinuerlig og systematisk for å redusere klimagassutslipp fra vår egen virksomhet • Vi skal respektere internasjonalt anerkjente menneskerettigheter og ikke medvirke til brudd på disse rettighetene • Vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og inkludering i vår organisasjon • Vi skal ha kompetanse på bærekraft SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023168 Formålet med vårt bærekraftarbeid er å bidra til bære- kraftige lokalsamfunn og en bedre fremtid i tråd med Parisavtalen. Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tjenester og god finansiell rådgivning. Vi jobber med bærekraft for å sikre at vi: • er relevante og konkurransedyktige for kundene våre • forsterker de positive påvirkningene vi har på samfunnet rundt oss, og begrenser de negative • opprettholder økonomisk lønnsomhet • forvalter vårt gode omdømme • opprettholder god risikohåndtering • fortsetter å være et attraktivt investeringsobjekt • fortsetter å være en attraktiv arbeidsplass. Forankring i visjon, verdier og virksomhetsstrategi Vår visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Visjonen peker retning for arbeidet vårt og etablerer bærekraft som en sentral del av vår virksomhet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fire grunnverdier: Nær, dyktig, engasjert og framtidsrettet. Verdiene bygger på sparebanktradisjonen og innebærer å ta et utvidet ansvar for utviklingen av samfunnet. Bærekraft er slik solid forankret i bankens verdigrunnlag. I 2023 oppdaterte SpareBank 1 Ringerike Hadeland sin virksomhetsstrategi og vil fremover i større grad jobbe kontinuerlig med strategiarbeid. Tilnærmingen skal sikre at virksomheten kan gjøre nødvendige endringer raskere, i takt med omverdenens utvikling. I arbeidet er det blant annet lagt til grunn at bransjen opplever et betydelig pådrag i myndighetenes regule- ring, spesielt innenfor områdene økonomisk kriminalitet og bærekraft. Dobbel vesentlighetsanalysen innen bærekraft er også lagt til grunn for oppdateringen av virksomhetsstrategien. Bærekraft er ett av fire hovedområder i strategien, og arbeidet med bærekraft skal sikre at vi er relevante og konkurransedyktige. Innen bærekraft er det pekt på fire områder som virksomheten må jobbe med: kompe- tanse, grønn portefølje, reduksjon av klimagassutslipp i egen drift, samt data. I 2024 skal det jobbes videre med tiltak og gjennom- føring med bred involvering i hele organisasjonen. Forankring og organisering av bærekraftarbeidet Våre bærekraftforventninger Våre produkter og tjenester Vårt samfunnsengasjement Våre kunder Våre leverandører og forretningspartnere • Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tje- nester og god finansiell rådgivning • Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko • Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomheten • I vår bankvirksomhet skal vi ikke finansiere kunder som opererer i strid med våre bærekraftprinsipper, eller der ESG-risiko vurderes å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter • Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi og bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt • Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår • Vi skal bidra til lokale klima- og naturtiltak • Vi forventer at våre bedriftskunder inntar en bevisst holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko, og driver i tråd med lover og forskrifter på sitt felt • Skal ha et bevisst forhold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede • Skal utøve sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig næringsliv og bidra til en bærekraftig omstilling • Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav til leverandører om bærekraft og etisk forretningsvirksom- het SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 169 Bærekraft i virksomhetsstrategien: Policy og behandling i styrende organer Policy for bærekraft er bankens øverste styrende dokument for arbeidet med bærekraft. Retningslinjen gjelder for hele konsernet så langt det er relevant. Retningslinjen fastsettes av styret og oppdateres årlig, blant annet basert på dobbel vesentlighetsanalysen og risikokartlegging av bærekraftområdet. I 2023 har styret behandlet en rekke saker knyttet til bankens bærekraftarbeid. Bankens representantskap har også hatt bærekraft på agendaen. Slik organiserte vi bærekraftarbeidet i 2023 Styret er ansvarlig for å fastsette strategi, mål, policy og risikotoleranse for bærekraftrisiko. Administrerende direktør har overordnet ansvar for det daglige arbei- det med bærekraft. Banksjef Organisasjon og utvikling har ansvar for bærekraftarbeidet på vegne av admi- nistrerende direktør. Fagsjef bærekraft rapporterer til banksjef Organisasjon og utvikling og har fagansvar for bærekraftområdet. I 2023 ansatte vi en bærekraftcon- troller som rapporterer til økonomisjef og samarbei- der tett med fagsjef bærekraft. I tillegg foregår det daglige bærekraftarbeidet i bankens ulike avdelinger. Ansvarsfordelingen er nærmere beskrevet i kapittelet Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter. Det er etablert et bærekraftforum i banken som skal bidra til informasjonsdeling og koordinering av bære- kraftarbeidet på tvers i tråd med overordnet strategi og planer. Forumet skal gi ledergruppa innspill i stra- tegiske og prinsipielle bærekraftspørsmål og består av ansatte som arbeider tettest med oppfølging av bærekrafttiltak eller har andre nøkkelroller i bære- kraftarbeidet. I 2023 organiserte vi også deler av bærekraftarbeidet i prosjekter knyttet til forberedelse av kommende rap- porteringskrav i EUs taksonomi og Corporate sustai- nability reporting directive (CSRD). Samarbeid mellom HR-avdelingen og fagsjef bærekraft var også vesentlig for å få realisert kompetanseløftet innen bærekraft i 2023. Samarbeid i SamSpar SpareBank 1 Ringerike Hadeland deltar i SamSpar, et samarbeid mellom de mindre sparebankene i Spa- reBank 1-alliansen. Høsten 2023 ble samarbeidet om bærekraft formalisert gjennom opprettelsen av fagråd bærekraft i SamSpar. Fagrådet ledes for tiden av Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland. Faglig samarbeid er viktig for å utvikle bærekraftområdet til det beste for våre kunder og lokalsamfunnene vi er en del av. Kompetanse Egen drift Grønn portefølje Data Økt kunnskap om bærekraft er første skritt. I kommende periode skal vi utvikle dette til kompetanse gjennom praksis for god bruk – i økonomisk rådgivning for kunder, og i andre interne fagområder som datainnhenting, analyse, etterlevelse og rapportering. Vi skal bidra til å bli et lavutslippssamfunn gjennom løpende å redusere egne klimautslipp i vår virksomhet. Dette skjer eksempelvis gjennom lavere innkjøpt energimengde, reduserte utslipp fra anskaffelser av varer og tjenester, gjennom grønnere transport og gjennom økt digitalisering. På sikt vil det bli mer gunstig for oss å finansiere grønne eiendeler – som vi ønsker skal komme kundene våre til gode. Vi prioriterer derfor å jobbe aktivt for å øke finansiering av nye eiendeler som tilfredsstiller taksonomien og vårt grønne rammeverk, og vi bidrar til at grønne produkter skal være økonomisk lønnsomme for våre kunder gjennom helhetlig økonomisk rådgivning. For å styre bærekraftrisikoer og realisere muligheter som oppstår, trenger vi gode data om objektene vi finansierer. Vi skal innhente og behandle nødvendige data om våre pant, gjennom identifisering av datakilder, god samhandling med våre kunder og samarbeidspartnere, og med gode systemer for løpende oppdatering. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023170 Interessenter Dobbel vesentlighetsanalyse SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til omgivelsene, der utvikling og forvaltning av verdier skjer i samspill med kunder, eiere, medar- beidere, myndigheter, media, lokalsamfunn med flere. Alle disse aktørene har forventninger til oss knyttet til bærekraft, og det er derfor vi anser dem som interessenter. Vi vil skille oss positivt ut – og arbeider for å oppfylle forventningene hver dag. Hensikten med vår interessentdialog er å forstå våre interessenters forventninger til oss og få innspill til vårt bærekraftarbeid. Det er også nyttig å utforske nye muligheter sammen. Inter- essentdialogen foregår blant annet som ledd i dobbel vesentlighetsanalysen vi gjennomfører på bærekraft, men også i form av kundeundersø- kelser, årlig bærekraftundersøkelse, deltakelse i ulike nettverk og møteplasser, samt i dialog med våre tillitsvalgte og ansatte, kunder og leveran- dører. På bakgrunn av interessentdialogen pri- oriterer vi stadig tiltak for å forbedre og utvikle arbeidet vårt. I 2023 har vi for første gang gjennomført en dobbel vesentlighetsanalyse. En slik analyse handler om å vurdere hvordan et selskap påvirker og blir påvirket av omgivelsene, for å prioritere hvor fokuset for bære- kraftarbeidet skal rettes. Formålet med en dobbel vesentlighetsanalyse er å forstå både (1) hvilken påvirk- ning selskapets aktiviteter har på omverdenen gjennom selskapets verdikjede, samt (2) hvilke bærekraftforhold som påvirker selskapets langsiktige verdiskapning, altså finansiell vesentlighet. Analysen er et godt verktøy som grunnlag for vårt arbeid med bærekrafttiltak og rap- portering. Metodikken vi har brukt for å gjennomføre analysen er nærmere beskrevet i figuren nedenfor. Våre interessenter innen bærekraft: !"#"$%&%'& ()"'+,-,. Standarder og sektor-påvirkning Konsekvens- analyse av verdikjeden Interessent og megatrender Risiko og muligheter Dobbel vesentlighetsanalyse 1. Selskapets påvirkning på ESG 2. ESG sin påvirkning på selskapet Starte med å identifisere sektorrelaterte ESG- aspekter, FNs bærekraftmål og GRI/CSRD Verdikjedeanalyse med fokus på forstå SpareBank 1 Ringerike Hadeland sin ESG-påvirkning Desktopanalyse og intervjuer av nøkkel interessenter (inkl. ledergruppen) og ESG- megatrender Kartlegge ESG- påvirkninger på banken, samt ESG- relaterte risikoer og -muligheter Eiere Lokalsamfunn Ansatte og tillitsvalgte Kunder Myndigheter Leverandører Kapital- markedene Lokal politikk og kommunal forvaltning Media Interesse- organisasjoner SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 171 Verdikjedeanalyse og påvirkninger Vi gjorde en verdikjedeanalyse for å identifisere de største påvirkningene vi som virksomhet har på omver- denen. Alle foretak har en innvirkning på samfunnet og verden rundt seg innen bærekrafttemaer, både positivt og negativt, og dette belyses i en påvirkningsanalyse. Vi har først definert vår verdikjede, fra oppstrøm til nedstrøm. Vår verdikjede på konsernnivå inklusive dat- terforetak er vist i figuren nedenfor. Deretter har vi plassert påvirkninger i tilhørende deler av banken sin drift (leverandører, egne operasjoner, samfunnsengasjement, og kundeleddet BM og PM). Disse påvirkningene er kategorisert etter positive og negative påvirkninger, og derfra rangert ut fra nivå av alvorlighetsgrad (scale) og omfang (scope), og til slutt oppsummert som enten lav, medium eller høy påvirkning. Vi skilte også mellom hva som er faktiske påvirkninger nå, og hva som er potensielle fremtidige påvirkninger. I tillegg skilte vi mellom direkte og indirek- te påvirkninger. Denne delen av analysen ble blant annet gjennomført på en workshop med alle ledere i konsernet, der ulike påvirkninger ble diskutert og rangert. Analysen er også forankret i bankens bærekraftforum og ledergruppe. Analysen viser at den største potensielle og faktiske påvirkningen ligger nedstrøms i privat- og bedrifts- markeder. De mest vesentlige påvirkningene er vist i figuren nedenfor: OPPSTRØM NEDSTRØM – Påvirkning gjennom kunder og samarbeidspartnere Bedriftsmarked (BM)Privatmarked (PM)Leverandører EGNE OPERASJONER SamfunnsengasjementEgne ansatte & kontorer Innkjøp av varer og tjenester: Bærekraft og etisk forretningsvirksomhet hos leverandører Leverandører i alliansen: • SamSpar • SpareBank 1 Utvikling DA • SpareBank 1 Kundesenter AS • SpareBank 1 Gruppen AS • SpareBank 1 Forsikring AS • SpareBank 1 Factoring AS • Spleis AS • Fremtind Forsikring AS • SpareBank 1 Boligkreditt AS • SpareBank 1 Forvaltning AS • SpareBank 1 Kreditt AS • SpareBank 1 Markets AS • SpareBank 1 Næringskreditt AS • SpareBank 1 Betaling AS Fysiske kontorer: - Hovedkontor Hønefoss - Kontor Jevnaker, Gran og Nittedal Samfunnsengasjement: - Sponsorvirksomhet - Samarbeid i lokalsamfunnet Tjenester: - Finansieringsprodukter - Sparing (fondssparing tilbys gjennom ulike fondsforvaltere, pensjonssparing leveres av SpareBank 1 Forsikring AS) - Forsikring (tilbys gjennom Fremtind Forsikring) Tjenester: - Betalingsformidling - Finansieringsprodukter - Sparing og investering (fondssparing tilbys gjennom ulike fondsforvaltere) - Forsikring (tilbys igjennom Fremtind Forsikring) Fysiske kontorer: - Kontor Hønefoss - Kontor Jevnaker, Gran og Nittedal Samfunnsengasjement: - Støtte til idrett og kultur Tjenester: - Økonomisk rådgivning innen finansiering, skatt, avgift, generasjonsskifte - Pensjon - Taksering av landbrukseiendom Tjenester: - Økonomisk rådgivning innen bedriftsøkonomi - Pensjon - Lønnstjenester - Taksering av landbrukseiendom - HR-tjenester - Digitale løsninger Fysiske kontorer: - Kontor Nittedal, Hønefoss, Gran Samfunnsengasjement: - Støtte til idrett og kultur - Deltakelse på lokale arrangementer Tjenester: - Verdivurdering - Eiendomsmegling Tjenester: - Prosjektmegling nybygg - Næringsmegling Type påvirkning fra selskapet Hvor i verdikjeden? Vurdering av påvirkningen Indirekte klima- og naturpåvirkning Bedriftsmarkedet og privatmarkedet Nå: Negativ påvirkning Potensiell positiv God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet Bedriftsmarkedet, privatmarkedet og i samfunnet Nå: Positiv påvirkning. Potensiell negativ Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden Leverandørkjeden Potensiell positiv eller negativ SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023172 Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet og bedriftsmarkedet Vi har per nå en negativ, indirekte påvirkning på sam- funnet rundt oss fordi vi gjennom å gi lån til bedrifter og privatpersoner, finansierer klimagassutslipp og naturpåvirkning. I bedriftsmarkedet har næringene vi er eksponert for negative påvirkninger på klima gjennom blant annet ressursbruk og avfall, anleggsvirksomhet, transport og drift. Næringene har negativ naturpåvirk- ning gjennom arealbruk og forurensning. Fremover kan vi ha en positiv påvirkning på utviklingen, hvis vi klarer å bidra til utslippskutt og ivaretakelse av natur gjennom våre produkter og rådgivning. God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet Økonomisk kriminalitet undergraver det finansielle systemets integritet og er en trussel mot velferdssam- funnet og et sunt næringsliv. Vi og andre banker har plikt til å gjennomføre tiltak for å forebygge, avdekke og avverge svindel, hvitvasking, sanksjonsomgåelse og terrorhandlinger. Ved å jobbe aktivt på dette feltet og etterleve lover og retningslinjer, gir vi i dag et positivt bidrag til et sunt næringsliv i vårt markedsområde. Der- som vi ikke jobber godt på dette feltet, kan virkningen potensielt bli negativ. Personvern og datasikkerhet er strengt regulert, og vi er avhengige av kundenes tillit. Det er derfor viktig for oss å sikre verdiene og dataene vi forvalter. Gjennom gode rutiner, verktøy og kontroller er påvirkningen i dag positiv, men den kan bli negativ om noe skulle gå galt på disse områdene. Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden SpareBank 1 Ringerike Hadeland kan ha en potensiell positiv påvirkning gjennom ansvarlige innkjøp og opp- følging av åpenhetsloven, som styrker konkurranse-be- tingelsene for leverandører som opererer på en god måte. Interessent- og megatrendanalyser For å forstå hva som er vesentlig for våre interessenter, gjorde vi en interessentanalyse. SpareBank 1 Ringerike Hadeland påvirker en rekke interessenter, og vi er også avhengig av samspillet med flere av disse for å lykkes. Hva som er vesentlig for banken er derfor naturlig knyt- tet til hva som er vesentlig for våre interessenter. Som utgangspunkt for analysen har vi definert våre viktigste interessenter. Disse består av eiere, ansatte herunder også ledergruppen, kunder, lokalsamfunnet, kapitalmarkedene, myndigheter, interesseorganisasjo- ner, leverandører, media, og lokal politikk og kommunal forvaltning i vårt markedsområde. Det er hentet inn in- formasjon fra personlige intervjuer med nøkkelpersoner fra ledergruppen, samt interne og eksterne intervjuer i tillegg til markedsundersøkelser og desktop analyser. Hva som er vesentlig for oss må også sees i lys av den globale og nasjonale utviklingen innen bærekraft. I megatrendanalysen så vi på globale og nasjonale trender som kan påvirke hva selskapet må ta hensyn til fremover. Disse er identifisert gjennom eksisterende litteratur, slik som artikler, rapporter og regulatoriske oppdateringer. Trendene vi har identifisert og analysert er globale klimaendringer, tap av natur og biomang- fold, databasert innsikt og teknologi, sosiale rettigheter og demografisk utvikling. Scenarioanalyse av risikoer og muligheter Gjennom interessent- og megatrendanalysene identi- fiserte vi risikoer og muligheter for vår bank. Hvordan vi påvirkes og hvilke risikoer og muligheter som er mest vesentlige, vil avhenge av hvordan verden utvikler seg, og hvilken effekt regulatoriske krav til slutt har. De prioriterte risikoene og mulighetene ble derfor plassert i to scenariomatriser basert på om verden fortsetter som før («Business as usual») eller følger «grønn omstil- ling»-scenarioet, og hvordan dette vil ha utslag på ban- ken. Risiko- og mulighetsbildet endrer seg, avhengig av hvilket scenario som legges til grunn. I vurderingene i analysen har vi valgt å ta utgangspunkt i at EUs strategi for bærekraftig omstilling, «EU Green Deal», får gjennomslag og flytter kapital i en grønn retning. Videre «tror vi på» at våre ulike interessenter jobber for å oppnå ESG-målene de har kommunisert of- fentlig. Det vil blant annet medføre strengere ESG-regu- leringer og økt fokus på selskapers påvirkning på natur, klima og mennesker. Vi har altså lagt til grunn «grønn omstilling»-scenarioet frem mot 2030. For vekting av risiko er det gjort en vurdering av sann- synlighet for at risikoen inntreffer og graden av konse- kvens. For å prioritere muligheter er det gjort vurdering av grad av oppside og tilhørende ressurskostnad. Tabellen nedenfor viser de mest vesentlige risikoene og mulighetene, gitt scenarioet «grønn omstilling»: SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 173 Muligheter Tilgang til kapital gjennom grønne obligasjoner Ved å utstede grønne obligasjoner kan banken utvide muligheten til kapitaltil- gang Øke konkurransefortrinn ved lokal tilstedeværelse Vi har høy markedsandel i regionen og kan bruke vår lokale tilstedeværelse til å skape verdi for kunden og lokalsamfunnet knyttet til bærekraft Tilby produkter og tjenester med fokus på bærekraft Utvikling av et bredt utvalg av produkter og tjenester med fokus på bære- kraft kan gi et utvidet mulighetsrom i markedet Tilby god ESG-rådgivning God rådgivning i privat- og bedriftsmarkedet kan bidra til bærekraftig utvik- ling i vårt markedsområde og en god omstilling for våre kunder Risikoer ESG-reguleringsbrudd Manglende kapasitet, kompetanse og ressurser kan potensielt medføre at vi ikke klarer å følge opp de regulatoriske kravene For liten grønn portefølje Banken kan potensielt oppleve utfordringer i fremtiden dersom andelen av utlånsporteføljen som er rettet mot bærekraftige prosjekter blir for lav. Dette kan gi økt kredittrisiko gjennom klimarisiko for delen av porteføljen som ikke innfrir kravene i overgangen til et lavutslippssamfunn. Det kan også potensielt gi økt likviditetsrisiko ved å gjøre det mer krevende for banken å hente inn kapital. For lav ESG-kompetanse Kan potensielt lede til mangelfull eller feilaktig rådgivning, mangelfulle retningslinjer, svake rutiner, og feilaktige kredittvurderinger Store deler av konsernet var med på Ringeriksmaraton og Barnas Ringeriksmaraton. I 2023 stilte vi med ni 8-mannslag, tre parmaratonlag og to helter som skulle løpe hele veien fra Vik til Jevnaker. Som løper møtte du oss på Røyse skole, hvor vi delte ut vann på 2. etappe. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023174 Vesentlige bærekrafttemaer Gjennom dobbel vesentlighetsanalysen som er omtalt over, har vi identifisert vesentlige bærekrafttema for vår virksomhet. Et bærekrafttema kan være vesentlig fordi det medfører betydelige risikoer eller muligheter, eller fordi selskapet har en betydelig påvirkning på miljø og samfunn. De vesentlige temaene er oppsummert i figuren nedenfor: Vi vil fremover videreutvikle, justere og oppdatere den doble vesentlighetsanalysen ved behov og minst årlig. Analysen vil danne grunnlaget for bærekraftarbeidet og rapporteringen om bærekraft fremover. I 2021 gjorde banken en vesentlighetsanalyse og denne lå til grunn for fjorårets bærekraftrapportering. Vesentlige tema var da arbeid mot økonomisk kriminalitet og anti- hvitvasking, ansvarlig utlån, bærekraft i kredittprosesser og produkter med fokus på bærekraft, etikk og antikor- rupsjon, bankens rolle i lokalsamfunnet, klimarisiko og ansvarlig forvaltning (fond). Disse temaene fanges i stor grad opp av den doble vesentlighetsanalysen som er gjort i 2023, men den endrede metodikken gjør at funne- ne i analysen grupperes og struktureres noe annerledes. Vesentlige påvirkninger Nærmere omtale i rapporten (kapittelnavn og side) Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet og bedriftsmarkedet Klima og miljø fra side 176 God styring, antihvitvask-arbeid, per- sonvern og datasikkerhet Ansvarlig og etisk forretningsdrift fra side 204 Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandør kjeden Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden side 201 Muligheter og risiko Tilgang til kapital gjennom grønne obligasjoner Rammeverk for grønn obligasjon side 178 Øke konkurransefortrinn ved lokal tilste- deværelse Bankens rolle i lokalsamfunnet fra side 202 Tilby produkter og tjenester med fokus på bærekraft Produkter og tjenester med fokus på bærekraft fra side 178 Tilby god ESG-rådgivning Klima og miljø fra side 176 ESG-reguleringsbrudd Ansvarlig og etisk forretningsdrift fra side 204 For liten grønn portefølje Produkter og tjenester med fokus på bærekraft fra side 178 For lav ESG-kompetanse Kompetanse om bærekraft fra side 198 Våre viktigste påvirkninger på ESG • Indirekte klima- og naturpåvirkning i privat- markedet og bedriftsmarkedet • God styring, antihvitvask-arbeid, personvernog datasikkerhet • Menneskerettighets og arbeidsforhold i leverandørkjeden Muligheter • Tilgang til kapital gjennom grønne obligasjoner • Øke konkurransefortrinn ved lokal tilstedeværelse • Tilby grønne produkter og tjenester • Tilby god ESG-rådgivning Risikoer • ESG-reguleringsbrudd • For liten grønn portefølje • For lav ESG-kompetanse Viktigste risikoer og muligheter fra ESG SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 175 KLIMA OG MILJØ Finansbransjen har en svært sentral rolle i arbeidet med bærekraft og grønn omstilling. Gjennom kreditt- givning og finansiering er bransjen en premissgiver for utviklingen av både næringsliv og private hus- holdninger. Vi ønsker å bidra til bærekraftige lokalsamfunn og en bedre fremtid i tråd med Parisav- talen. Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tjenester og god finansiell rådgiv- ning. Vi har rundt 62.600 personkunder, 5.600 bedriftskunder og 1.300 lag og foreningskunder. Daglig har våre rådgivere gode samtaler med mange av våre kunder rundt spørsmål om dagens og fremtidige økonomiske verdier for person og selskap. Vår posisjon knyttet til finansiering av investeringer, virksomheter og prosjekter gir oss en mulighet til å påvirke og understøtte en bære- kraftig samfunnsutvikling. Vi ønsker å jobbe sammen med kundene våre for å nå bærekraftmålene, og bidra til høyere bevissthet, kompe- tanse og endringshastighet. Vi har per nå en negativ, indirekte klima- og naturpåvirkning på sam- funnet rundt oss fordi vi, gjennom å gi lån til bedrifter og privatperso- ner, finansierer klimagassutslipp og naturpåvirkning. Dette er et vesent- lig bærekrafttema for oss. Frem- over kan vi ha en positiv påvirkning på utviklingen, hvis vi klarer å bidra til utslippskutt og ivaretakelse av natur gjennom våre produkter og rådgivning. Strategisk forankring STOPPE KLIMAENDRINGENE ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST Våre bærekraftmål For bankvirksomheten Klima og miljø • Egen virksomhet er klimanøytral i 2030. • Klimanøytral finansierings- og investeringsportefølje i 2050. Grønn omstilling • Finansiere 5 mrd. kroner i bærekraftige utlån og aktiviteter i 2030. Våre bærekraftforventninger Til vår organisasjon • Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser • Vi skal jobbe kontinuerlig og systematisk for å redusere klima- gassutslipp fra vår egen virksomhet • Vi skal ha kompetanse på bærekraft Til våre produkter og tjenester • Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tjenester og god finansiell rådgivning. • Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko • Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomhe- ten • I vår bankvirksomhet skal vi ikke finansiere kunder som opererer i strid med våre bærekraft-prinsipper, eller der ESG-risiko vurderes å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter Til vårt samfunnsengasjement • Vi skal bidra til lokale klima- og naturtiltak Til våre leverandører og forretningspartnere • Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst for- hold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede Til våre kunder • Vi forventer at våre bedriftskunder inntar en bevisst holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023176 KLIMA OG MILJØ Området klima og miljø innebærer både muligheter og risikoer for banken. Vi ønsker å bidra til at produkter med fokus på bærekraft skal være økonomisk lønnsomme for våre kunder gjennom helhet- lig økonomisk rådgivning. Ved å utstede grønne obligasjoner kan banken utvide tilgangen til kapital. Et bredt utvalg av produkter og tjenester med fokus på bærekraft vil kunne gi et utvidet mulighetsrom i markedet. Samtidig kan banken potensielt oppleve utfordringer i fremtiden dersom andelen av utlånsporteføl- jen som er rettet mot bærekraftige prosjekter blir for lav. Dette kan gi økt kredittrisiko gjennom klimarisiko for delen av porteføljen som ikke innfrir kravene i overgangen til et lavutslippssamfunn. Det kan også potensielt gi økt likviditetsrisiko ved å gjøre det mer krevende for banken å hente inn kapital. Forankring i virksomhetsstrategien • Kompetanse • Grønn portefølje • Reduksjon av klimagass i egen drift • Data Policyer og retningslinjer • Policy for bærekraft • Policy for styring av kredittrisiko • Kreditthåndbøker • Krav til leverandører om bærekraft og forretningsetiske forhold Gjennomførte tiltak i 2023 • Gjennomført dobbel vesentlighetsanalyse innen bærekraft • Revidert policy for bærekraft og våre bærekraftmål • Jobbet med å innarbeide bærekraftvurderinger i relevante risikovurderinger og styringsdokumenter • Etablert mål for grønne utlån for 2024 • Etablert mål for andel grønne papirer i likviditets porteføljen • Etablert retningslinjer og krav for innhenting av energiklasse og energiattest for næringseiendommer • Tatt i bruk ny ESG-modul i kredittprosessen for bedriftsmarked, som gir oss ESG-score på kundenivå og aggregert på porteføl- jenivå • Blitt medlem av PCAF, som gir tilgang til bedre data for bereg- ning av våre finansierte klimagassutslipp • Gjennomført et kompetanseløft om bærekraft for våre rådgivere • Økt ressursene som jobber med bærekraft ved å ansette bære- kraftcontroller • Monterte solceller på taket på hovedkontoret • Startet prosessen med å bli miljøfyrtårnsertifisert • Energimerket våre egne bygg SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 177 Rammeverk for grønn obligasjon Produkter og tjenester med fokus på bærekraft Banker kan bidra til å gjøre obligasjonsmarkedet «grøn- nere» ved å øke utstedelser av grønne obligasjoner 1 . Dette kan også øke bankens tilgang til kapital, slik det er identifisert i vår dobbel vesentlighetsanalyse. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i samarbeid med SEB utviklet et grønt rammeverk som dekker følgende områder: • Energieffektive boliger • Energieffektive næringsbygg • Vannkraft • Bioenergi • Distribusjon av kraft • Skogbruk • Jordbruk Rammeverket er klassifisert «Medium green» i tredje- partsattesteringen fra Cicero. Karakteren gis når rammeverket er vurdert å bidra til prosjekter og løsnin- ger som er i tråd med FNs langsiktige bærekraftmål. Multiconsult har, som uavhengig aktør, vurdert effekten av den delen av SpareBank 1 Ringerike Hadelands låne- portefølje som er kvalifisert for grønne obligasjoner. En nærmere rapportering på rammeverket er publisert på bankens websider. For ytterligere å bidra til å gjøre obligasjonsmarke- det grønnere har banken vedtatt å preferere grønne obligasjoner fremfor ikke-grønne ved investering av bankens likviditetsportefølje. Dette er nærmere omtalt i kapittelet om god styring. Personkundemarkedet Banken har etablert et grønt rammeverk med tilhøren- de produkter. Produktene som er etablert og videre- utviklet for personkundemarkedet er miljølån og grønt boliglån. Banken tilbyr i tillegg lån til el-bil. Produktene har blitt tilpasset og videreutviklet i takt med utviklin- gen gjennom året. Gjennom tjenesten Mitt Klimaspor i digitalbanken bidro vi til bevisstgjøring hos våre kunder om sammenhengen mellom personlig forbruk og CO2-utslipp. I personmarkedet har grønne utlån om lag tredoblet seg fra fjoråret og er pr 31.12.2023 på 320 mill. kroner. Gjennom året har vi tilpasset både kundereiser og prisene på de grønne produktene og ser en positiv utvikling av nye grønne lån, spesielt det siste halve året. Det er etablert mål for nye grønne utlån i personmarke- det for 2024. Målet er å doble utlån til 600 mill. kroner samt videreutvikle dagens produkter og etablere nye produkter. Bedriftskundemarkedet Vårt grønne rammeverk har vært utgangspunktet for utvikling av produkter med fokus på bærekraft innen bedriftsmarkedet. Vi tilbyr grønne bygge- og ned- betalingslån til virksomheter, prosjekter og tiltak som bidrar til det grønne skiftet i vår region. Aktiviteter som 1 Jf. Veikart for grønn konkurransekraft i finansnæringen, fra Finans Norge. Foto: Maskot Bildbyrå AB SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023178 Rammeverk for grønn obligasjon Produkter og tjenester med fokus på bærekraft kan kvalifisere er nybygg, kjøp og oppgradering av næringsbygg, landbruk, skogbruk og fornybar energi. I tillegg tilbyr vi miljølån til bankes privatkunder, som vi har som målsetting å distribuere via våre bedriftskun- der som leverer produkter og tjenester som kvalifiserer for miljølånet. I 2023 har bærekraft vært tema i kundesamtaler, kunde- møter og avdelingsmøter i bedriftsmarkedsavdelingen. Banken har vært samarbeidspartner til flere arrange- menter for næringslivet der bærekraft var tema, blant annet Ringerikskonferansen og Hadelandskonferansen. Banken er også deltaker i prosjektet Bærekraft Hade- land, som har som mål at næringslivet på Hadeland skal gå bærekraftig og lønnsomt inn i fremtiden. Prosjektet, som organiseres av Hadelandshagen, startet i 2022 og varer i tre år med deltakere fra lokalt næringsliv og an- dre aktører i regionen. Det settes fokus på både miljø- og klima, sosiale forhold og økonomi. Utfordringen til deltakerne er å omstille sin forretningsmodell slik at den både er lønnsom og bærekraftig. Det er etablert mål for grønne utlån i bedriftsmarkedet for 2024. Målet er å øke nye grønne utlån med 100 mill. kroner. Vi skal ta en enda tydeligere posisjon for hvor- dan vi skal påvirke våre kunder og samarbeidspartnere for å bidra til å nå FN’s bærekraftmål generelt og våre bærekraftmål spesielt. Vi har også besluttet å utvikle flere grønne produkter til våre bedriftskunder som bidrar til det grønne skiftet. (mill. kroner) 2023 Mål for 2024 Grønne utlån privatmarkedet 320 600 Grønne utlån bedriftsmarkedet 25 125 I 2023 arrangerte vi «Bedre råd»- kvelder i hele vårt markedsområde. Denne gangen prioriterte vi å gi førstegangskjøpere gode råd om sparing og veien til egen bolig i et samarbeid mellom bank og eiendomsmegler. Omkring 230 unge deltok. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 179 Klimarisiko Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter Klimarisiko er risiko for skader og tap som følge av endringer i klima og klimapolitikken. Begrepet beskriver usikkerheten som klimaendringene skaper, og hvilken betydning denne usikkerheten kan få for økonomien som helhet og det enkelte selskap. Klimarisiko består av fysisk risiko, overgangsrisiko og ansvarsrisiko. «Fysisk klimarisiko oppstår fordi det er usikkerhet om fremtidi- ge klimaendringer, mens overgangsrisiko oppstår fordi det er usikkerhet knyttet til fremtidig samfunnsutvikling, klimapolitikk og teknologiutvikling» 2 . SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en direkte klimarisiko knyttet til egen drift, og en indirekte risiko knyttet til våre lånekunder. Klimarisiko kan bidra til mulig økt kredittrisiko; altså faren for tap for banken som følge av at kunder ikke klarer å betale renter og avdrag eller oppfylle andre forpliktelser. Dette kan knyttes både til fysisk risiko og overgangsrisiko. Klimarisiko kan også påvirke banken på andre måter. Det er derfor viktig å kartlegge og styre klimarisikoen i våre porteføljer. Vi forventer også av oss selv at vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til klimarisiko og bærekraft. Gjennom å gjøre våre kunder mer bevisste på klimarisiko kan vi ha en positiv påvirkning og bidra til klimatilpasning i vårt markedsområde. Styrets oppsyn med klimarelaterte risikoer og muligheter Styret er ansvarlig for å fastsette strategi, mål, policy og risikotoleranse for bærekraftrisiko. Styret skal også påse at selskapet har tilstrekkelig styring og kontroll av bære- kraftrisiko. Følgende system er etablert for å ivareta sty- rets oppsyn med klimarelaterte risikoer og muligheter: • Styret behandler årlig forslag til revidering av policy- en for bærekraft som er det overordnede styrings- dokumentet om bærekraft i konsernet. Policyen leg- ger føringer for arbeidet, herunder mål, organisering og ansvarsforhold, samt risikostyring. • Det skal årlig gjøres en overordnet risikokartlegging av bærekraftområdet og en rapport om denne skal behandles i styret. • Det skal årlig gjennomføres en dobbel vesentlig- hetsanalyse for å identifisere vesentlige påvirkninger, risikoer og muligheter i bærekraftarbeidet. Styret skal behandle en rapport om funnene i analysen. • Styret skal kvartalsvis behandle en bærekraftrapport som gir informasjon om framdrift i arbeidet og utvik- lingen i de viktigste bærekraftrisikoene. • Bærekraft er også inkludert i den kvartalsvise rappor- teringen fra Risikostyring og Compliance til styret der det er relevant. • Styret behandler også den årlige bærekraftrappor- ten der klimarelaterte risikoer og muligheter inngår. • Styret behandler klimarisiko som en driver til øvrige ri- siki ved behandling av konsernets ICAAP-prosess. ICA- AP er en vurdering av samlet kapitalbehov i banken. 2 Kilde: «Klimarisiko og Oljefondet» s 34, Regjeringen.no Fysisk klimarisiko Risiko for økonomiske konsekvenser av fysisk skade som følge av klimaendringer, for eksempel skade på eien- deler. Kilder til fysisk klimarisiko kan for eksempel være økt nedbør, flom, ras og stigende havnivå. Fysisk risiko inndeles i to grupper; akutt og kronisk, der akutt knytter seg til konsekvensene av ekstreme værhendelser, mens kronisk gjelder konsekvensene av de mer gradvise endringene som økt tørke. Overgangsrisiko Økonomisk risiko knyttet til overgangen til lavutslippssamfunnet, for eksempel som følge av endrede kundeprefe- ranser, teknologiendringer eller myndighetskrav. Kilder til overgangsrisiko kan for eksempel være strengere klimakrav og inntreden av ny teknologi. Ansvarsrisiko Erstatningskrav knyttet til beslutninger eller mangel på beslutninger som kan knyttes til klimapolitikk eller klima- endringer. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023180 I 2023 har styret revidert policy for bærekraft og ved- tatt overordnede mål og forventninger for bankens bærekraftarbeid. Styret har også behandlet rapport fra gjennomføringen av dobbel vesentlighetsanalyse, samt kvartalsrapporter om bærekraft, der klimarelaterte risikoer og muligheter har inngått. Ledelsens rolle i vurdering og håndtering av klima- relaterte risikoer og muligheter Administrerende direktør har overordnet ansvar for det daglige arbeidet med bærekraft og skal påse at konsernet implementerer policy for bærekraft. Herunder minimum årlig, og når det skjer større endringer, rap - portere hva som er selskapets største bærekraftrisikoer og hvordan de er håndtert. Banksjef Organisasjon og utvikling har ansvaret for bankens arbeid med bærekraft, herunder etterlevelse av bankens policy for bærekraft, strategi- og utviklingsarbeid, organisering, kompetanse - utvikling og overordnet virksomhets- og risikostyring. I tillegg har Banksjef Risikostyring & Compliance, Bank - sjef Økonomi/Finans, Banksjef Marked og kommunika- sjon, Banksjef Personmarked og Banksjef Bedriftsmar- ked roller og ansvar knyttet til bærekraft og håndtering av bærekraftrisiko. Fagsjef bærekraft har ansvaret for å bidra til videreut - vikling av bankens bærekraftarbeid med særlig vekt på strategi, kompetanse og rapportering, samt ansvaret for rutiner, rammeverk og å holde seg oppdatert på nyheter og regelverksutvikling innen fagfeltet, gjennom - føre risikoanalyse, samt opplæring og rapportering internt og eksternt. Videre er det alle lederes ansvar å sørge for at de an - satte i sin enhet får den informasjon og opplæring som er nødvendig for å kunne jobbe ansvarlig med bære - kraft innenfor enhetens ansvarsområde. Den enkelte medarbeider har ansvar for å sette seg inn i bankens bærekraftprinsipper og mål samt bankens etiske ret - ningslinjer. Enhver medarbeider skal også bidra aktivt til oppfyllelse av bærekraftstrategien og reduksjon av uønsket bærekraftrisiko i dagligarbeidet. Følgende system er etablert for å ivareta ledelsens rolle i vurdering og håndtering av klimarelaterte risikoer og muligheter: • Arbeidet med bærekraft er forankret i bankens leder - gruppe. • Ledergruppen forbereder revidering av policy for bærekraft, ICAAP-rapporteringen og andre saker til styret vedrørende klimarisiko og bærekraft. • Ledergruppen og øvrig ledelse i banken er aktivt involvert i arbeidet med dobbel vesentlighetsanalyse der klimarelaterte risikoer og muligheter inngår. • Ledergruppen behandler kvartalsrapporter om bærekraft. • Identifisering og vurdering av bærekraftrisiko inngår i samtlige risikokartlegginger i banken og også ved implementering av nye systemer, tjenester, produkter og prosesser. For de største risikoene som vurderes, skal det legges en strategi for videre utvikling og gjøres en vurdering av tilhørende kontrolltiltak. • I alle kredittsaker i bedriftsmarkedet skal det gjøres en vurdering av ESG -og klimarisiko. Se nedenfor for nærmere omtale. • Det er etablert et bærekraftforum som skal bidra til informasjonsdeling og koordinering av bære - kraftarbeidet på tvers av organisasjonen i tråd med overordnet strategi og planer. Forumet skal gi ledergruppa innspill i strategiske og prinsipielle bæ - rekraftspørsmål og består av ansatte som arbeider tettest med oppfølging av bærekrafttiltak eller har andre nøkkelroller i bærekraftarbeidet. I 2023 ble det gjennomført kompetanseløft om bæ - rekraft for samtlige ledere i banken, som et ledd i å styrke ledelsens kunnskapsgrunnlag for god styring av klimarelaterte risikoer og muligheter. Prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere klimarelatert risiko I revidert policy for bærekraft er det nå fastsatt at SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal gjennomføre følgende tiltak for å identifisere, vurdere og håndtere bærekraftrisiko, herunder klimarisiko: • Årlig risikokartlegging i forbindelse med revisjon av policy, med tilhørende kontroll- og styringstiltak. • Årlig dobbel vesentlighets analyse for å identifisere og vurdere vesentlige påvirkninger, risikoer og mu - ligheter i bærekraftarbeidet, med strategi for videre utvikling og tilhørende kontrolltiltak. • Bærekraftrisiko skal inngå i samtlige risikokartleggin - ger i banken for å identifisere, vurdere og dokumen- tere bærekraftrisiko knyttet til tjenester, produkter, prosesser, systemer og leverandører/utkontrakterte tjenester. • Bærekraftrisiko skal identifiseres, vurderes og doku - menteres ved nye og endringer av tjenester, produk- ter, prosesser, systemer og leverandører/utkontrak- terte tjenester. Risikokartleggingene ligger, sammen med andre vurde - ringer, til grunn for bankens arbeid innen bærekraftom- rådet og danner grunnlag for den årlige revideringen av policy for bærekraft. Bærekraft i kredittprosesser i bedriftsmarkedet Vi finansierer ikke prosjekter knyttet til våpen, kull, por - nografi eller uregulert kryptovaluta. Våre kunder skal operere innenfor norske lover, og i bærekraftperspek- tivet vektlegges særskilt lover knyttet til beskatning, ar beidsmiljø, diskriminering og forurensning. Kunder som opererer i strid med lover eller allment etisk pro- blematisk virksomhet, skal ikke innvilges kreditt. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 181 I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG -og klimarisiko. Vurderingen skal være risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å vur- dere hvordan kredittrisikoen påvirkes når det gjelder betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdømme. Banken benytter en egen modul for vurdering av ESG- og klimarisiko i kredittsaker for kredittengasjementer av en viss størrelse. For mindre kunder gjør rådgiver- ne en overordnet vurdering av om virksomheten er utsatt for negative effekter som følge av klimarelaterte endringer, brudd på menneske -og arbeidstakerrettig- heter eller økonomisk kriminalitet. I 2023 tok vi i bruk en ny ESG-modul i kredittprosessen som gir oss ESG-score på kundenivå og aggregert på porteføljenivå. Dette setter oss i stand til å sette ambisjoner for en bærekraf- tig utvikling av kundeporteføljen gjennom økt bevisst- gjøring og benchmark. Vi har etablert retningslinjer og krav for innhenting av energiklasse og energiattest for næringseien- domsobjekter som finansieres av banken, og dette er dokumentasjon som innhentes i forbindelse med innvilgelse av finansiering. Energiklasse og energitiltak diskuteres med bedriftskunder som finansierer nybygg og oppgraderinger og påkostninger på eksisterende eiendommer. Fra 2024 har vi som ambisjon å innhente energiattest for eiendommer over 20 mill. kroner som banken finansierer. Det er et mål å øke andelen energi- merkede næringsbygg vesentlig. Vi har som policy at vi skal delta og være en pådriver i samarbeid med SpareBank 1-alliansen om implemente- ring av hensiktsmessig verktøy for vurdering av klima -og miljørisiko, herunder overgangsrisiko, i våre kredittsaker. Innen personmarkedet vil vi i 2024 fortsette arbeidet med å få inn vurderinger av ESG-kriterier i utlån og finansieringsløypene. Klimarisiko i bankens markedsområde Bankens hovedmarkedsområde er innenfor de seks kommunene, Ringerike, Gran, Jevnaker, Nittedal, Hole og Lunner. Norsk klimaservicesenter har laget klimaprofiler som oppsummerer hvilke konkrete utslag klimaendringene kan gi fram mot slutten av århundret i norske fylker. Pro- filene er basert på et scenario der de globale klimag- assutslippene fortsetter i samme takt som de har gjort de siste tiårene. Norsk klimaservicesenter peker på følgende fysiske klimarisikoer for kommunene i vårt markedsområde 3 : 3 Kilde: Norsk Klimaservicesenter Sannsynlig økning Ekstrem nedbør (Buskerud, Oppland, Akershus) «Det forventes at episoder med kraftig nedbør øker vesentlig både i intensi- tet og hyppighet. Dette vil også føre til mer overvann». Regnflom (Buskerud, Oppland, Akershus) «Det forventes flere og større regnflommer, og i mindre bekker og elver må man forvente en økning i flomvannføringen». Jord- flom- og sørpeskred (Buskerud, Oppland, Akershus) «Økt fare som følge av økte nedbørmengder». Mulig sannsynlig økning Tørke (Buskerud, Oppland, Akershus) «Det forventes små endringer i sommernedbør» i Buskerud og Akershus, og økt sommernedbør i Oppland. Høyere temperaturer og økt fordamping gir økt fare for tørke om sommeren i alle fylkene. Isgang (Buskerud, Oppland) «Kortere isleggingssesong, hyppigere vinterisganger samt isganger høyere opp i vassdragene enn i dag». For Akershus er faren for isgang sannsynlig uendret eller mindre enn i dag, på grunn av kortere isleggingssesong og mindre ismengder. Snøskred (Buskerud, Oppland) «Med varmere og våtere klima vil det oftere regne på snødekt underlag. Dette kan redusere faren for tørrsnøskred og øke faren for våtsnøskred i skredutsatte områder». Kvikkleireskred (Buskerud og Akershus) «Økt erosjon som følge av kraftig nedbør, og økt flom i elver og bekker, kan utløse flere kvikkleireskred». SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023182 Dette beskriver forventet utvikling i fysisk klimarisiko i vårt markedsområde på lang sikt. I neste delkapittel kan du lese om hvordan vår utlånsportefølje er påvirket av fysisk klimarisiko per nå. Ifølge Miljødirektoratets beregninger, var det direkte utslippet fra bankens markedsområde i 2022 på 350.390 tonn CO2-ekvivalenter, ned 2 prosent fra 2021. Tallene for 2022 er de nyeste tilgjengelige. Utslippene stammer ho- vedsakelig fra veitrafikk som står for om lag 56 prosent av utslippene. Utslipp fra jordbruk står for 25 prosent. Utslippene sier både noe om mulige overgangsrisikoer for næringslivet i vårt område, men viser også en mu- lighetsside; i hvilke bransjer kan endringstiltak ha størst utslippsreduserende effekt. Kilde: Sammenligne klimagassutslippene i flere kommuner - Miljødirektoratet (miljodirektoratet.no) !" 50 000,00 100 000,00 150 000,00 200 000,00 250 000,00 300 000,00 350 000,00 400 000,00 2018 2019 2020 2021 2022 Samlet, direkte klimagassutslipp i kommunene i bankens markedsområde Tonn CO2-ekvivalenter (Kilde: Miljødirektoratet) Veitrafikk Jordbruk Annen mobil forbrenning Avfall og avløp Industri, olje og gass Energiforsyning Oppvarming Sjøfart Luftfart Klimarisiko i bankens utlånsportefølje Bankens utlånsportefølje inkl. kredittselskaper består av 66 prosent utlån til personmarkedet og 34 prosent utlån til bedriftsmarkedet, jf. note 8 til årsregnskapet. Utlån til personmarkedet er hovedsakelig til boligformål. Fysisk klimarisiko Banken identifiserer pantesikkerheter i utlånsporteføljen som er utsatt for fysisk klimarisiko basert på informasjon fra Norkart som har sammenstilt offentlig tilgjengelige data. Nedenfor gis en status per 31.12.23 over våre pan- teobjekter i eiendom. Vi stiller krav om at panteobjekter vi finansierer er forsikret. Kvikkleire Om lag 6,5 prosent, 1043 stykk, av pantesikkerhetene er utsatt for økt risiko knyttet til kvikkleire. Dette omfatter eiendommer med lav, middels og høy faregrad, og også eiendommer med kvikkleirefare innen 200 meter. Om lag 42,3 prosent av pantesikkerhetene er vurdert å ikke ha økt risiko for kvikkleire, og hele 51,3 prosent av panteobjektene er ikke kartlagt for denne fysiske klimarisikoen. Snøskred Om lag 4,8 prosent, 773 stykk, av bankens panteobjek- ter ligger innenfor soner med fare for snøskred. 95,2 prosent av pantesikkerhetene er vurdert å ikke ha økt risiko for snøskred. Flom Om lag 3,1 prosent, 501 stykk, av pantesikkerhetene er utsatt for økt flomfare. Dette omfatter 10, 20, 50, 100, 200 og 500-årsflom. 9,2 prosent av pantesikkerhetene er vurdert å ikke ha økt risiko for flom og hele 87,7 pro - sent er ikke kartlagt for denne fysiske klimarisikoen. Steinsprang og stormflo Om lag 1,5 prosent, 242 stykk, av pantesikkerhetene lig- ger innenfor soner med fare for steinsprang. Om lag 0,5 prosent, 88 stykk, ligger innenfor stormflo-soner i kartet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 183 Samlet viser tilgjengelige data at utlånsporteføljen i rela- tivt liten grad er utsatt for fysisk klimarisiko. Alvorlige hendelser med akutt fysisk klimarisiko er dra- matiske for samfunnet, bedriftene og enkeltpersonene som berøres. Det fikk vårt markedsområde erfare da ekstremværet «Hans» traff oss med enorme nedbørs- mengder i august 2023. Flere tusen innbyggere fikk beskjed om å evakuere husene sine, og det oppsto en rekke skader. Samtidig viste denne dramatiske hendel- sen også en god beredskap hos sentrale og lokale myndigheter, frivillige, privatpersoner og bedrifter i samspill, noe som trolig reduserte skadene. Vår erfaring så langt er at dette ekstremværet ikke har økt bankens kredittrisiko og vi har ikke avdekket kreditt- engasjement som er tapsutsatt som følge av ekstrem- været. Imidlertid har «Hans» bidratt til noe redusert lønnsomhetsprovisjon fra Fremtind forsikringsselskap som følge av skader, jf. note 18 til regnskapet. Overgangsrisiko For boliglånsporteføljen er overgangen til et lavut- slippssamfunn blant annet knyttet til energieffektivitet i boligen. I kapittelet om finansierte klimagassutslipp fra bankens porteføljer omtales dette nærmere. I kapitte - let om produkter og tjenester med fokus på bærekraft står det mer om våre produkter og tjenester knyttet til boliger. Bankens utlånsportefølje i bedriftsmarkedet består i ho - vedsak av lån til små og mellomstore foretak lokalisert i Ringerike og Hadelandsregionen innenfor bransjene eiendom og eiendomsutvikling, bygg- og anleggsvirk - somhet, og landbruk. Bankens utlån til næringsdrivende (inkludert lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt) utgjør 12,8 mrd. kroner, hvorav utlån til omsetning og drift av eiendommer utgjør 52 prosent av porteføljen, jf. note 8 i regnskapet. Neden - for omtales bærekraftrisikoen innen de tre næringene hvor banken har størst eksponering; omsetning og drift av eiendommer, primærnæring og bygg og anlegg. 7 % 42 % 51 % Kvikkleire Økt risiko Ikke økt risiko Ikke kartlagt 5 % 95 % Snøskred Økt risiko Ikke økt risiko Ikke kartlagt 2 % 98 % Steinsprang Økt risiko Ikke økt risiko Ikke kartlagt 3 % 9 % 88 % Flom Økt risiko Ikke økt risiko Ikke kartlagt Datakvalitet Vi har per nå ikke fullgod kvalitet på datagrunnlaget for vurdering av fysisk klimarisiko i våre porteføljer. For eksempel er om lag 51 prosent av pantesikkerhetene ikke kartlagt for kvikkleirefare, og om lag 88 prosent er ikke kartlagt for flomfare. Vi er i stor grad avhengi- ge av at offentlige myndigheter utfører flere kartleg- ginger om fysisk klimarisiko for at datakvaliteten skal bli bedre. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023184 I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG- og klimarisiko. Dette er nærmere omtalt i kapittelet Bærekraft i kredittprosesser i bedriftsmarkedet. Et viktig risikoreduserende tiltak for å håndtere de identifiserte ri- sikoene er å bygge og spisse bærekraftkompetanse hos våre bedriftsrådgivere. Vi er i gang med et omfattende kompetanseløft som er nærmere omtalt i eget kapittel. I innledningen i kapittel om klima og miljø og i delkapittel om produkter og tjenester med fokus på bærekraft, står det mer om hvordan vi ønsker å bidra til omstilling hos våre bedriftskunder. Blant annet har vi utarbeidet et rammeverk for utstedelse av grønne obligasjoner. Bærekraftrisiko innen omsetning og drift av eiendommer (59 % av BM-porteføljen) Kundenes virksomhet innen omsetning og drift av eiendommer kan påvirkes av blant annet følgende bærekraf- trisiko: • Økt sannsynlighet for ekstremvær kan påvirke verdien av eiendommene og øke sannsynligheten for fysiske skader • Økt etterspørsel etter energieffektive leieobjekter kan påvirke verdien av eksisterende bygningsmasse • Endrede krav og forventninger med hensyn til biodiversitet i byggeprosjekter Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skat- te- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. I tillegg jobber vi for å avdekke og styre overgangsrisiko knyttet til energieffektivitet. Et tiltak er å kartlegge og øke andelen energimerkede næringsbygg i porteføljen. Dette skal sette oss i stand til å styre risiko og være en god rådgiver for kundene innen bransjen. Bærekraftrisiko innen landbruk og skogbruk (10 % av BM-porteføljen) Bankens portefølje innen primærnæringen består hovedsakelig av utlån til landbruk og skogbruk. Kundenes virk- somhet innen næringen kan påvirkes av blant annet følgende bærekraftrisiko: • Sannsynlig økning i ekstrem nedbør kan påvirke avlinger • Mulig sannsynlig økning i fare for tørke om somrene kan påvirke avlinger • Strengere reguleringer knyttet til utslipp, biodiversitet, arealbruk etc. kan påvirke driften • Endret forventning fra konsumenter med økt fokus på redusert konsum av kjøtt og på økologiske produkter kan påvirke driften Landbruket i vår region har vært utsatt for flere værhendelser, både tørkeperioder og nedbør/flom i løpet av de siste ti årene. For eksempel tørkesommeren 2018. Banken har så langt ikke opplevd tap knyttet til slike ekstremvær- hendelser. Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Vi vil fremover jobbe for å kraftsamle ressurser i vårt konsern for å sikre fortsatt god rådgivning og risikohåndtering knyttet til kunder i primærnæringen. Bærekraftrisiko innen bygg og anlegg (13 % av BM-porteføljen) Kundenes virksomhet innen bygg og anlegg kan påvirkes av blant annet følgende bærekraftrisiko: • Økt sannsynlighet for ekstremvær kan øke risikoen for fysiske skader på anleggsvirksomheten • Endret krav til utslipp ved anleggsvirksomhet, herunder krav til fossilfrie anleggsplasser • Endret krav og forventninger til hensyn til biodiversitet i byggeprosjekter Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen særlig oppmerksomhet på etterlevelse av arbeidsrettsre- gler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Vi har fokus på bærekrafttema i vår dialog med kunder i denne bransjen, for eksempel utslippsfri byggeplass, innleid arbeidskraft og avfallshåndtering. * (inkl. næringskreditt) SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 185 Finansierte klimagassutslipp Finansierte klimagassutslipp er utslipp som indirekte kan knyttes til våre aktiviteter innen lån og investerin- ger, og som er utenfor vår direkte kontroll. Det hand- ler blant annet om utslippene som banken er med å finansiere gjennom utlån til privat- og bedriftskunder. Beregning av finansierte klimagassutslipp er en del av vår kartlegging av overgangsrisiko, det gir grunnlag for vårt arbeid med å videreutvikle våre produkter og tjenester med fokus på bærekraft og gir bakteppe for vårt langsiktige arbeid mot målet om å ha en klimanøy- tral finansierings- og investeringsportefølje i 2050. Banken er ikke eksponert mot karbonintensive bransjer som utvinning av olje og gass, oljeraffinering, metall- produksjon, sjøfart eller luftfart og har derfor en relativt sett lite karbonintensiv utlånsportefølje. Vi ønsker likevel å synliggjøre utslippene i utlånsporteføljene, fordi det er gjennom vår verdikjede at vi har størst mulighet for å bidra til at Norge når de ambisiøse målene i Parisavtalen. Fra 31.12.2023 rapporterer SpareBank 1 Ringerike Hade- land finansierte klimagassutslipp fra utlån til bedrifter og boliger, basert på metodikken til Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAFs) og veileder for beregning av finansierte klimagassutslipp fra Finans Norge fra juni 202 . Disse er basert på den internasjona- le standarden «A Corporate Accounting and Reporting Standard», som er utviklet av «The Greenhouse Gas Protocol Initiative», også kalt GHG-protokollen. Vi har også brukt denne metodikken for å estimere finansierte klimagassutslipp for 2022 for å sikre sammenlignbarhet. Standarden omfatter følgende klimagasser, som omregnes til CO2-ekvivalenter: CO2, CH4 (metan), N2O (lystgass), SF6, NF3, HFK og PFK gasser. Når det blir beregnet totale klimagassutslipp i utlånsporteføljen, begrenser vi oss til kundenes direkte utslipp (scope 1 og 2-utslipp). Vi inkluderer ikke kundenes indirekte utslipp (scope 3) da det ville innebære dobbelttelling siden ett selskaps direkte utslipp er et annet selskaps indirekte utslipp. Se vedlegg for utdypende informa- sjon om beregningsmetodikken vi har brukt. Det er viktig å understreke at på bakgrunn av analy- semetodikken og bruk av estimater, er resultatene som presenteres per nå usikre og må anses som et startpunkt. Vi oppfatter at dette er en utfordring for hele bransjen. Det må derfor forventes til dels stor variasjon i utslippsmålinger fremover ettersom vi får økt tilgang på faktiske utslippsdata. Målet er på sikt å er- statte de beregnede utslippene med faktiske rappor- terte og verifiserte utslipp. Datakvalitet Vi benytter ulike datagrunnlag i estimeringene. PCAF-metodikken har utviklet et datakvalitetshierarki, med skala fra 1 til 5, der 1 er best datakvalitet. Ved en scoring på 1 er beregningen basert på rapporterte, verifiserte utslippstall fra kunden. Ved en scoring på 4 og 5 gjøres beregningene basert på utslipp per økonomisk aktivitet og bransjespesifikke utslippsfak - torer. Vi oppgir i tabellene i dette kapittelet «vektet gjennomsnittlig datakvalitet» som reflekterer hvor treffsikker PCAF-metodikken anser datagrunnlaget for å være. Ettersom flere selskaper fremover trolig vil rapporte - re klimaregnskap blir det viktig å etablere løsninger for effektiv deling og gjenbruk av disse dataene. Vi er kjent med at Finans Norge har tatt et bransjeini - tiativ for at Brønnøysundregistrene skal få en rolle i arbeidet, og vi støtter dette initiativet. Estimert CO2-avtrykk fra bankens utlån til næringsdrivende (Scope 3) Bankens utlånsportefølje i bedriftsmarkedet (BM) be- står i hovedsak av lån til små og mellomstore foretak lokalisert i Ringerike og Hadelandsregionen innenfor bransjene eiendom og eiendomsutvikling, bygg- og anleggsvirksomhet, landbruk og varehandel. Bankens utlån til næringsdrivende (ekskludert lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt) utgjør om lag 12,0 mrd. kroner, hvorav utlån til omsetning og drift av eiendommer utgjør 56 prosent av porteføljen, jf. note 8 i regnskapet. Primærnæringer Industri; 3 % Bygg og anleggsvirksomhet Varehandel; 3 % Transport og lagring; 1 % Hotell- og restaurantdrift; 1 % Forretningsmessig tjenesteyting; 7 % Omsetning/drift eiendommer; 56 % Diverse næringer; 3 % Brutto utlån fordelt på næring Brutto utlån fordelt på næring 4 https://www.finansnorge.no/siteassets/dokumenter/maler-og-veiledere/veileder-for-beregning-av-finansierte-klimagassutslipp.pdf SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023186 Estimert CO2-avtrykk fra bankens utlån til næringsdri- vende utgjorde i 2023 53.243 tCO2e, noe som er en øk- ning på 4,8 prosent sett i forhold til 2022. Den estimerte utslippsintensiteten, som viser estimerte utslipp fordelt på utlån, var på 4,5 tCO2e per millioner kroner i 2023. Dette er likt som 2022. Vi har kun beregnet klimagassut- slipp for vår utlånsportefølje på egen balanse. Verdipa- pirer har vi ikke beregnet utslipp fra. Estimeringen av finansierte klimagassutslipp påvirkes av datakvaliteten vi har om utslippene fra vår utlåns- portefølje. Jo lavere datakvalitet, desto større er usikkerheten, og derfor benyttes en høyere utslippsfak- tor i beregningen. Da blir estimert utslipp også høyere. Estimerte finansierte klimagassutslipp i bedrifts- markedet: Tabellene nedenfor viser fordelingen av estimerte ut- slipp på ulike næringer i porteføljen. Vi ser at det er pri- mærnæringen som står for de klart største utslippene, hele 82 prosent av totale estimerte utslipp i 2023. Dette på tross av at utlån til primærnæringen kun utgjør om lag 10 prosent av samlede utlån til bedriftsmarkedet. Det er viktig å bemerke at beregningen av estimerte klimagassutslipp er svært avhengig av at bedrifter er registrert med den næringskoden som best reflekterer selskapets aktivitet og det banken har finansiert. Dette fordi næringskode styrer hvilken utslippsfaktor som skal brukes i estimeringen. Videre er det viktig å under- streke at estimeringen av finansierte klimagassutslipp påvirkes av hvilke utslippsfaktorer som benyttes. Vi har her benyttet faktorer for Norge, noe som gir et annet resultat enn om vi benytter gjennomsnittsfaktorer for EU. Vi vil videreutvikle og justere vår estimeringsmeto- de i tiden fremover. Finansierte klimagassutslipp Finansierte klimagassutslipp 2023 2022 * Vektet gjennomsnitt (1-5), hvor 1 er best ** tCO2e per MNOK i utlån For nærmere bakgrunn om beregningsmetode, se vedlegg. År Utlån egen balanse (MNOK) Estimerte utslipp i tCO2e (scope 1 og 2) Estimert utslippsintensitet i tCO2e/MNOK Data- kvalitet 2022 11.407 50.799 4,5 4,19 2023 11.958 53.243 4,5 3,92 BM-porteføljen Utlån egen balanse (MNOK) Andel utlån Estimerte utslipp Scope 1 og 2 (tCO2e) Andel utslipp Vektet data- kvalitet Karbonintensitet Bygg- og anleggsvirksomhet 1 714 14 % 1 721 3 % 4,22 1,00 Diverse næringer 404 3 % 1 144 2 % 4,53 2,83 Forretningsmessig tjenesteyting 856 7 % 390 1 % 4,6 0,46 Hotell og restaurantdrift 159 1 % 218 0 % 4,27 1,37 Industri 380 3 % 3 195 6 % 4,05 8,40 Omsetning/drift eiendommer 6 703 56 % 1 369 3 % 3,72 0,20 Primærnæringen 1 236 10 % 43 592 82 % 3,68 35,27 Transport og lagring 95 1 % 51 0 % 4,88 0,54 Varehandel 411 3 % 1 563 3 % 4,23 3,80 Sum Næring 11 958 100 % 53 243 100 % 3,92 4,45 BM-porteføljen Utlån egen balanse (MNOK) Andel utlån Estimerte utslipp Scope 1 og 2 (tCO2e) Andel utslipp Vektet data- kvalitet Karbonintensitet Bygg- og anleggsvirksomhet 1 390 12 % 1 451 3 % 4,18 1,04 Diverse næringer 362 3 % 656 1 % 4,56 1,81 Forretningsmessig tjenesteyting 722 6 % 382 1 % 4,46 0,53 Hotell og restaurantdrift 142 1 % 222 0 % 4,06 1,56 Industri 303 3 % 3 247 6 % 4,08 10,73 Omsetning/drift eiendommer 6 865 60 % 2 767 5 % 4,24 0,40 Primærnæringen 1 173 10 % 40 189 79 % 3,65 34,25 Transport og lagring 75 1 % 41 0 % 4,86 0,54 Varehandel 374 3 % 1 845 4 % 4,21 4,93 Sum Næring 11 406 100 % 50 799 100 % 4,19 4,45 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 187 Metode-endring siden forrige rapportering Det å estimere finansierte klimagassutslipp er et om- råde i stadig utvikling, og er beheftet med usikkerhet. I bærekraftrapporten for 2022 benyttet vi en annen metode for å estimere finansierte klimagassutslipp fra utlån til bedriftsmarkedet enn i årets rapport. Det esti - merte CO2-avtrykket var basert på hvor stor andel av norske bankers og finansforetaks utlån banken sto for i de enkelte bransjene. Denne andelen ble deretter mul - tiplisert med totalt utslipp (CO2-ekvivalenter) fra den enkelte bransje. For 2023 har vi benyttet Finans Norges veileder for finansierte klimagassutslipp som ble lansert i juni 2023, og som er basert på PCAF-standardene. Dette gir et 47% lavere estimert utslipp enn rapportert i 2022 (95.100 tCO2e). 2022-tallene i denne rapporten er omarbeidet i henhold til ny metode. Estimert CO2-avtrykk fra bankens boliglånsportefølje (Scope 3) Denne kategorien omfatter alle lån til kjøp eller refinan- siering av boligeiendom til privatpersoner. CO2-avtryk- ket fra bankens boliglånsportefølje er estimert basert på antatt strømforbruk for boligen. Vi har benyttet metodikken som er beskrevet i veileder fra Finans Nor- ge, og som baserer seg på PCAF. Vi har beregnet det estimerte klimagassutslippet fra boliger ved å bruke norske lokasjons 5 - og markeds 6 -baserte utslippsfaktorer fra Noregs vassdrags- og energidirektorat (NVE) for hvert år. En detaljert beskrivelse av metodikken finnes i vedlegg. Vi rapporterer kun utslipp for utlånsvolum på egen balanse og ikke for lån som er overført til Boligkreditt. Uttrekket korrigeres for krysspanter. Totale utlånsvolum stemmer med regnskapsdata. Estimatet er angitt i tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e). Tabellen nedenfor viser estimert avtrykk fra bankens boliglånsportefølje. Finansierte lokasjonsbaserte utslipp i boliglånsporteføljen er estimert til 3.092 tCO2e for 2023. Den lokasjonsbaserte utslippsfaltoren fra NVE 2023 var ikke tilgjengelig på rapporteringstidspunktet. Derfor har vi brukt faktoren fra 2022 for 2023. Gjennomsnittlig byggeår i uttrekket for 2023 er 1976 (1976 per 2022) og gjennomsnittlig størrelse på boligen (BRA) er 150,9 kvm (151,3 per 2022). 