SpareBank 1 Sørøst-Norge

Annual Report (ESEF) • Mar 20, 2024

5967007LIEEXZX4VQO212023-01-012023-12-315967007LIEEXZX4VQO212022-01-012022-12-315967007LIEEXZX4VQO212023-12-315967007LIEEXZX4VQO212022-12-315967007LIEEXZX4VQO212023-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-01ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-01ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-01sparebank1srstnorge:OwnerlessCapitalFundMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-01sparebank1srstnorge:AllocatedToGiftsMemberiso4217:NOKiso4217:NOKxbrli:shares5967007LIEEXZX4VQO212023-01-01ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-01sparebank1srstnorge:AdditionalTier1CapitalMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-01ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-015967007LIEEXZX4VQO212023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-012023-12-31sparebank1srstnorge:OwnerlessCapitalFundMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX4VQO212023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX4VQO212023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX4VQO212023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX4VQO212023-12-31ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX4VQO212023-12-31sparebank1srstnorge:OwnerlessCapitalFundMember5967007LIEEXZX4VQO212023-12-31sparebank1srstnorge:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX4VQO212023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX4VQO212023-12-31sparebank1srstnorge:AdditionalTier1CapitalMember5967007LIEEXZX4VQO212023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX4VQO212023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-01ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-01sparebank1srstnorge:OwnerlessCapitalFundMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-01sparebank1srstnorge:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-01ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-01sparebank1srstnorge:AdditionalTier1CapitalMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-015967007LIEEXZX4VQO212022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-012022-12-31sparebank1srstnorge:OwnerlessCapitalFundMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX4VQO212022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX4VQO212022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX4VQO212022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX4VQO212022-12-31ifrs-full:ReserveForEqualisationMember5967007LIEEXZX4VQO212022-12-31sparebank1srstnorge:OwnerlessCapitalFundMember5967007LIEEXZX4VQO212022-12-31sparebank1srstnorge:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX4VQO212022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember5967007LIEEXZX4VQO212022-12-31sparebank1srstnorge:AdditionalTier1CapitalMember5967007LIEEXZX4VQO212022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX4VQO212022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX4VQO212021-12-31 2023 Årsrapport Innhold Konsernsjefen har ordet Konsernstrategi Tilbakeblikk 2023 Hoved-/nøkkeltall siste 5 år ÅRSREGNSKAP 2023 Styrets årsberetning Resultatregnskap Balanse Endring i egenkapital Kontantstrømoppstilling Noter til regnskapet Erklæring fra styret og konsernsjef Alternative resultatmål (APM) Revisjonsberetning VIRKSOMHETEN Presentasjon av styrende organer og konsernledelsen Eierstyring og selskapsledelse Risikostyring og internkontroll Egenkapitalbeviset Virksomhetsredegjørelse SpareBank 1-alliansen Sparebankstiftelsene Våre medarbeidere Bærekraftsrapport Policy for godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge Rapport om godtgjørelse til ledende personer Redegjørelse for arbeidet med likestilling, mangfold og inkludering 2023 4 7 12 18 20 33 34 35 37 40 116 117 118 126 135 136 142 145 149 153 154 160 239 246 250 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konsernsjefen har ordet 2023 var et begivenhetsrikt år for SpareBank 1 Sør- øst-Norge. Vi har igjen vært aktive i strukturendringer. Samtidig har den høye prisveksten og totalt syv renteø- kninger gjennom året bidratt til en betydelig stramme- re økonomi for mange av våre kunder. Som relasjons- bank er vi opptatt av å være til stede for våre kunder med personlig rådgivning. Samtidig som vi forenkler kundens hverdag gjennom enkle og effektive tjenester. Vi er meget fornøyd med konsernets utvikling i 2023, med et årsresultat på 1,3 milliarder kroner, og bra fart inn i 2024. Resultatet er drevet av god utvikling i netto renteinntekter, lav kostnadsvekst og svært lave tap. Kvaliteten på bankens utlånsportefølje er god, med en stor andel lån til personkunder med pant i bolig. Regionen har et variert og robust næringsliv med relativ høy befolkningsvekst. Lavere prisnivå på boliger i vårt markedsområde sammenliknet med Oslo, kom- binert med god infrastruktur og økt bruk av hjemme- kontor, medfører stor interesse for og god tilflytting til vårt markedsområde. Tross krevende tider har folk og bedrifter i regionen klart seg relativt bra gjennom et stramt økonomisk år. Konsernet har en sterk strategisk posisjon i et marked med gode vekstmuligheter. Konsernet arbeider målrettet med samhandling mellom bank, eiendomsmegling og regnskapshus, som forven- tes å gi ytterligere positive resultatbidrag også i 2024. Vi har igjen vært aktive i strukturendringer, og den 26. oktober offentliggjorde styret fusjonsplanen med SpareBank 1 SR-Bank om å danne SpareBank 1 Sør-Nor- ge. SpareBank 1 Sør-Norge vil bli Norges desidert største sparebank, og blir en sterk konkurrent til norske og nordiske forretningsbanker. Fusjonen med SR-Bank vil styrke konsernets konkurransekraft ytterligere både i privat- og bedriftsmarkedet, og vi får muskler til å bidra enda mer i lokalsamfunnet og til at flere bedrifter etablerer seg i regionen. Vi er tilfredse med bytteforholdet i fusjonen som reflekterer konsernets kapitalsituasjon og strategiske verdi, og ser også at fusjonsplanen og bytteforholdet er meget positivt mottatt i finansmarkedet. Juridisk fusjon planlegges 1. oktober 2024 forutsatt nødvendige godkjennelser fra myndighetene. Medarbeiderne er den viktigste ressursen vår, og motiverte og fornøyde ansatte er avgjørende for å skape en konkurransedyktig virksomhet. I dagens arbeidsmarked er det stor kamp om de gode hodene hvor trivsel på arbeidsplassen har økende verdi. For å rekruttere riktig kompetanse er det derfor viktig at vi oppfattes som en attraktiv arbeidsgiver. Muligheten til å utvikle seg på jobb er øverst på listen over hva folk ønsker seg i valg av arbeidsgiver. Vi er derfor bevisste på å legge til rette for utviklingsmuligheter for ansatte. Opparbeidelse av ny kompetanse og nye samarbeids- former er avgjørende for at vi i SpareBank 1 Sørøst-Nor- ge skal nå våre mål. Grunnstenene i en attraktiv arbeidsplass er for oss arbeidsglede, læring og utvikling, kulturbygging, sam- handling på tvers, fleksibilitet i arbeidshverdagen og fokus på bærekraft. Som finansforetak har vi en viktig rolle i økonomien og samfunnet som helhet. Å innlemme bærekraft som et kompetanseområde for ansatte i konsernet er derfor svært viktig. Vi har et omfattende opplæringsløp som er tilpasset de enkelte fagområdene i konsernet. Dette skal gi verktøy og forståelse for hvordan vi kan bidra til at både kunder, bedrifter og konsernet opptrer bære- kraftig og møter nye krav på en god måte. Kunden skal alltid være i fokus. I konsernets strategi har vi valgt å legge ekstra vekt på kundeorientering, synlighet og attraktivitet i regionene, samt vekst og lønnsomhet. Som konsern jobber vi kontinuerlig med å tilpasse virksomheten til kundenes forventninger, ny teknologi og et konkurransebilde som stadig er i endring. I tillegg kan endrede rammevilkår skape nye forretningsmu- ligheter. Verdiene våre; «Til stede», «Kraft» og «Beve- 2023: Godt resultat og stor verdiskapning for lokalsamfunnene 4 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 gelse» forteller om et konsern som er i kontinuerlig utvikling, samtidig som vi bevarer nærheten til kunden som relasjonsbank. Særlig innenfor digitalisering, compliance og risikosty- ring kreves økt kompetanse og nye ressurser. Samtidig er kundene opptatt av god rådgivning, nærhet og konkurransedyktige betingelser. For å møte disse utfordringene og samtidig ha en god lønnsom- het, er stordriftsfordeler en viktig verdidriver. Gjennom året som er gått har konsernet videreutviklet Konjunktur Sørøst (konjunktursorost.no), et verktøy som gir data, innsikt og kunnskap om nærings- og samfunns- utviklingen i våre markedsområder. Både næringslivet, kunder og egne ansatte ser stor verdi av konjunktur- barometeret. Det er gledelig å kunne gi tilbake til lokalsamfunnet. Tidligere sammenslåinger har resultert i at det er etablert fem sterke lokale spare- bankstiftelser i regionen, som gjennom sine lokale forankringer skal ivareta de gamle spareban- kenes tradisjoner. Sammen med banken skal stiftelsene sørge for gaveutdelinger og markedsaktiviteter i de respektive markedsområdene våre. Vi er svært fornøyde med å kunne dele en betydelig del av overskuddet for 2023 med eiere og lokalsamfun- net. Jeg vil til slutt få takke alle medarbeiderne i konsernet for innsatsen og resultatet vi har skapt sammen i 2023. Jeg er stolt over endringsvilligheten som er vist gjen- nom nok et krevende år, og hvordan organisasjonen har mottatt nok en beslutning om fusjon. Per Halvorsen Konsernsjef 5 Sammen skaper vi verdier SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 6 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konsernstrategi Merkevare For SpareBank 1 Sørøst-Norge handler merkevarebyg- ging om å tydeliggjøre hvem vi skal være, og se til at vi skiller oss ut i mengden av konkurrerende selskaper. En sterk merkevare skapes gjennom å være relevant, differensierende og konsistent på tvers av kundenes kontaktpunkter med banken. Merkevare er et av flere virkemiddel for å skape varige konkurransefortrinn og bidrar til å tiltrekke seg nye kunder, samarbeidspartne- re og ny kompetanse. SpareBank 1 Sørøst-Norge skal bidra til en bærekraftig utvikling i norske lokalsamfunn gjennom å tilby et bredt spekter av finansielle tjenester, samt relevant rådgiving til privatpersoner og bedrifter. Som relasjonsbank skal vi fremstå som den personlige regionbanken som gir verdi til lokalt næringsliv, folk og samfunn. I tillegg skal vi kjennetegnes av fire kunde- løfter: 1. Best for folk og bedrifter flest 2. Alltid personlig 3. De mest nyttige innovasjonene 4. Sterke og engasjerte lokale partnere SpareBank 1-alliansen benytter NeedScope sitt strategi- rammeverk for å forstå bankmarkedet og måle styrken på merkevaren relativt til konkurrentene. I det overord- nede konkurransebildet fremstår SpareBank 1-bankene som trygge, lokale og hjelpsomme banker som er flinke til å følge opp kundene. Den positive utviklingen fra 2018 har vært signifikant og SpareBank 1 er blant de 5 prosent tydeligste merkevarene på verdens basis iføl- ge Kantar. For SpareBank 1 Sørøst-Norge gjelder det å utnytte den sterke posisjonen til superbrandet, Spare- Bank 1, samtidig som vi bygger positive assosiasjoner til vårt eget merkenavn, Sørøst-Norge. Visjon og verdier Konsernets visjon, «Sammen skaper vi verdier», gir et utrykk for når konsernet har lykkes på sitt aller beste. Ordet «sammen» gir retning for hvordan resultater skal oppnås. Vi skaper verdier for kundene gjennom god rådgivning tuftet på høy kompetanse, god kvalitet og etiske nor- mer i tråd med tradisjonene i sparebanknæringen. Vi bygger kompetanse og kultur internt og leverer gode resultater hver dag for kundene, samfunnet, eiere og ansatte. «Sammen» er varmt, vennlig og inkluderen- de. Sammen skaper vi utvikling og vekst over tid. Visjon og verdier er et viktig fundament for å lykkes med å nå våre mål. Verdiene våre; «Til stede», «Kraft» og «Bevegelse» forteller om et konsern som er i kontinuerlig utvikling, samtidig som vi bevarer nærheten til kundene. Kraften gjennom en sterk bedriftskultur skal utgjøre en forskjell, en kraft som skapes gjennom menneskene som jobber her. 7 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Til stede Kraft Vi er tilgjengelig for omgivelsene og for hverandre. Vi er til stede der folk bor, jobber og lever – fysisk og digitalt. For drømmen og for nå. Vi skaper kraft gjennom menneskene som jobber her. Sammen er vi en sterk og solid organisasjon, rik på erfaring og kompetanse. Kraften bidrar til utvikling for kunder, ansatte, eiere og lokalsamfunn. Bevegelse Bevegelse skaper utvikling, mestring og motivasjon - gjør at drømmer blir til virkelighet. Bevegelse legger til rette for endring og vekst, og sikrer god gjennomføringskraft. Vi beveger oss fremover for å utvikle og lærer gjennom våre erfaringer. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 8 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konsernstrategi 2025 Konsernstrategi 2025 angir strategisk retning for Spare- Bank 1 Sørøst-Norge i strategiperioden og gir føringer for de mål og tiltak som organisasjonen setter på alle nivåer gjennom balansert målstyring. Strategien er delt opp i en felles konserndel som gjelder alle inkludert datterselskapene, og mer spesifikke mål og tiltak for å lykkes i person- og bedriftsmarkedet. Metodikken følger vårt strategirammeverk som inne- holder følgende fire hoved milepæler: 1. Bli samstemte om et fremtidssyn gitt ulike trender 2. Etablere et felles bilde av nåsituasjonen 3. Definere overordnede strategiske mål 4. Skissere endringskart som viser hvilke strategiske tiltak eller fokusområder som må igangsettes for å nå våre felles mål. 4 overordnede mål Konsernet har følgende fire overordnede ambisjoner for strategiperioden 2022-2025. 1. Styrke kunderelasjonene og bli den foretrukne banken for personsegmentet og små og mellomstore bedrifter (SMB-segmentet) i vårt markedsområde. 2. Bygge en solid og attraktiv regionbank for Sørøst-Norge. 3. Bli en av de mest attraktive arbeidsplassene innen bank og finans i Sørøst-Norge. 4. Tilrettelegge for lønnsom vekst som gir grunnlag for økt verdiskaping for alle interessenter. I revidert strategi høsten 2023 har konsernet valgt å legge ekstra vekt på kundeorientering, synlighet og attraktivitet i regionene, samt vekst og lønnsomhet. 7 strategiske fokusområder Konsernet har definert og prioritert syv strategiske fokusområder. Innenfor disse sju satsningsområder er det identi- fisert ulike strategiske initiativ og tiltak som skal bidra til at vi når våre konsernmål. Topplinjevekst Kundeorientering Bærekraft Attraktiv arbeidsplass Data- og innsikt Kvalitet Regionbank 9 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Lønnsom vekst med en egenkapitalavkastning på 11 prosent er det overordnede målet for konsernet. Tilfredse kunder, engasjerte ansatte, styrking av andre inntekter enn de marginbaserte, økt andel bærekraftige lån, redusert kost/inntektsandel og solid kjernekapitaldekning er øvrige konsernfelles mål. Konsernmål og strategien følges opp gjennom balansert målstyring. Det sikrer eierskap og god virksomhetsstyring. Konsernmål 2025 Ren kjernekapital Bærekraftig eksponering 25 mrd. nok Kunde- tilfredshet 17,0% > 66 10 Egenkapital- avkastning Andre inntekter: 950 mnok Attraktiv arbeidsplass > 11% > 75 Kost/inntekt andel < 40% SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 11 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Januar 1. januar er juridisk fusjon mellom EiendomsMegler 1 Modum AS og EiendomsMegler 1 Sørøst-Norge AS. Målet er å samle meglervirksomhetene våre til en stor og slagkraftig enhet på Sørøstlandet. Satsingen på kompetanse innen bærekraft fortsetter, og et storstilt opplæringsprogram for alle ansatte i banken videreføres. Programmet er tilpasset de ulike fagområdene med mål om at alle ansatte skal bli trygge på hva bærekraft innebærer i sin arbeidshverdag. Februar Vi starter en omfattende prosess rundt "Employer branding", bedriftskultur og identitet. Målet med dette er å fremstå attraktive for fremtiden og tiltrekke oss relevant arbeidskraft, samt forsterke merkevaren vår og styrke omdømmet. Mars Vi leverer et godt årsresultat til tross for betydelige fusjonskostnader i året som er gått. Konsernresultatet (proforma) i 2022 ble i overkant av 1 mrd. kroner etter skatt. Konsernet er meget solid med en god margin til myndighetenes krav, og deler ut nesten hele årsresultatet i utbytte. Norske forbrukere har nok en gang kåret SpareBank 1 til den merkevaren som blir oppfattet som mest bærekraftig i kategorien bank, i norsk bank- og finansbransje i landets største merkevarestudie, Sustainable Brand Index. Tilbakeblikk 2023 Q1 Iver Myrsveen Lundbekk og Ludvig Skogvold Goplen 12 April Et nytt samarbeidsprosjekt mellom bank og megler er i gang, og skal bidra til at vi i enda større grad er den lokale og nære rådgiveren for privatkundene våre. Felles samlinger med tilføring av ny kompetanse og felles kulturbygging er stikkord, som skal gjøre det enklere for kundene å bruke både bank og megler samtidig. Mai Spareordning for ansatte videreføres og legges frem, og interessen er igjen stor. 371 ansatte kjøper 305 224 egenkapitalbevis for til sammen 10,9 mill. kroner. Vi fortsetter å sette oss på kartet via Konjuktur Sørøst, og våre forventningsundersøkelser blir tatt godt imot i det lokale næringslivet. Vårens undersøkelse viser at bedrifters forventninger har stupt siden i fjor, men de er svakt optimistiske til det neste året. Lokale resultater viser et stort spenn i forventningene blant områdene i regionen vår. Juni Vi lanserer Talentprogrammet 2023 som et ledd i arbeidet med å tiltrekke, beholde og utvikle dyktige medarbeidere. Mulighet for utvikling troner på topp når det gjelder og betraktes som en attraktiv arbeidsplass. Q2 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 13 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Juli Over 1,3 mill. kroner blir samlet inn til sommerspleiser på bare en måned. Tilrettelegging for at folk enklere kunne lage spleiser for å hjelpe folk som sliter økonomisk via «Sommerspleis», ga gode resultater. August Nå er det mulig for kundene våre å velge nynorsk som språk i mobilbanken, i tillegg til engelsk og bokmål. Språket er en viktig del av den lokale identiteten, og Vestfold og Telemark er av fylkene som har erklært nynorsk som språkform. September Jurdisk fusjon mellom EiendomsMegler 1 Sørøst-Norge AS og Z-Eiendom AS er et faktum, og veien mot et stort og slagkraftig meglerselskap fortsetter. Med dette får vi enda mer konkurransekraft i markedet. Ambisjonen om å skape en fremtidsrettet, tydelig og foretrukken megler i vårt markedsområde fortsetter. SpareBank 1 Forsikring AS kåres til årets pensjonsselskap, og selskapet utmerket seg på Søderberg & Partners Inspirasjonsdag. I tillegg til den gjeve prisen som «Årets pensjonsselskap», ble de trukket frem som det livselskapet som har hatt størst forbedring innen bærekraft – og derfor belønnet med prisen «Årets klatrer». Q3 14 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Oktober Styrene i SpareBank 1 SR-Bank ASA og SpareBank 1 Sørøst-Norge vedtar plan for sammenslåing, og vil etablere SpareBank 1 Sør-Norge. Det nye konsernet blir Norges største sparebank, med om lag 2300 medarbeidere fordelt på 65 kontorer i Sør-Norge, og vil ha en forvaltningskapital på rundt 500 mrd. kroner, og om lag 375 mrd. kroner i samlede utlån til folk og bedrifter. Nytt viktig samarbeid med Universitetet i Sørøst-Norge (USN) inngås, og en historisk avtale som vil gi verdier til lokalsamfunnene våre i lang tid fremover signeres. Stiftelsene går sammen og gir 24 mill. kroner til forskning på utenforskap og verdiskaping ved USN. Moody's Investors Service ("Moody's") endrer ratingutsiktene til «positive» fra «stable» for innskudds- og senior usikret gjeld for SpareBank 1 Sørøst- Norge. Bekreftelsen og endringen til positiv ratingutsikt er grunnet i annonsering av fusjonen med SpareBank 1 SR-Bank ASA. November «Starte AS» - et resultat av samarbeid mellom SpareBank 1 og Brønnøysundregistrene lanseres. Det som har vært tre tidkrevende og vanskelige prosesser med å starte et aksjeselskap, er nå samlet til en enkel, rask og brukervennlig prosess i SpareBank 1s digitale flater. Desember 5. desember blir sammenslåing av SpareBank 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1 SR-Bank ASA vedtatt av representantskapet i SpareBank 1 Sørøst-Norge og generalforsamlingen i SpareBank 1 SR-Bank ASA. SpareBank 1 Regnskapshuset Sørøst-Norge fusjonerer med Regnskapsførerne i Grenland og Skagerak Regnskap. Målet vårt om å få en god innflytelse og tett samarbeid med bedriftsmarkedet i Telemark nærmer seg. En intensjonsavtale om sammenslåing av Fremtind Forsikring og Eika Forsikring inngås. Det sammenslåtte selskapet skal hete Fremtind Forsikring. Q4 Jørgen Berg Andersen møte med kolleger Siw Lislelid 15 Om konsernet SpareBank 1 Sørøst-Norge SpareBank 1 Sørøst-Norges visjon er «Sammen skaper vi verdier» SpareBank 1 Sørøst-Norge er et offensivt finanskonsern med markedsområde Vestfold og Telemark samt i nedre del av Buskerud fylke. Hovedkontoret ligger på Fokserød i Sandefjord. Antall årsverk i morbank og konsern var ved utgangen av året henholdsvis 436,1 og 644,0. SpareBank 1 Sørøst-Norge er resultat av flere sammenslåinger blant lokale sparebanker i regionen. Den 26. oktober og 5. desember 2023 offentliggjorde styret og vedtok representantskapet i banken fusjonsplanen om å fusjonere med SpareBank 1 SR Bank ASA og danne SpareBank 1 Sør-Norge ASA. Tidspunktet for sammenslåingen er planlagt til 1. oktober 2024 under forutsetning av godkjennelse fra myndighetene. Konsernets hovedvirksomhet består av morbanken, samt de heleide datterselskapene EiendomsMegler 1 Sørøst- Norge AS og SpareBank 1 Regnskapshuset Sørøst-Norge AS. I tillegg eier banken 51 prosent av EiendomsMegler 1 Telemark. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 16 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 17 Regionen har et diversifisert næringsliv. SpareBank 1 Sørøst-Norge har totalt 18 kontorer spredt på byer og tettsteder i områder med økonomisk vekst. Næringslivet i bankens markedsområder er godt diversifisert med ulik bransjesammensetning representert ved offentlig sektor, industri, kraft, teknologi, forskning og handel. SpareBank 1 Sørøst-Norge (morbank) Datterselskaper (fullkonsolidert) BN BANK ASA 7,5 % Tilknyttede- og felleskontrollerte selskaper (EK-metoden) Deleide selskaper EiendomsMegler 1 Sørøst-Norge AS (100 %) SpareBank 1 Gruppen AS (6,3 %) SpareBank 1 Utvikling DA (8,4 %) SpareBank 1 Næringskreditt AS (10,0 %) SpareBank 1 Boligkreditt AS (11,2%) SpareBank 1 SMN Finans AS (12,9t%) SpareBank 1 Kreditt AS (10,1 %) SpareBank 1 Betaling AS (8,9 %) SpareBank 1 Forvaltning AS (6,7 %) SpareBank 1 Bank og Regnsk ap AS (10,3 %) SpareBank 1 Markets AS (1,7 %) SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (12,6 %) SpareBank 1 Moblilitet Holding AS (12,9 %) EiendomsMegler 1 Telemark AS (51 %) SpareBank 1 Regnskapshuset Sørøst- Norge AS (100 %) Sparebankgården AS (100 %) Tufte Eiendom AS (100 %) Larvik Marina AS (100 %) Imingen Holding AS (100 %) Samarbeidende Sparebanker AS 32,2% Sparebank 1 SamSpar AS 32,4 % Hovedtall 1 310 mnok 10,2 % 19,4 % Resultat etter skatt Egenkapitalavkastning Ren kjernekapitaldekning 18 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konserntall 2023 2022 2021 2020 2019 Resultatregnskap (mnok) Netto renteinntekter 2 039 1 573 920 649 657 Andre inntekter 949 1 050 1 075 611 599 Driftskostnader 1 334 1 272 886 599 588 Resultat før tap 1 654 1 351 1 109 661 667 Tap på utlån og garantier -57 40 79 31 2 Årsoverskudd før øvrige resultatposter 1 310 1 041 869 505 539 Balanse (mnok) Brutto utlån 72 862 72 852 62 771 32 586 31 410 Brutto utlån inkl. overføring SpareBank 1 Boligkreditt og Næringskreditt 1) 105 204 105 141 88 105 45 999 44 292 Tapsavsetninger på utlån 237 306 229 143 145 Innskudd fra kunder 55 184 55 216 46 212 25 864 24 443 Forvaltningskapital 90 003 89 547 74 911 40 455 38 822 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 89 775 82 229 60 257 39 737 38 109 Gjennomsnittlig egenkapital (ekskl. hybridkapital) 12 562 11 087 7 518 5 115 4 771 Nøkkeltall (prosent) Rentenetto 2,27 1,91 1,53 1,63 1,72 Driftskostnader 1,49 1,55 1,47 1,51 1,54 Årsoverskudd før øvrige resultatposter 1,46 1,27 1,44 1,27 1,41 Kostnadsprosent 1) 44,6 48,5 44,4 47,6 46,9 Tapsprosent utlån 1) (0,08) 0,06 0,17 0,10 0,01 Utlån i trinn 3 i % av brutto utlån 1) 0,98 0,90 0,61 0,61 0,82 Innskuddsdekning 1) 75,7 75,8 73,6 79,4 77,8 Totalrentabilitet 1,46 1,27 1,44 1,27 1,41 Egenkapitalavkastning 1) 10,2 9,2 11,4 9,9 11,3 Kapitaldekningsprosent 21,8 22,1 21,0 22,0 22,1 Kjernekapitalprosent 20,2 20,4 19,3 20,0 20,0 Ren kjernekapital 19,4 19,5 18,3 18,8 18,5 Vekst i innskudd 1) 2) -0,1 19,5 78,7 5,8 10,4 Vekst i brutto utlån inkl. overføring SpareBank 1 Boligkreditt/Næringskreditt 1) 2) 0,1 19,3 91,5 3,9 5,8 Kurs på egenkapitalbevis per 31.12. (NOK) 64,0 55,0 65,4 41,3 39,6 Børsverdi (mnok) 8 966 7 411 7 762 2 606 2 499 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) (konsern) 1) 55,00 53,80 46,96 45,62 43,71 Resultat per egenkapitalbevis (NOK) (morbank) 1) 3) 6,05 4,27 4,94 3,62 4,43 Resultat per egenkapitalbevis (NOK) (konsern) 1) 3) 5,47 4,27 5,37 4,34 4,63 Utbytte per egenkapitalbevis (NOK) 3,88 4,10 2,50 1,90 2,42 Pris / Resultat pr egenkapitalbevis annualisert (konsern) 1) 11,70x 12,87x 12,18x 9,52x 8,56x Pris / Bokført egenkapital (konsern) 1,16x 1,03x 1,33x 0,91x 0,91x 1) Alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til årsrapporten 2) Proforma vekst i 2022 var 1,2 prosent innskudd og 2,5 prosent brutto utlån Proforma vekst i 2021 var 7,4 prosent innskudd og 6,4 prosent brutto utlån 3) Resultat per vektet EK-bevis (vektet gjennomsnitt 01.01.-31.12.) Hovedtall 5 siste år SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 19 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Styrets årsberetning 20 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Årsberetning 2023 Planlagt gjennomføring av fusjon med SpareBank 1 SR-Bank ASA Den 26. oktober 2023 offentliggjorde styret fusjonspla- nen med SpareBank 1 SR-Bank ASA om å danne Spare- Bank 1 Sør-Norge ASA. Fusjonsplanen ble 5. desember 2023 enstemmig vedtatt på møte i representantskapet i SpareBank 1 Sørøst-Norge. SpareBank 1 Sør-Norge ASA vil bli Norges desidert største sparebank og landets nest største bank, og blir en sterk konkurrent til norske og nordiske forretnings- banker. Både SpareBank 1 Sørøst-Norge og SR-Bank ASA er resultater av en rekke sammenslåinger over mange år. SpareBank 1 Sørøst-Norge har vært særlig aktiv de siste årene gjennom fusjoner mellom SpareBank 1 BV og Sparebanken Telemark i 2021 og med SpareBank 1 Modum i 2022. Sammenslåingene har vært drevet av et ønske om å møte de muligheter og utfordringer som banknæringen står overfor på en offensiv måte, ved å gjennomføre strukturelle grep i gode tider som sikrer fremtidig konkurransekraft. Fusjonen med SR-Bank ASA muliggjør en raskere tilgang til IRB-metodikken samtidig som overskuddskapital vil bli satt i arbeid med en høyere rentabilitet. Dette vil styrke konsernets konkurransekraft. Styret er tilfreds med bytteforholdet i fusjonen som reflekterer konsernets kapitalsituasjon og strategiske verdi. SR-Bank ASA betaler tilsvarende 0,481702 aksjer per egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge og et kontantvederlag på 4,33235 kroner per egenkapital- bevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge, totalt 1 mrd. kroner. Samlet vederlag tilsvarer en fordeling av egenkapitalen på 68,88 prosent til SR-Bank ASA og 31,12 prosent til SpareBank 1 Sørøst-Norge. Fusjonsplanen og byttefor- holdet er positivt mottatt i finansmarkedet. Sammenslåingen med SR-Bank ASA innebærer en overgang til ASA bank. Det medfører at de tre spare- bankstiftelsene som ikke har mottatt endelig oppgjør for grunnfondskapitalen, vil få hele kapitalen konvertert til aksjer i SpareBank 1 Sør-Norge ASA. På den måten sikrer avtalen at kapitalen forblir der den er skapt til det beste for lokalsamfunnet. Det nye finanskonsernet får syv sterke lokale sparebankstiftelser som eiere og disse vil styrke konsernets lokale profil og markedspo- sisjon. Ettersom SR-Bank ASA og SpareBank 1 Sørøst-Norge ikke har overlappende lokasjoner vil konsernets kontor- nett komplettere hverandre og forsterke den nye ban- kens samlede tilstedeværelse fra Bergen til Oslo. Gjen- nom denne tilstedeværelsen vil SpareBank 1 Sør-Norge ASA bruke sin styrke og løfteevne til å skape ytterligere vekst og utvikling i næringslivet og i lokalsamfunnene. Ved også å bli Norges største sparebank vil det nye konsernet gi regionen en sterk aktør som kan tilby de større bedriftene en samarbeidspartner med kom- petanse, produktbredde og finansiell løfteevne. Den nye banken vil gjennom størrelse og styrke være enda bedre i stand til å tiltrekke seg den beste kompetan- sen ved å tilby attraktive kompetansearbeidsplasser i hele Sør-Norge. Fusjonsplanen har blitt godt mottatt av ansatte, eiere og kunder. På grunn av kapasitetsbegrensninger hos eksterne samarbeidspartnere, leverandører og internt, mener styret at det er hensiktsmessig å gi prosessen mer tid. Derfor arbeider partene nå for å gjennomføre juridisk fusjon den 1. oktober 2024. Dette forutsetter at konser- net har fått de nødvendige myndighetsgodkjennelser innen den tid. Styrets årsberetning 2023 SpareBank 1 Sørøst-Norge avlegger selskaps- og kon- sernregnskap i henhold til de internasjonale regnskaps- standardene «IFRS» (International Financial Reporting Standards). Etterfølgende kommentarer og tallstørrelser refererer seg til konsernet dersom ikke annet eksplisitt fremgår. Tall i parentes angir tilsvarende periode i fjor. Tall fra overdragende bank ble i det offisielle regnskapet inn- tatt med virkning fra 1. april 2022 (SpareBank 1 Modum). For bedre sammenlignbarhet er det utarbeidet pro- forma regnskap for 2022 1 . Det vises til egne proforma oppstillinger for resultat og balanse i note 41. Nedenfor vises hovedtrekk for resultat og balanseutvik- ling pr. 31.12.2023 mot proforma pr. 31.12.2022 i parentes. Hovedtrekk (proforma) for perioden 1. januar til 31. desember • Ordinært resultat etter skatt 1 310 (1 066) mill. kroner • Rentenetto 2 039 (1 620) mill. kroner • Netto resultat fra finansielle eiendeler 100 (177) mill. kroner • Resultat fra SpareBank 1 Gruppen AS og BN Bank ASA på hhv -11 (53) mill. kroner og 55 (43) mill. kroner 1 Proforma tall for 2022 er sammenslått resultat og balanse uten beregninger av mer-/mindreverdi 21 • Tap på utlån og garantier -57 (40) mill. kroner • Avkastning på egenkapital 10,2 (8,8) prosent, justert for engangseffekter 10,4 (9,6) prosent • Utlåns- og innskuddsvekst siste 12 måneder på hhv 0,1 (2,5) prosent og -0,1 (1,2) prosent Nedenfor vises hovedtrekk og tallstørrelser som refererer seg til offisielle regnskaps- og konserntall. Tall i parentes angir tilsvarende periode i fjor for den overtakende banken. Hovedtrekk for perioden 1. januar til 31. de- sember • Ordinært resultat etter skatt 1 310 (1 041) mill. kroner • Styret foreslår et kontantutbytte til egenkapitalbe- viseierne på kroner 3,88 (4,10 2 ) per egenkapitalbevis totalt 544 (574) mill. kroner, og utbytte/gave tilordnet samfunnskapitalen på 352 (372) mill. kr • Rentenetto 2 039 (1 573) mill. kroner • Netto resultat fra finansielle eiendeler 100 (167) mill. kroner • Resultat fra SpareBank 1 Gruppen AS og BN Bank ASA på hhv -11 (51) mill. kroner og 55 (43) mill. kroner • Tap på utlån og garantier -57 (40) mill. kroner • Avkastning på egenkapital 10,2 (9,2) prosent, justert for engangseffekter 10,4 (10,0) prosent • Ren kjernekapitaldekning konsern 19,4 (19,5) prosent Resultatutvikling Resultat Konsernet SpareBank 1 Sørøst-Norge hadde et resultat av ordinær drift før tap på 1 654 (1 351) mill. kroner. Re- sultat etter skatt ble 1 310 (1 041) mill. kroner, som utgjør 1,46 (1,27) prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Konsernets egenkapitalavkastning utgjorde 10,2 (9,2) prosent. Resultat pr. egenkapitalbevis (vektet gjennomsnitt i 2022) utgjorde i morbank kroner 6,05 (4,27) og kroner 5,47 (4,27) i konsern. I konsernets utbyttepolicy har styret vedtatt å endre utbyttegraden fra om lag 50 prosent til minimum 50 prosent. Banken legger normalt til grunn at minimum 50 prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av det enkel- te års resultat utbetales som kontantutbytte. Netto renteinntekter Netto renteinntekter utgjorde 2 039 (1 573) mill. kro- ner. Netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital var 2,27 (1,91) prosent, som er en solid bedring i netto renteinntekter sammenlignet med 2022. Økningen skyldes høyere utlånsvolum som følge av fusjonen med SpareBank 1 Modum og styrket rentemargin. Utviklingen i netto renteinntekter påvirkes av et stigende rentenivå som har gitt økte innskudds- marginer. Med basis i Norges Banks suksessive øknin- ger i styringsrenten, har banken justert sine utlåns- og innskuddsrenter seks ganger i år. Den siste vedtatte renteendringen i desember med effekt fra mars 2024, vil opprettholde en sterk rentenetto inn i inngangen til 2024. Resultat og avkastning Ved utgangen av året har banken overført boliglån for 30 892 (30 802) mill. kroner til SpareBank 1 Bolig- kreditt AS, samt 1 449 (1 487) mill. kroner til SpareBank 1 Næringskreditt AS. Inntjeningen fra disse låneporte- føljene fremkommer under netto provisjonsinntekter og utgjorde 125 (166) mill. kroner. Nedgangen skyldes økte markedsrenter gjennom 2023, og tidsetterslep på gjennomførte renteendringer. Netto provisjonsinntekter og andre inntekter Til sammen utgjorde netto provisjonsinntekter og an- dre inntekter 848 (883) mill. kroner. Netto renteinntekter og rentenetto SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 539 505 869 1 041 1 310 11,3 % 9,9 % 11,4 % 9,2 % 10,2 % 0,0 % 2,0 % 4,0 % 6,0 % 8,0 % 10,0 % 12,0 % 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 2019 2020 2021 2022 2023 mnok Driftsresultat etter skatt EK avkastning Netto renteinntekter Rentenetto 657 649 920 1 573 2 039 1,72 % 1,63 % 1,53 % 1,91 % 2,27 % 0,00 % 0,50 % 1,00 % 1,50 % 2,00 % 2,50 % 0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 2019 2020 2021 2022 2023 mnok 22 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Netto provisjonsinntekter Netto provisjonsinntekter utgjorde 523 (579) mill. kroner. Provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS utgjorde til sammen 125 (166) mill. kroner. Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter utgjorde 325 (304) mill. kroner. Eiendomsmegling EiendomsMegler 1 Sørøst-Norge AS og Eiendoms- Megler 1 Telemark AS er ledende eiendomsmeglings- selskaper i Vestfold, Buskerud og Telemark med en stabil markedsandel på hhv. 26 prosent og 25 prosent. 2023 ble preget av usikkerhet i boligmarkedet spesielt knyttet til prisutvikling og rentenivå. Bruktboligmarkedet drives i stor grad av folks behov for å bytte bolig og derfor har antall boliger omsatt holdt seg relativt godt, mens salg av prosjekterte og nye boliger har stoppet helt opp. Prisforskjellen på nye og brukte boliger var historisk høy gjennom 2023. Til tross for den krevende makrosituasjonen i 2023 leverer selskapene et positivt samlet resultat før skatt på 9 mill. kroner i 2023. Reduksjonen fra 27. mill. kroner i 2022 skyldes lavere antall oppdrag på fritids- og nye boliger, samt reduserte salgsprovisjoner som følge av økt omsetningstid.. Utsiktene for 2024 er optimistiske og det forventes å bli et relativt normalt år. Eiendom Norge forventer en øk- ning i boligprisene på 4 prosent i 2024. Reallønnsvekst og ventede rentenedsettelser vil bidra positivt til prisutviklingen. Regnskapshus SpareBank 1 Regnskapshuset Sørøst-Norge er et viktig ledd mellom bank og regnskapstjenester med ho- vedoppgave i å hjelpe små og store bedrifter med å utvikle sine virksomheter. Selskapet leverer et bredt spekter av tjenester innenfor regnskap og økonomisk rådgivning. Samarbeidet mellom bank og regnskaps- huset gir synergier gjennom bedre kundeopplevelser og bidrar positivt til vekst i bedriftsmarkedet innenfor Vestfold, Buskerud og Telemark. SpareBank 1 Regnskapshuset Sørøst-Norge fikk i 2023 et positivt resultat før skatt på 4 mill. kroner, opp fra -0,4 mill. kroner i 2022. Økningen skyldes i hovedsak økt om- setning som følge av oppkjøp av Grenland Gruppen AS med virkning fra desember 2022. Etter oppkjøp og økt kapasitet i det nye regnskapshuset forventes det mange nye næringskunder som har tilknytning til banken. Netto resultat fra finansielle eiendeler Netto resultat fra finansielle eiendeler utgjorde 100 (167) mill. kroner. Hovedpostene per 31.12. består av mottatt utbytte med 38 (77) mill. kroner, netto resultat fra eierin- teresser med 44 (94) mill. kroner samt netto resultat fra andre finansielle investeringer med 18 (-5) mill. kroner. I netto resultat fra eierinteresser inngår resultat fra Spa- reBank 1 Gruppen AS og BN Bank ASA med henholdsvis -11 (51) og 55 (43) mill. kroner. Indirekte eierandel i Spare- Bank 1 Gruppen AS er 6,3 prosent og direkte eierandel i BN Bank ASA er 7,5 prosent. Inntekter fra eierinteresser, SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen AS har implementert IFRS 17 og IFRS 9 i 2023. Sammenlignbare tall for 2022 er ikke om- arbeidet til IFRS 17 og IFRS 9 for konsernet. Hensyntatt IFRS 17 og IFRS 9 for 2022 ville SpareBank 1 Sørøst-Nor- ges andel av SpareBank 1 Gruppen AS sitt resultat vært 61 mill. kroner i 2022, mot offisielt regnskap som var 51 mill. kroner i 2022. SpareBank 1 Sørøst-Norges andel av resultatet for 2023 utgjør -11 mill. kroner som er vesent- lig lavere enn for 2022. SpareBank 1 Gruppen AS fikk et resultat før skatt på 213 (1 796) mill. kroner, noe som er vesentlig lavere enn fjoråret. Majoritetens andel av resultatet etter skatt utgjør -173 (1 036) mill. kroner. SpareBank 1 Gruppen AS har foretatt en verdivurdering av det felleskontrollerte selskapet Kredinor AS. Den oppdaterte verdien med- fører en nedskrivning av eierposten og har en negativ resultateffekt på SpareBank 1 Gruppen AS sitt mor- og konsernresultat på 769 mill. kroner for 2023. Nedskriv- ning av eierposten sammen med økte skadeprosenter som følge av storskaden i Halden (natur) og styrtregn på Østlandet («Hans») bidrar til svekkelse av resultatet i 2023. Fremtind Forsikring AS konsern rapporterer et resultat før skatt på 1 160 (1 570) mill. kroner. Resultat av forsi- kringstjenester i konsernet ble 849 mill. kroner, som er en reduksjon på 1 016 mill. kroner sammenlignet med 2022, som i hovedsak skyldes økte skadekostnader. Skadeprosenten har økt i 2023 som følge av storskaden i Halden (natur), uværet «Hans», styrtregn på Østlandet, avviklingstap, samt økt skadefrekvens og snittskade for hovedproduktene. Samtidig fortsetter veksten i sel- skapet. Netto inntekter fra investeringer ble 994 (-506) mill. kroner, noe som er 1 500 mill. kroner høyere enn i fjor. Avkastningen fra aksjeporteføljen var 20,7 (-16,4) prosent. SpareBank 1 Forsikring AS sitt resultat før skatt ble 278 (-30) mill. kroner. Resultat etter skatt ble 208 (-21) mill. kroner. Bedret finansavkastning på selskapsporteføljen har medført positiv resultatutvikling i 2023. SpareBank 1 Sørøst-Norges andel av SpareBank 1 Grup- 23 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 pen AS sitt resultat utgjorde -11 (51) mill. kroner i 2023. Inntekter fra eierinteresser, BN Bank ASA BN Bank ASA leverte et resultat for 2023 på 764 (595) mill. kroner. SpareBank 1 Sørøst-Norge eier 7,5 prosent av BN Bank ASA. SpareBank 1 Sørøst-Norges andel av BN Bank Asas resultat utgjorde 55 (43) mill. kroner. Driftskostnader Totale driftskostnader utgjorde 1 334 (1 272) mill. kroner. Driftskostnader i prosent av totale driftsinntekter utgjorde for konsernet 44,6 (48,5) prosent. Tilsvaren- de kostnadsprosent for morbank utgjorde 36,8 (43,0) prosent. Personalkostnader Personalkostnader utgjorde 767 (716) mill. kroner. Engangskostnad i 2023 ved overgang fra YTP til ITP for 65 ansatte utgjorde 12 mill. kroner. Fusjonsrelater- te engangskostnader i 2022 utgjorde 39 mill. kroner, i hovedsak knyttet til avsetninger for omstillingspakker i 2022. Antall årsverk ved utgangen av 2023 er 644 (652), herav morbank 436 (432). Økningen i personalkostnader skyldes økning i antall årsverk, relatert til fusjon med SpareBank 1 Modum med virkning fra 1. april 2022, og kjøp av nytt regnskapshus i Telemark med effekt fra 2023, samt generell lønnsvekst. Andre driftskostnader Andre driftskostnader utgjorde 567 (556) mill. kroner. Fusjonsrelaterte engangskostnader i 2023 utgjorde 13 (68) mill. kroner. Økningen i driftskostnader er relatert til fusjonen med SpareBank 1 Modum, økte konsulent- og alliansekostnader knyttet til teknologisk utvikling og compliance, økt aktivitet i regnskapshuset, samt gene- rell prisvekst. Tap og tapsavsetninger Kostnadsførte tap beløper seg til -57 (40) mill. kroner. Endringene i IFRS 9-avsetningene skyldes i hovedsak justering av sikkerhetsmarginer knyttet til LGD-beregnin- gene i IFRS 9-modellen og endring i scenariovektingen for bedriftsmarkedsporteføljen i siste kvartal. I for- bindelse med oppgradering av tapsmodellen i andre kvartal ble det etablert en sikkerhetsmargin knyttet til LGD-estimater på 20 prosent. Validering av modellen har verifisert at LGD har gjennomgående vært overesti- mert. Sikkerhetsmarginen på LGD er som følge av dette reversert i fjerde kvartal. Reverseringen utgjør totalt 27 mill. kroner. Videre er scenariovektingen for per- son- og bedriftsmarkedsporteføljen harmonisert da de makroscenarier som benyttes er felles for kundepor- teføljene. I lys av usikkerhet knyttet til makroøkonomisk utvikling er det valgt å benytte en scenariovekting med 80/15/5. Harmonisering av scenariovektingen medfører en inntektsføring på 8 mill. kroner. I tillegg er det reduk- sjon i trinn 3 i hovedsak som følge både innfrielse av engasjementer og konstatering av tap. Netto konsta- terte tap ble på 6 mill. kroner. Tapsavsetning på utlån og garantier utgjør 256 (325) mill. kroner, tilsvarende 0,35 (0,45) prosent av brutto utlån på balansen. Bankens kredittrisiko påvirkes av makroøkonomiske forhold. Inflasjon, stigende renter og usikre vekstutsikter fortsetter å prege økonomien. Banken vurderer løpende hvordan situasjonen påvirker egne kunder og nødvendige avsetninger i henhold til IFRS 9. Kredittrisikoen målt ved bankens kredittmodeller er stabil for både bedriftsmarked og personmarked. Individuelle tapsavsetninger innenfor personmarked er stabile, mens individuelle tapsavsetninger innenfor bedriftsmarkedet er redusert i hovedsak som følge av innfrielser av engasjementer. Banken har, i tillegg til individuelle tapsvurderinger, valgt å flytte næringene eiendomsprosjekt og bygg og anlegg fra trinn 1 til trinn 2 da disse bransjene har store utfordringer som følge av at boliginvesteringene har falt historisk mye i 2023, og utsiktene er svake for de neste årene. I tillegg har banken skjønnsmessig vurdert IFRS 9-modellens scenariovekting. Scenariovektingen er endret for bedriftsmarkedsporteføljen og uendret for personmarkedsporteføljen i siste kvartal. Pr 31.12.2023 anser banken at de forventede negative effektene i ve- sentlig grad er inkludert i forventet scenario. Derfor ble vektingen av nedsidescenarioet redusert til 15 prosent, med tilsvarende oppjustering på forventet scenario til 80 prosent. Vektingen inneholder fortsatt en økning i worst case- scenariet og reflekterer en usikkerhet knyttet til den økonomiske utviklingen fremover. For mer informasjon vises det til note 3 og note 11. Tap og tap i prosent av brutto utlån på balansen 2 31 79 40 -57 0,01 % 0,10 % 0,17 % 0,06 % -0,08 % -0,10 % -0,05 % 0,00 % 0,05 % 0,10 % 0,15 % 0,20 % -80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80 100 2019 2020 2021 2022 !'!" mnok Tap på utlån og garantier Tapsprosent av brutto utlån på balansen 24 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 På utlån til bedriftsmarkedet var tapene -35 (31) mill. kroner, mens for personmarkedet var tapene -22 (8) mill. kroner. Samlede nedskrivninger på utlån og garantier utgjør 272 (353) mill. kroner tilsvarende 0,37 (0,48) prosent av brutto utlån på balansen. Problemlån (trinn 3) utgjør 132 (160) mill. kroner tilsvarende 0,18 (0,22) prosent av brutto utlån på balansen. Balanseutvikling Konsernets forvaltningskapital utgjorde 90 003 (89 547) mill. kroner. Konsernets forretningskapital (forvalt- ningskapital inklusive overførte lån til SpareBank 1 Bolig- kreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS) utgjorde 122 345 (121 837) mill. kroner. Utlån- og innskuddsutvikling Brutto utlån (inklusive volum overført til SpareBank 1 Bo- ligkreditt AS / SpareBank 1 Næringskreditt AS) utgjorde 105 204 mill. kroner. De siste 12 måneder har det vært utlånsvekst på 0,1 prosent. Veksten fordelte seg med 172 mill. kroner (0,2 prosent) i personmarkedet og -110 mill. kroner (-0,5 prosent) i bedriftsmarkedet. Person- markedsandelen av utlån (inklusive SpareBank 1 Bolig- kreditt AS) er ved utgangen av året på 78 (78) prosent. Konsernet hadde ved utgangen av året et innskudds- volum på 55 184 mill. kroner, med en negativ innskudds- vekst på -0,1 prosent de siste 12 måneder. Veksten fordelte seg med 885 mill. kroner (2,4 prosent) i person- markedet og -917 mill. kroner (-4,8 prosent) i bedrifts- markedet. Konsernet hadde en innskuddsdekning på 75,7 pro- sent, mot 75,8 prosent i fjor. Inkludert volum overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS / SpareBank 1 Næringskre- ditt AS utgjør innskuddsdekningen 52,5 (52,5) prosent. Innskudd innenfor innskuddsgarantiordningen utgjorde 73 prosent per utgangen av året. Personmarkedsandelen av innskudd var på 67 (66) prosent. Likviditet Bankens likviditetssituasjon er god. Banken har en likvidi- tetsportefølje på 9 783 (8 430) mill. kroner og en LCR på 202 (263) prosent. Det er et mål for banken å holde likviditetsrisikoen på et lavt nivå. I et normalt marked har SpareBank 1 Sørøst-Norge et mål om å opprettholde ordinær drift i minimum 12 måneder uten tilgang på ny ekstern finansi- ering. Banken er godt over dette målet ved utgangen av 2023. Ved utgangen av året er det overført boliglån for totalt 30 892 (30 802) mill. kroner til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Totale lån klargjort for overføring til SpareBank 1 Boligkreditt AS var på 28 814 (27 423) mill. kroner. Banken har i tillegg overført lån til SpareBank 1 Næringskreditt AS med 1 449 (1 487) mill. kroner. Total utestående funding inkl. hybridkapital er på 20 910 (20 773) mill. kroner. Konsernet har et mål om gjen- nomsnittlig løpetid på fundingen på egen balanse på minimum 3,0 år. Ved utgangen av året utgjorde den gjennomsnittlige løpetiden 3,0 (3,1) år. Banken mottok fra Finanstilsynet oppdatert MREL-krav i desember 2022, hvor det ble fastsatt at SpareBank 1 Sørøst-Norge skal ha et risikovektet MREL (summen av ansvarlig kapital og konvertibel gjeld) på 26,5 prosent. I og med at den ansvarlige kapitalen som benyttes for å oppfylle risikovektet MREL ikke samtidig kan dekke det kombinerte bufferkravet (7,5 prosent) blir det faktiske kravet til MREL-kapital 34,0 prosent. Kravet på 34,0 prosent er beregnet etter kapitalkravene gjeldende per utgangen av 2022, og hensyntar ikke økt motsyklisk fra 31.03.2023, og økt systemrisikobuffer fra 31.12.2023. Hensyntatt økte kapitalkrav i 2023 er faktisk behov for MREL-kapital (effektiv MREL-prosent) økt fra 34,0 pro- sent til 37,5 prosent, og minstekravet til etterstillelse økt til 30,5 prosent. Per utgangen av året har banken en risikovektet MREL på 45 prosent 3 som er godt innenfor kravet på 37,5 prosent. Banken har per utgangen av året utstedt 4 750 (3 500) mill. kroner i etterstilt gjeld (SNP). 3 Ekskl. tellende ordinær senior gjeld per 31.12.2023 25 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Egenkapital Kapitaldekning Ved beregning av kapitaldekning benytter SpareBank 1 Sørøst-Norge standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Banken rapporte- rer konsolidert kapitaldekningsoppgave. Banken foretar forholdsmessig konsolidering for eierandeler i Spare- Bank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS og BN Bank ASA. Krav til systemrisikobuffer økte fra 3,0 prosent til 4,5 prosent per 31.12.2023. I forbindelse med godkjen- ningen av fusjonen med SpareBank 1 Modum i mars 2022 fastsatte Finanstilsynet et nytt Pilar 2-krav på 2,5 prosent. Dette kravet er gjeldende inntil Finanstilsynet har fastsatt nytt Pilar 2-krav. Den 20. desember fast- satte Finansdepartementet en ny forskrift om endring av oppfyllelse av Pilar 2-kravet. Pilar 2-kravet skal ikke lenger dekkes 100 prosent av ren kjernekapital, kravet skal dekkes av minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og 75 prosent kjernekapital. Regulatorisk krav til ren kjernekapitaldekning ved utgangen av 2023 etter nytt rundskriv er 15,4 prosent eksklusive management buffer. Konsernets mål om ren kjernekapitaldekning er 17,0 prosent. Ved utgangen av 2023 utgjorde ren kjernekapitaldek- ning 19,4 (19,5) prosent og uvektet kjernekapital (levera- ge ratio) 8,5 (8,5) prosent. Regulatorisk krav til uvektet kjernekapitaldekning er 3,0 prosent. Kjernekapital og kapitaldekning Egenkapitalbevis Pr. 31.12.2023 har banken en eierandelskapital på 2 101 mill. kroner bestående av 140 098 561 egenkapitalbevis til pålydende kroner 15,00. Kursen på egenkapitalbevi- set var ved årsskiftet kroner 64,00 (55,00) på Oslo Børs. Banken har en markedspleieavtale med SpareBank 1 Markets AS, som blant annet innebærer at selskapet skal stille priser for et begrenset antall egenkapitalbevis i minst 85 prosent av åpningstiden på Oslo Børs. Antall egenkapitalbeviseiere pr. 31.12.2023 var 5 776 (5 961). Utbytte per EK-bevis og direkteavkastning Disponering av årsresultatet SpareBank 1 Sørøst-Norge har som mål å oppnå resul- tater som gir god avkastning på bankens egenkapital. Dette skal sikre eierne en langsiktig, stabil og konkur- ransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstig- ning på egenkapitalbevisene. Det enkelte års overskudd vil fordeles forholdsmessig mellom eierandelskapitalen og grunnfondskapitalen, i samsvar med deres relative andel av bankens egenka- pital. Ved fastsettelse av utbyttenivå skal konsernets soliditet hensyntas, herunder forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, fremtidig kapitalbe- hov, eksterne rammevilkår, konsernets mål og strategis- ke planer. Utbytte I konsernets utbyttepolicy har styret vedtatt utbyt- tegrad på minimum 50 prosent. Styret foreslår et kontantutbyte for 2023 på 3,88 per egenkapitalbevis, som reflekterer bytteforholdet i fusjonsplanen med SpareBank 1 SR-Bank ASA, tilsvarende 544 mill. kroner og utbytte/gave tilordnet samfunnskapitalen på 352 mill. kroner. Utdelingsgrad av morbankresultat er om lag 64 prosent for 2023. Finanstilsynet er orientert om fore- slått nivå for kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne og gavemidler til samfunnskapitalen, med bakgrunn i Finansforetaksloven § 10-6 3. ledd. Styret foreslår at morbankens resultat til disposisjon for SpareBank 1 Sørøst-Norge, kroner 1 443 078 492, anven- des som følger: (Tall i tusen kroner) Inndekning utbetalte renter til hybridkapitalinvestorer 26 346 Overført til fond for urealiserte gevinster 20 543 Overført til Sparebankens fond 303 953 Overført til utjevningsfondet 196 761 Utbytte til utbetaling i 2024 kroner 3,88 pr. egenkapitalbevis 543 582 Gavemidler til samfunnskapitalen 351 893 Sum 1 443 078 18,5 % 18,8 % 18,3 % 19,5 % 19,4 % 0,00 % 5,00 % 10,00 % 15,00 % 20,00 % 25,00 % 2019 2020 2021 2022 2023 Ren kjernekapital Kjernekapitalprosent Kapitaldekningsprosent 2,42 1,90 2,50 4,10 3,88 6,1 % 4,6 % 3,8 % 7,5 % 6,1 % 0,0 % 1,0 % 2,0 % 3,0 % 4,0 % 5,0 % 6,0 % 7,0 % 8,0 % -0,20 0,80 1,80 2,80 3,80 4,80 5,80 6,80 2019 2020 2021 2022 2023 Utbytte per EK-Bevis, nok Direkteavkastning 26 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Etter styrets vurdering har SpareBank1 Sørøst-Norge, etter de foreslåtte disponeringene og øvrige gjennom- førte kapitaltiltak, god finansiell styrke og fleksibilitet til å støtte opp om konsernets planlagte virksomhet framover. SpareBank 1 Sørøst-Norge har i henhold til finansfore- takslovens § 10-17, beregnet det korrigerte årsresultatet i selskapsregnskapet til 1 396 (947) mill. kroner. Transaksjoner gjennomført med nærstående parter Konsernet har ikke gjennomført transaksjoner med nær- stående parter som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens økonomiske stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Hendelser etter balansedagen – vurdering av fortsatt drift Det har ikke oppstått hendelser etter balansedagen som vurderes å ha vesentlig innvirkning på konsernets resultat og/eller finansielle stilling. Konsernet har god soliditet og kjernekapital, og bankens kapitaldekning ligger over interne soliditetsmål og myndighetenes minimumskrav. Årsregnskapet og konsernregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Bankens drift og stilling sammenholdt med bankens kortsiktige og langsiktige prognoser for årene fremover, danner grunnlag for dette. Virksomhetsstyring og selskapsledelse Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Sørøst- Norge omfatter de mål og overordnede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, innskyternes, medarbeidernes og andre gruppers interesser. Konsernets virksomhets- styring skal sikre en forsvarlig formuesforvaltning og gi økt trygghet for at kommuniserte mål og strategier blir nådd og realisert. Banken følger «Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse» (Corporate Governance) så langt det passer for sparebanker med egenkapitalbevis. Banken har særlig vektlagt; • en struktur som sikrer målrettet og uavhengig styring og kontroll • systemer som sikrer måling og ansvarliggjøring • en effektiv risikostyring • fullstendig informasjon og effektiv kommunikasjon for å underbygge tillitsforholdet mellom represen- tantskapet, styret og ledelsen • likebehandling av egenkapitalbeviseierne og balan- sert forhold til øvrige interessegrupper • overholdelse av lover, regler og etiske standarder Banken har, i samsvar med regnskapslovens § 3-3b, utarbeidet en egen rapport som behandler prinsipper og praksis knyttet til eierstyring og selskapsledelse. Rapporten ligger publisert på bankens nettside Virk- somhetsstyring | SpareBank 1 Sørøst-Norge. Risiko- og kapitalstyring Risiko- og kapitalstyringen i SpareBank 1 Sørøst-Norge skal støtte opp under konsernets strategiske utvikling og måloppnåelse. Den skal samtidig sikre finansiell sta- bilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Det er etablert et omfattende rammeverk for risiko- og kapitalstyring i SpareBank 1 Sørøst-Norge. Konsernet arbeider syste- matisk med å videreutvikle risikostyringssystemer og prosesser i tråd med ledende praksis. Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Sørøst-Norge er å oppnå verdiskapning gjennom å ta bevisst og aksep- tabel risiko. SpareBank 1 Sørøst-Norge skal, med en risikobasert tilnærming, skape finansiell og strategisk merverdi gjennom å: • Ha en god risikokultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdig- runnlag. • Ha en god forståelse av hvilke risikoer som er drivere for inntjening, kostnader og tap. • I størst mulig grad prise tjenester og produkter i tråd med den underliggende risikoen. • Ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til langsikti- ge strategiske mål, initiativ og valgt risikoprofil, og samtidig tilstrebe en optimal kapitalanvendelse i de ulike forretningsområdene. • Utnytte synergi- og diversifiseringseffekter. • Unngå at uventede enkelthendelser skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Ved beregning av kapitaldekning benytter SpareBank 1 Sørøst-Norge standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Kapitalstyringen skal sikre; • en effektiv kapitalanskaffelse og kapitalanvendelse i forhold til konsernets strategiske mål og vedtatte forretningsstrategi • konkurransedyktig egenkapitalavkastning • en tilfredsstillende kapitaldekning ut fra valgt risikoprofil og de til enhver tid gjeldende krav fra myndigheter og markedsaktører • konkurransedyktige vilkår og en langsiktig god til- gang på innlån i kapitalmarkedene • utnyttelse av vekstmuligheter i konsernets definerte markedsområde Det utarbeides årlig en kapitalplan for å sikre en lang- siktig og effektiv kapitalstyring. Disse prognosene tar hensyn til forventet utvikling i de neste årene, samt en situasjon med et alvorlig økonomisk tilbakeslag over flere år. Et viktig verktøy for å analysere en situasjon 27 med et alvorlig økonomisk tilbakeslag, er bruken av stresstester. Det gjøres stresstester av enkeltfaktorer og scenarioanalyser hvor konsernet utsettes for ulike negative makroøkonomiske hendelser gjennom flere år. SpareBank 1 Sørøst-Norge har i tillegg utarbeidet krise- og beredskapsplaner for i størst mulig grad å kunne være i stand til å håndtere kriser hvis de likevel skulle oppstå. De mest sentrale risikoområdene Konsernets risiko tallfestes blant annet gjennom be- regninger av forventet tap og risikojustert kapital for å kunne dekke uventede tap. Forventet tap viser det beløpet man statistisk må forvente å tape i en 12 måne- ders periode. Risikojustert kapital beskriver hvor mye kapital konsernet mener det trenger for å dekke den faktiske risikoen konsernet er eksponert mot. Risiko knyttet til samfunnsansvar og bærekraft Konsernet har som mål å bidra til bærekraftig samfunns- utvikling. Konsernet skal i sin virksomhet, verken direkte eller indirekte, medvirke til krenkelse av menneske- og arbeidstakerrettigheter, korrupsjon, alvorlig miljøskade eller andre handlinger som kan oppfattes som uetiske. Dette gjelder både internt og i forhold til samfunnet for øvrig. Samfunnsansvar og bærekraft er inntatt som en sentral del av konsernets strategi og inkludert i konser- nets helhetlige virksomhets- og risikostyring. Det vises til eget kapittel om Bærekraft for mer informasjon. Kredittrisiko Kredittrisikoen styres gjennom rammeverket for bæ- rekraft og samfunnsansvar, kredittinnvilgelse, enga- sjementsoppfølging og porteføljestyring. Bankens risikostrategi fastsetter at konsernet skal ha en lav til moderat risikoprofil for kredittrisiko. Kredittrisiko er definert som risiko for tap fordi kunder eller andre motparter ikke har evne og/eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser. Banken finansierer i det vesentlige privat- og nærings- livskunder i Sørøst-Norge, men deltar også i finansiering av enkeltprosjekter i samarbeid med regionbankene i SpareBank 1-alliansen. Kvaliteten i bedriftsmarkedsporteføljen vurderes totalt sett god. Til tross for tidligere års pandemi og siste års økte kostnader, er målt risiko i bankens utlånsporteføl- je til bedriftsmarkedet fortsatt stabil. Misligholdet er fortsatt på et lavt nivå. Finansiering av næringseiendom er fortsatt den største sektoren banken har av finansiering til bedrifter. Økte fi- nanskostnader, energikostnader og krav til bærekraftig næringsbygg har betydning for utviklingen i bransjen. Banken overvåker risikoutviklingen tett. Banken legger stor vekt på ESG vurderinger i kredittsaker ved å bruke modell for ESG vurderinger. Yieldnivåene på næringsei- endom har økt det siste året og har påvirket LTV nivået i porteføljen. Bankens eksponering mot utbyggingspro- sjekter er redusert gjennom året som følge av ferdig- stilte større byggeprosjekter samtidig som det er en reduksjon i nye prosjekter. Kvaliteten i personmarkedsporteføljen er meget god. Året 2023 preges av moderat vekst og stabil risikopro- fil. Det meste av porteføljen er sikret med pant i fast eiendom, og belåningen er gjennomgående lav sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapspotensial så lenge disse verdiene ikke forringes vesentlig. Styret vurderer at SpareBank 1 Sørøst-Norge sin samle- de kredittrisiko er innenfor bankens vedtatte risikotole- ranse. Konsernets kredittrisiko vurderes som moderat til lav. Markedsrisiko Styringen av markedsrisiko tar utgangspunkt i konserva- tive rammer for posisjoner i rentemarkedet, samt inves- teringer i aksjer og obligasjoner. Rammene gjennomgås og vedtas av styret årlig. Ved utgangen av 2023 var konsernets beholdning av likvide eiendeler i form av obligasjoner og sertifikater 9,8 (8,4) mrd. kroner. Risiko ved likviditetsporteføljen er kvantifisert ved beregninger i samsvar med Finanstilsy- nets retningslinjer for markedsrisiko. Handel i renter og verdipapirer skjer innenfor de til enhver tid vedtatte rammer, fullmakter og kredittlinjer på motparter. SpareBank 1 Sørøst-Norge tar i begren- set omfang renteposisjoner i forbindelse med handel- saktivitetene. Virksomhetens inntekter skapes i størst mulig grad i form av kundemarginer. Dette for å bidra til et stabilt inntjeningsbilde og lav renterisiko. Konser- nets risikoeksponering innenfor markedsrisikoområdet vurderes som lav. Likviditetsrisiko Bankens rammeverk for styring av likviditetsrisiko skal gjenspeile bankens konservative risikoprofil. Likvidi- tetsrisikoen skal være lav. Konsernets utlån finansieres hovedsakelig med kundeinnskudd og langsiktig ver- dipapirgjeld, samt ved salg av boliglånsporteføljer til SpareBank1 Boligkreditt AS. Likviditetsrisikoen begren- ses ved at verdipapirgjelden fordeles på ulike marke- der, innlånskilder, instrumenter og løpetider. SpareBank 1 Sørøst-Norge hadde ved utgangen av 2023 meget god likviditet, og legger til grunn fortsatt god tilgang på langsiktig finansiering til konkurranse- SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 28 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 dyktige priser. Konsernet hadde ved utgangen av 2023 en LCR på 202 (263) prosent. Konsernet tilstreber en jevn forfallsstruktur på innlån og vektlegger gode rela- sjoner til investorer og banker. Likviditetsbufferen var 19 mrd. kroner ved utgangen av 2023, og dekker normal drift i 18 måneder med stengte markeder. Bankens forfall på fremmedfinansiering de neste 12 månedene utgjør 1,7 mrd. kroner. I tillegg til likviditetsbufferen har banken 29 mrd. kroner i boliglån klargjort for OMF-fi- nansiering. Konsernet har det siste året videreført en høy andel langsiktig finansiering. Net Stable Funding Ratio (NSFR) var ved utgangen av 2023 på 127 (129) prosent. Operasjonell risiko Prosessen for styring av operasjonell risiko i SpareBank 1 Sørøst-Norge skal i størst mulig grad sikre at ingen enkelthendelser forårsaket av operasjonell risiko skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. SpareBank 1 Sørøst-Norge har en risikobasert tilnærming hvor risikostyringen er basert på innsikt og forståelse for hva som skaper og driver den operasjo- nelle risikoen i konsernet, og skal i størst mulig grad forene effektive prosesser med ønsket nivå for risiko- eksponering. Styret har gjennom konsernets risikostra- tegi vedtatt at risikoeksponeringen mot operasjonell risiko skal være lav. Konsernet benytter en systematisk prosess for å identifisere og kvantifisere operasjonel- le risikoer som konsernet til enhver tid er eksponert for. Kvantifiseringen forbedres årlig for å forstå og redusere halerisiko ved de største risikotypene innen operasjonell risiko. Det er videre etablert prosesser for kontinuerlig forbedring herunder utvikling av organisa- sjonens kompetanse, innovasjons- og prestasjonsevne, egne systemer for rapportering av uønskede hendelser og strukturert oppfølging av forbedringstiltak. Dette bidrar til at SpareBank 1 Sørøst-Norge forblir en robust og lønnsom organisasjon over tid, gjennom riktig priori- tering og kontinuerlig forbedring. Både internasjonalt og i Norge oppleves det en økning av målrettede, ondsinnede angrep mot finansnærin- gens IT-systemer. Cyberrisiko/datakriminalitet utgjør en vesentlig risiko for næringen og det er i løpet av de siste årene inngått samarbeid både innenfor finansnæ- ringen og på tvers av ulike bransjer for å finne gode løsninger for å håndtere risikoen. Samtidig gir økt digitalisering og med dette økt endringstakt i bransjen en endret eksponering for operasjonell risiko. Risiko for cyberangrep og hacking er en av konsernets øverste prioriterte risikoer. Konsernet har som en sentral del av kvalitetssikrings- arbeidet de seneste årene styrket prosessene for forebygging og håndtering av hvitvasking og terror- finansiering. Også andre risikoområder er forbedret, herunder håndtering av personopplysninger, oppfølg- ning av utkontrakteringsavtaler og godkjennelse av nye produkter, prosesser og tjenester. Bærekraftsrisiko er ytterligere innarbeidet som en integrert del av arbeidet med operasjonell risiko. Eierrisiko Eierrisikoen er risikoen for at SpareBank 1 Sørøst-Norge blir påført negative resultater fra eierposter i strategisk eide selskap og /eller må tilføre ny egenkapital til disse selskapene. SpareBank 1 Sørøst-Norge har i hovedsak eierrisiko gjennom indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS (6,3 prosent), samt direkte eierandeler i BN Bank ASA (7,5 prosent), SpareBank 1 Boligkreditt AS (11,2 prosent), SpareBank 1 Næringskreditt AS (10,0 prosent), SpareBank 1 Kreditt AS (10,1 prosent), SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS (12,9 prosent), SpareBank 1 Betaling AS (8,9 prosent), SpareBank 1 Markets AS (1,7 prosent), Spa- reBank 1 Forvaltning AS (6,7 prosent), SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (10,3 prosent) SpareBank 1 Mobilitet Holding 2 AS (12,9 prosent) og SpareBank 1 Gjeldsinfor- masjon AS (12,6 prosent). Compliance (etterlevelse) SpareBank 1 Sørøst-Norge har som mål å ha gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar konsernets compliance policy som beskriver hovedprinsippene for metode, ansvar og organisering. Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg omdømmesvikt, offentlige sanksjoner eller annet økonomisk tap som følge av manglende etterlevelse av regelverket og/eller brudd på konsesjonsbestemmel- ser. Compliancefunksjonen skal avdekke og forebygge risiko relatert til etterlevelse av eksternt og internt regelverk. Compliancefunksjonen arbeider kontinuerlig med å videreutvikle gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Konsernet har etablert effektiv førstelinjekontroll, uavhengig compliancefunk- sjon og uavhengig internrevisjonsfunksjon (three lines of defence). Compliance gir veiledning til organisasjonen knyttet til nytt og gjeldende regelverk, og bidrar med å gjennom- føre prosesser for gapsanalyser og risikovurderinger. Dette arbeidet danner grunnlaget for kontrollplaner og anbefalinger til tiltak som fremmer sunn risikokultur og sikrer etterlevelse av regelverk. Observasjoner fra kontrollaktiviteter rapporteres til styret og ledelsen kvartalsvis. 29 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 EUs arbeid med å fullharmonisere regelverket innen- for EU/EØS-området medfører nye reguleringer som konsernet må tilpasse seg. Det arbeides fortløpende med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelsen og effektiviteten i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker konsernets drift skal fortløpen- de inkluderes i konsernets retningslinjer. I 2023 har hovedfokus vært å sikre etterlevelse av hvitvaskingslov (AML), personvernlov (GDPR), MiFID II, bærekraft, IKT-forskrift og utkontraktering, samt for- sikringsformidlingslov (IDD). Complianceavdelingen har i løpet av året utarbeidet et rammeverk for implemen- tering og oppfølging av nytt regelverk, som skal sikre at endringer i nytt regelverk blir distribuert til relevant personell og at vurderinger av regulatoriske oppda- teringer blir dokumentert. Complianceavdelingen har også bidratt til implementeringen av IDD-regelverket, herunder sikret en forsvarlig organisering og opp- følging av virksomheten, samt fått på plass styrende dokumenter. I tillegg har det vært fokus på prosjekt knyttet til implementering av EBA GL 2022/01 krisehånd- terbarhet, samt årets prosess knyttet til egnethets- vurdering/ styrets egenevaluering i tråd med EBA GL 2021/06 og Finanstilsynets rundskriv 3/2023. Samfunnsansvar, bærekraft og andre forhold Informasjon om konsernets arbeid for å ivareta sitt samfunnsansvar er beskrevet i egne temakapitler i årsrapporten. Det vises til kapittel Våre medarbeidere og temakapittel Bærekraft. Her finnes opplysninger om bl. a. arbeidsmiljø, likestilling, bærekraft, samt tiltak i forhold til det ytre miljø. Organisasjon og HR Medarbeiderne i konsernet er den viktigste ressursen for å skape verdier til beste for kundene, regionen, lokalmiljøene og konsernet. Det vises til kapittel Våre medarbeidere, temakapittel Bærekraft og note 21 for nærmere opplysninger relatert til kompetanse, arbeidsmiljø, likestilling og avlønning. Styreansvarsforsikring SpareBank 1 Sørøst-Norge har tegnet styreansvarsfor- sikring for styret og ledende ansatte i SpareBank 1 Sør- øst-Norge inkl. datterselskap (eier mer enn 50 prosent). Forsikringen dekker sikredes rettslige erstatningsansvar for formueskade som følge av en påstått ansvarsbetin- gende handling eller unnlatelse. Forsikringen er plassert hos forsikringsgivere med solid finansiell styrke (rating). Fremtidsutsikter Økt pris- og kostnadsnivå har ført til lavere økonomisk aktivitet, spesielt innenfor bygg- og anleggsvirksom- het i regionen og særlig innenfor nybygg av leilighe- ter, omsetning av fritidseiendom og næringsbygg. Også privatmarkedet er påvirket av den økonomiske situasjonen. I konsernets regnskap kommer dette til uttrykk gjennom lavere utlånsvekst og lavere aktivitet i eiendomsmeglingsforetakene. Kredittveksten har vært fallende gjennom 2023 og forventes også svak i 2024. Utlånsveksten har tatt seg opp noe i fjerde kvartal, men preges av sterk konkurranse. Norges Banks rapport Regionalt nettverk viser at be- driftene i undersøkelsen forventer lavere aktivitet i før- ste halvdel av 2024, men at det er stor variasjon mellom næringene. Generelt er utsiktene svake for detaljhandel og bygg og anlegg, mens aktiviteten innenfor olje og leverandørindustrien er høy. Eksportrettet industri innenfor kraft, klimatiltak og forsvarsindustri har også en god aktivitet. For Region sør er bildet blandet, men totalt sett kommer regionen forholdsmessig godt ut i undersøkelsen. Bankens egen forventningsundersøkel- se, Konjunktur Sørøst, bekrefter resultatene fra Regi- onalt nettverk. Generelt forventer bedriftene lavere omsetning og lønnsomhet, men med variasjoner både mellom næringer og regioner i konsernets markedsom- råde. Gjeldsgraden til deler av norsk husholdningssektor er høy. Inflasjonen er høyere enn Norges Banks langsiktige inflasjonsmål. Hvis inflasjon og lønnsvekst ikke avtar, kan styringsrenten og lånerentene øke ytterligere. Egne analyser basert på tall fra SSB viser at husholdnin- gene i vår region har vesentlig lavere forhold mellom inntekt og boligpriser, sammenlignet med for eksempel Oslo, og slik sett mindre følsom i sin etterspørsel etter varer og tjenester ved et boligprisfall. Mindre sving- ninger i etterspørsel etter varer og tjenester bidrar til lavere risiko for et alvorlig tilbakeslag for næringslivet i regionen. En høy andel sysselsatte innenfor offentlig sektor i regionen har også en dempende effekt. I lys av at Sparebanken Sogn og Fjordane kjøper seg inn i SamSpar AS innebærer dette at konsernet selger seg ned i SamSpar-selskapene. Foreløpig anslag på gevinsten for konsernet er antatt å ligge i intervallet 50 til 55 mill. kroner for morbanken. Transaksjonen er ventet å bli gjennomført i løpet av 2024. Utsikter for konsernet Rentenettoen er styrket gjennom 2023 som følge av de mange renteendringene i 2023. Den siste vedtatte renteendringen i desember med effekt fra mars 2024 vil bidra til at banken opprettholder en sterk rentenetto ved inngangen til 2024. Press på innskuddsrenter vil kunne føre til at rentenettoen blir noe svakere enn hva vi har sett i 2023. Hovedscenarioet er at pengemar- kedsrentene forventes å stabilisere seg på dagens nivå i 2024, og generelt vil et høyere nominelt rentenivå og 30 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 en tilfredsstillende rentenetto bidra positivt til egen- kapitalavkastningen fremover. Konsernet arbeider mål- rettet med samhandling mellom bank, eiendomsmeg- ling og regnskapshus, som også forventes å gi positive resultatbidrag i 2024. Styret er av den oppfatning at kvaliteten på utlånspor- teføljen er god med lave tap og en høy andel lån til personkunder. Konsernet har høy soliditet med god margin til kapitalkrav, høy likviditetsbuffer, lav mar- kedsrisiko, god lønnsomhet og kostnadseffektivitet. Regionen har et variert og sterkt næringsliv med god befolkningsvekst. Konsernet har sterk markedsposisjon, lokal tilstedeværelse og konkurransedyktige vilkår. Styrets vurdering er at konsernet har en sterk strategisk posisjon i et marked med gode vekstmuligheter. Styret legger til grunn at også 2024 kommer til å bli et godt år for SpareBank 1 Sørøst-Norge. Takk Styret vil takke konsernets medarbeidere og tillitsvalgte for god innsats og positivt samarbeid i 2023. Samspillet mellom innbyggere, næringsliv og bank er viktig for utviklingen i konsernets markedsområde. I denne sammenheng vil styret takke konsernets kunder, eiere og øvrige samarbeidspartnere for god oppslut- ning om konsernet SpareBank 1 Sørøst-Norge i 2023. Banken vil legge vekt på å videreføre det gode samar- beidet i 2024. Sandefjord, 20. mars 2024 I styret for SpareBank 1 Sørøst-Norge Finn Haugan Styrets leder Heine Wang Maria Tho John-Arne Haugerud Nestleder Jan Erling Nilsen Hanne Myhre Gravdahl Ansattes representant Lene Svenne Frede Christensen Ansattes representant Lene Marie Aas Thorstensen 31 Årsregnskap SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 32 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Resultatregnskap IFRS Morbank Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) Note 2023 2022 287 522 Renteinntekter - eiendeler målt til virkelig verdi 18 522 287 2 297 3 869 Renteinntekter - eiendeler målt til amortisert kost 18 3 864 2 296 1 012 2 351 Rentekostnader 18 2 347 1 010 1 572 2 039 Netto renteinntekter 18 2 039 1 573 618 584 Provisjonsinntekter 19 584 618 39 60 Provisjonskostnader 19 60 39 16 15 Andre driftsinntekter 19 325 304 595 538 Netto provisjons- og andre inntekter 19 848 883 77 38 Utbytte 20 38 77 116 188 Netto resultat fra eierinteresser 20 44 94 -5 18 Netto resultat fra andre finansielle investeringer 20 18 -5 188 245 Netto resultat fra finansielle eiendeler 20 100 167 2 355 2 822 Sum netto inntekter 2 987 2 623 501 525 Personalkostnader 21,23 767 716 512 515 Andre driftskostnader 22 567 556 1 013 1 040 Sum driftskostnader 1 334 1 272 1 343 1 782 Resultat før tap og skatt 1 654 1 351 40 -57 Tap på utlån og garantier 11 -57 40 1 303 1 839 Resultat før skatt 1 711 1 311 263 396 Skattekostnad 24 400 270 1 040 1 443 Resultat før øvrige resultatposter 1 310 1 041 Majoritetens andel av resultat 1 309 1 038 Minoritetens andel av resultat 1 3 4,27 6,05 Resultat før øvrige res.poster per egenkapitalbevis 39 5,47 4,27 Morbank Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) Note 2023 2022 1 040 1 443 Resultat før øvrige resultatposter 1 310 1 041 Poster som reverseres over resultat 3 -9 Verdiendring på utlån klassifisert til virkelig verdi -9 3 Andel andre inntekter og kostnader fra FKV/TS 2 -1 Poster som ikke reverseres over resultat 35 0 Estimatavvik IAS 19 Pensjon 23 0 35 38 -10 Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen -8 37 1 078 1 434 Totalresultat 1 303 1 078 Majoritetens andel av resultat 1 302 1 075 Minoritetens andel av resultat 1 3 Utvidet resultat 33 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Balanse Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) Note 31.12.2023 31.12.2022 108 105 Kontanter og fordringer på sentralbanker 105 108 2 499 1 688 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid 7 1 688 2 499 673 761 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid 7 761 673 72 572 72 646 Netto utlån til kunder 4, 8, 9, 11, 14 72 625 72 546 8 430 9 783 Rentebærende verdipapirer 26 9 783 8 430 2 617 2 448 Aksjer og andre egenkapitalinteresser 27 2 448 2 617 153 160 Investeringer i konsernselskap 28 0 0 Investeringer i felleskontrollerte virksomheter 1 191 1 341 og tilknyttet selskap 28 1 411 1 452 282 234 Varige driftsmidler 29, 31 275 326 357 357 Goodwill 30 465 458 38 59 Utsatt skattefordel 24 60 39 283 267 Andre eiendeler 16, 31, 32 382 399 89 202 89 850 Sum eiendeler 90 003 89 547 19 16 Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 7 16 19 55 284 55 243 Innskudd fra kunder og gjeld til kunder 33 55 184 55 216 19 570 19 766 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 19 766 19 570 308 431 Betalbar skatt 24 435 319 816 726 Annen gjeld og forpliktelser 16, 23, 31, 35 802 900 749 751 Ansvarlig lånekapital 37 751 749 76 745 76 934 Sum gjeld 76 954 76 773 2 101 2 100 Eierandelskapital 39,40 2 100 2 101 3 779 3 779 Overkursfond 3 779 3 779 1 413 1 681 Utjevningsfond 1 681 1 413 4 716 4 889 Sparebankens fond 4 889 4 716 91 112 Fond for urealiserte gevinster 112 91 350 350 Hybridkapital 350 350 7 7 Gavefond 7 7 Annen egenkapital 127 310 Minoritetsandel 6 7 12 457 12 916 Sum egenkapital 13 050 12 774 89 202 89 850 Gjeld og egenkapital 90 003 89 547 34 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Egenkapitalendring Konsern Eier- Over- Utjev- Spare- Fond for Annen Minori- Sum andels- kurs- nings- bankens- Gave- urealisert Hybrid- egen- tets- egen- (beløp i mnok) kapital fond fond fond fond gevinster kapital kapital andel kapital Egenkapital pr. 31.12.2022 2 101 3 779 1 413 4 716 7 91 350 310 7 12 775 Rentekostnader på fondsobligasjon -16 -10 -26 Utbytte/gaver fra 2022, utbetalt i 2023 -574 -372 -2 -948 Spareordning EK-bevis ansatte -1 -1 Andre endringer i EK -51 0 -51 Resultat før øvrige resultatposter 863 559 21 -134 1 1 310 Poster som kan bli reklassifisert over resultat: Verdiendring på utlån klass. til virkelig verdi -5 -4 -9 Andel andre innt. og kostn. fra FKV/TS 2 2 Poster som kan bli reklassifisert over resultat: Estimatavvik IAS 19 Pensjon 0 0 0 Egenkapital pr. 31.12.2023 2 101 3 779 1 681 4 889 7 112 350 127 6 13 051 1) Eierandelskapital er fratrukket 1,9 (0,6) mnok i egenbeholdning 2) Hvorav implementeringseffekt IFRS 17 og IFRS 9 på IB 01.01.2023 i FKV utgjør 61 mnok Eier- Over- Utjev- Spare- Fond for Annen Minori- Sum andels- kurs- nings- bankens- Gave- urealisert Hybrid- egen- tets- egen- (beløp i mnok) kapital fond fond fond fond gevinster kapital kapital andel kapital Egenkapital pr. 31.12.2021 1 778 2 777 1 108 3 727 7 26 350 318 10 10 100 Egenkapital tilordnet ved fusjon med SpareBank 1 Modum 321 998 0 795 2 113 Rentekostnader på fondsobligasjon -11 -7 -1 9 Utbytte/gaver fra 2021, utbetalt i 2022 -297 -196 -4 -497 Spareordning EK-bevis ansatte 2 4 6 Andre endringer i EK 3 2 -8 -5 -8 Resultat før øvrige resultatposter 586 380 74 -1 3 1 041 Poster som kan bli reklassifisert over resultat: Verdiendring på utlån klass. til virkelig verdi 2 1 3 Andel andre innt. og kostn. fra FKV/TS -1 -1 Poster som kan bli reklassifisert over resultat: Estimatavvik IAS 19 Pensjon 21 14 35 Egenkapital pr. 31.12.2022 2 101 3 779 1 413 4 716 7 91 350 310 7 12 774 1) Eierandelskapital er fratrukket 0,6 (2,8) mnok i egenbeholdning 1 2 1 35 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 1) Eierandelskapital er fratrukket 1,9 (0,6) mnok i egenbeholdning 1) Eierandelskapital er fratrukket 0,6 (2,8) mnok i egenbeholdning Morbank (beløp i mnok) Eier- andels- kapital 1 Over- kurs- fond Utjev- nings- fond Spare- bankens- fond Gave- fond Fond for urealisert gevinster Hybrid- kapital Annen egen- kapital Sum egen- kapital Egenkapital pr. 31.12.2021 1 778 2 777 1 108 3 727 7 26 350 0 9 773 Egenkapital tilordnet ved fusjon med SpareBank 1 Modum 321 998 0 795 2 113 Rentekostnader på fondsobligasjon -11 -7 -19 Utbytte/gaver fra 2021, utbetalt i 2022 -297 -196 -492 Spareordning EK-bevis ansatte 2 4 6 Andre endringer i EK 3 2 -8 -3 Resultat før øvrige resultatposter 586 380 74 1 040 Poster som kan bli reklassifisert over resultat: Verdiendring på utlån klass. til virkelig verdi 2 1 3 Andel andre innt. og kostn. fra FKV/TS Poster som kan bli reklassifisert over resultat: Estimatavvik IAS 19 Pensjon 21 14 35 Egenkapital pr. 31.12.2022 2 101 3 779 1 413 4 716 7 91 350 0 12 457 (beløp i mnok) Eier- andels- kapital 1 Over- kurs- fond Utjev- nings- fond Spare- bankens- fond Gave- fond Fond for urealisert gevinster Hybrid- kapital Annen egen- kapital Sum egen- kapital Egenkapital pr. 31.12.2022 2 101 3 779 1 413 4 716 7 91 350 0 12 457 Rentekostnader på fondsobligasjon -16 -10 -26 Utbytte/gaver fra 2022, utbetalt i 2023 -574 -372 -946 Spareordning EK-bevis ansatte -1 -1 Resultat før øvrige resultatposter 863 559 21 1 443 Poster som kan bli reklassifisert over resultat: Verdiendring på utlån klass. til virkelig verdi -5 -4 -9 Andel andre innt. og kostn. fra FKV/TS Poster som kan bli reklassifisert over resultat: Estimatavvik IAS 19 Pensjon 0 0 0 Egenkapital pr. 31.12.2023 2 101 3 779 1 681 4 889 7 112 350 0 12 918 36 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Kontantstrøm fra virksomheten 1 303 1 839 Periodens resultat før skatt 1 711 1 311 Netto resultat fra FKV og TS -44 -158 -6 -3 Tap/gevinst anleggsmidler -3 -6 50 50 Av- og nedskrivninger 54 54 40 -57 Tap på utlån -57 40 -258 -307 Betalbar skatt -312 -267 -139 -64 Endring utlån og andre eiendeler -69 -143 521 -40 Endring innskudd fra kunder -33 505 -150 -88 Endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner -88 -150 -1 694 -1 353 Endring sertifikater og obligasjoner -1 353 -1 694 -21 -24 Endring øvrige fordringer -21 -2 4 -252 23 Endring annen kortsiktig gjeld 14 -262 -607 -24 Netto kontantstrøm fra virksomheten -200 -794 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 625 0 Tilført kontanter og kontantekvivalenter ved fusjon 1) 0 642 -37 -13 Investeringer i varige driftsmidler -14 -39 15 14 Salg av varige driftsmidler 14 15 -231 -246 Investeringer i aksjer, egenkapitalbevis og andeler -69 -114 130 264 Salg av aksjer, egenkapitalbevis og andeler 264 130 502 18 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 195 635 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 6 168 3 530 Opptak av finansielle innlån 3 530 6 223 -4 787 -3 393 Tilbakebetaling av finansielle innlån -3 393 -4 785 416 200 Opptak ansvarlig lån / fondsobligasjoner 200 416 -411 -200 Tilbakebetaling av ansvarlig lån / fondsobligasjoner -200 -411 6 6 Tilbakekjøp egne EK-bevis til spareprogrammet 6 6 -492 -951 Utbetalt utbytte/ gaver -951 -496 901 -808 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -808 954 796 -814 Sum endring kontanter og kontantekvivalenter i året -814 796 1 812 2 607 Kontanter og kontantekvivalenter IB 2 607 1 812 2 607 1 794 Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 1 794 2 607 796 -814 Netto endring kontanter og kontantekvivalenter i året -814 796 Kontanter og kontantekvivalenter spesifisert 108 105 Kontantbeholdning og fordringer på sentralbanker 105 108 2 499 1 688 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 1 688 2 499 2 607 1 794 Kontanter og kontantekvivalenter 1 794 2 607 Kontantstrømoppstilling 1) Tilført kontanter og kontantekvivalenter fra SpareBank 1 Modum ved fusjonen 01.04.2022 37 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Kontantstrøm fra renteinnbetalinger, renteutbetalinger og mottatt utbytte som inngår i periodens resultat før skatt Tilleggsspesifikasjoner Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 2 356 3 825 Renteinnbetalinger av utlån til kunder 3 821 2 354 -494 -1 331 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -1 327 -492 39 123 Renteinnbetalinger av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 123 39 -1 -1 Renteutbetalinger på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner -1 -1 189 442 Renteinnbetalinger av sertifikater og obligasjoner 442 189 -482 -984 Renteutbetalinger på sertifikater og obligasjoner -984 -482 193 227 Utbytte fra investeringer 38 77 Netto kontantstrøm fra renteinnbetalinger, renteutbetalinger og 1 800 2 302 mottatt utbytte 2 113 1 685 38 Noter til regnskapet 1 Generell informasjon 42 2 Regnskapsprinsipper 42 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper 50 4 Segmentinformasjon 53 5 Kapitaldekning 54 6 Finansiell risikostyring 56 7 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 60 8 Utlån til og fordringer på kunder 61 9 Overføring av finansielle eiendeler 65 10 Aldersfordeling på forfalte utlån 67 11 Tap på utlån og garantier 68 12 Kredittrisikoeksponering for hver interne risikorating 72 13 Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantestillelser 73 14 Kredittkvalitet pr. klasse av finansielle eiendeler 75 15 Markedsrisiko knyttet til renterisiko 77 16 Finansielle derivater 78 17 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser/likviditetsrisiko 79 18 Netto renteinntekter 82 19 Netto provisjons- og andre inntekter 83 20 Netto resultat fra finansielle eiendeler 84 21 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 85 22 Andre driftskostnader 86 23 Pensjoner 87 24 Skatt 89 KREDITTRISIKO MARKEDSRISIKO LIKVIDITETSRISIKO RESULTATREGNSKAPET 40 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2022 25 Finansielle instrumenter til virkelig verdi 90 26 Rentebærende verdipapirer 93 27 Aksjer, egenkapitalbevis og andeler 95 28 Eierinteresser i konsernselskaper, felles kontrollert virksomhet (FKV) og tilknyttede selskaper (TS) 97 29 Varige driftsmidler - eiendom, anlegg og utstyr 99 30 Goodwill 100 31 IFRS 16 Leieavtaler 101 32 Andre eiendeler 101 33 Innskudd fra kunder 102 34 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 103 35 Annen gjeld og forpliktelser 104 36 Garantier 105 37 Ansvarlig lånekapital 106 38 Nærstående parter 107 39 Resultat per egenkapitalbevis og beregning av egenkapitalbevisbrøk 108 40 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis 110 41 Proformaoppstilling resultat, balanse og nøkkeltall 113 42 Hendelser etter balansedagen 114 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2022 BALANSE ØVRIGE OPPLYSNINGER 41 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 1 – Generell informasjon Note 2 – Regnskapsprinsipper Kort beskrivelse av virksomhet og struktur Konsernet SpareBank 1 Sørøst-Norge er totalleverandør av produkter og tjenester for person- og bedriftsmar- kedet innenfor områdene: • Finansiering • Sparing og plassering • Forsikring • Betalingsformidling • Eiendomsmegling • Regnskapsføring og økonomisk rådgivning Konsernet er lokalisert i Kongsberg, Vikersund, Åmot, Hokksund, Drammen, Lier, Holmestrand, Horten, Tøns- berg, Færder, Sandefjord, Larvik, Bamble, Porsgrunn, Skien, Ulefoss, Bø og Notodden. SpareBank 1 Sørøst-Norge er medlem av SpareBank 1-alliansen. For fullstendig selskapsstruktur datterselskaper, felles- kontrollerte virksomheter (FKV) og tilknytted selskap (TS), se note 28. Det vises videre til egne kapitler i årsrapporten for be- skrivelse av bankens visjon, verdier, mål og forretningsi- dé, samt konsernets strategi. Banken har forretningsadresse i Sandefjord, opererer i Norge og reguleres av norsk rett. Årsregnskapet for 2023 ble godkjent av styret 20.03.2024 og vedtas av representantskapet 18.04.2024. Valuta Presentasjonsvalutaen er i norske kroner som også er morselskapets funksjonelle valuta. Alle beløp er oppgitt i millioner kroner med mindre noe annet er oppgitt. Grunnlaget for utarbeidelse av årsregnskapet Morbank- og konsernregnskapet for 2023 for Spare- Bank 1 Sørøst-Norge er utarbeidet i samsvar med inter- nasjonale standarder for finansiell rapportering som er godkjent av EU (IFRS) og gjort gjeldende i Norge etter regnskapsloven. Morbank- og konsernregnskapet er avlagt under forut- setningen om fortsatt drift . Nye og endrede standarder som er tatt i bruk i 2023 IFRS 17 Forsikringskontrakter IFRS 17 Forsikringskontrakter erstatter IFRS 4 For- sikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger om forsikrings- kontrakter. Formål med ny standard er å eliminere uensartet praksis i regnskapsføring av forsikringskontrakter og hovedtrekkene i den nye modellen er som følger: • Et estimat på nåverdien av fremtidige kontantstrøm- mer for en gruppe av forsikringskontrakter. Fremti- dige kontantstrømmer omfatter fremtidige premie- innbetalinger og utbetalinger av forsikringsoppgjør, erstatninger og andre utbetalinger til forsikringsta- ker. Estimatet skal ta hensyn til en eksplisitt justering for risiko og estimatene skal være basert på forhol- dene på balansedato. • En kontraktsmargin («Contractual Service Margin») som er lik dag én-gevinsten i estimatet av nåverdien av fremtidige kontantstrømmer fra en gruppe av forsikringskontrakter. Dette svarer til fortjenesteele- mentet i forsikringskontraktene som skal innregnes over den perioden tjenesten ytes, det vil si over dekningsperioden til forsikringene. • Visse endringer i estimatet for nåverdien av fremti- dige kontantstrømmer justeres mot kontraktsmargi- nen, og innregnes derved i resultatet over gjenvæ- rende periode de aktuelle kontraktene dekker. • Effekten av endring i diskonteringsrente skal, som et valg av regnskapsprinsipp, presenteres enten i det ordinære resultatet eller i andre inntekter og kostna- der. IFRS 17 skal som et utgangspunkt anvendes retrospek - 42 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 tivt, men det er åpnet for en modifisert retrospektiv anvendelse eller en anvendelse basert på virkelig verdi på overgangstidspunktet dersom retrospektiv anven- delse er upraktisk («impracticable»). Effekt på egenkapitalen i konsernet som følge av at det tilknyttede selskapet SpareBank 1 Gruppen AS imple- menterte denne standarden pr 01.01.2022 er 70 mill. kroner i redusert egenkapital. Resultatet for 2022 fra SpareBank 1 Gruppen AS omarbeidet til IFRS 17/IFRS 9 er justert med 10 mill. kroner, slik at effekten på egenka- pitalen 01.01.2023 er 61 mill. kroner. Sammenligningstall er ikke omarbeidet. For øvrig er det ingen andre IFRS’er eller IFRIC-fortolk- ninger som ikke er trådt i kraft som forventes å ha en vesentlig påvirkning på regnskapet . Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK) som også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er angitt i millioner kroner med mindre noe annet er angitt . Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter banken og dens datter- selskaper. Beskrivelsen av regnskapsprinsippene for konsernregnskapet gjelder også for morbankregnska- pet med mindre noe annet er eksplisitt angitt. Datterselskaper er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og det tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. Alle mellomværender, inntekter, samt kostnader mellom konsernselskaper er eliminert fullt ut. Minoritetens andel av konsernets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som en egen post. Ved overtakelse av kontroll i et selskap (virksomhets sammenslutning) blir alle identifiserbare eiendeler og forpliktelser oppført til virkelig verdi i samsvar med IFRS 3. En positiv differanse mellom virkelig verdi av kjøpsve- derlaget og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser innregnes som goodwill. En eventuell negativ differanse resultatføres umiddelbart. Regn- skapsføring av goodwill etter førstegangsinnregning er omtalt under avsnittet om Immaterielle eiendeler. Eierandeler i selskaper der konsernet sammen med andre har bestemmende innflytelse (Felleskontrollert virksomhet; FKV), eller betydelig innflytelse (Tilknyttede selskaper; TS) er vurdert etter egenkapitalmetoden. I bankens selskapsregnskap er investeringer i dattersel- skap, felleskontrollerte foretak og tilknyttede foretak bokført til historisk kost. Ved indikasjon på verdifall, foretas nedskrivningstes t . Virksomhetssammenslutninger Ved overtagelse av virksomhet anvendes overtagel- sesmetoden. Vederlaget måles til virkelig verdi. Direkte overtagelsesutgifter kostnadsføres når de oppstår, med unntak av emisjons- og låneopptaksutgifter. Over- tatte eiendeler og forpliktelser blir vurdert til virkelig verdi på tidspunkt for overtagelsen. Dersom veder- laget overstiger verdien av identifiserte eiendeler og forpliktelser, regnskapsføres differansen som goodwill. Dersom anskaffelseskost er lavere enn identifiserte eiendeler og forpliktelser, resultatføres differansen på transaksjonstidspunktet. Ved trinnvise oppkjøp av datterselskaper vil konsernet måle tidligere eierandeler i selskapet til virkelig verdi umiddelbart før kontrollover- gang, og eventuelle gevinster eller tap resultatføres. Betingede vederlag vurderes til virkelig verdi uavhengig av sannsynligheten for at vederlaget vil bli betalt. Jus- tering av betingede vederlag i etterfølgende perioder regnskapsføres i henhold til relevante standarder. Segmentrapportering Et virksomhetssegment er en del av virksomheten som leverer produkter eller tjenester som er gjenstand for risiko og avkastning som er forskjellig fra andre virk- somhetsområder. SpareBank 1 Sørøst-Norge rapporte- rer pt etter virksomhetssegmentene Bedriftsmarked og Personmarked. Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet det. Representantskapet og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre det. Hendelser frem til det tidspunkt regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold som forelå på balansedagen, vil inngå i informasjons- grunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold som oppstod etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige . Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter består av kontanter i NOK og valuta, samt IFRS 17 implementeringseffekt 2022: (beløp i mnok) Egenkapital konsern 31.12.2022 før implementering 12 775 Implementering IFRS 17/IFRS 9 01.01.2022 -70 Korrigert resultat 2022 som følge av implementering IFRS 17/IFRS 9 10 Implementeringseffekt på egenkapitalen 01.01.2023 -61 Endret egenkapital konsern 01.01.2023 12 714 43 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 fordring på sentralbanken. Likviditetsbeholdningen i kontantstrømoppstillingen inkluderer i tillegg netto utlån og fordringer på andre kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid . Finansielle instrumenter Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre målekategorier; • virkelig verdi med verdiendring over resultatet • virkelig verdi med verdiendringer over øvrige resul- tatposter med og uten reversering over resultat • amortisert kost For finansielle eiendeler skilles det mellom gjeldsinstru- menter, derivater og egenkapitalinstrumenter. Gjeld- sinstrumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er derivater eller egenkapitalinstrumenter. Gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktsfestede kontant- strømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige kontantstrøm- mer måles til amortisert kost. Gjeldsinstrumenter med kontraktsfestede kontant- strømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell både for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og for salg, måles til virkelig verdi med verdiendringer over øvrige resultatposter, med renteinntekt og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer ført over øvrige resultat- poster reklassifiseres til ordinært resultat ved salg eller avhendelse av eiendelene. Øvrige gjeldsinstrumenter skal måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder gjeld- sinstrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er betaling av normal rente og hovedstol, og gjeld- sinstrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er mottak av kontraktsfestede kontantstrømmer. 1.Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner, samt fordrin- ger på sentralbanker Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner, samt fordrin- ger på sentralbanker måles til amortisert kost. 2. Utlån til og fordring på kunder med flytende rente I Norge er flytende rente det normale for utlån til per- sonmarkedet og til deler av bedriftsmarkedet. Vilkå- rene er normalt standardiserte og gjelder likt for alle utlån av denne typen. Låntagers rett til tidlig innløsning og konkurransen mellom banker gjør at utlånenes kon- tantstrømmer i liten grad vil kunne avvike fra hva som er definert som betaling av renter og hovedstol på gitte datoer i IFRS 9. Bankens vurdering er derfor at disse utlånenes be- tingelser er konsistent med måling og klassifisering til amortisert kost. 3.Utlån til og fordringer på kunder med flytende rente med pant i boligeiendom Utlån til og fordringer på kunder med flytende rente med pant i boligeiendom er målt og klassifisert til virke- lig verdi med verdiendring over øvrige resultatposter. Dette da forretningsmodellens formål er vurdert til både å være for å motta kontraktsmessige kontant- strømmer og salg. 4.Utlån til og fordring på kunder med fastrente Utlån til og fordringer på kunder med fastrente måles og klassifiseres til virkelig verdi med verdiendring over resultat (virkelig verdi opsjonen). 5.Rentebærende verdipapirer Konsernets portefølje av rentebærende verdipapirer inneholder både sertifikater og obligasjoner. Rente- bærende verdipapirer måles og klassifiseres til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Derivater Alle derivater måles og klassifiseres i utgangspunk- tet til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter regnskapsføres i tråd med prinsippene for sikringsbok- føring. 1. Sikringsbokføring Banken benytter virkelig verdi sikring for å styre sin renterisiko for gjeld ved utstedelse av verdipapirer til fastrente. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved førstegangs klassifisering og på løpende basis. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsin- strumentet regnskapsført til virkelig verdi og sikrings- objektet blir regnskapsført til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko. Endringer i disse verdiene blir resultatført. Anvendelse av sikringsbokføring krever at sikringen er svært effektiv. Sikringen anses som svært effektiv hvis det ved inngåelsen og i sikringens løpetid kan forven- tes at endringer i virkelig verdi for sikringsinstrumentet i vesentlig grad oppveier endringer i virkelig verdi av sikringsobjektet i forhold til den risiko som sikres. Ved beregning av sikringseffektiviteten i ettertid, måles virkelig verdi av de sikrede instrumentene og sammen- ligner den med endringen i virkelig verdi av det sikrede objektet. 44 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Kun sikringer knyttet til bankens innlånsvirksomhet defi- neres som «virkelig verdisikring». Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kon- tantstrømsikring . Egenkapitalinstrumenter Investeringer i egenkapitalinstrumenter måles og klassi- fiseres til virkelig verdi med verdiendring over resultat. 1. Aksjer, egenkapitalbevis og andeler Aksjeporteføljen til banken består i all hovedsak av strategiske anleggsaksjer. Banken klassifiserer og måler porteføljen til virkelig verdi over resultatet. Dersom det ikke finnes et aktivt marked for en finansiell eiendel (eller eiendelen er unotert), kan konsernet beregne virkelig verdi ved bruk av ulike verdsettelsesmodeller. Finansielle forpliktelser Konsernets finansielle forpliktelser regnskapsføres til amortisert kost. 1. Innskudd Innskudd fra kunder måles til amortisert kost. 2. Langsiktige innlån (gjeld stiftet ved utstedelse av ver- dipapirer og innskudd fra kredittinstitusjoner) Innlån innregnes første gang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag for transaksjonsutgifter. Innlån med flytende rente måles deretter til amortisert kost og eventuell over-/underkurs blir periodisert over løpetiden. Innlån med fast rente som er swappet til flytende rente sikringsbokføres (virkelig verdi sikring) med neddiskon- tering etter gjeldende rentekurve. Tapsavsetninger på brutto utlån og garantier Bankens tapsavsetning innregnes basert på forventet kredittap (expected credit loss -ECL). Den generelle modellen for tapsavsetninger av finan- sielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over øvrige resultatposter, og som ikke er kredittforringet ved førstegangsinnregning. I tillegg er lånetilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke måles til virkelig verdi over resultatet omfattet. Målingen av avsetningen for forventet kredittap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden førstegangs balanseføring. Ved før- stegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det avsettes for 12 måneders forventet kredittap. 12 måne- ders forventet kredittap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de neste 12 månedene. Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangsinnregning skal det avsettes for forventet kredittap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert på nåverdien av alle kontantstrømmer over gjenværende forventet levetid, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstrømmer i henhold til kontrakten og den kon- tantstrømmen som banken forventer å motta, diskon- tert med effektiv rente på instrumentet. Kontanter og fordringer på sentralbanker samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner er holdt utenfor tapsvurderingene med bakgrunn i lav kredittrisiko. Banken benytter tre makroøkonomiske scenarier for å ta hensyn til ikke-lineære aspekter av forventede kre- dittap. De ulike scenarier benyttes for å justere aktuelle parametre for beregning av forventet kredittap, og et sannsynlighets-vektet gjennomsnitt av forventet tap i henhold til respektive scenarier blir innregnet som kre- dittap. De tre scenariene er normal-scenariet (S1), worst -scenariet (S2) og best-scenariet (S3). Nedskrivningsmodellen Kredittapsanslaget beregnes månedlig, og bygger på data i datavarehuset som har historikk over konto- og kundedata for hele kredittporteføljen, utlån, kreditt og garantier. Kredittapsestimatene beregnes basert på 12 måneders og livslang sannsynlighet for kundens mislighold (probability of default – PD), lånets tap ved mislighold (loss given default – LGD) og lånets ekspo- nering ved mislighold (exposure at default – EAD). Banken har historikk for observert misligholdsrate (PD) og observert tapsgrad (LGD). Dette danner grunnlag for å lage estimater på fremtidige verdier for PD og LGD. Banken vurderer makroøkonomiske faktorer som arbeidsledighet, BNP-vekst, renter, boligpriser og økonomiske prognoser for å kunne gi fremtidsrettet informasjon. I tillegg inngår forventet løpetid på utlån i estimater for fremtidsrettet informasjon. Det produse- res månedsrapporter for validering og stresstesting, som inneholder historikk for observert PD og observert LGD. Disse valideres minimum årlig. De samme modelle- ne ligger til grunn for ECL-beregninger kalibrert for det- te formål. Stresstestene inneholder ulike scenario for makroøkonomiske hovedstørrelser og hvordan dette kan påvirke estimatene for PD, LGD, EAD, EL (forventet kredittap) og UL (risikojustert kapital) i både regulatoris - 45 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 ke og økonomiske kredittmodeller. Basisscenarioet fra stresstestene er utarbeidet på bakgrunn av referanse- banen i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank. Vekting av scenarioene, se note 11 tap på utlån for nærmere beskrivelse og sensitivitet. Definisjonen av mislighold under trinn 3 (se under) er sammenfallende med intern risikostyring og kapital- kravsberegninger. Her anvendes 90 dagers overtrekk og kredittforringet som et viktig kriterium for mis- lighold. Kriteriene for vesentlig økning i kredittrisiko beskrives i trinn 1 og 2 under. Vesentlig økning i kreditt- risiko måles for det enkelte utlånet. Tapsavsetningen beregnes og rapporteres etter driftssegmentene person- og bedriftsmarkedet. Trinn 1 Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat- tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved første- gangsinnregning får en avsetning til tap som tilsvarer 12 måneders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført til trinn 2 eller 3. I modellen forutsettes at kunder med PD lavere enn 0,6 prosent kan kategoriseres som lav risiko og defineres som trinn 1 uavhengig av endring i PD. Trinn 2 I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinn- regning, men hvor eiendelen ikke er kredittforringet på balansedagen. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler med vesentlig grad av kredittforver- ring, men som på balansedato tilhører kunder som er klassifisert som friske. Avgrensing mot trinn 1 avhenger av om det har skjedd en vesentlig økning i kredittrisiko, med mindre dette kan tilbakevises. Når det gjelder av- grensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements beregnede misligholds sannsynlighet (PD) har økt vesentlig. Vesentlig endring i kredittrisiko inntreffer dersom betaling er forsinket med 30 dager uavhengighet av nivået på PD eller eiendeler knyttes til kunder som har kommer på watchlist. Kundene på watchlist har som hovedregel en vesentlig økning i kredittrisiko dersom PD har økt med over 150 prosent siden innvilgelse til et nivå over 0,60 prosent. Endringen måles ved å sammenligne kundens PD samme måned som kontoen ble opprettet/fornyet («PD_IB») med kundens PD for måneden det rapporte- res på («PD_UB»). Trinn 3 I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som er kredittfor- ringet. En eiendel er kredittforringet når én eller flere hendelser som har en negativ innvirkning på den finan- sielle eiendelens estimerte framtidige kontantstrøm- mer, har funnet sted. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Banken har definert at det foreligger kredittforringelse når et utlån er i mislighold. Denne definisjonen er i tråd med definisjonen som gjelder for intern risikostyring og for regulatorisk kapitalkravs-beregning for IRB-bankene. Se for øvrig note 8 for nærmere beskrivelse og fordeling av risikoklasser. Kredittforringede engasjement Samlet engasjement fra en kunde (over 1 000 nok) regnes som misligholdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. Utlån og andre engasjementer hvor det ikke foreligger betalingsmislighold, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at banken vil bli påført tap, defineres som tapsutsatte engasjementer. Tapsutsatte engasjementer består av sum misligholdte engasjemen- ter over 90 dager og øvrige tapsutsatte engasjement (ikke-misligholdte engasjement med individuell ned- skrivning). Konstaterte tap Når det er overveiende sannsynlig at tap er endelig, klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstaterte tap som er dekket av tidligere foretatte individuelle tapsavsetninger føres mot avsetningene. Konstaterte tap uten dekning i tapsavsetningene, samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger resultatføres. Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på hand- ledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i instru- mentenes kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til kontant- strømmene fra eiendelen er overført på en slik måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overført. Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontraktsmes- sige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse, behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesent- lig forskjellig fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene 46 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru- mentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsføres som en videreføring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontant- strømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanse- ført beløp resultatføres . Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garan- tier, overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisa- sjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg, og regnskapsføres etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Overføring av låneporteføljer Banken har inngått avtale om juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Bo- ligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS. Banken vurderer at praktisk talt all risiko og avkastning ved ei- erskap knyttet til solgte utlån er overført. Alle overførte lån er fraregnet i bankens balanse. I henhold til inngått forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen, forestår banken forvaltning av utlånene og oppretthol- der kundekontakten. I tillegg til salgssummen mottar banken et vederlag i form av løpende provisjoner for lånene. Det vises til nærmere omtale i note 9. Varige driftsmidler Eiendom, anlegg og utstyr førstegangs-innregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid etter IAS 16. Ved fastsetting av avskriv- ningsplan, splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi for bankens og konsernets eiendeler. Tomter og kunst avskrives ikke, men testes periodisk for nedskrivning ved indikasjoner på verdifall. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36, når omstendighetene indikerer det. Banken har ikke klassifisert driftsmidler etter IAS 40 (investeringseiendommer ) . Leieavtaler Banken innregner leieavtaler i tråd med IFRS 16 med innregning av bruksrett og tilhørende leieforpliktelse. Leieforpliktelsen innregnes som gjeld til amortisert kost, basert på leieavtalens vederlag og effektive rente. Bruksretten innregnes som en del av bankens driftsmid- ler, gjenværende bruksrett testes for verdifall i samsvar med IAS 36. Immaterielle eiendeler - Goodwill Goodwill er forskjellen mellom anskaffelseskost ved kjøp av virksomhet og virkelig verdi av konsernets andel av netto identifiserbare eiendeler i virksomheten ved oppkjøpstidspunktet. Goodwill ved oppkjøp av datterselskap er klassifisert som immateriell eiendel. Goodwill testes årlig for verdifall og balanseføres til anskaffelseskost med fradrag for nedskrivninger. Ned- skrivning på goodwill reverseres ikke. Gevinst eller tap ved salg av en virksomhet inkluderer balanseført verdi av goodwill vedrørende den solgte virksomheten. Nedskrivning av varige og immaterielle eiendeler Ved slutten av hver rapporteringsperiode vurderer konsernet om det foreligger indikasjon på verdifall på varige eller immaterielle eiendeler. Hvis indikasjon fore- ligger, beregnes gjenvinnbart beløp for eiendelen ved å estimere mulig verdifall. Goodwill testes for nedskriv- ning minst en gang i året. SpareBank 1 Sørøst-Norge har valgt å gjennomføre denne årlige testen i fjerde kvartal. En eiendel er regnskapsført høyere enn gjenvinnbart beløp dersom dens balanseførte verdi overstiger det beløp som kan gjenvinnes ved bruk eller salg av eien- delen. Dersom dette er tilfellet, betegnes eiendelen som falt i verdi, og eiendelen må nedskrives til gjen- vinnbart beløp. Se note 30 Goodwill for beskrivelse av verdifallstesting. Følgende relevante kriterier vurderes ved vurdering om det finnes indikasjoner på verdifall: • En nedgang i eiendelens markedsverdi • Endringer i det langsiktige avkastningskravet som kan påvirke diskonteringsrenten som brukes i bereg- ningen av eiendelens verdi i bruk • Planlegger å restrukturere eller avvikle eiendelen • Eiendelen genererer mindre inntekt enn forventet Beregninger av bruksverdi er basert på historiske resul- tater og prognoser godkjent av ledelsen. På grunnlag av prognoser for de kontantstrømgenererende enhe- tene, estimeres en fremtidig kontantstrøm som tilsvarer den neddiskonterte verdien av fremtidige utbytter. Metoden forutsetter at all tilgjengelig overskuddskapi- tal utbetales som utbytte hvert år, som deretter ned- diskonteres med en diskonteringsrente som reflekterer implisitt gjennomsnittlig avkastningskrav til bankens utstedte egenkapitalbevis. Nedskrivningsvurderingene er basert på en eksplisitt 47 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 prognoseperiode på fem år og en normaliseringsperi- ode på fem år. Normaliseringsperioden er kun inkludert for å sikre at kontantstrømmen når et normalisert vekst- nivå før det beregnes en terminalverdi. Terminalverdien er beregnet ved bruk av Gordon Growth-formelen. I normaliseringsperioden tilsvarer veksten den langsikti- ge vekstforutsetningen og alle andre forutsetninger er like som i siste år i den eksplisitte prognoseperioden. Dette er en vanlig metode i bruk av nåverdiberegnin- gen av kontantstrømme r. Pensjoner Ytelsesbaserte ordninger Pensjonsforpliktelser og -kostnader for ytelsesbaserte pensjonsordninger beregnes etter forsikringsmessige prinsipper av uavhengig aktuar. Pensjonskostnaden består av periodens pensjonsopptjening for de ansatte som inngår i ordningen, renter av netto forpliktelse, samt eventuelle planendringer. Det gjøres påslag for både arbeidsgiveravgift og finansskatt i beregning av årlig pensjonskostnad og i beregning av netto pen- sjonsforpliktelse. Ved beregning av netto forpliktelse (nåverdi forpliktel- se fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidler) kan det oppstå aktuarmessige gevinster og tap (estimatavvik) som følge av endringer i forutsetninger eller erfarings- avvik. Estimat- og erfaringsavvik regnskapsføres over utvidet resultat (andre inntekter og kostnader) i den perioden de oppstår. Bankens kollektive ytelsesbaserte ordninger er avviklet pr 31.12.2023. Innskuddsbaserte ordninger Innskuddsbaserte pensjonsordninger innebærer at banken ikke gir løfte om fremtidig pensjon av en gitt størrelse, men betaler et årlig tilskudd til de ansattes pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av størrelsen på tilskuddet og den årlige avkastningen på pensjonssparingen. Innbetalinger for ordningen kostnadsføres direkte. Banken er med i Fellesordningen for avtalefestet pensjon, AFP. Premier til AFP blir også behandlet som en innskuddsbasert ordning. Det henvises til note 23 for nærmere beskrivelse av og endringer i bankens pensjonsordninger . Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som et ledd i vurderingen av tap på utlån og etter samme prin- sipper, og rapporteres sammen med disse. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser, dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materi- aliserer seg, og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig. Avsetning for restruktureringsutgifter foretas når ban- ken har en avtalemessig eller rettslig forpliktelse . Ansvarlige lån og fondsobligasjoner Ansvarlige lån har prioritet etter all annen gjeld. An- svarlige lån klassifiseres som forpliktelse i balansen og måles til amortisert kost slik som andre langsiktige lån (se over). Fondsobligasjon hvor konsernet ikke er forpliktet til å betale tilbake hverken rente eller hovedstol klassifiseres som hybridkapital under egenkapital. Rentekostnadene på fondsobligasjonen presenteres ikke som rentekost- nad i resultat, men føres direkte mot egenkapitalen. Skatteeffekten av rentekostnaden klassifiseres som skatt på ordinært resultat . Utbytte og gaver Foreslått utbytte på egenkapitalbevis og utbytte/gave til samfunnskapitalen klassifiseres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens represen- tantskap og reklassifiseres til annen gjeld når det er vedtatt . Inntektsføring Renteinntekter og -kostnader Renteinntekter- og kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til amortisert kost, resultatføres løpende basert på effektiv rentes metode. Den effek- tive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfes- tede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Alle gebyrer knyttet til rentebærende innlån og utlån inngår i beregningen av effektiv rente og amortiseres over forventet løpetid. For rentebærende instrumenter som måles til virkelig verdi, vil renten klassifiseres som rente- inntekt eller -kostnad, mens effekten av verdiendringer klassifiseres som inntekt/kostnad fra andre finansielle investeringer eller over øvrige resultatposter. Renteinntekter på finansielle eiendeler målt til amorti- sert kost og finansielle eiendeler målt til virkelig verdi over utvidet resultat er presentert i regnskapslinjen «Renteinntekter, amortisert kost». Renteinntekter på finansielle eiendeler målt til virkelig verdi over resultat er presentert i regnskapslinjen «Renteinntekter eiendeler målt til virkelig verdi». Dersom en finansiell eiendel eller en gruppe av like eiendeler er nedskrevet som følge av verditap, resul- tatføres renteinntektene ved å benytte renten som fremtidige kontantstrømmer diskonteres med for å beregne verditapet. Gjennomsnittlig rente Det er flere steder i notene oppgitt årets gjennomsnitt- lige rentesats. Årets gjennomsnittlige rentesats tilsvarer årets renteinntekt eller rentekostnad etter amortisert 48 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 kost dividert på henholdsvis gjennomsnittlige utlån eller innlån . Provisjonsinntekter og -kostnader Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt perio- disert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyt- tet til rentebærende instrumenter blir ikke ført som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Honorarer for rådgivning opptjenes i samsvar med inngått rådgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for løpende forvaltningstjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatføres når transaksjonen sluttføres. Andre inntekter Leieinntekter fra eiendom inntektsføres lineært over leieperioden. Mottatt utbytte Mottatt utbytte på egenkapitalinstrumenter innregnes i resultatet etter at bankens rett til å motta betaling er fastsatt. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved kurs på transaksjonstidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner, eller til omregning av beholdninger av pengeposter på balan- sedagen, innregnes i resultatet . Skatt Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og endring i utsatt skatt. Periodeskatt er bereg- net skatt på årets skattepliktige resultat . Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i sam- svar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er diffe- ransen mellom balanseført verdi og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremfør- bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen . Formuesskatt regnes ikke som skatt etter IAS 12 og er presentert som driftskostnad. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen viser kontantstrøm grup- pert etter kilder og anvendelsesområde. Kontanter og kontantekvivalenter inkluderer kontanter, fordringer på sentralbanker og fordringer på andre banker uten oppsigelsesfrist. Mergim Shala 49 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderin- ger og tar de forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader og note- opplysninger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er basert på historisk erfaring og forventninger om fremtidige hendelser som anses å være sannsynlige på balansetidspunktet. Faktiske resultater vil avvike fra de estimerte størrelser. Postene omtalt under er utvalgte poster hvor det utvises størst grad av skjønn. Tap på utlån og garantier Bankens regnskap skal gi et rettvisende bilde, også når det gjelder bankens tapsavsetninger. Tapsavsetnin- gene gjenspeiler, som beskrevet i prinsippnoten over, forventet kredittap (ECL). Ved vurdering av forventet kredittap er det tatt høyde for de aktuelle forholdene som vi var kjent med på rapporteringstidspunktet for årsregnskapet, og forventingene til den økonomiske utviklingen fremover. Banken gjennomgår hele bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og risikoutsatte engasjementer, samt mis- ligholdte og tapsutsatte engasjementer gjennomgås løpende. Engasjementer som er misligholdt over 30 dager blir vurdert i forhold til tiltak og/eller behov for nedskrivning. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en sær- deles dårlig betalingshistorikk. I tillegg til individuelle tapsvurderinger foretas det også skjønnsmessige vurderinger av migrering mellom trinn og scenariovekting. Det ble i andre kvartal 2023 tatt i bruk en oppgradert modell for beregning av tapskostnader på enga- sjementer uten individuell nedskrivning. Konsernets tapsmodell gir forslag til sentrale forutsetninger for beregning av forventet tap (ECL) ved bruk av regre- sjonsanalyse og simulering. Fremtidig misligholdsnivå (PD) predikeres basert på forventet utvikling i penge- markedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsnivå (LGD) simuleres basert på sikkerhetsverdier og for- ventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for forklaringsvariablene rente og arbeidsle- dighet samt forventet prisutvikling eiendom. Endringen har en begrenset effekt på tapsberegningene. De anvendte scenarioene samt vektingen av disse er opp- datert. Konsernet følger samme prinsipp for migrering mellom trinnene som tidligere. I tillegg er det foretatt en skjønnmessig vurdering av migrering. Ved utgangen av fjerde kvartal 2023 er det valgt å flytte næringene eiendomsprosjekt og bygg og anlegg fra trinn 1 til trinn 2 da disse bransjene har store utfordringer som følge av at boligpinvesteringene har falt historisk mye i 2023, og utsiktene er svakte for de neste årene. Måling av ECL (forventet kredittap) i henhold til IFRS 9 krever vurdering av når det har vært vesentlig økning i kredittrisiko og ved fastsettelse av nivået på verdifall, særlig med hensyn til estimeringen av beløp og tids- punkt for fremtidige kontantstrømmer og sikkerhets- verdier. Disse estimatene er drevet av en rekke faktorer der endringer kan resultere i ulike nivåer av tapsavset- ninger. Elementer av ECL-modellen som inneholder vurdering og estimater inkluderer: • Den interne PD modellen, som angir sannsynlighet for mislighold • Kriterier som vurderer om det har vært en vesentlig økning i kredittrisiko, slik at det beregnes livstids forventet kredittap • Bruken av fremtidsrettet informasjon om makroøko- nomiske forhold, samt vekting av ulike sannsynlighe- ter og hvordan disse kan påvirke estimatene for PD, LGD og EAD. Stresstestmodell for klimarisiko SpareBank 1-bankene har i 2023 utviklet første versjon av felles stresstestmodell for klimarisiko. Modellen ana- lyserer hvordan klimahendelser påvirker risikoutvikling og mulig tap i kredittporteføljen. Prosjektet har vært et samarbeid mellom bankene, der vårt felles utviklingsmil- jø for kredittmodeller gjennomfører implementeringen. Stresstestmodellen for klimarisiko er utviklet i samme tekniske løsning som våre modeller for IFRS 9-taps- estimat og stresstestmodell for kredittap i ICAAP. For- utsetninger om makroutviklingen for sentrale klimaindi- katorer er innarbeidet gjennom anerkjente klimascena- rioer fra Network for Greening the Financial System (NGFS), opptil 30 år frem i tid. Alliansens ESG-scoring- modell av BM-kunder er integrert i stresstestmodellen. Herfra hentes nøkkelinformasjon som iboende bran- Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper 50 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 sjerisiko og ESG-score for å blant annet differensiere sårbarhet mot overgangsrisiko og fysisk klimarisiko. Modellutviklingen vil fortsette i 2024. Utviklingsarbeidet vil bygge på erfaringer fra brukerne og eksterne for- ventninger. Blant annet forventer vi at EBA snart publise- rer ny retningslinje for stresstesting av ESG-/klimarisiko. Det gjenstår fremdeles utviklingsarbeid og avklaringer i forhold til hvordan forventning til klimarelaterte kredit- tap skal tas inn i tapsavsetninger/IFRS 9-modellen. Det er så langt ikke identifisert behov for særskilte klimare- laterte nedskrivninger. Foreløpig benyttes resultatene hovedsakelig til stresstesting. Det vises til note 2 for nærmere beskrivelse av prinsip- per og note 11 for sensitivitetsbetraktninger . Goodwill Konsernet gjennomfører tester for å vurdere mulig ver- difall på goodwill årlig eller ved indikasjon på verdifall, jfr. IAS 36. Vurderingen er basert på konsernets bruks- verdi. Gjenvinnbart beløp fra kontantstrømgenereren- de enheter er fastsatt ved beregning av neddiskon- terte fremtidige kontantstrømmer. Kontantstrømmene er basert på historisk inntjening og forventninger om fremtidige forhold og inkluderer antagelser og estima- ter om usikre forhold. Utfallet av nedskrivningstestene avhenger av anslag på avkastningskrav. Avkastningskra- vene er skjønnsmessig fastsatt på bakgrunn av tilgjen- gelig informasjon på balansedagen. Ved nedskrivningstest av goodwill knyttet til fusjo- nen mellom SpareBank 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1 Modum er laveste nivå for kontantgenererende enhet segmentene personmarked og bedriftsmarked. Goodwill er forholdsmessig fordelt på segmentene basert på andel av aktivitetskapital. Det estimeres en netto kontantstrøm med utgangspunkt i inntjeningen i bankens utlånsportefølje. Nedskrivningsvurderingene er basert på en eksplisitt prognoseperiode på fem år og en normaliseringsperiode på fem år. Normaliserings- perioden er kun inkludert for å sikre at kontantstrøm- men når et normalisert vekstnivå før det beregnes en terminalverdi. Terminalverdien er beregnet ved bruk av Gordon Growth-formelen. I normaliseringsperioden tilsvarer veksten den langsiktige vekstforutsetningen og alle andre forutsetninger er like som i siste år i den eksplisitte prognoseperioden. Beregninger viser at verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstrømmer overstiger balanseført goodwill med god margin. Øvrig goodwill i konsernet beregnes ut fra estimert for- ventet netto kontantstrømmer og neddiskonteres med risikofri rente + risikopremie for lignende virksomheter . Oppkjøp Oppkjøp av et annet selskap skal regnskapsføres etter oppkjøpsmetoden, jfr. IFRS 3. Ved oppkjøpsmetoden skal det foretas en fullstendig merverdiallokering hvor kjøpesum allokeres til identifiserte eiendeler og forplik- telser i det oppkjøpte selskapet. Merverdier utover de som er allokert til identifiserte eiendeler og forplik- telser regnskapsføres som goodwill. Eventuelle min- dreverdier skal, etter grundig vurdering, inntektsføres i resultatregnskapet i oppkjøpsåret (badwill). Analysene inneholder både konkrete beregninger og bruk av beste skjønn for å komme frem til en mest mulig riktig virkelig verdi av de oppkjøpte selskapene på opp- kjøpstidspunktet. Det er alltid knyttet noe usikkerhet til skjønnsmessige poster, men disse er underbygget av beregninger om forventede kontantstrømmer, sam- menlignbare transaksjoner tidligere perioder mv. Virkelig verdi av aksjer, egenkapitalbevis og andeler Eiendeler som vurderes til virkelig verdi over resul- tatregnskapet vil normalt omsettes i aktive markeder og verdien vil således kunne fastsettes med rimelig grad av sikkerhet. Med unntak av noen få aksjer, er det norske aksjemar- kedet lite likvid. Aksjekurser vil i de fleste tilfeller være sist omsatte kurs. I noen tilfeller der likviditeten er dårlig og det fremkommer større uforklarte prisbevegelser rundt årsskiftet, vil kursen kunne være fastsatt som vo- lumvektet gjennomsnitt over en tidsperiode, vanligvis desember. Tilsvarende vil virkelig verdi for eiendeler og forplik- telser som regnskapsføres til amortisert kost og som fremkommer i noter, kunne være estimater basert på diskonterte forventede kontantstrømmer, multiplikator- analyser eller andre beregningsmetoder. Slike vil kunne være beheftet med betydelig usikkerhet. Virkelig verdi derivater Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdivurderingsmodeller der prisen på under- liggende faktorer, eksempelvis renter og valuta, innhen- tes i markedet. For opsjoner vil volatiliteter være obser- verte implisitte volatiliteter eller beregnede volatiliteter basert på historiske kursbevegelser for underliggende. I de tilfeller bankens risikoposisjon er tilnærmet nøytral, vil midtkurser bli anvendt. Med nøytral risikoposisjon menes at eksempelvis renterisiko innenfor et løpetids- bånd er tilnærmet null. I motsatt fall brukes den relevan- te kjøps- eller salgskurs for å vurdere nettoposisjonen. For derivater der motpart har svakere kredittrating enn banken, vil prisen reflektere en underliggende kredittri- siko . 51 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Likviditetsportefølje Bankens likviditetsportefølje klassifiseres og måles til virkelig verdi over resultatet i samsvar med IFRS 9.4.1.4 basert på formålet med porteføljen. For de instrumen- ter der det er direkte observerbare priser i markedet blir disse benyttet til verdsettelsen. Resterende del av porteføljen verdsettes ved å beregne nåverdien av estimert kontantstrøm basert på observerbar avkast- ningskurve, herunder inkludert en indikert kredittspread på utsteder fra et anerkjent meglerhus eller Bloomberg prissettingstjeneste. Utlån med flytende rente med pant i boligeiendom Utlån til og fordringer på kunder med flytende rente med pant i boligeiendom blir målt og klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader (OCI). Dette da forretningsmodellens formål er vurdert til både å være for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og salg av lån (overføring av boliglån til SpareBank 1 Boligkreditt AS). Som virkelig verdi på slike boliglån forstås: • Lån i tapskategori 1 - lånets nominelle verdi (ulik amortisert kost) • Lån i tapskategori 2, og 3J - lånets nominelle verdi redusert med forventet tap (amortisert kost) • Lån i tapskategori 3K - lånets nominelle verdi redu- sert med individuelle tapsavsetninger (amortisert kost) . Klassifisering av fondsobligasjoner SpareBank 1 Sørøst-Norge har utstedt fondsobligasjo- ner hvor vilkårene tilfredsstiller kravene i CRD IV for og regnes med som kjernekapital. Fra 2017 er disse klassi- fisert som egenkapital i regnskapet da de ikke tilfreds- stiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. Obligasjonene er evigvarende og SpareBank 1 Sørøst-Norge har rett til å ikke betale renter til investo- rene. Rentene presenteres ikke som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen . 52 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 4 – Segmentinformasjon Segmentopplysningene er knyttet til den måten kon- sernet styres og følges opp på internt i virksomheten gjennom resultat- og kapitalrapportering, fullmakter og rutiner. Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: personmarkedskunder (PM) og bedrifts- markedskunder (BM) som inkluderer morbank og datterselskaper knyttet til eiendomsmeglervirksomhet og regnskapstjenester. I ufordelt inngår i hovedsak datterselskaper som forvalter eiendom og konserneli- mineringer. Gjeld og eiendeler er ikke fordelt på forretningsområ- dene utover innskudd og utlån. Konsernelimineringer fremkommer i ufordelt kolonne dersom de ikke er fordelt. Det benyttes samme regnskapsprinsipper i segmentrapporteringen som for konsernet. Konsern 31.12.2023 (beløp i mnok) PM BM Ufordelt Totalt Resultat Netto renteinntekter 1 163 876 -1 2 039 Netto provisjons- og andre inntekter 688 273 -12 949 Driftskostnader 940 405 -12 1 333 Resultat før tap 911 744 -1 1 654 Tap på utlån og garantier -22 -35 -57 Resultat før skatt 932 780 -1 1 711 Balanse Netto utlån til kunder 52 600 20 046 -21 72 625 Andre eiendeler 17 378 17 378 Sum eiendeler pr segment 52 600 20 046 17 357 90 003 Innskudd fra og gjeld til kunder 37 695 17 548 -59 55 184 Annen gjeld og egenkapital 34 819 34 819 Sum egenkapital og gjeld pr segment 37 695 17 548 34 760 90 003 Konsern 31.12.2022 (beløp i mnok) PM BM Ufordelt Totalt Resultat Netto renteinntekter 916 656 1 1 573 Netto provisjons- og andre inntekter 800 263 -13 1 050 Driftskostnader 928 357 -13 1 272 Resultat før tap 788 562 0 1 351 Tap på utlån og garantier 8 31 40 Resultat før skatt 780 531 0 1 311 Balanse Netto utlån til kunder 52 096 20 476 -26 72 546 Andre eiendeler 17 001 17 001 Sum eiendeler pr segment 52 096 20 476 16 975 89 547 Innskudd fra og gjeld til kunder 36 756 18 527 -67 55 216 Annen gjeld og egenkapital 34 331 34 331 Sum egenkapital og gjeld pr segment 36 756 18 527 34 264 89 547 53 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 5 – Kapitaldekning Ved beregning av kapitaldekning benytter SpareBank 1 Sørøst-Norge standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Banken rapporte- rer konsolidert kapitaldekningsoppgave. Banken foretar forholdsmessig konsolidering for eierandelene i Spare- Bank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Finans Midt-Norge og BN Bank ASA. Kravet til systemrisikobuffer økte fra 3,0 prosent til 4,5 prosent per 31.12.2023. I forbindelse med godkjen- ningen av fusjonen med SpareBank 1 Modum i mars 2022 fastsatte Finanstilsynet et nytt Pilar-2 krav på 2,5 prosent. Dette kravet er gjeldende inntil Finanstilsynet har fastsatt nytt Pilar 2-krav. Per 20. desember 2023 fast- satte Finansdepartementet ny forskrift om endring av oppfyllelse av Pilar 2-kravet. SpareBank 1 Sørøst-Norge kan benytte nye regler for sammensetning av Pilar-2, og ikke 100 prosent ren kjernekapital som tidligere. Regu- latorisk krav til ren kjernekapital ved utgangen av 2023 etter ny forskrift er 15,4 prosent ekskl. management buffer. Konsernets mål om ren kjernekapitaldekning er 17,0 prosent. Ved utgangen av 2023 utgjorde ren kjernekapitaldek- ning 19,4 (19,5) prosent, og uvektet kjernekapital (leve- rage ratio) utgjorde 8,5 (8,5) prosent. Regulatorisk krav til vektet kjernekapital er 3,0 prosent. Begge målene innfris med god margin ved utgangen av 2023. Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 12 107 12 566 Sum balanseført egenkapital (eksklusiv hybridkapital) 12 700 12 424 -946 -896 Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapitalen -739 -946 Minoritetsinteresser som ikke kan medregnes i ren kjernekapital -6 -7 -15 -16 Verdijusteringer på aksjer og obligasjoner målt til virkelig verdi (AVA) -24 -22 Andre immaterielle eiendeler -5 -9 Positive verdier av justert forventet tap -77 -67 -357 -357 Fradrag for goodwill -465 -458 -174 -176 Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor -176 -174 -886 -767 Fradrag for vesentlige eierandeler i finansiell sektor 0 0 9 729 10 356 Sum ren kjernekapital 11 207 10 939 350 350 Hybridkapital 350 350 Hybridkapital utstedt av innkonsoliderte selskaper som kan medregnes 130 156 10 079 10 706 Sum kjernekapital 11 687 11 439 Tilleggskapital utover kjernekapital 745 745 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 745 745 Ansvarlig kapital utstedt av innkonsoliderte selskaper som kan medregnes 216 222 10 824 11 451 Netto ansvarlig kapital 12 648 12 399 Risikoveid beregningsgrunnlag 41 126 41 639 Eiendeler som ikke inngår i handelsporteføljen 52 271 51 272 3 782 4 196 Operasjonell risiko 4 956 4 327 56 49 CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 688 497 44 964 45 884 Totalt beregningsgrunnlag 57 916 56 096 21,6 % 22,6 % Ren kjernekapitaldekning 19,4 % 19,5 % 22,4 % 23,3 % Kjernekapitaldekning 20,2 % 20,4 % 24,1 % 25,0 % Kapitaldekning 21,8 % 22,1 % 11,0 % 11,5 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio) 8,5 % 8,5 % 54 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 60 60 Stater og sentralbanker 70 60 241 492 Lokale og regionale myndigheter 637 313 10 10 Offentlig eide foretak 12 11 195 214 Institusjoner 728 521 4 015 4 097 Foretak 5 810 5 269 5 760 5 924 Massemarked 14 826 7 325 24 068 23 707 Pantesikkerhet i bolig- og fritidseiendom 24 153 31 430 592 708 Forfalte engasjement 762 646 1 898 2 105 Høyrisiko-engasjementer 2 105 1 898 452 499 Obligasjoner med fortrinnsrett 801 762 513 338 Fordringer på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 338 513 69 46 Andeler i verdipapirfond 46 69 2 757 2 989 Egenkapitalposisjoner 1 475 1 682 497 450 Øvrige engasjement 507 774 41 126 41 639 Sum kredittrisiko 52 271 51 272 Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Bufferkrav 1 124 1 147 Bevaringsbuffer (2,5 %) 1 448 1 402 899 1 147 Motsyklisk buffer (2,5 (1,0) %) 1 448 1 122 1 349 2 065 Systemrisikobuffer(4,5 (3,0) %) 2 606 1 683 3 372 4 359 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 5 502 4 207 2 023 2 065 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,5 %) 2 606 2 524 4 333 3 932 Tilgjengelig ren kjernekapital utover minimumskrav 3 099 4 208 55 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 6 Finansiell risikostyring Risikoeksponering SpareBank 1 Sørøst-Norge er gjennom sin virksomhets- utøvelse eksponert for ulike typer risiko. Nedenfor er de mest vesentlige risikoene oppsummert: Strategisk risiko er risikoen for å gå glipp av mulighe- ter for økt inntjening eller bli påført tap som følge av feilslåtte strategiske satsinger. Bærekraftsrisiko er en samlebetegnelse for forhold re- latert til klima, miljø, sosiale forhold og selskapsstyring som kan medføre at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner, bøter, økonomisk tap, andre strafferettslige sanksjoner eller svekket omdømme. Dette kan skyldes manglende etterlevelse av regulatoriske krav eller mar- kedets forventninger knyttet til konsernets påvirkning, men det kan også skyldes en ytre påvirkning. Begre- pet bærekraftsrisiko inkluderer derfor også klima- og naturrisiko. Bærekraftsrisiko er ikke en egen risikotype, men inngår som en integrert del av øvrige risikoer som konsernet er eksponert for. Forretningsrisiko er risikoen for uventede inntekts- og kostnadssvingninger som følge av endringer i ekster- ne forhold som eksempelvis markedssituasjonen eller myndighetenes reguleringer. Kredittrisiko er risikoen for tap som følge av kundens manglende evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser. Konsentrasjonsrisiko er risikoen for at det oppstår en opphopning av eksponering mot enkeltkunde, bransje eller geografisk område. Konsentrasjonsrisiko på tvers er eksponeringer som kan oppstå på tvers av ulike risikotyper eller forretningsområder i konsernet, for eksempel på grunn av en felles underliggende risikodri- ver. Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i stand til å refinansiere sin gjeld eller ikke har evnen til å finansiere økning i eiendeler. Markedsrisiko er risikoen for tap som skyldes endringer i observerbare markedsvariabler som renter, valutakurser og verdipapirmarkeder. Eierrisiko er risikoen for at SpareBank 1 Sørøst-Norge blir påført negativt resultat fra eierposter i strategisk eide selskaper, eller at SpareBank 1 Sørøst-Norge må tilføre ny egenkapital i strategisk eide selskap, enten dette skyldes ønske om vekst eller sikre videre drift som følge av negative resultater. Eierrisiko vurderes i tilknytning til selskaper hvor Spare- Bank 1 Sørøst-Norge har en vesentlig eierandel og/eller vesentlig innflytelse. Videre beregnes det eierrisiko i de selskapene som konsernet definerer som strategiske eierposter. Forsikringsrisiko er risiko som oppstår ifm eierskapet i SpareBank 1 Gruppen, herunder det indirekte eierska- pet i Fremtind og SpareBank 1 Forsikring. Systemrisiko er risikoen for at en eventuell systemkrise vil kunne gi betydelige negative effekter for finansiell stabilitet og bankers soliditet. Det er både risikoen for at en bank kan bli påvirket av ringvirkningene fra sys- temrisiko og risikoen for at en bank kan bidra til å øke systemrisikoen. Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller annet økonomisk tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Operasjonell risiko er risikoen for finansielle tap eller tapt inntjening som følge av utilstrekkelige eller svikten- de interne prosesser, systemfeil, menneskelige feil, svak kompetanse eller eksterne hendelser. Omdømmerisiko er risiko for svikt i inntjening og ka- pitaltilgang på grunn av sviktende tillit og omdømme i markedet, det vil si hos kunder, investorer i fremmed- og egenkapitalmarkedet, øvrige motparter og myndig- heter. Omdømmerisiko er ikke en egen risikotype, men inngår som en integrert del av øvrige risikoer som konsernet er eksponert for. Styring og kontroll av konsernets risikoeksponering Kjernevirksomheten til banknæringen er å skape verdier gjennom å ta bevisst og akseptabel risiko. SpareBank 1 Sørøst-Norge bruker betydelige ressurser på å videre- utvikle prosesser for helhetlig risikostyring i tråd med ledende praksis. Risiko- og kapitalstyring i konsernet skal støtte opp un- der arbeidet med å skape finansiell og strategisk mer- verdi og samtidig sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Dette skal oppnås gjennom: • å ha en god risikokultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdig- runnlag. • å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er drivere for inntjening, kostnader og tap. • å i størst mulig grad prise tjenester og produkter i tråd med underliggende risiko . 56 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 • å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til langsik- tige strategiske mål, initiativ og valgt risikoprofil, og samtidige tilstrebe en optimal kapitalanvendelse i de ulike forretningsområdene. • å utnytte synergi- og diversifiseringseffekter. • å unngå at enkelthendelser skal kunne skade konser- nets finansielle stilling i alvorlig grad. Rammeverk for styring og kontroll For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen bygget på følgende rammeverk: • Konsernets strategiske målbilde • Organisering og bedriftskultur • Risikokartlegging • Risikoanalyse • Finansiell framskriving og stresstester • Risikostrategier (fastsettelse av risikoevne og risiko- vilje) • Likviditet og kapitalstyring (inkl. risikojustert avkast- ning og likviditet- og kapitalbehovsvurderinger) • Overvåkning, rapportering og oppfølgning • Evaluering og tiltak • Krisehåndtering-, beredskap- og gjenopprettingspla- ner • Compliance (etterlevelse) Risikostrategi Konsernet har som mål å ha en lav til moderat risikopro- fil, samt å ha en så høy kvalitet i sin risikooppfølgning at ingen enkelthendelser skal kunne skade bankens finansi- elle stilling i alvorlig grad. Bankens risikoprofil er kvantifi- sert gjennom mål for risikojustert avkastning, forventet tap, vurderinger av likviditet og behov for økonomisk kapital, herunder regulatorisk krav til kapitaldekning. Konsernet legger vekt på å ha en kontroll- og styrings- struktur som fremmer målrettet og uavhengig styring og kontroll. Nedenfor er de risikotypene som i størst grad påvirker finansiell rapportering beskrevet nærmere. For ytter- ligere beskrivelse av risikoforhold og risikohåndtering vises det til kapittel 3.3, omtale i styrets beretning, Pilar 3-rapport og rapport som behandler prinsipper og praksis knyttet til eierstyring og selskapsledelse. Rapportene ligger tilgjengelige på bankens hjemmesi- de under investor relations (IR) https://www.sb1sorost. no. Kredittrisiko Kredittrisiko styres gjennom rammeverket for kredittinn- vilgelse, engasjementsoppfølging og porteføljestyring som blir gjennomgått og vedtatt av styret minimum årlig. Konsernets Policy for kreditt består av overordnede kredittstrategiske rammer for å sikre en diversifisert portefølje og en tilfredsstillende risikoprofil. Rammene setter blant annet grenser for misligholdssannsynlighet, forventet tap, risikojustert kapital og hvor stor andel av samlet utlånseksponering som kan være mot bedrifts- markedet. For å unngå uønsket konsentrasjonsrisiko setter de kredittstrategiske rammene også begrens- ninger knyttet til eksponering og risikoprofil på porte- føljenivå, og for ulike bransjer og enkeltkunder. Disse begrensningene kommer i tillegg til de rammer som «Forskrift om store engasjementer» fastsetter. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovil- je på området som er satt til lav til moderat. De kredittpolitiske retningslinjene fastsetter minimum- skrav som gjelder for alle typer finansiering, unntatt for engasjementer innvilget som ledd i utøvelse av sær- skilte kredittsikringsfullmakter. I tillegg til de generelle kredittpolitiske retningslinjene, er det utarbeidet et sett av mer spesifikke kredittpolitiske retningslinjer knyt- tet til bransjer eller segmenter som kan innebære en særskilt risiko. Eksempelvis settes det ved finansiering av eiendomsengasjementer minimumskrav til henholds- vis egenkapital, forhåndssalg på boligprosjekter og finansieringsgrad i forhold til leieinntekter på eiendom for utleie. Styret er ansvarlig for konsernets låne- og kredittinn- vilgelser, men delegerer innen visse rammer kreditt- fullmaktene til konsernsjef, som igjen delegerer disse videre innenfor egne fullmakter. De delegerte kreditt- fullmaktene er personlige og knyttet opp mot det enkelte engasjements misligholdssannsynlighet og sikkerhetsdekning. Konsernet bruker kredittmodeller for risikoklassifisering, risikoprising og porteføljestyring. Risikoklassifiserings- systemet baserer seg på følgende hovedkomponen- ter: 1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Kundene blir klas- sifisert i misligholdsklasser ut fra sannsynligheten for mislighold i løpet av en 12 måneders periode basert på et langsiktig utfall. Misligholdssannsynligheten bereg- nes på grunnlag av historiske dataserier for finansielle nøkkeltall knyttet til inntjening og tæring, samt på grunnlag av ikke-finansielle kriterier som atferd og alder. For å gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni misligholdsklasser (A – I). I tillegg har konsernet to misligholdsklasser (J og K) for kunder med misligholdte og/ eller nedskrevne engasjement. 2. Eksponering ved mislighold (EAD): Dette er en beregnet størrelse som beregner konsernets antatte eksponering mot kunden ved mislighold. Denne ekspo- neringen består av henholdsvis utlånsvolum, garantier 57 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 og innvilgede ikke trukne rammer. Garantier og innvilge- de ikke trukne rammer på kunder multipliseres med en konverteringsfaktor. 3. Tapsgrad ved mislighold (LGD): Dette er en beregnet størrelse av hvor mye det er antatt at konsernet poten- sielt kan tape dersom kunden misligholder sine forplik- telser. Vurderingen tar hensyn til verdien av underlig- gende sikkerheter og de kostnadene konsernet har ved å drive inn misligholdte engasjement. Konsernet fastsetter realisasjonsverdien på stilte sikkerheter på bakgrunn av egne erfaringer over tid, og slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer den antatte rea- lisasjonsverdi i en lavkonjunktur. Det benyttes sju klasser (1-7) for klassifisering av engasjementer i henhold til tapsgrad ved mislighold. Konsernet driver kontinuerlig videreutvikling og etter- prøving av risikostyringssystemet og kredittinnvilgelses- prosessen for å sikre god kvalitet over tid. Den kvanti- tative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, eksponering ved mislig- hold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomføres analyser som vurderer modellenes evne til å rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til å fastsette riktig nivå på risikoparameterne. I tillegg analyseres stabiliteten i modellenes estimater og modellenes konjunkturfølsom- het. Den kvantitative valideringen suppleres også med mer kvalitative vurderinger. I tillegg til kredittrisikoen i utlånsporteføljen har konsernet kredittrisiko gjennom likviditetsporteføljen. Denne porteføljen består i hoved- sak av verdipapirer med lav risiko som kvalifiserer for låneadgang i Norges Bank. Det vises til note 8-15 for nærmere beskrivelse . Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko styres gjennom konsernets Policy for likviditetsrisiko som blir revidert og vedtatt av styret mi- nimum årlig. Likviditetsstyringen bygger på rammer og gjenspeiler konsernets vedtatte risikoprofil. Strategien setter rammer for størrelsen på likviditetsreserver og lengden på den tidsperioden som konsernet skal være uavhengig av ny markedsfinansiering. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovil- je på området som er satt til lav. Konsernets utlån finansieres hovedsakelig med kunde- innskudd og langsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsreserven består av kontanter, deponerbare papirer i Norges Bank, ikke benyttede kommiterte trekkrettigheter, boliglån som er klargjort for salg til SpareBank 1 Boligkreditt samt børsnoterte verdipa- pirer. Salg av godt sikrede boliglån til SpareBank 1 Boligkreditt bidrar til å dempe finansieringsbehovet og dermed likviditetsrisikoen til konsernet. Det er etablert krisehåndterings- og gjenopprettingsplaner, herunder beredskapsplaner for håndtering av likviditets- og soliditetskriser. Det er Finansavdelingen som har ansvaret for den dag- lige likviditetsstyringen, mens avdeling for risikostyring overvåker og rapporter til styret utnyttelse av rammer i henhold til likviditetsstrategien. Det vises til note 17 for nærmere beskrivelse. Markedsrisiko Markedsrisiko styres gjennom konsernets Policy for markedsrisiko som blir revidert og vedtatt av styret mi- nimum årlig. Styringsstrukturen innbefatter blant annet risikorammer, løpende måling, overvåking og rapporte- ring. Konsernet har en konservativ tilnærming til risiko- eksponeringen på området, herunder tar konsernet ikke posisjoner i verdipapirer og finansielle instrumenter med henblikk på videresalg eller for på kort sikt å dra fordel av pris eller rentevariasjoner. Hovedregelen er at konsernet skal begrense markedsrisiko gjennom aktiv bruk av sikringsinstrumenter. Udekket risiko skal kun forekomme innenfor egne tildelte rammer. Etablert styring og kontroll som skal underbygge konsernets risikovilje på området er satt til lav. Aksjerisiko er risikoen for tap som oppstår ved endring i markedspriser på egenkapitalinstrumenter. Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i rentenivået. Renterisikoen måles ved å simulere hvordan ulike vridninger i rentekurven påvir- ker konsernets posisjoner. Konsernets renterisiko er i hovedsak kort og anses som lav. Kredittspreadrisiko defineres som risikoen for tap som følge av økning i kredittspreader på rentebærende verdipapirer. Konsernet er hovedsakelig eksponert mot kredittspreadrisiko gjennom forvaltning av likviditets- porteføljen som består av obligasjoner og sertifikater med lav risiko. Valutakursrisiko er risikoen for tap ved endringer i valu- takursene. Eksponeringen innen valutarisiko er begren- set til den kontantbeholdning som banken til enhver tid besitter for å betjene kunders behov for kontanter i valuta. Banken har ikke status som valutabank og har inngått et samarbeid med SpareBank 1 SMN på valuta- området. Det vises til note 15 og 16 for nærmere beskrivelse . 58 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Bærekraftrisiko Det er etablert et rammeverk som sikrer at bærekrafts- risiko ivaretas i alle konsernets operative enheter. Dette innbefatter blant annet: • Styrende dokumenter eksplisitt relatert til bærekraft og samfunnsvar. • Vurdering av bærekraftsrisiko i styringsdokumenter på risikoområder hvor bærekraftsrisiko er en un- derliggende risikodriver. Dette innbefatter særlig kredittrisiko, markedsrisiko, likviditets- og finansier- ingsrisiko, forsikringsrisiko/eierrisiko, samt operasjo- nell risiko/omdømmerisiko. • Gjennomføring av bærekraftvurderinger for nye og eksisterende næringslån. • Stresstesting av klimarisiko. • Utarbeidet omfattende kompetanseplan for bære- kraftsområdet for alle bankens ansatte, inkludert styret og konsernledelsen. Det vises til omtale i årsrapportens innledende del og vedlegg 3 til bærekraftsrapporten for nærmere beskri- velse. Operasjonell risiko Operasjonell risiko styres gjennom Policy for ope- rasjonell risiko samt risikostrategien. Begge vedtas årlig av styret. Det er definert kvalitativ og kvantitativ risikovilje for ulike risikotyper innen operasjonell risiko. Måltall overvåkes løpende og rapporteres kvartalsvis. SpareBank 1 Sørøst-Norge anser organisasjonskultur og risikokultur å være noen av de viktigste faktorene i operasjonell risikostyring. Det gjennomføres løpende organisasjonsundersøkelser som måler organisasjonens tilfredshet samt en årlig undersøkelse om risikokultur. For å sikre at det styres etter et oppdatert og relevant risikobilde har konsernet en risikobasert og dynamisk tilnærming til styring av operasjonell risiko, hvor risi- koanalyser oppdateres og risikoreduserende tiltak implementeres løpende. Videre gjennomføres det i samarbeid mellom risikostyringsenheten og prosess- og risikoeiere for de ulike forretningsområdene en årlig evaluering og dokumentasjon av operasjonelle risikoer i konsernet. Compliance risiko (etterlevelsesrisiko) Etterlevelsesrisiko styres gjennom rammeverket for compliance som fremkommer av bankens Policy for Compliance og skal sikre at konsernet ikke pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomisk tap som følge av manglende implementering og etterlevelse av lover og forskrifter. Konsernets Policy for compliance vedtas av styret og beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. SpareBank 1 Sørøst-Norge er opptatt av å ha gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Fokusområder er oppfølging av etterle- velse av regulatoriske krav og å sørge for at konsernet har den beste tilpasningen til kommende endringer i regelverk. Konsernets compliancefunksjon er organisert uav- hengig av forretningsenhetene. Avdelingen har det overordnede ansvaret for rammeverk, oppfølging og rapportering innenfor complianceområdet 59 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 7 – Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Konsern (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 1 688 2 499 Utlån til og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 761 673 Totalt utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2 449 3 172 Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 16 19 Totale fordringer på og gjeld til kredittinstitusjoner 16 19 60 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 8 – Utlån til og fordringer på kunder Brutto utlån til og fordring på kunder Bankens kredittportefølje til kunder er fordelt i segmen- tene BM og PM. Engasjementene risikoklassifiseres etter IRB-modeller som er utviklet i SpareBank 1-alliansen. Bankens erfaringer med risikoklassifiseringsmodellen er god, og profilen på engasjementsfordelingen under- støttes av øvrige engasjementsvurderinger. Porteføljen synes stabil over tid. For nærmere omtale av nedskrivninger etter IFRS 9 henvises til note 2 og note 3. Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnær- met identiske med konserntallene. Brutto utlån til og fordring på kunder (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Konsern Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Laveste risiko 33 573 304 0 33 877 37 228 154 0 37 382 Lav risiko 19 510 441 0 19 951 17 045 291 0 17 336 Middels risiko 10 893 3 844 0 14 738 12 001 2 182 33 14 216 Høy risiko 723 1 058 0 1 781 1 099 521 0 1 620 Svært høy risiko 605 1 194 6 1 805 618 1 035 60 1 713 Misligholdt og nedskrevet 0 0 710 710 0 0 584 584 Sum brutto utlån til og fordring på kunder 65 305 6 841 716 72 862 67 991 4 184 677 72 852 Brutto utlån til og fordring på kunder til amortisert kost og virkelig verdi over utvidet resultat (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Konsern Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Laveste risiko 31 354 304 0 31 658 34 717 133 0 34 850 Lav risiko 18 580 441 0 19 021 16 336 267 0 16 603 Middels risiko 10 577 3 844 0 14 421 11 776 2 132 33 13 941 Høy risiko 710 1 058 0 1 768 1 085 508 0 1 593 Svært høy risiko 574 1 194 6 1 773 617 1 012 60 1 688 Misligholdt og nedskrevet 0 0 702 702 0 0 566 566 Sum brutto utlån til og fordring på kunder til amorti- sert kost og virkelig verdi over utvidet resultat 61 795 6 841 707 69 343 64 530 4 052 659 69 241 61 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Garantier (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Konsern Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Laveste risiko 186 3 189 405 6 411 Lav risiko 133 30 163 63 5 68 Middels risiko 179 149 328 304 15 2 322 Høy risiko 36 86 123 21 18 39 Svært høy risiko 18 36 55 16 30 46 Misligholdt og nedskrevet 18 18 25 25 Sum garantier 553 304 18 875 808 75 27 910 Ubenyttede kreditter (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Konsern Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Laveste risiko 3 349 23 3 373 3 294 4 3 297 Lav risiko 285 41 326 383 14 397 Middels risiko 481 487 968 498 108 606 Høy risiko 95 47 141 118 21 139 Svært høy risiko 17 24 41 76 45 121 Misligholdt og nedskrevet 18 18 13 13 Sum ubenyttede kreditter 4 227 622 18 4 868 4 370 191 13 4 573 Lånetilsagn (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Konsern Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Laveste risiko 1 385 78 1 464 2 096 2 096 Lav risiko 373 9 382 572 572 Middels risiko 297 105 402 349 349 Høy risiko 9 9 52 52 Svært høy risiko 2 2 0 Misligholdt og nedskrevet 5 5 Sum tilsagn 2 067 192 0 2 259 3 069 5 0 3 074 62 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Brutto andel Utlån Brutto andel Utlån Utlån fordelt på geografiske områder Utlån Brutto andel Utlån Brutto andel 58,2 % 42 388 58,1 % 42 368 Vestfold og Telemark 42 347 58,1 % 42 362 58,1 % 31,0 % 22 582 31,1 % 22 675 Viken 22 675 31,1 % 22 582 31,0 % 10,7 % 7 787 10,6 % 7 720 Norge forøvrig 7 720 10,6 % 7 787 10,7 % 0,2 % 120 0,2 % 120 Utlandet 120 0,2 % 120 0,2 % 100,0 % 72 878 100,0 % 72 883 Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder 72 862 100,0 % 72 852 100,0 % Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 Brutto utlån fordelt på sektor og næring 31.12.2023 31.12.2022 70,5 % 51 349 70,6 % 51 431 Lønnstakere o.l. 51 431 70,6 % 51 349 70,5 % 18,1 % 13 202 17,4 % 12 666 Eiendomsdrift / forretningsmessig tjenesteyting o.l. 12 645 17,4 % 13 176 18,1 % 4,6 % 3 343 5,3 % 3 858 Eiendomsdrift borettslag 3 858 5,3 % 3 343 4,6 % 1,4 % 1 003 1,3 % 928 Varehandel/hotell og restaurant 928 1,3 % 1 003 1,4 % 1,4 % 993 1,4 % 1 042 Jordbruk/skogbruk 1 042 1,4 % 993 1,4 % 1,2 % 881 1,2 % 909 Bygg og anlegg 909 1,2 % 881 1,2 % 1,9 % 1 352 1,8 % 1 348 Transport og tjenesteytende næringer 1 348 1,8 % 1 352 1,9 % 0,8 % 565 0,7 % 514 Produksjon (industri) 514 0,7 % 565 0,8 % 0,3 % 189 0,3 % 187 Øvrige 187 0,3 % 189 0,3 % 100,0 % 72 878 100,0 % 72 883 Sum brutto utlån fordelt på sektor og næring 72 862 100,0 % 72 852 100 % 20 144 20 140 - Herav vurdert til amortisert kost 20 119 20 119 49 122 49 226 - Herav vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat 49 226 49 122 3 611 3 517 - Herav vurdert til virkelig verdi over ordinært resultat 3 517 3 611 -306 -237 Tapsavsetninger på utlån -237 -306 72 572 72 646 Netto utlån 72 625 72 546 72 878 72 883 Brutto utlån 72 862 72 852 30 802 30 892 Brutto utlån overført SB1 Boligkreditt 30 892 30 802 1 487 1 449 Brutto utlån overført SB1 Næringskreditt 1 449 1 487 105 167 105 225 Brutto utlån inklusive SB1 Boligkreditt og Næringskreditt 105 204 105 141 63 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Lån med betalingslettelser (forbearance) Brutto utlån med betalingslettelser Lån hvor det er innvilget betalingslettelse for å avhjelpe finansielle problemer hos kunde vil, etter IFRS 9, klassifise- res i trinn 2 eller 3. Lån som har en vesentlig økt kredittrisiko siden førstegangs innregning skal klassifiseres i trinn 2. Kredittforringede lån klassifiseres i trinn 3. Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Konsern (beløp i mnok) 31.12.2023 Trinn 2 Trinn 3 Sum Brutto utlån med betalingslettelser uten individuell nedskrivning 566 21 587 Brutto utlån med betalingslettelser med individuell nedskrivning 228 228 Sum brutto utlån med betalingslettelser 566 249 815 31.12.2022 Trinn 2 Trinn 3 Sum Brutto utlån med betalingslettelser uten individuell nedskrivning 465 27 493 Brutto utlån med betalingslettelser med individuell nedskrivning 276 276 Sum brutto utlån med betalingslettelser 465 303 768 64 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 9 – Overføring av finansielle eiendeler SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel på 11,2 prosent pr 31. desember 2023. Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody's og Fitch. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan banken overføre utlån til foretaket, og som en del av bankens finansieringsstrategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Overførte utlån er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av 2023 er bokført verdi av overførte utlån 30 892 mill. kroner. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til SpareBank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022. Lån som er overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne innebærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndigheter fastsetter (inkl. krav til bufferkapital og Pilar 2-beregninger) og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt en management buffer på 0,8 prosent. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. 65 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 SpareBank 1 Næringskreditt AS SpareBank 1 Næringskreditt ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som kredittforetak. Banken har en eierandel på 10,0 prosent pr 31. desember 2023. Obligasjonene til SpareBank 1 Næringskreditt har en Aaa rating fra Moody's. Foretaket er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av næringseiendom til konkurransedyktige priser. SpareBank 1 Næringskreditt AS erverver utlån med pant i næringseiendom og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt AS er sikret med pant i næringseiendom innenfor 60 prosent av takst. Overførte lån er juridisk eid av SpareBank 1 Næringskreditt AS og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av 2023 er bokført verdi av overførte utlån 1 449 mill. kroner. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til SpareBank 1 Næringskreditt AS tilsvarer nominell verdi på overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022. Lån som er overført til SpareBank 1 Næringskreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne innebærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Næringskreditt til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndigheter fastsetter (inkl. krav til bufferkapital og Pilar 2-beregninger) og eventuelt å tilføre ren kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Næringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt en management buffer på 0,4 prosent. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe . 66 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 10 – Aldersfordeling på forfalte utlån Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditt/innskudd fordelt på antall dager etter forfall som ikke skyldes forsinkelser i betalingsformidlingen. Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Konsern 31.12.2023 (beløp i mnok) Under 30 dager 31 - 90 dager Over 91 dager Totalt Utlån til og fordringer på kunder Personmarked 0 9 138 148 Bedriftsmarkedet 1 3 27 31 Sum 1 12 166 179 Konsern 31.12.2022 (beløp i mnok) Under 30 dager 31 - 90 dager Over 91 dager Totalt Utlån til og fordringer på kunder Personmarked 0 5 59 64 Bedriftsmarkedet 3 6 5 13 Sum 3 11 63 77 67 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 11 – Tap på utlån og garantier Tap på utlån og garantier Konsern (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Effekt ved fusjon med SpareBank 1 Modum 1) 0 10 Endringer i IFRS 9-avsetninger -50 21 Effekt endret scenariovekting -8 15 Konstaterte tap (netto) 6 2 Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger -4 -6 Andre korreksjoner/amortisering på nedskrivninger 0 -3 Sum tapskostnad på utlån og garantier -57 40 Tapskostnad fordelt på sektor og næring Konsern (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Effekt ved fusjon med SpareBank 1 Modum 1) 0 10 Lønnstakere o.l. -22 6 Eiendomsdrift / forretningsmessig tjenesteyting o.l. -34 12 Eiendomsdrift borettslag 3 0 Varehandel/hotell og restaurant -10 13 Jordbruk/skogbruk -3 3 Bygg og anlegg 15 -8 Transport og tjenesteytende næringer -4 6 Produksjon (industri) -3 -1 Offentlig forvaltning 0 0 Øvrige -1 0 Sum tap på utlån og garantier -57 40 1) Utlån og garantier i trinn 1 ble i forbindelse med åpningsbalansen ved fusjonen med Modum 01.04.2022 vurdert til virkelig verdi, tilsvarende amorti- sert kost. Ved første gangs innregning i den fusjonerte banken ble lånene vurdert på nytt og det ble gjort en tapsavsetning i trinn 1 på 10 mill. kroner. Dette tilsvarer tapsavsetningen som SpareBank 1 Modum hadde pr. 31.03.2022 (før fusjonen) . Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. 68 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 1) Effekten av fusjon er 8 mill. kroner før skatt Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Balanseførte tapsavsetninger 31.12.2023 31.12.2022 Konsern (Beløp i mnok) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Inngående balanse 109 85 160 353 120 72 95 287 Innregnet i resultatet ifm. med innregning av lån i trinn 1 ved fusjon 0 0 0 0 10 0 0 10 Innregnet brutto i balansen ifm. med innregning av lån i trinn 2 ved fusjon 0 0 0 0 0 7 0 7 Avsetning til tap overført til trinn 1 15 -14 -1 0 19 -19 0 0 Avsetning til tap overført til trinn 2 -13 14 -1 0 -11 13 -2 0 Avsetning til tap overført til trinn 3 -1 -5 6 0 0 -2 2 0 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 7 14 1 23 33 11 18 62 Økning eksisterende lån 17 46 64 127 16 41 52 109 Reduksjon eksisterende lån -63 -32 -30 -125 -41 -15 9 -48 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -18 -21 -23 -63 -36 -24 -14 -74 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 0 -43 -43 0 0 0 0 Utgående balanse 54 86 132 272 109 85 160 353 -tilbakeføring av tapsavsetninger knytte t til virkelig verdi over utvi- det resultat 1) -16 -16 -28 -28 Balanseførte tapsavsetninger 31.12. 38 86 132 256 81 85 160 325 Herav tapsavsetninger på balanseført utlån 31 78 128 237 69 81 156 306 Herav tapsavsetninger på ubenyttede kreditter og garantier 7 8 4 19 12 4 4 20 Herav tapsavsetninger BM - Amortisert kost 32 61 91 183 68 40 129 237 Herav tapsavsetninger PM - Amortisert kost 6 25 41 73 13 45 31 89 69 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Sensitivitetsanalyse tapsmodell Modellen beregner nedskrivning på engasjementer for tre ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak på referansebanen i Pengepolitiske rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makroøkonomiske faktorer som arbeidsledighet og rente samt forventet prisutvikling eiendom. Tapsmodellen bygger samtidig på flere input-faktorer fra porteføljene hvor hendelser har inntruffet per balansedato. Banken foretar en gjennomgang av bedriftsmarkedsporteføljen mhp å identifisere og tapsavsette for enkeltengasjementer. Banken har, i tillegg til individuelle tapsvurderinger, foretatt en skjønnsmessig vurdering av modellens scenariovekting. Pr 31.12.2023 anser banken at de forventede negative effektene i vesentlig grad er inkludert i forventet scenario. Derfor ble vektingen av nedssidescenarioet redusert til 15 prosent, med tilsvarende oppjustering forventet scenario til 80 prosent for bedriftsmarkedsporteføljen. Forventet kredittap (ECL) pr 31.12.2023 ble følgelig beregnet med en kombinasjon av 80 prosent forventet scenario, 15 prosent nedsidescenario og 5 prosent oppsidescenario (80/15/5 prosent) for både bedriftsmarkedsporteføljen og personmarkedsporteføljen. Tabellen under viser beregnet ECL ved anvendte scenariovektinger samt beregnet ECL for de tre anvendte scenarioene isolert sett. Beregningene er fordelt på hovedsegmentet personmarked og bedriftsmarked. Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Benyttet scenariovekting pr. 31.12.2023 IFRS 9-tapsavsetning ved endring i vekt pr. 31.12.2023 Benyttet scenariovekting Kornsern (beløp i mnok) Vekt BM /PM BM PM Totalt Scenario 1 (Normal case) 80 % / 80 % 67 144 211 Scenario 2 (Worst case) 15 % / 15 % 24 51 75 Scenario 3 (Best case) 5 % / 5 % 3 6 10 Totalt beregnet IFRS 9-avsetninger 94 202 295 -tilbakeføring av tapsavsetn. knyttet til virkelig verdi over utvidet resultat og andre justeringer for amortiseringseffekter -21 -19 -40 Balanseførte tapsavsetninger 31.12.2023 73 183 256 Kornsern (beløp i mnok) Vekt BM / PM PM BM Totalt Scenario 1 (Normal case) 100 % / 100 % 86 180 266 Scenario 2 (Worst case) 100 % / 100 % 158 339 497 Scenario 3 (Best case) 100 % / 100 % 68 128 196 31.12.2023 31.12.2022 BM PM BM PM Scenario 1 (Normal case) 80 % 80 % 80 % 75 % Scenario 2 (Worst case) 15 % 15 % 15 % 20 % Scenario 3 (Best case) 5 % 5 % 5 % 5 % 70 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konsern (beløp i mnok) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inngående balanse 2023 1) 64 530 4 052 659 69 241 Overført til trinn 1 925 -903 -22 0 Overført til trinn 2 -3 306 3 318 -12 0 Overført til trinn 3 -94 -150 244 0 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 12 109 1 245 17 13 371 Økning eksisterende lån 13 867 1 159 115 15 141 Reduksjon eksisterende lån -13 405 -839 -132 -14 376 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -12 803 -1 039 -137 -13 979 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -5 0 -49 -54 Endring som skyldes innbetalinger på tidligere nedskrivninger (konstaterte) 1 0 2 3 Utgående balanse 2023 1) 61 820 6 841 684 69 345 Avsetningsgrad 0,1 % 1,3 % 19,3 % 0,4 % Herav utlån til bedriftsmarked 17 005 3 977 430 21 412 Herav utlån til personmarked 44 815 2 864 254 47 933 Kvalitet i utlånsporteføljen (ECL) Brutto utlån til og fordring på kunder Konsern (beløp i mnok) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inngående balanse 2022 1) 55 639 3 950 338 59 927 Effekt ved fusjon med SpareBank 1 Modum 8 509 528 53 9 090 Overført til trinn 1 1 435 -1 426 -9 0 Overført til trinn 2 -2 073 2 104 -31 0 Overført til trinn 3 -69 -85 154 0 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 22 237 421 258 22 916 Økning eksisterende lån 2 709 186 20 2 915 Reduksjon eksisterende lån -4 746 -417 -32 -5 195 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -19 113 -1 239 -81 -20 432 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -2 0 -22 -24 Endring som skyldes innbetalinger på tidligere nedskrivninger (konstaterte) 5 29 10 43 Utgående balanse 2022 1) 64 530 4 052 659 69 241 Avsetningsgrad 0,2 % 2,1 % 24,2 % 0,5 % Herav utlån til bedriftsmarked 18 861 1 399 453 20 713 Herav utlån til personmarked 45 668 2 653 207 48 528 ’1) Inkluderer ikke utlån vurdert til virkelig verdi over ordinært resultat ’1) Inkluderer ikke utlån vurdert til virkelig verdi over ordinært resultat Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. 71 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 12 – Kredittrisikoeksponering for hver interne risikorating Banken benytter eget klassifiseringssystem for overvå- king av kredittrisiko i porteføljen. Risikoklasseinndeling skjer ut fra hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold. Utover misligholdssannsynlighet benytter banken vur- dert verdi av sikkerheter som et element i gruppering av kunder etter risiko. Fordeling skjer ved tilordning av sikkerheter til det enkelte lån. Misligholdssannsynlighet og sikkerhetsklasse grupperer deretter den enkelte kunde inn i risikogrupper, som vist nedenfor. Klassifiseringsmatrisen omfatter 77 risikoklas- ser i forhold til sannsynlighet for mislighold og sikker- hetsdekning. Eksponeringene er gruppert etter totalt engasjement. Totalt engasjement er summen av saldo lån, garantiramme, ramme på kreditt samt påløpte renter. 31.12.2023 31.12.2022 Konsern (beløp i mnok) Gjennomsnittlig usikret eksponering i % Brutto utlån Gjennomsnittlig usikret eksponering i % Brutto utlån Laveste risiko 0,0 % 33 877 0,0 % 37 382 Lav risiko 0,2 % 19 951 0,3 % 17 336 Middels risiko 2,8 % 14 738 3,1 % 14 216 Høy risiko 8,1 % 1 781 6,3 % 1 620 Høyeste risiko 14,3 % 1 805 12,5 % 1 713 Mislighold og nedskrevet 7,8 % 710 14,1 % 584 Totalt 1,1 % 72 862 1,2 % 72 852 Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. 72 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 13 – Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantestillelser Morbank Brutto eksponering Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) Note 31.12.2023 31.12.2022 Eiendeler 108 105 Kontanter og fordringer på sentralbanker 105 108 3 104 2 449 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 2 449 3 104 72 572 72 646 Netto utlån til og fordringer på kunder 8 72 625 72 546 12 390 13 732 Rentebærende verdipapirer 26 13 641 12 498 259 180 Finansielle derivater 16 180 259 768 737 Andre eiendeler 29, 30, 31, 32 1 002 1 031 89 202 89 850 Sum eiendeler 90 003 89 547 Forpliktelser Betingede forpliktelser 8,36 141 145 - Betalingsgarantier 145 141 311 303 - Kontraktsgarantier 303 311 377 356 - Lånegarantier 356 377 83 71 - Annet garantiansvar 71 83 4 520 4 868 Ubenyttede kreditter 8, 35 4 868 4 518 3 074 2 259 Lånetilsagn 8 2 259 3 074 8 505 8 002 Sum finansielle garantistillelser 8 002 8 503 90 113 90 725 Total kredittrisikoeksponering ekskl. ubenyttede kreditter og lånetilsagn 90 878 90 458 Morbank Kreditteksp. brutto utlån inkl. ubenyttede kreditter Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) Note 31.12.2023 31.12.2022 77 278 77 631 Norge 77 610 77 249 120 120 Utland 120 120 77 398 77 751 Totalt 77 730 77 369 Kredittrisikoeksponering knyttet til utlån fordelt på land Tabellen nedenfor viser maksimalt eksponering mot kredittrisiko for komponentene i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantestillelser og tillatte motregninger. Hva gjelder kreditteksponering er det kun posten utlån som fordeles etter geografiske områder, ref. note 8. 73 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Sikkerheter per sikkerhetsklasse Konsern (beløp i mnok) % - vis snitt pr klasse 31.12.2023 31.12.2022 Sikkerhetsklasse 1 120 % 11 898 12 295 Sikkerhetsklasse 2 110 % 17 339 19 009 Sikkerhetsklasse 3 90 % 17 533 19 689 Sikkerhetsklasse 4 70 % 17 575 14 738 Sikkerhetsklasse 5 50 % 2 927 2 737 Sikkerhetsklasse 6 30 % 330 334 Sikkerhetsklasse 7 10 % 89 94 Sum sikkerheter fra risikoklassifisering 67 691 68 897 Tabellen under viser total verdi av sikkerheter fordelt pr. sikkerhetsklasse i bankens risikoklassifiseringssystem. Verdi- ene er beregnet ut i fra et gjennomsnitt av intervallene innenfor hver klasse. Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. . 74 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 14 - Kredittkvalitet pr. klasse av finansielle eiendeler Kredittkvaliteten av finansielle eiendeler håndteres ved at SpareBank 1-alliansen benytter sine interne retningslinjer for kredittratinger. Tabellen nedenfor viser kredittkvaliteten pr. klasse av eiendeler for utlånsrelaterte eiendeler i balansen, basert på bankens eget kredittratingsystem. Tabellen nedenfor viser kredittkvaliteten pr. klasse av eiendeler for utlånsrelaterte eiendeler i balansen, basert på bankens eget kredittratingsystem. Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. 31.12.2023 Konsern Verken forfalt eller nedskrevet (beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Forfalt eller individuelt nedskrevet Sum Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 2 449 2 449 Utlån til og fordringer på kunder Personmarked 8 27 388 16 161 7 034 626 954 268 52 431 Bedriftsmarked 8 6 490 3 790 7 704 1 154 851 442 20 431 Sum brutto utlån 36 327 19 951 14 738 1 781 1 805 710 75 312 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner 26 48 48 Noterte andre obligasjoner 26 2 351 4 723 7 074 Unoterte obligasjoner 26 2 606 2 606 Sum finansielle investeringer 2 399 4 723 2 606 9 727 Påløpte renter 55 55 Sum finansielle investeringer 2 454 4 723 2 606 9 783 Totalt 38 781 24 674 17 344 1 781 1 805 710 85 094 75 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 31.12.2022 Konsern Verken forfalt eller nedskrevet (beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Forfalt eller individuelt nedskrevet Sum Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 3 172 3 172 Utlån til og fordringer på kunder Personmarked 8 30 552 13 908 6 469 372 636 194 52 131 Bedriftsmarked 8 6 830 3 428 7 748 1 248 1 077 390 20 721 Sum brutto utlån 40 555 17 336 14 216 1 620 1 713 584 76 024 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner 26 247 247 Noterte andre obligasjoner 26 1 211 4 502 5 712 Unoterte obligasjoner 26 2 436 2 436 Sum finansielle investeringer 1 458 4 502 2 436 8 395 Påløpte renter 34 34 Sum finansielle investeringer 1 492 4 502 2 436 8 430 Totalt 42 046 21 838 16 652 1 620 1 713 584 84 454 76 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 15 - Markedsrisiko knyttet til renterisiko Markedsrisiko er risikoen for at virkelig verdi eller bankens fremtidige kontantstrømmer fra finansielle instrumenter vil svinge som følge av endringer i renter, markedspriser, eller kurser på egenkapitalinstrumenter. Renterisiko oppstår som følge av at rentebærende eiendeler og forpliktelser har ulik gjenstående ren- tebindingstid. Bankens styre har vedtatt rammer for den totale renterisikoen med hensyn til parallellskift i rentekurven og vridning i rentekurven (rentekurverisiko). Renterisikoen styres mot ønsket nivå gjennom rente- bindingen på plasseringer og innlån, samt ved bruk av rentederivater. Basisrisiko er den verdiendring på konsernets eiendeler og gjeld som finner sted når hele rentekurven parallellforskyver seg. Denne risikoen er vist i tabellen nedenfor og er beregnet som effekten på instrumentenes virkelige verdi av en renteendring hvor hele rentekurven forutsettes å parallellforskyve seg med ett prosentpoeng, og innvirkningen på resul- tatet fremkommer i tabellen. Positivt fortegn er inntekt og negativt fortegn er kostnad. Banken vil pr. 31.12.2023 få en inntekt på 16 (5) mill. kroner ved en økning av markedsrenten på ett prosentpoeng. (Effekten ved motsvarende rentereduksjon vil være symmetriske). Det er her ikke tatt hensyn til administrativ renterisiko, dvs. effekten av at det i praksis vil gå noe tid fra en renteendring inntreffer i markedet til banken har fått justert vilkårene på innskudd og utlån med flytende rente. Konsernets renterisiko er knyttet til forskyvninger i rentekurven for norske kroner (NOK). BankRisk er et system for styring av renterisiko og likviditet i bank. Systemet har standard rapporter for beregning av rente- og likviditetsrisiko. Det foretas beregninger av durasjon, forfallsoversikter m.v. på obligasjonsbeholdninger, innlån i obligasjoner og innlån i pengemarkedet og renteswapper. Metode benyttet for sensitivitetsanalysen Konsern (beløp i mnok) Renterisiko ett %-poeng økning 2023 2022 Sertifikater og obligasjoner -21 -19 Fastrenteutlån til kunder -100 -114 Fastrenteinnskudd til kunder 9 5 Obligasjonslån 217 228 Derivater -88 -95 Rentekurverisiko, effekt på resultat før skatt 16 5 Konsern (beløp i mnok) Sensitivitet på netto rentekostnad 2023 2022 Økning i basispunkter +25 4 1 +50 8 2 +100 16 5 +200 32 9 Konsern (beløp i mnok) Rentekurverisiko 2023 2022 0 - 3 mnd 8 7 3 - 12 mndr 9 4 1 - 3 år -2 2 3 - 5 år 2 2 5 - 10 år 0 -10 Rentekurverisiko, effekt på resultat før skatt 16 5 Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. 77 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 16 - Finansielle derivater Generell beskrivelse Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater presentert som eiendeler og gjeld, samt nominelle verdier av kontraktsvolumet. Positiv markedsverdi av kontrakter blir presentert som eien- del, mens negativ markedsverdi blir presentert som gjeld. Kontraktsvolumet viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler og gjeld, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens deriva- ter. Derivatforretningene er knyttet til ordinær bankvirk- somhet og gjennomføres for å redusere risiko knyttet til bankens likviditetsportefølje og bankens innlån i finansmarkedene og for å avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til bankens innlånsvirksomhet defineres som «virkelig verdisikring» i henhold til IFRS 9. Virkelig verdisikring Banken har gjennomført verdisikring av fastrenteinnlån med en balanseverdi på 7 200 mill. kroner. Innlånene sikres 1:1 gjennom eksterne kontrakter hvor det er sam- svar mellom løpetid og fastrenten i sikringsobjektet og -forretningen. Banken utarbeider kvartalsvis dokumenta- sjon på at sikringsobjektet og -instrumentet er effektivt. Totalt er 11 innlån sikringsbokført per 31.12.2023. Alle rentebytteavtalene er basert på observerbare markedspriser. Banken benytter seg ikke av kontant- strømsikring. Virkelig verdi sikring Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Konsern (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Netto tap resultatført knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdi sikring -213 224 Total gevinst på sikringsobjektet knyttet til den sikrede risiko 208 -222 Sum resultatført virkelig verdi sikring -5 2 Akkumulert sikringsjusteringer på sikringsobjektene -220 -262 Renteinstrumenter 31.12.2023 31.12.2022 Konsern Virkelig verdi Virkelig verdi (beløp i mnok) Kontraktssum Eiendeler Forpliktelser Kontraktssum Eiendeler Forpliktelser Rentebytteavtale - sikring av kunderelater- te eiendeler til virkelig verdi over resultatet 3 495 116 10 3 560 121 1 Rentebytteavtale - sikring av rentepapirer 249 3 0 455 16 15 Rentebytteavtale - sikring av virkelig verdi av fastrenteinnlån 7 200 61 224 6 800 54 250 Totalt renteinstrumenter 10 944 180 234 10 815 191 267 78 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 17 - Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser/likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å overholde sine betalingsforpliktelser, og/ eller risikoen for ikke å kunne finansiere ønsket vekst i eiendeler. SpareBank 1 Sørøst-Norge utarbeider årlig en likviditetsstrategi som blant annet tar for seg bankens likviditetsrisiko. Bankens likviditetsrisiko avdekkes gjennom bankens lik- viditetsreserve/buffer. Hovedmålet for SpareBank 1 Sør- øst-Norge er å opprettholde bankens overlevelsesevne i en normalsituasjon, uten ekstern funding, i 12 måneder. I tillegg skal banken overleve minimum 6 måneder i en "stort stress"-situasjon der man ikke har tilgang på funding fra kapitalmarkedet. Banken har en daglig styring etter ovennevnte mål. I tillegg er det etablert en beredskapsplan for håndtering av likviditetskriser. Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser Gjenværende restløpetid på bankens langsiktige finansiering var per 31.12.2023 på 3,0 (3,1) år. Likviditetsreservekrav (LCR) var 202 (263) prosent ved utgangen av året og gjennomsnittlig LCR var 236 (175) prosent i 2023. Tabellen nedenfor viser forfallstidspunktet etter balansedagen for eiendeler og forpliktelser. Det er bare vist forfallstidspunkter for konsernet da det kun er små forskjeller mellom konserntall og tall for morbanken. Konsern 31.12.2023 (beløp i mnok) Noter På forespørsel/ uten forfall Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 105 105 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 1 688 761 2 449 Utlån til og fordringer på kunder 8 8 895 1 382 5 954 56 631 72 862 - Nedskrivninger på trinn 1 og 2 8 0 -109 -109 - Nedskrivninger på trinn 3 8 -128 -128 Rentebærende verdipapirer 26 861 448 8 451 23 9 783 Finansielle derivater 16 21 114 45 180 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 27 2 448 2 448 Eierinteresser i felleskontrollerte virksomhet og tilknyttet selskap 28 1 411 1 411 Immaterielle eiendeler 30 465 465 Varige driftsmidler 29 275 275 Utsatt skattefordel 24 60 60 Andre eiendeler 31, 32 202 202 Sum eiendeler 4 764 11 668 2 463 14 409 56 699 90 003 Gjeld Innskudd fra kredittinstitusjoner 7 16 16 Innskudd fra kunder 33 42 401 11 582 1 195 5 55 184 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 757 851 15 931 2 227 19 766 Finansielle derivater 16 231 3 234 Ansvarlig lånekapital 37 195 556 751 Betalbar skatt 24 435 435 Annen gjeld og forpliktelser 35 459 108 568 Sum gjeld 42 401 12 815 2 676 16 723 2 339 76 954 79 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konsern 31.12.2022 (beløp i mnok) Noter På forespørsel/ uten forfall Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 108 108 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 2 499 605 3 104 Utlån til og fordringer på kunder 8 7 032 697 6 414 58 708 72 852 - Nedskrivninger på trinn 1 og 2 8 -150 -150 - Nedskrivninger på trinn 3 8 -156 -156 Rendebærende verdipapirer 26 228 456 7 745 8 430 Finansielle derivater 16 33 95 64 191 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 27 2 617 2 617 Eierinteresser i felleskontrollerte virksomhet og tilknyttet selskap 28 1 452 1 452 Immaterielle eiendeler 30 458 458 Varige driftsmidler 29 326 326 Utsatt skattefordel 24 39 39 Andre eiendeler 31, 32 276 276 Sum eiendeler 5 000 10 068 1 603 14 104 58 772 89 547 Gjeld Innskudd fra kredittinstitusjoner 7 19 19 Innskudd fra kunder 33 44 445 10 175 596 55 216 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 75 993 16 568 1 934 19 570 Finansielle derivater 16 33 219 15 267 Ansvarlig lånekapital 37 829 -80 749 Betalbar skatt 24 319 319 Annen gjeld og forpliktelser 35 530 103 633 Sum gjeld 44 445 10 800 2 769 16 708 2 051 76 773 80 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konsern 31.12.2023 (beløp i mnok) Noter På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 7 16 16 Innskudd fra og gjeld til kunder 33 42 401 11 582 1 195 5 55 184 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 954 1 563 17 977 2 304 22 798 Ansvarlig lånekapital 37 12 35 866 913 Derivater knyttet til forpiktelser 16 16 36 106 19 177 Lånetilsagn 8 2 259 2 259 Sum 42 401 14 839 2 830 18 954 2 323 81 347 Likviditetsrisiko Tabellen under viser bankens forventede fremtidige kontantstrømmer knyttet til forpliktelser. I tabellen er det lagt til grunn nominelle verdier, samt rentenivå slik det foreligger per 31.12.2023. Løpetid på innskudd til fastrente er satt til utløpet av fastrenteperioden. Løpetid på øvrige innskudd er ansett å være på forespørsel noe som også medfører at fremtidige renteelementer ikke er lagt til. Løpetid på derivater er satt til utgangen av kontraktsperioden. Kontraktsmessig kontantstrøm på derivater er ikke balanseført. Løpetid på verdipapirgjeld og ansvarlig lånekapital er satt til første avtalte forfallstidspunkt. Løpetiden på øvrige forpliktelser er satt til forfallstids- punktet. Det er bare vist forfallstidspunkter for konsernet da det kun er små forskjeller mellom konserntall og tall for morbanken. Konsern 31.12.2022 (beløp i mnok) Noter På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 7 19 19 Innskudd fra og gjeld til kunder 33 44 445 10 175 596 55 216 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 226 1 543 10 212 10 080 22 061 Ansvarlig lånekapital 37 14 388 314 716 Derivater knyttet til forpiktelser 16 16 31 97 17 161 Lånetilsagn 8 3 074 3 074 Sum 44 445 13 525 2 558 10 623 10 096 81 248 81 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 18 - Netto renteinntekter Morbank Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 Renteinntekter 39 123 Renter ol. inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 123 39 2 356 3 825 Renter ol. inntekter av utlån til og fordringer på kunder 3 821 2 354 189 442 Renter ol. inntekter av rentebærende verdipapirer 442 189 2 584 4 390 Sum renteinntekter 4 386 2 583 Rentekostnader 1 1 Renter ol. kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 1 1 494 1 331 Renter ol. kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 1 327 492 457 943 Renter ol. kostnader på utstedte verdipapirer 943 457 25 41 Renter ol. kostnader på ansvarlig lånekapital 41 25 35 36 Andre rentekostnader og lignende kostnader 36 35 1 012 2 351 Sum rentekostnader 2 347 1 010 1 572 2 039 Netto renteinntekter 2 039 1 573 2022 2023 Gj. snittsrenter og gj.snittlig rentebærende eiendeler og gjeld 2023 2022 Eiendeler 70 524 72 027 Gjennomsnittlig rentebærende saldo utlån til kunder 72 004 70 497 3,34 % 5,31 % Gjennomsnittsrente utlån til kunder 5,31 % 3,34 % 7 915 9 858 Gjennomsnittlig rentebærende saldo verdipapirplasseringer 9 858 7 915 2,39 % 4,48 % Gjennomsnittsrente verdipapirplassering 4,48 % 2,39 % Gjeld 53 393 55 739 Gjennomsnittlig rentebærende saldo innskudd 55 676 53 334 0,92 % 2,38 % Gjennomsnittsrente innskudd 2,38 % 0,92 % 18 424 19 658 Gjennomsnittlig rentebærende saldo innlån verdipapirer 19 658 18 424 2,48 % 4,86 % Gjennomsnittsrente innlån verdipapirer 4,86 % 2,48 % 82 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 19 - Netto provisjons- og andre inntekter Morbank Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 Provisjonsinntekter 12 11 Garantiprovisjon 11 12 1 1 Interbankprovisjon 1 1 19 19 Kredittformidling 19 19 34 30 Verdipapiromsetning og forvaltning 30 34 223 235 Betalingsformidling 235 223 144 144 Forsikringstjenester 144 144 18 20 Andre provisjonsinntekter 20 18 166 125 Provisjon fra bolig- og næringskreditt 125 166 618 584 Sum provisjonsinntekter 584 618 Provisjonskostnader 1 2 Interbankgebyrer 2 1 23 36 Betalingsformidling 36 23 14 22 Andre provisjonskostnader 22 14 39 60 Sum provisjonskostnader 60 39 579 523 Sum netto provisjonsinntekter 523 579 Andre inntekter 4 5 Driftsinntekter fast eiendom 5 4 6 3 Gevinst ved salg av anleggsmidler 3 6 6 7 Andre driftsinntekter 11 6 Driftsinntekter eiendomsmegling 220 233 Driftsinntekter regnskapshus 87 55 16 15 Sum andre driftsinntekter 325 304 595 538 Sum netto provisjons- og andre inntekter 848 883 83 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 20 - Netto resultat fra finansielle eiendeler Morbank Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 77 38 Sum utbytte fra aksjer 38 77 4 11 Utbytte fra datterselskaper 0 0 111 177 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet 44 94 116 188 Sum netto resultat fra eierinteresser 44 94 Netto resultat fra andre finansielle investeringer: -77 -13 Netto resultat fra obligasjoner og sertifikater -13 -77 -77 -13 Sum inntekter fra obligasjoner og sertifikater -13 -77 -2 5 Netto verdiendringer på sikrede obligasjoner og derivater 5 -2 -14 -20 Netto verdiendringer på sikrede fastrente utlån og derivater -20 -14 6 2 Netto verdiendringer på øvrige finansielle derivater 2 6 -10 -14 Sum inntekter fra finansielle derivater -14 -10 12 22 Realiserte instrumenter vurdert til virkelig verdi 22 12 53 7 Verdiendring av instrumenter vurdert til virkelig verdi 7 53 65 29 Sum inntekter fra aksjer 29 65 17 16 Netto transaksjonsgevinst 16 17 17 16 Sum netto inntekter fra valuta 16 17 188 245 Netto resultat fra finansielle eiendeler 100 167 84 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 21 - Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte Morbank Personalkostnader Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) Note 2023 2022 354 351 Lønn 543 528 45 58 Pensjonskostnader 23 72 57 102 115 Sosiale kostnader 151 131 501 525 Sum personalkostnader 767 716 Ansatte 426 423 Gjennomsnittlig antall årsverk 637 609 432 436 Antall årsverk pr 31.12. 644 652 449 455 Antall ansatte pr 31.12. 671 676 Lån og garantier til tjeneste- og tillitsmenn: 2023 2022 Lån til ansatte i morbank 1 210 1 195 Lån til ansatte i datterselskaper 564 478 Det vises til vedlegg 5.1.0 og 5.1.1 i årsrapporten for dokumentene "Policy for godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge" og "Rapport om godtgjørelse til leden- de personer". Dokumentene gir generell og detaljert informasjon om godtgjørelser i morbanken og ledende ansatte i konsernet . Lån til ansatte i morbank gjelder kun fast ansatte. Pensjonister er ikke inkludert og utgjør 259 (197) mill. kroner. 85 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 22 - Andre driftskostnader Morbank Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) Note 2023 2022 187 204 IT-kostnader 222 202 47 50 Markedskostnader 58 53 47 50 Ordinære avskrivninger 29 54 51 3 0 Nedskrivning av goodwill 30 0 3 10 16 Formuesskatt 16 10 36 39 Bygg-/driftskostnader 53 40 68 13 Fusjonskostnader 13 68 113 142 Øvrige driftskostnader 151 130 512 515 Sum andre driftskostnader 567 556 Morbank Godtgjørelse til revisor Konsern 2022 2023 (beløp i tnok) 2023 2022 1 040 1 544 Ordinær revisjon 2 590 1 851 227 1 081 Andre attestasjonstjenester 1 151 246 227 134 Skatterådgivning 165 232 850 845 Andre tjenester utenfor revisjon 1 011 1 059 2 344 3 604 Sum godtgjørelse til ekstern revisor eks. mva 4 916 3 388 55 0 Herav til andre enn hoved ekstern revisor 0 292 86 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Morbank / Konsern 2023 2022 Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente (OMF) 3,70 % 3,20 % Forventet avkastning på midlene 3,70 % 3,20 % Forventet fremtidig lønnsutvikling 3,75 % 3,75 % Forventet G-regulering 3,50 % 3,50 % Forventet pensjonsregulering 0,00-3,50 % 0,00-3,50 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Finansskatt (morbank) 5,00 % 5,00 % Demografiske forutsetninger Frivillig avgang under 50 år 0,00 % 0,00 % Frivillig avgang over 50 år 0,00 % 0,00 % Benyttet uførhetstabell IR02/ IR03 IR02/ IR03 Benyttet dødelighetstabell K2013 BE/ FNH2013 K2013 BE/ FNH2013 Note 23 – Pensjoner Konsernet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Bankens pen- sjonsordninger tilfredstiller kravene i denne loven. SpareBank 1 BVs kollektive ytelsesordninger ble avviklet i 2018 og erstattet av innskuddsbasert pensjonsord- ning. Det ble etablert en kompensasjonsordning med basis i historisk opptjeningstid innenfor de avviklede ytelsesordningene. Kompensasjonsordningen gjelder kun for aktive ansatte og opptjenes frem til fylte 67 år, eller frem til ansettelsesforholdet opphører av andre årsaker enn ved; sykdom, overgang til avklaringspen- ger, eller varig arbeidsuførhet. 79 ansatte inngår i den- ne ordningen pr. 31.12.2023. Lukkede kollektive ytelsesordning for ansatte fra tidli- gere Sparebanken Telemark ble avviklet pr. 31.12.2023, ordningen omfattet 160 personer hvorav 55 aktive og 105 pensjonister. Opphørskostnad ved avvikling er kostnadsført med 13 mill. kroner pr 31.12.2023. Det er etablert en kompensasjonsordning med basis i historisk opptjeningstid innenfor de avviklede ytelsesordnin- gene. Kompensasjonsordningen gjelder kun for aktive ansatte og opptjenes frem til fylte 67 år, eller frem til ansettelsesforholdet opphører av andre årsaker enn ved; sykdom, overgang til avklaringspenger, eller varig arbeidsuførhet. 59 ansatte inngår i denne ordningen pr. 01.01.2024 Som erstatning for den gamle AFP-ordningen ble det etablert en ny AFP-ordning i 2010. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning, hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. I tillegg har banken pensjonsforpliktelser overfor 12 per- soner pr. 31.12.2023 som finansieres direkte over drift. Ved måling av påløpt pensjonsforpliktelse benyttes estimert forpliktelse ved regnskapsavslutningen. Ar- beidsgiveravgiften på usikrede ytelser kostnadsføres løpende. Selskapenes pensjonsforpliktelser er større enn pensjonsmidlene. Denne underfinansieringen er vist i balansen som en avsetning for påløpte kostnader og forpliktelser. Pr. 31.12.2023 har morbanken en felles, innskuddsbasert pensjonsordning. Ordningen som omfatter totalt 392 ansatte, belastes over drift og godtgjøres med; Lønn inntil 12 G: 7,0 % Tillegg for lønn mellom 7,1 og 12 G: 15,0 % Pr. 31.12.2023 har datterselskapene innskuddsbasert pensjon, belastet over drift som omfatter 217 ansatte. Disse ordningene varierer i godtgjørelse fra 5,8 til 7,0 prosent (mellom 0 og 7,1G) og tillegg på 8,0 til 22,0 prosent (mellom 7,1 og 12G). Generell beskrivelse av selskapets pensjonsforpliktelser Aktuarmessige forutsetninger: 87 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Spesifikasjon av pensjonsforpliktelse og pensjonskostnad Morbank Konsern 2022 2023 Medlemmer 2023 2022 279 252 Antall personer som er med i pensjonsordningene 258 285 164 139 herav aktive 140 166 115 113 herav pensjonister/ikke aktive 118 119 Morbank Netto pensjonsforpliktelse i balansen Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 271 32 Nåverdi pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger 41 280 94 96 Nåverdi andre ytelsesbaserte ordninger 96 94 -333 -44 Virkelig verdi av pensjonsmidler -52 -341 70 25 Periodisert arbeidsgiveravgift/finansskatt 25 70 102 108 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12. 109 103 Periodens pensjonskostnad 16 16 Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 16 16 2 2 Netto rentekostnader pensjonsforpliktelser 2 2 0 13 Effekt av planendring/ avvikling 13 0 2 3 Periodisert arbeidsgiveravgift 3 3 20 33 Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad 33 20 Bevegelse i netto pensjonsforpliktelse i balansen 139 102 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 01.01. 103 140 13 Netto pensjonsforpliktelse overført ved fusjoner (01.04.2022) 13 20 33 Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad 33 20 -25 -27 Innbetalt beløp til ytelsesbaserte ordninger/ utbetalt over drift -27 -25 -47 1 Årets estimatavvik ført mot andre inntekter og kostnader 1 -47 102 108 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12. 109 103 Bevegelse brutto pensjonsforpliktelse i balansen (før a.g.a/fin.skatt) 368 367 Brutto pensjonsforpliktelse i balansen 01.01. 375 377 11 Brutto pensjonsforpliktelse overført ved fusjoner (01.04.2022) 11 11 11 Årets pensjonsopptjening 11 11 5 11 Renter på pensjonsforpliktelse 11 6 0 -214 Effekt av planendring/ avvikling -214 0 -9 -9 Utbetalte pensjoner (inkl. utbetalt over drift) -9 -9 -21 -35 Aktuarielt tap/(gevinst) -35 -21 367 131 Brutto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12. (før a.g.a/fin.skatt) 139 375 Bevegelse virkelig verdi pensjonsmidler i balansen 251 281 Virkelig verdi pensjonsmidler i balansen 01.01. 289 259 17 18 Innbetalt til fondsbaserte ordninger 18 17 2 7 Årets renteinntekter av midlene 7 2 -225 Effekt av planendring/ avvikling -225 -7 -7 Utbetalte pensjoner -7 -7 18 -35 Aktuarielt (tap)/gevinst -36 19 281 40 Virkelig verdi pensjonsmidler i balansen 31.12. 47 289 20 Forventet innbetaling til ytelsesordningene i 2023 (før a.g.a/fin.skatt) 21 88 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Morbank Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 1 303 1 839 Resultat før skattekostnad 1 711 1 311 -254 -253 +/-permanente forskjeller 1) -253 -250 109 74 +/- endring midlertidige forskjeller 78 109 1 158 1 661 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 1 535 1 170 289 415 Herav betalbar skatt 25% (22%) 418 301 6 0 Betalbar skatt i balansen fra Modum 0 6 12 16 Formuesskatt og kildeskatt 16 12 308 431 Betalbar skatt i balansen inkl formuesskatt og kildeskatt 435 319 -27 -19 +/- endring i utsatt skatt -18 -32 1 0 For mye (-)/lite avsatt tidligere år 0 1 263 396 Årets skattekostnad ekskl. formue - og kildesskatt 400 270 20,2 % 21,5 % Effektiv skattesats 23,4 % 20,6 % Midlertidige forskjeller og balanseført utsatt skatt/skattefordel 1) 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 4 -8 Driftsmidler -13 -3 15 18 Gevinst og tapskonto 18 15 -93 -109 Utlån til virkelig verdi/utestående fordringer -109 -93 62 15 Verdipapirer inkl. derivater 15 62 -138 -153 Netto pensjonsforpliktelse -153 -139 -150 -237 Sum midlertidige forskjeller -243 -159 25 % 25 % Skattesats 25% / 22% 25% / 22% -38 -59 Utsatt skattefordel -60 -39 Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 326 460 25% av resultat før skatt 463 331 -64 -63 Permanente forskjeller -62 -63 1 0 For mye (-)/lite avsatt tidligere år 0 1 263 396 Skattekostnad på ordinært resultat 400 270 Skattekostnad på totalresultat 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 263 396 Sum skattekostnad resultatregnskap 400 270 -12 3 Skatt på poster ført direkte mot egenkapitalen 3 -12 252 399 Sum skattekostnad på totalresultat 403 258 Note 24 – Skatt 1) Inkluderer skattefritt utbytte, ikke fradragsberettigede kostnader, netto skattefri gevinst ved realisasjon av aksjer innenfor EØS-området, samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede selskaper (resultatandel trekkes ut etter- som den allerede er skattlagt hos det enkelte selskap). Formueskatt blir etter IFRS-regelverket klassifisert som en avgift og ikke som en skattekostnad. Formueskatten for 2023 (2022) er kostnadsført med 16,0 (12,2) mill. kroner og er klassifisert som andre driftskostnader 89 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Kategori 1 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultat og utvidet resultat. Kategori 2 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultat, bestemt regnskapsført til virkelig verdi Kategori 3 Finansielle derivater som sikringsinstrumenter Kategori 4 Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost inkludert forpliktelser som er utpekt som sikringsobjekter Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Tabellene under viser klassifisering av finansielle instrumenter i; Note 25 - Finansielle instrumenter til virkelig verdi Konsern 31.12.2023 (beløp i mnok) Noter Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 Kategori 4 Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 105 105 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 761 761 Netto utlån til og fordringer på kunder 8 49 226 3 517 19 882 72 625 Rentebærende verdipapirer 26 9 783 9 783 Finansielle derivater 16 180 180 Aksjer, egenkapitalbevis og andeler 27 2 448 2 448 Sum eiendeler 61 457 3 517 180 20 749 85 902 Gjeld Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 7 16 16 Innskudd fra og gjeld til kunder 33 55 184 55 184 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 6 515 13 251 19 766 Finansielle derivater 16 234 234 Ansvarlig lånekapital 37 751 751 Sum gjeld 6 515 0 234 69 202 75 951 Morbank Avstemming av endring midlertidige forskjeller Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 -94 -150 Midlertidige forskjeller per 01.01. -153 -93 -16 0 Midlertidige forskjeller SpareBank 1 Modum 01.01.2022 0 -17 17 0 Merverdier fusjon 01.04.2022 0 17 51 -13 +/- endring i midlertidige forskjeller ført direkte mot egenkapitalen -13 43 -109 -74 +/- endring midlertidige forskjeller ført over resultat -77 -109 -150 -237 Midlertidige forskjeller per 31.12. -243 -159 90 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Finansielle instrumenter til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer. Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt der- som markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjenge- lig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på armlengdes avstand. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer og fondsandeler, statskasseveksler, statsobligasjo- ner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markeds- data. Nivå 2 består av instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, og som også inkluderer noterte priser i et ikke aktivt marked. • Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig og bela- ger seg minst mulig på bankens egne estimater. • Virkelig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve. • Virkelig verdi av obligasjoner og sertifikater (eien- deler og forpliktelser) er beregnet som nåverdien av estimert kontantstrøm basert på observerbar avkastningskurve, herunder inkludert en indikert kredittspread på utsteder fra et anerkjent meglerhus eller Reuters/Bloomberg prissettingstjeneste. • I kategorien inngår blant annet obligasjoner, sertifika- ter, egenkapitalinstrumenter, egen verdipapirgjeld til virkelig verdi og derivater. Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observer- bare data. Hvis fastsettelse av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2 benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon. • Virkelig verdi av fastrenteutlån: Banken bruker basis- rente/referanserente på lånene og diskonterer med egen swapkurve for beregning av fundingmargin. Banken har ikke «dag 1-gevinst». Ved verdibereg- ning av etterfølgende tidspunkt leser banken inn kunderente, korrigerer for funding- og kundemargin. Swaprenten på diskonteringsdatoen vil fremkomme. Denne blir så sammenlignet med swaprenten på beregningstidspunktet hensyntatt restløpetiden. Endring av kundemarginen (administrativt påslag, påslag for forventet tap og EK-avkastning) i lånets løpetid, blir ikke vurdert/hensyntatt. • Egenkapitalinvesteringer blir verdsatt til virkelig verdi etter følgende forhold: 1. Pris ved siste kapitalutvidelse eller siste omsetning mellom uavhengige parter, justert for endring i markedsforholdene siden kapitalutvidelsen/om- setningen. 2. Virkelig verdi basert på forventede framtidige kontantstrømmer for investeringen. • På de resterende finansielle instrumentene blir virke- lig verdi fastsatt på grunnlag av verdianslag innhen- tet fra eksterne parter. • I kategorien inngår blant annet egenkapitalinstru- menter, lån til virkelig verdi over utvidet resultat og bankens egne fastrenteutlån. • Som virkelig verdi på boliglån forstås: Lån i tapska- tegori 1 - lånets nominelle verdi (ulik amortisert kost). Lån i tapskategori 2 og 3 - lånets nominelle verdi redusert med forventet tap (= amortisert kost). Lån i tapskategori 3K - lånets nominelle verdi redusert med individuelle tapsavsetninger (= amortisert kost). Konsern 31.12.2022 (beløp i mnok) Noter Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 Kategori 4 Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 108 108 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 673 673 Netto utlån til og fordringer på kunder 8 49 121 3 611 19 814 72 546 Rentebærende verdipapirer 26 8 430 8 430 Finansielle derivater 16 191 191 Aksjer, egenkapitalbevis og andeler 27 2 617 2 617 Sum eiendeler 60 167 3 611 191 20 526 84 496 Gjeld Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 7 19 19 Innskudd fra og gjeld til kunder 33 55 216 55 216 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 6 583 12 987 19 570 Finansielle derivater 16 267 267 Ansvarlig lånekapital 37 749 749 Sum gjeld 6 583 0 267 68 952 75 802 91 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi pr 31.12.2023 Konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi pr 31.12.2022 Eiendeler (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansielle eiendeler til virkelig verdi - Fastrenteutlån 3 517 3 517 - Lån til virkelig verdi over utvidet resultat 49 226 49 226 - Obligasjoner og sertifikater 49 9 734 9 783 - Egenkapitalinstrumenter 78 2 370 2 448 - Derivater 180 180 Sum eiendeler 126 9 914 55 113 65 153 Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Verdipapirgjeld til virkelig verdi 6 515 6 515 - Derivater 234 234 Sum forpliktelser 6 749 6 749 Eiendeler (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansielle eiendeler til virelig verdi - Fastrenteutlån 3 611 3 611 - Lån til virkelig verdi over utvidet resultat 49 122 49 122 - Obligasjoner og sertifikater 250 8 180 8 430 - Egenkapitalinstrumenter 219 2 397 2 617 - Derivater 191 191 Sum eiendeler 469 8 371 55 130 63 970 Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet - Verdipapirgjeld til virkelig verdi 6 583 6 583 - Derivater 267 267 Sum forpliktelser 6 850 6 850 92 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Rentebærende verdipapirer fordelt på utsteder Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 pr 31.12.2023 Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 pr 31.12.2022 Rentebærende verdipapirer måles til virkelig verdi over resultatet. Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene . Note 26 - Rentebærende verdipapirer Konsern 31.12.2023 31.12.2022 (beløp i mnok) Pålydende Virkelig verdi Pålydende Virkelig verdi Stat 50 49 250 250 Annen offentlig utsteder 3 695 3 741 2 289 2 327 Finansielle foretak 5 885 5 973 5 757 5 832 Ikke finansielle foretak 20 20 20 20 Sum rentebærende verdipapirer 9 650 9 783 8 316 8 430 Konsern (beløp i mnok) Fastrenteutlån Egenkapital- instrumenter Lån til virkelig verdi over utvidet resultat Inngående balanse 01.01.2022 2 844 2 004 40 143 Tilgang fusjon med SpareBanken Telemark 651 352 6 506 Tilgang 758 111 22 912 Avgang/omklassifisering -641 -130 -20 439 Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter 60 Utgående balanse 31.12.2022 3 611 2 397 49 122 K onsern (beløp i mnok) Fastrenteutlån Egenkapital- instrumenter Lån til virkelig verdi over utvidet resultat Inngående balanse 01.01.2023 3 611 2 397 49 122 Tilgang 406 88 22 091 Avgang -500 -132 -21 987 Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter 17 Utgående balanse 31.12.2023 3 517 2 370 49 226 93 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Rentebærende verdipapirer fordelt etter forfall Verdiendringer på rentebærende verdipapirer Konsern 31.12.2023 (beløp i mnok) Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 3 år 3 - 5 år over 5 år Totalt Stat 49 49 Annen offentlig utsteder 759 341 1 539 1 102 3 741 Finansielle foretak 82 106 2 864 2 898 23 5 973 Ikke finansielle foretak 20 20 Sum rentebærende verdipapirer til virkelig verdi 861 448 4 451 4 000 23 9 783 Konsern 31.12.2022 (beløp i mnok) Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 3 år 3 - 5 år over 5 år Totalt Stat 202 48 250 Annen offentlig utsteder 95 10 891 1 331 2 327 Finansielle foretak 133 245 2 396 3 059 5 832 Ikke finansielle foretak 20 0 20 Sum rentebærende verdipapirer til virkelig verdi 228 456 3 307 4 438 0 8 430 Kategori 1 Verdsettelse basert på noterte priser i et aktivt marked Kategori 2 Verdsettelse basert på observerbare markedsdata Kategori 3 Verdsettelse basert på annet enn observerbare markedsdata Konsern (beløp i mnok) Kat. 1 Kat. 2 Kat. 3 Totalt Balanseført verdi 31.12.2022 250 8 180 0 8 430 Tilgang 0 7 481 7 481 Avgang -200 -5 936 -6 136 Verdiregulering over resultatregnskapet -1 10 8 Balanseført verdi 31.12.2023 49 9 734 0 9 783 Konsern (beløp i mnok) Kat. 1 Kat. 2 Kat. 3 Totalt Balanseført verdi 31.12.2021 255 5 891 0 6 146 Tilgang fusjon 0 589 589 Tilgang 0 3 984 3 984 Avgang 0 -2 250 -2 250 Verdiregulering over resultatregnskapet -5 -34 -40 Balanseført verdi 31.12.2022 250 8 180 0 8 430 94 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 K onsern Selskapets navn Organisasjons- nummer Antall aksjer Eierandel i % Kostpris Markeds- verdi Balanseført verdi SpareBank 1 Boligkreditt AS 988 738 387 8 715 070 11,2 % 1 309 1 307 1 307 SpareBank 1 Næringskreditt AS 894 111 232 1 629 282 10,0 % 206 204 204 SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS 938 521 549 15 480 12,9 % 182 196 196 SpareBank 1 Kreditt AS 975 966 453 511 733 10,1 % 172 190 190 SpareBank 1 Betaling AS 919 116 749 2 777 169 8,9 % 122 176 176 SpareBank 1 Forvaltning AS 925 239 690 307 855 6,7 % 106 117 117 SpareBank 1 Markets AS 992 999 101 92 437 1,7 % 23 37 37 Øvrige SB1 aksjer og egenkapitalbevis 79 89 89 Andre aksjer og andeler 118 133 133 Sum aksjer, egenkapitalbevis og andeler 2 318 2 448 2 448 Konsern Selskapets navn Organisasjons- nummer Antall aksjer Eierandel i % Kostpris Markeds- verdi Balanseført verdi SpareBank 1 Boligkreditt AS 988 738 387 9 496 225 12,2 % 1 426 1 424 1 424 SpareBank 1 Næringskreditt AS 894 111 232 1 684 924 10,4 % 213 211 211 SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS 938 521 549 15 225 14,5 % 179 179 179 SpareBank 1 Betaling AS 919 116 749 2 446 000 8,9 % 133 174 174 SpareBank 1 Kreditt AS 975 966 453 423 851 10,6 % 139 151 151 SpareBank 1 Forvaltning AS 925 239 690 246 176 6,7 % 87 93 93 SpareBank 1 Markets AS 992 999 101 92 437 2,9 % 23 31 31 Øvrige SB1 aksjer og egenkapitalbevis 84 105 105 Andre aksjer og andeler 238 248 248 Sum aksjer, egenkapitalbevis og andeler 2 521 2 617 2 617 Spesifikasjon av vesentlige eierposter per. 31.12.2023 Spesifikasjon av vesentlige eierposter per 31.12.2022 SpareBank 1 Sørøst-Norge har klassifisert aksjeporteføljen som tilgjengelig for salg iht. IAS 39. Virkelig verdi er verd- satt etter verdsettelsesmetoder basert på observerbare markedsdata, estimerte kontantstrømmer eller vurdering av eiendeler og gjeld. Der virkelig verdi ikke kan måles på en pålitelig nok måte er kostpris benyttet. Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Note 27 - Aksjer og andre egenkapitalinteresser Konsern (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 - børsnoterte 51 195 - unoterte 2 397 2 422 Sum aksjer, egenkapitalbevis og andeler 2 448 2 617 95 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Verdiendringer på aksjer og andeler klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over resultatet etter følgende kategori Kategori 1 Verdsettelse basert på noterte priser i et aktivt marked Kategori 2 Verdsettelse basert på observerbare markedsdata Kategori 3 Verdsettelse basert på annet enn observerbare markedsdata Konsern (beløp i mnok) Kat. 1 Kat. 2 Kat. 3 Totalt Balanseført verdi 31.12.2022 219 0 2 397 2 617 Tilgang/avgang -15 -154 -169 Verdiregulering over resultat -12 13 1 Balanseført verdi 31.12.2023 192 0 2 255 2 448 Konsern (beløp i mnok) Kat. 1 Kat. 2 Kat. 3 Totalt Balanseført verdi 01.01.2023 199 0 2 004 2 203 Tilgang fusjon med SpareBank 1 Modum 22 352 374 Tilgang/avgang 4 -19 -15 Verdiregulering over resultat -5 60 54 Balanseført verdi 31.12.2022 219 0 2 397 2 617 96 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 28 – Investeringer i konsernselskaper, felleskontrollerte virksomheter (FKV) og tilknytted selskap (TS) Datterselskaper 1) EiendomsMegler 1 Sørøst-Norge AS og Z - Eiendom AS fusjonerte i 2022 med regnskapsmessig virkning fra 1. september 2023. Beholdningsendringer av aksjer datterselskaper (beløp i mnok) Balanseført verdi Balanseført verdi 01.01.2023 153 Emisjon SB1 Regnskapshuset Sørøst-Norge 7 Balanseført verdi 31.12.2023 160 Selskapets navn (Beløp i mnok) Organisasjons- nummer Anskaffelses- tidspunkt Forretnings- kontor Eierandel Stemme- andel Kostpris Balanse- ført verdi EiendomsMegler 1 Sørøst-Norge AS 1) 982 832 632 Jan. 2000 Nøtterøy 100 % 100 % 75 85 EiendomsMegler 1 Telemark AS 971 225 793 Jun. 2021 Skien 51 % 51 % 1 1 SpareBank 1 Regnskapshuset Sørøst-Norge AS 998 867 770 Sep. 2012 Drammen 100 % 100 % 51 41 Imingen Holding AS 990 507 007 Nov. 2006 Kongsberg 100 % 100 % 1 2 Larvik Marina AS 989 866 990 Jan. 2017 Nøtterøy 100 % 100 % 0 0 Tufte Eiendom AS 986 844 058 Jun. 2021 Porsgrunn 100 % 100 % 9 9 Sparebankgården AS 989 974 777 Jun. 2021 Porsgrunn 100 % 100 % 22 22 Sum aksjer i datterselskaper 159 160 97 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konsern (beløp i mnok) SamSpar AS SpareBank 1 SamSpar AS BN Bank ASA Balanseført verdi Balanseført verdi 01.01.2023 1 054 8 390 1 452 Implementeringseffekt IFRS 17 og IFRS 9 i SamSpar -60 -60 Kjøp aksjer fra SB1 Søre Sunnmøre (SB1 SMN) 74 6 80 Emisjon 70 70 Utbetalt utbytte 2023 -162 -15 -177 Resultatandel 2023 -11 1 55 44 Verdiendring/OCI 2 2 Balanseført verdi 31.12.2023 967 14 429 1 411 Tilknyttede - og felleskontrollerte selskaper 2) Samarbeidende Sparebanker AS (SamSpar) og SpareBank 1 SamSpar AS er eiet i fellesskap av 8 deltagende sparebanker. Det vises for øvrig til seksjon 3 i årsrapporten for nærmere beskrivelse av Allianse-samarbeidet. Banken har styrerepresentasjon og betydelig innflytelse i selskapet. 3) Banken har styrerepresentasjon og betydelig innflytelse i BN Bank ASA. Selskapets navn Klassifisering Organisasjons- nummer Forretnings- kontor Eierandel Stemme- andel Antall aksjer Samarbeidende Sparebanker AS 2) FKV 977 061 164 Oslo 32,2 % 12,5 % 299 679 SpareBank 1 SamSpar AS 2) FKV 992 258 381 Oslo 32,4 % 12,5 % 287 663 BN Bank ASA 3) TS 914 864 445 Trondheim 7,5 % 7,5 % 1 053 610 Morbank (beløp i mnok) SamSpar AS SpareBank 1 SamSpar AS BN Bank ASA Balanseført verdi Balanseført verdi 01.01.2023 919 55 217 1 191 Kjøp aksjer fra SB1 Søre Sunnmøre (SB1 SMN) 74 6 80 Emisjon 70 70 Balanseført verdi 31.12.2023 1 064 61 217 1 341 98 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 29 – Varige driftsmidler - eiendom, anlegg og utstyr Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler: Bruttoverdien av anleggsmidler som fullt ut er avskrevet, beregnes å være utrangert. Utrangerte anleggsmidler vurderes til ikke lenger å være i bruk. Omvurderinger: Banken foretar ikke løpende omvurderinger av anleggsmidler. 1) Justert for effekter etter fusjon med Sparebanken Telemark og SpareBank 1 Modum Morbank Konsern Anlegg under utførelse Bruksrett IFRS 16 Bygning og an- nen fast eiendom Maskiner, inventar og transport Totalt (beløp i mnok) Totalt Maskiner, inventar og transport Bygning og an- nen fast eiendom Bruksrett IFRS 16 Anlegg under utførelse 1 163 264 112 539 Anskaffelseskost eller regulert verdi pr. 31.12.2022 625 138 321 165 1 4 4 6 13 Tilgang 20 6 0 10 4 0 -13 -21 -35 Avgang -42 -28 -13 0 -1 4 167 250 97 518 Anskaffelseskost eller regu- lert verdi pr. 31.12.2023 603 116 308 175 4 0 -83 -115 -60 -258 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2022 -299 -82 -135 -82 0 0 -26 -13 -11 -50 Årets avskrivning -54 -13 -15 -27 0 0 0 3 21 24 Avskrivning knyttet til utgåtte eiendeler 25 22 3 0 0 0 -109 -125 -50 -284 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2023 -329 -73 -147 -109 0 4 57 125 47 234 Balanseført verdi pr. 31.12.2023 275 44 161 66 4 Morbank Konsern Anlegg under utførelse Bruksrett IFRS 16 Bygning og an- nen fast eiendom Maskiner, inventar og transport Totalt (beløp i mnok) Totalt Maskiner, inventar og transport Bygning og an- nen fast eiendom Bruksrett IFRS 16 Anlegg under utførelse 1 136 208 69 415 Anskaffelseskost eller regulert verdi pr. 01.01.2022 1) 492 86 266 139 1 0 12 68 37 117 Tilgang v/fusjon 122 42 68 12 0 1 14 0 24 39 Tilgang 46 29 0 16 1 -1 0 -12 -18 -30 Avgang -34 -18 -12 -3 -1 1 163 264 112 539 Anskaffelseskost eller regulert verdi pr. 31.12.2022 625 138 321 165 1 0 -56 -77 -44 -176 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 01.01.2022 1) -214 -63 -95 -56 0 0 -2 -29 -24 -55 Akk. Avskr knyttet til fusjon -55 -24 -29 -2 0 0 -25 -12 -10 -47 Årets avskrivning -51 -13 -14 -24 0 0 0 3 18 21 Avskrivning knyttet til utgåtte eiendeler 21 18 3 0 0 0 -83 -115 -60 -258 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2022 -299 -82 -135 -82 0 1 80 149 52 282 Balanseført verdi per 31.12.2022 326 56 187 83 1 99 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 30 – Goodwill Morbank Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 Goodwill 0 360 Korrigert anskaffelseskost pr 01.01 480 46 360 0 Tilgang 0 427 360 360 Anskaffelseskost pr 31.12 480 473 0 3 Akkumulerte nedskrivninger 01.01 15 12 3 0 Årets nedskrivninger 0 3 3 3 Akkumulerte nedskrivninger 31.12 15 15 357 357 Balanseført goodwill pr. 31.12 465 458 Morbank Balanseført verdi består av: Konsern 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 351 351 Fusjon mellom SpareBank 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1 Modum 342 342 6 6 Oppkjøp Varig Forsikring Midt-Buskerud AS (tilført ved fusjon med SpareBank 1 Modum) 6 6 Oppkjøp Eiendomsmegler virksomhet 56 56 Oppkjøp Regnskapsbyrå virksomhet 61 54 357 357 Balanseført verdi 31.12. 465 458 2022 2023 Årets nedskrivninger 2023 2022 3 0 Sum årets nedskrivninger 0 3 Goodwill oppstår som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser, jfr. omtale under konsolideringsprinsipper. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en årlig nedskrivningstest med sikte på å avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36. Ved vurdering av verdifall foregår vurderingen på det laveste nivå det er mulig å identifisere kontantstrømmer postens elementer verdivurderes årlig og nedskrives dersom det etter en konkret vurdering er grunnlag for det. Det er foretatt en nedskrivningsvurdering av goodwill oppstått ved fusjon med SpareBank 1 Modum i de kontantstrømgenerende enhetene personmarked og bedriftsmarked pr 31.12.2023 etter kravene i IAS 36. Beregninger viser at verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstrømmer overstiger balanseført goodwill med god margin. Forutsetninger i modellen for nedskrivningsvurdering: egenkapitalavkastning (før skatt) 10 prosent og langsiktig vekstfaktor settes til 2 prosent for alle kontantgenererende enheter. For en detaljert beskrivelse av metoder og forutsetninger brukt ved beregning av gjenvinnbart beløp for goodwill, se note 2 Regnskapsprinsipper. Øvrig goodwill i konsernet beregnes ut fra snitt inntjening i markedsområdet og neddiskonteres med risikofri rente + risikopremie (12 %). Nedskrivning i 2022 gjelder Varig Forsikring Midt- Buskerud AS. 100 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 31 – IFRS 16 Leieavtaler IFRS 16 standarden påvirker primært leietakers regnskapsføring og medfører at vesentlige leieavtaler for konsernet balanseføres. Standarden fjerner tidligere skille mellom operasjonell og finansiell leie og krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til å bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse til å betale leie for vesentlige leiekontrakter. IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innregne bruksretten og tilhørende leieforpliktelse for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måneder) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konsernet har benyttet seg av dette fritaket. Konsernet har kun faste leieforpliktelser. Nåverdien av leieforpliktelsen beregnes ved å neddiskontere resterende leiebetalinger med bankens marginale lånerente (fundingrente). Opsjoner til å forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikkerhet forventes å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten. Resultatregnskapet er også påvirket da driftskostnader er erstattet med renter på leieforpliktelsen og avskrivninger på bruksretten. Den totale kostnaden blir høyere de første årene av en leiekontrakt (renteelementet da er større) og lavere i senere år. Rentekostnader beregnes ved å bruke neddiskonteringsrenten på leieforpliktelsen. Utleiers regnskapsføring forblir i hovedsak uendret fra IAS 17. Utleier fortsetter å regnskapsføre leieavtaler enten som operasjonelle eller finansielle leieavtaler avhengig av om leieavtalene i all hovedsak overføres risiko og avkastning knyttet til eierskap av den underliggende eiendelen til leietaker. Morbank Balanse Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 81 58 Leieforpliktelser 67 83 80 57 Bruksrett 66 83 Resultatregnskap 2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022 25 26 Avskrivninger 27 26 -27 -27 Leiebetalinger -28 -28 2 1 Renter 1 1 0 0 Sum 0 0 Note 32 – Andre eiendeler Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) Note 31.12.2023 31.12.2022 7 12 Kundefordringer 126 114 10 9 Opptjente ikke mottatte inntekter 10 18 33 40 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 40 33 42 26 Avsetnings- og interne konti 26 42 191 180 Finansielle derivater 16 180 191 283 267 Sum andre eiendeler 382 399 101 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 33 – Innskudd fra kunder Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 innskudd fra kunder 31.12.2023 31.12.2022 Andel Beløp Andel Beløp (beløp i mnok) Beløp Andel Beløp Andel 81,8 % 45 232 80,2 % 44 329 Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid 44 270 80,2 % 55 216 100,0 % 18,2 % 10 051 19,8 % 10 914 Innskudd fra kunder med avtalt løpetid 10 914 19,8 % - 0,0 % 100,0 % 55 284 100,0 % 55 243 Sum innskudd fra kunder 55 184 100,0 % 55 216 100,0 % 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 Andel Beløp Andel Beløp Innskudd fordelt på geografiske områder Beløp Andel Beløp Andel 62,0 % 34 295 61,7 % 34 111 Vestfold og Telemark 34 052 61,7 % 34 253 62,0 % 29,6 % 16 371 30,6 % 16 915 Viken 16 915 30,7 % 16 351 29,6 % 7,5 % 4 126 6,8 % 3 735 Norge forøvrig 3 735 6,8 % 4 121 7,5 % 0,9 % 493 0,9 % 483 Utlandet 483 0,9 % 492 0,9 % 100,0 % 55 284 100,0 % 55 243 Sum innskudd fordelt på geografiske områder 55 184 100,0 % 55 216 100,0 % Morbank Innskudd fordelt på sektor og næring Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 36 228 37 113 Lønnstakere o.l. 37 113 36 228 5 896 5 858 Eiendomsdrift / forretnings messig tjenesteyting o.l. 5 799 5 829 310 260 Eiendomsdrift borettslag 260 310 1 754 1 605 Varehandel/hotell og restaurant 1 605 1 754 802 585 Jordbruk/skogbruk 585 802 1 744 1 628 Bygg og anlegg 1 628 1 744 4 184 4 656 Transport og tjenesteytende næringer 4 656 4 184 984 889 Produksjon (industri) 889 984 2 500 2 346 Offentlig forvaltning 2 346 2 500 882 304 Øvrige 304 882 55 284 55 243 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 55 184 55 216 102 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 34 – Gjeld ved utstedelse av verdipapirer SpareBank 1 Sørøst-Norge emitterer og innløser verdipapirgjeld som et ledd i likviditetsstyringen. Refinansierings- behovet har også delvis blitt finansiert ved overføring av utlånsportefølje til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS. Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Alle obligasjonslån er tatt opp i norske kroner (NOK). Konsern 31.12.2023 31.12.2022 (beløp i mnok) Pålydende verdi Bokført verdi Pålydende verdi Bokført verdi Obligasjonsgjeld 15 065 15 065 16 178 16 178 Obligasjonsgjeld, SNP 4 750 4 750 3 500 3 500 Verdijusteringer og påløpte renter 0 -49 0 -108 Sum rentebærende verdipapirer 19 815 19 766 19 678 19 570 Gjennomsnittlig rente finansielle innlån 4,86 % 2,47 % Finansielle innlån fordelt på forfallstidspunkt (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 2023 1 068 2024 1 593 3 700 2025 4 372 4 590 2026 4 400 4 150 2027 4 250 4 250 2028 3 000 1 520 2029 og senere 2 200 400 Sum finansielle innlån, pålydende verdi 19 815 19 678 Konsern (beløp i mnok) 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innløst Endring 31.12.2022 Obligasjonsgjeld 15 065 2 280 -3 393 16 178 Obligasjonsgjeld, SNP 4 750 1 250 3 500 Verdijusteringer og påløpte renter -49 59 -108 Sum rentebærende verdipapirer 19 766 3 530 -3 393 59 19 570 Endring finansielle innlån 103 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 35 – Annen gjeld og forpliktelser 1 ) Fusjon 01.04.2022 portefølje SpareBank 1 Modum Konsern (beløp i mnok) 31.12.2022 Fusjon 1) Emittert Forfalt/ innløst Endring 31.12.2021 Lån fra kredittinsitusjoner, nominell verdi 0 -150 150 Obligasjonsgjeld 16 178 598 3 620 -3 333 15 293 Obligasjonsgjeld, SNP 3 500 1 950 1 550 Verdijusteringer og påløpte renter -108 -179 70 Sum rentebærende verdipapirer 19 570 598 5 570 -3 483 -179 17 063 Morbank Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (beløp i mnok) Note 31.12.2023 31.12.2022 Annen gjeld og forpliktelser 103 108 Pensjonsforpliktelser 23 109 104 20 19 Avsetning tap på garantier 8 19 20 42 54 Leverandørgjeld 66 55 81 58 IFRS 16 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 31 67 81 181 149 Annen gjeld 170 218 68 44 Andre påløpte kostnader 51 76 36 38 Feriepenger 57 55 19 22 Arbeidsgiveravgift og finansskatt 28 25 267 234 Finansielle derivater 16 234 267 816 726 Sum annen gjeld og forpliktelser 802 900 Forpliktelser utenfor balansen 4 520 4 868 Ubenyttede kreditter 13 4 868 4 518 911 875 Garantier 36 875 911 5 431 5 743 Sum forpliktelser utenfor balansen 5 743 5 429 Pantstillelser 387 6 507 Verdipapirer pantsatt i Norges Bank 6 507 387 387 6 507 Sum pantstillelser 6 507 387 104 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Note 36 – Garantier Konsern (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Garantiansvar fordelt på garantiformer Lånegarantier 356 377 Betalingsgarantier 145 141 Kontraktsgarantier 303 311 Annet garantiansvar 71 83 Sum garantiansvar 875 911 Garantiansvar fordelt på sektor og næring Lønnstakere o.l. 41 55 Jordbruk/skogbruk 8 10 Produksjon (industri) 85 87 Bygg og anlegg 195 172 Varehandel/hotell og restaurant 111 218 Eiendomsdrift/forretningsmessig tjenesteyting o.l. 274 246 Transport og tjenesteytende næringer 145 106 Offentlig forvaltning 17 16 Øvrige 0 0 Sum garantiansvar fordelt på sektor og næring 875 911 Garantiansvar fordelt på geografiske områder Vestfold og Telemark 589 555 Viken 241 321 Norge forøvrig 45 25 Utlandet 1 11 Sum garantiansvar fordel på geografiske områder 875 911 105 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 37 – Ansvarlig lånekapital Det er ikke utarbeidet tall for morbank da de er tilnærmet identiske med konserntallene. Alle ansvarlige obligasjonslån er tatt opp i norske kroner (NOK). 1 ) Fusjon 01.04.2022 portefølje SpareBank 1 Modum Tidsbegrenset ansvarlig obligasjonslån- betingelser Konsern (beløp i mnok) Start år Første forfalls- tidspunkt (call dato) 31.12.2023 31.12.2022 3M Nibor + 1,40 % p.a 2018 2023 150 3M Nibor + 1,44 % p.a 2018 2023 50 3M Nibor + 2,15 % p.a 2021 2026 45 45 3M Nibor + 0,95 % p.a 2021 2026 150 150 3M Nibor + 1,35 % p.a 2022 2027 350 350 3M Nibor + 2,35 % p.a 2023 2028 200 0 Påløpte renter 6 4 Sum ansvarlig lånekapital 751 749 Gjennomsnittlig rente ansvarlig lånekapital 5,81 % 3,19 % Endring ansvarlig lånekapital Konsern (beløp i mnok) 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innløst 31.12.2022 Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 745 200 -200 745 Påløpte renter 6 0 2 4 Sum ansvarlig lånekapital 751 200 -198 749 Konsern (beløp i mnok) 31.12.2022 Fusjon 1 ) Emittert Forfalt/ innløst 31.12.2021 Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 745 90 350 -345 650 Påløpte renter 4 3 1 Sum ansvarlig lånekapital 749 90 350 -342 651 106 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 37 – Ansvarlig lånekapital Note 38 – Nærstående parter Lån til datterselskap, tilknyttede selskaper og felleskontrollerte virksomheter (DS, TS og FKV) er gitt til ordinære kundevilkår. Lån til andre nærstående parter følger også bankens øvrige kundevilkår. Alle tall er morbank. Morbank DS, TS & FKV Lån (beløp i mnok) 2023 2022 Utestående lån per 01.01. 28 29 Tilgang ved fusjon 01.04. 0 2 Netto lån i perioden -8 -3 Utestående lån per 31.12. 20 28 Renteinntekter 2 2 Resultatført tap ved utlån 0 0 Innskudd (beløp i mnok) 2023 2022 Innskudd per 01.01. 78 91 Tilgang ved fusjon 01.04. 0 15 Netto innskudd i perioden 19 -28 Innskudd per 31.12. 98 78 Rentekostnader 0 0 107 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 39 – Resultat per egenkapitalbevis og beregning av egenkapitalbevisbrøk Resultat per egenkapitalbevis er beregnet ved å dele den delen av årsresultatet som er tilordnet selskapets egenkapitalbeviseiere (fratrukket eventuelle egne egenkapitalbevis) med et veid gjennomsnitt av antall egenkapitalbevis gjennom året. Resultat per egenkapitalbevis Beregning av egenkapitalbevisbrøk Morbank (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Korrigert årsresultat Årsresultat i henhold til årsregnskapet 1 443 1 040 - korrigert for renter på fondsobligasjon ført direkte mot EK -26 -19 - korrigert for inntekts-/kostnadsføring via resultat - overført til/fra FUG -21 -74 Korrigert årsresultat 1 396 947 Egenkapitaleiernes andel (60,7 %) av korrigert resultat 847 575 Årsresultat som er tilordnet selskapets egenkapitalbeviseiere 847 575 Antall utstedte egenkapitalbevis (vektet gjennomsnitt 01.01. til 31.12.) 140 098 561 134 642 474 Resultat per egenkapitalbevis 6,05 4,27 Pålydende verdi (NOK) 15,00 15,00 Morbank Egenkapitalbevisbrøk (beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 Eierandelskapital 2 101 2 101 Overkursfond 3 779 3 569 Utjevningsfond 295 1 049 Avsatt ikke vedtatt utbytte 544 574 Sum egenkapitalbevis eiernes kapital 6 719 7 293 Sparebankens fond 3 992 4 344 Avsatt ikke vedtatt utbytte/gaver til samfunnskapitalen 352 372 Gavefond 7 7 Sum samfunnseid kapital 4 350 4 723 Egenkapital eksklusiv utbytte, gaver, hybridkapital og annen egenkapital 11 069 12 016 Eierandelsbrøk 60,7 % 60,7 % Samfunnskapital brøk 39,3 % 39,3 % 108 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Utbyttepolitikk SpareBank 1 Sørøst-Norge har som målsetting å oppnå økonomiske resultater som gir eierne av egenkapitalbevis en god, stabil og konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning på egenkapitalbevisene. Årsoverskuddet vil bli fordelt mellom eierandels- og samfunnskapitalen i samsvar med deres andel av bankens egenkapital. SpareBank 1 Sørøst-Norge legger til grunn at minimum 50 prosent av eierkapitalens andel av årsoverskuddet utbetales som kontantutbytte. For å opprettholde en stabil eierbrøk over tid skal som hovedregel utbyttemidler tilsvarende minimum 50 prosent av samfunnskapitalens andel av overskuddet tilføres stiftelsene. Ved fastsettelse av utbyttenivå skal konsernets soliditet hensyntas - herunder forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, fremtidig kapitalbehov, eksterne rammevilkår, konsernets mål og strategiske planer. 31.12.2023 31.12.2022 Foreslått utbytte (mnok) 544 574 Foreslått utbytte per egenkapitalbevis (nok) 3,88 4, 10 Foreslått utbytte/gaver til samfunnskapitalen (mnok) 352 372 Foreslått utbytte og gaver 109 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 40 – Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis Bankens eierandelskapital (kapital innbetalt i egenkapitalbevis) utgjør 2 101 478 415 kroner fordelt på 140 098 561 egenkapitalbevis, hver pålydende 15,00. SpareBank 1 Sørøst-Norge eier 127 430 egenkapitalbevis per utgangen av året. Eierbrøk er 60,7 prosent. Egenkapitalbeviseierne har 9 av 24 medlemmer (stemmer) i representantskapet. Det var 5 776 (5 961) egenkapitalbeviseiere ved utgangen av 2023 (2022). De 20 største eierne var: Antall % av totalt antall EK-bevis SPAREBANK 1 STIFTELSEN BV 24 141 356 17,2 % SPAREBANKSTIFTELSEN TELEMARK 18 910 174 13,5 % SPAREBANKSTIFTELSEN SPAREBANK 1 MODUM 18 444 646 13,2 % SPAREBANKSTIFTELSEN NØTTERØY-TØNSBERG 10 925 503 7,8 % SPAREBANKSTIFTELSEN NOME 10 273 723 7,3 % SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 3 870 435 2,8 % VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 3 595 308 2,6 % PARETO INVEST NORGE AS 2 871 322 2,0 % BRANNKASSESTIFTELSEN MIDT-BUSKERUD 2 659 369 1,9 % KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSIDIGE 1 608 606 1,1 % WENAASGRUPPEN AS 1 087 931 0,8 % CATILINA INVEST AS 954 559 0,7 % MELESIO INVEST AS 952 259 0,7 % LANDKREDITT UTBYTTE 903 455 0,6 % SANDEN EQUITY AS 707 494 0,5 % FORETAKSKONSULENTER AS 621 230 0,4 % SKOGEN INVESTERING AS 605 000 0,4 % HAUSTA INVESTOR AS 440 000 0,3 % TROVÅG AS 418 792 0,3 % JAG HOLDING AS 417 367 0,3 % Sum 20 største egenkapitalbeviseiere 104 408 529 74,5 % SpareBank 1 Sørøst-Norge (egne bevis) 127 430 0,1 % Øvrige eiere 35 562 602 25,4 % Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 15) 140 098 561 100,0 % Egenkapitalbeviseiere 110 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konsernledelsen Styret Egenkapitalbevis eiet av ledende ansatte, styre- og representantskapsmedlemmer Navn Tittel Antall EK-bevis per 31.12.2023 Per Halvorsen Konsernsjef 18 578 Geir Å. Hansen Visekonsernsjef 11 355 Roar Snippen Konserndirektør økonomi og finans (IR) 24 054 Marianne S. Evensen Konserndirektør compliance, personvern og juridisk 9 465 Marianne Thorsdal Konserndirektør HR og organisasjonsutvikling 10 718 Johan Hjerkinn Konserndirektør strategi og forretningsutvikling 4 372 Tonje Stormoen Konserndirektør forretningsstøtte 11 511 Kristian Kloster Konserndirektør risikostyring 3 910 Egil Meland Konserndirektør datterselskaper 1 305 Lars A. Hovland Konserndirektør bedriftsmarked 1 012 Lasse Olsen Konserndirektør personmarked 19 254 Navn Tittel Antall EK-bevis per 31.12.2023 Finn Haugan Styrets leder 50 000 John-Arne Haugerud Styrets nestleder 13 420 Maria Tho Styremedlem 0 Lene Svenne Styremedlem 850 Heine Wang (Wang Invest AS) Styremedlem 27 000 Jan Erling Nilsen Styremedlem 2 986 Lene Marie Aas Thorstensen Styremedlem 0 Frede Christensen Styremedlem - ansatt representant 13 622 Hanne Myhre Gravdal Styremedlem - ansatt representant 8 762 111 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Representantskapet Navn Tittel Antall EK-bevis per 31.12.2023 Lars Ole Bjørnsrud Leder 0 Øystein Beyer Nestleder 6 570 Ingebjørg Tollnes Innskytervalgt 4 083 Helge Standeren Innskytervalgt 0 Tom Mello Innskytervalgt 0 Kristin Storhaug Innskytervalgt 0 Ellen Mette Oredalen Innskytervalgt 0 Knut Åge Andersen Innskytervalgt 313 Pål Stenbro Innskytervalgt 0 Gisle Dahn Egenkapitalbeviseier valgt 3 200 Bjørn Engaas Egenkapitalbeviseier valgt 14 797 Reidun Sundal Egenkapitalbeviseier valgt 15 094 Iver A. Juel Egenkapitalbeviseier valgt 339 187 Thor Strand Egenkapitalbeviseier valgt 0 Hallgeir Skogen Egenkapitalbeviseier valgt 107 061 Gro Aakre Egenkapitalbeviseier valgt 8 482 Morten Wexels Egenkapitalbeviseier valgt 2 986 Egil Stokken Egenkapitalbeviseier valgt 340 Gjermund Rønning Egenkapitalbeviseier valgt 0 Yngve Leren (Leren AS) Egenkapitalbeviseier valgt 5 000 Halvor Aarnes Ansattevalgt 41 525 Anne Rundtom Jørgensen Ansattevalgt 15 677 Tina Kvilhaug Ansattevalgt 168 Stein Erik Amlie Ansattevalgt 7 465 Arnt Olav Svensli Ansattevalgt 3 712 Bente Mehlum Svendsen Ansattevalgt 4 761 Ingeborg Skaalen Berg Ansattevalgt 1 012 112 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 41 – Proformaoppstilling resultat, balanse og nøkkeltall Sammendratte resultater (proforma) 1) Proformaresultater, balanse og nøkkeltall for 2022 er resultater, balanse og nøkkeltall for begge bankene (SpareBank 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1 Modum) samlet som om sammenslåingen skulle ha skjedd med regnskapsmessig virkning fra 1. januar. Det er ingen vesentlige elimineringer mellom bankene i denne perioden slik at resultatene for perioden kun er slått sammen. 1) Alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til årsrapporten Konsern (beløp i mnok) 2023 2022 Renteinntekter 4 386 2 650 Rentekostnader 2 347 1 031 Netto renteinntekter 2 039 1 620 Provisjonsinntekter 584 639 Provisjonskostnader 60 40 Andre driftsinntekter 325 316 Netto provisjons- og andre inntekter 848 915 Utbytte 38 79 Netto resultat fra eierinteresser 44 96 Netto resultat fra andre finansielle investeringer 18 2 Netto resultat fra finansielle eiendeler 100 177 Sum netto inntekter 2 987 2 711 Personalkostnader 767 747 Andre driftskostnader 567 583 Sum driftskostnader 1 334 1 330 Resultat før tap og skatt 1 654 1 381 Tap på utlån og garantier -57 40 Resultat før skatt 1 711 1 341 Skattekostnad 400 275 Resultat før øvrige resultatposter 1 310 1 067 113 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Note 42 – Hendelser etter balansedagen Sammendratte balanse og nøkkeltall (proforma) 1) Det har ikke inntrådt hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte årsregnskapet. 1) Alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til årsrapporten Konsern 31.12.2023 31.12.2022 Lønnsomhet (%) Egenkapitalavkastning 10,2 % 8,8 % Rentenetto 2,27 % 1,84 % Kostnadsprosent 44,6 % 49,1 % Balansetall (mnok) Brutto utlån til kunder inkl. overføring til kredittforetak 105 204 105 141 Brutto utlån til kunder på balanse 72 862 72 852 Utlån overført til kredittforetak 32 342 32 289 Utlånsvekst siste 12 mnd 0,1 % 2,5 % Innskudd fra kunder 55 184 55 216 Innskuddsdekning på balanse 75,7 % 75,8 % Innskuddsdekning inkl. kredittforetak 52,5 % 52,5 % Innskuddsvekst siste 12 mnd -0,1 % 1,2 % Forvaltningskapital 90 003 89 547 Forvaltningskapital inkl. kredittforetak 122 345 121 837 Egenkapital ekskl. hybridkapital 12 700 12 424 Bemanning Antall årsverk 644,0 651,8 herav morbank 436,1 431,6 114 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Erklæring fra styret og konsernsjef Vi bekrefter at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2023, etter vår beste overbevisning, er utarbei- det i samsvar med internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet, og at opplysninger i årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til morbanken og konsernet, sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretaket står ovenfor. Sandefjord, 20. mars 2024 I styret for SpareBank 1 Sørøst-Norge Finn Haugan Styrets leder Heine Wang Maria Tho John-Arne Haugerud Nestleder Jan Erling Nilsen Hanne Myhre Gravdahl Ansattes representant Lene Svenne Frede Christensen Ansattes representant Lene Marie Aas Thorstensen 116 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Alternative resultatmål (APM) SpareBank 1 Sørøst-Norge presenterer alternative resultatmål (APM'er) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS (International Financial Reporting Standards) og er nødvendigvis ikke direkte sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. APM'er er inkludert i rapporter for å gi innsikt og for- ståelse for konsernets resultatoppnåelse, og representerer viktige måltall for hvordan ledelsen styrer selskapene og aktivitetene i konsernet. APM’er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene. Nøkkeltall som er regulert i IFRS eller annen lovgivning er ikke regnet som alternative resultatmål. Det samme gjelder for ikke-finansiell informasjon. SpareBank 1 Sørøst-Norge sine alternative resultatmål er presentert i oversikten over hoved-/ nøkkeltall samt i sty- rets beretning. Alle APM'ene er presentert på egen side sammen med årsrapporten og viser sammenlignbare tall. https://www.sparebank1.no/nb/sorost/om-oss/investor/finansiell-info/kvartals-og-aarsrapporter.html 117 Revisjonsberetning SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 118 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 KPMG AS Sørkedalsveien 6 Postboks 7000 Majorstuen 0306 Oslo Telephone +47 45 40 40 63 Fax Internet www.kpmg.no Enterprise 935 174 627 MVA Til generalforsamlingen i SpareBank 1 Sørøst-Norge AS Uavhengig revisors beretning Uttalelse om årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert årsregnskapet for SpareBank 1 Sørøst-Norge AS, som består av: • selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2023, resultatregnskap, utvidet resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og • konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2023, resultatregnskap, utvidet resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening • oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav, • gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2023 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU, og • gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av konsernets finansielle stilling per 31. desember 2023 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget. Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet i samsvar med kravene i relevante lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No 537/2014 artikkel 5 nr. 1. Vi har vært revisor for SpareBank 1 Sørøst-Norge AS sammenhengende i 15 år fra valget på generalforsamlingen den 20. mars 2009 for regnskapsåret 2009 med gjenvalg på forstanderskapsmøtet den 20. mars 2014. 119 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Sørøst-Norge 2 Sentrale forhold ved revisjonen Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet for 2023. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene. 1. Forventet kredittap på utlån og garantier Det vises til note 2 Regnskapsprinsipper, note 3 Kritiske regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger, note 8 Utlån til og fordringer på kunder, note 11 Tap på utlån, garantier m.v, samt styrets årsberetning i avsnittet tap og tapsavsetninger. Beskrivelse av forholdet Vår revisjonsmessige tilnærming Forventet kredittap på utlån og garantier som ikke er kredittforringet til bedriftsmarkedet og personmarkedet utgjør MNOK 124 for morselskapet og konsernet per 31.12.2023. Forventet kredittap på utlån og garantier til bedriftsmarkedet som er kredittforringet utgjør MNOK 91 for morselskapet og konsernet per 31.12.2023. For utlån og garantier krever IFRS 9 at konsernet beregner forventet kredittap for de neste 12 måneder for lån som ikke har vesentlig økning i kredittrisiko (trinn 1), og forventet kredittap over hele lånets løpetid for lån som har vesentlig økning i kredittrisiko (trinn 2). Konsernet anvender modeller for beregning av forventet kredittap i trinn 1 og 2. Modellverket er komplekst og omfatter store mengder data. Samtidig innebærer beregningen at ledelsen utøver skjønn, spesielt knyttet til følgende parametere; • sannsynlighet for mislighold (PD), • tap ved mislighold (LGD), • eksponering ved mislighold (EAD), • definisjon av vesentlig økning i kredittrisiko, • vekting av ulike framtidsrettede makroøkonomiske scenarioer For utlån og garantier hvor det er vesentlig økning i kredittrisiko og hvor det foreligger indikasjoner på at engasjementet er kredittforringet (trinn 3), foretar konsernet en individuell vurdering av forventet kredittap over hele engasjementets løpetid. Fastsettelse av forventet kredittap innebærer stor grad av skjønn fra ledelsens side. Sentrale momenter i ledelsens vurderinger er: Vi har dannet oss en forståelse av konsernets definisjoner, metoder og kontrollaktiviteter for innregning og måling av forventet kredittap. Vi har innhentet attestasjonsuttalelser med betryggende sikkerhet (ISAE 3000) fra uavhengig revisor som har vurdert: • at beregningen av PD, LGD og EAD som inngår i ECL-modellen er korrekt • at datagrunnlaget som benyttes i ECL- modellen er korrekt, og • at ECL-modellen beregner tap i overenstemmelse med kravene i IFRS 9 Vi har vurdert uavhengig revisors kompetanse og objektivitet. Vi har videre, med bistand fra vår spesialist, evaluert resultatene i disse rapportene for å vurdere mulige avvik og konsekvenser for vår revisjon. Vi har videre utført egne handlinger for å påse at det ikke foreligger avvik i datagrunnlaget som kan medføre vesentlige feil i modellberegnet ECL. For å utfordre ledelsens estimater og forventninger som er lagt til grunn i beregningene av forventet kredittap for trinn 1 og 2 har vi: • evaluert bankens benyttede definisjon av vesentlig økning i kredittrisiko og bankens vekting av ulike scenarioer, • vurdert modellberegnede forventede kredittap mot sammenlignbare banker og vår kjennskap til bransjen. For et utvalg tapsutsatte og kredittforringede engasjementer har vi utfordret ledelsens estimater ved å vurdere størrelse på kontantstrømmer samt teste sikkerhetsverdier mot interne og eksterne verdsettelser. 