5 https://www.nve.no/energi/energisystem/kraftproduksjon/hvor-kommer-stroemmen-fra/ 6 Varedeklarasjon for strømleverandører - NVE År 2022 2023 Estimerte utslipp, lokasjonsbasert metode (tCO2) 2.899 3.092 Estimert utslippsintensitet, lokasjonsbasert metode (tCO2 per MNOK) 0,11 0,12 Estimerte utslipp, markedsbasert metode (tCO2) 76.593 81.687 Estimert utslippsintensitet, markedsbasert metode (tCO2 per MNOK) 3,0 3,2 Vektet gj.snittlig datakvalitet (fra 1-5, der 1 er best) 3,52 3,24 Utlån totalt (milliarder kr) 25,3 25,8 Utlån egen balanse (milliarder kr) 13,8 13,8 År Gj.snittlig byggeår Gj.snittlig BRA Antall eiendommer 2022 1976 151,3 14.969 2023 1976 150,9 14.927 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023188 Gjennomsnittlig estimert strømforbruk per eiendom i porteføljen har økt fra i fjor. Dette som følge av at vi har fått inn energimerker (ekte og estimert) på flere av bo - ligene i porteføljen i 2023. Dermed har vi mer nyansert informasjon om strømforbruket i boligene, noe som gir et høyere estimert strømforbruk samlet sett. Metode-endring siden forrige rapportering Det å estimere finansierte klimagassutslipp er et om- råde i stadig utvikling, og er beheftet med usikkerhet. I bærekraftrapporten for 2022 benyttet vi en annen metode for å estimere finansierte klimagassutslipp fra utlån til boliger. I fjor estimerte vi strømforbruk basert på byggestandard og bruksareal. I tillegg brukte vi en annen faktor for klimagassutslippsintensitet som ligger mellom de lokasjonsbaserte og markedsbaserte fakto - rene fra NVE. Videre korrigerte vi ikke for vår finansierte andel av utslippene. Samlet gir endringene i metodikk om lag 95% lavere estimert finansiert klimagassutslipp fra boliglånsporteføljen. 2022-tallene er omarbeidet i henhold til ny metode. År Estimert totalt energiforbruk for alle eiendommer (MWh/år) Gj. snittlig strømforbruk kWh per m 2 Gj.snittlig strømfor- bruk per eiendom MWh Gj.snittlig utslipp kgCO2e per m 2 (lo- kasjonsbasert) 2022 564.877 184 38 3,5 2023 626.817 216 42 4,1 Datakvalitet Det estimerte CO2-avtrykket for bankens boliglån- sportefølje er beheftet med usikkerhet og beregnet gitt tilgjengelige data. Særlig er det et problem at vi mangler energimerke for en rekke boliger. Dette er en utfordring vi deler med flere banker i Norge. Vi jobber både internt og eksternt for å forbedre vårt datagrunnlag. Et viktig tiltak er arbeid overfor norske myndigheter gjennom Finans Norge slik at energimerking av boliger kan bli mer utbredt og data om dette med tilstrekkelig kvalitet kan gjøres tilgjengelig for bankene. Vi ser at datakvaliteten i våre beregninger har forbedret seg fra 3,52 i 2022 til 3,24 i 2023 (1 er best). Det er fordi flere boliger fikk et ener- gimerke (ekte eller estimert). Mens det i 2022 manglet energimerke for 55 prosent av boligene i porteføljen, var samme tall for 2023 kun 16 prosent. Klimaregnskap for vår egen virksomhet Vi jobber for å redusere klimagassutslipp fra vår virksomhet. Vi har satt mål om at egen virksomhet skal være klimanøytral innen 2030. Dette innebærer at vi innen utgangen av 2030 skal kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompensere for resten på en ansvarlig måte. Vi ønsker å være gode forbilder gjennom å redusere eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk. I 2023 har vi montert solceller på taket på hovedkon- toret og startet prosessen med å bli miljøfyrtårnser- tifisert. Dette vil gi oss et viktig styringsverktøy i det videre arbeidet mot målet om klimanøytralitet i 2030. Vi har også energimerket våre egne bygg, og gjennom dette fått innspill til tiltak som kan forbedre energieffek- tiviteten ytterligere. Vi utarbeider klimaregnskap for vår egen virksomhet ved hjelp av Cemasys. Informasjonen som benyttes stammer både fra eksterne og interne kilder, og blir omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Analysen er basert på den internasjonale standarden ”A Corporate Acco- unting and Reporting Standard”, som er utviklet av ”the Greenhouse Gas Protocol Initiative” - GHG protokollen. En nærmere beskrivelse av metodikken er beskrevet i vedlegg. Klimaregnskapet er inndelt i tre nivåer (scopes) som består av både direkte og indirekte utslippskilder. Scope 1 inkluderer alle utslippskilder knyttet til drifts- midler der organisasjonen har operasjonell kontroll. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 189 Årlige markedsbaserte utslipp Hittil i rapporten har vi fremstilt våre utslipp basert på et fysisk perspektiv, eller lokasjonsbasert metode. I dette avsnittet skal vi vise våre utslipp basert på et markedsbasert perspektiv. Beregningen av utslipps - faktor baseres da på om virksomheten velger å kjøpe opprinnelsesgarantier eller ikke. Ved kjøp av opprin - nelsesgarantier dokumenterer leverandøren at kjøpt elektrisitet kommer fra kun fornybare kilder, som gir en utslippsfaktor på 0 gram CO2e per kWh. Elektrisitet som ikke er knyttet til opprinnelsesgaranti - er får en utslippsfaktor basert på produksjonen som er igjen etter at opprinnelsesgarantiene for fornybar andel er solgt. Dette kalles residual miks, og er normalt signifikant høyere enn den lokasjonsbaserte faktoren. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har kjøpt 100 prosent opprinnelsesgarantier for sine banklokasjoner for elek - trisitetsforbruket i 2023 med unntak av strømforbruk på Gran, og det markedsbaserte utslippet for elektri - sitet er derfor redusert til 25,7 tCO2e i 2022. Det totale markedsbaserte utslippet for SpareBank 1 Ringerike Hadeland (scope 1, 2 og 3) lå på 54,3 tCO2e i 2023. Scope 2 er rapportering av indirekte utslipp knyttet til innkjøpt energi; elektrisitet eller fjernvarme/-kjøling. Utslippsfaktorene som benyttes i Cemasys for elektri- sitet er basert på nasjonale brutto produksjonsmikser fra International Energy Agency’s statistikk (IEA Stat). Den nordiske miksfaktoren dekker produksjonen i Sverige, Finland, Norge og Danmark og reflekterer det felles nordiske markedsområdet (Nord Pool Spot). Som utslippsfaktorer for fjernvarme benyttes enten faktisk produksjonsmiks basert på innhentet informasjon fra den enkelte produsent, eller gjennomsnittsmikser ba- sert på IEA statistikk. Scope 3 er indirekte utslipp knyttet til innkjøpte varer el- ler tjenester. Dette er utslipp som indirekte kan knyttes til organisasjonens aktiviteter, men som foregår utenfor deres kontroll (derav indirekte). Typisk scope 3 rappor- tering vil inkludere ansattes pendling, flyreiser, logistikk/ transport av varer, avfall, vannforbruk etc. Årlige lokasjonsbaserte utslipp SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde i 2023 et totalt klimagassutslipp på 47,0 tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e). Dette tilsvarer utslippet fra fire passasjerer som reiser 32 ganger tur/retur Oslo-Paris med rutefly økonomi - klasse 7 . Det er en økning på 4,0 tCO2e, tilsvarende 9 prosent sammenlignet med 2022. Økningen ligger i scope 3 og skyldes hovedsakelig at vi for 2023 har rapportert om flere utslipp enn tidligere år; flyreiser og antall sendte debetkort. Særlig avfall og brensel- og energirelaterte aktiviteter drar opp samlede utslipp i scope 3. Økningen skyldes ikke nye aktiviteter, men en mer utfyllende rapportering. I scope 1 er utslippene redusert til 0 fordi dieselbiler er byttet ut med elbiler. I scope 2 er strømforbruket redusert med 16 prosent i forhold til foregående år. 0 10 20 30 40 50 60 70 80 2019 2020 2021 2022 2023 Klimagassutslipp, lokasjonbasert metode (tonn CO2e) Transport fossile brandstof Fjernvarme Elektrisitet Kategori 1 Kjøpte tjenester og varer Kategori 3 Drivstoff og brensel Kategori 5 Avfall Kategori 6 Forretningsreiser 7 Forutsetninger: 133 g CO2e utslipp per passasjer per km. 1392 km å fly fra Oslo til Paris. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023190 Tilleggsinformasjon til klimaregnskapet Vi har i 2023 investert i underkant av 0,8 mill. kroner i eiendom, anlegg og utstyr, jf. note 30 i årsregnskapet, herav er 0,3 mill. kroner investert i solceller til hovedkon - toret. Anlegget er beregnet å produsere i overkant av 12 tusen kilowattimer i året, som samsvare en reduksjon i CO2e-utslipp på 5,6 tonn per år. Dette er ikke tatt inn i vårt klimaregnskap, men har generert utslipp i 2023. Banken eier en ferieleilighet i Spania og flere hytter som stilles til disposisjon for bankens ansatte og pensjonis - ter. I vårt klimaregnskap er strømforbruket for disse tatt med. Reisene til og fra leiligheten og hyttene er imidler - tid ikke regnet inn, da dette er privatreiser. Dette er en økning på 27 prosent sammenlignet med 2022, og kommer av at SpareBank 1 Ringerike Hadeland har estimert et høyere strømforbruk på banklokasjon i Gran enn i fjor. 0 50 100 150 200 250 300 350 2019 2020 2021 2022 2023 Klimagassutslipp, markedbasert metode (tonn CO2e) Transport fossile brandstof Fjernvarme Elektrisitet Kategori 1 Kjøpte tjenester Kategori 3 Drivstoff og brensel Kategori 5 Avfall Kategori 6 Forretningsreiser Kategori 2019 2020 2021 2022 2023 %-vis endring Elektrisitet scope 2 med markedsbaserte beregninger 275,9 284,7 253,3 25,7 36,2 41 % Scope 1+2+3 med markedsbaserte strømbe- regninger 294,2 291,2 258,2 42,7 54,3 27 % Datakvalitet For å lage et fullgodt klimaregnskap trengs det flere data om vår virksomhet og vi må planlegge i forkant slik at data er tilgjengelig for rapportering etterpå. For eksempel må vi i større grad veie materialer og be om underlagsinformasjon fra våre leverandører gjennom året. Vi har i år rapportert flere typer utslipp enn tidligere, og vil fortsette med å forbedre vår rapportering om egne klimagassutslipp. Et viktig tiltak som skal gjennomføres, og som vil hjelpe oss til å videreutvikle kvaliteten i vårt klimaregnskap, er at vår virksomhet skal Miljøfyrtårn-sertifiseres i 2024. Proses- sen for miljøfyrtårnsertifisering ble startet i 2023. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 191 Korrigeringer siden forrige rapportering Vi har gjort enkelte justeringer i tidligere rapporterte tall. Se en nærmere beskrivelse i vedlegg. Samlet medfører justeringene 7% lavere estimert lokasjonsbasert klimag - assutslipp (scope 1, 2 og 3) enn vi rapporterte i 2022. Klimakompensering Vi har kjøpt klimakreditter for å kompensere klima- gassutslippene fra vår egen virksomhet på 47 tonn Co2-ekvivalenter i 2023. Kredittene er betalt i 2024 og utgiften vil inngå i årsregnskapet for 2024. Klimakre - dittene skal bidra til å balansere våre klimagassutslipp med en tilsvarende mengde unngått eller fjernet ut - slipp et annet sted (klimakompensering). Vi ser på det- te som et bidrag til klimafinansering. Samtidig må vi selv fortsette arbeidet med å redusere våre egne utslipp. KLIMASERTIFIKAT 2024 Oslo, 06.02.2024 CEMAsys’ Klimasertifikat™ er herved utstedt som et bevis på kjøp av klimakvoter for frivillig kompensasjon for egne klimagassutslipp. Klimakvotene har blitt utstedt i tråd med de relevante standardene sine protokoller og kan spores i registeret med sitt unike serienummer. Dette forhindrer dobbelttelling og at de kan selges flere ganger. Selskap SpareBank 1 Ringerike Hadeland Kvotene dekker Klimakompensert virksomhet i 2023 for utslipp fra Scope 1 og 2, samt innkjøpte varer og tjenester, drivstoff-og-energi-relaterte aktiviteter, avfall og tjenestereiser fra Scope 3 Volum (tonn CO 2 e) 47 Type Gold Standard VER Prosjektnavn GS 1385 – Energy Efficiency and Improved Clean Burning Cookstoves in Ghana Prosjektreferanse https://registry.goldstandard.org/projects/details/306 Klimakvotene er permanent slettet fra markedet slik at de ikke kan benyttes igjen. For mer informasjon, se prosjektbeskrivelsen. KLIMAKOMPENSERT VIRKSOMHET KUNDE LOGO Kjetil Selmer-Olsen SERTIFIKAT 100 % FORNYBAR ENERGI Kraftriket garanterer opprinnelsen til den fornybare energien levert til - sammen skaper vi energi! Sertifikatet garanterer at opprinnelsesmerket strøm levert til Sparebank 1 Ringerike Hadeland er dekket opp med dokumentert fornybar vannkraft. Kraftriket innløser opprinnelsesgarantier tilsvarende 856 MWt for strømleveransen i perioden 01.01.2023 - 31.12.2023 Kraftriket 01.02.2024 Ørjan Bøyum Daglig leder 100 % FORNYBAR ENERGI Sparebank 1 Ringerike Hadeland Postboks 518 3502 Hønefoss Kraftproduksjonen er sertifisert lht. den internasjonale EECS-standarden (European Energy Certifikate System) og dokumenteres ved utstedelse av opprinnelsesgarantier. Utstedelsen av opprinnelsesgarantiene er gjort av Statnett. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023192 Estimerte utslipp per omsetning Totalt estimert utslipp i banken tilsvarer 56.382 tCO2e (53.741 per 2022) lokasjonsbasert, som tilsvarer en økning på 4,9 prosent fra 2022. Videre har banken beregnet et nøkkeltall for beregnet utslipp tCO2e per millioner kroner omsetning. I dette nøkkeltallet har inn- tekter fra verdipapirporteføljen ikke blitt hensyntatt, da banken ikke har estimater på beregnet utslipp i denne. Utslipp tCO2e per MNOK omsetning synker fra 69,0 tCO2e i 2022 til 60,5 tCO2e i 2023. Dette tilsvarer en nedgang på 12,4 prosent. Årlige klimagassutslipp tCO2e Kategori Fotnote 2019 2020 2021 2022 2023 %-vis endring Mål Scope 1 utslipp (egen virksomhet) Utslipp fra firmabiler, fossil 1.1 6,7 2,6 3,3 2,1 - - Sum totale scope 1 utslipp (egen virksomhet) 6,7 2,6 3,3 2,1 - -100 % -100 % Scope 2 utslipp (egen virksomhet, lokasjonsbasert) Lokasjonsbaserte utslipp elektrisitet (norsk miks) 2.1 52,0 44,3 33,6 24,4 27,0 11 % Lokasjonsbaserte utslipp elektrisitet (europeisk miks) 2.2 1,2 1,5 25 % Lokasjonsbaserte utslipp fjernvarme bioenergi 4,1 0,6 0,5 0,4 0,4 0 % Sum totale scope 2 utslipp (egen virksomhet, lokasjonsbasert) 56,1 44,9 34,1 26,0 28,9 11 % Scope 2 utslipp (egen virksomhet, markedsbasert) Markedsbaserte utslipp elektrisitet (norsk miks) 271,8 284,1 252,8 250,1 316,3 26 % Markedsbaserte utslipp elektrisitet (europeisk miks) - - - 2,3 2,7 17 % Lokasjonsbaserte utslipp fjernvarme bioenergi 4,1 0,6 0,5 0,4 0,4 0 % Opprinnelsesgaranti for elektrisitet 2.3 - - - - 227,1 -283,2 25 % Sum totale Scope 2 utslipp (egen virksomhet, markedsbasert) 275,9 284,7 253,3 25,7 36,2 41 % Scope 3 indirekte utslipp (egen virksomhet) Kategori 1 Kjøpte varer og tjenester 3.1 - - - 0,2 1,1 450 % Kategori 3 Drivstoff og brensel 3.2 - - - 6,4 5,9 -8 % Kategori 5 Avfall 3.3 - - - 5,1 4,7 -8 % Kategori 6 Forretningsreiser 3.4 11,6 3,9 1,6 3,2 6,4 50% Sum totale scope 3 indirekte utslipp (egen virksomhet) 11,6 3,9 1,6 14,9 18,1 21 % SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 193 Årlige klimagassutslipp tCO2e Kategori Fotnote 2019 2020 2021 2022 2023 %-vis endring Mål Totale utslipp egen virksomhet (scope 1, 2 og 3) Totale scope 1, 2 (lokasjonsbasert) og scope 3 utslipp (eks. kategori 15) 74,4 51,4 39,0 43,0 47,0 9 % 2030: Netto 0 Totale scope 1, 2 (markedsbasert) og scope 3 utslipp (eks. kategori 15) 294,2 291,2 258,2 42,7 54,3 27 % 2030: Netto 0 Scope 3 indirekte utslipp (finansiert) Kategori 15 Investerings- og utlånsportefølje BM (lokasjonsbasert) 3.5 50.799 53.243 5 % 2050: Netto 0 Kategori 15 Investerings- og utlånsportefølje PM (lokasjonsbasert) 3.6 2.899 3.092 7 % 2050: Netto 0 Sum totale scope 3 indirekte utslipp (finansiert) 53.698 56.335 5 % Totale utslipp egen virksomhet og finansiert Totale scope 1, 2 (lokasjonsbasert) og scope 3 utslipp 53.741 56.382 5 % Totale scope 1, 2 (markedsbasert) og scope 3 utslipp 53.741 56.389 5 % Utslippsintensitet (markedsbasert) Per årsverk 4.1 370,6 363,8 -2 % Etter omsetning morselskap (per mill. nok) 4.2 69,0 60,5 -12 % Fotnoter til tabellen: 1.1 Utslipp fra forbrenning av drivstoff er basert på antall kjørte kilometer. Nedgangen skyldes at vi har erstattet våre bedriftsbiler i 2022 med elbiler. 2.1 Det er en nedgang i utslipp, fordi strømforbruket gikk ned. Årsaken er redusert bygningsmasse og at vi har investert i å gjøre våre bygninger med energieffektive. 2.2 Siden 2022 inkluderer vi strømforbruk fra vår bankleilig- het i Spania. 2.3 Det er kjøpt opprinnelsesgaranti (fornybar energi) som dekker vårt strømforbruk, eksklusive hyttene og konto- rer på Gran. 3.1 Kategorien omfatter utslipp fra vannforbruk. Vannfor- bruk er målt på hovedkontoret og Jevnaker. Basert på dette og fordeling årsverk per sted er totalt vannfor- bruk beregnet. Fra og med 2023 omfatter denne kate- gorien også antall sendte debetkort til kunde. 3.2 Kategorien omfatter utslipp fra produksjon og trans- port av fossile drivstoff og kommer i tillegg til selve forbrenningen som rapporteres i scope 1. Det er også indirekte utslipp (transport, reparasjoner mm.) knyttet til produksjoner av elektrisitet i tillegg til utslipp fra selve energiproduksjonen som rapporteres i scope 2. 3.3 Kategorien omfatter målt avfall fra vårt hovedkontor. Basert på dette og fordeling årsverk per sted er totalt avfall beregnet. Vi skiller papp (resirkulert), papir (resir- kulert) og restavfall (forbrent). 3.4 Forretningsreiser omfatter kilometergodtgjørelse og flyreiser i tjeneste. Kilometergodtgjørelse fra ansatte skilles mellom vanlig bil og elbil og vi har målt siden 2019. Fra og med 2023 har vi også målt flyreiser i tjeneste, SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023194 beregnet ut fra oppgitte km fra reisebyrå og tilgjenge- lige utslippsdata, som tilsvare 3,1 tCO2 i 2023. Derfor har utslipp i denne kategori økt med 50% siden 2022. 3.5 Kategorien omfatter utslipp i scope 1 og 2 lokasjons- basert fra BM-porteføljen. Vi har brukt lokasjonsbasert metodikk, fordi Finans Norge anbefaler å bruke dette når de estimerte finansierte utslippene skal brukes i videre konsolidering av tallene. 3.6 Kategorien omfatter utslipp i scope 1 og 2 lokasjons- basert fra PM boliglånportefølje. Vi har brukt lokasjonsbasert metodikk, fordi Finans Norge anbefaler å bruke dette når estimerte finansierte utslipp skal brukes i videre konsolidering av tallene. 4.1 Markedsbaserte utslipp per årsverk, økning i antall ansatte fra 2021 til 2023. 4.2 Lokasjonsbasert utslipp per omsetning gikk ned med 14 % fra 2022 til 2023, blant annet grunnet stor økning i omsetningen. Startkontingenten til Barnas Ringeriksmaraton 2023, som vi arrangerte, gikk til inntekt til Barnas Turlag i DNT Ringerike. Finans Norge arrangerer årlig NM for ungdomsskoleklasser i personlig økonomi. Vinnerne av NM i 2023 var klassen på Li skole i Nittedal. Jenny og Mina representerte klassen i EM-finalen i Brussel. Vi besøkte Li skole for å hjelpe jentene med å forberede seg til mesterskapet, der de blant annet skal svare på spørsmål om budsjett, aksjemarkedet, inflasjon, svindel og skatt. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 195 SOSIALE FORHOLD SpareBank 1 Ringerike Hadelands visjon er å være drivkraft for bære kraftig vekst og utvikling i vår region. Derfor er en av våre viktig- ste oppgaver å bidra til et sterkt lokalsamfunn. Dette fordrer lokalt engasjement - av mennesker, for mennesker og mellom mennesker. Vår dobbelt vesentlighetsanalyse peker på muligheten til å øke vårt konkurransefortrinn ved lokal tilste- deværelse. Vi har høy markedsan- del i regionen og kan bruke vår lokale tilstedeværelse til å skape verdi for kunden og lokalsamfunnet knyttet til bærekraft. I dette kapit- telet kan du lese mer om bankens rolle i lokalsamfunnet. I vår virksomhetsstrategi er kom- petanse definert som ett av fire prioriterte områder som vi skal jobbe med innen bærekraft for å sikre at vi er relevante og konkur- ransedyktige. Vår dobbelt vesent- lighetsanalyse peker også på at om vi har for lav ESG-kompetanse, kan det lede til mangelfull eller feilaktig rådgivning, mangelfulle retningslinjer, svake rutiner, og feilaktige kredittvurderinger. Derfor har vi i flere år jobbet med å heve kompetansen om bærekraft i vår organisasjon. I dette kapittelet kan du lese mer om kompetansearbei- det vi har gjort i 2023. Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Vi har mål for likestilling og kjønns- balanse og dette kan du lese mer om i det videre. Strategisk forankring ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST Våre bærekraftmål For hele konsernet Likestilling • Kjønnsbalanse på alle ledernivåer innen 2025 (Minimum 40% av hvert kjønn). • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier. Våre bærekraftforventninger Til vår organisasjon • Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser • Vi skal respektere internasjonalt anerkjente menneskerettigheter og ikke medvirke til brudd på disse rettighetene • Vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og inkludering i vår organisasjon • Vi skal ha kompetanse på bærekraft Til våre produkter og tjenester • Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko • Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomheten • I vår bankvirksomhet skal vi ikke finansiere kunder som opererer i strid med våre bærekraft-prinsipper, eller der ESG-risiko vurderes å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter Til vårt samfunnsengasjement • Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi og bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt • Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår • Vi skal bidra til lokale klima- og naturtiltak Til våre leverandører og forretningspartnere • Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst for- hold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede • De skal utøve sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig næringsliv og bidra til bærekraftig omstilling. • Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav om bære- kraft og etisk forretningsvirksomhet Til våre kunder • Vi forventer at våre bedriftskunder inntar en bevisst holdning til bærekraft. SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023196 Menneskerettighets- og arbeids- forhold i leverandørkjeden er pekt på som et vesentlig tema for bankens bærekraftarbeid fordi vi kan ha en potensiell positiv på- virkning gjennom ansvarlige innkjøp og oppfølging av åpenhetsloven, som styrker konkurranse-betin- gelsene for leverandører som opererer på en god måte. Vi har redegjort for vårt arbeid med respekt for menneskerettigheter i dette kapittelet. I tillegg gir vår redegjørelse om aktsomhets- vurderinger etter åpenhetsloven informasjon om vårt arbeid for å sikre respekt for menneskerettig- heter og anstendige arbeidsfor- hold i våre leverandørkjeder. Forankring i virksomhetsstrategien • Strategi for «Mer enn en bank» • Kompetanse om bærekraft Policyer og retningslinjer • Policy for bærekraft • Etiske retningslinjer • Standard for etterlevelse av åpenhetsloven • Policy for utkontraktering • Krav til leverandører om bærekraft og forretningsetiske forhold • Sponsorstrategi Gjennomførte tiltak i 2023 • Gjennomført dobbel vesentlighetsanalyse innen bærekraft, se omtale i kapittel 1.7 • Revidert policy for bærekraft og våre bærekraftmål. • Gjennomført kompetanseløft om bærekraft for hele konsernet. • Gjennomført etikk-uke med menneskerettigheter som tema, inkludert e-læringskurs og diskusjoner. • Videreført våre over 100 samarbeidsavtaler med lokale lag, foreninger og virksomheter, der vårt bidrag både er kompetan- se, samarbeid og økonomi. • Videreført vårt samarbeid med Ungt Entreprenørskap og vår omfattende partnerskapsavtale med Universitetet i Sørøst-Norge. • Utdelt SpareBank 1 Ringerike Hadelands Talent stipend og Ringeriksstipendet • Bidratt til Ringerike Næringsfond, SpareBank 1 Ringerike Hadeland næringsstiftelse og finansiert Vekst- og Næ- ringsbarometer. • Gjennomført en rekke markedsarrangementer som «Bedre råd» for førstegangskjøpere og gratis kinoforestilling for kunder mellom 2-11 år under Barnas Sparedager. • Vi har igangsatt prosjektet «100 historier om 100 millioner». • Vi har hatt opplæring av seniorer i digitale banktjenester og tips for å unngå svindel i samarbeid med Ringerike kommune. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 197 Ivaretakelse av våre medarbeidere Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Ar- beidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medar- beidernes tillitsvalgte og verneombud. Vi har flere faste møte- og samarbeidsarenaer, og er tilknyttet en be- driftshelsetjeneste som bistår i dette arbeidet – både proaktivt og ved hendelser. Det er nærmere redegjort for hvordan vi ivaretar våre egne ansatte i kapittelet om aktivitet- og redegjørelsesplikten i årsrapporten for 2023. Likestilling og mangfold Vår policy for bærekraft skal sikre at banken har en virksomhet som opererer i tråd med bankens bære- kraftprinsipper, og den skal støtte medarbeidere og ledere i beslutninger og daglig arbeid. I den står det at vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og inklude- ring i vår organisasjon. I tillegg er våre retningslinjer for etikk med å danne grunnlaget for hvordan vi jobber med dette, samt vår bedriftsavtale, personalhåndbok og standard for varsling av kritikkverdige forhold. Vi har to overordnende målsetninger på dette området: • Kjønnsbalanse på alle ledernivåer innen 2025 (mini- mum 40% av hvert kjønn) • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i de ansattes egenskaper komplementerer og beriker. Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi er en del av. Uansett hvem du er, har du som jobber i SpareBank 1 Ringerike Hadeland de samme spennende mulighetene som dine kolleger. Vi har nulltoleranse for diskriminering, og i våre etiske retningslinjer er det nedfelt at vi skal bidra til at diskrimi- nering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing ikke forekommer i konsernet. Vi skal også oppføre oss på en måte som ikke krenker menneskeverdet og vise respekt for grunnleggende menneskerettigheter. Vi har 148 fast ansatte i banken per desember 2023, totalt 162 inkludert midlertidig ansatte. Av disse er 62 % kvinner og 38 % menn. Vi har 14 midlertidig ansatte, hvor- av 7 er kvinner. Vi har ingen innleide konsulenter utover dette. Totalt sett er kvinner underrepresentert på ledernivåer i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Men på ledernivå 3 (lederstillinger med personalansvar) har vi nådd målset- ningen om 60/40 med 44 % kvinner. Det har i 2023 ikke vært noen endringer i ledergruppen med nivå 2-ledere. Det er nærmere redegjort for arbeidet med kjønnslike- stilling i kapittelet om aktivitet- og redegjørelsesplikten. Kompetanse om bærekraft blant våre ansatte I vår virksomhetsstrategi er kompetanse definert som ett av fire prioriterte områder som vi skal jobbe med innen bærekraft for å sikre at vi er relevante og konkur- ransedyktige. Vår dobbelt vesentlighetsanalyse peker også på at om vi har for lav ESG-kompetanse, kan det lede til mangelfull eller feilaktig rådgivning, mangelfulle ret- ningslinjer, svake rutiner, og feilaktige kredittvurderinger. Derfor har vi i flere år jobbet med å heve kompetansen om bærekraft i vår organisasjon. For 2023 satte vi oss følgende kompetansemål: Innen utgangen av 2023 skal alle ansatte i SpareBank 1 Ringerike Hadeland, med datterselskaper, bli trygge på at de kan nok om bærekraft til at det er en del av jobben de gjør. Basert på en erkjennelse av at hver avdeling har sine spesifikke utfordringer innen bærekraft, bestemte vi at Tilstand for kjønnslikestilling 2023 2022 2021 Andel kvinner totalt 62 % 63 % 65 % Andel kvinner i ulike stillingskategorier Nivå 3-leder (lederstillinger med personalansvar) 44 % 69 % 46 % Nivå 2-ledere (bankens ledergruppe) 33 % 33 % 33 % Andel kvinner i styret 43 % 43 % 43 % SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023198 hver avdeling måtte få egne kurs rettet direkte mot sitt område og sin arbeidshverdag. Fremfor å kurse noen få «spesialister», la vi opp til at alle medarbeidere skulle på kurs. Gjennom kompetanseløftet ønsket vi å skape stolthet, trygghet og engasjement hos alle ansatte, og bidra til å øke samhandling og samarbeid i konsernet. I første halvår 2023 gjennomførte vi kurs for de store gruppene medarbeidere i personmarked- og bedrifts- markedsavdelingene. Ett eksempel på en kursdag var Bærekraft og næringseiendom som ble gjennomført for alle bedriftsrådgivere, prosjektteamet i Eien- domsmegler 1 og rådgivere fra SpareBank 1 Økonomi- huset. Temaene var energimerking, sirkularitet i bygge- prosjekter, nåværende og fremtidige myndighetskrav og to eksempler fra lokalt næringsliv. Arrangerte heldagskurs i 2023: • Kompetanseløft bærekraft for ledere i hele konser- net. 35 ledere deltok på faglig program og gruppe- oppgaver gjennom dagen. Hensikten var å heve kompetansen om grønn finans, kommende regulato- riske krav og dobbel vesentlighetsanalyse. • Kurs om bærekraft og næringseiendom over to hele dager, for alle bedriftsrådgivere, prosjektteamet i Eiendomsmegler 1 og rådgivere fra SpareBank 1 Øko- nomihuset. Temaene var energimerking, sirkularitet i byggeprosjekter, nåværende og fremtidige myndig- hetskrav og to eksempler fra lokalt næringsliv. Det var 24 deltakere fra hele konsernet hver dag. • Kurs om bærekraft og boliger for privatmarkedet for medarbeidere i privatmarkedsavdelingen og Eiendomsmegler 1. Kursdagen ble gjennomført tre ganger og til sammen deltok 63 medarbeidere fra konsernet. Hensikten var å heve kompetansen om bærekraft i boliger, energieffektivitet, energimerking og mulighetene for støtte fra Enova. • Kurs om bærekraft og sparing og investering for våre rådgivere som jobber særskilt med sparing, investering og forsikring. • Kurs om bærekraft i markedsføring og kommunika- sjon for våre fagsjefer og medarbeidere i marked- og kommunikasjonsavdelingen. I tillegg har vi arrangert følgende kortere kompetanse- samlinger for ulike avdelinger i konsernet: • Foredrag for backoffice, kredittstøtte, kundesenter og kundefront • Foredrag for felles kundefront • Samling for bedriftssenteret og BM-rådgivere som ikke fikk deltatt tidligere • Orientering om åpenhetsloven for BM-rådgivere • Samling om kunstig intelligens og personvern for avdelingene data og analyse, It, organisasjon og Å bygge kompetanse innen bærekraft er et prioritert område. Her fra gruppearbeid på kurs om bærekraft og boliger. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 199 utvikling, produksjonsstøtte, økonomi og andre med- arbeidere som jobber med data og digitalisering • Foredrag om taksonomirapportering og CSRD for avdelingene data og analyse, finans og økonomi • Samling for medarbeidere innen teknisk eien- domsdrift • Kurs i mangfold og inkludering for HR-avdelingen • Kompetanseløft om bærekraft for nye rådgivere i personmarked og de som ikke fikk deltatt tidligere • Bærekraft for avdelingen Økonomisk kriminalitet • Orientering om bærekraft for oppgjørsavdeling og meglerstøtte i Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland. • Foredrag om bærekraftrapportering for rådgivere i SpareBank 1 Økonomihuset • Det har også blitt gitt orienteringer for styret i banken og økonomihuset om bærekraft. Kursene og samlingene er gjennomført som blandet læring med eksterne og interne foredragsholdere, videoer, quiz og gruppeoppgaver med refleksjoner. Innkjøpte kursopplegg fra SpareBank 1 Sørøst-Norge ble brukt som utgangspunkt for flere av kursene. Med dette opplegget har samtlige ansatte i SpareBank 1 Ringerike Hadeland og Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland samt ledere og rådgivere i SpareBank 1 Øko- nomihuset fått tilbud om kompetanseløft om bærekraft i 2023. Vi har i tillegg gjennomført etikkuke med e-læring om etiske retningslinjer og menneskerettigheter, samt di- lemmatrening for ulike roller i banken knyttet til mennes- kerettigheter. Alle nyansatte tar, som del av onboardin- gen, e-læringskurset Bærekraftig finans. Vi jobber også med å forbedre vår kompetanse om bærekraftrapportering. Controller bærekraft deltok på Akademiet i bærekraftrapportering i regi av Revi- sorforeningen med flere høsten 2023. Vi deltok også på webinarer om bærekraftrapportering i SpareBank 1 -alliansen, og økonomisjefen har holdt foredrag om Kurs om bærekraft og næringseiendom ble gjennomført over to hele dager for alle bedriftsmarkeds-avdelingen, prosjektteamet i EiendomsMegler 1 og rådgivere fra SpareBank 1 Økonomihuset. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023200 Økt kunnskap om bærekraft er første skritt. Fremover skal vi jobbe videre og utvikle våre kompetanse gjen- nom praksis for god bruk – i økonomisk rådgivning for kunder, og i andre interne fagområder som datainnhen- ting, analyse, etterlevelse og rapportering. bærekraftrapportering på allmøte i banken for å spre kunnskap i hele organisasjonen. Kvartalsvise rapporter om bærekraft er tilgjengeliggjort for alle medarbeidere i banken. Disse gir blant annet innsikt i status for vårt bærekraftarbeid og utviklingen på området, herunder nyheter om reguleringer. En rekke e-læringskurs er tattt, bl.a. som del av autorisasjonsordningen for rådgivere: Bærekraftkurs Antall som fikk tildelt kurset Antall som har gjennomført kurset Andel Antihvitvasking - AML oppdatering 2023: Case 4. Bærekraft 45 42 93 % Bærekraft - Nye kompetansekrav 61 60 98 % Bærekraft i personforsikring 43 42 98 % Bærekraft ved skadeforebyggende tiltak og skadeoppgjør 4 4 100 % Bærekraftpreferanser i investerings- rådgivning 38 38 100 % HMS og bærekraft 3 3 100 % Miljøforsikring 4 4 100 % Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden SpareBank 1 Ringerike Hadeland kan ha en potensiell positiv påvirkning på menneskerettigheter og arbeids- forhold i leverandørkjeden gjennom ansvarlige innkjøp og oppfølging av åpenhetsloven, som styrker konkur- ransebetingelsene for leverandører som opererer på en god måte. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være en organi- sasjon som har et aktivt forhold til bærekraft, og tar ansvar for miljøutfordringene samfunnet står ovenfor. Konsernet skal ikke, verken direkte eller indirekte, medvirke til krenkelse av menneske- og arbeidstakerret- tigheter, økonomisk kriminalitet, hvitvasking, korrupsjon, alvorlig natur- og miljøskade eller andre handlinger som kan oppfattes som uetiske. Dette gjelder både internt og i forholdet til våre kunder og samfunnet for øvrig. Våre etiske retningslinjer slår fast at den enkelte an- satte hos oss skal vise respekt for de grunnleggende menneskerettighetene, slik disse er beskrevet i sentrale menneskerettighetskonvensjoner, i utførelsen av sitt arbeid eller verv i konsernet. Våre ansatte skal aktivt medvirke til at konsernets leverandørkjede, forretnings- forbindelser og de selskapene som vi investerer i, re- spekterer menneskerettighetene. Våre etiske retnings- linjer er vedtatt av styret og gjelder for hele konsernet. Som del av SpareBank 1 Gruppen er vi medlem av FNs Global Compact. Dette er verdens største initiativ for næringslivets samfunnsansvar. Som medlem er vi forplik- tet til å følge FNs ti prinsipper for ansvarlig næringsliv, der respekt for menneskerettighetene står sentralt. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 201 I 2023 var respekt for menneskerettigheter et tema under bankens etikk-uke. Alle ansatte fikk tildelt e-læ- ringskurset «Menneskerettigheter i SpareBank 1» og temaet ble også diskutert i avdelingsmøter. 81 prosent av bankens faste ansatte gjennomførte kurset. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er underlagt åpenhets- loven. Det betyr at vi skal gjennomføre aktsomhetsvur- deringer i tråd med OECDs retningslinjer for flernasjo- nale selskaper om ansvarlig næringsliv. Redegjørelsen for våre aktsomhetsvurderinger etter åpenhetsloven i 2023 og en nærmere omtale av forankringen av arbeidet med menneskerettigheter finnes i kapittelet Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpen- hetsloven i årsrapporten. Bankens rolle i lokalsamfunnet SpareBank 1 Ringerike Hadelands visjon er å være drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Derfor er en av våre viktigste oppgaver å bidra til et sterkt lokalsamfunn. Dette fordrer lokalt engasjement - av mennesker, for mennesker og mellom mennesker. Banken har vært til stede i lokalsamfunnets økonomiske liv i snart 200 år. Og vi vet at når menneskene trives, bor godt, har utdanningsmuligheter, trygge arbeidsplasser og menings- fulle fritidsaktiviteter, vil banken også kunne gå godt. Gode og attraktive lokalsamfunn gir grunnlag for bære- kraftig vekst, næringsutvikling, og lokale arbeidsplasser, og derigjennom næringsgrunnlag for banken. Som lokalt tilstedeværende bank, i skjebnefellesskap med regionen, er vårt genuine engasjement i lokalsamfunnet en mulig- het for å skille oss klart og positivt fra konkurrentene. Vi har etablert over 100 samarbeidsavtaler med lokale lag, foreninger og virksomheter, der vårt bidrag både er kompetanse, samarbeid og økonomi. Vi har et bredt samarbeid med Ungt Entreprenørskap, der vi bidrar til både økonomiutdanning for ungdomsskoleelever, og gründerskap på videregående skole. Vi har i tillegg en omfattende partnerskapsavtale med Universitetet i Sør- øst-Norge, som blant annet muliggjør lokal utdanning på doktogradsnivå, og som bidrar til regional forskning og kunnskapsbygging. Samarbeid er en av våre viktigste strategier. Banken, sammen med våre tre sparebankstiftelser, er regionens største bidragsyter til allmennyttige formål. I 2023 var samlet bidrag over 88 millioner kroner. Gjennom disse bidragene har vi mulighet til å påvirke vårt lokalsamfunn i en bærekraftig retning #BedreSammen. Hva har vi gjort i 2023? Vi måler kundetilfredshet annethvert år. I siste måling for privatmarkedet (2022) scorer vi 85 i TRIM på kvali- tetselementet «Lokal støttespiller». Gjennomsnittet for sammenlignbare SpareBank 1-banker er 77. Tilsvarende tall for kundetilfredshet blant små og mellomstore be- drifter (SMB) i vår region er hele 102. Gjennomsnittet for sammenlignbare SpareBank 1-banker er 83. Kjernen og hovedaktivitetene i bankens bærekraftarbeid i lokal- samfunnet er etablerte og langsiktige engasjementer og tiltak, som nevnt over. Herunder ligger også: • SpareBank 1 Ringerike Hadelands Talentstipend til utvikling av ferdigheter innen idrett, kultur, kompetanse- utvikling og miljø-/samfunnsengasjement. I 2023 ble det utdelt om lag 600 000 kroner fordelt på 10 stipender til lokale talenter, basert på et samarbeid mellom banken og eierstiftelsene. • Ringeriksstipendet muliggjør kombinasjon av satsing på universitetsutdannelse og toppidrett. I 2023 ble det delt ut 5 stipend på totalt kr 170.000. Ringeriksstipendet er etablert i samarbeid med USN, Hønefoss Ballklubb, Ringerike Ishockeyklubb, SpareBank 1 Ringerike Hade- land og SpareBank 1–stiftelsen Ringerike. • Ringerike Næringsfond, som er et lokalt samarbeid for å skape flere lokale arbeidsplasser • SpareBank 1 Ringerike Hadeland næringsstiftelse, som gjennom investering og støtte bidrar til innovasjon og næringsutvikling i hele regionen • Finansiering av Vekst- og Næringsbarometer, som bidrar til felles regional kunnskap, og grunnlag for næ- ringsutvikling og -politikk I 2023 nevnes følgende nye, gjennomførte tiltak: • Sponsorstrategien er tilpasset bærekraft- og virksom- hetsstrategien. Dette innebærer at alle nye sponsorav- taler forutsetter ESG-kartlegging av samarbeidspart- nere, og konkrete tiltak som bidrar til enten sosial eller miljømessig bærekraft. • Vi har også i år gjennomført «Bedre råd» der vi denne gangen har prioritert å gi førstegangskjøpere gode råd om sparing og veien til egen bolig. Omkring 230 unge deltok. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023202 • Vi har bidratt til Ungt Entreprenørskap med tema gründerskap på videregående skoler, der fagsjef bære- kraft var med blant flere bidragsytere fra banken. Totalt deltok 17 ungdomsbedrifter i konkurranse om penge- støtte fra konsernet, og vi holdt foredrag for over 100 elever på videregående skoler. • Årets julegaver til ansatte var i 2023 gavekort på kortreiste opplevelser i stedet for materielle ting. Slik bidrar vi både til lokal verdiskapning og lavere forbruk av materielle gjenstander. • Når banken bidrar med gaver/premier, søker vi å gi lokale opplevelser, som eksempelvis hjemmebesøk av lokal kokk • Banken deltar i det store, lokale næringsutviklingspro- sjektet «Bærekraft Hadeland». • Vi har bygget systematikk/årshjul for vekting og imple- mentering av bærekrafttemaer i markedsaktiviteter. • Vi ønsker å bidra til å gi oppmerksomhet og anerkjen- nelse til våre gode samarbeidspartnere – de som er avgjørende for at vi kan bidra til sterke og gode lokal- samfunn. Vi har igangsatt prosjektet «100 historier om 100 millioner». Ambisjonen er å fortelle 100 historier om hva våre samarbeid fører til, som resultat av at bank og eierstiftelser bidrar med om lag 100 millioner kroner i lokalsamfunnene i året. Andre del av prosjektet publise- res i løpet av 2024. • Vi har hatt opplæring av seniorer i digitale banktje- nester og tips for å unngå svindel i samarbeid med Ringerike kommune. • Gjennom UE programmet “Økonomi og karrierevalg” har vi hatt digital undervisning for alle 10 klassingene i vårt markedsområde. Vi har gitt de opplæring og tips om personlig økonomi, hvordan unngå svindel og forbrukerrettigheter. • Vi har invitert alle kunder mellom 2-11 år på kinoforestil- ling under Barnas Sparedager. En familieaktivitet som ga mange gode tilbakemeldinger om at vi ga en mulig- het til å oppleve noe sammen med familien, helt gratis. Finansiell inkludering Ifølge Finans Norge er over 600 000 nordmenn i dag ikke digitale, enten fordi de ikke har digitale ferdig- heter, fordi de har ulike handicap eller fordi de ikke kan språket godt nok 8 . For å sikre at disse menneskene likevel får tilgang til banktjenester har bankene i Norge blitt enige om en bransjenorm for finansiell inkludering. Denne normen har også SpareBank 1 Ringerike Hade- land sluttet seg til. Dette innebærer at banken har de viktigste tjenestene analogt tilgjengelig for kundene. Som et tiltak på bakgrunn av bransjenormen for Finan- siell inkludering har banken gjennom 2023 gjennomført flere kurs for eldre på ulike lokasjoner knyttet til bankID, nettbank og mobilbank. I tillegg er det gjort betydelige holdningskampanjer i sosiale medier, samt utsendelse av brev til særlig risikoutsatte grupper knyttet til svindel. 8 https://www.finansnorge.no/tema/finansiell-inkludering/forbrukerinformasjon/ Vi har gleden av å være hovedsamarbeidspartner og sponsor for Ringkollen Vinterfestival – en uke med vinteraktiviteter på langrenn, alpint og hopp for barn, ungdom og bedrifter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 203 ANSVARLIG OG ETISK FORRETNINGSDRIFT Økonomisk kriminalitet undergraver det finansielle systemets integritet og er en trussel mot velferdssam- funnet og et sunt næringsliv. Vi og andre banker har plikt til å gjen- nomføre tiltak for å forebygge, avdekke og avverge svindel, hvitvasking, sanksjonsomgåelse og terrorhandlinger. Ved å jobbe ak- tivt på dette feltet og etterleve lo- ver og retningslinjer, gir vi i dag et positivt bidrag til et sunt næringsliv i vårt markedsområde. Vår dobbelt vesentlighetsanalyse indikerer at dersom vi ikke jobber godt på det- te feltet, kan samfunnsvirkningen potensielt bli negativ. Personvern og datasikkerhet er strengt regulert, og vi er avhengi- ge av kundenes tillit. Det er derfor viktig for oss å sikre verdiene og dataene vi forvalter. Gjennom gode rutiner, verktøy og kontroller er påvirkningen i dag positiv, men samfunnsvirkningen kan bli nega- tiv om noe skulle gå galt på disse områdene. Vår dobbelt vesentlighetsanaly- se peker på både muligheter og risikoer for vår virksomhet som følge av bærekraftfaktorer. En av risikoene som analysen peker på, er faren for ESG-reguleringsbrudd. Manglende kapasitet, kompetanse og ressurser kan potensielt med- føre at vi ikke klarer å følge opp de regulatoriske kravene som vi underlegges. Alt av regelverk som banken er un- derlagt skal følges. For å forbere- de oss på de kommende kravene innen bærekraftrapportering har vi styrket våre ressurser på feltet ved å ansette en bærekraftcontroller i 2023. Vi har også jobbet i interne prosjekter gjennom året for å for- berede kommende rapporterings- krav i EUs taksonomi og Corporate sustainability reporting directive Våre bærekraftmål For hele konsernet Kampen mot økonomisk kriminalitet • Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet. • Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard. Våre bærekraftforventninger Til vår organisasjon • Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser • Vi skal jobbe kontinuerlig og systematisk for å redusere klimagass- utslipp fra vår egen virksomhet • Vi skal ha kompetanse på bærekraft Til våre leverandører og forretningspartnere • Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst for- hold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede • De skal utøve sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig næringsliv og bidra til en bærekraftig omstilling • Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav om bærekraft og etisk forretningsvirksomhet Til våre kunder • Vi forventer at våre bedriftskunder inntar en bevisst holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko. Forankring i virksomhetsstrategien • Strategi for «Mer enn en bank» • Kompetanse om bærekraft • Reduksjon av klimagassutslipp i egen drift Policyer og retningslinjer • Policy for bærekraft • Etiske retningslinjer • Policy for anti-hvitvasking og terrorfinansiering • Policy for styring og kontroll av sikkerhetsrisiko • Policy for personvern • Standard om interne misligheter ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE Strategisk forankring SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023204 ANSVARLIG OG ETISK FORRETNINGSDRIFT Policyer og retningslinjer (forts.) • Innkjøpsrutine • Krav til leverandører om bærekraft og forretnings etiske forhold • Rutine for investeringsrådgivning • Retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdi papirfond i Spare- Bank 1 • Eierstyring og selskapsledelse (NUES) Gjennomførte tiltak i 2023 • Gjennomført dobbel vesentlighetsanalyse innen bærekraft, se omtale i kapittel 1.7 • Revidert policy for bærekraft og våre bærekraftmål. • Gjennomførte risikovurdering på antihvitvaskområdet, reviderte policy og rammeverk samt forbedret flere av bankens operative rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket • Gjennomførte en uavhengig internrevisjon av anti- hvitvasking og anti-terrorfinansieringsarbeidet i banken. • Prosjekt for å øke etterlevelsen av hvitvaskingsregelverket i be- driftsmarkedsområdet. • Finjustering av regler i transaksjonsovervåkningen og arbeid med implementering av maskinlæringsregler for å generere gode treff på mistenkelige forhold. • Reviderte våre etiske retningslinjer • Reviderte våre varslingsrutiner • Oppdaterte standard for sponsoravtaler slik at forretningsetikk inngår som tydelig element • Gjennomførte etikkuke med obligatoriske kurs og diskusjoner i avdelingsmøtene • Oppdaterte autorisasjoner for aktuelle rådgivere, der etikk er et obligatorisk emne • Arbeidet for å sikre profesjonelle rekrutteringsprosesser, med bakgrunnssjekker og introduksjonsprogram som sikrer kunnskap om blant annet etisk standard • Gjennomførte dybdesamtaler med ansatte som innehar utvide- de systemtilganger • Gjennomførte restriktiv tilgangsstyring til kritiske systemer • Gjennomførte et større internprosjekt for å avdekke hvor risiko knyttet til interne misligheter er størst og deltok i et felles allian- seprosjekt, Sikkerhet i betalingsløsninger • Utvidet tilbudet av fond som har bærekraft som formål • Innført nytt støttesystem for rådgiverne våre innen området spa- ring- og investering som bidrar til enda bedre kundesamtaler om bærekraft og avdekking av kundens bærekraftpreferanser (CSRD). Det er også en styrke for banken å være en del av SpareBank 1 - alliansen og SamSpar for å kunne dra veksler på faglig samarbeid om etterlevelse av regelverket på en god måte. I dette kapittelet kan du lese mer om vårt arbeid med ansvarlig og etisk forretningsdrift. Det handler om vårt arbeid mot økonomisk kriminalitet, med personvern og it-sikkerhet og det vi gjør for å sikre god styring i vår virksomhet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 205 Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking Økonomisk kriminalitet er et samfunnsproblem som rammer både enkeltpersoner og næringslivet. Det undergraver det finansielle systemets integritet og er en trussel mot velferdssamfunnet og et sunt nærings- liv. Kanalisering av midler som stammer fra kriminell virksomhet gjennom banken er en vedvarende trussel som må avverges. Vi og andre banker har plikt til å gjennomføre tiltak for å forebygge, avdekke og avver- ge svindel, hvitvasking, sanksjonsomgåelse og terror- handlinger. Kundene spesielt, og samfunnet generelt, skal ha tillit til at SpareBank 1 Ringerike Hadeland jobber aktivt på dette feltet og til enhver tid etterle- ver gjeldene lover og retningslinjer på området. Slik kan vi gi et positivt bidrag til et sunt næringsliv i vårt markedsområde. Banken har som en del av bærekraftmålene nedfelt at «Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminali- tet» og at «Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard». Hvordan jobber vi for å forhindre økono- misk kriminalitet og hvitvasking? Kampen mot økonomisk kriminalitet er en del av vårt bærekraftarbeid. Gjennom etterlevelse av plikter og regelverk bidrar konsernet til å ruste det finansielle systemet slik at kriminelle aktører erfarer at økonomisk kriminalitet blir slått ned på. Vi arbeider for å fore- bygge, avdekke og avverge at banken benyttes til kriminelle formål. Arbeidet er risikobasert og styres av en overordnet retningslinje, rammeverk og operative rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. De regulatoriske forventningene på området er i utvikling og økende og banken jobber kontinuerlig for å tilpasse seg dette. Banken har en egen avdeling for arbeidet mot økonomisk kriminalitet som består av 5,5 årsverk. Avdelingen har i tillegg 3 studenter i deltidsstillinger som jobber med opprydnings- og listearbeid. Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid under- søkelsesplikt om kundeforhold. Kontinuerlig arbeid med løpende kundeoppfølging og risikovurderinger av bankens privat- og bedriftskunder er et prioriterings- område. Dette sørger for at kundene bruker banken i tråd med opplysninger de har gitt og at forsøk på økonomisk kriminalitet blir fulgt opp og rapportert. Hva har vi gjort i 2023? Banken har gjennom 2023 arbeidet med forebygging, hendelseshåndtering og bevisstgjøring av kunder. Vi har gjennomført en egen risikovurdering på området. Denne er behandlet i bankens styre og legger grunnlag for tiltak som er nødvendig å ha fokus på videre i 2024. Vi gjennomfører kvartalsvis rapportering til bankens le- delse og styre. Bankens policy og rammeverk på områ- det er revidert og det jobbes kontinuerlig med forbe- dring av bankens operative rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. I 2023 ble det gjennomført en uavhengig internrevisjon av anti-hvitvasking og anti-ter- rorfinansieringsarbeidet i banken. Avdeling Økonomisk kriminalitet er i løpet av 2023 styrket med ytterligere 2 årsverk (totalt 5,5 årsverk). Svindelforebygging har krevd mye ressurser i avde- lingen og i banken forøvrig. Antisvindelarbeid er et kre- vende arbeid og banken er en pådriver inn i fellesska- pet i SpareBank 1-alliansen for å videreutvikle systemer som detekterer og fanger opp forsøk på svindel mot bankens kunder. Det er gjennomført årlig kompetanseoppdatering av ansatte, ledelse og styret slik at samtlige har en forståelse for bankens samfunnsansvar og hvorfor arbeidet mot økonomisk kriminalitet er viktig. Området økonomisk kriminalitet og antihvitvasking har blitt oppdelt i 8 ulike e-læringskurs med forskjellige temaer tilpasset den enkeltes ansvar og stilling for å bygge kompetansen som kreves i de ulike rollene. Enkelte kurs tildeles kun et mindre antall ansatte, mens andre kreves gjennomført av alle ansatte (inkludert ledergruppe og styre). Gjennomsnittlig fullføringsgrad på kursene er 95 prosent. I tillegg gjennomfører Avdeling Økonomisk kriminalitet jevnlige informasjons- og opplæringsrunder i avdelinge- ne. Enkelte ansatte i Avdeling Økonomisk kriminalitet har i løpet av 2023 gjennomført egne opplæringskurs innenfor antihvitvaskingsarbeidet gjennom PWC Pre- mium. Et utvalg ansatte fra avdelingen deltok på den årlige hvitvaskingskonferansen i regi av Finans Norge, Finanstilsynet og Økokrim. Opplæring og kompetanse av alle ansatte anses som et vesentlig risikoreduseren- de tiltak innenfor området. Statistikk om vårt arbeid mot økonomisk kriminalitet i 2023 I 2023 så vi en betydelig økning i antall forsøk på svin- del og reelle svindelsaker. Banken fulgte opp totalt 470 svindelsaker i 2023 hvorav 452 av disse sakene omhand- ler bankens kunder som har blitt utsatt for svindelfor- søk. I 18 av sakene er det en reell mistanke om at det er en av bankens kunder som opererer som svindler. Hovedvekten av svindel-tilfellene vi har registrert på bankens kunder er phising-forsøk. I tillegg ser vi et SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023206 Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking økende omfang av investerings-bedragerier. Det er bekymringsfullt at stadig flere unge kunder benytter sin konto i banken til å svindle andre eller operere som muldyr. Et pengemuldyr er en person som stiller bank- kontoen til disposisjon, mottar penger fra én person og overfører dem videre til en annen (digitalt eller i kontanter) mot betaling. Dette er hvitvasking og blir slått hardt ned på. Disse kundene får sitt kundeforhold avviklet for ulovlig bruk av kontoen. Det jobbes aktivt både internt og i fellesskap i Spare- Bank 1-alliansen med å iverksette tiltak for å redusere svindel. Dette gjelder for eksempel begrensninger i produkter, tidsforsinkelser i betalinger samt forbedre- de deteksjonssystemer som kan oppdage unormal aktivitet på kunder. Hver eneste dag går det nesten 80.000 transaksjoner til og fra konti i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Der- med screenes millioner av transaksjoner gjennom vår elektroniske overvåking som fanger opp uregelmessi- ge transaksjoner. Dersom systemer og manuelle rutiner fanger opp betalinger vi ikke forstår bakgrunnen for, vil det iverksettes intern undersøkelse. I 2023 ble totalt 3.544 transaksjoner identifisert for videre kontroll. Dette er flagginger i bankens trans- aksjonsovervåkning samt flagginger på kunder som benytter seg av kontant-i-butikk-tilbudet (innskudd og uttak av kontanter i Norgesgruppen-butikkene). Banken har igjennom 2023 jobbet med å redusere antall falske positive flagginger (flagginger som ikke er mistenkeli- ge). Antall flagginger er ned en del fra 2022, samtidig er andelen falske positive flagginger fortsatt relativt høy. Spissing av regelsett slik at de treffer bedre og utvik- ling av mer avansert maskinlærings-regler for å fange opp modus vil være fokusområdet også i 2024. Banken gjorde utvidete undersøkelser i 627 saker. Dette er saker hvor det granskes, vurderes og følges ytterli- gere opp for å avverge at banken benyttes til ulovlige formål. I hovedvekten av disse tilfellene blir kunder fulgt opp med kundetiltak hvor de blir bedt om redegjørelse og dokumentasjon tilknyttet transaksjonen. De ytterligere undersøkelsene resulterte i 98 meldinger om mistenkelige transaksjoner meldt til Økokrim. En slik melding blir bearbeidet, beriket og analysert av Øko- krim og eventuelt videreformidlet til politi, tilsyns og kontrollmyndigheter, samt utenlandske samarbeidende tjenester. Banken avviklet 64 kundeforhold i 2023 fordi vi ikke kunne gjennomføre nødvendig oppfølging av kunde- forholdet i tråd med regelverket. Eksempelvis skjer dette dersom en kunde ikke kan redegjøre for pengers opprinnelse eller ved manglende svar på bankens hen- vendelser. 94 prosent av de avviklede kundene i 2023 er innenfor personmarkedet. Avvikling av kundeforhold kan være inngripende for kundene, og banken avvikler kun dersom vi har saklige og legitime grunner til det. 9 31 158 452 7 14 27 18 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 2020 2021 2022 2023 Antall svindelsaker Vår kunde er svindlet Vår kunde utfører svindel 2 100 4 077 5 866 4 644 3 544 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 2019 2020 2021 2022 2023 Antall flaggede saker i transaksjonsovervåkningen 1 4 169 395 353 458396 357 627 0 200 400 600 800 2021 2022 2023 627 saker til undersøkelser i banken (18 % av totale antall flagginger) Under arbeid Fullført Totalt SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 207 53 84 71 84 79 7 25 28 15 19 0 20 40 60 80 100 120 2019 2020 2021 2022 2023 Saker sendt til Økokrim Sendt Økokrim Tatt inn til analyse 25 136 77 64 0 20 40 60 80 100 120 140 160 2020 2021 2022 2023 Avviklede kundeforhold Hva skal vi jobbe videre med i 2024? I 2024 skal banken øke kunnskapen og ha fokus på ef- fektiv og god opplæring på området økonomisk krimi- nalitet. Dette gjelder for ansatte på alle nivåer i banken. Det skal gjøres løpende vurderinger av bankens etter- levelse av hvitvaskings-regelverket basert på rundskriv og veiledninger fra Finanstilsynet og aktuelle tilsyns- rapporter. Bankens ansatte skal følge med på lokale og nasjonale utviklingstrekk som kan relateres til kriminelle handlinger. Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid under- søkelsesplikt om kundeforhold. Kontinuerlig arbeid med løpende kundeoppfølging av bankens privat- og bedriftskunder er et prioriteringsområde. Dette sørger for at kundene bruker banken i tråd med opplysninger de har gitt og at forsøk på økonomisk kriminalitet blir fulgt opp og rapportert. Videre arbeid med effektive og gode rutiner for svindeloppfølging og svindelforebygging er et prioriteringsområde i 2024. Personvern Vi lever av tillit og våre kunder skal ha tillit til at person- opplysningene deres er trygge hos oss. Slik jobber vi for å forhindre at personopplysninger kommer på avveie Vi behandler alle personopplysninger i tråd med gjel- dende lovkrav og GDPR. Dette gjøres ved at person- opplysninger: • Behandles på en lovlig, rettferdig og åpen måte • Kun samles inn for spesifikke, uttrykkelig angitte og berettigede formål og ikke videre-behandles på en måte som er uforenelig med behandlingens formål • Er adekvate, relevante og begrenset til det som er nødvendig (dataminimering) • Er korrekte og oppdaterte • Lagres slik at det ikke er mulig å identifisere de registrerte lenger enn nødvendig • Behandles på en måte som ivaretar krav til informasjonssikkerhet Hva har vi gjort i 2023? Styring og kontroll Styringsdokumenter for personvern blir revidert årlig. Krav til informasjonssikkerhet og personvern følger krav i IKT-forskriften og personvernregelverket. I tillegg revideres interne rutiner som regulerer hvordan personopplysninger skal innhentes, lagres, behandles og slettes årlig. Oppdatering av behandlingsoversikt, sikre korrekt tilgangsstyring, tiltak som reduserer risiko- en for personvernhendelser, opplæring og bevisstgjø- ring i organisasjonen er punkter som har fokus i banken, og følges opp av bankes personvernombud. SpareBank 1 Ringerike Hadelands etterlevelse av personvernregelverket ble sist revidert av bankens internrevisor i 2022. Resultatet av den uavhengige gjen- nomgangen var tilfredsstillende. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023208 Personvern Personvernombud og compliance-funksjonen har gjen- nomført kontrollaktiviteter knyttet til personvernområ- det i 2023, noe som har bidratt til økt kvalitet. Personvern ved nye og endrede produkter og løsninger Systemeiere og daglige behandlingsansvarlige i Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland ivaretar krav til personvern når det innføres nye produkter og løsninger, eller når det gjennomføres endringer. I samarbeid med de andre alliansebankene er det utar- beidet et etterlevelsesverktøy som bidrar til å doku- mentere at personvernkravene etterleves. Risikovurde- ringer og konsekvensvurderinger av personvern er en viktig del av denne dokumentasjonen. Avvik Avvik rapporteres til tilsynsmyndigheter og er grunnlag for systematisk forbedrings-arbeid. Banken oppfordrer alle ansatte til å melde fra om personvernavvik, og tematikken tas jevnlig opp av personvernombudet og risikofunksjonen i deres interne informasjonsarbeid i virksomheten. At det gradvis har blitt flere avvik, viser at det er økende bevissthet om å melde fra om per- sonvernavvik. For 2023 ble det levert 0 avvik fra SpareBank 1 Ringeri- ke Hadeland, samt 5 avvik fra SpareBank 1 sentralt og andre tilknyttede selskap på vegne av SpareBank 1 Rin- gerike Hadeland. Banken har ikke tidligere fått pålegg eller overtredelsesgebyr fra Datatilsynet. Dette skyldes at avvikene ikke er vurdert som alvorlige brudd på per- sonvern-sikkerheten, og at det ble iverksatt tilstrekkeli- ge tiltak for å rette opp feil og hindre fremtidige avvik. Opplæring Alle ansatte får jevnlig obligatorisk opplæring i infor- masjonssikkerhet og personvern. I 2023 gjennomførte 99 prosent av de ansatte utsendte e-læringskurs på området. Planer for personvernarbeidet fremover Fagmiljøene i SpareBank 1-alliansen vil fortsette sam- arbeidet som bidrar til å forbedre vurderinger, støt- temetoder, opplæringsaktiviteter og -verktøy for ledere og fagpersoner. Banken vil fortsette arbeidet med å forbedre dokumen- tasjonen av hvordan personvernkravene blir etterlevd, samt følge opp våre leverandører og utkontrakterte tjenester innen personvernområdet. 2020 2021 2022 2023 Antall avvik 5 11 4 8 Antall avvik meldt til Datatilsynet 1 5 1 0 Antall pålegg eller sanksjoner fra Datatilsynet 0 0 0 0 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 209 IT-sikkerhet God styring SpareBank 1 Ringerike Hadeland forvalter store verdier og er avhengig av kundenes tillit. Det er derfor viktig for oss å sikre disse verdiene. IT- sikkerhet er et av verktøyene vi prioriterer for å sikre oss og kundene. Norske banker er i forkant i bruk av teknologi. Dermed blir vi også et attraktivt mål for økonomisk kriminalitet siden store deler av vår bankvirksomhet skjer digitalt. Cyberhendelser er en potensiell trussel mot det finansielle systemet og den finansielle stabiliteten. Vi jobber derfor aktivt med sikkerhet på ulike områder for å redusere denne risikoen. SpareBank 1 er en sterk merkevare, og en betydelig aktør i det norske finansmarkedet. Derfor er det viktig å ha en policy som gir et tilfredsstillende sikkerhetsni- vå og bidrar til en hensiktsmessig organisering av sik- kerhetsarbeidet og etterlevelse av gjeldende lovkrav. SpareBank1 Ringerike Hadelands policy for styring og kontroll av sikkerhetsrisiko gir overordnede føringer for hvordan selskapet skal innrette sin virksomhet slik at selskapet etterlever regelverket på en mest mulig hensiktsmessig og effektiv måte. SpareBank 1 Ringerike Hadelands policy for styring og kontroll av sikkerhetsrisiko skal støtte opp under virksomhetens strategiske valg og den daglige drift. Policyen revideres årlig og godkjennes av styret. Gjennom samarbeidet i SpareBank 1 - alliansen har vi tilgang på kvalifisert kompetanse på cybertrusler og tiltak vi må sette i drift for å demme opp for truslene som stadig dukker opp. Banken har egne KPI’er på ansattes håndtering av sikkerhetshendelser og phishingangrep. Etikk og antikorrupsjon Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder, interessenter og samfunnet ellers. Profesjonalitet og integritet skal prege ansatte som jobber hos oss. Korrupsjon er straffbart og vi har nulltoleranse for økonomisk kriminalitet. Arbeidet med etikk og antikorrupsjon er viktig for å opprettholde tilliten til oss som finanskonsern. Ved å gå foran som gode eksempler kan vi også bidra positivt til samfunnet rundt oss. Hvordan jobber vi med å sikre etisk forretningsdrift og forhindre korrupsjon? Verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og innenfor rammer der den enkelte medarbeider ikke bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille økonomiske mål. Banken har nulltoleranse for korrupsjon og aksep- terer ikke handlinger som kan oppfattes som bestikkel- ser eller forsøk på å påvirke saksbehandlingen på en utilbørlig måte. Ansatte i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal under ingen omstendighet benytte sin stilling til å oppnå personlige fordeler eller opptre på en slik måte at det kan skade konsernets omdømme eller være i strid med norsk lov. Arbeidet med etikk og anti-korrupsjon er forankret i bankens etiske retningslinjer, som revideres årlig. Ret- ningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overholder taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade ban- kens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer in- teressekonflikter. Videre beskriver retningslinjene hvor- dan medarbeiderne skal forholde seg til gaver, kunder og representasjon. Det gjennomføres årlige etikkuker for å sikre kontinuerlig oppdatering på området. Vårt interne arbeid er også forankret i retningslinje om interne misligheter. I tråd med denne, gjennomfører vi en rekke tiltak for å forebygge, avdekke og håndtere risiko for interne misligheter. Vårt interne arbeid knyttet til sikkerhet underbygger også en organisasjonskultur som kjennetegnes av høy etisk standard. Vi stiller også krav til våre leverandører gjennom vårt standard vedlegg om bærekraft som skal benyttes ved alle avtaleinngåelser. Leverandører og forretnings- partnere skal etterleve lover, regler og interne retnings- linjer, samt opptre i samsvar med god forretningsskikk i enhver sammenheng. Vi orienterer om at vi ikke godtar at ansatte i SpareBank 1 Ringerike Hadeland tilbys eller mottar gaver eller andre fordeler som kan oppfattes SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023210 som bestikkelser og korrupsjon. Leverandøren skal heller ikke akseptere slik praksis i forhold til sine egne ansatte. I 2023 reviderte vi våre etiske retningslinjer og vars- lingsrutiner. Vi oppdaterte standard for sponsoravtaler slik at forretningsetikk inngår som tydelig element. Vi gjennomførte etikkuke med obligatoriske kurs og disku- sjoner i avdelingsmøtene og oppdaterte autorisasjoner for aktuelle rådgivere, der etikk er et obligatorisk emne. Videre arbeidet vi for å sikre profesjonelle rekrutte- ringsprosesser, med bakgrunnssjekker og introduk- sjonsprogram som sikrer kunnskap om blant annet etisk standard. Vi gjennomførte også dybdesamtaler med ansatte som innehar utvidede systemtilganger, og gjennomførte restriktiv tilgangsstyring til kritiske systemer. Vi gjennomførte også et større internprosjekt for å avdekke hvor risiko knyttet til interne misligheter er størst, og deltok i et felles allianseprosjekt, Sikkerhet i betalingsløsninger. Det er ikke avdekket tilfeller av korrupsjon i konsernet i 2023. Eierstyring og selskapsledelse Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de målene og overordnede prin- sippene som banken styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medarbeider- nes og andre gruppers interesser i banken. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 2021 og retter seg etter dens anbefalinger så langt det passer for en sparebank med egenkapitalbevis. Formålet med anbefalingene for eierstyring og selskapsledelse er at selskaper notert på regulerte markeder skal ha eiersty- ring og selskapsledelse som klargjør rolledeling mellom egenkapitalbeviseiere, styret og daglig ledelse utover det som følger av lovgivningen. Konsernet følger i all hovedsak alle prinsippene. Nærmere redegjørelse finnes i vedlegget til årsrapporten om eierstyring og selskapsledelse. Markedsføring Det er viktig for banken å drive etisk markedsføring som gjør tjenestene og produktene våre transparente og forståelige. Dette er for å sikre at kunden er godt informert og kan ta gode finansielle beslutninger. Det har ikke vært noen tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til informasjon, merking av produkter og tjenester, eller til kommunikasjon og markedsføring i 2023. Det er viktig for oss at kundene er fornøyd. Hvis noe ikke er som det skal, setter vi pris på at kunden forteller det til oss, enten ved å ringe oss eller sende inn klage via vår klageservice. Kunden kan også gå videre med sin sak til Finansklagenemda dersom kunden opplever at klagen ikke løses av SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Ansvarlige investeringer SpareBank 1 Ringerike Hadelands investeringer utøves på en slik måte at de oppfyller krav og regelverk i bankens bærekraftstrategi. Dette betyr at banken ikke skal investere i selskaper som bidrar til krenkelser av menneske- og arbeidstakerrettigheter, som for eksempel tvangsarbeid og barnearbeid. Bankens investeringer skal heller ikke bidra til alvorlig miljøskade eller korrupsjon. SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde per 31.12.2023 en likviditetsportefølje på 2,1 mrd. kroner hovedsakelig plassert i norske boligkredittforetak og kommunepapi- rer. Banken skal preferere grønne obligasjoner framfor ikke grønne, og styret har fastsatt en målsetning om å øke andelen grønne papirer i likviditetsporteføljen til 50 prosent innen utgangen av 2030. Per 31.12.2023 var andelen grønt 12 prosent. Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fastsatt en investeringsramme 50 mill. kroner i aksjer utover det som anses å være strategiske investeringer i felles kontrollert virksomhet og aksjer i datterselskaper. Ansvarlige anskaffelser Bankens anskaffelser skal være mest mulig bærekrafti- ge og kostnadseffektive. Det meste av bankens innkjøp ivaretas av innkjøpssamarbeidet i SpareBank 1-alliansen. Avdeling for allianseinnkjøp inngår leverandøravtaler på vegne av alliansen og følger opp bærekraftrisiko relatert til disse. Allianseinnkjøp forventer av leverandø- rer og forretningspartnere at de har et bevisst forhold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leveran- dørkjede, samt at de aktivt og målrettet jobber for å redusere negativ påvirkning av klima, miljø og sosiale- og forretningsetiske forhold. Det stilles krav til leveran- dørene om at de har retningslinjer innen bærekraft, og at disse skal omsettes til handling. Videre stilles krav om etterlevelse av åpenhetsloven, føring av klimaregnskap og plan for omstilling til netto null. Bankens anskaffelser skal gjennomføres i tråd med våre etiske retningslinjer. Ved krav om skriftlig kontrakt skal nye leverandører, før inngåelse av avtale, gjennom en leverandørgodkjenningsprosess. Ved avtaleinngåelse skal leverandøren forplikte seg til «Standard om bærekraft i innkjøp». SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 211 Ansvarlig forvaltning i fond Fondssparing er et viktig spareprodukt for våre kunder. Fondene vi tilbyr er investert i selskaper innen svært mange ulike sektorer, både i Norge og globalt. Det er krevende å få oversikt over selskapenes ansvarlighet og bærekraftprestasjoner, både innen miljø, klima, menneske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminalitet og virksomhetsstyring. Ved å gi god informasjon og rådgivning har vi mulighet til å hjelpe våre kunder som er opptatt av bærekraft med å gjøre ansvarlige investeringer som kan bidra til å skape en bærekraftig fremtid. Hvordan jobber vi for å sikre ansvarlig forvaltning? Vi formidler fond fra ulike fondsforvaltere videre til våre kunder. For å sikre en ansvarlig forvaltning, stiller vi krav til fondsforvalterne som vi distribuerer fond fra. Når vi samarbeider om dette i SpareBank 1-alliansen er vi en stor aktør som kan påvirke. Ved utgangen av 2023 hadde kundene til SpareBank 1 Ringerike Hadeland plassert om lag 3 mrd. kroner i ulike fond- og spareprodukter (verdipapirfond, spareforsik- ringer og aktiv forvaltning). Banken er tilknyttet agent for ODIN og kan i medhold av ODINs konsesjon yte investeringsrådgivning på verdipapirfond. I tillegg til fondsutvalget vi distribuerer, har vi et formu- eskonsept som er aktuelt for kunder med sparebeløp fra 3 mill. kroner og oppover. I dette konseptet er det Gabler som står for utvelgelsen av bakenfor-liggende fond og kundene skal kun velge hvilken andel aksjefond de ønsker å ha i porteføljen. Vi har fokus på å avdekke bærekraftpreferanser i samtalene med kundene våre. I 2023 ble nytt støtte- system for rådgiverne våre innen området sparing- og investering tatt i bruk, noe som bidrar til enda bedre kundesamtaler om bærekraft og avdekking av kundens bærekraftpreferanser. Krav til verdipapirfondsforvaltere Gjennom våre retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond har vi definert hva vi oppfordrer, forven- ter og krever av forvalterne av verdipapirfondene som vi distribuerer. Som forutsetning for distribusjon i våre kanaler skal alle verdipapirfondsforvaltere skriftlig be- krefte at de er kjent med og følger våre retningslinjer. Kort sagt forventer vi at forvalterne av de respektive fondene er aktive eiere og ekskluderer selskap og sektorer for å sørge for en mer bærekraftig utvikling for selskapet isolert sett, men også for samfunnet og miljøet. Vi tror også dette er viktige faktorer for selskapenes verdiskapning til eierne, som igjen er våre kunder. Dersom en forvalter bryter med kravene og etter dia- log med oss ikke velger å endre praksis, vil vi stoppe distribusjonen av det respektive verdipapirfondet. Vi har i tillegg merket fondene basert på forventingene våre, gjennom en merkeordning som er nærmere be- skrevet nedenfor. ESG-faktorer vektlegges i kombinasjon med finansi- elle kriterier når SpareBank 1 utarbeider oversikt over anbefalte fond. SpareBank 1 stiller krav om at fondsfor- valterne vi har distribusjonsavtale med ikke investerer i virksomheter som selv, eller gjennom enheter de kon- trollerer, investerer i kontroversielle våpen i tråd med bestemmelsene til Statens pensjonsfond utland. Fonde- nes portefølje screenes opp mot oljefondets liste for utelukkelse av selskaper under kriteriene produksjon av kjernevåpen og statsobligasjonsunntaket. Gjennomgan- gen skjer minimum årlig gjennom produktrevisjonen og som del av godkjennelsesprosessen for nye produkter. Dersom SpareBank 1 gjennom spørreskjemaet til mer- keordningen, årlig revisjonsprosess eller på annen måte identifiserer at fondsforvaltere er i brudd med krave- ne fra retningslinjene vil forholdet først tas opp med fondsforvalteren det gjelder. SpareBank 1 vil deretter følge opp at fondsforvalteren foretar målrettede tiltak for å bringe forholdet i tråd med disse retningslinjer. Ettersom SpareBank 1-bankene ikke er fondsforvalter selv vil dette ofte skje gjennom samarbeid mellom flere aktører. I tilfeller der SpareBank 1 ikke vurderer forval- ters tiltak som tilfredsstillende innen rimelig tid skal den enkelte bank stanse nysalg av det aktuelle fondet. Samtlige av forvalterne oppgir at de har signert FNs prinsipper for ansvarlige investeringer og rapporterer på etterlevelse. Bærekraftmerking av fond SpareBank 1 har, sammen med Position Green, utar- beidet en merkeordning som gir kundene informasjon knyttet til bærekraft for det enkelte fond som tilbys i fondsoversikten i nettbanken og mobilbanken. Det er laget et spørreskjema som alle fondsforvaltere må svare på for å kartlegge fondenes ESG-forhold. Svarene hentes inn årlig og er med på å bestemme bærekraftscoren. Fondene får karakter fra A til F basert på hvordan de scorer på kriteriene negativ screening, positiv screening og aktivt eierskap. For å få karakter SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023212 A, må fondet i tillegg til å svare opp alle forventingene, være klassifisert som artikkel 9 under SFDR. Dette er fond som har bærekraft som formål. Mer informasjon om merkeordningen finnes på våre websider. Som følge av en større pågående revisjonsprosess av merkeordningen i andre halvdel av 2023, har Spare- Bank 1 avventet prosessen med å innhente ny ESG-in- formasjon fra forvalterne for 2023. Framover kommer SpareBank 1 i større grad til å støtte seg på SFDR-regu- leringen og mer objektiv ESG informasjon fra en ESG data-leverandør i merkeordningen, og mindre på infor- masjon innhentet fra forvalter. Vi forventer at den nye merkeordningen blir innfaset i første halvdel av 2024. Tabellen nedenfor viser fordelingen av karakterene for årene 2021-2023 i merkeordningen. Det er kun 1 endring i karakter for fondene som var i distribusjon i 2022. Vi kan se at det har kommet 10 nye fond i distribusjon, hvorav 4 av de har fått karakter A, og 6 har fått karakter B. Tabellen nedenfor viser fordelingen av karakterene for årene 2021-2023 for fondene: ) Det er det samme fondet som har fått karakter F ved gjennomgangene. Dette fondet er det ikke mulig å kjøpe i noen av SpareBank 1-bankene. Fondet er fort- satt med i gjennomgangen for å undersøke om de har forbedret seg. De fleste fondene får karakter B. Vi mener dette er fond som har en god tilnærming til miljø- og samfunns- messige forhold og i tillegg er porteføljeforvalterne aktive eiere. Opplæring og kompetanseheving Bærekraft er tatt inn som en naturlig del av det løpen- de kurs- og kompetansehevingsopplegget for våre rådgivere innen sparing – og investering, herunder den årlige oppdateringen av AFR autoriserte rådgivere. I 2023 har vi også gjennomført kurs om bærekraft og sparing og investering som del av konsernets kompe- tanseløft om bærekraft. ESG karakter Antall fond 2021 Antall fond 2022 Antall fond 2023 Nye fond 2023 A 8 9 12 4 B 163 171 178 6 C 15 17 17 0 D 2 4 4 0 E 2 0 0 0 F) 1 1 1 0 Sum 191 202 212 10 Ingebjørg Vilhelmsen fra Nittedal er komponist og musiker. Hun fikk tildelt Talentstipend i 2023. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 213 GRI-indeks Bruk av GRI SpareBank 1 Ringerike Hadeland har rapportert i henhold til GRI-standardene for perioden 1.1.2023-31.12.2023. GRI 1 vi har brukt GRI 1: Foundation 2021 Relevante GRI Sektor standarder Generell informasjon (GRI 2: Generell informasjon (General Disclosures) 2021) GRI-indi- kator Beskrivelse Delvis rapporte- ring 2023 Rapportering 2023 1. Organisasjonen og dens rapporteringspraksis 2-1 Detaljer om organisasjonen: Navn på virksomhet; eierskap og juridisk selskapsform; hovedkontor; land virksomheten opererer i Navn: SpareBank 1 Ringerike Hadeland Vi er en sparebank med egenkapitalbevis notert på Oslo Børs. Eierskap: Bankens største eiere er tre lokale sparebank- stiftelser; SpareBank 1-stiftelsen Ringerike, SpareBank 1 - stiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBank 1- stiftelsen Gran Hovedkontor: Hønefoss Virksomheten opererer i Norge 2-2 Enheter inkludert i organisasjonens bærekraft- rapportering Dersom ikke annet er spesifisert, gjelder vår rapport for morbankens virksomhet. 2-3 Rapporteringsperiode, hyppighet og kontaktperson Rapporteringsperiode er 1.1.2023-31.12.2023 Vi rapporterer årlig Kontaktperson: maria.rosenberg@rhbank.no 2-4 Endring av historiske data fra tidligere rapporter Se side 175, 188, 189 og 192 i bærekraftrapporten. 2-5 Gjeldende praksis for ekstern verifikasjon av rapportering Rapporten er behandlet i bankens ledergruppe og vedtatt i bankens styre. Rapporten er ikke verifisert av ekstern revisor. 2. Aktiviteter og ansatte 2-6 Aktiviteter, verdikjede og andre forretningsforbindelser Styrets årsberetning side 35 i årsrapporten. Se også kapittelet Verdikjedeanalyse og påvirkninger på side 172 i bærekraftrapporten. SpareBank 1 Økonomihuset kjøpte BS Regnskap og Fokus Økonomi. Uover dette er det ingen vesentlige endringer av virksomhetens størrelse, struktur, eierskap eller leve- randørkjede i perioden. 2-7 Ansatte Ivaretakelse av våre medarbeidere på side 198 2-8 Arbeidere som ikke er ansatte Ivaretakelse av våre medarbeidere på side 198 3. Styring 2-9 Styringsstruktur og sammensetning Eierstyring og selskapsledelse/Pkt 9 Styrets arbeid s. 134 Styrets årsberetning, fra side 35 Bankens strategi og satsingsområder side 18 Presentasjon av styret side 32 Tilstand for kjønnslikestilling side 140 2-10 Nominering og utvelgelse av øverste beslutningsorgan Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 7 Valgkomiteer s. 134 og Punkt 8 Styret, sammensetning og uavhengighet s. 134 2-11 Informasjon om styreleder Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 8 Styret, sammenset- ning og uavhengighet side 134 Presentasjon av styret side 32 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023214 GRI-indeks GRI-indi- kator Beskrivelse Delvis rapporte- ring 2023 Rapportering 2023 2-12 Styrets og konsernledelsens oversikt over håndteringen av organisasjonens påvirkning Se følgende kapitler i bærekraftrapporten: Policy og behandling i styrende organer side 170, Dobbel vesentlighetsanalyse side 171, Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter side 180 2-13 Delegering av ansvar for å håndtere organisasjonens påvirkning Se følgende kapitler i bærekraftrapporten: Forankring og organisering av bærekraftarbeidet s. 169 og Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter s.180 2-14 Styrets rolle i bærekraftrapporteringen Styret har behandlet bankens bærekraftrapport og dob- bel vesentlighetsanalyse med vesentlige påvirkninger. 2-15 Interessekonflikter Eierstyring og selskapsledelse, punkt 4 side 133 og punkt 9 side 134. 2-16 Kommunikasjon av kritiske hensyn Eierstyring og selskapsledelse side 132 2-17 Styrets samlede kunnskap om bærekraftstrategien Styrets årsberetning side 45 Bærekraftrapporten: Forankring og organisering av bære- kraftarbeidet side 169, Styrets oppsyn med klimarelaterte risikoer og muligheter side 180 2-18 Evaluering av styret Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 9 Styrets arbeid side 134 2-19 Retningslinjer for godtgjørelse Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 11 side 136 Note 20 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte side 101 Note 22 Pensjoner side 102 Retningslinjer for godtgjørelse 2-20 Prosessen rundt å fastsette godtgjørelse Eierstyring og selskapsledelse punkt 11 og punkt 12 side 136 2-21 Årlige totale kompensasjonsforhold Note 20 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte side 101 4. Strategiutforming og utførelse 2-22 Uttalelse om bærekraftstrategi Adm.banksjefs kommentarer side 7 Styrets årsberetning side 35 2-23 Bedriftens retningslinjer for ansvarlig forretningsdrift Policy for bærekraft og Etiske retningslinjer. Se også: Eksterne rammeverk, forpliktelser og medlemskap side 166, Våre bærekraftforventninger side 168, Menneskeret- tigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden side 201, Ansvarlig og etisk forretningsdrift side 204 2-24 Innarbeidelse av bedriftens retningslinjer Forankring og organisering av bærekraftarbeidet side 169, Dobbel vesentlighetsanalyse side 171, Kompetanse om bærekraft blant våre ansatte side 198 2-25 Klageordninger og prosessen for å utbedre negativ påvirkning Vårt arbeid med likestilling, mangfold og inkludering side 142. Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpen- hetsloven side 144 Markedsføring side 211, Personvern side 208, Ivaretakelse av våre medarbeidere side 198, Interessenter side 171 2-26 Varsling og andre ordninger for å søke råd og sende bekymringsmeldinger Vårt arbeid med likestilling, mangfold og inkludering side 142. Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhets- loven side 144 Bærekraftrapporten: Markedsføring side 211, Personvern side 208, Ivaretakelse av våre medarbeidere side 198, Interessenter side 171 2-27 Etterlevelse av lover og reguleringer Ingen manglende etterlevelse som banken er kjent med. 2-28 Medlemskap i bransjeorganisasjoner eller andre sammenslutninger Medlem i Finans Norge, medlem av UN Global Compact gjennom SpareBank 1-gruppen, medlem av PCAF Part- nership for Carbon Accounting Financials. 5. Interessenter 2-29 Tilnærming til interessentdialog Interessenter side 171, Dobbel vesentlighetsanalyse side 171, Interessent- og megatrendanalyser side 173 2-30 Tariffavtaler Fullt dekket av kollektive tariffavtaler. Våre medarbeidere side 138 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 215 GRI-indi- kator Beskrivelse Delvis rapporte- ring 2023 Rapportering 2023 Spesifikk informasjon (GRI 3: Vesentlig tema (Material topics) 2021) 3-1 Prosess for å identifisere vesentlige tema Dobbel vesentlighetsanalyse side 171 3-2 Liste over vesentlige tema Våre vesentlige påvirkninger: • Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet og bedriftsmarkedet • God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet • Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet og bedriftsmarkedet GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Klima og mijø side 176 SB1RH1 Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet og bedriftsmarkedet 201-1 Direkte økonomisk verdi generert og distribuert Resultatsammendrag side 36 Resultatregnskap side 49 201-2 Finansielle konsekvenser og andre risikoer og mulig- heter som følge av klimaendringer Scenarioanalyse av risikoer og muligheter side 173, Klimarisiko side 180, Oppsummert TCFD-rapportering side 217 201-3 Pensjonsforpliktelser og andre ytelser Ikke vesentlige tema, jf. oversikten over. 201-4 Offentlige støtteordninger 305-1 Direkte klimagassutslipp (Scope 1) Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189 Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet side 218 305-2 Indirekte energirelaterte klimagassutslipp (Scope 2) Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189 Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet side 218 305-3 Andre indirekte klimagassutslipp (Scope 3) Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189 Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet side 218 Finansierte klimagassutslipp side 186 Vedlegg 2: Metode for beregning av estimerte, finansier- te klimagassutslipp side 219 305-4 Klimagass utslippsintensitet Estimerte utslipp per omsetning side 193 305-5 Reduksjoner i klimagassutslipp Finansierte klimagassutslipp side 186 Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189 305-6 Utslipp av ozon-nedbrytende stoffer (ODS) Ikke relevant 305-7 Nitrogenoksider (NOx), svoveloksider, (SOx), og andre betydelige luftutslipp Ikke relevant God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Ansvarlig og etisk forretningsdrift side 204 SB1RH2 God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet 205-1 Transaksjoner som er risikovurdert Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking side 206 205-2 Kommunikasjon og opplæring om policyer og prose- dyrer knyttet til anti-korrupsjon Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking side 206, Etikk og antikorrupsjon side 210 205-3 Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak Etikk og antikorrupsjon side 210 418-1 Begrunnede klager som gjelder brudd på kundenes personvern og tap av kundens data Personvern side 208 Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden side 201, Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhetsloven side 144 SB1RH3 Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden 414-1 Nye leverandører som ble screenet ved hjelp av sosiale kriterier Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhets- loven side 144 414-2 Negative sosiale påvirkninger i verdikjeden og iverk- satte tiltak Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhets- loven side 144 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023216 Oppsummert TCFD-rapportering Område Lenke til vår rapportering Styring Virksomhetens styring av klimarelaterte trusler og muligheter a) Beskrivelse av styrets oppsyn med klimarelaterte trusler og muligheter Styrets oppsyn med klimarelaterte risikoer og muligheter side 180 b) Ledelsens rolle i vurdering og styring av klimarelaterte trusler og muligheter Ledelsens rolle i vurdering og håndtering av klimarelaterte risikoer og muligheter side 181 Strategi Aktuelle og potensielle virkninger av klimarelaterte trusler og muligheter på virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging a) Klimarelaterte trusler og muligheter virksomheten