120 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Sørøst-Norge 3 • identifisering av kredittforringede engasjementer, • forutsetninger for fastsettelsen av forventede kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerheter. På bakgrunn av størrelsen på brutto utlån, iboende kredittrisiko, kompleksiteten av modellberegningene og graden av ledelsens skjønn ved utarbeidelse av estimatene, anser vi forventet kredittap som et sentralt forhold ved revisjonen. For å utfordre banken på hvorvidt det skulle vært andre engasjementer under individuell tapsvurdering, har vi dannet vårt eget syn på om det foreligger indikasjoner på engasjementer i bedriftsmarkedsporteføljen som er kredittforringet ved bruk av eksterne kredittopplysninger og annen offentlig tilgjengelig informasjon. Vi har vurdert om noteopplysninger knyttet til IFRS 9 og ECL er tilstrekkelig etter kravene i IFRS 7. 2. IT-systemer og applikasjonskontroller Beskrivelse av forholdet Vår revisjonsmessige tilnærming SpareBank 1 Sørøst-Norge er avhengig av at IT- infrastrukturen i banken fungerer som tilsiktet. Banken benytter et standard kjernesystem levert og driftet av ekstern tjenesteleverandør. God styring og kontroll med IT-systemene er av vesentlig betydning for å sikre nøyaktig, fullstendig og pålitelig finansiell rapportering. Videre understøtter IT-systemene regulatorisk etterlevelse av rapportering til myndigheter, noe som er sentralt for konsesjonspliktige virksomheter. Systemet beregner blant annet rente på innlån og utlån (såkalte applikasjonskontroller) og bankens interne kontrollsystemer bygger på systemgenererte rapporter. På bakgrunn av IT-systemenes betydning for bankens virksomhet har vi identifisert dette området som et sentralt forhold ved vår revisjon. I forbindelse med vår revisjon av IT-systemet i konsernet har vi opparbeidet oss en forståelse av kontrollmiljøet og testet at utvalgte generelle IT kontroller fungerer som forutsatt og understøtter viktige applikasjonskontroller. Vi har i våre kontroller hatt hovedfokus på tilgangsstyring. Uavhengig revisor hos tjenesteleverandøren har vurdert og testet internkontroller knyttet til IT systemene hos ekstern tjenesteleverandør. Vi har innhentet attestasjonsuttalelse (ISAE 3402) fra uavhengig revisor for å vurdere om tjenesteleverandøren har tilfredsstillende internkontroll på områder av vesentlig betydning for SpareBank 1 Sørøst-Norge. Vi har vurdert revisorens kompetanse og objektivitet, og vi gjennomgikk rapportene for å vurdere mulige avvik og konsekvenser for vår revisjon. Vi har bedt uavhengig revisor hos tjenesteleverandøren om å teste et utvalg standard rapporter og nøkkelfunksjonaliteter i kjernesystemet for å vurdere: • om utvalgte standardrapporter fra systemet inneholder all relevant data, og • om nøkkelfunksjonalitetene, herunder kontroller knyttet til renteberegninger, annuiteter og gebyrer fungerer som forutsatt. I vårt arbeid med å forstå kontrollmiljøet, teste kontroller og gjennomgå rapportene har vi benyttet våre spesialister innen IT-revisjon. 121 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Sørøst-Norge 4 Øvrig informasjon Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen • er konsistent med årsregnskapet og • inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav. Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og samfunnsansvar. Ledelsens ansvar for årsregnskapet Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er ledelsen ansvarlig for å ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle konsernet eller å legge ned virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de økonomiske beslutningene som brukerne foretar på grunnlag av årsregnskapet. Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg: • identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av internkontroll. 122 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Sørøst-Norge 5 • opparbeider vi oss en forståelse av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll. • evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige. • konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og, basert på innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet og konsernet ikke kan fortsette driften. • evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde. • innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle informasjonen til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en mening om konsernregnskapet. Vi er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre konsernrevisjonen. Vi har eneansvar for vår konklusjon om konsernregnskapet. Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet og eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi avdekker gjennom revisjonen. Vi avgir en uttalelse til revisjonsutvalget om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og kommuniserer med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler. Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet ikke skal omtales i revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt. Uttalelse om andre lovmessige krav Uttalelse om etterlevelse av forskrift om elektronisk rapporteringsformat (ESEF) Konklusjon Som en del av revisjonen av årsregnskapet for SpareBank 1 Sørøst-Norge AS har vi utført et attestasjonsoppdrag for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som inngår i årsrapporten med filnavn 5967007LIEEXZX4VQO21-2023-12-31-nb i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om et felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF-regelverket) etter forskrift gitt med hjemmel i verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav til utarbeidelse av årsrapporten i XHTML-format og iXBRL-markering av konsernregnskapet. Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket. 123 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Sørøst-Norge 6 Ledelsens ansvar Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse ESEF-regelverket. Ansvaret omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er, på grunnlag av innhentet revisjonsbevis, å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet som inngår i årsrapporten, i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF- regelverket. Vi utfører vårt arbeid i samsvar med internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 – «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon». Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket. Som et ledd i vårt arbeid utfører vi handlinger for å opparbeide forståelse for selskapets prosesser for å utarbeide årsregnskapet i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Vi kontrollerer om årsregnskapet foreligger i XHTML-format. Vi utfører kontroller av fullstendigheten og nøyaktigheten av iXBRL-markeringen av konsernregnskapet, og vurderer ledelsens anvendelse av skjønn. Vårt arbeid omfatter kontroll av samsvar mellom markeringene av data i iXBRL og det reviderte årsregnskapet i menneskelig lesbart format. Vi mener at innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Oslo, 20. mars 2024 KPMG AS Anders Sjöström Statsautorisert revisor 124 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Presentasjon av konsernledelsen Per Halvorsen (1962) – Konsernsjef (CEO) Geir Årstein Hansen (1959) – Visekonsernsjef Roar Snippen (1963) – Konserndirektør økonomi og finans (CFO) Geir Årstein Hansen er utdannet siviløkonom fra Norges Handelshøyskole i Bergen (NHH), med tilleggsutdanning fra BI i strategisk endringsledelse og High Performance Management. Han har jobbet i banken siden 1985 i ulike lederstillinger innenfor mange områder. Før dette har han jobbet med eiendomsmegling og undervisning. Frem til 29.02.2024 var han visekonsernsjef og har bred erfaring fra styrearbeid i konsernet, og er varamedlem i Samarbeidende Sparebanker AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA og SpareBank 1 Samspar AS. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 11 355 Roar Snippen har 30 års erfaring fra finansnæringen med ulike stillinger. Han er utdannet samfunnsøkonom fra Universitetet i Oslo (UiO), og har revisjonsutdannelse fra Universitetet i Sørøst-Norge, samt Solstrandprogrammet. Han arbeidet i Storebrand i perioden 1998 til 2006 som direktør med ansvar for strategisk risikostyring og investeringsstrategi. Fra 2006 var han administrerende banksjef i Holla og Lunde Sparebank, og etter fusjonen i 2012 med Sparebanken Telemark var han banksjef Økonomi og finans (CFO). Roar Snippen har flere års erfaring som styremedlem i Eika Forvaltning, og er i dag styremedlem i Skagerak Capital III AS og NorgesInvestor Proto AS. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 24 054 Per Halvorsen har vært konsernsjef i SpareBank 1 Sørøst-Norge siden etableringen og sammenslåingen mellom SpareBank 1 BV og SpareBank 1 Telemark. Han er utdannet fra Handelshøyskolen BI/Norges Markedshøyskole. Halvorsen har vært adm. direktør i Sparebanken Telemark siden 2006 og ledet banken igjennom fem fusjoner og en børsnotering (2018). Han har mange års erfaring fra lederstillinger i Vesta Liv / Skandia (i dag Nordea Liv) og Vital Forsikring ASA (i dag DNB Liv). Han har bred styreerfaring bl.a. som styreleder i SpareBank 1-alliansen, Samarbeidende Sparebanker AS (Samspar), EiendomsMegler 1 Telemark AS og SpareBank 1 Forsikring AS, samt styremedlem i BN Bank ASA, SpareBank 1 Markets AS og Eiendomsmegler 1 Næringsmegling. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 18 578 126 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Marianne Sommerro Evensen (1970) – Konserndirektør compliance, personvern, juridisk og konsernadministrasjon Marianne Thorsdal (1963) – Konserndirektør HR og organisasjonsutvikling Marianne Sommerro Evensen har høyere revisoreksamen fra Norges Handelshøyskole i Bergen (NHH). Hun har jobbet i banken siden 2003, og hatt flere lederstillinger og fagansvar innenfor be- driftsmarkedet, prosjektadministrasjonen, risiko, compliance og konsernadministrasjonen. Tidligere har hun 10 års erfaring fra revisjon og konsulentvirksomhet. Hun har styreerfaring som nåværende styresekretær i konsernstyret og tidligere som styremedlem i finansforetak. Har p.t ingen styreverv. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 9 465 Marianne Thorsdal har pedagogisk utdanning og samfunnsfaglig mastergrad med spesialisering innen ledelse og arbeidshelse fra Høgskolen i Vestfold. I tillegg enkeltfag innen jus, økonomi og personalfag fra BI og Universitetet i Oslo. Hun ble ansatt som banksjef HR og Organisasjon i Sparebanken Telemark i 2012 i forbindelse med fusjonen med Holla og Lunde Sparebank. Hennes kjerneområder er ledelse, kultur, kommunikasjon og kompetanse. Marianne Thorsdal har lang erfaring fra statlig og privat sektor, bl.a. Helse Sør, Høgskolen i Telemark og IKEA Norge. Hun har styreerfaring fra ulike selskap innen reiselivs- og teknologibransjen. Har vært fast møtende representant fra administrasjonen i flere selskap, bl.a. fra Høgskolen i Telemark og IKEA Norge. Har p.t. ingen styreverv. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 10 718 Kristian Kloster (1978) – Konserndirektør risikostyring Kristian Kloster er utdannet matematiker fra Universitetet i Oslo med hovedfag i matema- tisk finans. Han har jobbet i banken siden 2010 med ulike lederstillinger innenfor risikostyring. Tidligere har han erfaring fra Nord Pool Clearing og Nasdaq OMX Commodities som Director Risk management. Han har p.t. ingen styreverv. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 3 910 Johan Hjerkinn (1970) – Konserndirektør strategi og forretningsutvikling Johan Hjerkinn er utdannet siviløkonom ved Norges Handelshøyskole (NHH) og har i tillegg gjennomført NHH Executive programmet «Strategisk forretningsforståelse». Han har 25 år med bankerfaring fra Postbanken BA (1996-99) og DNB (1999-17) hvorav 20 år som leder med blant annet ansvar for forretningsutvikling, strategi og større endringspro- sjekter. Ble ansatt i SpareBank 1 BV i mai 2017. Tidligere styremedlem i Netaxept AS (2004-08). Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 4 372 127 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Tonje Stormoen (1965) – Konserndirektør forretningsstøtte Egil Meland (1960) – Konserndirektør datterselskaper Tonje Stormoen er utdannet Diplomøkonom fra BI, med spesialisering i markedsføring og internasjonal ledelse. Hun har tilleggsutdanning i endringsledelse og prosjektledelse. Hun har hatt flere tidligere lederstillinger, blant annet ulike direktørstillinger i Intrum Justitia AS. Begynte i SpareBank 1 Nøtterøy-Tønsberg i 2007 som avdelingsbanksjef og hadde videre roller som leder for forretningsutvikling og markedsdirektør. Tiltrådde stillingen direktør for forretningsstøtte i SpareBank 1 BV i 2017. Hun har styreerfaring fra ulike selskaper innen eiendomsmegling, finans, media og inkasso. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 11 511 Egil Meland er utdannet diplomøkonom fra BI med tilleggsutdanning fra BI i strategisk endringsledelse og High Performance Management. Han har siden 2012 og frem til 1 april 2022 vært administrerende banksjef i SpareBank 1 Modum. Før fusjonene mellom Sandsvær Sparebank og SpareBank 1 Vestfold i 2008 var han administrerende banksjef i Sandsvær Sparebank. I perioden 2008-2012 var Meland viseadministrerende i SpareBank 1 BV. Han startet sin karriere i det som i dag er Sparebanken Øst. I Sparebanken Øst avsluttet han i 2002 som direktør for personkundemarkedet. I tillegg til bred bankerfaring har han også bred styreerfaring innenfor konsern, selskaper i SpareBank 1-alliansen og SpareBank 1 Gruppen AS. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 1 305 Lars Arnecke Hovland (1984) – Konserndirektør bedriftsmarked Lars Arnecke Hovland har Bachelor i Finans ved Handelshøyskolen BI og Ritsumeikan Asia Pacific University, samt Master i Forretningsledelse ved University of Technology, Sydney. Han har vært en del av ledergruppen og banksjef for kunderettet virksomhet i SpareBank 1 Modum i perioden 2016 og frem til fusjonen med SpareBank 1 Sørøst-Norge i 2022. Siden dette har han hatt rollen som Regionbanksjef bedriftsmarked i Buskerud og vært konstitu- ert konserndirektør bedriftsmarked fra april 2023. Han har i tillegg erfaring innenfor flere roller i bank siden 2007, blant annet som ansvarlig for kanalsamspill i samarbeidende sparebankers fellestjenester (SpareBank 1 SamSpar AS). Lars har styreerfaring som styremedlem i tidligere EiendomsMegler 1 Modum og Drammen Works. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 1 012 Lasse Olsen (1975) – Konserndirektør personmarked Lasse Olsen er økonomiutdannet fra BI med spesialisering i informasjonsteknologi og ledelse. Han har 20 års erfaring fra bank og finans, blant annet med formuesforvaltning, fagspesia- list og ledelse. Han har jobbet i banken siden 2008 og innehatt ulike lederstillinger i personmarkedsdivi- sjonen. Tiltrådde stillingen som direktør Personmarked i SpareBank 1 BV i november 2015. Lasse Olsen er i dag styremedlem i EiendomsMegler 1 Sørøst-Norge AS og SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 19 254 128 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Lars Arnecke Hovland (1984) – Konserndirektør bedriftsmarked Presentasjon av styret Finn Haugan (1953) - Styreleder Maria Tho (1981) – Styremedlem Finn Haugan bor i Trondheim og er utdannet siviløkonom fra BI. I perioden 1991 til 2019 var han konsernsjef i SpareBank 1 SMN . Har tidligere hatt ledende stillinger i Forretningsbanken og Fokus Bank/Danske Bank, sist som viseadministrerende direktør 1989–1991. Haugan har hatt en rekke styreverv innenfor finansbransjen, bl.a. ivaretatt roller som styre- leder Fremtind Forsikring AS, SpareBank 1 Gruppen AS, BN Bank ASA, Bankenes Sikrings- fond, Finans Norge og Sparebankforeningen. I dag er han styreleder i Sinkaberg-Hansen AS , Norbit ASA, Borg Forvaltning AS, SOLON Eiendom AS, SOLON Eiendom Holding AS, Folkeinvest AS og Elekt AS, samt styrets nestle- der i LL Holding, og styremedlem i Okea ASA samt Kolstad Håndball. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 50 000 Maria Tho er CFO i InflowControl AS og har mer enn 15 års erfaring fra senior økonomi- og strategistillinger i multinasjonale og nasjonale virksomheter. Blant annet har hun hatt ulike roller i Larvikbanken, både som ass. banksjef og økonomisjef, i tillegg til å ha vært finansdirektør i Net Trans Services AS. Hun har også arbeidet som statsautorisert revisor i EY. Tho har mastergrad i regnskap og revisjon fra Handelshøyskolen BI 2008 og en bachelor- grad i revisjon fra Høgskolen i Oslo i 2003. Ingen egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge. John-Arne Haugerud (1956) – Nestleder John-Arne Haugerud bor i Vikersund. Han har lang erfaring som leder og toppleder innen IT og finans, blant annet 15 år i kon- sernledelsen i Evry ASA (nå TietoEvry) og 6 år som administrerende direktør i Verdipapir- sentralen AS og medlem i konsernledelsen i OsloBørs VPS ASA. De siste seks årene har kan vært administrerende direktør i Kraftia Energi AS, men har nå gått over i rollen som styreleder. Haugerud har videre bred erfaring fra styrearbeid. Haugerud har vært nestleder i styret i SpareBank 1 Modum siden 2011 og fram til fusjonen med SpareBank 1 Sørøst-Norge. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 13 420 129 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Heine Wang (1963) – Styremedlem Jan Erling Nilsen (1979) – Styremedlem Heine Wang bor på Nøtterøy og er utdannet jurist. Han har innehatt ulike styreverv inklu- dert tidligere president i NHO. Er i dag styreleder i blant annet Sandefjord Lufthavn Torp AS, Cares AS, Arnadal Anlegg og sitter i styrene i Varro Vekstpartner og Kapitalpartner AS. Han har vært konsernsjef i Nokas/Avarn, en virksomhet han har vært med å bygge opp, som i dag har en omsetning på ca 8,3 mrd. kroner og 17 000 ansatte i seks land. Wang har vært styremedlem og nestleder i SpareBank 1 Nøtterøy-Tønsberg fra 2015 og frem til fusjonen med SpareBank 1 BV, der han også ble nestleder i styret. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 27 000 Jan Erling Nilsen bor i Porsgrunn. Han har master i regnskap og revisjon fra BI og master i økonomi og administrasjon fra Norges Handelshøyskole (NHH). Han har vært styremedlem i Sparebanken Telemark siden 2017. Nilsen jobber med forretningsutvikling i egen virksomhet og var før dette COO/CFO i Movement Group AS fra 2015 til 2021 og COO/CFO i Borgestad ASA fra 2013 til 2015. Han har erfaring fra revisjon og rådgivning fra EY i perioden 2006 til 2013. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 2 986 Lene Svenne (1962) – Styremedlem Lene Svenne har bred ledererfaring fra børsnotert selskap og Forsvaret, med særlig erfaring fra eierstyring, compliance/regulatorisk etterlevelse, bærekraft, risikostyring, internkontroll og revisjon. Hun har også styreerfaring fra forsikringsselskap, organisasjoner og foreninger. Svenne er Group Vice President Governance i Kongsberg Gruppen ASA og har også hatt flere andre lederstillinger i samme selskap. Tidligere har hun vært avdelingsdirektør for internrevisjon i Forsvaret, samt arbeidet som statsautorisert revisor i blant annet Deloitte. Svenne er utdannet statsautorisert revisor fra NHH i Bergen, og har i tillegg en Master of Management fra Handelshøyskolen BI i Oslo. Antall egenkapitelbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 850 Lene Marie Aas Thorstensen (1977) – Styremedlem Lene Marie Aas Thorstensen bor i Skien, og er utdannet jurist ved Universitetet i Oslo. Hun var vararepresentant for styret i Sparebanken Telemark frem til fusjonen med SpareBank 1 BV i 2021 og vararepresentant for styret i SpareBank 1 Sørøst-Norge frem til fusjonen med SpareBank 1 Modum i april 2022. Thorstensen har lang erfaring innen offentlig forvaltning og privat advokatvirksomhet. Hun jobber i dag som senioradvokat i Tenden Advokatfirma ANS, og innehar i tillegg flere styreverv. Ingen egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge. 130 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Frede Christensen (1961) – Styremedlem (ansatterepresentant) Frede Christensen bor i Skien, og er Diplomøkonom fra BI i bankfag. I tillegg har han eksamen fra Norges Fondsmeglers Forbunds autorisasjonsordning. Han har over 41 års bred bankerfaring, og har vært leder for Verdipapirforetaket til Spare- banken Telemark/SpareBank 1 Sørøst-Norge fra 2007-2022. Christensen har også vært leder for Prosessteam Plassering i SpareBank 1-alliansen og i Samarbeidende SpareBanker (SpareBank 1 SamSpar AS). I dag jobber han som kapitalrådgiver samt er nestleder tillitsvalgt i banken. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 13 622 Hanne Myhre Gravdal (1964) – Styremedlem (ansatterepresentant) Hanne Myhre Gravdal bor i Sylling, er utdannet diplomøkonom, og har i tillegg utdanning i styrekompetanse fra BI. Hun har jobbet innen bankbransjen hos flere aktører siden 1984, blant annet som filialleder i Sparebanken Øst. Gravdal har vært ansatt i SpareBank 1 BV siden 2004, og jobber som senior plasserings- rådgiver i privatmarkedet. Av eksterne verv sitter hun blant annet i kommunestyret og formannskapet i Lier. Hun har vært styremedlem i SpareBank 1 BV siden 2011 og har fortsatt etter fusjonen med Sparebanken Telemark til SpareBank 1 Sørøst-Norge. Antall egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge: 8 762 131 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Styrende organer Representantskap Innskytervalgte representanter Lars Ole Bjørnsrud, leder Øystein Beyer, nestleder Ingebjørg Tollnes Helge Standeren Tom Mello Kristin Storhaug Ellen Mette Oredalen Knut Åge Andersen Pål Stenbro  Karl Arne Lia, varamedlem Kjell E. Nilsen, varamedlem Inger Joh. Toset, varamedlem Egenkapitalbeviseieres representanter Gisle Dahn Bjørn Engås Reidun Sundal Iver A. Juel Thor Strand Hallgeir Skogen Gro Aakre Morten Wexels Egil Stokken Gjermund Rønning Yngve Leren  Gjertrud Eide, varamedlem Jørn Pettersen, varamedlem Christine Lindefjell, varamedlem Ansattevalgte representanter Ingeborg Skaalen Berg Bente Melum Svendsen Tina Kvilhaug Anne Rundtom Jørgensen Stein Erik Amilie Halvor Aarnes Arnt Olav Svensli  Tom Sørensen, varamedlem Sjur Mogstad, varamedlem Valgkomitéen Jan Terje Olsen, leder Svein Aaser Tom Mello Gisle Dahn Helge Standeren Anne Rundtom Jørgensen Hilde Søraas Grønhovd Styret Finn Haugan, leder John-Arne Haugerud, nestleder Heine Wang Lene Marie Aas Thorstensen Jan Erling Nilsen Maria Tho Lene Svenne Hanne Myhre Gravdal, ansattrep. Frede Christensen, ansattrep. Anne Leversby fast møtende vara ansatterepresentat frem til 1. april 2024  Ragnhild Ask Connell, varamedlem Jarle Peder Helgason, varamedlem Hege Miriam Østby Thorkildsen, varamedlem ansat- trep. Geir A. Vestre, varamedlem ansattrep. Revisjonsutvalg Jan Erling Nilsen, leder Finn Haugan Heine Wang Risikoutvalg Finn Haugan, leder Maria Tho Heine Wang Godtgjørelsesutvalg Finn Haugan, leder John-Arne Haugerud Hanne Myhre Gravdal 132 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Styrets aktiviteter 2023 Styret - sentrale saker 2023 For- behandlet i styrets underutvalg GU, RU, RI Styremøter 2023 jan feb mars april mai juni juli aug sept okt nov des Q1 Q2 Q3 Q4 Beslutning om sammenslåing med SpareBank 1 SR-bank ASA Styre- vedtak 26. okto- ber Ved- tak i Rep. skap 5. des Konsernstrategi frem mot 2025 Hovedlinjer for strategiske retningene frem mot 2025 ble vedtatt høsten 2021, det gjennomføres årlig en revisjon. For 2024 er følgende 7. strategiske fokusområder fremhevet; Topplinjevekst, Kundeori- entering, Bærekraft , Attraktiv arbeidsplass, Data og innsikt, Kvalitet, Regionbank Strategi be- sluttet Prognoser og likviditet og kapitalbehovsbe- regninger - ICAAP/ILAAP/MREL, beredskap og gjennopprettingsplaner RI Etiske retningslinjer, policyer for virksomhets- styring, bærekraft, risiko og kapitalstyring inkl beredskapsplaner (fastsettelse av risikovilje) RI, GU Behandlet og besluttet Policydokumenter gjeldende for 2024 Faste agendapunkter; Agenda, protokoll, habilitet, konsernsjefs orientering og drift- rapportering Bærekraft-, risiko-, compliance- og hendelses- rapportering RI Q4 Q1 Q2 Q3 Måloppfølgning via balansert målekort Q4 Q1 Q2 Q3 Delårsregnskaper og rapportering RI, GU Q4 Q1 Q2 Q3 2022 Årsregnskap og årsrapport - inkl bærekraftsrapportering Plan og rapportering fra eksternrevisor Q4 Plan og-års- rapport Q1 Q2 Q3 Plan og rapportering fra Internrevisor Plan- års- rap- port Halv- års- rap- port Årsrapport styring og kontroll (ledelesrapportering internkontroll) RI Godtgjørelser; Rapportering av godtgjørel- ser og fastsettelse Policy for godtgjørelse til ledelse GU For 2024 Styrets årsplan, Styrets retningslinger og instrukser for underutvalg For 2024 Valg til til styrets underutvalg Styrets og underutvalgenes årlige egene- valuering og egnethetsvurdering - herunder dialog med valgkomiteen og innspill til styrets kompetanseplan GU - godtgjørelsesutvalg RU- Revisjonsutvalg RI- Risikoutvalg Oversikt styremøter 2022 Antall møter Styret 18 Styrets underutvalg; Godtgjørelsesutvalget 5 Revisjonsutvalget 7 Risikoutvalget 8 EKSTERN REVISOR KPMG AS v/statsaut. revisor Anders Sjöström INTERNREVISJON Ernst & Young AS v/statsaut. revisor Kjetil Kristensen 133 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Eierstyring og selskapsledelse Banken har, i samsvar med regnskapslovens § 3-3b, utarbeidet en egen rapport som behandler prinsipper og praksis knyttet til eierstyring og selskapsledelse. Rapporten er omtalt i eget avsnitt i årsberetningen, mens den fullstendige rapporten ligger publisert på bankens hjemmeside: www.sparebank1.no/nb/sorost/om-oss/investor/virksomhetsstyring.html 135 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Risikostyring og internkontroll Dette skal sikres ved at det er etablert: • En tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av etisk adferd og høy bevissthet om bærekraft og innarbeidet risikostyring. • En forståelse av lønnsomhet i et bærekraft- og risikoperspektiv som sikrer god kapitalanvendelse innenfor vedtatt forretningsstrategi. • En god kultur for risikoanalyse og kontinuerlig forbedring som sikrer at uventede enkelthendelser ikke skader konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. • Strukturer som sikrer at en til enhver tid driver virksomheten i samsvar med lov og regulatoriske krav. Risikostrategi og overordnet risikopolicy Virkeområde Strategien og policyen omfatter konsernet, herunder både morbank, datterselskaper, samt tilknyttet virksom- het og felleskontrollert virksomhet, der det er aktuelt og relevant. Formål og definisjon av risikovilje og risikoevne Strategi og policy er retningsgivende for arbeidet med risikostyring og internkontroll i SpareBank 1 Sørøst- Norge. Den definerer hvilken risiko konsernet er villig til å ta for å nå sine strategiske mål, samt hvordan risikoen skal styres og følges opp. Formålet er oppsummert i tabellen nedenfor. TEMA BESKRIVELSE AV FORMÅL OG DEFINISJON AV RISIKOVILJE OG RISIKOEVNE Oversikt Gi en helhetlig oversikt over konsernets sentrale risikoer. Risikoevne Er den samlede maksimale risikoeksponeringen SpareBank 1 Sørøst-Norge tåler før konsernet er i brudd med regulatoriske minstekrav. Risikovilje Er den maksimal ønsket risikoeksponering ut fra et inntjenings- og tapsperspektiv, gitt den definerte risikoevnen. Bærekraft og opprettholdelse av konsernets omdømme og tillit står også sentralt. Risikoviljen er vurdert både med hensyn til aggregert nivå av total risikoeksponering, eksponering i enkeltrisikoer og gjennomførte stresstester. Styring og kontroll Definere prosesser for styring og kontroll av de ulike risikoene. Roller og ansvar Definere ansvar og roller. Risiko- og kapitalstyring i SpareBank 1 Sørøst-Norge skal støtte opp under konsernets strategiske utvikling og måloppnåelse, og den skal samtidig bidra til å sikre bærekraftig utvikling, finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. 136 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Oppfølgning Risikorammer og måltall følges opp med løpende rapportering av status mot interne terskelnivåer. Her fremkommer det blant annet: • Definering av ansvarslinjer for de ulike risiko- områdene med tilhørende risikorammer og måltall. • Krav til rapportering ved avvik. • Krav til å vurdere og implementere avhjelpende tiltak. Risikovilje Konsernets risikovilje er definert både fra et kvalitativt og et kvantitativt ståsted. Konsernets kvalitative risikovilje er overordnet presen- tert i tabellen nedenfor. # RISIKOOMRÅDE RISIKOVILJE BEGRUNNELSE 1 Bærekraftrisiko Lav til moderat Konsernet har utarbeidet en bærekraftstrategi som tydelig signaliserer at konsernet ønsker å være en pådriver på bærekraftsområdet. Konsernet har forpliktet seg til å følge: • Global Reporting Initiative (GRI) • TCFD -Task Force on Climate related Financial Disclosures • OECD Retningslinjer for aktsomhetsvurderinger • Miljøfyrtårn • Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) • Taskforce on Nature-related Financial Disclosures (TNFD) • Kvinner I Finans Charter Initiativ som støttes av SpareBank 1 Sørøst-Norge: • FNs Global Compact • Prinsippene for ansvarlig bankdrift • FNs bærekraftmål Konkretisering av mål og risikovilje/måltall innenfor bærekraftområdet er inntatt i risikostrategien og de underliggende policydokumentene for de ulike risikoområdene. 2 Forretningsrisiko Lønnsomhet Lav Lønnsomheten skal være tilstrekkelig til å bidra til at konsernet opprett- holder en soliditet som bygger oppunder konsernets langsiktige mål og samtidig gir eierne en forsvarlig avkastning på investert kapital. 3 Kredittrisiko Konsentrasjons- risiko Lav til moderat Konsernet skal innvilge kreditter og styre kredittporteføljen innenfor akseptable risikonivåer, som tilsier at hovedtyngden av person- og bedriftsmarkedsporteføljen skal ha lav til moderat risiko basert på misligholdssannsynlighet og tapsrisiko. Konsernet skal ha en god kredittkultur og ledelsesfokus på styring av kredittrisiko gjennom overvåking, måling og sikre etterlevelse av etablerte kredittprosesser og definert risikovilje. Kredittporteføljene skal være tilfredsstillende differensiert sett opp mot risiko for konsentrasjon innenfor sektor, bransje, geografisk området og størrelse ved det enkelte kundeengasjement. 4 Markedsrisiko Lav Konsernet skal i sin virksomhet prioritere risikotaking knyttet til utvikling av lokalsamfunnet ved bidrag til leveranse av kredittprodukter i person- og bedriftsmarkedet og ved dette er det fastlagt at risikoen knyttet til finansiell risikotaking skal være lav. Konsernet skal søke å ha verdipapirer med god rating og omsettelighet. Aksje-, valuta-, rente- og motpartsrisikoen skal være lav og skal fordeles på ulike utstedere og motparter for å redusere tapspotensialet som følge av eventuelle mislighold. 137 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 # RISIKOOMRÅDE RISIKOVILJE BEGRUNNELSE 5 Likviditets- og finansieringsrisiko Soliditet og kapitalallokering Systemrisiko Rating Lav Konsernet har en lav risikoprofil på likviditetsrisiko der ingen enkelthendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. For å sikre dette er rammene satt slik at det er tilstrekkelig buffer mot regulatoriske minstekrav, samt en tilstrekkelig overlevelsesperiode i et stresset scenario. Konsernet skal fremstå som riktig kapitalisert i forhold til risikonivå, regu- latoriske krav og markedets forventning til soliditet. I en situasjon med alvorlig økonomisk tilbakeslag skal konsernet ha en soliditet til å tåle å gå med underskudd/betydelig svekkede resultater over en treårsperiode. Konsernet skal ha tilstrekkelig buffere til å kunne sikre tilbud av finansielle tjenester i konsernets region når uforutsette hendelser som utfordrer finansiell stabilitet inntreffer. Dette for å bidra til å redusere negative virkninger på produksjon og sysselsetting. Konsernet skal ha rating på linje med sammenlignbare sparebanker i Norge. 6 Eierrisiko Lav Det er en sentral forutsetning for måloppnåelse at konsernet er en del av SpareBank 1-alliansen, banksamarbeidet og SamSpar. Ved vurderin- gen av strategiske eierposter legges det også vekt på å vurdere avkast- ningsforventinger opp mot kapitalbinding. 7 Operasjonell risiko Lav Konsernet skal ha en lav risikoprofil for operasjonell risiko, kvantifisert og fulgt opp i forhold til forhåndsdefinerte hendelseskategorier. Alle konsernets ansatte skal i sin opptreden både innad og utad opptre etisk og søke å utvise en adferd som ikke vil påvirke konsernets omdøm- me negativt. Læring er et av konsernets fremhevede verdier. Konsernet skal kjennetegnes av høy kompetanse og presise leveranser som sikrer gode kundeopplevelser og at tap som følger av operasjonelle feil hol- des på et lavt nivå. Prosesser som sikrer gode risikoanalyser, arbeid med kontinuerlige forbedringsprosesser og god internkontrolloppfølgning skal være på nivå med praksis blant de største sparebankene i Norge. 8 Forsikringsrisiko Lav til moderat Som eier i forsikringsvirksomhet: Forsikringsrisiko oppstår som følge av og er knyttet til eierskapet i SpareBank 1 Gruppen AS og ved dette indirekte eierskap i Fremtind Forsikring AS. Intern forsikringsrisiko i konsernet: De identifiserte største risikodriverne for konsernet blir bearbeidet hvor det blant annet vurderes sannsynlighet for at risikoene kan inntreffe, og hvilken konsekvens som kan oppstå dersom den inntreffer. Konsekvens blir beregnet som et økonomisk beløp. Tallene for sannsynlighet og konsekvens som legges inn for hver risiko utgjør grunnlaget for beregningen av forventet og uventet tap (standardavvik). For hver risiko gjøres en vurdering av forsikringsdekningen for de ulike risikoene. I tillegg gjøres det en vurdering av tillit til implementerte risikoreduserende kontrolltiltak. Samlet vil internkontrolltiltak og forsikringsdekning gi risikoreduserende økonomisk konsekvens som skal være lav. 9 Samlet risikovilje Lav til moderat Samlet skal konsernet ha lav til moderat risiko basert på overordnet risikovilje. Den samlede risikoviljen er lav til moderat, og uendret fra tidligere år. Den kvalitativt definerte risikoviljen opera- sjonaliseres gjennom kvantitativt definerte risikorammer og måltall innenfor hvert av de definerte risikoområdene. Dette setter videre retning for underliggende styrende dokumenter. 138 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Organisering, gjennomføring og oppfølging SpareBank 1 Sørøst-Norge har i flere år, både i egen regi og gjennom samarbeid i SpareBank 1-alliansen, lagt ned store ressurser i å utvikle effektive prosesser for å identifisere, måle og styre risiko. Konsernets organi- sering skal underbygge, og være i tråd med, regulato- riske krav og interne ambisjoner knyttet til risikostyring og internkontroll. Det er etablert en modell med tre forsvarslinjer. Dette er nærmere illustrert og beskrevet i modellen nedenfor. EKSTERNREVISOR STYRET Overordnet ansvar opp mot interessenter Styrets roller: Integritet - ledelse - åpenhet Tredje forsvarslinje Uavhengig revisjon og rådgivning Bekreftet kvalitet og effektivitet i risikostyring og etterlevelse INTERNREVISOR Uavhengig revisjon LEDELSE Overordnet ansvar for implementering av strategi (inkludert risikostyring) for å nå organisasjonens mål Første forsvarslinje Risikoeierskap Samtlige forretnings- områder Ansvar for risiko Daglig risikostyring Sikre etterlevelse av interne og eksterne krav Andre forsvarslinje Overvåke og utfordre Risikostyring og Compliance Overordnet risiko- oppfølging, etterlevelse og rapportering Rådgivning, rapportering Delegering, retning, ressurser, tilsyn Justering, kommunikasjon, koordinering, samarbeid Styret i SpareBank 1 Sørøst-Norge har ansvaret for å vedta en forsvarlig risikovilje/risikoappetitt, soliditet og avkastningsmål, overordnede rammeverk for bærekraft, compliance, risiko- og kapitalstyring, inkludert IRB- systemet, og risikomodeller generelt. Styret er videre ansvarlig for å vedta risikorammer og fullmakter samt ICAAP (Internal Capital Adequacy As- sessment Process), ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) og MREL (minimum requirement for own funds and eligible liabilities) med tilhørende vurdering av forsvarlig soliditet, finansiering og likviditet sett opp mot konsernets risikoeksponering, beredskap, herunder ivareta regulatoriske krav. Styret skal forsikre seg om at rammeverket er tilstrek- kelig kommunisert og implementert i hele konsernet. Styret skal videre forsikre seg om at rammeverket følges opp med tilstrekkelig autoritet og ressurser. Styrets oppgaver er formalisert i en egen plan som oppdateres årlig. Denne skal sikre at styret prioriterer og ivaretar tillagte sentrale oppgaver på en tilfredsstil- lende måte. Risikoutvalget, som et av styrets arbeidsutvalg, er ansvarlig for innledende behandling av tema relatert til bærekraft, compliance, risikostyring, kapitalstyring og internkontroll mv. for endelig styrebehandling og -godkjenning. Dette innbefatter blant annet prosesser knyttet til ICAAP, ILAAP, MREL og validering av kreditt- modeller, risikovilje og risikorapportering. Konsernsjef har ansvaret for å etablere gode strukturer for å ivare bærekraft-, compliance-, risiko- og kapital- styring. Dette betyr at konsernsjef er ansvarlig for at det implementeres effektive risikostyringssystemer i konsernet, og at risikoeksponeringen overvåkes. Kon- sernsjef er også ansvarlig for delegering av fullmakter og rapportering til styret. * Utarbeidet basert på IIA sin modell av forsvarslinjene. 139 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Internkontroll og lederbekreftelse Internkontrollen baserer seg på COSO-rammeverket (Committee of Sponsoring Organizations of the Tread- way Commissions) som inneholder fem områder: 1. Kontrollmiljø: Omfatter menneskene i virksomheten, herunder deres individuelle egenskaper og integri- tet, etiske verdier, holdninger og kompetanse, samt hvordan virksomheten er organisert. Ledelsesfilosofi, lederstil og driftsform inngår også i kontrollmiljøet. 2. Risikovurdering: Vurdering av interne og eksterne forhold som påvirker måloppnåelsen. 3. Kontrollaktiviteter: Retningslinjer og prosedyrer som skal sikre at risikoer reduseres og håndteres på en effektiv måte. 4. Overvåking: Prosesser for a sikre at internkontrollen er hensiktsmessig definert og gjennomført, og at den er effektiv og tilpasningsdyktig. 5. Informasjon og kommunikasjon: Prosesser som sikrer at relevant informasjon identifiseres og kommuniseres i tide. Dette inngår i alle de fire øvrige punktene. Kontrollmiljø Risikovurdering Kontrollaktiviteter Overvåkning Informasjon Kommunikasjon De fem områdene skal bidra til at konsernet når sine strategiske mål gjennom god risiko- og virksomhets- styring. COSO-rammeverket er etablert i tråd med konsernets øvrige prinsipper for bærekraft, risiko- og kapitalstyring, hvor kontinuerlig forbedring, effektivitet i driften, pålitelig finansiell rapportering og etterlevelse av lover og regler er viktige aspekter. Konserndirektø- rer samt ledere av forretningsenheter, kontroll-, fag- og støttemiljøer avgir årlig en rapport som synliggjør hvordan risikostyringen og internkontroll innenfor deres ansvarsområder er gjennomført (Lederbekreftelsen). Hensikten med den årlige lederbekreftelsen er å: • Gi styret og konsernledelsen en oppsummering av gjennomføringen av internkontrollen og risikostyring. • Kartlegge konsernets styrker og svakheter innen internkontroll og risikostyring, slik at nødvendige forbedringstiltak kan iverksettes. • Legge grunnlaget for et aktivt engasjement og forståelse rundt internkontroll og risikostyring blant ledere på alle nivå i konsernet. Rapporteringen skal benyttes aktivt i en lederutviklings- prosess, som skaper økt forståelse for viktigheten av god risikostyring og kvalitet. For IT-området (informa- sjonsteknologi) brukes COBIT-rammeverket (Control Objectives for Information and Related Technology) som grunnlag for internkontroll og risikostyring. COBIT er et rammeverk som skal sikre helhetlig styring og kontroll innenfor tre sentrale områder: • Interne og regulatoriske krav og kontroller. • Tekniske problemstillinger og utfordringer. • IT-risiko. Rammeverket forener anerkjente IT-standarder og bes- te praksis med øvrige overordnede og strategiske mål. 140 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Egenkapitalbeviset Eierandelskapitalen til SpareBank 1 Sørøst-Norge utgjor- de 2 101 mill. kroner per utgangen av året fordelt på 140 098 561 egenkapitalbevis, hvert pålydende 15,00 kroner. Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs, og antall eiere per 31.12.23 var 5 776 (5 961). Av bankens eiere er 99,2 (99,1) prosent norske eiere, herav er ca 59 (59) prosent de fem sparebankstiftelsene. I note 40 finnes en oversikt over egenkapitalbevis eid av bankens ledere og tillitsvalgte. Tabellen nedenfor inneholder informasjon over de 20 største eierne, samt endringen i deres beholdning det siste året. Egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge Lovbestemmelsene for egenkapitalbevis trekker opp rammer som i store trekk ligner de som gjelder for aksjer i forretningsbanker. Lover og forskrifter Bankens utstedte egenkapitalbevis reguleres av finans- foretakslovens kapittel 10. Børsnoterte egenkapitalbe- vis inngår ikke i noen av de norske aksjeindeksene, men SpareBank 1 Sørøst-Norge har to eiergrupperinger: eiere av de børsnoterte egenkapitalbevisene (eierandelskapital) og den samfunnseide kapitalen (grunnfondskapital). Ved årsskiftet utgjorde egenkapitalbevisene 60,7 % (eierandelsbrøken) av bankens egenkapital, mens 39,3 % var samfunnseid. Egenkapitalbeviseiere Antall % av totalt antall ek-bevis SPAREBANK 1 STIFTELSEN BV 24 141 356 17,2 % SPAREBANKSTIFTELSEN TELEMARK 18 910 174 13,5 % SPAREBANKSTIFTELSEN SPAREBANK 1 MODUM 18 444 646 13,2 % SPAREBANKSTIFTELSEN NØTTERØY-TØNSBERG 10 925 503 7,8 % SPAREBANKSTIFTELSEN NOME 10 273 723 7,3 % SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 3 870 435 2,8 % VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 3 595 308 2,6 % PARETO INVEST NORGE AS 2 871 322 2,0 % BRANNKASSESTIFTELSEN MIDT-BUSKERUD 2 659 369 1,9 % KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSIDIGE 1 608 606 1,1 % WENAASGRUPPEN AS 1 087 931 0,8 % CATILINA INVEST AS 954 559 0,7 % MELESIO INVEST AS 952 259 0,7 % LANDKREDITT UTBYTTE 903 455 0,6 % SANDEN EQUITY AS 707 494 0,5 % FORETAKSKONSULENTER AS 621 230 0,4 % SKOGEN INVESTERING AS 605 000 0,4 % HAUSTA INVESTOR AS 440 000 0,3 % TROVÅG AS 418 792 0,3 % JAG HOLDING AS 417 367 0,3 % Sum 20 største egenkapitalbeviseiere 104 408 529 74,5 % SpareBank 1 Sørøst-Norge (egne bevis) 127 430 0,1 % Øvrige eiere 35 562 602 25,4 % Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 15) 140 098 561 100,0 % Egenkapitalbevis eiet av ledende ansatte, styre- og representantskapsmedlemmer 142 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 er med i en egen indeks for egenkapitalbevis (OSEEX Egenkapitalbevis indeks). Årlig utbytte på egenkapitalbevisene kan utdeles av årsoverskuddet i henhold til selskapsregnskapet for siste regnskapsår. Utbyttets størrelse foreslås av ban- kens styre og vedtas av representantskapet. Utbyttet kan ikke settes høyere enn det som er forenlig med forsiktig og god forretningsskikk under tilbørlig hensyn til tap som måtte være inntruffet etter regnskapsårets avslutning, eller som må påregnes å ville inntreffe. Dagens skatteregler innebærer at utbyttebetaling blir beskattet. Grunnlaget for beskatningen er utbyttet i prosent fratrukket en fast prosent, det såkalte skjer- mingsfradraget. Egenkapitalbeviset som egenkapitalinstrument Egenkapitalbevis er et egenkapitalinstrument som sparebanker bruker for å skaffe seg egenkapital. Det har store likheter med aksjer. Forskjellen knytter seg først og fremst til eiendomsretten til egenkapitalen og til innflytelsen i de styrende organer. Avkastningen av egenkapitalbevis er todelt, et årlig kontantutbytte og kursutviklingen på egenkapitalbeviset. Eierandelskapita- len er sikret ved eventuelle tap i banken ved at den har prioritet foran sparebankens fond. Eier og utbyttepolitikk Egenkapitalbeviseierne velger 9 (37,5 prosent) av de 24 representantene til bankens representantskap. Det vises for øvrig til bankens prinsipper for eierstyring. SpareBank 1 Sørøst-Norge har som mål å oppnå resul- tater som gir god avkastning på bankens egenkapital. Dette skal sikre eierne en langsiktig, stabil og konkur- ransedyktig avkastning i form av utbytte og kursstig- ning på egenkapitalbevisene. Det vises for øvrig til bankens utbyttepolicy som omtales under bankens prinsipper for eierstyring. Årsoverskuddet vil bli fordelt mellom eierandels - og grunnfondskapitalen i samsvar med deres andel av bankens egenkapital. SpareBank 1 Sørøst-Norge legger til grunn at minimum 50 prosent av eierkapitalens andel av årsoverskuddet utbetales som kontantutbytte. For å opprettholde en stabil eierbrøk over tid skal som hovedregel utbyttemidler tilsvarende minimum 50 pro- sent av grunnfondskapitalens andel av årsoverskuddet tilføres SpareBank 1 Stiftelsen BV, Sparebankstiftelsen Telemark-Grenland og Sparebankstiftelsen SpareBank 1 Modum. Ved fastsettelse av utbyttenivå skal konsernets solidi- tet hensyntas - herunder forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, fremtidig kapitalbehov, eksterne rammevilkår, konsernets mål og strategiske planer. Resultat etter skatt per egenkapitalbevis konsern for 2023 ble 5,47 (4,27) kroner av morbankresultat etter skatt. Basert på bankens utbyttepolitikk foreslår styret å utbetale et utbytte på 3,88 (4,10 1 ) kroner per egenkapi- talbevis for 2023, totalt 544 (507) mill. kroner. Finanskalender for 2024 • Ex- utbytte dato: 18. april • 1. kvartal 25. april • 2. kvartal 8. august • 3. kvartal 31. oktober Utbytte siste 5 årene Informasjon til markedet En oversiktlig, lett forståelig og rettidig informasjon underbygger tillitsforholdet mellom eiere, styret og ledelsen og sørger for at bankens interessegrupper har en løpende mulighet til å vurdere og forholde seg til banken samtidig. Bankens retningslinjer for investor- kommunikasjon legger derfor vekt på en utstrakt dialog med bankens ulike interessegrupper der åpenhet, forutsigbarhet og gjennomsiktighet settes i fokus. Banken legger videre vekt på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om bankens utvikling og resultater skal skape tillit overfor investormarkedet. Informasjon til markedet formidles gjennom kvartalsvise delårsrappor- ter og investorpresentasjoner. Alle kvartalsrapporter og presentasjoner finnes på bankens nettside. Børsnotering Bankens egenkapitalbevis er fritt omsettelige verdipa- pirer og er tatt opp til notering på Oslo Børs. Egenka- pitalbevisene er registrert i Verdipapirsentralen (VPS). Egenkapitalbevisene har tickerkode SOON. En nærmere spesifisering av egenkapitalbevis er gitt i note 39 og 40. År Utbytte nok Kurs 31.12 nok Direkte avkastning 2019 2,42 39,60 6,1 % 2020 1,90 41,30 4,6 % 2021 2,50 65,40 3,8 % 2022 2,60 55,00 4,7 % 2023 3,88 64,00 6,1 % 1 Herav 1,50 nok i tilleggsutbytte som ble utbetalt i august 2023. 143 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Kursutvikling 2021 til 2023 Kurs NOK 10,00 20,00 30,00 40,00 50,00 60,00 70,00 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 Bastian Talleivsen Bakken Olsen 144 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Virksomhetsredegjørelse Krig og geopolitisk uro kombinert med inflasjon og renteøkninger har truffet kundenes hverdag i 2023. I krevende tider er det ekstra viktig med gode rådgiv- ningssamtaler. Gjennom å levere personlig, tilpasset rådgivning og knallgode brukeropplevelser skaper vi unike kundefordeler. Konsernet er til stede i 18 bankkontorer i Vestfold, Telemark og nedre del av Buskerud. Markedsområdet er attraktivt med positiv netto innflytting og består av et diversifisert næringsliv og en stor offentlig sektor. Rammevilkårene for å drive forretning er derfor gode, og gjennom over 180 år med gode sparebanktradisjo- ner er konsernet godt posisjonert i regionen. Året 2023 har vært preget av store endringer i kon- kurransebildet knyttet til bank/finans. For å møte økt konkurranse om person- og bedriftskundene, er størrel- se en viktig faktor. Det er gledelig å se at flere banker velger å slå seg sammen for å styrke sin posisjon. Samtidig er konkurransen så sterk at enkelte banker har valgt å legge ned sin virksomhet i Norge. SpareBank 1 Sørøst-Norge har vært svært aktiv i dette landskapet de siste årene, og i 4. kvartal ble ny fusjon med Spare- Bank 1 SR-bank ASA offentliggjort. I tillegg har flere av selskapene i SpareBank 1 Gruppen AS gjort strukturelle grep for å styrke sin posisjon. I løpet av året har konsernstrategi 2025 blitt revidert med økt vekt på kundeorientering, regional tilstedevæ- relse og lønnsom vekst. Konsernet beholder en sterk markedsposisjon innenfor både person- og bedrifts- markedet. Samtidig har konsernet skapt økte resultater som kommer kunder, ansatte, eiere og samfunnet til gode. Sammen skaper vi verdier for de som bor og lever i vårt markedsområde. Personmarkedet SpareBank 1 Sørøst-Norge skal fortsatt være relasjons- banken som møter kundene i deres foretrukne kanal - enten digitalt, eller fysisk på et av våre 18 bankkonto- rer. Konsernet har i løpet av fjoråret gjort tilpasninger i bemanningen, for i større grad å møte kundene i de kanaler som de benytter. Kundesenter- og dagligban- krådgivere har blitt slått sammen i en ny felles avdeling, Kundeservice, som sørger for faglig tyngde på daglig bruk av banken og en tilpasset bemanning ut ifra kun- dens til enhver tid foretrukne kanalvalg. Noen av kvalitetselementene kundene scorer oss høyt på er responstid og opplevelsene i rådgivningsmøter. For å forsterke den gode kundeopplevelsen og gjøre oss mer tilgjengelige, etablerte vi i 4. kvartal digital møtebooking. Dette gir kunden fritt valg av tid, rådgiver og kanal. Kampen om kundene er stor. I tillegg til å ha konkurran- sedyktige priser på boliglån, tror vi på å møte kundene personlig. Tilbakemeldinger fra kunder bekrefter at de opplever det enkelt å ta kontakt med oss. Å ha en lokal forankring står sterkt i vår strategi. Personkundemarkedet har vært igjennom et genera- sjonsskifte på rådgiversiden i 2023. I løpet av fjoråret har vi tiltrukket oss 37 både unge og erfarne, lokale og talentfulle rådgivere i PM. Disse har vært igjennom et nytt onboarding system, med felles opplæring og integrering som vi er stolte av. Flere av rådgiverne er allerede blitt autoriserte, og resten vil være autorisert innen første halvår 2024. Kundene setter pris på våre gode digitale tjenester. SpareBank 1 har Norges beste og mest brukervennlige digitalbank, og vi er tilgjengelige for kundene hver dag frem til kl. 24 via kundesenteret. SpareBank 1 Sørøst-Norge er et regionalt finanskonsern for Sørøst-Norge med et bredt utvalg av tjenester innen bank/finans, forsikring, regnskap og eiendomsmegling. Målet er å være den foretrukne banken for folk og små/ mellomstore bedrifter i vårt markedsområde. 145 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Konsernet ser det som en viktig oppgave å bidra til at hver enkelt kunde har en trygg og god personlig øko- nomi. Vi er stolte av å kunne si at en stor andel av våre kunder har bufferkonto, og opp mot 25 prosent av våre boliglånskunder sparer regelmessig i fond. Vi registre- rer også at en stadig økende andel av kvinner og yngre kunder er gode fondssparere. Interessen for bærekraft i markedet er sterkt økende, og bærekraft er en integrert del av konsernets virk- somhet. Volumet av grønne boliglån har økt med 108 prosent i 2023. I 4. kvartal etablerte vi også produktet Grønt innskudd med flytende rente, for å sikre at du støtter en bærekraftig fremtid. Mer om bærekraft under kapittel "Ansvarlig utlån". Bedriftsmarkedet Bedriftsmarkedet opererer i områdene Telemark, Vest- fold og Buskerud. Betjening av bedriftskunder er orga- nisert i BM Storkunde, BM regioner og SMB Direkte. BM Storkunde ble etablert i 3. kvartal som ledd i et pågåen- de arbeid for å styrke kundeorienteringen gjennom et nytt betjeningskonsept, som ble lansert i 4. kvartal. Det forventes god effekt av dette i 2024. Vi har i 2023 revidert strategi for bedriftsmarkedet hvor hovedfokuset er rask respons og tilgjengelighet. Vide- re skal vi prioritere de rette kundene, styrke posisjon og merkevare, og rette søkelys på vekst og samhand- ling med egeneide datterselskaper og personkunde- markedet. Det har i tillegg vært stort fokus på tilpasning til ny kredittpolicy og kredittstandarder i 2023. Kredittkvalite- ten er ytterligere forbedret og effektiviteten i kredittar- beidet er forsterket. Videre har det vært viktig å spre risikoen utover flere bransjer, og gjennom dette lykkes med breddesalg og nå våre mål. Kundene betjenes av rådgivere som har god lokal- kunnskap og kan gi råd til bedrifter i forbindelse med etablering, drift og vekst. Vi er i dag ca. 100 ansatte i bedriftsmarkedet. Bedriftsmarkedet fikk ca. 1 000 nye kunder i 2023 og banken er satt i posisjon for å være offensive i 2024. Vi har videre hatt fokus på f.eks. "arbeid mot hvit- vasking. Det er etablert egen avdeling med spesielt ansvar på gjennomgang av mottatte kundeerklæringer og etablering av nye kunder. I tillegg jobbes det kontinuerlig med innhenting av oppdaterte kundeerklæringer fra våre kunder. Det er gjort et stort løft for å integrere bærekraft i virksomheten. Bærekraft er nå tema i et flertall av kundemøtene i dag. Vi har vurdert fysisk klimarisiko til panteobjekter innen eiendom for alle nye låneenga- sjementer over fem mill. kroner. Det er innført grønt innskudd som sikrer at bedriftens innskudd utelukkende bidrar til å støtte en grønnere fremtid. Se mer om dette i underkapittelet "Ansvarlige utlån" i bærekraftdelen av årsrapporten for flere detaljer. Slutten av 2023 ble preget av den generelle negative trenden i makrobilde i Norge. Høyere renter, høye strømpriser og en svak kronekurs. Vi har enda ikke sett store utslag i negativ kundeadferd, men forventer at noen bransjer vil få utfordringer gjennom 2024. Som de fleste sparebanker i vår region er vi relativt store på næringseiendom, men vi har god kontroll på risikoen i porteføljen. Banken har lav til moderat risiko i utlån- sporteføljen og lav belåningsgrad innenfor nærings- eiendomsporteføljen. For øvrig er vi lite eksponert i de bransjer vi mener er mest utsatt for dårlige tider - som handels- og restaurantbransjen. I 2024 vil bedriftsmarkedet konsentrere seg om lønn- som vekst og breddesalg på nye og eksisterende kunder. Bedriftsmarkedet opprettholder fokuset på kvalitet i kundeporteføljen, samt kvalitet i vårt interne arbeid. Samtidig følger vi spent med på det som skjer i samfunnet. Vi tror regionen vår vil klare seg bra – på tross av tøffere tider. 158.302 14.219 2.417 994 Antall nye privatkunder 32.750 Antall kunder med verdipapir Antall nye bedriftskunder Antall aktive privatkunder i 2023 Antall aktive bedriftskunder i 2023 146 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Forretningsutvikling SpareBank 1 Sørøst-Norge jobber kontinuerlig med å tilpasse konsernets virksomhet til kundenes forventnin- ger, ny teknologi, og et konkurransebilde som stadig er i endring. I tillegg kan endrede rammevilkår skape nye forretningsmuligheter. Endringskondisjon Det er viktig at konsernet har evne til å omstille og utvikle seg raskt til stadig skiftende omgivelser. Vi kaller det endringskondisjon. Derfor er vi opptatt av å legge til rette for læring og utvikling for å beholde og utvikle dyktige medarbeidere. Verdiene kraft og bevegelse signaliserer ønsket retning. Etablering av smidige team som jobber med å styrke kundeopplevelsen på utvalg- te tjenester har vært en suksess i 2023. Sammen skaper vi verdier SpareBank 1-bankene samarbeider på tjenesteutvikling gjennom SpareBank 1 Utvikling DA. Det bidrar til skala- fordeler som kommer kunder og eiere til gode. Spare- Bank 1-alliansen er ledende på brukervennlige digitale tjenester som gjør hverdagen til kundene enklere og bedre. Fokusområder for 2023 har vært bl.a. finansier- ing, kundeorientering, data og ny teknologiplattform. Et godt eksempel er tjenesten «Starte AS» som ble lansert i 4. kvartal. I tillegg leveres det stadig nye tjenester gjennom våre felleseide selskaper som SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Forvaltning AS og Fremtind Forsikring AS. Norges mest personlige digitalbank Norske bankkunder er svært opptatt av en god digi- talbank, og i økende grad er digitalbanken en driver av kunderelasjonene. Kundeundersøkelser viser at tilfreds- heten med vår digitalbank er svært høy. I 2023 har digitalbanken blitt videreutviklet med tanke på perso- nalisering. Ett mål har vært å redusere antall unødvendi- ge servicehenvendelser til kundesentre. I tillegg ønsker stadig flere kunder å få tilgang til kompetente råd og rådgivere gjennom digitalbanken. Så grensen mellom det digitale og det fysiske viskes bort. Nyttige innovati- ve tjenester er ett av fire kundeløfter. SpareBank 1 Regnskap Konsernet har vært en aktiv pådriver og deltaker i arbeidet med å styrke vår posisjon i det konkurran- seutsatte markedet for enkle regnskapssystemer for SMB-bedriftene. Gjennom å tilby alt på et sted gjør vi hverdagen enklere for våre bedriftskunder. I 2023 har det vært et mål å øke salget av SpareBank 1 Regnskap til eksisterende kunder, og automatisk innføre det for nye SMB-kunder. Data og innsikt Et viktig strategisk satsingsområde er arbeidet med å bli mer data- og innsiktsdrevet. Det handler om å gjøre data enkelt, bredt og raskere tilgjengelig for bruk i beslutninger i kundedialog. Virksomhetsstyringen er automatisert og digitalisert gjennom bruk av Microsoft Power BI-verktøyet. God innsikt om kundene er avgjørende for og lykkes. Innsikt om kundebehov er tatt inn i våre segmenterings- modeller og nytt betjeningskonsept. I tillegg fortsetter arbeidet for fullt for å lykkes med datadrevet kunde- dialog i samarbeid med øvrige SpareBank 1-banker og SpareBank 1 Utvikling DA. Prosjekt "Oppgradert markedsplattform" og bruk av atferdsdata er to viktige satsingsområder i 2023. Bærekraft Gjennom året har konsernet videreutviklet Konjunktur Sørøst (konjunktursorost.no), et verktøy som gir data, innsikt og kunnskap om nærings- og samfunnsutviklingen i våre markedsområder. Konjunktur Sørøst får gode tilba- kemeldinger fra kunder, næringsforeninger og ansatte. Se mer om dette i underkapittelet "Lokalt samfunnsan- svar og næringsutvikling" i bærekraftdelen av årsrap- porten for flere detaljer. Data og teknologi er avgjørende faktorer for å kun- ne møte regulatoriske krav, forstå forretningsbehov og lykkes med den grønne omstillingen. I 2023 er det utviklet et felles målbilde og veikart knyttet til ESG-data og teknologi i SpareBank 1-alliansen. Konsernet har fullført eget opplæringsprogram knyttet til bærekraft for egne ansatte i 2023. Ekspertene i FNs miljøprogram anerkjente vårt kompetanseløft som «ledende eksempel». I 2023 ble kurspakkene solgt til andre banker i SpareBank 1-alliansen. Se for øvrig kapittel "Våre medarbeidere". Kunstig intelligens Generativ kunstig intelligens spås å kunne få stor betyd- ning for produktiviteten i bank/finans fremover. Tradisjo- nell maskinlæring har vært benyttet i flere år knyttet til blant annet kredittrisiko, avansert analyse, antihvitvask og prediksjonsmodeller. I 2023 har SpareBank 1 Sør- øst-Norge vært opptatt av å bygge kompetanse og forstå mulighetsområdet, og samtidig sikre en forsvarlig innføring av ny teknologi. Konsernet samarbeider med SpareBank 1-bankene om en felles strategi for kunstig intelligens. I 4. kvartal 2023 tok konsernet, som først bank i alliansen, i bruk tjenesten M365 Copilot fra Microsoft. 147 147 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 SpareBank 1-alliansen SpareBank 1-alliansen SpareBank 1-alliansen ble etablert i 1996, i kjølvannet av bankkrisen tidlig på 90-tallet. Samlet er den Norges nest største finansgruppering, målt i forvaltningskapital. SpareBank 1-alliansen består i dag av 12 selvstendige sparebanker, som alle er fullverdige leverandører av finansielle produkter og tjenester til privatpersoner, bedrifter og organisasjoner i sine lokalmarkeder rundt om i Norge. Formålet med SpareBank 1-alliansen er å sikre den enkelte banks selvstendighet, regionale forankring, lønnsomhet og soliditet, gjennom å dele utviklingskost- nader, oppnå stordriftsfordeler og bygge kritisk kompetanse. SpareBank 1-alliansen har i dag totalt ca. 8 900 ansatte, hvor rundt 1 850 er tilknyttet SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA med datter- selskaper. SpareBank 1 Sørøst-Norges deltagelse i alliansen ivare- tas gjennom eierskapet i Samarbeidende Sparebanker AS (SamSpar AS) og Samarbeidende Sparebanker Ut- vikling DA (SamSpar Utvikling DA). Bankens eierandeler i disse to selskapene per utgangen av året var henholds- vis 32,2 prosent og 46,7 prosent. SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1-alliansen er et samarbeid mellom 12 banker. Alliansen er til for å gi bankene styrke og kraft til å drive fremtidsrettet bankvirksomhet lokalt. 12 regionale og lokale SpareBank 1-banker er partnere i alliansen De 8 lokale SamSpar-bankene 149 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Organisering av samarbeidet Samarbeidet i alliansen er organisert gjennom de to felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA med datterselskaper, og gjen- nom en rekke andre selskaper som er direkte eid av de 12 bankene. Det er selskapene innenfor SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA som utgjør grunnsteinen i samarbeidet, selskapene som betegnes som Alliansesamarbeidet. SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen AS er morselskap til fire dat- terselskaper som alle utvikler og leverer produkter til alliansebankene, som igjen tilbyr disse til kunder i sine lokalmarkeder. SpareBank 1 Gruppen AS eier 100 prosent av aksjene i SpareBank 1 Forsikring AS, Spare- Bank 1 Factoring AS og SpareBank 1 Spleis AS. I tillegg eier SpareBank 1 Gruppen AS 65 prosent av aksjene i Fremtind Forsikring AS, 50 prosent av aksjene i Kredinor AS og 49 prosent av aksjene i LO Favør AS. SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1 Utvikling DA leverer løsninger for alle ban- kene og produktselskapene i alliansen. Selskapet bidrar til aktiviteter som gir bankene stordrifts- og kompetan- sefordeler. Selskapet eier og forvalter også alliansens immaterielle rettigheter under felles merkevarenavn: SpareBank 1. SpareBank 1 Utvikling har en rekke ster- ke fagmiljøer: IT, marked, forretnings-støtte, betaling, sparing, finansiering, organisasjon og kommunikasjon. Selskapet teller nesten 750 medarbeidere, med ansatte og konsulenter. BN Bank ASA BN Bank ASA er en landsdekkende forretningsbank uten filialer, med hovedkontor i Trondheim og avde- lingskontor i Oslo. BN Bank ASA eies av en gruppe SpareBank 1-banker hvor SpareBank 1 Sørøst-Norge har en eierandel på 7,5 prosent. SpareBank 1 Boligkreditt AS Banken selger boliglån til SpareBank 1 Boligkreditt AS som igjen utsteder obligasjoner til investorer med sikkerhet i de overførte boliglånene. SpareBank 1 Bolig- kreditt AS er SpareBank 1 sitt felles OMF-foretak som eies av alle regionbankene med unntak av SpareBank 1 SR Bank ASA, i tillegg til SamSpar-bankene. SpareBank 1 Sørøst-Norge har en eierandel ved utgangen av året på 11,2 prosent i SpareBank 1 Boligkreditt AS Overført volum ved utgangen av året var 30 892 mill. kroner. SpareBank 1 Næringskreditt AS Banken selger næringslån til SpareBank 1 Næringskreditt AS som igjen utsteder obligasjoner til investorer med sikkerhet i de overførte næringslånene. SpareBank 1 Sørøst-Norge har en eierandel ved utgangen av året på 10,0 prosent i SpareBank 1 Nærinskreditt AS. Overført volum ved utgangen av året var 1 449 mill. kroner. SpareBank 1 Forvaltning AS SpareBank 1 Forvaltning AS leverer produkter og tje- nester som har som formål å effektivisere og forenkle sparingen for kundene sine. SpareBank 1 Forvaltning konsernet ble etablert i 2021. Selskapet består av datterselskapene ODIN, SpareBank 1 Kapitalforvaltning Ti deleide selskaper utenfor Alliansesamarbeidet: BN Bank ASA SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Forvaltning AS - ODIN Forvaltning AS SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Markets AS SpareBank 1 Næringskreditt AS SpareBank 1 Bank og Regnskap AS SELSKAPER SOM KUN FORVALTER EIERINTERESSER: SpareBank 1 Betaling AS (Vipps) SpareBank 1 Mobilitet Holding AS (Fleks) SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (Norsk Gjeldsinformasjon) DATTERSELSKAPER: EiendomsMegler 1 Norge AS (100%) Fellesselskap for EiendomsMegler 1-selskapene.) SpareBank 1 Kundesenter AS (100%) (Felles kundesenter i og utenfor bankenes åpningstider.) DATTERSELSKAPER: SpareBank 1 Forsikring AS (100%) (Pensjon + eiendomsforvaltning, næring) SpareBank 1 Factoring AS (100%) (Factoringtjenester) Spleis AS (100%) (Folkefinansiering - crowdfunding) Fremtind Forsikring AS (65%) (Skadeforsikring). Majoritetseier – DNB eier 35 %) - Fremtind Liv AS (Personrisikoprodukter) - Fremtind Service AS (AutoPass) SELSKAPER MED EIERINTERESSER: LOfavør AS (49%) (Medlemsfordeler for LOs forbund – LO eier 51 %) Kredinor AS (50%) (Inkassovirksomhet - Kredinorstiftelsen eier 50 %) Eier- og selskapsstruktur i SpareBank 1-alliansen SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1 Gruppen AS 150 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 AS og SpareBank 1 Verdipapirservice AS. SpareBank 1 Forvaltning AS eies av SpareBank 1-bankene og LO. SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Kreditt er et kredittselskap eid av banke- ne i SpareBank 1. SpareBank 1 Kreditt tilbyr finansiering uten sikkerhet til privatmarkedet. Dette er produkter som løser kundebehov for ny kreditt eller for å refinan- siere forbruksgjeld. SpareBank 1 Sørøst-Norge eier 10,1 prosent. SpareBank 1 Markets AS SpareBank 1 Markets er et verdipapirforetak med et komplett produktspekter, og har som ambisjon å være et ledende norsk kapitalmarkedsmiljø som i samarbeid med eierbankene kan levere alle kapital- markedstjenester. Rådgivning og tilrettelegging av fremmed- og egenkapitalfinansiering for kunder er viktige tjenesteområder. Det utføres også både kunde- og egenhandel i aksjer og aksjederivater, rente- og valutainstrumenter, samt obligasjoner. SpareBank 1 Sørøst-Norge sin eierandel i selskapet per utgangen av 2023 er 1,7 prosent. SpareBank 1 Betaling AS SpareBank 1-bankene eier i fellesskap SpareBank 1 Beta- ling AS, hvor SpareBank 1 Sørøst-Norge har en eierandel på 8,9 prosent. SpareBank 1 Betaling AS har en aksje- post på 23,7 prosent av aksjene i Vipps AS. For mer informasjon om regnskapet til de ulike selska- pene vises det til kvartalsrapportene som er tilgjengeli- ge på selskapenes egne nettsider. 151 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Sparebankstiftelsene SpareBank 1 Sørøst-Norge ønsker å ta en aktiv rolle i de fremtidig forventede strukturendringer innenfor spa- rebanksektoren, noe vi også viser ved den pågående fusjonen mellom SpareBank 1 SR-Bank ASA og Spare- Bank 1 Sørøst-Norge. I forbindelse med fusjoner mellom sparebanker har konsernet vært opptatt av å etablere lokale sparebank- stiftelser som et viktig ledd i å bevare kapitalen der den er bygd opp. I forbindelse med fusjonen mellom Sparebanken Telemark og Holla og Lunde Sparebank i 2012 ble det opprettet to sparebankstiftelser: Spa- rebankstiftelsen Nome og Sparebankstiftelsen Tele- mark-Grenland. Tilsvarende ble SpareBank 1 Stiftelsen BV og Sparebankstiftelsen Nøtterøy-Tønsberg etablert i 2017 som følge av fusjonen mellom SpareBank 1 BV og SpareBank 1 Nøtterøy-Tønsberg. I forbindelse med fu- sjonen med SpareBank 1 Modum i 2022 ble det etablert en ny sterk sparebankstiftelse: Sparebankstiftelsen SpareBank 1 Modum. Ved etableringen av SpareBank 1 Sør-Norge ASA vil banken ha syv lokale stiftelser som eiere av banken. Dis se stiftelsene skal sikre at den kapitalen banken(e) har bygd opp over nesten 200 år, forblir i de områder den er skapt. Sparebankstiftelsene sikrer at sparebanktradi- sjonene videreføres på en god måte, og er ikke minst langsiktige og stabile eiere for banken. Stiftelsene deler hvert år ut betydelige gaver til blant annet lokale organisasjoner, idrettslag og kulturinsti- tusjoner – og vektlegger gaver til barn og unge i sine respektive lokalområder. Det stilles ingen krav eller forventninger fra stiftelsene til gavemottakerne om gjenytelser knyttet til gaveutdelingene. Gjennom 2023 (2022) delte de fem sparebankstiftelse- ne i Sørøst-Norge ut gaver til allmennyttige formål for til sammen 187 (100) mill. kroner.Les mer omdette i under- kapittelet 'Lokalt samfunnsansvar og næringsutvikling' i bærekraftdelen for mer detaljer om utdelingene til stiftelsene. Gjennom konsernets utbyttepolitikk tilføres sparebankstiftelsene betydelige beløp. Sparebankstif- telsene har gjennom 2023 hatt et godt samarbeid med konsernet. Det gir SpareBank 1 Sørøst-Norge et svært godt utgangspunkt for profilering som en sterk og vik- tig lokalbank for vekst og aktivitet i våre lokalsamfunn. Sparebankstiftelsenes egne nettsider og sosiale kana- ler oppdateres jevnlig med aktuelle nyheter. Banken deler også nyheter og gode historier knyttet til gave- utdelinger på sine nettsider og i sosiale flater. SpareBank 1 Sørøst-Norge har en klar ambisjon om å være en attraktiv regionbank for Sørøst-Norge, med sterk lokal tilstedeværelse i tråd med sparebanktradisjonene. Et tett og godt samarbeid med sparebankstiftelsene er viktig for å underbygge dette. Sparebankstiftelsene har en viktig samfunnsrolle, og bidrar til lokal verdiska- ping i hele vårt markedsområde. Stiftelsene er også en viktig egenkapitalkilde for banken dersom det oppstår kapitalbehov for konsernet i fremtiden. 153 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Våre medarbeidere Attraktiv arbeidsplass Gjennom hele 2023 har vi stått fast ved vår ambisjon om å være en attraktiv arbeidsplass for de nå nærmere 670 ansatte. Grunnstenene i en attraktiv arbeidsplass er for oss arbeidsglede, kulturbygging, læring og utvikling, samhandling på tvers, fleksibilitet i arbeidshverdagen, og fokus på bærekraft. Arbeidsgiverattraktivitet (employer branding) er stadig viktigere i dagens konkurranseutsatte marked hvor det er både utfordrende å tiltrekke seg talenter og be- holde god arbeidskraft. Hvordan vi kommuniserer det som nettopp gjør oss til en attraktiv arbeidsplass, er et område vi siden 2022 har jobbet målrettet om å utvikle. I 2023 har vi tatt et dypdykk for å skape vår identitet og en felles bedriftskultur, med mål om å fremstå tydelig og tiltrekkende for dagens og morgendagens ansat- te. Arbeidet har hatt bred involvering, og vi hentet innsikt både internt og eksternt via spørreskjemaer og intervjuer. Dette har resultert i et tydelig budskap som skal bidra til å posisjonere oss enda sterkere som en attraktiv arbeidsgiver. Vi har i 2023 innført Winningtemp, som er en dynamisk medarbeiderundersøkelse hvor spørsmål sendes ut hver uke til ansatte. Temperaturmålingene følges opp av leder i månedlige temperaturmøter med avdelingen. Siden innføringen har vi sett en vedvarende positiv utvikling i temperatur, og særlig på området "arbeids- glede" ligger vi godt over den nasjonale indeksen i Winningtemp. At våre ansatte finner glede i arbeidet sitt og ser frem til å gå på jobb bekrefter at vi opple- ves som en attraktiv arbeidsgiver. En opplevelse av psykologisk trygghet er en forutset- ning for en inkluderende bedriftskultur, hvor ansatte kan komme på jobb og være hele seg selv. Psykologisk trygghet bidrar til bedre samhandling og øker sannsyn- ligheten for å oppnå strategiske mål. Dette har derfor vært et stikkord i utvikling av ledere og medarbeidere gjennom 2022 og 2023. I 2023 har vi gjennomført et medarbeiderskapsprogram, som særlig har gått inn på hvordan hver enkelt av oss kan være gode kulturbære- re og bidra til å skape psykologisk trygghet på arbeids- plassen. Tematikken i medarbeiderskapsprogrammet henger godt sammen lederutviklingsprogrammet vi gjennomførte for alle ledere i 2022, som så på hvordan lederne våre kan bidra til mer fornøyde ansatte og økte prestasjoner gjennom å skape psykologisk trygghet i eget team. Rekruttering har preget det siste året, og vi har både tatt imot mange nyansatte, samtidig som mange med- arbeidere også har byttet rolle internt. En opplevelse av utviklingsmuligheter internt, gjenspeiles i en høy grad av mobilitet i organisasjonen, noe som er positivt. En god start er viktig, både for en nyansatt og for en Hver enkelt medarbeider i SpareBank 1 Sørøst-Norge er verdifull, og vi mener motiverte og fornøyde ansatte er den viktigste ressursen for å skape en konkurransedyktig virksomhet. Gjennom menneskene som jobber hos oss har vi kraft til utvikling, og når vi sammen beveger oss fremover skaper det motivasjon, mestring og trygghet. Figur 1: Grunnstenene i attraktiv arbeidsplass 154 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 som skal inn i en ny rolle i et nytt team, og vil prege opplevelsen av inkludering, engasjement og resultater over tid. Vi har derfor lagt ressurser i å videreutvikle og foredle prosesser og verktøy som brukes i forbindelse med ansatte som starter, bytter rolle og også de som velger å avslutte arbeidsforholdet hos oss. Samhandling på tvers er også en av grunnstenene i det å være en attraktiv arbeidsgiver. I denne sammenheng har vi i 2023 testet ut en ny samarbeidsform. Smidi- ge team har bidratt til å bygge ned siloer, og vi har fått verdifull erfaring med å jobbe på tvers for å løse konkrete utfordringer i kundegrensesnittet raskt med korte beslutningsveier. Målet er at smidige team vil bli en veletablert arbeidsform, hvor stadige flere medar- beidere utvikler kunnskap om denne måten å jobbe på etter hvert som de blir involvert. Denne arbeidsformen er et godt eksempel på kontinuerlig læring og forbe- dring i praksis. Vi mener fleksibilitet er en viktig del av å være en at- traktiv arbeidsplass. Fleksible ordninger fremmer bedre balanse mellom jobb og privatliv, og har blitt en hygi- enefaktor for både dagens og morgendagens medar- beidere. Bedre tilrettelegging øker også muligheten for at medarbeidere kan stå lenger i arbeid, og medarbei- dere kan ta sin del av omsorgsarbeidet på hjemmeba- ne samtidig med økt ansvar på arbeidsplassen. Vi har derfor hjemmekontorordning med skriftlig avtale, som gir ansatte muligheten til å arbeide fra hjemmekontor inntil to dager i uken. Vi har også fleksible arbeids- tidsløsninger, kortere arbeidstid om sommeren, samt redusert arbeidstid for ansatte med barn i barnehage (første barnehageår). Fleksibelt arbeidssted blir ivare- tatt i rekrutteringsprosessen, ved at arbeidssted alltid er «etter avtale» for den enkelte stilling. Kompetanse, utvikling og læring Strategisk kompetansetyring Faglig og personlig utvikling trekkes frem som en av de viktigste faktorene for å bli oppfattet som en attraktiv arbeidsgiver, spesielt blant yngre mennesker. For å lykkes med kompetanseutvikling jobber vi systematisk med et definert rammeverk. Ved å jobbe strategisk med kompetanseutvikling sikrer vi at vi har den kompe- tansen som trengs for å dekke nåværende og fremtidi- ge behov. I 2023 har vi spisset kompetansestrategien vår ytterligere og tydeliggjort hvilke kompetanseområ- der som skal bidra til at vi når våre strategiske målset- ninger mot 2025. Ansvar for egen læring For å kunne bevege oss i takt med kontinuerlige endringer i samfunnet rundt oss, kundebehov og digitalisering, er vi opptatt av at hver enkelt av oss tar ansvar for egen læring og aktivt søker kunnskap selv. Vi er også opptatt av å bruke metoder som gir best mulig læring. Derfor ønsker vi alltid at læringsløpene vi utvikler skal være tett knyttet opp mot arbeidshver- dagen. Den mest verdifulle læringen skjer ved å utføre arbeidsoppgaver - learning-by-doing. Sette retning og kartlegge kompetanse Beskrive fremtidens kompetansebehov Vudere kapabiliteter i dagens arbeidsstyrke Identifisere gap Strategisk forankring viktig Kompetanseplanen må være levende – hyppige justeringer, og tilgjengelig for alle Skape rom og tid for læring Designe og levere læringsopplevelser som engasjerer Måle effekten av læring og utvikling Følge opp ansattengasjementet underveis Utarbeide kompetanseplan Gjennomføre kompetansehevende aktiviteter Evaluere Skape en god læringskultur Inspirere til ansattedrevet utvikling Skape energi og motivasjon for å lære og dele Være tydelig på hvilke lærings- metoder som fungerer best Jeg søker kunnskap Jeg søker kunnskap Figur 2: Rammeverk for strategisk kompetansestyring 155 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Mål 100 % av ansatte som er underlagt FinAuts autorisasjonskrav skal ha gjennomført obligatorisk kompetanseoppdatering Måleparameter Gjennomføringsgrad i % Måloppnåelse 2023 2022 2021 100 % 100 % 100 % Bransjekrav rådgivning SpareBank 1 Sørøst-Norge er medlem i Finansnærin- gen Autorisasjonsordninger (FinAut) som innebærer at rådgiverne våre er autorisert innenfor fagområdet sitt. Bransjekravene til FinAut setter føringer for kom- petansekrav innen rådgivningen vår, både via selve autorisasjonsløpet og gjennom årlige kompetanseopp- dateringer. Vårt systematiske arbeid med autorisasjo- ner dokumenterer at våre rådgivere har oppdatert og gyldig kompetanse innenfor eget fagområde. Utvalgt læringsløp 2023: Bærekraft SpareBank 1 Sørøst-Norge er godt i gang med et stort kompetanseløft på bærekraft, som skal løpe gjennom hele strategiperioden mot 2025. Fra bærekraftsstra- tegien heter det at «alle ansatte skal bli trygge på bærekraft i sin arbeidshverdag.» Gjennom risikovurde- ringer har det kommet tydelig frem at medarbeiderne våre mener de trenger mer kompetanse på bærekraft – for å redusere risikoen på sitt område, men også for å utnytte mulighetene, eller hjelpe kunden å gjøre det samme. I løpet av 2022 og 2023 har vi fullført det grunnleggen- de kursopplegget, som består av foredrag fra ekster- ne eksperter, diskusjoner og case. Hvert område har fått sitt skreddersydde kursopplegg i form av fysiske heldagssamlinger for å lære mer om hva bærekraft betyr for dem i deres rolle. Utviklingen på bærekrafts- området skjer så raskt at det vil fylles på med mer kom- petanse flere ganger underveis i strategiperioden mot 2025, i form av webinarer, digitale case og samarbeid på tvers. Ansatte vil i sin arbeidshverdag få verdifull læring ved å jobbe med faktiske bærekraftsrelaterte case. Opplegget utviklet av SpareBank 1 Sørøst-Norge har blitt anerkjent av blant annet arbeidsgruppen i FNs Prinsipper for Ansvarlig Bankdrift som ledende eksem- pel blant 300 banker i verden. I 2023 har vi hatt et stort fokus på sosial bærekraft. Vi har gjennomført Agenda Bærekraft, en hel uke med felles aktiviteter og læring for alle ansatte, som skal bidra til å skape felles forståelse og stolthet av vårt bæ- rekraftsarbeid. Temaer i 2023 var blant annet finansiell og digital inkludering, utenforskap, samt mangfold og inkludering på arbeidsplassen, med vinkling på hvordan ansatte kan bidra til å gjøre en forskjell. For å øke mang- foldskompetansen vår ytterligere, har vi også utviklet e-læringsmoduler med tema mangfold og inkludering som er rullet ut til alle ansatte i konsernet. Figur 3: FinAuts ordninger vi er del av Figur 4: Målene i bærekraftsstrategien Figur 5: Prioriterte fokusområder i strategiperioden Autorisert Sparing og Investering Autorisert Kreditt Autorisert Personforsikring Autorisert Skadeforsikring Autorisert Næringsliv Personforsikring Autorisert Næringsliv Skadeforsikring Fra bærekraftstrategien: Alle ansatte skal bli trygge på bærekraft i sin arbeidshverdag PM: Være kundens naturlige sparringspartner innen bærekraftige boliger BM: Være kundens naturlige sparringspartner innen bærekraft Alle ansatte: Likestilling, mangfold og inkludering Alle ansatte: Lover, regler og trender Rådgivere PM og BM + meglere: Energieffektivitet og renovering av bolig og eiendom Rådgivere PM og BM + meglere: Fysisk klima- og naturrisiko 156 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Utvalgt læringsløp 2023: Rådgivende verdisalg I 2023 har vi gjennomført et utviklingsprogram for eiendomsmeglere og rådgivere i personmarkedet for å ytterligere styrke salgskulturen vår og få til enda bedre synergier på tvers av forretningsområdene. De ansatte har deltatt på fysiske samlinger, hvor de har fått mulighet til å bli bedre kjent på tvers, og de har trent i hverdagen på det de har lært mellom samlingene. Le- derne har også deltatt på egne samlinger, som har satt de i stand til å følge opp mål og treningen tett. Figur 7: Utviklingsprogram rådgivende verdisalg Motivasjon Indre og ytre motivasjon, følelse av mestring, selvledelse og verdimønster. Sosiale ferdigheter Tilpasning til kunde, evne til å få kunde til å forstå, empati, kommunikasjon og respekt. Effektivitet og aktivitet Prioritering, effektivitet og proaktivitet. Salgsmetodikk Behov, rådgivende verdisalg, verdikommunikasjon, tørre å utfordre og presentere løsninger. Læringstaktikk og endringsvilje Tørre å ta risiko, forstå at endring er trygt, nysgjerrighet. Figur 6: Kompetanseløft bærekraft 2022-2023 Læringsløp for alle ansatte Samlet kursevaluerings- score i 2022 og 2023 5,0/6,0 Mål 90 % av ansatte i hovedmålgruppen skal ha deltatt på kompetanseløft bærekraft i 2022 og 2023 Måleparameter Deltakergrad i % Måloppnåelse 87 % Samlet kursevaluerings- score i 2022 og 2023 5,0/6,0 157 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Hva har vi gjort i 2023? I 2022 la vi grunnmuren for arbeidet vårt med likestil- ling, mangfold og inkludering, og vi etablerte et internt rammeverk for å sikre at vi jobber systematisk. Les mer om dette i vedlegget «Redegjørelse for arbeidet med likestilling, mangfold og inkludering». Vi utarbeidet også i 2022 en policy som beskriver vårt syn på likestilling, mangfold og inkludering og setter retning for arbeidet vårt på dette området. I 2024 skal policyen revideres og vi ønsker å sette flere målbare KPI’er som vi kan styre etter. Det vil i dette arbeidet bli et særlig fokus på hvordan vi kan påvirke ut mot kunder, leverandører og samarbeidspartnere. I 2023 har vi jobbet strategisk og systematisk med området likestilling, mangfold og inkludering via en handlingsplan. For å sikre positiv bevegelse mot målet vårt om å ha 40 prosent av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer, er oppfølgingsansvaret i 2023 delegert til hvert enkelt forretningsområde. Vi har i 2023 også systematisert arbeidet med å fremme kvinnelige talenter. For å sikre at kvinner får god tilgang til utviklingsmuligheter har vi utviklet og igangsatt et talentprogram, med 65 prosent kvinnelig deltakelse. Dette vil på sikt være et viktig tiltak for å få flere kvinner inn i lederroller. Kvinner tjener mindre enn menn i SpareBank 1 Sør- øst-Norge. Dette ble avdekket gjennom en grundig kartlegging av hele lønnsområdet i 2022, og videre analyser i 2023. Basert på dette har vi satt utjevning av lønnsforskjeller på agendaen for 2023. I det lokale lønnsoppgjøret ble lederne bevisstgjort lønnsforskjeller i egen avdeling ved at de fikk tilsendt en oversikt som tydeliggjorde lønnsforskjellene i avdelingen, både før og etter årets fordeling. I tillegg ble 1 prosent av årets Likestilling, mangfold og inkludering Sammen skaper vi verdier. Visjonen vår er ledestjernen i alt vi gjør. Vi verdsetter mangfold blant våre ansatte og mener dette gir oss bedre forutsetninger for å skape verdier for våre kunder og lokalsamfunnet vi er en del av. For oss handler mangfold om mer enn etnisk bakgrunn, kjønn, alder, seksuell legning og funksjonsev- ne. Mangfold er summen av ulike personligheter med forskjellig bakgrunn, erfaring, kultur, evner, perspektiver og interesser. Mangfoldige team skaper innovasjon og utvikling, og setter oss bedre i stand til å forstå våre kunders behov og gi gode kundeopplevelser. Det er viktig for oss at våre ansatte respekterer tanken om likeverd og like muligheter og bidrar aktivt til et inkluderende arbeidsmiljø. Vi legger vekt på at alle skal kunne være seg selv, føle tilhørighet og ha plass i et fel- lesskap, og mener dette skaper psykologisk trygghet og er kjernen i et inkluderende arbeidsmiljø. I Spare- Bank 1 Sørøst-Norge arbeider vi aktivt for å fremme likestilling og hindre diskriminering. Les mer om vårt sys- tematiske arbeid og rapportering i tråd med aktivitets- og redegjørelsesplikten i vedlegget «Redegjørelse for arbeidet med likestilling, mangfold og inkludering». Å være samfunnsengasjert er en av pilarene i bære- kraftstrategien vår. Oppsummert ser vi derfor på arbei- det med likestilling, mangfold og inkludering som en integrert del av samfunnsansvaret vårt og en mulighet til å påvirke positivt ut over egen virksomhet. Figur 7: Overordnede målsetninger mot 2025 40 % av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer Jobbe systematisk for likelønn Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Bruke vår påvirkningskraft mot kunder, leverandører og samfunnet Figur 8: Systematisk arbeid med likestilling, mangfold og inkludering 158 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 lønnsoppgjør avsatt til en egen utjevningspott, som skulle bidra til å utjevne forskjeller i sammenliknbare stillingsgrupper. 75 prosent av utjevningspotten gikk til kvinner. Selv om dette er viktige tiltak, har vi også erfart at det er utfordrende å utjevne disse lønnsforskjellene ved kun lønnsoppgjør. Vi må jobbe langs flere ulike akser samtidig, talentprogrammet, er et eksempel på dette. Arbeidet med å sette flere tiltak vil få videre prioritet i 2024. I 2022 reviderte vi rekrutteringsstrategien vår til å inne- holde en kompetansebasert tilnærming i alt fra jobba- nalyse, til annonsering, testing og strukturerte intervjuer. Gjennom å hindre at vi rekrutterer basert på magefø- lelse og kjemi, reduserer vi risikoen for ubevisst diskri- minering i rekrutteringsprosesser. Vi mener språk og kommunikasjon eksternt spiller en viktig rolle i å tiltrekke oss mangfold, og tilpasning av ordbruk og kvalifika- sjonskrav i stillingsannonser har også vært et pågående arbeid i 2023. Ved å jobbe tett med lederne våre øker vi bevisstheten rundt mangfold og hvilken verdi dette kan gi i teamene. I 2023 har vi blant annet innført mang- foldsvurdering av teamet hos rekrutterende leder som del av jobbanalysen i rekrutteringsprosesser. Mang- foldsvurderingen skal sikre at vi er bevisste på hva som behøves for å komplementere teamet, både med tan- ke på kompetanse og erfaring, men også kjønn, alder, etnisitet, bakgrunn, personlighet og perspektiver. Som beskrevet tidligere har det vært et mål å øke mangfoldskompetansen blant medarbeiderne og lederne våre. Vi har i samarbeid med SpareBank 1-al- liansen utviklet egne e-læringsmoduler for mangfold og inkludering for alle ansatte. Som et ledd i bevisst- gjøringen rundt mangfold og inkludering, er det laget et opplegg for ledere som bygger videre på disse e-læringene. Opplegget vil bli gjennomført i starten av 2024 og handler om å sette kunnskap ut i praksis ved å ha gode samtaler og diskusjoner i egne avdelinger rundt dette temaet. For å ytterligere øke bevisstheten, åpne for dialog og forankre mangfoldsarbeidet ut i organisasjonen, har vi også i 2023 planlagt, besluttet og etablert et mang- foldsforum med deltakere på tvers i konsernet. Foru- met vil være en arena for gode diskusjoner, og vil ha formell oppstart i første kvartal i 2024. Helse, miljø og sikkerhet Det jobbes systematisk med HMS-arbeid i konsernet, primært gjennom Samarbeidsutvalget (SAMU) hvor arbeidsmiljøutvalget (AMU), som har et operativt fokus på HMS-arbeidet, inngår. SAMU/AMU-møter er gjen- nomført etter oppsatt plan. Hovedfokus har vært på forebyggende tiltak for å sikre at sykefraværet forblir på et lavest mulig nivå. For 2023 var samlet sykefravær for konsernet på 4,9 prosent. Dette er en nedgang fra 2022, hvor sykefraværet lå på 5,1 prosent. Det jobbes aktivt med oppfølging og tilret- telegging av langtidssykemeldte. Som del av arbeidet, har vi i samarbeid med bedriftshelsetjenesten gjennom- ført webinarer med temaet oppfølging av sykefravær for ledere med personalansvar. Konsernets samarbeid med bedriftshelsetjenesten har fokus på forebyggende arbeid, et godt arbeidsmiljø, trivsel og helsefremmen- de arbeidsplasser, blant annet ergonomi og tilretteleg- ging av kontorarbeidsplassen til den enkelte ansatte. Vi tilbyr også de ansatte behandlingsforsikring, som skal sikre rask tilgang til behandling i det private helsevesen. I tillegg gir psykologisk førstehjelp tilgang til psyko- logkontakt innen 24 timer dersom ansatte blir utsatt for en plutselig og uforutsett hendelse. Vi mener også at fysisk aktivitet er et viktig forebyggende tiltak for fysisk og psykisk helse, og gir derfor støtte til trening. Fysioterapi og kiropraktor inngår også i denne støtte- ordningen. Det er i 2023 registrert 2 hendelser knyttet til arbeid. Hendelsene har ikke medført varig skade. Godtgjørelse til ansatte Policy for godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge, som ble vedtatt av representantskapet 30. mars 2023, gjelder for all godtgjørelse utbetalt i 2023. Etter fusjonene mellom SpareBank 1 BV, Sparebanken Telemark og SpareBank 1 Modum er det jobbet mye med å få innsikt i lønnsområdet. Dette har gitt kunnskap om forskjeller mellom de tidligere bankene internt og det har gitt innsikt i forhold til sammenlignbare banker eksternt. Oppdatert innsikt gir et godt grunnlag for å videreutvikle belønningsområdet som et strategisk virkemiddel. I forbindelse med lønnsoppgjøret 2023 ble det satt av en egen pott for å utjevne forskjeller med hensyn til lik lønn for likt arbeid og likelønn mellom kvinner og menn. God innsikt i belønningsområdet viste at det var nødvendig. Den vellykkede spareordningen i egenkapitalbevis som ble gjennomført i 2022 er videreført i 2023. Rapport om godtgjørelse til ledende personer (Leder- lønnsrapport) og Policy for godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge er vedlagt årsrapporten. 159 Bærekraft i SpareBank 1 Sørøst-Norge SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023160 Innhold 1 Bærekraft i SpareBank 1 Sørøst-Norge 2 Ansvarlige utlån 3 Ansvarlig rådgivning 4 Arbeid mot økonomisk kriminalitet 5 Lokalt samfunnsansvar og næringsutvikling 6 Etisk markedsføring 7 Bærekraft i sparing og plassering VEDLEGG 1 EU-taksonomien 2 PAI-rapportering 3 Klima- og naturrisiko 4 Fysisk klimarisiko i utlånsporteføljen 5 Klimagassutslipp i eget hus 6 Klimagassutslipp i vår utlånsportefølje 7 Klimagassopptak og -lagring i skog 8 Menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold 9 Interessentdialog 10 GRI-indeks 162 169 175 179 182 184 186 190 194 196 204 210 218 221 222 230 233 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 161 SpareBank 1 Sørøst-Norge har løftet frem bærekraft som ett av syv prioriterte stra- tegiområder 1 . Bærekraftstrategien, som dekker hele konsernet, har tre pilarer; ansvarlig, sam- funnsengasjert og klimaoffensiv. Det er satt seks mål for å jobbe med strategien: I over 160 år har SpareBank 1 Sørøst-Norge hatt en viktig rolle som lokal støttespiller og bidratt til at lokalsamfunn har levd videre. Med nærhet til kundene og god lokalkunnskap skal banken bidra til verdiskapning og bærekraftig utvikling i vårt markedsområde i Vestfold, Telemark og nedre del av Buskerud. SpareBank 1 Sørøst-Norges ambisjon er å «Merkbart forsterke vår positive, samt redusere vår negative, påvirkning innen miljø, sosiale forhold og selskapsstyring (ESG)», i henhold til FNs prinsipper for ansvarlig bankvirksomhet. PRB 5.1-3 Beskrivelse av konsernmålet 2025 Status 2023 FNs bære- kraftsmål • Ansatte i SB1 Sørøst-Norge skal være trygge på at de kan nok om bærekraft til å gjøre jobben de gjør • Konsernet har lagt en plan for videre utvikling av kompetansen mot 2025 for å takle fremtidens krav • Konsernet skal øke volumet av grønne eksponeringer • «Grønn» inkluderer både bærekraft og compliance • Tilsvarende mål for PM og BM, og kredittstrategiske mål på eiendom • Vi skal jobbe systematisk for likelønn, ha mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø, og vi skal bruke vår påvirkningskraft mot • kunder, leverandører og samfunnet. • Konjunktur Sørøst skal være den ledende kilden til kunnskap, data og analyser om næringsutvikling i markedsområdet, og de største utfordringene næringslivet møter fremover • Konsernet skal redusere klimagassutslippene per enhet verdiskaping fra driften og utlånsporteføljen med 7% årlig fra nivået i 2019 Kompetanseløft 87 % deltagelse 16,6 mrdNOK 25,7 % reduksjon i drift og utlån siden 2019 42 % kvinnelige ledere Lansert nettsiden Konjunktur Sørøst Bærekraftig eksponering Klimaoffensiv Likestilling og mangfold Samfunnsengasjert • Vi skal posisjonere oss for verdiskaping på bærekraft. Kundene savner relevante verdiforslag. Vi skal utnytte denne muligheten gjennom forretningsutvikling. Den differensierer og gir nye inntektskilder til konsernet. 1,72 mNOK Mål 2025 90 % gjennomføring av kurs 25 mrdNOK 7 % YoY reduksjon 40 % av hvert kjønn blant ledere i 2025 Ledende kilde 3 mNOK/år Verdiskaping 1 2 3 4 5 6 ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST STOPPE KLIMAENDRINGENE ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR STOPPE KLIMAENDRINGENE FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER STOPPE KLIMAENDRINGENE FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR SEKS OVERORDNEDE BÆREKRAFTSMÅL FOR STRATEGIPERIODEN MÅL Bærekraft i SpareBank 1 Sørøst-Norge 1 Dette delkapittelet er relevant for følgende standarder under EUs bærekraftdirektiv: GOV-1, GOV-2, GOV-3, SBM-1 og MDR-T. Inkluderer volumer til kredittforetak, og eksponeringer som foreløpig ikke er inkludert i formell taksonomirapportering. På målekortet til konsernsjef. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023162 Kundene våre savner verdiforslag innen bærekraft. Da vi reviderte bærekraftstrategien i 2023 la vi derfor til et nytt mål: verdiskapning innen bærekraft. Hensikten er å hjelpe kundene med omstillingen, gi konsernet nye inntektskilder, og styrke vår posisjon som samarbeids- partner og sparringspartner på bærekraftsområdet. Majoriteten av bankens utlånsportefølje består av boliglån. Å øke vår grønne eksponering mot denne kundegruppen er en viktig del av bærekraftstrategien og -målene. Men porteføljen av næringslån, med en stor andel innen eiendom (utleie, prosjekter, samt bygg og anlegg) er den mest karbonintensive. Derfor er målrettet arbeid for å redusere utslippene og øke vår bærekraftige eksponering innen næringslån en viktig del av konsernets klimaoffensiv. VÅRE GRØNNE PRODUKTER SpareBank 1 Sørøst-Norge tilbyr en rekke produkter med grønn profil for å gjøre det enklere for våre privat- og bedriftskunder å ta gode valg. I 2023 lanserte vi grønne innskudd, som lar husstander og bedrifter selv bestemme at deres innskudd skal bidra utelukkende til en grønnere framtid. ANSVARSFORDELING OG ARBEIDET MED BÆREKRAFT Målekortet til alle avdelinger inkluderer måleindikatorer knyttet til bærekraftmålene nevnt over, både på leder- og ansattnivå, og påvirker derfor godtgjørelse. Styret og konsernledelsen følger opp arbeidet med å nå bærekraftmålene våre ved å gå gjennom og godkjen- ne målekortene kvartalsvis. Her, samt i årlig rapport til styret på bærekraft, løftes nye utviklingstrekk på bære- kraftområdet, påvirkninger og muligheter, og aktsom- hetsvurderinger. Bærekraftsrisiko er dessuten inkludert i risikorapportering til konsernledelsen og styret. Se kapittelet Risikostyring og internkontroll g vedlegget «Klima- og naturrisiko» for mer informasjon. Gjennom egne årlige workshops arbeider døtrene og de enkelte avdelingene i konsernet med å avdekke påvirkning, risiko og muligheter innenfor bærekraft, og beslutter forbedringstiltak de følger opp gjennom året. Som følge av dette arbeidet reviderer konsernet bærekraftstrategien årlig. Styret og konsernledelsen godkjenner den. Bærekraftrådet koordinerer satsninger på bærekraft og gjennomføring av planlagte tiltak. Der er 16 ulike avdelinger representert, blant annet leder for complian- ce, kredittsjefer for person- og bedriftsmarkedet, leder økonomisk kriminalitet, samt ledere for datterselska- pene EiendomsMegler 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1 Regnskapshuset Sørøst-Norge. Rådet ledes av leder for bærekraft, og har hatt 10 møter i 2023. Bærekraft blir en stadig større del av alle ansattes arbeidshverdag. Derfor viderefører vi det påbegynte kompetanseløftet på bærekraft fram mot 2025, slik at alle ansatte blir oppdatert på bærekrafttemaer som er relevante for arbeidet deres. Denne bærekraftrappor- ten er et samarbeid mellom ulike avdelinger, som har ansvar for innhold på sine fagområder. Se vår bære- kraftpolicy og bærekraftstrategi på nettsidene våre for flere detaljer om vårt bærekraftarbeid, og for hvorfor vi har valgt å fokusere på fem av FNs bærekraftsmål. Alle relevante dokumenter publiseres i vårt bærekraft- bibliotek tilgjengelig på bankens sider. Privat Grønt boliglån Grønt lån til energitiltak Forsikring og lån til elbil Grønt innskudd Spare i fond med fokus på bærekraft Bedrift Grønt innskudd Grønn objektfinansiering SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 163 SLIK RAPPORTERER VI PÅ BÆREKRAFT INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR Redusere negativ påvirkning Miljøfyrtårn, TCFD Sammenheng mellom FNs bærekraftmål, med delmål, og SpareBank 1 Sørøst-Norges egne mål, med delmål i vår bærekraftstrategi Forsterke positiv påvirkning SpareBank 1 Sørøst-Norge har valgt seg ut bærekraftmål 8, 9, 11, 13 og 16 STOPPE KLIMAENDRINGENE FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR PRB 1.2 For å veilede bærekraftarbeidet vårt har vi signert følgende norske og globale initiativer som støtter Parisavtalen og globale bærekraftsmål, og/eller rapporterer i tråd med deres retningslinjer: Følgende initiativer er også veiledende for vår rapport og arbeidet vårt for å bidra til å redusere klimaendringene og bevare naturen: Som en miljøfyrtårnsertifisert organisasjon rapporterer vi egne utslipp i vedlegget «Energi- og klimaregn- skap 2023», og kalkulerer finansierte klimagassutslipp med metoden til Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF): SpareBank 1 Sørøst-Norge har plukket ut fem av FNs bærekraftmål vi har vesentlig mulighet for å påvirke: SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023164 Rammeverket for vårt bærekraftsarbeid 1 Sammenheng mellom FNs bærekraftsmål, med delmål, og SpareBank 1 Sørøst-Norges egne mål, med delmål i vår bærekraftstrategi Referanser Bærekraftrapporten vil underveis referere til spesi- fikke prinsipper vi følger og hvordan de er forankret i bærekraftstrategien: Global Reporting Initiative (GRI), FNs prinsipper for ansvarlig bankdrift (PRB), FNs Global Compact (FNs GC), Miljøfyrtårn, EU-taksonomien, FNs bærekrafts- mål, og vesentlige negative påvirkninger (Principal Adverse Impacts, PAI) under offentliggjøringsfor- ordningen (Sustainable Finance Disclosure Regulati- on, SFDR). Banken må rapportere i henhold til EUs direktiv om bærekraftrapportering (CSRD) fra rapporteringsåret 2024. For å forberede oss vil vi derfor referere til eu- ropeiske standarder for rapportering av bærekraft (ESRS). At vi refererer til en ESRS i et kapittel betyr at det svarer ut ett eller flere av dokumentasjons- kravene, men ikke nødvendigvis alle. Andre retningslinjer for rapporten Banken er også pliktig til å følge en rekke lovverk, hvor følgende er særlig vesentlige for arbeidet med bærekraft: Regnskapsloven §3-3a-c, Åpenhetsloven, Klimaloven, Lov om bærekraftig finans (offentliggjøringsforordningen og EU-taksonomien), Likestillings- og diskrimineringsloven. Vi rapporterer på konsolidert basis, inkludert dat- terselskap. De siste årsrapportene har blitt preget av fusjonene mellom SpareBank 1 BV (overtagen- de bank) og Sparebanken Telemark i 2021, samt SpareBank 1 Sørøst-Norge (overtagende bank) og SpareBank 1 Modum i 2022. For å sikre konsistens i rapportering endrer ikke fusjonene historiske tall. Vi har ikke holdt tilbake informasjon på grunn av in- tellektuell eiendomsrett, men enkelte initiativer innen forretningsutvikling under forhandling vil bli presen- tert i senere rapportering. 1 Dette kapittelet er relevant for følgende standarder under EUs bærekraftdirektiv: BP-1, GOV-4, SBM-2, SBM-3, S4-2, MDR-M og MDR-T. Mål Delmål FNs bærekraftsmål ANSVARLIG Bekjempe økonomisk kriminalitet og sikre digital trygghet 1.1 Forebygge og avdekke hvitvasking og terrorfinansiering 1.2 Forebygge svindel mot kundene 1.3 Etterleve sanksjonsregelverket 1.5 Ivareta IT-sikkerhet 1.6 Ivareta personvern 1.7 Være proaktiv og rådgi kundene 1.8 Ta samfunnsansvar (dele kunnskap) SAMFUNNSENGASJERT Ta sosiale og miljømessige hensyn i vår drift 2.1 Kompetanseløft: Vedlikeholde kunnskap og bruke den i praksis 2.2 Satse på samfunnsansvar med stiftelsene 2.3 Sosial bærekraft: Likestilling, mangfold og inkludering 2.4 Konjunktur Sørøst: Dele kunnskap for lokal næringsutvikling 2.5 Bli sparekundenes sparringspartner på bærekraft 2.6 Skape verdi langs hele verdikjeden til bærekraftige bygg 2.7 Hjelpe SMB-kunden å lykkes: tilskudd, anbud, gründersatsing, sosial bærekraft KLIMAOFFENSIV Redusere egne utslipp, og hjelpe kundene å gjøre det samme 3.1 Ta grep for bærekraftig drift og redusere miljøavtrykket 3.2 Agenda bærekraft: Involvere de ansatte i bærekraftstiltak 3.3 Hjelpe kunden å unngå klima- og naturrisiko og spare energi 3.4 Ta posisjon innen fornybar-finansiering 3.5 Bli kundens sparringspartner i omstilingen: klimaregnskap, bærekraftrapportering, elektrifisering, sirkulærøkonomi FRED, RETTFERDIGHET OG VELFUNGERENDE INSTITUSJONER ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN STOPPE KLIMAENDRINGENE STOPPE KLIMAENDRINGENE INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR INDUSTRI, INNOVASJON OG INFRASTRUKTUR 16.4 16.5 8.3 8.5 9.3 9.4 9.1 13.1 13.a 11.b 13.a 13.3 11. a BÆREKRAFTSTRATEGI SPAREBANK 1 SØRØST-NORGE SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 165 SpareBank 1 Sørøst-Norges viktigste bærekrafttemaer i 2023 Områder hvor SpareBank 1 Sørøst-Norge har størst mulighet for å forsterke positiv- og redusere negativ påvirkning  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( &'% ''& &('!"# #$#'+'(!&  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( &) &((  !'( ((   '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # ((  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( (#&((&( &) &((  !'( ((  ')),,!CACC  ()&('(&#& &('!"# #$#'+'(!& '')&'"("'((  "& "&'&&&)%%& #'#$#"#!'#"&"' " "  &'% ''& (#&!"#  #'#$#"#!'#"&"'  '')&'"("'((   SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023166 Våre viktigste temaer innen bærekraft PRB 4.1 God dialog med ansatte og andre interessenter peker ut retningen for bærekraftsarbeidet i SpareBank 1 Sørøst-Norge. Basert på vesentlighetsanalyse, påvirkningsanalyse og interne risikovurderinger på bære- kraftsområdet fokuserer vi på følgende temaer: Gjennom året har dialogen med interessenter pekt ut hvilke temaer innen bærekraft banken bør fokusere på. Les mer om dialogen vår med interessenter i vedlegget «Interessentdialog». Interessentdialog ANSVARLIGE UTLÅN SPARING OG PLASSERING VÅRE MEDARBEIDERE ANSVARLIG RÅDGIVNING LOKALT SAM - FUNNSANSVAR OG NÆRINGS- UTVIKLING ARBEID MOT ØKONOMISK KRIMINALITET ETISK MARKEDS- FØRING Interessentkart SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 167 PRB 2.1 Påvirkningsanalyse SpareBank 1 Sørøst-Norge oppdaterte sin vesentlig- hetsanalyse i 2022. Sammen med FNs Global Compact inngikk vi et samarbeid med Universitetet i Oslo; stu- denter fra det nyopprettede faget «Bærekraftlaborato- riet» gjennomførte vesentlighetsanalysen for oss. Gjennom en omfattende interessentdialog som besto av dybdeintervjuer og spørreundersøkelse kartla vi hvilke temaer våre eksterne og interne interessenter mente påvirker oss mest, og hvilke temaer vi har størst påvirkning på. Bærekraftrådet, konsernledelsen og styret var også involvert underveis, og ble informert om resultatene. EUs direktiv for bærekraftrapporte- ring (CSRD) legger vekt på dobbel vesentlighet, som innebærer at konsernet både rapporterer på hvilken påvirkning aktivitetene til konsernet har på samfunnet og interessenter, samt hvordan bærekrafttemaer påvir- ker konsernets drift og langsiktige verdiskaping. Vesentlighetsanalysen pekte på områder der konser- net kan forsterke sin positive påvirkning, og på risi- koområder der konsernet bør redusere sin negative påvirkning. De mest vesentlige temaene i analysene var samlet sett: • Samfunnsansvar og næringsutvikling • Ansvarlig utlåns- og investeringsvirksomhet • Ansvarlig rådgivning (etikk og antikorrupsjon, person- vern, data- og informasjonssikkerhet og etterlevelse) • Utvikling av ansatte og ledere • Bekjempe økonomisk kriminalitet Som del av arbeidet med å følge opp FNs prinsipper for ansvarlig bankdrift oppdaterte konsernet sin påvir- kningsanalyse i 2022. Analyseverktøyet utviklet av finan- sinitiativet til FNs miljøprogram (UNEP FI) ble benyttet. Banken har virksomhet kun i Norge (Vestfold, Telemark og nedre del av Buskerud), og analysen er gjort på bankens største forretningsområder: personmarkedet (ca. 75 prosent) og bedriftsmarkedet (ca. 25 prosent). Analysen viser at konsernet har størst positiv påvirkning på områdene: • Ressurser og tjenester som er tilgjengelige, opp- nåelige og har god kvalitet (finansielle tjenester og boliger) • Arbeidsplasser • Artsmangfold og økosystemer (habitat, arter, jord, luft, vann) Analysen viser at konsernet har størst negativ påvirkning på områdene: • Ressurser og tjenester som er tilgjengelige, oppnåelige og har god kvalitet (finansielle tjenester og boliger) • Sirkularitet (avfall og ressursintensitet) • Klimastabilitet Vesentlighetsanalyse SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023168 Ansvarlige utlån Bankens kjernevirksomhet er å gi lån til personkunder og bedriftskunder. Ansvarlige utlån er en sentral del av bankens samfunnsoppdrag. Det er viktig for banken å være pådriver for bærekraftig utvikling hos våre kunder. Bankens rolle i konsernets plan for å oppnå netto nullutslipp i 2050 gjennom 7 prosent årlig reduksjon i karbonintensitet, er en tydelig satsing på utlån til reno- vering både mot person- og bedriftsmarkedet, med gunstigere vilkår for renovering og mindre attraktive betingelser for lite energieffektive bygg uten en klar plan for renovering. Slik jobber vi også for å bli kundens sparringspartner i omstillingen til sirkulærøkonomi. Personmarkedet Satsingen mot personmarkedet (PM) er knyttet til bæ- rekraftsmål 8 (anstendig arbeid og økonomisk vekst) og 13 (klima). Vår påvirkningsanalyse for personmarke- det sier at vi har størst mulighet for positiv påvirkning og størst risiko for negativ påvirkning innen: 1 Både samlet utlånsvolum av grønne boliglån og andel boli- ger som kvalifiserer under vårt grønne obligasjonsrammeverk inkluderer volumer hos SpareBank 1 Boligkreditt. 12 % 88 % Andel grønne boliger Grønne boliger Resterende bo liger 17 % 83 % Andel grønne lån BM Grønn e lån Resterende lån * Boliger med mulig høy klimarisiko er ikke ekskludert. Fritidsboliger er inkludert. Inkluderer kun boliger som er panteobjekter i personmarkedet, ikke i bedriftsmarkedet. Inkluderer ikke boliger under oppføring, tomter eller landbrukseiendommer.  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( &'% ''& &('!"# #$#'+'(!&  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( &) &((  !'( ((   '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # ((  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( (#&((&( &) &((  !'( ((  ')),,!CACC  ()&('(&#& &('!"# #$#'+'(!& '')&'"("'((  "& "&'&&&)%%& #'#$#"#!'#"&"' " "  &'% ''& (#&!"#  #'#$#"#!'#"&"'  '')&'"("'((   Grønt boliglån: Fokus på renovering og sirkularitet Vi tilbyr grønt boliglån med gunstigere rentevilkår for nybygde og eksisterende boliger med energiklasse A og B, og boliger som i utgangspunktet har lavere energiklasse, men oppgraderes slik at de oppnår en forbedring på minimum to energiklasser (ca. 30 prosent redusert energiforbruk). Ved utgangen av 2023 er samlet utlånsvolum på grønne boliglån 3,4 mrd. kroner, en dobling fra 1,7 mrd. kroner i 2022. Andel boliger som kvalifiserer under det grønne obligasjonsrammeverket utgjorde 11,9 prosent av utlånsvolumet i 2023. 1 Andel grønne boliger som kvalifiserer under grønt obligasjonsrammeverk SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 169 Produkter og tjenester med sosial profil Vi utnytter vår mulighet til positiv påvirkning innen bofor- hold og arbeid ved å tilby produkter og tjenester med sosial profil som gir økonomiske fordeler for kunder. Vi sørger for at alle kunder med ulike økonomiske utfordrin- ger blir ivaretatt. Ivaretakelse av utlånskunder med redu- sert betalingsevne gjennom tett oppfølging er spesielt viktig i en tid med økonomiske utfordringer. Mot de yngre har vi for eksempel «Boliglån for unge», et rabattert produkt som skal hjelpe unge boligkjøpere inn på boligmarkedet. Banken tilbyr i tillegg følgende bolig- låneprodukter som del av samarbeidsavtalen med LO: • LOfavør Boliglån for unge • LOfavør Førstehjemslån er vårt rimeligste lån til kjøp av første bolig, uansett alder • LOfavør Forskudd på lønnsgaranti er et lån til bolig- lånsrente dersom bedriften kunden jobber i skulle gå konkurs, i påvente av utbetaling fra lønnsgarantifondet • LOfavør konfliktlån er et lån med boliglånsrente til kun- der som havner i langvarig arbeidskonflikt i forbindelse med tariffoppgjør Via SpareBank 1 Kreditt AS: • LOfavør depositumslån ung, et tilbud til unge kunder som ønsker seg inn på leiemarkedet • LOfavør Refinansieringslån gir kunden mulighet til å re- finansiere forbruksgjeld og samle alt i ett lån for bedre oversikt. LO-kunder får også tilbud om økonomisk rådgivning, og ekstra gunstig rente på ordinære boliglån. Det samme gjelder objektsfinansiering (inkludert rabatterte billån, med særskilt fordel for unge og for lån til elbil) via Spare- Bank 1 Finans Midt-Norge AS. Utlånsforskriften gjør det mulig å ha en fleksibilitetskvote på antall kunder som bryter med enkelte krav i forskrif- ten (betjeningsevne, gjeldsgrad og belåningsgrad). Unge førstegangskjøpere blir ofte prioritert inn i denne kvoten. I 2023 ble 44 prosent av kvoten (848 mill. kroner) brukt til unge (18–34 år). Dette er en nedgang fra 55 pro- sent i 2022, men fortsatt godt over målet vårt, som er at unge skal ha en høyere andel av fleksibilitetskvoten enn andelen av utlånsvolumet skulle tilsi. Bedriftsmarkedet Utlån til bedrifter er en av konsernets kjernevirksom- heter, og det området hvor vi har størst mulighet for påvirkning til bærekraftig utvikling og omstilling. Vår risikovurdering og påvirkningsanalyse sier at vi har størst mulighet for positiv påvirkning og størst risiko for negativ påvirkning innen bransjene der utlånsvolumet vårt er størst: eiendomsutleie, eiendomsprosjekter samt bygg og anlegg. Innen klima og miljø gjelder dette alle tre bransjer, mens vår potensielt viktigste negative påvirkning innen sosial bærekraft er knyttet til menneske- og arbeidsrettigheter på byggeplassen og i leverandørkjeden (for flere detaljer, se vedlegget «Menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold»). Dette er også en viktig risiko i andre bransjer som driftsselskaper, transport og landbruk – som alle har mange små og mellomsto- re bedrifter. To områder har pekt seg ut i vår påvirkningsanalyse for bedriftsmarkedet, delvis i lys av dette: klimastabi- litet og blomstrende små- og mellomstore bedrifter (for mer om sistnevnte, se «Lokalt samfunnsansvar og næringsutvikling» under). For disse områdene viser påvirkningsanalysen at vi har størst mulighet for positiv påvirkning og størst risiko for negativ påvirkning innen:  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( &'% ''& &('!"# #$#'+'(!&  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( &) &((  !'( ((   '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # ((  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( (#&((&( &) &((  !'( ((  ')),,!CACC  ()&('(&#& &('!"# #$#'+'(!& '')&'"("'((  "& "&'&&&)%%& #'#$#"#!'#"&"' " "  &'% ''& (#&!"#  #'#$#"#!'#"&"'  '')&'"("'((    '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( &'% ''& &('!"# #$#'+'(!&  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( &) &((  !'( ((   '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # ((  '')&'&#("'(&'#!& ( " -#%%" #& # (( (#&((&( &) &((  !'( ((  ')),,!CACC  ()&('(&#& &('!"# #$#'+'(!& '')&'"("'((  "& "&'&&&)%%& #'#$#"#!'#"&"' " "  &'% ''& (#&!"#  #'#$#"#!'#"&"'  '')&'"("'((   44 % 56 % 18-34 år Over 34 år 55 % 45 % Fleksibilitetskvote aldersfordeling 18-34 år Over 34 år SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023170 Hva ble gjort i 2023 Vi skal være trygge og kompetente sparringspartnere for kunden i den grønne omstillingen, ved å satse på fornybar- finansiering og klimaregnskap, og hjelpe kunden med utfordringene knyttet til elektrifisering, sirkulærøko- nomi og energisparing. Vi skal hjelpe kunden å unngå klima- og naturrisiko og rådgi kunden om sosial bærekraft. Personmarked • Konsernet har økt utlånsvolumet som kvalifiserer un- der det grønne obligasjonsrammeverket fra 9,6 mrd. kroner ved utgangen av 2022 til 9,8 mrd. kroner ved utgangen av 2023. • Vi stiller tydeligere krav rundt fysisk klimarisiko og energiklasse ved større engasjementer eller ved høy belåningsgrad, og har oppdatert byggeår og tilgjenge- lig energimerke for en stor del av boligene vi har pant i. • Vi har rutine for oppfølging av bolig under oppføring eller renovering (mer enn 20 prosent av byggets mar- kedsverdi) i form av byggelån, som kontrolleres av takstmann med oppfølging av fakturaer og fremdrift. • Rådgivere på personmarkedet har i 2023 deltatt på ytterligere kompetanseløft på bærekraft, i tråd med kompetansemål 2025. Bedriftsmarked • Konsernet har økt utlånsvolumet som kvalifiserer under det grønne obligasjonsrammeverket fra 3,9 mrd. kroner ved utgangen av 2022 til 5,2 mrd. kroner ved utgangen av november 2023. • Vi er mer restriktive med å innvilge nye lån til energi- ineffektive eiendommer. • SpareBank 1 har utviklet en egen modul for vurdering av bærekraft i næringslån. SpareBank 1 Sørøst-Norge har spilt en viktig rolle i dette arbeidet. Modulen inklu- derer generelle spørsmål både innenfor miljø/klima, sosiale forhold og selskapsstyring, samt spesifikke spørsmål for bransjene banken har størst ekspo- nering i. Spørsmålene og bransjescoringen skiller tydelig mellom høy og lav risiko, og lån som scores med høyest risiko følges opp. • Vi har oppdatert byggeår og tilgjengelig energimer- ke for en stor del av eiendomsporteføljen. • Stresstest av vår portefølje er oppdatert etter felles metodikk i SpareBank 1-alliansen. • Våre rådgivere i bedriftsmarkedet har fått kompetanseløft knyttet til nullutslippsløsninger og klimaregnskap. Regn- skapshuset tilbyr nå klimaregnskap som eget produkt. Andel bedriftslån som kvalifiserer under grønt obligasjonsrammeverk Grønt rammeverk SpareBank 1 Sørøst-Norge hadde ved utgangen av 2023 utstedt grønne obligasjonslån på 4,55 mrd. kroner totalt siden 2021, hvorav 1,65 mrd. kroner ble utstedt i 2023. Rammeverket er i tråd med ICMA Green Bond Principles, er vurdert i lys av EU-taksonomien, og ambi- sjonen er å følge EU Green Bond Standard. EU-taksonomien Andel av vår balanse som antas dekket av (eligible) og tilpasset (aligned) EU-taksonomiens miljømål 1 (redusere klimagassutslipp) og 2 (klimatilpasning) Gjennom EU-taksonomien definerer EU hvilke økonomiske aktiviteter som er bærekraftige, for å sette retningen for investorer og bedrifter mot netto nullutslipp i 2050 og oppnåelse av en rekke 23 % 77 % Kvalifiserende lån Resterende lån 60 % 5 % 35 % Antatt dekket Antatt dekket og tilpasset Ikke dekket * Tallene er per 30.11.23. Inkluderer næringsbygg, boliger som er pan- tobjekter i bedriftsmarkedet (inkludert for enkeltpersonforetak), forny- bar energi og andre kvalifiserende lån. Bygg utsatt for høy klimarisiko er ikke ekskludert. Inkluderer ikke boliger under oppføring, næringseien- dom under oppføring, tomter, eller landbrukseiendommer. Tilsvarer ikke balansen i årsregnskapet. Inkluderer følgende ekspone- ringer i både teller og nevner: Finansielle- og ikke-finansielle selskaper med rapporteringsplikt, inkludert grønne obligasjoner; lån til hus- holdninger; og finansiering til lokale myndigheter (inkludert grønne obligasjoner). Inkludert kun i nevner: selskaper uten rapporteringsplikt, derivater, interbanklån, kontantrelaterte eiendeler, og andre eiendeler (f.eks. goodwill, varer osv.). Stater, lokale/regionale myndigheter, sentral- banker og andre ekskluderte eiendeler er verken inkludert i teller eller nevner. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 171 miljø- og sosiale mål. Hensynet til EU-taksonomien har vært viktig i utformingen av bankens bærekrafts- og kredittstrategi. Gjennom Lov om offentliggjøring av bærekraftsinformasjon i finanssektoren, som trådte i kraft 1. januar 2023, vil banken bli pålagt å rapportere i hvilken grad våre aktiviteter er bærekraftige i henhold til EU-taksonomien. Andelen av bankens totale eksponering som møter taksonomi-kravene kan etter hvert påvirke hvor mye reservekapital vi må sette av for lånene vi gir, og dermed påvirke lønnsomheten vår. Selv om kundene våre er for små til å ha plikt til å rapportere under taksonomien, vil de møte dokumentasjonskrav både fra oss, investorer, store kunder, og hvis de søker om statlige tilskudd. Se vår kartlegging av hva som er dekket og tilpasset EU- taksonomien i vedlegget «EU-taksonomien». Veien videre Øke vår grønne eksponering for å nå målet om 7 pro- sent årlig reduksjon i karbonintensiteten i utlånsporte- føljen, posisjonere oss overfor kravene i EU-taksonomi- en, og redusere bærekraftsrisiko: Personmarked • Digitalisering av håndtering av fysisk klimarisiko med data fra Eiendomsverdi • Utvikling av grønne lån med bærekraftsprofil med samarbeidspartnere • Aktiviteter mot eksisterende kunder for å informere om energimerking og lønnsomme energi- og klimatil- tak, og et kompetanseløft til rådgiverne i forbindelse med dette • LOfavør Grønt boliglån og LOfavør Grønt lån til ener- gitiltak (Miljølån) lanseres i februar 2024 Bedriftsmarked • Kompetanseløft sirkulærøkonomi og BREEAM-In-Use • Fortsette arbeidet med å skaffe energiattest og byg- geår på næringseiendommer vi har pant i • Bærekraftsvurdere eksisterende lån som ikke har vært gjennom en slik vurdering • Kartlegge eventuelle ytterligere aktiviteter banken har i bransjene dekket av alle seks miljømål i EU-takso- nomien som er i tråd med taksonomikriteriene Risiko og muligheter Personmarked En stor andel av boligene banken har finansiert gjen- nom boliglån er eldre enn 2012. En del av dem er re- novert og kan dermed ha teknisk standard tilsvarende nye boliger, men potensialet er betydelig for å bidra til mer energieffektive boliger og økt grønn eksponering for banken gjennom dialog med kunder om renove- ring. Dette er også sentralt for å redusere vår negative påvirkning innen sirkularitet: Renoveres et bygg i stedet for å rive det, unngås både avfall fra rivingen og ny- bygget. Høyere strømpriser har gjort disse samtalene vanligere enn før, selv om omstillingen bremses av økte kostnader og høyere rente. Det har også blitt flere samtaler om klimatilpasning i kjølvannet av ekstremvæ- ret «Hans», som rammet deler av vårt markedsområde. Disse dialogene krever tid og kompetanse hos rådgi- ver; det følger vi opp gjennom kompetanseløft. Forsikring er et annet område med utfordringer og mu- ligheter på personmarkedet. «Hans» viste hvordan ek- stremvær kan bli mer vanlig i vårt markedsområde, hvor en forsikring er en forutsetning for å kunne håndtere de store skadene som kan oppstå for boligeier og oss som långiver. Nye løsninger innen forsikring kan også støtte overgangen til sirkulærøkonomi, ved å reparere framfor å erstatte brukbare forsikringsobjekter. Vårt skadeforsikringsselskap, Fremtind Forsikring AS, dreier nå fokus mot gjenbruk og reparasjon i skadesaker: en skadet bil kan nå vrakes først hvis skadene beløper seg til 80 prosent av verdien til bilen, mot 60 prosent tidligere. Balansen mellom miljømessig og sosial ansvarlighet vil bli krevende fremover, og kan kreve innovative løsnin- ger. Generelt er sjansen større for at de av våre kunder som er unge eller har lav inntekt, eier eldre og mindre energi-effektive boliger. EUs bygningsenergidirektiv vil kreve at energibruken reduseres med 16 prosent innen 2030 og opptil 22 prosent innen 2035, og solceller på nye boliger fra 2030. Hvis Norge beslutter å sette i verk direktivet, må mange boligeiere oppgradere. For at ikke utlånsrisikoen skal blir for høy både for kun- dene og bankene er denne omstillingen avhengig av at boligeiere får tilskudd fra myndighetene. For å nå taksonomi- og klimamål vil det være ønskelig å finansi- ere energieffektive hus og klimatilpasningstiltak. Men disse løsningene er det ressurssterke kunder som har råd til. For å redusere denne sosiale bærekraftrisikoen har vi introdusert grønt lån til energitiltak, som gjør det enklere å gjøre mindre investeringer i dag som sparer energi og kostnader over tid. I tillegg kvalifiserer nå oppgradering tilsvarende to energiklasser til grønt re- noveringslån, og ikke kun oppgradering til energiklasse C, slik kravet var tidligere. Bedriftsmarked Banken har relativt lav overgangsrisiko, blant annet grunnet meget lav eksponering mot de mest karbonin- tensive bransjene (se vedlegget «Klimagassutslipp i ut- lånsporteføljen»). Noen av våre kunder innen næringsei- endom kan møte økte kundekrav om miljøsertifiserte, energieffektive og fleksible bygg, for eksempel som følge av det nylig innførte kravet om at miljø- og klima- kriterier skal vektes 30 prosent i offentlige anbud. Også for næringseiendom kan en eventuell norsk iverksetting SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023172 av EUs bygningsenergidirektiv bli krevende. Nærings- bygg skal fase inn sol gradvis fra 2027. Næringsbygge- ne som sløser mest energi (16 prosent) må renoveres innen 2030, og de minst energieffektive (26 prosent) må renovere innen 2033. Det er ikke sikkert bransjen får like mye offentlig støtte som boligeierne i en slik prosess. For at en bolig eller et næringsbygg skal møte kriteri- ene for bærekraft under EU-taksonomien, trengs an- tagelig informasjon fra energiattesten. Det er en felles utfordring for norske banker at svært mange eiere av boliger og næringsbygg ikke har en slik attest selv om det er påbudt, samtidig som myndighetene ikke hånd- hever forskriften. Kravene til lokalisering av tomter i sårbare naturområ- der kan bli strammere, både fordi utbyggerne møter krav gjennom EU-taksonomien og som følge av Norges oppfølging av naturavtalen. Enkelte kunder har også objekter på steder med høy fysisk klimarisiko. Det gjel- der også landbrukskunder. Landbruk har også et høyt klimaavtrykk; framover vil dette bli et viktigere hensyn – samtidig gir landbruket oss matsikkerhet og karbon- lagring i skog. Hendelser relatert til klimaendringer og overgangsrisi- ko (f.eks. høye priser på kraft, gass og utslippskvoter; nedstenging av europeisk industri som følge av disse kostnadene; eller krav til klimavennlige materialer) kan forsinke eiendomsprosjekter, og gjøre dem dyrere. Industri- og varehandelskunder kan oppleve de samme vanskene. En annen risiko for våre bedriftskunder er nye myndighets- og kundekrav om nullutslippsløsninger, f.eks. knyttet til de nye anbudskravene nevnt over. Her er en utfordring at teknologialternativer (el, biodrivstoff, hydrogen) ofte er dyre og teknologisk umodne. Dette kan spesielt påvirke våre kunder i transport, bygg og anlegg og landbruk. Disse eksponeringene håndteres imidlertid i stor grad via objektsfinansiering og leasing gjort via SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS, der Spare- Bank 1 Sørøst-Norge eier 12,9 prosent. God dialog og rådgivning som balanserer både risikoene, kostnadene og mulighetene ved mulige løsninger (f.eks. renovering og klimatilpasning av bygg, egenproduksjon av fornybar energi, samt nullutslipp- skjøretøy og -maskiner) vil bli stadig viktigere. Vi er opptatt av å informere de mindre kundene våre godt om endringene. Bærekraftbarometeret til vårt konjunk- turbarometer, Konjunktur Sørøst, viser at småbedriftene i mindre grad anser bærekraft som en finansiell risiko enn storbedriftene og kommunene de selger produk- tene og tjenestene sine til, gjør. Men småbedriftene har mindre kompetanse om kommende regelverk på bæ- rekraft enn kundene sine, som har begynt å stille krav til dem. De har også ofte mindre finansiell fleksibilitet til å håndtere en større omstilling. Se mer informasjon om klima- og naturrisikoer i vedleg- get «Klima- og naturrisiko». Se beskrivelse av panteob- jekter med mulig fysisk klimarisiko i vedlegget «Fysisk klimarisiko i utlånsporteføljen». SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 173 • Har spesielt høy risiko for, eller konkrete mistenkte tilfeller av, alvorlig miljøskade, eller mangler økonomisk evne til å gjennomføre etterleve miljømessige pålegg • Har som sin hovedvirksomhet å bidra til økt eller mer effektiv utvinning av fossile brensler, eller transport og lagring av fossile brens- ler (med unntak av lån som bidrar til omstilling hos eksisterende kunder som har slik virksomhet) • Driver utvinning av, eller kraftproduksjon basert på,fossile brensler, termisk kull, oljesand eller atom- kraft, eller vannkraftproduksjon som ikke tilfredsstil- ler prinsippene til World Commission on Dams • Driver lobbyvirksomhet rettet mot å svekke en nødvendig omstilling til et lavutslippssamfunn i tråd med Norges mål gjennom Klimaloven og verdens mål gjennom Parisavtalen • Benytter tømmer fra aktører som driver med ulov- lig tømmerhogst, salg av ulovlig hogd tømmer eller avskoging, eller ødelegger tropiske regn- skoger, fjerner primærskog eller fredede skoger (High Conservation Value Forests) • Handler med dyre- og plantearter som bryter medinternasjonale regler for handel med truede dyr ogplanter, eller som truer bestander av rød- listede arter • Har virksomhet i områder som allerede har vannmangel, eller der slik virksomhet ville ha kommet i konflikt med lokalsamfunnets behov • Eksporterer våpen eller kompo- nenter eksklusivt beregnet til bruk i våpen, til områder med systematis- ke og grove krenkelser av mennes- kerettigheter, utbredt korrupsjon, eller borgerkrig • Er involvert i utvikling, testing, produksjon, lagring, eller transport av kontroversi- elle våpen eller komponenter eksklusivt beregnet på slike våpen, herunder klasevåpen, autonome våpen, antipersonellminer, atomvåpen, kjemiske våpen og biologiske våpen • Har spesielt høy risiko for, eller konkrete mistenkte tilfeller av, korrupsjon, hvitvasking eller terrorfinan- siering, herunder kunder som ikke har tilfredsstilt våre dokumentasjonskrav om reelle rettighetsha- vere eller midlenes opprinnelse. • Driver utvinning/produksjon av kryptovaluta • Produserer tobakk eller komponenter eksplisitt beregnet på slike produkter • Policy for bærekraft og bærekraftstrategi • Policy for kredittrisiko og kredittstrategi 2.1 Kompetanseløft: Vedlikeholde kunnskap og bruke den i praksis 2.5 Bli sparekundens sparringspartner på bærekraft 2.6 Skape verdi langs hele verdikjeden til bærekraftige bygg 2.7 Hjelpe SMB-kunden å lykkes: tilskudd, anbud, gründersatsing, sosial bærekraft 3.3 Hjelpe kunden å unngå klima- og naturrisiko og spare energi 3.4 Ta posisjon innen fornybar- finansiering 3.5 Bli kundens sparringspartner i omstillingen: klimaregnskap, bærekraftrapportering, elektrifisering, sirkulærøkonomi • Øke våre grønne eksponeringer for å nå målet om 7 % årlig reduksjon av karbonintensiteten til utlånsporte- føljen og redusere bærekraftsrisiko • Aktivt jobbe for å redusere bære- krafts- og klimarisiko i vår utlåns- portefølje • BM • PM • Bærekraft • Kompetanseløft: sosial bærekraft og elektrifisering ESRS MDR-A, MDR-P, E1- 2-4, E2-2, E3-1, E4-2, E5-2, S4-4 RETNINGSLINJER STRATEGISK FORANKRING: MÅL I BÆREKRAFTSTRATEGIEN TILTAK GRI 201-2, FS7, FS8, FS10, FS11. 