har identifisert på kort, mellomlang og lang sikt Scenarioanalyse av risikoer og muligheter side 173 b) Betydningen av klimarelaterte trusler og muligheter for virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging Klima og miljø side 176, Klimarisiko side 180 c) Den potensielle betydningen av ulike scenarioer på virk- somhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging Scenarioanalyse av risikoer og muligheter side 173 Risikostyring Hvordan virksomheten identifiserer, vurderer og håndterer klimarelatert risiko a) Prosessene virksomheten benytter for å identifisere og vurdere klimarelatert risiko Prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere klimarelatert risiko side 181 b) Virksomhetens prosesser for håndtering av klimarelatert risiko c) Hvordan prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere klimarelatert risiko er integrert i virksomhetens helhetlige risikostyring Mål og metoder Metoder, mål og parametere som brukes for å vurdere og håndtere relevante klimarelaterte trusler og muligheter a) Metodene som virksomheten bruker for å vurdere klima- relaterte trusler og muligheter i lys av dens strategi og prosesser for risikostyring Vi benytter bankens ordinære systematikk for risikokartlegging. Se: Verdikjedeanalyse og påvirkninger side 172, Scenarioanalyse av risikoer og muligheter side 173, Klimarisiko i bankens utlånsportefølje side 183, Finansierte klimagassutslipp side 186 b) Scope 1, scope 2 og scope 3 klimagassutslipp, og de relaterte risikofaktorene. Finansierte klimagassutslip side 186, Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189 Estimerte utslipp per omsetning side 193 c) Målene virksomheten bruker for å håndtere klimarelaterte trusler og muligheter og resultater i forhold til målene Våre bærekraftmål side 168 Klima og miljø side 176 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 217 VEDLEGG 1: Klimagassutslipp egen virksomhet Bankens mellomlangsiktige mål er at egen virksomhet er klimanøytral i 2030. Dette innebærer at vi innen utgangen av 2030 skal kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompensere for resten på en ansvarlig måte. Vi jobber derfor med å redusere klimagassutslippene i vår egen drift. Metode for beregning av utslipp Vi utarbeider klimaregnskap for vår egen virksomhet ved hjelp av Cemasys. Informasjonen som benyttes i vårt klimaregnskap stammer både fra eksterne og interne kil- der, og blir omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Analysen er basert på den internasjonale standarden ”A Corpora- te Accounting and Reporting Standard”, som er utviklet av ”the Greenhouse Gas Protocol Initiative” - GHG pro- tokollen. Dette er den mest anvendte metoden verden over for å måle selskapers utslipp av klimagasser. Scope 1 Scope 1 inkluderer alle utslippskilder knyttet til drifts- midler der organisasjonen har operasjonell kontroll. Dette inkluderer all bruk av fossilt brensel for stasjonær bruk eller transportbehov (egeneide, leide eller lease- de kjøretøy, oljekjeler etc.). Videre inkluderes eventuelle direkte prosessutslipp (av de seks klimagassene). Fram til og med 2022, hadde vi biler med fossilt driv- stoff. Utslipp fra forbrenning av drivstoff var basert på antall kjørte kilometer. I 2022 erstattet vi våre biler med to elbiler, så utslipp i 2023 i denne kategorien er 0. Scope 2 Scope 2 inkluderer indirekte utslipp knyttet til innkjøpt energi; elektrisitet eller fjernvarme/-kjøling. Utslippsfak- torene som benyttes i Cemasys for elektrisitet er basert på nasjonale brutto produksjonsmikser fra Internatio- nal Energy Agency’s statistikk (IEA Stat). Den nordiske miksfaktoren dekker produksjonen i Sverige, Finland, Norge og Danmark og reflekterer det felles nordiske markedsområdet (Nord Pool Spot). Som utslippsfaktorer for fjernvarme benyttes enten faktisk produksjonsmiks basert på innhentet informasjon fra den enkelte produ- sent, eller gjennomsnittsmikser basert på IEA statistikk. Vi har brukt Kraftriket som kilde for å se på strømforbruk for alle banklokasjoner eksklusive Gran. For Gran har vi estimert vårt totale strømforbruk basert på årsverk i 2023. Vi har også rettet strømforbruk fra i fjor, da strøm- forbruket for kontoret på Gran ikke var inkludert. Vi har brukt samme metode for estimert strømforbruk på Gran som for 2023. Dermed blir totalt strømforbruk i 2022 på 922.777 kWh, mot 854.000 kWh som vi rapporterte i fjor. På kontoret i Jevnaker bruker vi 90 % bio-varme. I tillegg kommer også strømforbruk fra våre hytter og en ferieleilighet som er tilgjengelige for våre ansatte og pensjonister. Vi har delt strømforbruket slik at vi har regnet med rett utslippsfaktor avhengig av geografisk plassering (leiligheten i Spania beregnes med annen utslippsfaktor). Vi har rettet for i fjor og tatt bort kjørte kilometer med elbil, fordi strømforbruk for denne bilen allerede var inkludert i vårt totalforbruk. Scope 3 Scope 3 er indirekte utslipp knyttet til innkjøpte varer og tjenester. Dette er utslipp som indirekte kan knyttes til organisasjonens aktiviteter, men som foregår utenfor deres kontroll (derav indirekte). Typisk scope 3 rappor- tering vil inkludere ansattes pendling, flyreiser, logistikk/ transport av varer, avfall, vannforbruk etc. Kategori 1 Kjøpte varer og tjenester Denne kategorien inkluderer vårt vannforbruk siden 2022 og våre sendte debetkort til kunder siden 2023. Vi måler vannforbruk i m3 på hovedkontoret og på Jevnaker. Basert på disse tallene, og fordeling av årsverk per sted, har vi estimert vårt totale vannforbruk. Vi har også rettet tall for 2022 og brukt den samme metodikken. Kategori 3 Drivstoff og brensel Denne kategorien omfatter utslipp fra produksjon og transport av fossile drivstoff og kommer i tillegg til selve forbrenningen som rapporteres i scope 1. Det er også indirekte utslipp (transport, reparasjoner mm.) knyttet til produksjon av elektrisitet i tillegg til utslipp fra selve energiproduksjonen som rapporteres i scope 2. Kategori 5 Avfall For vårt hovedkontor har vi data for avfall basert på fakturaer fra vårt avfallsselskap. Basert på dette har vi estimert våre totale utslipp basert på årsverk per sted i 2023. I 2022 og 2023 hadde vi levert papiravfall som ble resirkulert, pappavfall som ble resirkulert og restavfall som ble forbrent. Vi har korrigert tall for 2022, fordi da var papir og pappavfall registrert som ‘papir og pappavfall mixed’ i stedet for separat. I tillegg har vi nå brukt den samme metodikken som for 2023 for å estimere vårt totale avfall. Vi sorterer også matavfall, som bli hentet av HRA og blir til biogass og biogjødsel. Her mangler vi per nå data om mengden. Kategori 6 Forretningsreiser Denne kategorien omfatter ansattes kjørelengde i bil og flyreiser. Kjørelengde bil er utslipp basert på kjøre- godtgjørelse (elbil og vanlig bil) til våre ansatte regis- trert i kilometer. Vi har målt dette siden 2019. For 2023 rapporterer vi også forretningsreise (flyreise) basert på informasjon fra vårt reisebyrå Berg Hanssen. Vi hadde i 2023 flyreiser i Norge, men også noen utenfor Norge. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023218 VEDLEGG 2: Metode for beregning av estimerte, finansierte klimagassutslipp Banken er fra og med 2023 medlem av og bruker metoden til PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials) for å beregne estimert utslipp for bedriftsmarkedsporteføljen og boliglånsporteføljen. Vi har basert våre beregninger på veilederen fra Finans Norge fra juni 2023 9 , som er opprettet for å harmonisere rapporteringen på klimagassutslipp fra utlånsporteføljer, blant annet ved å bruke PCAF-metoden. Alle utslipp i utlånsporteføljene tilhører GHG-protokollen scope 3 underkategori 15 investeringer og lån. Scope 3-utslipp er utslipp som indirekte knyttes til finansforetakets aktiviteter, og som er utenfor finansforetakets direkte kontroll. Beregning av finansierte klimagassutslipp er ikke en eksakt vitenskap. Veilederen fra Finans Norge er ikke en fasit på hvordan alle slike avveininger bør gjøres, men det gis en rekke anbefalinger av to årsaker: Det bidrar til å senke terskelen for finansforetakene til å rapportere finansierte klimagassutslipp, og det bidrar til å øke sammenlignbarheten på tvers i finansnæringen. Virksomheter som rapporterer sine klimagassutslipp skal synliggjøre både reelle klimagassutslipp som stammer fra produksjonen av elektrisitet, og de markedsbaserte utslippene knyttet til kjøp av opprinnelsesgarantier. I lokasjonsbasert metode anlegges et fysisk perspektiv og utslippsfaktoren er basert på faktiske utslipp knyttet til elektrisitetsproduksjon innenfor et spesifikt område. I det markedsbaserte perspektivet, beregnes utslippsfaktor basert på om virksomheten velger å kjøpe opprinnelsesgarantier eller ikke. Ved kjøp av opprinnelsesgarantier dokumenterer leverandøren at kjøpt elektrisitet kommer fra kun fornybare kilder, som gir en utslippsfaktor på 0 gram CO2e per kWh. Elektrisitet som ikke er knyttet til opprinnelsesgarantier får en utslippsfaktor basert på produksjonen som er igjen etter at opprinnelsesgarantiene for fornybar andel er solgt. Dette kalles residual miks, og er normalt signifikant høyere enn den lokasjonsbaserte faktoren. Overordnet om data og datakvalitet For å kunne estimere finansierte klimagassutslipp er finansforetakene avhengig av informasjon om kunde- nes eller investeringenes klimagassutslipp. Beregning av de underliggende klimagassutslippene som inngår i finansierte klimagassutslipp kan deles inn i tre kategorier (rangert fra høyest til lavest etter datakvalitet): • Klimagassutslipp som er rapportert av de under- liggende selskapene selv (PCAF datakvalitetsscore 1 og 2) • Klimagassutslipp som er beregnet via fysiske fakto- rer som energiforbruk, antall produserte varer eller l ignende (PACF datakvalitetsscore 3) • Klimagassutslipp som er beregnet via utslipp pr. økonomisk aktivitet som utslipp pr. omsetning eller pr. balanseverdi (PCAF datakvalitetsscore 4 og 5) Bedriftsmarkedsporteføljen Vi har kun beregnet klimagassutslipp for vår utlånsporte- følje på egen balanse. Verdipapirer har vi ikke beregnet utslipp fra. Når det blir beregnet totale klimagassutslipp i utlån- sporteføljen, begrenser vi oss til kundenes scope 1 og 2-utslipp. Det å inkludere scope 3 vil bety en stor grad av dobbelttelling siden ett selskaps direkte utslipp er et annet selskaps indirekte utslipp. Metodikk Vi har tatt utgangspunkt i utlånsvolumet på egen balanse eksklusive renter per utløpet av året per bedriftskunde. Volumet er avstemt mot note 5 i årsregnskapet. Som ‘bedriftskunde’ definerer vi alle kunder i vårt system, bortsett fra kunder som er registrert med sektorkode 8500 (lønnstakere, pensjonister, trygdede studenter mv.) eller 9800 (utenlandske husholdninger). Vi har benyttet regnskapsdata fra Brønnøysundregistre- ne 10 der det har vært tilgjengelig. Der det ikke har vært tilgjengelige regnskapsdata for samme tidspunkt som data for utlånsvolum, har vi benyttet de nyeste regn- skapsdataene som er tilgjengelige. For å avgjøre hvilken næring et selskap hører til og finne rett Exciobase code, har vi tatt utgangspunkt i selska- pets næringskode og brukt PCAF sin Exiobase classifi- cation mapping- tabell Version 22-09-2023 11 . Vi har brukt den næringskoden våre bedriftsrådgivere har registrert for selskapet, slik at utslippsdata stemmer overens med regnskapsdata. Vi har brukt følgende 3 metoder for beregning av klima- gassutslipp som er beskrevet i veileder fra Finans Norge: • Metode for bedriftslån og unoterte verdipapirer • Metode for landbruk • Metode for næringseiendomsselskap Klimagassutslipp fra en gitt bedriftskunde er beregnet med bruk av kun én av disse metodikkene. Vi har brukt metoden for næringseiendomsselskap når en kunde har en næringskode tilhørende «L. Omsetning og drift av fast eiendom» og har lån til en eller flere næringsei- endommer. Vi har brukt metoden for landbruk når en kunde har en næringskode tilhørende «A Jordbruk, 9 https://www.finansnorge.no/siteassets/dokumenter/maler-og-veiledere/veileder-for-beregning-av-finansierte-klimagassutslipp.pdf 10 https://www.brreg.no/ 11 https://db.carbonaccountingfinancials.com/PCAF_emission_factor_database.php?getdata=2&fn=EXIOBASE_Industry%20Classification%20 Mapping_240423.xlsx SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 219 skogbruk og fiske» og får tilskudd jf. databasen for produksjons- og avløsertilskudd til jordbruksforetak fra Landbruksdirektoratet 12 . For alle andre bedriftskunder har vi brukt metoden for bedriftslån og unoterte foretak. Bedriftslån og unoterte verdipapirer Her har vi fulgt veilederen fra Finans Norge etter beste evne. Vi har benyttet country= Norway, Exiobase code, år og datakvalitet score til å hente utslippsfaktorer fra PCAF Business loans and unlisted equity database. For 2023 var ikke faktorer tilgjengelige ennå, så da har vi brukt faktorer fra 2022. Siden faktorene i PCAF data- basen er i tCO2/M. EUR, har vi konvertert utlånsvolumer og driftsinntekter fra NOK til EUR ved å bruke kursen per 31.12 fra DNB bank. 14 Der datakvalitet var 4, brukte vi følgende formel for beregning av vårt finansierte klimagassutslipp: Datakvalitet Siden dette er vårt første år med rapportering i tråd med PCAF, har vi kun datakvalitet 4 og 5. Et selskap får datakvalitet 4 dersom regnskapsdata fra Brønnøysund- registrene er tilgjengelig, hvis ikke blir datakvaliteten 5. Vi kan oppnå en bedre datakvalitet i fremtiden dersom vi kan bruke klimaregnskap som selskapene selv rap- porterer. Per nå er det ikke alle selskap som utarbeider egne klimaregnskap. Det ville være veldig praktisk om klimaregnskap blir en del av det som innrapporteres til Brønnøysundregistrene, slik at data enkelt kan gjenbru- kes. Vi er kjent med at det er tatt et bransjeinitiativ for å få til dette, og vi støtter dette initiativet. Svakheter Metoden vi har benyttet forutsetter at selskapene er registrert med den næringskoden som passer best til aktiviteten vi har finansiert. Det kan være vesentlige forskjeller i estimerte klimagassutslipp mellom ulike næ- ringskoder. Landbruk Her har vi etter beste evne beregnet vårt finansierte klimagassutslipp basert på veilederen fra Finans Norge. Vi har hentet data om våre bedriftskunder fra databasen over produksjons- og avløsertilskudd til jordbruksforetak fra Landbruksdirektoratet 15 , basert på organisasjonsnum- mer. Dette for å vite hvilke type dyr og hvor mange dyr, eller type produksjon en kunde har per år. Basert på tabell 16 og 17 fra veilederen, som er basert på Platon-rapport 5/2022 16 , har vi beregnet hvor mye klimagassutslipp en kunde har. Vi har brukt utslippsfaktor (scope 1 og 2) inkludert dieselforbruk. Vi har korrigert for en feil i Tabell 16, fordi kode P840 var brukt for både ver- pehøner og slaktekylling. Når en kunde hadde dyr med kode P840, brukte vi utslippsfaktoren for slaktekylling. Vi har beregnet vårt finansierte klimagassutslipp ved å multiplisere fordelingsfaktor (Loan to value; LTV) med landbrukskundens utslipp. Fordelingsfaktoren er bereg- net ved å dele utstående eksponering med summen av verdigrunnlag av alle eiendommer en kunde har. Datakvalitet Fordi vi har beregnet klimagassutslipp basert på pro- duksjons- og arealfaktorer er datakvaliteten på nivå 3 for alle landbrukskunder som er beregnet etter denne metoden. For de landbrukskundene som ikke får tilskudd og ikke ligger i tilskuddsdatabasen, er skogsbrukskun- der eller ikke har et organisasjonsnummer registrert i vårt system, har vi brukt metodikken for bedriftslån og unoterte verdipapirer som baserer seg på økonomisk aktivitet (datakvalitet 4 eller 5, se ovenfor). Dette gjelder om lag 41 prosent av våre landbruksselskaper i 2023. Der datakvaliteten var 5, brukte vi følgende formel for beregning av vårt finansierte klimagassutslipp: 12 https://hotell.difi.no/?dataset=ldir/produksjon-og-avlosertilskudd/2023 13 https://db.carbonaccountingfinancials.com/PCAF_emission_factor_database.php?partitionpage=Business+loans+and+unlisted+equity 14 https://www.dnb.no/bedrift/markets/valuta-renter/valutakurser-og-renter/HistoriskeValutakurser/Hovedvalutaer-innevarende/hovedvaluta- erdaglig-innevaerende.html 15 Digitaliseringsdirektoratet | Datahotell - Difi 16 https://www.platonklima.no/wp-content/uploads/2022/02/Rapport-analyse-5-2022-Klimagassutslipp-fra-jordbruk-1.pdf SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023220 Vi kan oppnå en bedre datakvalitet i fremtiden dersom vi kan bruke faktiske rapporterte utslipp fra landbruket. Det kan oppnås gjennom tilgang til Landbrukets klimakal- kulator 17 (datakvalitet score 2), som er et digitalt verktøy spesielt utviklet for landbruksnæringen og den norske bonden. Klimakalkulatoren gir oversikt over utslipp og hvil- ke muligheter som finnes både for å redusere utslipp og binde karbon på gårdsnivå. Det er i dag frivillig for bonden å bruke Landbrukets klimakalkulator, og signaler fra land- bruksnæringen tyder på at det vil kunne ta noen år før det- te blir utbredt. Hvor hurtig dette vil gå vil være avhengig av blant annet hvor mange av varemottakene og bankene som setter krav til dette, samt av regulatorisk utvikling. Næringseiendomsselskap Her har vi lagt metodikken for næringseiendom i veilede- ren fra Finans Norge til grunn. Vi har definert låntakere i denne klassen som kunder med næringskode tilhørende «L. Omsetning og drift av fast eiendom» og som har lån til én eller flere næringseiendommer. Dette er gjort for 2023. For tidligere år har vi brukt metodikk for bedriftslån og unoterte verdipapirer grunnet datamangler. Basert på Country= Norway, regnskapsår, energikarakter, bruksareal og bygningstype har vi hentet faktoren for strømintensitet fra PCAF Commercial real estate data- base 18 . Databasen ble sist oppdatert i august 2023 og er basert på CRREM Global Pathways. Strømintensitetsfakto- ren for datakvalitet kategori 3 ble først publisert for 2023. Faktoren for 2023 er derfor også brukt for tidligere år. Faktoren for strømintensitet er deretter brukt for å be- regne strømforbruk for eiendommene. Vi har så brukt den lokasjonsbaserte faktoren fra Noregs vassdrags- og energidirektorat (NVE) for hvert år for be- regning av en eiendoms klimagassutslipp. I 2023 har vi brukt faktoren fra 2022, fordi faktoren for 2023 ikke var tilgjengelig. Vi har multiplisert eiendomsutslipp med fordelingsfaktoren, for å beregne vårt finansierte klimagassutslipp. For beregningen av fordelingsfaktoren (LTV) har vi ikke tatt den opprinnelige verdien av bygg, men den estimer- te verdien fra det respektive året for et eiendomsobjekt levert av Eiendomsverdi. Vi har korrigert for krysspanter. Datakvalitet Vi har brukt Eiendomsverdi som kilde for energimerke, bruksareal, bygningstype og antall bygninger. Vi har brukt energimerket som er lik som energiattesten for bygningen, men der vi manglet dette, brukte vi det esti- merte energimerket. Der en eiendom hadde flere pant med ulike energimerker, har vi tatt det beste energimer- ket som utgangspunkt. Vi har laget en mappingtabell for å knytte bygningstypen fra Eiendomsverdi til «Building category (level 1)» verdi i PCAF-databasen basert på en ’best fit’-tilnærming. Vi forventer at datakvaliteten vil øke over tid, fordi flere eiendommer får et energimerke. Fortsatt mangler 53 prosent av alle næringseiendommer i 2023 et energi- merke (ekte eller estimert). Særlig mangler vi energi- merke fra næringslokaler som brukes til butikker, kontor, logistikk og hotell. I tillegg kan vi øke datakvaliteten ytterligere dersom vi få tilgang til strømforbruksdata- basen fra Elhub 20 , som gir tilgang til det faktiske strøm- forbruket for en bolig, noe som er bedre enn estimerte tall. Dette vil kunne gi datakvalitet 1 eller 2. Boliglånsporteføljen Denne kategorien omfatter alle lån til kjøp eller refinansi- ering av boligeiendom til privatpersoner. Vi har definert denne kategorien basert på produktkode. Når minst én produktkode knyttet til eiendommen er definert som et privatkunde-produkt og eiendommen ikke er del av et næringseiendomsselskap eller har en næringseiendom kategori, er eiendommen definert som del av boliglån- sporteføljen i denne beregningen. Totalt utlån og utlån på egen balanse er avstemt med regnskapsdata. Vi har lagt veilederen fra Finans Norge til grunn og gjort dette på samme måte som vi har beregnet vårt finansi- erte klimagassutslipp for næringseiendomselskaper. For å få strømintensitetsfaktorer for en bolig har vi brukt PCAF Mortgage database 21 . Denne ble sist oppdatert i august 2023 og er basert på «CRREM Global Pathways» for datakvalitet 4 og 5, og basert på «EPC Norway MDPI, 2019. Energy Performance Certificates - The Role of the Energy Price, GLOBUS» for datakvalitet 3. Datakvalitet En svakhet ved denne metoden er at når vi mangler oppvarmet areal av en bolig (datakvalitet 5) er strømfor- bruket i PCAF databasen basert på et gjennomsnittlig areal per leilighetsbygg, ikke per leilighet. Variasjoner i vær fra år til år, kan ha stor innvirkning på energiinten- siteten i en portefølje. Vi har ikke korrigert for et tenkt «normalvær», fordi rapporten er ment for refleksjon over faktiske hendelser og ikke hva som skjedde i et gjen- nomsnittsår. 22 17 https://klimasmartlandbruk.no/klimakalkulatoren/ 18 https://building-db.carbonaccountingfinancials.com/index.php 19 https://www.nve.no/energi/energisystem/kraftproduksjon/hvor-kommer-stroemmen-fra/ 20 Elhub er et teknologiselskap heleid av Statnett som drifter en dataplattform som inneholder data fra målingspunkter i hele Norge. 21 https://building-db.carbonaccountingfinancials.com/index.php 22 https://carbonaccountingfinancials.com/files/downloads/ghg_emissions_real_estate_guidance_1.0.pdf SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 221 PRODUK SJON: THURE TRYKK AS, SKIEN