404-2,3 PRB 1.1, 2.2-4, 3.1-2, 6.1 FNs GC 1, 2 , 4-9 MILJØFYRTÅRN 2066-70, 2072 SDG 8.3, 9.2, 9.3, 9.4, 11a), 16.4 EU-TAKSONOMI §3, §10-17 OPPLÆRING ANSVARLIG AVDELING Vår kredittpolicy og bærekraftspolicy sier at vi ikke skal gi lån til: • Energi-ineffektive næringsbygg, med mindre de har en klar plan for oppgradering • Selskaper som bevisst eller uaktsomt: • Har spesielt høy risiko for, eller konkrete mistenkte tilfeller av, grove og systematiske krenkelser av menneske- og arbeidstaker- rettigheter. • Produserer pornografisk materiale SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023174 Ansvarlig rådgivning Rådgivning er kjernevirksomheten til SpareBank 1 Sørøst-Norge, og vi skal behandle kunder og samarbeidspartnere på en ansvarlig, tillitvekkende og etisk måte. Tillit hos kunder, investorer og andre interessenter i samfunnet er viktig for oss som bank og vår rådgivning skal bygge opp under bankens strategi og vårt samfunnsansvar. Hva ble gjort i 2023 Personvern SpareBank 1 Sørøst-Norge håndterer store mengder personopplysninger som en del av daglig drift. Dette gjelder både personopplysninger om kunder og om egne medarbeidere. Den overordnede målsettingen for alt arbeid med per- sonvern i SpareBank 1 Sørøst-Norge er derfor gjennom en systematisk og risikobasert tilnærming å: • Ivareta de registrertes personvern og sikre om- dømmet til SpareBank 1 Sørøst-Norge og SpareBank 1-alliansen gjennom korrekt håndtering av person- opplysninger • Understøtte forretningsdriften ved at banken til en- hver tid har kontroll på sin behandling av personopp- lysninger • Sikre etterlevelse av personopplysningsloven og EUs personvernforordning (GDPR), øvrig personvernre- gelverk og relevante bransjenormer Dette vil skape tillit hos kunder, medarbeidere, samar- beidspartnere, eiere og tilsynsmyndigheter, og kunne skape nye forretningsmuligheter. I 2023 har vi: • Gjennomført opplæring innen personvern av bankens styre og utvalgte ansattgrupper. • Forbedret bankens behandlingsoversikt, som beskri- ver bankens behandling av personopplysninger. • Bidratt til vurdering av personvernkonsekvenser i forbindelse med implementering av nye produkter og tjenester. Antall personvernavvik meldt til Datatilsynet Antall pålegg eller sanksjoner fra Datatilsynet 6 0 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 175 Etikk og god forretningsskikk Konsernets virksomhet er avhengig av tillit fra kunder, offentlige myndigheter og samfunnet ellers. Konsernets medarbeidere skal opptre på en forutsigbar måte, ha høy etisk standard og vise respekt for konsernets tradi- sjon som en lokalt forankret sparebank. Det er utarbei- det en egen policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk (heretter policy for etikk) for konsernet, som er tilgjengelig på bankens nettsider. Den er styre- godkjent, og revideres årlig. Etikk ligger som en del av kompetanseplanen for alle ansatte. Våre ledere er rollemodeller og skal gjennom ord og handling fremme etterlevelse av policyen. Det forven- tes at ledere informerer nye medarbeidere om vår po- licy for etikk, setter etikk på dagsordenen, og legger til rette for god praksis i egen enhet. Våre medarbeidere skal gi faglig og ansvarlig rådgivning, og det forventes at ansatte har en bevisst holdning til etikk og integri- tet, opptrer tillitsvekkende, ærlig og redelig, og følger retningslinjene som er satt i policy for etikk. Vi aksepterer ingen form for handlinger som kan oppfattes som bestikkelser, korrupsjon eller forsøk på å påvirke saksbehandlingen på en utilbørlig måte. Alle ansatte skal unngå habilitetsproblemer eller interesse- konflikter, og beslutninger og adferd skal bygge opp under bankens strategi og vårt samfunnsansvar. Konsernet har ikke insentiver som motvirker god forretningsskikk. Morbank har ingen bonusordning, men en åpning for overskuddsdeling med alle ansatte. Gjennom vårt medlemskap i Finans Norge følger vi finansnæringens etikkplakat. Den forplikter oss til å unn- gå insentivsystemer som fremmer kortsiktig tenkning. Etikkplakaten forplikter oss også til å ta hensyn til alle våre interessenter, spre kunnskap om personlig øko- nomi til kunder, ha åpen og ansvarlig forretningsdrift, bidra til sunn konkurranse, samt følge opp eventuelle brudd med bransjestandarder. Viktige temaer innen forretningsskikk behandles regelmessig i styret og ledelsen og på lavere ledernivåer. Konsernet har varslingskanaler både internt og ek- sternt hvor man anonymt kan varsle om bekymringer, utfordringer og kritikkverdige forhold (også innen bærekraft), inkludert om potensielt uetisk eller ulovlig oppførsel som kan være med på å skade konsernets omdømme eller finansielle situasjon. For å ivareta ano- nymiteten til varsler kan det benyttes en sikker elektro- nisk varslingsløsning som driftes av en tredjepartsaktør. Dersom varsler ønsker å forbli anonym overfor arbeids- giver følges varselet videre opp av denne tredjepar- ten. Varselet går deretter videre til intern varslingsgrup- pe, som vurderer om varselet er et kritikkverdig forhold etter arbeidsmiljøloven. Varsler vil få tilbakemelding om sakens utfall via tredjepartsaktøren. Informasjon rundt varsling og konsernets varslingskanaler er beskrevet i detalj på intranettet og ligger lett tilgjengelig for alle ansatte. Det er ikke gjennomført opplæring eller tre- ning rundt disse kanalene i 2023, men dette er planlagt i 2024. Det er ikke mottatt noen varsler i 2023. Policy for etikk forplikter alle ansatte i konsernet til å følge gjeldende konkurranselovgivning. Konsernet er også opptatt av at samarbeidet med andre aktører i SpareBank 1-alliansen ikke skal hindre fri markeds- konkurranse. Det er derfor utarbeidet en policy for å håndtere konkurranselovgivningen i slike tilfeller. Den gjelder både direkte samarbeid med andre SpareBank 1-banker; felles eie av selskaper (direkte, via SpareBank 1 Utvikling DA, via SpareBank 1 Gruppen AS eller via SpareBank 1 SamSpar AS); og samarbeid om innkjøp, produkt- og tjenesteutvikling (både via SpareBank 1 Utvikling DA og SpareBank 1 SamSpar AS). I 2023 har vi: • Sørget for at alle ansatte har satt seg inn i policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk. o Ved nyansettelser må alle ansatte lese og signere policyen. Data- og informasjonssikkerhet SpareBank 1 Sørøst-Norge jobber kontinuerlig med å sikre våre data og systemer slik at kunder og an- satte skal kunne bruke tjenestene på en sikker måte. Vi jobber risikobasert med temaet og gjennomfører sårbarhetsanalyser, trussel- og risikovurderinger. Disse vurderingene danner grunnlag for forbedring og sikker- hetstiltak. Blant de største truslene banken har identifisert er: • Datainnbrudd med tyveri av informasjon. Datainn- brudd er å skaffe seg tilgang til hele eller deler av et datasystem uten lov, for eksempel ved å utnytte svakheter i en programvare eller misbruke brukernavn og passord. • Leverandørkjedeangrep: Først angripes en leveran- dør, deretter kunden eller andre leverandører som inngår i kjeden. • Tjenestenektangrep (også kjent som DDoS-angrep (Distributed Denial of Service)), hvor angriperen Antall kjente tilfeller av korrupsjon 0 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023176 forsøker å hindre at legitime brukere får tilgang til en tjeneste eller informasjon, for eksempel e-post eller nettsider, ved å angripe en nettressurs. SpareBank 1 Sørøst-Norge jobber kontinuerlig med tekniske tiltak. Samtidig jobber vi også med å styrke vår sikkerhetskultur og kompetanse på området for å gjøre oss bedre rustet i kampen mot digitale angrep. I 2023 har vi blant annet: • Gjennomført sikkerhets- og risikovurderinger ved implementering av nye produkter og tjenester. • Gjennomført opplæringsprogram på informasjonssik- kerhet for alle ansatte • Oppdatert beredskapsplanverket. Etterlevelse og åpenhet Etterlevelse av lovverk og retningslinjer samt åpenhet er en forutsetning for å bevare SpareBank 1 Sørøst-Nor- ges integritet og tillit fra kunder, samarbeidspartnere og samfunnet. Vi skal alltid kunne gjøre rede for våre beslutninger og handlinger, og hvilke avgjørelser og dokumentasjon som ligger til grunn. Vi oppfordrer også våre kunder og samarbeidspartnere til åpenhet og etterlevelse av lovverk og rutiner. I 2023 har vi: • Gjennomført internkontroller på bærekraftsaspekter, herunder kontroller knyttet til investeringsrådgiv- ningssaker og vurdering av kunders bærekraftspre- feranser, kontroll av kvalitet på bærekraftvurderinger av lån i bedriftsmarkedet – i lys av kredittstrategi og policy for bærekraft – samt kontroller knyttet til lov om bærekraft (offentliggjøringsforordningen og klas- sifiseringsforordningen) og åpenhetsloven. • Holdt faste kvartalsvise møter mellom avdelingene compliance og bærekraft for overvåking av regel- verksutvikling på bærekraftområdet. • Ferdigstilt første del av kompetanseløft for hele organisasjonen på bærekraftsområdet, og startet andre fase, som handler om å ta kompetansen i bruk i det daglige arbeidet. • Utviklet et kurs sammen med BI om bærekraft for eiendomsmeglere og administrativt ansatte i megler- foretak, godkjent av Finanstilsynet, som våre eien- domsmeglere har gjennomført. • Gjennomført Agenda Bærekraft, konsernets årlige bærekraftsuke, der de ansatte fikk en innføring i te- maer som fordommenes psykologi; sammenhengen mellom mentale og økonomiske vansker; bransjenorm for finansiell inkludering; utenforskap; samt bankens eget arbeid for likestilling, mangfold og inkludering. • Tilbudt tjenesten Vedlikeholdskalenderen, en tje- neste til boligeiere, som gir dem råd og tips for å vedlikeholde boligen sin. Vedlikehold er skadefore- bygging i praksis, som bidrar til god utnyttelse av ressurser som allerede er i bruk og som er med på å redusere avfall. Tjenesten er en åpen løsning på nettsiden. Likestilling, mangfold og inkludering SpareBank 1 Sørøst-Norge skal jobbe aktivt for likestil- ling, mangfold og inkludering både i egen virksomhet og overfor kunder og samarbeidspartnere. Les mer om vårt arbeid i egen virksomhet under «Våre medarbeide- re». Det eksterne perspektivet er vel så viktig som det interne. Som en betydelig finansaktør har SpareBank 1 Sørøst-Norge stor påvirkningskraft, og vi skal bruke denne kraften til å påvirke våre kunder, leverandører og samarbeidspartnere i positiv retning. Vi skal stille krav til likestilling, mangfold og inklude- ring til de største aktørene vi jobber med, og fremme likestilling blant våre kunder gjennom produkter og tjenester vi leverer. Banken vil ha medarbeidere som reflekterer og rådgir samfunnet den er en del av uav- hengig av kulturell bakgrunn, etnisitet og religion og kjønn. Vi har nulltoleranse for diskriminering, både på arbeidsplassen og mot kunder, samarbeidspartnere og samfunnet ellers. Banken tilbyr også kundene juridisk assistanse, i samar- beid med Legalis. Særlig hjelp med å utforme sambo- erkontrakt er viktig for å sikre begge parter i forholdet økonomisk. I 2023 har vi: • Revidert spørsmålene i ESG-modulen for å bedre forstå hvordan våre bedriftskunder ivaretar mennes- ke- og arbeidsrettigheter i egen virksomhet og mot leverandører. • Besluttet å opprette et mangfoldsforum som invol- verer forretningssiden vår, slik at vi bedre kan utnytte påvirkningskraften vår ut mot kunder, leverandører og samarbeidspartnere. Veien videre • Mangfoldsforum skal i gang, og skal blant annet sette mål og handlingsplan for videre arbeid med likestil- ling, mangfold og inkludering internt og eksternt. • Utvalgte miljøer, inkludert kundeservice i personmar- kedet, vil få et kompetanseløft på digital og finansiell inkludering, med særlig vekt på hvordan vi kan hjelpe eldre å mestre digitalbanken. • Opplæring og bevisstgjøring om varslingskanaler Risiko og muligheter Ansvarlig rådgivning som bygger tillit, er vesentlig for SpareBank 1 Sørøst-Norge. Både i daglig drift og forretningsutvikling er det nødvendig å behandle kundenes og de ansattes personopplysninger på en forsvarlig måte. Finansbransjen er kontinuerlig utsatt for nye korrupsjonsmetoder. Økt og tettere samarbeid med blant annet SpareBank 1-alliansen, SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 177 aktører i verdikjeden og andre i finansbransjen vil styrke vår kompetanse og redusere risiko knyttet til nye korrupsjonsmetoder. Likebehandling av kunder kan generelt være en utfor- dring for bank og finans. For eksempel får bedrifter startet av kvinner sjeldnere finansiering, noen grupper mangler BankID eller Vipps og blir dermed digitalt eks- kludert, det fysiske banklokalet kan være lite tilgjenge- lig, eller bankens ansatte speiler ikke mangfoldet blant kundene godt nok. Vi er fysisk til stede i lokalsamfunne- ne våre i langt større grad enn de fleste andre banker, og hvis vi kan utmerke oss med likebehandling også på andre områder kan vi bli attraktive for flere av disse gruppene. Også overfor våre næringskunder kan vi sette søkelyset på å redusere utenforskap. Det støtter lokal næringsutvikling og kan bidra til å skape arbeids- plasser. • Policy for forebygging og håndtering av interne misligheter • Policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk • Policy for håndtering av interessekonflikter • Policy for godtgjørelse • Policy for personvern • Policy for eierstyring og selskapsledelse • Policy for egnethetsvurdering • Policy for compliance • Standard for varsling av kritikkverdige forhold • Policy for bærekraft 1.3 Etterleve sanksjonsregelverket 1.5 Ivareta IT-sikkerhet 1.6 Ivareta personvern 1.7 Være proaktiv og rådgi kun- dene 1.8 Ta samfunnsansvar (dele kunnskap) 2.1 Kompetanseløft: Vedlikeholde kunnskap og bruke den i praksis 2.3 Sosial bærekraft: Likestilling, mangfold og inkludering • Bærekraft- og klimarisikovur- deringer • Internkontroller kvartalsvis på bærekraft • Søkelys på sosial bærekraft i kunderelasjon • Kompetanse- og egnethets- vurdering av styret • Compliance • HR • Alle ansatte: nanolæringer om informasjonssikkerhet • Styret og utvalgte ansatte: opplæring i personvern • Alle rådgivere autorisert via Finansnæringens Autorisasjonsordninger (FinAut) gjennomfører årlig kompetanseoppdateringer på sine fagområder, samt i etikk og god skikk • Alle ansatte som selger forsikring gjennomfører årlig 15 timer etterutdanning • Alle ansatte i Risk og Compliance skal bli trygge på bærekraftkrav, retningslinjer, lovverk og risikoer • Rådgivere: kurs i sosial bærekraft i kunderelasjon RETNINGSLINJER STRATEGISK FORANKRING: MÅL I BÆREKRAFTSTRATEGIEN TILTAK GRI 205-2,3 og 418-1 404-2,3 PRB 5.1, 5.2 FNs GC 2, 10 SDG 16.5 ESRS GOV-3, S4-1, S4-3, S4-4, G1-1, G1-3, G1-4 OPPLÆRING ANSVARLIG AVDELING SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023178 Arbeid mot økonomisk kriminalitet I bærekraftstrategien er bekjempelse av økonomisk kriminalitet en stor del av vårt arbeid for å drive ansvarlig. Vi ønsker å ta et ansvar ut over det som er lovpålagt; vi har både kompetanse, ressurser, mulighet til å påvirke positivt, og behov for å redusere risiko innen svindel, hvitvasking og terrorfinansiering. Økonomisk kriminalitet er et samfunnsproblem som rammer både enkeltpersoner og næringslivet. Krimi- naliteten som rammer finanssektoren blir stadig mer kompleks, og har innvirkning på tilliten i samfunnet. Kon- sernets innsats for å forebygge og avdekke kriminalitet blir derfor viktigere. Finansnæringen har en sentral samfunnsfunksjon og ut- gjør en viktig del av den kritiske infrastrukturen i Norge. Uten fungerende betalingssystemer vil samfunns- maskineriet stoppe opp. Konsernet er klar over sitt samfunnsansvar og jobber kontinuerlig for å forebygge og begrense muligheten til å utnytte vårt tjenestetilbud til kriminelle formål. Dette arbeidet knyttes opp mot bærekraftsmål 16, delmål 16.4, om å redusere ulovlige finans- og våpenstrømmer samt bekjempe alle former for organisert kriminalitet. Bankens avdeling for økonomisk kriminalitet er delt inn i to hovedansvarsområder: 1) arbeid mot hvitvasking, terrorfinansiering, og sanksjoner, og 2) kundesikkerhet. Bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering, og etterlevelse av sanksjoner Hvitvasking av penger er en forutsetning for at lov- bryterne skal få utnyttet utbyttet fra de fleste former for kriminalitet, fra ulovlig våpenhandel og narkotika til menneskesmugling og terrorisme. Stopper vi hvitvas- king bidrar vi derfor til å skape tryggere samfunn og tillit til det finansielle system. Kundesikkerhet: bekjempe svindel og bedragerier Svindel og bedrageri kan være rettet mot offentlig så vel som privat sektor. I offentlig sektor kjennetegnes dette ofte ved utnyttelse av tillitsbaserte støtteordnin- ger, som offentlige trygde- og subsidieordninger. I til- legg kommer skatte- og avgiftsunndragelser. Bedrageri mot private kan deles inn i bedrageri mot privatper- soner eller mot næringsaktører/bedrifter. Dette er en utbredt kriminalitetsform som kan ha store konsekven- ser for dem som rammes. Flere saker viser at midler som stammer fra bedrageri brukes til å finansiere annen form for kriminalitet, eksempelvis hvitvasking av penger. Hva ble gjort i 2023? • Økt informasjonsarbeid både ut mot kunder og internt i konsernet: - Foredrag om økonomisk kriminalitet for kunder - Opplæring internt (6–8 digitale kurs for alle ansatte, samt webinarer med ulike tema) - Utarbeidet opplæringsløp for nyansatte • Tettere samarbeid med blant annet SpareBank 1- alliansen og tverrfaglig samarbeid internt i banken: - Etablerte faste møter med SpareBank 1 Utvikling for å utveksle erfaringer og samarbeid om trans aksjonsovervåkning. - Opprettet egne roller dedikert til henholdsvis person- og bedriftsmarkedet, for å styrke samar beidet med disse avdelingene. - Etablerte grupper i person- og bedriftsmarkedet med særlig kompetanse på å bekjempe økonomisk kriminalitet. • Styrket arbeidet mot økonomisk kriminalitet ytter- ligere, ved å øke bemanningen fra 9 til 11 årsverk. • Videreutviklet saksbehandlingsverktøy og innsamling av data for å forbedre det statistiske grunnlaget: - Sikre kvalitet og effektivitet av analysearbeidet - Etablerte og reviderte standarder og arbeids instrukser som sikrer at saker bankens ansatte melder inn til Økonomisk kriminalitet holder god kvalitet. - Det er etablert en prosess hvor en robot gjør tiltak, blant annet sperringer, i saker hvor kunder er utsatt for mulig svindel eller svindelforsøk. - Det er etablert en digital reklamasjonsløype for inn melding av svindler som gjelder kontotrans aksjoner fra nett-/mobilbank. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 179 Arbeidet har blitt mer treffsikkert det siste året: mens hver 16. flagging resulterte i et gjennomført kundetiltak i 2022, resulterte hver 7. flagging i 2023 i kundetiltak. Det jobbes hele tiden med analyse av transaksjonsovervåkningen vår, for å øke treffsikkerheten. Tall per 31.12.2023: Antall flagginger Antall fullførte tiltak Antall innsendte mistenkelige transaksjoner 2022 2023 2022 2023 2022 2023 Ca. 21 000 15 973 1 291 2 264 325 275 Estimerte tall knyttet til svindelsaker: kontotransaksjoner Tall hvitvasking og terrorfinansiering Estimerte tall knyttet til svindelsaker: korttransaksjoner Tall kundesikkerhet Det var en betydelig økning i antall svindelsaker i 2023. Det er per nå ikke mulig å identifisere eksakte tall for svindel da svindelofrene ofte blir svindlet i flere kanaler. En svindelsak kan dermed bestå av reklamasjoner på VISA, kredittkort, nettbank og Vipps. Svindler knyttet til reklamasjoner på kredittkort og Vipps-transaksjoner behandles internt hos disse selskapene og ikke i SpareBank 1 Sørøst-Norge. Basert på innsamlede data estimerer vi likevel følgende tall for etter 2023 kontotransaksjoner og korttransaksjoner: * Potensielt tap er summen av de transaksjoner som ble overført ut av banken i forbindelse med svindelen, inkl. kort og Vipps. ** Reddet er de pengene som banken har fått tilbakeført fra mottakende virksomheter ifm. svindelen, eller som vi har klart å forhindre at har gått ut av kundens konto. * Tall 1.1-28.11.23. Tall 29.11-31.12.23 er ikke med i denne statistikken fordi Nets har overtatt bankens behandling av disse sakene fra den aktuelle datoen. Kategori 2022 2023 Antall behandlede svindelsaker, kontotransaksjoner 197 236 Potensielt tap f.eks. rene kortsvindler 9 487 000 12 865 478 Reddet 6 220 000 4 648 105 Tap som bæres av kunden 2 833 000 5 952 875 Tap som bæres av banken 434 000 1 840 393 Kategori 2022 2023 Antall behandlede svindelsaker med kort 723 1 188 Samlet tap kortsvindler 5 449 530 6 626 008 Tap som bæres av banken 1 877 000 2 992 928 Tap som bæres av kunden 1 805 615 832 903 Tap som bæres av kortselskapene 1 767 914 2 800 176 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023180 Veien videre • SpareBank 1 Sørøst-Norge vil fortsette å forbedre rutiner og etterlevelse, gjennom: Økt informasjons- arbeid og opplæring internt i form av faglig oppda- tering, fysiske møter på lokalbankkontor minst årlig, temaforedrag på Teams, og fokusuke med foredrag og aktiviteter for hele konsernet. • Økt fokus på kundepleie og -oppfølging, spesielt i svindelsaker hvor våre kunder er svindelofferet. Slik tar vi vare på kunden, forebygger mot ytterligere hendelser, og tar samfunnsansvar. • Informasjonsarbeid ut mot markedet og kundene våre: Foredrag, eksempelvis for pensjonistforeninger, idrettsforeninger, minoritetsfellesskap og utdan- ningsarenaer, men også når kunden tar kontakt med banken. • Økning av bemanningen i Økonomisk kriminalitet med ytterligere 2–3 årsverk i løpet av våren 2024. Oppbe- manningen gjelder både operativt team og fagres- surser. • Økt bruk av robotiserte prosesser i arbeidet med å innhente oppdaterte opplysninger fra bankens kun- der. • Ytterligere forbedring av IT-systemer for å sikre mer effektive arbeidsprosesser. • Å inkludere i relevante rutiner spørsmål om etterlevel- se av sosiale minstestandarder i tråd med EU-takso- nomien Risiko og muligheter Risikoen ved å ikke bekjempe økonomisk kriminalitet er å bryte lovkrav og svekke bankens omdømme hos kun- der og i samfunnet ellers. SpareBank 1 Sørøst-Norges arbeid mot økonomisk kriminalitet bidrar til finansiell stabilitet, reduserer faren for hvitvasking og terrorfinan- siering og beskytter bedrifter og enkeltmennesker mot svindel og bedragerier. Kunstig intelligens (AI) Kunstig intelligens (AI) er en risiko ved at kriminelle raskt når ut til mange, og kan bruke mer sofistikerte og over- bevisende fremgangsmåter ved blant annet svindel. AI kan for eksempel klone nettsteder i løpet av sekunder og tilpasse dem basert på originalen, for å gi et reelt inntrykk til brukeren. På den andre siden kan AI gi banken store muligheter for å effektivisere overvåking. Det kan identifisere mis- tenkelige transaksjoner og mønstre. Uroligheter i verden Økt politisk ustabilitet og konflikter som krigen i Ukraina kan skape et gunstig miljø for ulovlige økonomiske akti- viteter, inkludert hvitvasking. På den annen side kan internasjonalt samarbeid styrkes for å takle grenseoverskridende hvitvasking i lys av globale uroligheter. • Policy for tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering 1.1 Forebygge og avdekke hvitvasking og terrorfinansiering 1.2 Forebygge svindel mot kundene 1.3 Etterleve sanksjonsregel- verket 1.4 Bekjempe cyber-trusler 1.5 Ivareta IT-sikkerhet 1.7 Være proaktiv og rådgi kundene 1.8 Ta samfunnsansvar (dele kunnskap) 2.1 Kompetanseløft: Vedlike- holde kunnskap og bruke den i praksis • Økt fokus på bruk av digitale verktøy • Tett samarbeid med SpareBank 1-alliansen • Informasjonsarbeid internt og eksternt: foredrag, opplæring m.m. • Økonomisk kriminalitet • Rollebaserte e-læringscase gjennom året for alle ansatte, for eksempel korrupsjon og interessekonflikter, sanksjoner, trender og bærekraft • Avdelingsdiskusjoner basert på casene RETNINGSLINJER STRATEGISK FORANKRING: MÅL I BÆREKRAFTSTRATEGIEN OVERORDNEDE TILTAK GRI SB1SON-1, 205- 1,2,3, 404-2,3 PRB 5.1 FNs GC 2, 10 SDG 16.4 SFDR PAI 11 ESRS G1-3, G1-4, S4-4 EU-TAKSONOMI §3(c), §18 OPPLÆRING ANSVARLIG AVDELING SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 181 Lokalt samfunnsansvar og næringsutvikling Som en sentral regionbank i Sørøst-Norge, spiller SpareBank 1 Sørøst-Norge en nøkkelrolle i å styrke det lokale næringslivet og samfunnet som helhet. Med vår gode forståelse av lokale behov og vår ekspertise innen rådgivning, skaper vi verdifulle og langvarige kundeforhold. Engasjement i lokalsamfunnet Idrett og kultur er viktige for vårt lokalsamfunn. Derfor bidrar vi med midler og heier frem både små og store hverdagshelter i jakten på deres drømmer. Vi er til ste- de der du bor og støtter alt fra festivaler, håndball- og fotballcuper til lag og foreninger som bidrar til å gjøre hverdagen litt bedre for alle i våre lokalsamfunn. Våre sparebankstiftelser (Se side 149), som er blant våre største eiere, reinvesterer en stor del av bankens overskudd tilbake i samfunnet. Dette støtter lokale lag, foreninger og initiativer som fremmer gode oppvekst- miljø og utvikling. Stiftelsene støtter lokale prosjekter som skaper verdi over tid – og som er til nytte og glede for mange. Verdiskapning i lokale bedrifter Vårt «Bedriftsløfte» handler om å styrke og utvikle små og mellomstore bedrifter (SMB) i Sørøst-Norge. Med mål om å være den ledende banken for SMBer, fokuserer vi på å støtte virksomheter som er avgjørende for regionens økonomi. SMBer utgjør en stor del av arbeidsmarkedet i vårt område, og ved å støtte disse bedriftene, bidrar vi til å redusere arbeidsløshet og fremme jobbskaping. I tråd med prinsippene for ansvarlig bank- virksomhet, forplikter vi oss til å bidra aktivt til veksten og suksessen til lokale SMB-er. Vår innsats er ikke bare viktig for økonomien, men også for å skape et sterkere, mer inkluderende samfunn. For å styrke SMBene har vi derfor hatt følgende mål i 2023, og vil ha samme mål om årlig forbedring fra 2023 til 2024: • øke våre bedriftskunders innvilgede søknader om tilskudd fra det offentlige med 5 prosent i 2023 sammenlignet med 2022, hvor bankens kunder fikk godkjent 117 søknader om tilskudd fra offentlige støt- teordninger. 1 Data fra de offentlige støtteordningene var ikke tilgjengelige for 2023 tidsnok for å inkluderes i årsrapporten. • øke bruken av Konjunktur Sørøst (besøk på nettsider og deltagelse på arrangementer) med 10 prosent i 2023 sammenlignet med 2022. 2022 2023 % endring Bruk av Konjunktur Sørøst Ca. 8 647 Ca. 6 868 -21 % Antall kunder Utlån (mrd. nok) % av totale næringslån 2022 11 352 17,8 77,4 2023 11 494 16,5 71,9 1 Offentlige støtteordninger inkludert er ENOVA, Innovasjon Norge, SkatteFUNN, Forskningsrådet, og Regionalt forskningsfond (Vestfold og Telemark, og Viken). * 0-10 ansatte og maks 2 mEUR (21,907 mnok etter kurs per 31.12.2022, 22,481 mnok etter kurs 31.12.2023) saldo på utlån/kreditt. Nedgangen i utlån til SMBer kan ha sammenheng med den generelt mer krevende markedssituasjonen i 2023. Volum og andel av næringslån til mikro-SMBer Hva ble gjort i 2023? Konsernet har i 2023 støttet lokal næringsutvikling og lokalt samfunnsansvar blant annet ved å: • Gjennomføre ZURF-programmet og se på flere mulig- heter for vekst og synergier for lokal næringsutvikling som følge av programmet • Bidra aktivt i utviklingen av et kompetansetilbud til SMBer i samarbeid med FNs Global Compact og Miljøfyrtårn • Bidra med kurs og propelljakt for lokale ungdomsbe- drifter i samarbeid med Ungt Entreprenørskap • Aktivt tilby vår kompetanse til oppstartsbedrifter via lokale avtaler med gründermiljøer • Undersøke hvilke forventninger bedriftene og husstandene har til økonomi, investeringer og ulike te- maer innen bærekraft. Forventningsundersøkelsene, de grundigste i sitt slag i Sørøst-Norge, ble gjort av Konjunktur Sørøst (konsernets konjunkturbarometer for Sørøst-Norge) både våren og høsten 2023, og vi- ser lokale resultater for 17 ulike steder i Sørøst-Norge. PRB 2.1 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023182 Veien videre • Videreføre og utvide samarbeidsavtaler med pro- gram og næringshager som bidrar til bærekraftig og fremtidsrettet utvikling i vår region • Bidra med kurs for ungdoms- og videregående skoler innen økonomi og karrierevalg i samarbeid med Ungt Entreprenørskap • Bidra med kurs og kompetanseheving innenfor tema innen økonomi og selskapsstyring i lokalsamfunnene vi er en del av • Samarbeide med andre aktører i regionen (f.eks. Universitetet i Sørøst-Norge) for å styrke kompetanse innenfor miljømessig og sosial bærekraft • Presentere bærekraftbarometeret for Sørøst-Norge, som del av SpareBank 1s nye nasjonale bærekraftbarometer Risiko og muligheter Konsernet er lokalisert i et av de raskest voksende om- rådene i landet. Det gir oss flere muligheter til kraftfulle løft for lokal bo- og næringsutvikling. Sparebankstiftel- sene har mye kapital; det muliggjør flere gode prosjek- ter og aktiviteter. Et tettere samarbeid med USN vil fortsatt være naturlig. Tiltak for å unngå eller redusere utenforskap er et mulig område for økt samarbeid med stiftelsene og USN, siden flere i Sørøst-Norge er uten- for arbeid og utdanning enn i resten av landet. SpareBank 1 Sørøst-Norge skal være den personlige regionbanken som gir verdi til lokalt næringsliv, folk og samfunn. Den lokale dimensjonen skal styrkes, og arbei- det for å støtte lokale gründere er svært viktig. 69,1 mill. kr 17,7 mill. kr Nome 43,3 mill. kr 17,3 mill. kr 40,0 mill. kr Vi formidlet resultatene i samarbeid med alle lokale næringsforeninger i markedsområdet. • Koordinere sin satsing på samarbeid med Univer- sitetet i Sørøst-Norge (USN) innenfor bærekraftig regional utvikling og kompetanseutvikling • Vedta innkjøpspolicy og retningslinjer for markedsfø- ring, begge med egne punkter om å ta ekstra hensyn til lokale leverandører Sparebankstiftelsene delte i 2023 ut 187, 4 mill. kroner: Samfunn, utvikling og sosiale tiltak ; 11% Annet; 4% Friluftsliv; 2% Idrett, fysisk aktivitet og friluftsliv; 36% Humanitære tiltak og helseformål; 13% Klima og miljø, naturvern; 1% Kompetanse, utdanning og forsikring; 15% Kunst og kultur; 15% Næringsutvikling; 4% SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 183 Etisk markedsføring I SpareBank 1 Sørøst-Norge har vi fokus på at produkter og tjenester er enkle å forstå. All markedsføring skal skje på en etisk og forsvarlig måte slik at kunden lett kan oppdatere seg for å ta de rette beslutningene. Vi følger Grønnvaskingsplakaten, og markedsfører ikke produkter som bærekraftige om de ikke er det. Vi følger også opp våre samarbeidspartnere med hensyn til miljø, sosiale forhold og ansvarlig drift, i tråd med konsernets bærekraftpolicy. Det er ikke rapportert om brudd på regelverk og retningslinjer for produkt- og tjenesteinformasjon og merking, kommunikasjon og markedsføring i 2023. Hva ble gjort i 2023? • Ansatte i markedsavdelingen gjennomførte kurs om grønnvasking, åpenhetsloven og sammenheng mellom merkevarebygging og bærekraft i februar 2023 • Signerte avtale som aktivitetspartner til Odds Ballklubb Kvinner, via prosjektet Like Muligheter • Gjennomførte «Byttehelg» på tre ulike steder i regionen vår • Som en del av «Skibanken», delte vi ut 60 par gratis ski til organisasjoner i vårt nærområde • Grønne/bærekraftige produkter og tjenester er inkludert i våre digitale markedsaktiviteter • Delte relevant innhold fra vårt konjunkturbarometer for Sørøst-Norge, Konjunktur Sørøst, i konsernets egne kanaler • Nye retningslinjer for markedsføring dekker blant annet mangfold i billedbruk og sponsing, personvern, grønnvasking, og kunstig intelligens Veien videre • Sikre god kjønnsbalanse i arbeidet med sponsorat og sponsoraktiviteter • Definere aktivitetsplan for 2024 sammen med Odds Ballklubb Kvinner og Like Muligheter • Gjennomføre Byttehelg på flere steder i regionen • Initiativ overfor våre boliglånskunder på energimerking, energitiltak og grønne boliglån • Fortsette å dele relevant innhold fra Konjunktur Sørøst i konsernets egne kanaler • Integrere grønne/bærekraftige produkter og tjenester i kampanjeuttak • Policy for bærekraft • Policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk 1.8 Ta samfunnsansvar (dele kunnskap) 2.1 Kompetanseløft: Vedlike- holde kunnskap og bruke den i praksis 2.2 Satse på samfunnsansvar med stiftelsene 2.4 Konjunktur Sørøst: Dele kunn- skap for lokal næringsutvikling 2.7 Hjelpe SMB-kunden å lykkes: tilskudd, anbud, gründersatsing, sosial bærekraft • Konjunkturbarometeret Konjunktur Sørøst • Undersøkelser av folks- og bedrifters forventninger 17 steder i Sørøst-Norge • Rådgi små- og mellomstore bedrifter om støtteordninger • Marked • BM • Bærekraft • Informasjonsdeling om nærings- og samfunnsutvikling via Konjunktur Sørøst i diverse foredrag etc. • Konjunktur Sørøst som del av opplæring for nyansatte RETNINGSLINJER STRATEGISK FORANKRING: MÅL I BÆREKRAFTSTRATEGIEN OVERORDNEDE TILTAK GRI 404-2,3 ESRS S3-4, S3-5 FNs GC 7-9 SDG 8.3, 8.5, 9.2, 9.4, 11 a), 13 a) OPPLÆRING ANSVARLIG AVDELING SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023184 I SpareBank 1 Sørøst-Norge har vi fokus på at produkter og tjenester er enkle å forstå. All markedsføring skal skje på en etisk og forsvarlig måte slik at kunden lett kan oppdatere seg for å ta de rette beslutningene. inkludert i våre digitale markedsaktiviteter • Delte relevant innhold fra vårt konjunkturbarometer for Sørøst-Norge, Konjunktur Sørøst, i konsernets egne kanaler • Nye retningslinjer for markedsføring dekker blant annet mangfold i billedbruk og sponsing, personvern, grønnvasking, og kunstig intelligens Veien videre • Sikre god kjønnsbalanse i arbeidet med sponsorat og sponsoraktiviteter • Definere aktivitetsplan for 2024 sammen med Odds Ballklubb Kvinner og Like Muligheter • Gjennomføre Byttehelg på flere steder i regionen • Initiativ overfor våre boliglånskunder på energimerking, energitiltak og grønne boliglån • Fortsette å dele relevant innhold fra Konjunktur Sørøst i konsernets egne kanaler • Integrere grønne/bærekraftige produkter og tjenester i kampanjeuttak • Oppdatere oss på regler for bærekraftpåstander og forbrukervern i det grønne skiftet Risiko og muligheter Markedet forventer ansvarlig markedsføring for å opp- rettholde tillit og et godt omdømme. Myndighetene bryr seg i økende grad om grønnvasking, og risikoen for bøter kan øke med nye direktiver for miljøpåstander og forbrukervern i det grønne skiftet. Risikoen er trolig størst i situasjoner der banken sitter på mer informa- sjon enn kunden. Vi vil også sikre samsvar mellom hva vi sier og hva vi gjør innen sosial bærekraft. Samtidig kan markedsarbeidet være bankens lyttepost hos kundene, bidra til produkt- og tjenesteutvikling på bærekraftom- rådet, og hjelpe kunder som ønsker å ta ansvar for miljø og sosiale forhold. • Policy for bærekraft • Policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk • Retningslinjer for markedsføring 1.8 Ta samfunnsansvar (dele kunnskap) 2.1 Kompetanseløft: Vedlike- holde kunnskap og bruke den i praksis • Integrering av bærekraft i markedsføringskampanjer og imerkevarearbeidet • Sponsorstrategi hensyntar bærekraft • Integrering av grønne/bære- kraftige låneprodukter i kampan- jer/aktiviteter • Inngå avtale som aktivitetspart- ner via Like Muligheter • Marked • Bærekraft • Bevissthet rundt temaet via blant annet risikoworkshop • Kompetanseløft om bærekraft i markedsføring, og kommende regler om grønnvasking og miljøpåstander RETNINGSLINJER STRATEGISK FORANKRING: MÅL I BÆREKRAFTSTRATEGIEN TILTAK GRI 203-1 og 417-1,2,3 FNs GC 2 ESRS S4-4 SDG 8.3, 9.4, 13.3, 16.5 OPPLÆRING ANSVARLIG AVDELING SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 185 Hva ble gjort i 2023? • Banken tok i bruk et verktøy SpareBank 1 Utvikling DA lanserte for investeringsrådgivere. Det inkluderer spørsmål for å avklare kundenes bærekraftpreferan- ser, i lys av offentliggjøringsforordningen, EU-takso- nomien og MiFID II. • SpareBank 1 Sørøst-Norge reviderte rutinene for investeringsrådgivning slik at vi informerer kunden om bærekraftsrisiko i investeringer, og investeringsrisiko i bærekraftsinvesteringer, før kunden investerer. • Oppdatering av SpareBank 1s bærekraft-retningslinjer for distribusjon av verdipapirfond. • Det er gjennom året også lansert grønne innskudds- produkter for både kunder i bedrifts- og privatmarke- det. Konfliktene i verden rundt oss har økt oppmerksom- heten rundt investeringene til fondene vi distribuerer. Fondene stoppet i 2022 all handel av verdipapirer og ekskluderte selskaper med eksponering mot Russland. Fagforbundet og Norsk Folkehjelp har i 2023 under- søkt om norske banker, inkludert SpareBank 1-bankene, har investert i selskaper knyttet til Israels aktivitet på Vestbredden og i Gaza. Vi tar funnene i kampanjen på alvor, og har fulgt opp kunder som har kontaktet oss. SpareBank 1 forventer at forvalterne av fond vi distribu- erer ikke investerer i selskap som medvirker til, eller er ansvarlig for, alvorlige krenkelser av individers rettig- heter i krig eller konfliktsituasjoner. Vi sjekker jevnlig fondenes investeringer opp mot selskaper svartelistet av Norges Bank Investment Management og/eller FNs Global Compact. Sistnevnte støtter seg på vurderinge- ne til FNs menneskerettsråd, som løpende følger opp og svartelister selskaper knyttet til konkrete mennes- kerettsbrudd. Hvis et fond har investert i et selskap som er svartelistet, skal forvalteren enten ekskludere investeringen eller påvirke selskapet til å fjerne skaden eller risikoen innen rimelig tid. Gjennom våre retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond har vi definert hva vi oppfordrer til at forvalterne av verdipapirfondene vi distribuerer skal gjøre innen bærekraft; hva vi for venter av dem; og hva vi krever av dem. Dersom en forvalter bryter med krave- ne og etter dialog med oss ikke endrer praksis, stopper vi distribusjonen av det aktuelle verdipapirfondet. Vi forventer at fondsforvalterne er aktive eiere og ekskluderer selskap og sektorer for å sørge for en mer bærekraftig utvikling for selskapet isolert sett, men også for samfunnet og miljøet. Dette kan også være viktig for at fondene skal gi våre kunder god avkast- ning. Forvalterne av fondene vi distribuerer skal signere FNs prinsipper for ansvarlige investeringer og rappor- tere på hvordan de etterlever dem. SpareBank 1 lanserte ESG-merking av fond i 2020. Merkingen viser hvordan selskapene har dokumentert det arbeidet de gjør med bærekraft gjennom ansvarlig eierskap, samfunnsnyttige investeringer eller eksklu- sjon. For å kartlegge fondenes ESG-forhold har for- valterne måttet besvare et spørreskjema som dekker tre kriterier: negativ screening, positiv screening og aktivt eierskap. Basert på svarene har fondene fått en karakter fra A til F. I tillegg gjøres stikkprøver for å sikre at fondene har fått riktig karakter. Merkeordningen er under oppdatering, se under, derfor hentet vi ikke inn ny ESG-informasjon fra forvalterne for 2023. Slik ordnin- gen fungerer per 31.12.23 møter fond med karakter A, B eller C våre minimumskrav innen bærekraft, og kan inkluderes blant våre anbefalte fond hvis de møter andre kriterier. Tabellen under viser fordelingen av karakterene for 2023 i merkeordningen. Karakteren til fondene som var i distribusjon i 2022 er uendret. Vi har i løpet av året utvidet tilbudet av fond som har bærekraft som formål (Artikkel 9-fond), fordi kundene etterspør dette. 11 nye fond har kommet til i 2023; 4 har fått karakter A, 7 karakter B. Bærekraft i sparing og plassering Våre kunder investerer betydelige midler i verdipapirfondene vi distribuerer. Vi har derfor mulighet til å påvirke fondene til å legge mer vekt på miljø, sosiale forhold og selskapsstyring (ESG) i sine investeringer. SpareBank 1 Sørøst-Norge følger SpareBank 1-alliansens retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond. Banken krever at forvaltere det inngås distribusjonsavtale med dokumenterer at de har bærekraftskrav til investe- ringene de gjør. SpareBank 1 ønsker å gjøre det lettere for kunden å velge verdipapirfond som passer dem, både med hensyn til avkastning og andre forhold relevant for samfunnet og kundene. Derfor vil vi tydelig merke hvilke fond som er, og ikke er, i tråd med våre retningslinjer. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023186 De aller fleste fondene får karakter B. Vi mener dette er fond med aktive porteføljeforvaltere som har en god tilnærming til miljø- og samfunnsmessige forhold. • Kun én av fondsforvalterne (som forvalter 5 fond) oppgir at de ikke stemmer på generalforsamling. • Samtlige forvaltere oppgir at de har signert FNs prin- sipper for ansvarlige investeringer og rapporterer på etterlevelse. Grunnlaget for fondsmerkingen er en analyse av alle 212 verdipapirfond SpareBank 1-alliansen distribuerer. Ta- bellen under viser antall fond som tilfredsstilte de ulike kriteriene i undersøkelsen: NEGATIV SCREENING, fondet investerer ikke i selskaper som: 2022 2023 Investerer i kontroversielle våpen 201 211 Investerer i våpen eller militært utstyr til restriktive land 199 209 Får vesentlige deler av sine inntekter fra termisk kull, eller som baserer vesentlige deler av sin virksomhet på termisk kull 193 203 Bidrar til alvorlig miljøskade 199 209 På et aggregert selskapsnivå fører til uakseptable nivåer av klimagasser 185 195 Er involvert i alvorlige brudd på menneskerettigheter 199 209 Er involvert i alvorlige brudd på individuelle rettigheter i krig og konflikt 196 206 Er involvert i grov korrupsjon 194 204 Investerer i tobakksproduksjon 187 197 POSITIV SCREENING 2022 2023 Fond som gjennomfører positiv seleksjon av selskaper basert på samfunnsnyttige ikke- finansielle forhold 9 13 AKTIVT EIERSKAP 2022 2023 Fond som i sitt aktive eierskap kommuniserer med selskapene om ESG 199 209 Fond som i sitt aktive eierskap kommuniserer med selskapene om ESG og stemmer på generalforsamlinger 197 207 Fond som rapporterer offentlig om hvordan aktivt eierskap utøves 199 209 Fond Screening Screening 2022 202 fond totalt 2023 212 fond totalt Poengfordeling blant 212 kartlagte fond fond får 0 poeng fond får 1 poeng fond får 2 poeng fond får 3 poeng fond får 4 poeng fond får 5 poeng 12 178 17 4 0 1 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 187 Både retningslinjene for fond som anbefales og distri- bueres av SpareBank 1 og merkeordningen ble revidert i 2023 i lys av kravene i offentliggjøringsforordningen (SFDR; Lov om bærekraftig finans, se kapittel «Ansvarlig utlån» for mer informasjon). I vår oppfølging av fonds- forvalterne undersøkte vi hvorvidt og hvordan de kate- goriserer sine fond etter offentliggjøringsforordningen til EU. I 2023 kan totalt 163 fond kategoriseres som Artikkel 8 (vektlegger miljømessige og sosiale aspek- ter), mot 113 i 2022, og 12 som Artikkel 9 (har bærekrafti- ge investeringer som formål), opp fra 7 fond i 2022. Kun Artikkel 9-fond kan få toppkarakter i vår merkeordning. I tillegg må fondet innfri alle SpareBank 1s forventninger. En betydelig andel av verdipapirfondene banken distribuerer er fra ODIN, eid av SpareBank 1. Alle ODINs aksjefond er Artikkel 8-fond (Odin Aksje består av flere Odin-fond hvor alle er artikkel 8 eller 9), unntatt artikkel 9-fondene ODIN Bærekraft og Odin Sustainable Corpo- rate Bond. SpareBank 1-fondene er artikkel 8-fond. SpareBank 1 har begynt dialogen rundt fondenes karbonintensitet med forvalterne. Vi har et betydelig fotavtrykk – og mulighet til å påvirke i positiv retning – både på klima, avfall og ressursbruk gjennom fondsmid- lene vi forvalter på vegne av våre kunder. Karboninten- sitet er én mulig samleindikator for slik påvirkning. DHL DDD DFD KJ HG FG EI DI HG LF FEL DFC II LC HE FI EF EC DD JD JI EDJ C HC DCC DHC ECC EHC FCC FHC "  $""  %$# #  #  #"  !" / # !" / #  !" /  " " "( (9%&! #"  9799 979: Kilde: Morningstar Direct, tall oppdatert oktober/november 2023 Figuren viser antall Artikkel 9- og 8-fond i 2022 (innerste sirkel) og 2023 (ytterste sirkel). BBD H IC ,!##$I ,!##$J ##'))!,, BGD BC DH ,!##$I ,!##$J ##'))!,,    A?AA A?AB K'%A?AB:A?AA; ,.#%%&LJ DE H8J=F8H> ,.#%%&K DDF DIF JI8L=HH8L> %%)++!#..KEFJ DJ8H=GC8I> /' ECE EDE DCC8D=DCC> #!/,(1#-,(.&&,.#%%&L<)!K< )(#ECEE =#((,-.-#,%&>)!ECEF=3..,-.-#,%&>: DE DIF FJ ,.#%%& L ,.#%%& K %%)++!#.. J DDF KE SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023188 Karbonintensiteten (utslipp per dollar under management) varierer betydelig mellom fondene. Den må analyseres i lys av hvilke bransjer forvalterne investerer i, og hvordan de følger opp porteføljeselskapene på bærekraft. ODIN Norge og SpareBank 1 Norge Verdi er for eksempel mer eksponert mot olje og gass enn de andre fondene i oversikten, og har derfor høyere karbonintensitet. Men hvis disse to fondene påvirker selskapene til en raskere grønn omstilling kan bærekraftseffekten likevel være større enn hos andre fond. Karbonintensiteten deres har gått ned det siste året. Det samme gjelder alle andre utvalgte fond, unntatt SpareBank 1 Aksje. Dette er et fond-i-fond, der beholdningen har blitt utvidet for å redusere portefølje- og forvalterrisiko. Dette økte eksponeringen noe mot fossil energi. Veien videre • Den reviderte merkeordningen fases inn i første halv- del av 2024. Scoringsmetodikken vil støtte seg min- dre på informasjon innhentet fra forvalter, og mer på klassifiseringen av fondene under offentliggjørings- forordningen, samt mer objektiv ESG-informasjon fra en leverandør av ESG-data. • Kundene skal få tydeligere informasjon om fondenes eksponering mot fossil energi (også fond med god bærekraftmerking kan ha slik eksponering, hvis de har som formål å sikre klimaomstilling). • Kartlegge status per kjønn på sparevolum og fonds- beholdning, og vurdere markedstiltak basert på resultatene. Risiko og muligheter Det er økende etterspørsel etter fond med en tydelig bærekraftprofil, og våre rådgivere har mulighet til å på- virke til bærekraftige investeringer gjennom balansert kundedialog. Konvensjonelle fond kan ha bærekraftsri- siko, men samtidig kan det være risikabelt å investere i dedikerte «bærekraftfond» fordi de har et begrenset investeringsunivers. En risiko knyttet til slike investeringer er dessuten man- gel på informasjon og gode data for å klassifisere noe som bærekraftig; det kan være krevende for både oss som distributør og kundene våre å vite hvilke aktiviteter og investeringer som er å regne som bærekraftige. Det er viktig at vi unngår «grønnvasking» i informasjonen vi gir om verdipapirfond som har fokus på bærekraft. Dette er også et tema som opptar forbrukermyndig- hetene; EU innfører direktiv om bærekraftpåstander samt forbrukervern i det grønne skiftet, og villedende informasjon om bærekraft i verdipapirfond kan derfor etter hvert innebære både omdømmerisiko og bøter. Sparingen hos privatkundene kan være ujevnt fordelt. Dette kan være en mulighet til å bedre vår posisjon innen sparing og plassering. Spare- og plasseringsvo- lum vil delvis være en funksjon av lønnsnivå, men ca. 48 prosent av våre kunder med fondsbeholdning er kvinner, mens kvinner har 52 prosent av inngåtte spare- avtaler. • Retningslinjer for bærekraftig distribusjon og anbefaling av verdipapirfond 2.1 Kompetanseløft: Vedlike- holde kunnskap og bruke den i praksis 2.5 Bli sparekundenes sparrings- partner på bærekraft • Lansert verktøy for kapitalråd- givere i lys av offentliggjørings- forordningen og EU-taksonomi- en og MiFID II SBM-1, E1-2, E1-3, E2-1, E3-1, E4-1 S2-1 • Sparing og plassering • Kapitalrådgivere har fått opplæring i nytt rådgiververktøy inkludert bærekraftsmodul • MiFID-rutiner inkl bærekraft er gjennomgått med bredderådgivere • Autoriserte sparerådgivere har tatt kurs i hhv bærekraftpreferanser i investeringsrådgivning, og nye kompetansekrav innen bærekraft RETNINGSLINJER STRATEGISK FORANKRING: MÅL I BÆREKRAFTSTRATEGIEN OVERORDNEDE TILTAK ESRS GRI FS10 og FS11 404-2,3 FNs GC 1-2, 4-8 SDG 8.3, 9.4, 13 a), 16.4 SFDR §3(2), §6(2) MILJØFYRTÅRN 2065, 2069, 2070, 2071, 2072 OPPLÆRING ANSVARLIG AVDELING SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 189 Vedlegg 1 - EU-taksonomien Metode Banken har kartlagt aktiviteter som er hhv. antatt dekket (“eligible”) under de delegerte rettsaktene for klimamå- lene i EUs klassifiseringsforordning (EU-taksonomien), og antatt tilpasset EU-taksonomien (“aligned”). Analy- sen tar utgangspunkt i: • finansielle instrumenter banken har eksponering i • hvilke av sektorene som er dekket som vi har ekspo- nering i via disse finansielle instrumentene • hvilke økonomiske aktiviteter i de eksponerte sekto- rene banken har eksponering i • hvilke kunder banken har innenfor disse sektorene, og hvorvidt disse er rapporteringspliktige under takso- nomiforordningen • hvorvidt den aktuelle aktiviteten: - tilfredsstiller aktuelle bransjekriterier - gjør vesentlig skade på andre miljømål - møter sosiale minstestandarder Analyse er gjort for utlån i personmarkedet og be- driftsmarkedet, samt bankens likviditetsinvesteringer. Detaljert vurdering av bransjekriterier er kun gjort for lån til husholdninger, næringseiendom og fornybar energi, ikke for andre utlån i bedriftsmarkedet eller for likviditetsinvesteringer. Dette er et pågående arbeid. Flere aktiviteter vil kvalifiseres både under klimamålene, og under de fire andre miljømålene. Enkelte aktiviteter vil antagelig diskvalifiseres basert på mer nøyaktig informasjon om kriterier. Fordi norsk lovgivning er streng på de fleste miljøom- råder er trolig behovet begrenset for å nedjustere volumet på grunn av skade på andre miljømål. Risikoen for nedjustering fordi aktiviteter bryter sosiale minstes- tandarder vurderes også som begrenset: Banken gjør en bærekraftvurdering av både kunden og det aktuelle lånet, og har ytterligere rutiner for sjekking av kunder knyttet til risikoen for økonomisk kriminalitet. SpareBank 1 Sørøst-Norge taksonomirapporterer etter CRD IV konsern, ikke IFRS. Vi konsoliderer inn vår andel av balansen til BN Bank ASA, SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS, SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og SpareBank 1 Kreditt AS på lik lin- je med døtre vi eier mer enn 50 prosent. Derfor vil ikke balansen under stemme med balansen i årsregnskapet. I vår 2022-rapportering var taksonomirelevante aktivi- teter i disse selskapene inkludert som eierinteresser under «Finansielle selskaper». For 2023 er KPIer for CAPEX og omsetning tilpasset taksonomien like vår rapportering under, fordi vi ikke har finansielle eller ikke-finansielle motparter som har taksonomirapportert. HVA HAR BLITT GJORT I 2023 • Koblet klimarisiko- og taksonomidata for boliglåns- porteføljen, slik at panteobjekter med vesentlig klimarisiko (se vedlegget «Fysisk klimarisiko i utlån- sporteføljen» for detaljer) er ekskludert fra estimatet over aktiviteter som er tilpasset EU-taksonomien. • Kartla taksonomi-eksponering knyttet til flere eierposter (BN Bank ASA er nå inkludert; data fra sel- skaper som SpareBank 1 Kreditt AS og Fremtind for 2023 var ikke tilgjengelig innen fristen for årsrapport, men vil eventuelt inkluderes i vår formelle taksonomi- rapportering). • Fulgte opp kredittstrategiske måltall knyttet til energiklasse og klimarisiko for person- og bedrifts- markedet. Nye og eksisterende boliger som kvali- fiserer under taksonomien gis bedre lånevilkår, det samme gjelder næringsbygg som renoveres. • Fulgt policy-utviklingen i EU, blant annet relatert til kriterier for de fire gjenværende miljømålene. Det som hittil er kjent om hvilke aktiviteter som kan defi- neres som skadelige under EU-taksonomien, tyder på at banken har svært begrenset eksponering mot slike aktiviteter, og at disse i stor grad er ekskludert i vår kredittpolicy. En bærekraftig aktivitet bidrar ifølge EU-taksonomien vesentlig til å oppnå ett av seks miljømål (redusere utslipp, klimatilpasning, sirkulærøkonomi, redusere forurensning, bidra til rent vann og rent hav, eller bevare artsmangfold) uten å skade andre miljømål vesentlig. I tillegg må aktiviteten møte sosiale minstestandarder og tilfredsstille bransjens minimumskriterier. Her viser vi andelen av vår balanse som antas dekket av og/eller tilpasset EU-taksonomiens to klimamål. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023190 60 % 5 % 35 % Tilsvarer ikke balansen i årsregnskapet (se forklaring over). Inkluderer følgende eksponeringer i både teller og nevner: Finansielle- og ikke-finan- sielle selskaper med rapporteringsplikt under Non-Financial Reporting Directive (NFRD), inkludert grønne obligasjoner; lån til husholdninger; og finansiering til lokale myndigheter (inkludert grønne obligasjoner). Inkludert kun i nevner: selskaper uten rapporteringsplikt under NFRD, derivater, interbanklån, kontantrelaterte eiendeler, og andre eiendeler (f.eks. goodwill, varer osv.). Stater, lokale/regionale myndigheter, sentralbanker og andre ekskluderte eiendeler er verken inkludert i teller eller nevner. Ingen aktiviteter er pr i dag kvalifisert under klimatilpasnings-målet. Boliger som har vesentlig fysisk klimarisiko og ikke har gjort kjente tiltak er ekskludert fra «Antatt tilpasset». Se vedlegget «Fysisk klimarisiko i utlånsporteføljen» for detaljer. Summene blir ikke nøyaktige, grunnet avrunding. Derivater, interbanklån, kontantrelaterte eiendeler, motparter utenfor EU, og andre eiendeler (f.eks. goodwill, varer osv.). Grønn andel (Green Asset Ratio, GAR) Antatt dekket Antatt dekket og tilpasset Ikke dekket Andel av vår balanse som antas dekket av (eligible) og tilpasset (aligned) EU-taksonomiens miljømål 1 (redusere klimagassutslipp) og 2 (klimatilpasning) Total brutto balanseført verdi (mrd NOK) Antatt dekket (mrd NOK) Antatt tilpasset (mrd NOK) Aktiviteter inkludert i teller og nevner 86.800 76.958 6.472 Finansielle selskaper med rapporteringsplikt under NFRD, samt grønne obligasjoner 707 707 - Ikke-finansielle selskaper med rapporteringsplikt under NFRD - - - Husholdninger 85.566 75.725 6.472 Finansiering til lokale myndigheter 526 526 - Aktiviteter kun inkludert i nevner 41.871 - - Selskaper uten rapporteringsplikt under NFRD 35.519 - - Andre 6.352 - - Totale eiendeler inkludert i teller og/eller nevner 128.671 76.958 6.472 Aktiviteter ikke inkludert i teller eller nevner 4.357 - - Stater, kommuner/fylker og overnasjonale utstedere 4.240 - - Sentralbanker 117 - - Handelsportefølje - - - Total balanse 133.028 - - 1) Antatt dekket (%) 2) Estimert grønn andel 1) 60 % 2) 5 % SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 191 FORKLARING Finansielle selskaper med rapporteringsplikt, og grønne obligasjoner Ingen av våre finansielle motparter har oss bekjent rap- portert i tråd med EUs Non-Financial Reporting Directi- ve (NFRD) for 2023 per i dag. Ifølge veiledning til delegert rettsakt for rapporte- ring skal grønne obligasjoner inkluderes under «Finan- sielle selskaper». Det gjelder også obligasjoner det ikke er klart at følger EU Green Bond Standard (EU GBS), som skal sikre tilpasning til taksonomikriteriene. Det er ikke godtgjort at grønne obligasjoner banken har gjort likviditetsinvesteringer i (1,2 mrd. kroner pr. 31.12.2023), følger EU GBS. Summen er derfor plassert under «Antatt dekket», ikke «Antatt tilpasset». Utste- derne av obligasjonene vil typisk være rapporterings- pliktige for 2023. Obligasjoner med fortrinnsrett (OMFer; gjeldspapi- rer utstedt av en bank eller et kredittforetak) som er utstedt av stater eller overnasjonale aktører, eller er statsgaranterte, er oppført under aktiviteter som ikke er inkludert i teller eller nevner. Ikke-finansielle selskaper med rapporteringsplikt Ingen av våre lånekunder i bedriftsmarkedet er oss bekjent rapporteringspliktige under NFRD. Husholdninger Kategorien inkluderer følgende: • Totale utlån på egen bok til personmarkedet • Utlån overført til SB1 Boligkreditt AS • Bankens innkonsoliderte andel av BN Bank ASAs boliglån • Bankens innkonsoliderte andel av SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS sin bokførte saldo for elbiler pr 31.12.2023. Boliglån antas dekket av taksonomien i sin helhet. Volu- met som antas tilpasset taksonomien utgjøres av boliger som i) tilfredsstiller NVEs foreslåtte terskelverdi for de 15 prosent mest energieffektive bygningene og er bygget før 31.12.2020 (inkludert som resultat av renovering), eller ii) er bygget 2021- og tilfredsstiller taksonomiens tekniske kriterier 2 . Også klimatilpassede boliger som samtidig møter NVEs foreslåtte terskelverdi for de 30 prosent mest energieffektive bygningene, vil kvalifisere. Andelen boliger som er antatt tilpasset taksonomien er vesentlig lavere enn i vår 2022-rapportering. Det har to hovedgrunner: • Objekter som mangler energiattest og dermed be- regnet levert energi ekskluderes. • Objekter som etter SpareBank 1 sin felles definisjon har vesentlig fysisk klimarisiko ekskluderes. SpareBank 1 Finans-Midt Norge AS finansiering til elektriske biler, kjøretøy og maskiner anses dekket av taksonomien. Volumene anses imidlertid ikke som tilpasset taksonomien, ettersom det er uklart om praksis i Norge tilfredsstiller ett av de bransjespesifikke taksonomikriteriene. 1 https://ec.europa.eu/finance/docs/law/231221-draft-commission-notice-eu-taxonomy-reporting-financials_en.pdf 2 https://www.regjeringen.no/contentassets/60e8f8ec02e246079f4af4d9578d78c2/veiledning-om-beregning-av-primarenergibehov-og-nesten-nul- lenergibygg.pdf 95 % 5 % Inkludert volumer overført til SB1 Boligkreditt. Antatt dekket Antatt dekket og tilpasset Andel av boliglånsporteføljen antatt dekket og antatt tilpasset EU-taksonomien SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023192 Selskaper uten rapporteringsplikt Total brutto balanseført verdi for ikke-finansielle selska- per uten rapporteringsplikt under NFRD inkluderer 1) lik- viditetsportefølje (unntatt grønne obligasjoner, og der motpart er stat eller kommune), aksjer og eierinteres- ser; 2) bankens næringslån; og 3) innkonsolidert andel av hhv. SpareBank 1 Næringskreditt AS sitt lånevolum og SpareBank 1 Finans Midt-Norges AS sitt finansieringsvo- lum til bedrifters kjøretøy og maskiner. I veiledning 3 til delegert rettsakt for taksonomirappor- tering oppfordrer EU-kommisjonen bankene til å frivillig rapportere på taksonomi-relevante aktiviteter ekskludert fra taksonomi-KPIene. Under følger en oversikt over utlån i banken registrert med en NACE-kode som dekkes av klimamål 1 eller 2, basert på EUs taksonomikompass. For næringseiendom og fornybar energi har det blitt gjort en vurdering av tilpasning til taksonomikriteriene. Pr. 30.11.2023 var utlånsvolumet antatt tilpasset taksonomi- ens to klimamål 5,1 mrd. kroner. Den vesentligste andelen av antatt kvalifiserende objekter er her næringseiendom- mer. Næringseiendom i) bygget før 2012 med energi- merke A eller B, ii) bygget 2012-2020, eller iii) bygget 2021- med energimerke A er inkludert. Næringseiendom der panteobjektet er utsatt for vesentlig fysisk klimari- siko er ikke ekskludert. Det er også sannsynlig at man- glende data om objekters beregnede leverte energi vil begrense det kvalifiserende volumet (jfr. analyse av boliglån over). Andre eiendeler ekskludert fra nevneren i den grønne brøken Følgende aktiviteter er inkludert kun i nevner, i tillegg til selskaper uten rapporteringsplikt under NFRD: deriva- ter, interbanklån, kontantrelaterte eiendeler, og andre eiendeler (f.eks. goodwill, varer osv.). Stater, sentralbanker og andre ekskluderte eiendeler er verken inkludert i teller eller nevner. Banken har ingen tradingportefølje. VEIEN VIDERE • Kvalitetssikre antagelser om begrenset vesentlig skade og begrenset utfordring knyttet til sosiale minstestandarder, og iverksette rutiner for sosiale minstestandarder • Kartlegge lån som er dekket av, og tilpasset til, de fire siste miljømålene i taksonomien. • Utnytte potensialet under taksonomien for omstil- lingsaktiviteter både innen bolig/eiendom, bygg og anlegg, transport og industri. Få nye bygg i vårt markedsområde møter i dag kravene EU-taksono- mien setter. Det vil derfor bli krevende å utvikle en portefølje av nybygg som kvalifiserer under EU- taksonomien. Derfor blir finansiering av renovering av eksisterende bygg viktig. • Ytterligere kartlegging av relevante eksponeringer i likviditetsportefølje, samt i deleide og tilknyttede sel- skaper, vil trolig gi flere aktiviteter som antas dekket og tilpasset. 3 https://ec.europa.eu/finance/docs/law/231221-draft-commission-notice-eu-taxonomy-reporting-financials_en.pdf Bolig Bygg og anlegg Næringseiendom Andre Antatt dekket og tilpasset Volum i vår utlånsportefølje som antas dekket av EU- taksonomiens klimamål * Andre inkluderer: Annen tjenesteyting; avløps- og renovasjonsvirksomhet; elektrisitets-, gass-, damp- og varmtvannsforsyning; faglig, viten- skapelig og teknisk tjenesteyting; finansierings- og forsikringsvirksomhet; forretningsmessig tjenesteyting; helse- og sosialtjenester; kulturell virksomhet, informasjon og kommunikasjon; jordbruk, skogbruk og fiske; industri; transport og lagring; underholdning og fritidsaktiviteter; undervisning; og vannforsyning. Inkluderer ikke innkonsoliderte volumer. 80 % 2 % 16 % 2 % SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 193 Kategori Indikator Måleenhet 2022 2023 Endring Utdypende informasjon og referanse Utslipp 1 Klimagassutslipp Scope 1 klima- gassutslipp (tCO2e) 26 24 -9% Se årsrapport, vedlegget "Klimagassutslipp i eget hus". Scope 2 klima- gassutslipp (tCO2e) 105 114 9% Se årsrapport, vedlegget "Klimagassutslipp i eget hus". Scope 3 klima- gassutslipp (tCO2e) 275329 55650 * Inkluderer scope 3-utslipp fra drift (kategori 5 og 6; se årsrapport, vedlegget "Klimagassutslipp i eget hus") og utlånsportefølje (vedlegget "Klimagassut- slipp i utlånsporteføljen"). Årsaken til reduksjonen er hovedsakelig en vesentlig endring av metodikk og datagrunnlag for utlånsporteføljen i personmarkedet, se vedlegget "Klimagassutslipp i utlånsporteføljen". Totale klima- gassutslipp (tCO2e) 275461 55788 * Inkluderer driftsutslipp (scope 1-3), samt estimerte utslipp fra porteføljen av bolig- og næringslån. År- sak til reduksjon: Se "Scope 3 klimagassutslipp" over. 2 Karbonavtrykk Forvaltnings- kapital (mNOK) 121837 122345 0% Inkluderer lån overført til kredittforetak. Karbonavtrykk tCO2e/mNOK forvaltnings kapital 2,3 0,5 * Årsak til reduksjon: Se "Scope 3 klimagassutslipp" over. 3 Karbonintensitet Totale inntek- ter (mNOK) 2535 2888 14% Inkluderer netto renteinntekter, provisjonsinntekter, og andre inntekter, men ikke finansinntekter. Se årsrapport, vedlegget "Klimagassutslipp i utlånspor- teføljen", for detaljert forklaring. Karbonintensitet tCO2e/mNOK inntekt 109 19 * Se årsrapport, vedlegget "Klimagassutslipp i utlånsporteføljen". Årsak til reduksjon: Se "Scope 3 klimagassutslipp" over. NB! Nevneren er inntekt, ikke utlån. Brukes utlån er intensiteten betydelig lavere. For karbonintensitet til de viktigste verdipapirfonde- ne vi distribuerer, se bærekraftkapittel i årsrapport, underkapittel "Bærekraft i sparing og plassering". 4 Fossilt brensel Aktivitet innen fossile brensler Nei Nei Nei Konsernet er ikke involvert i produksjon av fossil kraft, energi eller brensler, og låner heller ikke ut til nye kunder i denne sektoren. Hvis et verdipapirfond investerer i selskaper som får vesentlige deler av sine inntekter fra termisk kull, eller som baserer vesentlige deler av sin virksomhet på termisk kull, bidrar til alvor- lig miljøskade eller på et aggregert selskapsnivå fører til uakseptable klimagasser vil fondet få lavere bære- kraftscore, og risikerer å ikke inkluderes blant bankens anbefalte fond.Se bærekraftpolicy, s. 19. Bærekraft-ka- pittel i årsrapport, underkapitlene "Ansvarlige utlån" og "Bærekraft i sparing og plassering". 5 Ikke-fornybar energiforbruk og produksjon Andel ikke- fornybar ener- giforbruk og -produksjon, i prosent av tota- le energikilder 0 0 0 % Produksjon: Se forrige punkt. Forbruk: Nær 100 % av fy- sisk levert strøm i Norge var fra fornybar kraft i 2022 (1,6 % fra varmekraft, hvorav ca. 40 % er fornybar). Ca. 23 % av konsernets energibruk er fra norsk fjernvarme, hvor- av ca. 97 % er fra ikke-fossile kilder. Konsernet kjøper dessuten opprinnelsesgarantier for sitt energiforbruk. 6 Energiforbruks- intensitet GWh per mNOK 0,00178 0,00158 -12% Energiforbruk (4,5531 GWh i 2023)/sum inntekter (se over) Biologisk mang- fold 7 Negativ påvirk- ning på biologisk mangfold Lokasjoner eller drift i eller nær biodiver- sitetssensitive områder, og med negativ effekt på disse områdene 0 0 0 % Konsernet har ikke virksomhet i eller nær biodiversi- tets-sensitive områder. Det gis ikke lån til selskaper som i) har spesielt høy risiko for, eller konkrete mistenkte tilfeller av, alvorlig miljøskade, eller mangler økonomisk evne til å gjennomføre nødvendige miljøtiltak og til å etterleve miljømessige pålegg; ii) benytter tømmer fra aktører som driver med ulovlig tømmerhogst, salg av ulovlig hogd tømmer eller avskoging, eller ødelegger tropiske regn- skoger, fjerner primærskog eller fredede skoger (High Conservation Value Forests); iii) handler med dyre- og plantearter som bryter med internasjonale regler for han- del med truede dyr og planter, eller som truer bestander av rødlistede arter. Hvis et verdipapirfond investerer i selskaper som bidrar til alvorlig miljøskade, vil fondet få lavere bærekraftscore, og risikerer å ikke inkluderes blant bankens anbefalte fond. Se bærekraftpolicy, s. 17 og 19. Bærekraft-kapittel i årsrapport, underkapitlene "Ansvarli- ge utlån" og "Bærekraft i sparing og plassering". Vedlegg 2 - PAI-rapportering PAI (Principal Adverse Impact) er en rapporteringsstandard for investo- rer under Offentliggjøringsforordningen, på engelsk kalt SFDR (Sustai- nable Finance Disclosure Regulation). Hensikten med rapporteringen er å samle data om bedrifters viktigste negative påvirkninger. Informasjo- nen under er ment for investorer som ønsker informasjon om konsernet SpareBank 1 Sørøst-Norge. Det er rapportert etter beste evne og med nåværende tilgang på data. Det refereres til kapitler i årsrapporten, nettsider eller rapporter hvor man kan finne mer informasjon. Rapporte- ringen gjelder for hele konsernet. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023194 Kategori Indikator Måleenhet 2022 2023 Endring Utdypende informasjon og referanse Vann 8 Utslipp til vann Tonn utslipp til vann 0 0 0 % Konsernet har ikke direkte utslipp til vann, og gir ikke lån til selskaper som driver vannkraftproduksjon som ikke tilfredsstiller prinsippene til World Commission on Dams eller har virksomhet i områder som allere- de har vannmangel, eller der slik virksomhet ville ha kommet i konflikt med lokalsamfunnets behov. Hvis et verdipapirfond investerer i selskaper som bidrar til alvorlig miljøskade eller uakseptable nivåer av klimagasser, vil fondet få lavere bærekraftscore, og risikerer å ikke inkluderes blant bankens anbefalte fond. Se bærekraftpolicy, s. 14 og 17. Bærekraft-kapit- tel i årsrapport, underkapitlene "Ansvarlige utlån" og "Bærekraft i sparing og plassering". Avfall 9 Farlig og radioak- tivt avfall Tonn farlig avfall og radio- aktivt avfall 0 0 0 % Konsernet genererer ikke farlig avfall eller radioaktivt avfall, og gir ikke lån til selskaper som har spesielt høy risiko for, eller konkrete mistenkte tilfeller av, alvorlig miljøskade. Hvis et verdipapirfond inves- terer i selskaper som bidrar til alvorlig miljøskade, vil fondet få lavere bærekraftscore, og risikerer å ikke inkluderes blant bankens anbefalte fond. Se bærekraftpolicy, s. 9, 15 og 19. Bærekraft-kapittel i årsrapport, underkapitlene "Ansvarlige utlån" og "Bærekraft i sparing og plassering". Sosiale- og arbeids- taker- rettig- heter 10 Brudd på FNs Global Compact (UNGC)-prinsip- per og OECDs retningslinjer for multinasjonale foretak Involvering i brudd på UNGC-prin- sippene eller OECDs ret- ningslinjer for multinasjonale foretak 0 0 0 % Konsernet er medlem av FNs Global Compact gjennom SpareBank 1 Gruppen AS, og er ikke kjent med brudd på prinsippene til FNs Global Compact eller OECDs retningslinjer for multinasjonale foretak. https://unglobalcompact.org/what-is-gc/partici- pants/137431 11 Mangel på proses- ser og verktøy for å overholde FNs Global Compacts prinsipper og OE- CDs retningslinjer for multinasjonale foretak Mangel på retningslinjer for å overvåke overholdelse av UNGC-prin- sippene eller OECDs retningslinjer for multinasjo- nale foretak eller klage-/ klagebehand- lingsmekanis- mer for å hånd- tere brudd på UNGC-prin- sippene eller OECDs retningslinjer for multinasjo- nale foretak 0 0 0 % Se bærekraftpolicy, s. 8. Linker til policyer som er eksternt tilgjengelige: https://www.sparebank1.no/nb/ sorost/om-oss/barekraft/retningslinjer-og-rammeverk. html. Medlemskap UNGC: https://unglobalcompact. org/what-is-gc/participants/137431. Konsernet har inter- ne og eksterne varslingskanaler. Følgende retningslinjer sikrer at vi overvåker overholdelse av UNGC-prinsippe- ne og OECDs retningslinjer for multinasjonale foretak: • Policy for bærekraft • Policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk • Policy for håndtering av interessekonflikter • Policy for forebygging og håndtering av interne misligheter • Policy for egnethetsvurdering • Policy for godtgjørelse • Policy for personvern • Policy for eierstyring og selskapsledelse • Standard for varsling av kritikkverdige forhold • Grønnvaskingsplakaten • Miljøfyrtårn-sertifisering • Retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond • Retningslinjer for samfunnsansvar og bærekraft i likviditetsporteføljen • Policy for likestilling og mangfold • Policy for forebygging og håndtering av interne misligheter • Policy for kredittrisiko for hhv PM og BM • Policy for innkjøp • Retningslinjer for markedsføring 12 Ujustert lønns- forskjell mellom kjønnene Gjennomsnitt- lig ujustert lønnsgap mellom kjønn (kvinners lønn i prosent av menns) 82 % (med-arbei- dere), 91 % (ledere) 84 % (med- arbeidere), 84 % (ledere) 2 prosent- poeng. (med- arbeidere), -7 prosent poeng. (ledere) Kapittelet "Våre medarbeidere" i årsrapport og vedlegg "Redegjørelse for arbeidet med likestilling, mangfold og inkludering". 13 Styrets kjønns- mangfold Forhold mel- lom kvinnelige og mannlige styremedlem- mer uttrykt i prosent av alle styremedlem- mer 23 % 38 % 15 prosent- poeng Styret til morbank: https://www.sparebank1.no/nb/ sorost/om-oss/om-banken/ledelse/styret.html. Se årsberetningen til datterselskaper. 14 Eksponering for kontroversielle våpen Involvering i produksjon eller salg av kontroversielle våpen (antiper- sonell-miner, klaseammuni- sjon, kjemiske våpen og biologiske våpen) 0 0 0 % Konsernet er ikke involvert i produksjon eller salg av kontroversielle våpen, og gir heller ikke lån til selska- per som er det. Hvis et verdipapirfond investerer i selskaper som produserer/selger kontroversielle våpen, vil banken stoppe nysalg av fondet. Se bæ- rekraftpolicy, s. 14. Bærekraft-kapittel i årsrapport, underkapitlene "Ansvarlige utlån" og "Bærekraft i sparing og plassering". SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 195 Vedlegg 3 - Klima- og naturrisiko Virksomhetsstyring Klima- og naturrisiko er forankret i bankens strate- gi, policy og styring. Styret tar derfor beslutninger relatert til klima og natur som kan påvirke banken og dens interessenter, og samfunnet ellers. I løpet av 2023 har styret fått økt kunnskap om bankens risikoer og muligheter på klima og natur. To styremøter (årlig statusrapportering, revidering av bærekraftpolicy) dekket temaene. I tillegg kommer risikorapportering på klima- og naturrisiko som del av kvartalsvis risikorappor- tering til konsernledelse og styret. Innsikten styret får i avhengigheter, påvirkninger, muligheter og risiko bidrar til å forme konsernets videre strategi og forretningsmodell. I 2023 har styret gjennomført følgende for å ivareta klima og natur: • Godkjent revidert bærekraftsstrategi for period en 2023–2025, hvor et viktig tema er å hjelpe kunden håndtere klima- og naturrisiko. • Godkjent revidert bærekraftpolicy, med klarere referanse til TNFD, samt klarere krav knyttet til natur risiko og til utslipp fra jordbruk. Styret har overordnet ansvar for strategi, policy, risikoappetitt og rapportering på bærekraft, inkludert klima- og naturområdet. Konsernsjef skal påse at dette gjennomføres. Leder for bærekraft har operativt og faglig ansvar for å identifisere og rapportere på avhen- gigheter, påvirkninger, risikoer og muligheter til styret. Se vår bærekraftpolicy for utdypende forklaring. Styret inkluderer representanter som henholdsvis har hatt ansvar for bærekraft i et børsnotert selskap; som er leder for en produsent av fornybar kraft; og som har lang styreerfaring knyttet til oljeproduksjon og industri. Styremedlemmene representerer derfor et relevant mangfold av perspektiver på klima- og naturspørsmål. INTERESSENTDIALOG Dialog med interessenter er med på å forme konser- nets strategi rettet mot klima og natur. I vesentlighets- analysen gjennomført i 2022 rangerte eksterne interes- senter håndtering av naturrisiko som mindre viktig for konsernet enn interne interessenter. Selv om temaet ikke skåret høyest, fikk det høyere skåre enn håndtering av fysisk klimarisiko. I påvirkningsanalysen gjennomført samme år var artsmangfold og økosystemer blant de tre områdene der konsernet har størst mulighet for po- sitiv påvirkning. Klimastabilitet og sirkularitet var blant de tre områdene der banken hadde mest vesentlige negative påvirkninger. Se kapittelet «Våre mest vesent- lige temaer innen bærekraft» og vedlegget «Interes- sentdialog» for informasjon om hvordan interessenter påvirker vårt arbeid med klima og natur. Banken har størst mulighet til å påvirke positivt, og størst mulighet til å begrense negativ påvirkning, gjennom dialog med kunder som låner til boliger og næringseiendommer, samt overfor forvaltere av ver- dipapirfondene vi distribuerer. Se mer om hvordan vi jobber med disse temaene i «Risikostyring» under, samt årsrapport-delkapitlene «Ansvarlige utlån» og «Bære- kraft i sparing og plassering». Naturrisiko handler også om hensyn til folk og lo- kalsamfunn. Se vår bærekraftpolicy samt årsrap- port-vedlegget «Menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold» for flere detaljer rundt hvilke men- neskerettighetsforpliktelser vi har påtatt oss; hvordan menneskerettigheter er inkludert i vår strategi, policy, retningslinjer og styring; samt hvordan konsernet hånd- terer og rapporterer vesentlige menneskerettighets- brudd i verdikjeden sin. Strategi Bærekraft er et av konsernets syv satsingsområder. Vår bærekraftstrategi har tre hovedpilarer – ansvarlig, samfunnsengasjert og klimaoffensiv. Sistnevnte dekker både muligheter og risiko knyttet til klima og natur. Gjennom arbeidet med strategien har konsernet iden- tifisert påvirkninger, risikoer, muligheter og avhengig- heter knyttet til klima og natur på kort, mellomlang og lang sikt (se figur under), som former bankens strategi og forretningsutvikling. Strategien må også tilpasse seg utviklingen ellers i bransjen og verdenssamfunnet. I tråd med Veikart for grønn konkurransekraft i finansnærin- gen og Parisavtalen måler vi karbonrelatert kredittek- sponering, inkluderer klima som del av kredittproses- sen, stiller krav til klima i lån til bolig og næringsbygg, og utsteder regelmessig grønne obligasjoner. Rapportering i henhold til International Sustainability Standards Boards standard for rapportering av klimarelatert informasjon 1 (tidligere Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD) og anbefalingene til Task Force on Nature-related Financial Disclosures (TNFD). 1 International Financial Reporting Standards (IFRS) S1 “General Requirements for Disclosure of Sustainability-related Financial Information” og IFRS S2 “Climate-related Disclosures” SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023196 Vi har satset hardt på utvikling av kompetanse, som er sentralt for å forstå både hvordan vi påvirker og påvirkes, samt hvilke finansielle risikoer, muligheter og avhengigheter vi og kundene har. Bærekraftstrategien inkluderer derfor satsing på kompetanse om naturav- hengighet; eksponering mot fysisk klima- og naturrisi- ko; overgangsrisiko knyttet til regulatorisk, teknisk og markedsmessig endring; samt klima- og naturrelaterte muligheter. Det gjelder særlig person- og bedriftsrågi- vere i førstelinjen og risikostyring, compliance og bæ- rekraftsavdelingen i andrelinjen, men også alle andre avdelinger, styret og konsernledelsen. Vår portefølje av næringslån har ingen direkte ekspo- nering mot fossil energiproduksjon, og også svært begrenset eksponering mot andre sektorer som i stor grad bidrar til klimaendringer. Klima- og naturavtrykket til landbruk, samt mulighetene til positiv påvirkning gjen- nom karbonlagring, har imidlertid vært viktige deler av diskusjonen rundt landbruksstrategi i bedriftsmarkedet. Konsernet har gjennom sin risikostyring identifisert følgende risikoer og muligheter knyttet til natur og klima. Sirklene i tabellen refererer til relevante scenarier og boksene refererer til nummererte mål og beregninger under. Hjelpe boliglånskunden å unngå klimarisiko og spare energi Solcellefinansiering Bli kundens rådgiver i omstillingen: fornybar-finansiering, klimaregnskap, elektrifisering, sirkulærøkonomi, energisparing Hjelpe kunden å unngå klima- og naturrisiko Tiltak for bærekraftig drift Involvere de ansatte i bærekrafttiltak Klimaoffensiv KORT SIKT (0–1 ÅR) Mål Overgangsrisiko og muligheter for grønn finansiering grunnet klimaomstilling, som Ukraina- krigen forserer: økte CO2-avgifter, økte strømpriser, kundekrav om nullutslipp, økte offentlige krav i anbud, og overgang til nullutslippsteknologi i bransjer som samlet utgjør en viktig andel av låneporteføljen: bygg og anlegg, transport, drivstoffsalg, driftsselskaper og landbruk. 2, 3, 5, 11 Svak datakvalitet og datadeling, samt manglende verktøy for kundedialog gjør det krevende å utnytte muligheter og styre målrettet innen bærekraft: Energimerkeforskriften håndheves i liten grad og mange kunder mangler energiattest. Potensialet for deling av data mellom forsikring og utlån om renoveringsstatus og fysisk klimarisiko på panteobjekter utnyttes ikke godt. 1 Økt omdømmerisiko grunnet naturinngrep knyttet til investeringer, for eksempel hos ver- dipapirfond banken distribuerer eller anbefaler, eller lån til prosjekter kommunen har godkjent for å sikre arbeidsplasser og skatteinntekter. 6 Mangel på kapasitet i bærekraftteamet kan hindre at relevante avdelinger får tilført nødvendig kompetanse, og gjøre at konsernet ikke vurderer eller tar muligheter på klima- og naturområdet. 1 Bortfall av naturtjenester knyttet til energi og mat i Norge og Europa har økt kostnadene for norske lånekunder og bedrifter. Dette kan vedvare og redusere vekst i både person- og bedriftsmarkedet. 6 MELLOMLANG SIKT (1–5 ÅR) Mål Lovkrav om å renovere energi-ineffektive bygg og -boliger, samt til solceller på nærings- bygg og nye boliger: Mangler kundene finansiell evne, vilje og/eller kompetanse til å gjøre nødvendige oppgraderinger, det øker risikoen for mislighold og reduserer verdien av pantet til banken. Det er uklart når kravene vedtas i Norge, og reprising av lån er mulig siden refinansier- ing skjer nokså ofte. 1, 2, 13, 14 Kunnskap om klima- og naturrisiko kan gjøre oss til en attraktiv partner for kunden. Motsatt kan lav kompetanse føre til feilaktige råd, at vi finansierer prosjekter andre banker avslår på grunn av høy kreditt- eller omdømmerisiko, lavere grønn andel enn konkurrerende banker, eller at banken mister forretningsmuligheter til konkurrenter. 1 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 197 MELLOMLANG SIKT (1–5 ÅR) (forts.) Mål Overgangsrisiko og –muligheter på naturområdet: kommuner kan kreve vern av nye områ- der og/eller arealnøytralitet. Lånekunder risikerer at prosjekter i tidlig fase i skogs- og landbruks- områder får avslag eller blir forsinket. Eiendommene til låntagere innen eiendomsutleie, eller som allerede har innhentet nødvendige tillatelser til sine prosjekter, kan derimot øke i verdi. 4 Teknologirisiko: Utlån til kunder der betalingsevnen er avhengig av suksessen til ny klima- eller miljøteknologi, som nullutslippsmaskiner. 2, 11 Omdømmerisiko knyttet til avvik mellom egen atferd på klima- og naturområdet, og krav som stilles til kundene, hvis for eksempel bærekraftprinsipper i konsernets eiendomsprosjekt ikke følges. 7, 10, 12 Risiko for økte tap, lavere vekst og omdømmetap innen forsikring: Reassurandører priser inn økt risiko for overvann, kvikkleire, skred og ras. Da øker premiene, det blir dyrere å forsikre enkelte bygg og boliger, og veksten kan bli lavere. Det kan bli konflikt hvis kommuner har tillatt bygging på lokasjoner med for høy klimarisiko. 6, 9 Eksponering mot landbruk kan skape muligheter som karbonlagring i skog, men også risi- koer som høye klimagassutslipp per utlånt krone, ensartet bruk av naturlandskap, og økt fysisk klimarisiko som tørke og skogbranner. 8, 11 LANG SIKT (5+ ÅR) Mål Nye lovkrav sammen med nedleggelser av bedrifter som ikke møter dem kan føre til protester ved rask klima- og naturomstilling. Banken kan møte omdømmerisiko i lys av sin his- torie som lokal sparebank hvis kunder ikke klarer klima- og naturkrav vi stiller i utlån og forsikring. 1, 10, 11 Overgangsrisiko for utleie eller salg av energisløsende næringsbygg og boliger: møter de ikke lovkrav til renovering eller solceller, eller kontorlokaler blir ulovlige å leie ut på grunn av dårlig energiattest, kan verdien synke kraftig. 13, 14 Omdømmerisiko knyttet til finansiering og megling av hytteprosjekter i sårbare om- råder dersom våre kunder ikke overholder kommunale krav, eller lokalbefolkningen opplever lokale naturverdier som truet. 6 Overgangsrisiko: Krav om erstatning eller fjerning av bygg hvis skadet eller vernet natur må restaureres. 2, 6 Mangel på kapasitet i kraftnettet kan bremse eller stoppe vekst, samt klimaomstilling gjennom elektrifisering, i ny og eksisterende industri. 2, 11 Mulighet: Tilpassing av tjenester innen regnskap og eiendomsmegling til klima- og naturkrav gjennom å utnytte egen evne til finansiell og organisatorisk langsiktighet hvis manglende lovkrav gir lav etterspørsel. 4 EUs aktsomhetsdirektiv kan stille banken til ansvar for klima- og naturrisiko knyttet til utlån og investeringer. Banken kan også risikere søksmål ved naturtap eller manglende klimatilpasning. 2, 6 Naturskade i konsernets markedsområde kan forhindre videre utvikling, som kloakk- utslipp, store naturinngrep, feil beplantning, eller skadedyr og sykdommer på lokal flora grunnet endring i lokale økosystemer. 6, 10, 11 Økt kredittrisiko knyttet til fysisk klimarisiko hvis boliger eller næringseiendommer banken har lånt ut til er lokalisert på steder med økt risiko for regnflom, stormflo, kvikkleire, skred eller ras, og situasjoner eller hendelser som oppstår ikke dekkes av låntagers forsikring. 5, 6 Klimahendelser, bortfall av naturtjenester, eller tilhørende konflikter øker risiko i nærings- lån til kunder hvis varer og tjenester blir utilgjengelige eller dyre. Dette kan imidlertid også gjøre nye forsikringsprodukter attraktive. 9 Fysisk klimarisiko for bankens egne kontorer i områder med høy flomfare. 7, 10 Ekstremvær kan øke kostnaden til vedlikehold i utleieeiendommer banken har finansiert, og øke både usikkerhet og kostnader i eiendomsprosjekter. 9 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023198 Konsernet ser muligheter på ulike områder relatert til klima og natur. Det grønne rammeverket til banken har en egen kategori, bærekraftig produksjon og teknolo- gi, ment for å fange opp muligheter som kan kvalifi- sere under miljømålene i EU-taksonomien som ikke er knyttet til klima. Vi har begynt å utforske forretnings- muligheter med nye partnere som kan hjelpe kunden i klimaomstillingen. Banken har oppstartselskaper i utlånsporteføljen som driver med reduksjon av klima- gassutslipp, klimatilpasning og reduksjon av plastavfall i havet. Et større fokus på klima og natur blant kunder kan også bli en mulighet for å tilby klima- og natur- vennlige fond. SpareBank 1-alliansen ferdigstilte første versjon av felles tilnærming for stresstesting av klima- og naturrisiko i oktober 2023. Stresstesten er integrert i bankenes eksisterende IFRS9-tapsmodell (International Financial Reporting Standards). Stresstestmodellen og arbeidet med denne er oppsummert i årsregnskapet, note 3 kritiske estimater og tap på utlån og garantier. Forut- setninger om makroutviklingen for sentrale klimaindi- katorer er innarbeidet, herunder data fra Network for Greening the Financial System (NGFS) om arbeidsledig- het, renter, prisutvikling mv., med en tidshorisont på 30 år. Foreløpige resultater viser en liten økning i forvente- de tap basert på de tre scenarioene. Samarbeidet mellom SpareBank 1-bankene om å videre- utvikle scenarioanalysene vil fortsette i 2024, særlig for å innarbeide ytterligere bærekraftdata fra kredittvurde- ringer samt forbedret metodikk. En ytterligere beskri- velse av metodikken og resultatet fra scenarioanaly- sene vil blant annet bli presentert i ICAAP, konsernets interne kapitalvurderingsprosess. Øvrige kvalitative scenarioer utvikles løpende. Konsernet vil møte risikoer avdekket for ulike aktører i ulike scenarioer, med tiltak, og vil overvåke risiko, muligheter og gjennomføring av tiltakene gjennom mål og beregninger referert til i figur over og forklart i kapittelet om mål under. Tre ulike scenarioer for hvordan konsernet påvirkes av og påvirker klima og natur: divergerende netto null, forsinket omstilling, og base case Konsernet Bedriftsmarked Privatmarked Netto null nås i 2050; strenge tiltak og rask omstilling fra fossil energi koster mye (1,4 °C i år 2100) Konsernets kompetanseløft trappes raskt opp for å styrke ansattes kunn- skap om nye muligheter og risikoer knyttet til klima og natur langs hele verdikjeden. Disse inkluderer kapital- krav, knallhard konkurranse fra både nisjeaktører og andre banker om kvalifiserende kunder, og inntekter fra rådgivning. Bedriftskunder merker raskt høyere kostnader pga. lovkrav (utslipp, sirku- laritet, renovering) og rask, risikabel teknologiutvikling; lavkost-konkurren- ter, samt endrede kundepreferanser og større krav i anbudsrunder. Banken må raskt dedikere ressurser til å hjelpe kunden med omstilling langs hele ver- dikjeden, til karbon- og naturnøytral drift blir normen. Kundene vi forsikrer og gir boliglån til må raskt redusere energibruken og produsere energi selv. Grønne lån og forsikringer vokser, men med lavere margin i starten. Rollen som lokal spa- rebank utfordres: det blir dyrt å eie bolig, de som ikke har råd til å utbedre boligen sin får ikke lån, og protesterer. Ingen endring før 2030, derfra strammes politiske virkemidler raskt til for å nå målene (1,7 °C i år 2100) Krevende å få enighet om å investere i ansettelser, kompetanse, driftsfor- bedringer og forretningsutvikling knyttet til klima og natur i starten hvis behovet er uklart på kort sikt. Konser- net kan utnytte sin evne til finansiell og organisatorisk langsiktighet til å tilpasse tjenester innen regnskap og eiendomsmegling tross at manglende lovkrav gir lav etterspørsel initielt. Lite regulatorisk endring gjør at kun- dene først har liten vilje og evne til å investere på klima- og naturområdet, men så trenger de brått rådgivning for å takle en bølge av lovkrav. Den er kun delvis koordinert med statlige støtteordninger, og skjer samtidig med kraftig, risikofylt teknologisatsing og gruvedrift for å sikre Europa mineraler. Lovkrav og kraftige kostnadsøkninger på kort tid gir (verdiløse eller ulovlige) strandede eiendeler. Etter en periode der boliglånskundene har få insentiver til å spare og produ- sere energi, blir de deretter pålagt å gjøre det svært raskt. Tross støtte- ordninger sliter mange med å klare det i tide og trenger råd. Strandede eiendeler: Boliger banken har finansiert kan falle raskt i verdi; de har høye ener- gi- og utslippskostnader og/ eller det vil koste å møte lovkrav. Ingen nye politiske virkemidler tas i bruk, teknologiutvikling tar tid (2,9 °C i 2100) Konsernet har normal drift på kort sikt, med få nyinvesteringer i ansatte, kompetanse, drift og utvikling knyttet til klima og natur. Ekstremvær, sosial uro og belastninger på infrastruktur (f.eks. datasentre) gjør vanlig drift vanskeligere og dyrere. Konsernet må oftere bidra i kriseberedskap, og signaliserer trygghet til både kunder, ansatte og fremtidige ansatte. Stor grad av stabilitet i utlån og forsik- ring de første årene. Deretter trenger kunder oftere og i stadig lengre perioder å forsikre seg mot at kritiske varer/tjenester (f.eks. materialer) er utilgjengelige eller øker raskt i pris på grunn av klimahendelser, bortfall av na- turtjenester, eller tilhørende konflikter. Kundene, og banken, kan møte natur- og klimasøksmål. Stor grad av stabilitet i utlån og forsikring de første årene. Deret- ter blir det gradvis mer krevende å innvilge boliglån og forsikre boliger i klimautsatte områder. Hytter på tidligere vintersportssteder kan falle i verdi. Konsernet er nødt til å prise og vurdere risiko på nye måter. Divergerende netto null Forsinket omstilling Base case SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 199 Risikostyring Konsernet identifiserer, vurderer og håndterer sine påvirkninger, risikoer og muligheter innen klima og natur. Resultatene bidrar til å forme strategien vår. Bankens strategi er avhengig av internasjonale, nasjo- nale og lokale myndigheter, og nye utfordringer dukker opp kontinuerlig. Gjennom å følge endringer i marke- det og kontakt med kundene som påvirkes inkluderes relevante tema inn i vår risikostyring. RISIKOHÅNDTERING PÅ OVERORDNET NIVÅ OG OPERASJONELL RISIKO Konsernet betrakter ikke klima- og naturrisiko som en isolert risiko. Tradisjonelle risikotyper, som markeds-, kreditt- og operasjonell risiko, ses i bærekraftperspek- tiv. Vi benytter etablerte strukturer for styring og kon- troll til å følge opp bærekraft i eksisterende prosesser for måling, overvåkning og risikovurderinger. Det er ut- arbeidet risikoindikatorer som favner bærekraftelemen- ter, og KPIer knyttet til bærekraft forankres i person- og bedriftsmarkedet (se «Mål og beregninger» under). Vi identifiserer, vurderer og håndterer klima- og na- turrisiko på ulike nivåer og med ulike metoder både i første, andre og tredje forsvarslinje: • På overordnet nivå gjennom bankens prosess for å vurdere sitt kapitalbehov (Internal Capital Adequacy Assessment Process; ICAAP), likviditetsbehov, risikostrategi, definert risikoappetitt på klima- og naturområdet, øvrige styrende dokumenter mv. • På detaljert nivå gjennom vurderinger som foretas ved kredittinnvilgelse, investeringsbeslutninger, produktutvikling mv. • Løpende overvåking og kvartalsvis rapportering fra administrasjonen til styret og ledelsen • Gjennom grønt obligasjonsrammeverk, tredjeparts- svurdert av Cicero Shades of Green i lys av EU-tak- sonomien, som skal bidra til å synliggjøre hvor stor andel av utlånsporteføljen som er grønn i tråd med internasjonale krav til grønne obligasjoner • Rapportering av kriterier og valgt målsetting fra mil- jøledelsessystemet Miljøfyrtårn i årsrapporten • Kompetanseløft om påvirkningen klima- og naturre- latert risiko og muligheter har på konsernets drift, strategi og finansielle planlegging • Årlige bærekraftrisiko-workshops for alle avdelinger, som bærekraft- og risikomiljøene samarbeider om. Områder med høy og medium risiko blir fulgt opp, integrert i bærekraftavdelingens tiltaksplan og i ban- kens risikostyringssystem. • Internrevisjon inkluderer utvalgte bærekraftstemaer Enheten for bærekraft har det faglige ansvaret for å bestemme hvorvidt og i hvilken grad en gitt klima- el- ler naturrisiko er vesentlig. Ansvaret for å innarbeide slike vesentlighetsbetraktninger i risikostyring og gi dem korrekt prioritet i lys av andre risikoer ligger hos konserndirektør risikostyring i samarbeid med leder for bærekraft. Banken anser overgangsrisiko knyttet til klima og natur, særlig knyttet til myndighetskrav til kundene og banken, som viktigere enn fysisk risiko og avhengigheter på kort sikt. Overgangsrisiko blir viktigere i det generel- le risikobildet til banken fremover, om enn fra et lavt utgangspunkt. Viktige eksponeringer innen klima- og naturrisiko for banken er våre utlån til person- og be- driftsmarkedet, likviditetsporteføljen vår, samt verdipa- pirfondene vi investerer i på vegne av våre kunder. Kon- sernet er også i økende grad avhengig av datasentre PRIORITERTE OMRÅDER Markedsområdet til SpareBank 1 Sørøst-Norge inne- holder mange viktige, men sårbare, økosystemer. For å ikke vesentlig skade disse områdenes flora og fauna blir alle lånesøknader for eiendomsprosjekter over 10 mill. kroner undersøkt av våre rådgivere i kartløsningen Naturbase for å avdekke om lån gis til prosjekter i eller ved verneområder eller annen sårbar natur. Tilsvarende undersøkes lån for vesentlig fysisk klimarisiko via kart- løsningen til Norkart. Med tanke på geografisk konsentrasjonsrisiko vil vi de- finere prioriterte områder for både klima- og naturrisiko og kartlegge hva banken har gitt i lån i disse områdene. I 2023 har vi gjennomført følgende tiltak knyttet til klima og natur internt og ut mot våre kunder: • Videreført kompetanseløft for våre rådgivere for å hjelpe kunder i omstillingen, blant annet knyttet til at fysisk klimarisiko og energieffektivitet nå vurderes for boliglån over en gitt størrelse og belåningsgrad. • Lansert klimaregnskap for bedriftskunder. • Lansert grønt innskudd for bedrifter og private, så kundene selv velger hva sparepengene brukes til. • Påbegynt arbeidet med egen eiendomsportefølje. Redusert areal- og energibruk er et viktig prinsipp. Nye og totalrenoverte lokaler skal møte kravene i EU-taksonomien hvis mulig. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023200 som i sin tur avhenger av (ren) energi og vannressurser til kjøling. Viktige styringsdokumenter i prosessen for å identifisere klima- og naturrelaterte risikoer er derfor risikostrategi med vedlegg, policy for bærekraft, policy for kredittrisiko, policy for operasjonell risiko, policy for markedsrisiko, policy for likviditetsrisiko, samt policy for sparing og plassering. Se også Note 6 i årsregnskapet, og avsnitt om risikovilje i kapittelet «Risikostyring og internkontroll» I UTLÅNSPORTEFØLJEN Risikoer og påvirkninger på klimaområdet for utlån til viktige bransjer håndteres gjennom kredittstrategi og kredittpolicy mot person- og bedriftsmarkedet. De samme prosessene er påbegynt for naturrisiko. Næringslån til eiendomsprosjekter og byggelån til per- sonkunder har et stort naturfotavtrykk, både fordi de kan plasseres i uberørt natur og fordi byggeprosessen og -materialene avhenger av naturressurser. Kredittsjef for bedriftsmarkedet diskuterer relevante lå- nesaker med enheten for bærekraft i et eget møte før hovedkredittutvalget (HKU) tar sin beslutning. Risikosty- ring er representert i HKU og inkluderes i komplekse og store lånesaker. Bærekraftrisiko, inkludert klima- og naturrisiko, skal vurderes i alle næringslån. Er engasjementet over 5 mill. kroner (10 mill. kroner for eiendomsutleie og eien- domsprosjekter) brukes en egen bærekraftsmodul. Den krever svar på generelle spørsmål om klima- og naturrisiko for alle bransjer, samt obligatoriske bran- sjespesifikke spørsmål for viktige bransjer som eien- domsutleie, eiendomsprosjekter og landbruk. Dårlige resultater kan bidra til avslag på lånesøknaden. Banken har deltatt aktivt i utforming av både modulen, som er utviklet av SpareBank 1-alliansens Kompetansesenter for kredittmodeller, og av spørsmål som stilles til kunder i nøkkelbransjer. Modulen gjør det mulig å integrere klima- og naturrisiko i analyse av kredittrisiko etter hvert som data- og analysegrunnlaget blir tilstrekkelig. Spørsmål som stilles eiendomsutleiere i modulen inkluderer energikarakter, miljøsertifisering og reno- veringsstatus. Eiendomsprosjekter får spørsmål om blant annet tilpasning til sirkulærøkonomi; lokalisering versus sårbart artsmangfold; og materialbruk versus avskoging; miljøstandard; energikarakter; avstand til knutepunkt; energibruk; klimagassutslipp fra materia- ler; samt fossilfri/utslippsfri byggeplass og transport. For landbrukslån inkluderes spørsmål om risiko knyttet til fremtidige reguleringer, spesielt på klimaområdet; samt om skogbruksplan og skogvern. Maskinentrepre- nører og transportbedrifter må svare på spørsmål om utslippsstandard, biodrivstoff versus avskoging, samt nullutslippsstatus og -strategi. Banken har anskaffet data på estimert fysisk klimari- siko for alle panteobjekter (se årsrapport-vedlegget «Fysisk klimarisiko i utlånsporteføljen»), samt en kartkli- ent hvor enkeltobjekter kan vurderes ved innvilgelse av lån. Kartløsningen gjør det også mulig å analysere klimarisiko i lys av geografisk konsentrasjon, og vurdere samvariasjon av klimarisikofaktorer på tvers av objekter. Kunderådgivere gjør risikoanalysene i enkeltsaker. De kjenner kundens situasjon, og analysene øker rådgiver- nes kunnskap om fysisk klimarisiko. Dataene vil ytterligere innarbeides i stresstesting på klima og miljø. Vi vil også konkretisere konsernets over- gangsplan ytterligere, gjennom å sette flere bransjemål knyttet til finansierte utslipp; overvåke bærekrafts-KPIer også for store næringslån utenfor eiendom; koble fysisk klimarisiko og naturrisiko til utlånsvolumer og geografisk konsentrasjon; og etter hvert koble klima- og naturrisiko til risikoklassifisering, misligholdssannsynlighet og verd- settelse av sikkerheter. PÅ KUNDENIVÅ Dialog med bedrifts- og personkunder om risiko og muligheter knyttet til klima og natur er påbegynt. Frem- over er det naturlig å spørre de største lånekundene om deres overgangsplaner på klima- og naturområdet. Bærekraft er nå inkludert i svært mange møter med næringskunder, men i 2023 hadde banken også egne møter med ca. 20 bedriftskunder som ser muligheter eller risiko innenfor bærekraft. I henhold til bærekraftpolicy, som er vedtatt både av banken og datterselskapene, skal potensielle og eksis- terende kunder vurderes for klima- og naturrisiko, og kan bli ekskludert dersom det forekommer aktiviteter med slike utfordringer. Se underkapittelet «Ansvarlige utlån» i årsrapporten for detaljer om aktiviteter og bransjer vi ikke gir lån til grunnet slik risiko. I forsikrings- saker er fysisk klimarisiko ned på nabolagsnivå en viktig og integrert del av prisingsstrukturen. PRODUKTER OG TJENESTER Banken har en standard for nye og endrede produkter, løsninger og prosesser. I rutinene er det obligatorisk for produkteier å besvare konkrete kontrollspørsmål knyttet til klima- og naturrisiko før lansering av nye produkter, prosesser og tjenester. Dette gjelder både for egenutviklede produkter, og produkter som banken mottar fra SpareBank 1 Utvikling DA. Alle verdipapirfond banken distribuerer, ESG-merkes. Fond som ikke tilfredsstiller SpareBank 1s forventninger fordi de har høy klima- eller naturrisiko, får en lav skåre (for flere detaljer, se årsrapport-delkapittelet «Bære- kraft i sparing og plassering»). Bankens leder for bære- kraft bistår spare- og plasseringsutvalget i SpareBank 1 med retningslinjer og merkeordning for verdipapirfond. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 201 Gjennom 2023 har konsernet identifisert og vurdert potensiell klima- og naturrisiko på følgende måte: • Vurdert klima- og naturrisiko i næringslån, og foreslått tiltak i relevante lånesaker. • Tatt i bruk en kartløsning for å vurdere fysisk klimarisiko for utvalgte utlån i personmarkedet. Rådgivere ble opplært i verktøyet. • Definert vår risikoappetitt for naturrisiko, foreløpig kun kvalitativt. Den vil kvantifiseres, tidfestes og knyt- tes til terskler og vippepunkter i ved tilgang på data. • Påbegynt Miljøfyrtårn-resertifisering i henhold til bransjeregler for bank og finans. • Inkludert risiko og muligheter knyttet til klima og natur i årlige risikoworkshops, for å belyse deres relati- ve viktighet i lys av andre risikoer og muligheter. • Fulgt regulatorisk utvikling i Norge og internasjonalt på klima- og naturområdet som kan medføre overgangsrisiko for konsernet eller kundene. Det gjelder blant annet forskrifter og direktiver om bære- kraftrapportering; initiativer for planvask i norske kommuner i lys av naturavtalen; EUs bygningsenergidirektiv; revidering av energimerkeforskriften; EUs avskogingsdirektiv; endring i offentlige anskaffelser; EU-lovgivning om gjenoppretting av natur og om kritiske materialer; regional og nasjonal debatt rundt kapasitet i strøm- nettet; debatten rundt ansvarsfordeling for klimatilpasning mellom kunde, kommune og forsikringsselskap; samt pågående klima- og natursøksmål. MÅL OG BEREGNINGER Det er nødvendig med klare mål og metoder for å vurdere vår påvirkning på klima og natur, samt avhen- gigheter og fysisk risiko. Det støtter risikostyringen vår, viser om vi følger strategien vår, og bidrar til å forankre arbeidet i relevante avdelinger. MÅL OG BEREGNINGER FOR KONSERNETS PÅVIRKNINGER, RISIKOER OG MULIGHETER INNEN KLIMA OG NATUR Mål Status 2023 1 Kompetanseløft • Ansatte skal innen 2025 ha fått opplæring i risiko og muligheter knyttet til klima og natur relevant for jobben de gjør. 90 % gjennomføring av kurs 87 % deltagelse 2 Bærekraftig eksponering • Volum av innvilgede lån i person- og bedriftsmarkedet som kvalifiserer under bankens grønne obli- gasjonsrammeverk, samt kvalifiserende lån i kredittforetak og BN-Bank; andel av SB1 Finans Midt-Nor- ges finansiering av nullutslippskjøretøy, samt bankens likviditetsinvesteringer i grønne obligasjoner. 25 mrd. nok* 16,6 mrd. nok 3 Grønne obligasjoner • Andel av likviditetsporteføljen investert i grønne obligasjoner. Målet er satt for 2023, og et under- punkt av målet for Bærekraftig eksponering. 10 % (1 mrd. nok) 2023, 15 % 2024 13,8 % (1,2 mrd. nok) 4 Verdiskaping • Inntekter fra produkter og tjenester initert eller levert av bærekraftavdelingen til banken. Inklude- rer ikke p.t. f.eks. renteinntekter fra grønne lån. 3 mnok/år 1,72 mnok 5 Ekskluderte bransjer og aktiviteter • Enkelte bransjer og aktiviteter er ekskludert fra å få lån på grunn av ekstra høy klima- eller natur- risiko. Se «Ansvarlig utlån» Se «Ansvarlig utlån» Tabellen viser et skille mellom felles mål (beige) og mål spesifikt for natur (grønn) og klima (blå): SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023202 Det er i tillegg definert kvantitativ og kvalitativ risikoap- petitt for flere operasjonelle risikoer som relaterer seg til klimarisiko. Disse er innarbeidet i vedlegg til risikostra- tegi. Se relevante kapitler og vedlegg i årsrapport for mer utfyllende informasjon om arbeidet med å nå våre klima- og naturmål. Vi har ikke beregnet utslipp hos våre leverandører. Vesentlighets- og påvirkningsanalysene sier dette er et lite vesentlig område for oss, og en svært høy andel av leverandørrelasjonene, inkludert de største, håndteres sentralt av SpareBank 1 Utvikling DA. Vi vil konkretisere mål og beregninger fremover, både for klima og natur. Både for utlån og verdipapirfond er tilfanget av data begrenset. Vi vil vurdere å måle ned- bygget areal, og/eller andel utlån til byggeprosjekter i eller ved skogs- landbruks- eller verneområder. MÅL OG BEREGNINGER FOR KONSERNETS PÅVIRKNINGER, RISIKOER OG MULIGHETER INNEN KLIMA OG NATUR Mål Status 2023 6 Naturrisiko • Begrense eksponering for naturrisiko innen kredittrisiko så langt som praktisk mulig, som definert i Naturbase og ESG-modell. Fra 2024 inkluderes eksponering i eller nær sensitive områder. Ingen lån til ekskluderte bransjer eller i/ nær sensitive områder Ikke gitt ut lån til ekskluderte bransjer 7 Arealbruk • Arealbruk per person i intern eiendomsportefølje for å redusere energibruk per kvadratmeter. 35 m 2 per ansatt innen utgangen av 2025 47 m 2 8 Karbonlagring • Øke netto årlig CO 2 -opptak og -lagring i skog vi finansierer (tCO 2 ). Ikke definert mål, ny beregnings- måte 2023 Netto-opptak: 20 653 Lagring: 270 136 9 Klimarisiko • Panteobjekter i person- og bedriftsmarkedsporteføljen indikert utsatt for vesentlig klimarisiko. Kreditt-strategisk måltall uten tidshorisont BM: 0,9 % PM: 4,3 % 10 Klimaoffensiv • Redusere karbonintensitet fra konsernets drift og utlånsportefølje 7 %/år fra 2019-nivå. For klima- regnskap (scope 1–3): Se årsrapport, vedlegget «Klimagassutslipp i eget hus». For scope 3 (finansier- te utslipp): Se årsrapport, vedlegget «Klimagassutslipp i utlånsporteføljen». 7 % YoY reduksjon -25,7 % i drift og utlån siden 2019 11 Karbonintensitet i utlån • Karbonintensitet og utslipp per bransje i bedriftsmarkedsportefølje og utslipp per panteobjekt i boliglånsportefølje (bruker tilnærmingen til Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF). Styringsverktøy i kredittpolicy og risikostyring for å nå karbon- intensitetsmål Boliglån: 0,12 Bransjer: Se vedlegg Klimagassutslipp i utlånsporteføljen 12 Karbonintensitet i verdipapirfond • Vi henter inn data om totale Scope 1- og Scope 2-utslipp og karbonintensitet for verdipapirfondene banken distribuerer. Styringsverktøy i spare- og plasseringspolicy og risikostyring Se kapittel «Bærekraft i sparing og plassering» 13 Energimerke • Andel av utlånsporteføljen i person- og bedriftsmarkedet med hhv. energimerke A/B; energimerke F/G; og uten data på byggeår og energimerke. Kreditt-strategisk måltall uten tidshorisont PM/BM: A+B 13,1 %/27,7 % F+G: 22,5 %/12,7 % Uten data: 18,1 %/13,8 % 14 Grønne boliglån • Volum av grønne boliglån i porteføljen skal øke. Øke med 1 mrd. nok i løpet av 2024 3,41 mrd. nok Inkluderer volumer til kredittforetak, og eksponeringer som foreløpig ikke er inkludert i formell taksonomirapportering. På målekortet til konsernsjef. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 203 Vedlegg 4 - Fysisk klimarisiko i utlånsporteføljen Vårt markedsområde har totalt sett relativt lav fysisk klimarisiko i internasjonal sammenheng. Det er likevel viktig for banken å identifisere vesentlig fysisk klimarisi- ko for å kunne hjelpe våre lånekunder å redusere sin – og dermed vår – risiko. Banken har analysert alle panteobjekter i person- og bedriftsmarkedet i lys av risiko- og sårbarhetsdata fra NVE. Dataene er levert samlet av Norkart. Våre rådgive- re bruker en kartklient basert på de samme dataene og vurderer fysisk klimarisiko i alle låneengasjementer over et gitt volum og/eller belåningsgrad. Figuren under viser objekter med indikasjon på vesentlig fysisk klimari- siko i vår utlånsportefølje (dette må ikke forveksles med faktisk risiko, se utdyping under figuren). Ca. 5,1 prosent av panteobjektene i bankens portefølje hadde per 31. desember 2023 indikasjon på vesentlig fysisk klimarisiko (uten å være lokalisert i flom-aktsom- hetsområde). De treffer innen én av klimarisikoene/risi- ko-kombinasjonene som anses som vesentlige 1 : • Utsatt for 10- eller 20-årsflom • Innenfor både snøskred- og steinsprangsone • Høy faregrad for kvikkleire • Utsatt for 20 års stormflo • Utsatt for skredhendelser Det er kontrollert for overlapp mellom risikohendelser. Vesentlig fysisk klimarisiko kan også oppstå på måter det er vanskelig å skaffe data for å dokumentere per i dag, fordi disse i stor grad er av midlertidig karakter. De mest åpenbare eksemplene er ekstrem tørke og sterk vind. Vi skal aktivt jobbe for å redusere bærekraft- og klimarisiko i vår utlånsportefølje. Vi har derfor anskaffet data på fysisk klimarisiko (flom, stormflo, kvikkleire, skred, ras, snøskred) for alle panteobjekter og begynt kartleggingsarbeidet. Objekter med indikasjon på fysisk klimarisiko Objektene kan ha vesentlig fysisk klimarisiko. Vi vil analysere objekter i faresoner for å kartlegge faktisk risiko, men vil ikke inkludere objekter kun omfattet av aktsomhetsområder, da slike områder er modellestimater uten hensyn til lokale forhold. 1 Kategoriseringen avviker noe fra den som brukes for å indikere vesentlig skade knyttet til fysisk klimarisiko i taksonomirapportering og rapportering av grønn andel, se «Anvendelse av resultater» under. Indikasjon på vesentlig fysisk klimarisiko (hhv med- og uten flom-aktsomhetsom- råde). Det lille kakestykket viser objek- ter uten flom-aktsomhetsområde. Ingen indikasjon på vesentlig fysisk klimarisiko 5,1 % SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023204 HVILKE NATURRELATERTE AVHENGIGHETER, PÅVIRKNINGER, RISIKO OG MULIGHETER KONSERNET HAR IDENTIFISERT PÅ KORT, MEDIUM OG LANG SIKT Sirklene indikerer kun relative størrelser innen hver figur, størrelsesforholdene i figurene kan ikke sammenlignes på tvers: Flomsone 10+20 år 478 Aktsomhetsområde flom 463 Snøskred (innenfor) 40 Steinsprang (innenfor) 25 Stormflo (20 år) 11 Flomsone 10 + 20 år Annet/ Ukjent Landbruk /fiske NæringBolig og fritidseiendom 2902213 Firma 83455182 Privat 2301165 Ukjent/ annet Kvikkleire (høy) 188 Aktsomhetsområde flom 111 Snøskred (innenfor) 14 Steinsprang (innenfor) 9 Høy fare for kvikkleire Snøskred (innenfor) 2 Annet/ ukjent Landbruk/ fiske NæringBolig og fritidseiendom 1014 Firma 5127088 Privat 00016 Ukjent/ annen SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 205 Stormflo 20 år 870 Aktsomhetsområde flom 156 Snøskred (innenfor) 33 Steinsprang (innenfor) 21 Flomsone (10+20 år) 11 Stormflo 20 år Snøskred (innenfor) 57 Flomsone (10+20 år) 8 Skred 1 (0 om- komne) Annet/ ukjent Landbruk/ fiske NæringBolig og fritidseiendom 4911214 Firma 139612452 Privat 1703120 Ukjent/ annen Steinsprang (innenfor) 28 Skredhendelser 56 Aktsomhetsområde flom 46 Steinsprang (innenfor) 18 Stormflo (20 år) 4 Skredhendelser Stormflo (20 år) 1 Snøskred (innenfor) 25 Stormflo (20 år) 3 Skred 9 (9/9 med omkomne) Snøskred (innenfor) 3 Annet/ ukjent Landbruk/ fiske NæringBolig og fritidseiendom 2000 Firma 1427011 Privat 0002 Ukjent/ annet SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023206 Snøskred 3246 Aktsomhetsområde flom 1815 Steinsprang (innenfor) 829 Kvikkleire (høy) 16 Stormflo (20 år) 90 Snøskred Alle objekter i steinsprangsonen er inkludert Steinsprang (innenfor) 1214 Stormflo (20 år) 49 Stormflo (20 år) 21 Kvikkleire (høy) 9 Kvikkleire (høy) 14 Stormflo (20 år) 33 Skred 1 (0 om- komne) Annet/ ukjent Landbruk/ fiske NæringBolig og fritidseiendom 3811944 Firma 103687351156 Privat 80264 Ukjent/ annen Aktsomhetsområde flom 10711 Snøskred (innenfor) 40 Steinsprang (innenfor) 25 Stormflo (20 år) 156 Aktsomhetsområde for flom Annet/ ukjent Landbruk/ fiske NæringBolig og fritidseiendom 29817248268 Firma 24481696334419 Privat 2330461005 Ukjent/ annen Flomsone (10+20 år) 463 Stormflo 20 år) 11 Kvikkleire (høy) 111 Snøskred (innenfor) 1815 Steinsprang (innenfor) 828 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 207 Sammenlignet med fjoråret Banken har videreført samme metodikk som i 2022. I grafen under har vi sammenlignet årets tall med tallene for 2022. Andelen objekter som har indikasjon på vesentlig fysisk klimarisiko, men som ikke er lokalisert i et flom- aktsomhetsområde, er omtrent uendret på ca. 5,1 prosent. Antall objekter lokalisert i aktsomhetsområde for flom har en liten reduksjon i 2023 sammenlignet med 2022, mens andel er omtrent uendret. I tillegg har andelen objekter som både har indikasjon på vesentlig fysisk klimarisiko og som er lokalisert i et flom- aktsomhetsområde blitt redusert fra 23,1 prosent til 22,8 prosent. Dette skyldes delvis at totalt antall objekter har gått noe ned siden 2022. Antallet objekter lokalisert i aktsomhetsområde for snøskred har gått svakt ned, men utgjør en litt økt andel av totalen. Videre har vi sett på eierforhold til objektet og kate- gorisert disse i hhv. person- og bedriftsmarkedet (PM og BM). I førstnevnte inngår objekter kategorisert som privat, i sistnevnte inngår objekter kategorisert som henholdsvis firma og ukjent. En stor overvekt av landbruks- og fiske-eiendommer kategoriseres som private. Det må antas at det drives næringsvirksomhet på en andel av disse eiendommene. Andelen objekter som har indikasjon på vesentlig fysisk klimarisiko, men som ikke er lokalisert i flom-aktsomhetsområde, er 4,28 prosent for PM og 0,85 prosent for BM i 2023. I 2022 var status 4,20 prosent for PM og 0,99 prosent for BM. 0,95 % 0,36 % 1,77 % 0,11 % 20,77 % 6,12 % 2,28 % 0,02 % 0,92 % 0,36 % 1,67 % 0,11 % 20,53 % 6,22 % 2,33 % 0,02 % 0,00 % 5,00 % 1 0,00 % 1 5,00 % 2 0,00 % 2 5,00 % Sammenligning 2022-2023 2022 - andel 2023 - andel Presisering Bygg som ligger i et aktsomhets- eller risikoområde vil ikke automatisk være utsatt for den indikerte risiko- en, og risikoen trenger ikke å være så høy som angitt. Byggeier kan ha gjort tiltak (for eksempel drenering), bygget kan være plassert på en del av tomta som ikke er utsatt for risiko, eller det kan være andre detaljer i lokal topografi som gjør at bygget ikke er utsatt. Datakildene som er brukt inneholder også i noen grad en blanding av faredata og aktsomhetsdata, hvor sist- nevnte dekker svært mange områder med lav risiko (se under for detaljer). I den grad et panteobjekt er utsatt for reell fysisk kli- marisiko vil dette kun være en direkte risiko for banken i situasjoner eller hendelser forsikringen til låntager ikke dekker. Motsatt kan det også være bygg utenfor risikosoner som er utsatt av årsaker kartdataene ikke fanger opp. For eksempel kan et bygg i et byområde få et over- vannsproblem ved styrtregn hvis naturlige bekkeløp og grøntområder som tidligere tok unna vannmengdene, er havnet under asfalt, eller en bro eller kulvert kan SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023208 forårsake høyere vannstand nedstrøms. Metode Som et første forsøk på å indikere hva som er vesentlig fysisk klimarisiko er det gjort noen vurderinger av hvilke aktsomhets- og faresoner som skal inkluderes i analysen. Objekter innenfor 10- og 20 års flomsoner, samt 20 års stormflo, er inkludert. Dette tidsperspektivet er innen- for løpetiden til mange lån. Det er aktuelt å inkludere også objekter i 50-, 100- og 200 års flomsone, se under. Dette ville økt totalt antall objekter innenfor flomsoner med hhv. 56, 101 og 616; nær alle disse objektene er også inkludert i flom-aktsomhetssone. Det finnes både fare-, konsekvens- og risikodata for kvikkleire. Vi har foreløpig fokusert på faredata, fordi disse indikerer sannsynligheten for faktiske hendelser. Konsekvens- og dermed også risikodataene er mer sekundære ettersom vårt fokus er på panteobjektet og ikke andre konsekvenser analysen dekker. De fleste kvikkleirefaresonene er basert på svært få undersøkelsesboringer. Kvikkleireskred er en risiko i områder som før har vært dekket av vann, der det er løsmasser og tilstrekkelig helning. Mens områdene over marin grense (det høyeste nivået havet nådde etter siste istid) ofte er tynt befolket/ubefolket, har de fleste tett befolkede delene av vårt markedsområde vært dekket av vann og løsmasser. Mange av disse områ- dene er ikke kartlagt i detalj. Ca. 18 prosent av våre pan- teobjekter er i områder som ikke er kartlagt. Aktsomhetsområder for hhv. snøskred, steinsprang og flom er inkludert i analysen, men er såpass generelle (se under) at de har begrenset interesse for vurdering av risiko. Vurdert i sammenheng med andre parametere (jf. figurene over) kan de imidlertid synliggjøre objekter som er lokalisert i flere ulike fare- og aktsomhetsområ- der. De må dermed antas å ha større risiko totalt sett. Dette gjelder bl.a. data om skredhendelser og omkom- ne knyttet til slike hendelser, som baserer seg på data om mer enn 50 000 slike hendelser, og rapporteres inn av mange ulike samfunnsaktører. Aktsomhetsområder indikeres automatisk basert på en grov terrengmodell (25 x 25 m; 10 x 10 m for flom, mer detaljert for jord- og flomskred) ut fra kjennetegn ved terrenget (f.eks. helning på terrenget for snøskred, og helning/geologi for steinsprang). De vil ikke alltid fange opp særegenheter ved en spesifikk adresse, og tar ikke hensyn til klima eller vegetasjonsforhold lokalt. Det er ikke gjort feltarbeid for å avgrense områdene basert på lokale faktorer (f.eks. skog, terrengdetaljer, utførte sikringstiltak o.l.). Derfor vil for store områder bli inkludert i aktsomhetsområdene. Aktsomhetssonen for snøskred rommer for eksempel områder uten nok ned- bør i form av snø til at det er reell snøskredfare der, og måten flom-aktsomhetsområder er modellert på, over- estimerer økningen i vannstand i bratte elver kraftig. Dataene for snøskred inneholder data fra datasettene «Snøskred aktsomhetsområde», «Snø- og steinsprang aktsomhetsområde» og «Skredfaresone». «Skredfareso- ne» inkluderer alle typer skred, bortsett fra sørpeskred. Anvendelse av resultater Dataene som ligger til grunn for analysen er kun egnet til å gi en overordnet oversikt over klimarisiko, og er ikke presise nok til å angi slik risiko for det enkelte panteobjekt. Vi vil kartlegge denne risikoen for de 5 prosent av objektene med indikasjon på vesentlig fysisk klimarisiko gjennom en kombinasjon av feltbesøk, interaksjon med kunde, og mer avanserte og presise kartverktøy. Vi har startet arbeidet med å se på objek- tene som har sammenfall av flere vesentlige risikoer, inkludert risikoer utenfor bærekraftsområdet, og i lys av løpetiden til det aktuelle lånet. Aktsomhetskartene fra Norges vassdrags- og ener- gidirektorat (NVE) som er brukt i analysen (for flom, snøskred og steinsprang) har klare svakheter det er viktig å være klar over ved tolkning av resultatene. De er nasjonale oversiktskart som viser hvilke arealer som kan være utsatt for fare. Kartene er ikke ment for vur- dering av en spesifikk adresse, men for å indikere hvor risiko bør vurderes nærmere. At et panteobjekt ligger innenfor en slik aktsomhetssone er derfor ikke i seg selv en bekreftelse på at objektet har en høy risiko. De kan heller ikke brukes som basis for å beregne sannsynlig- het for hendelser. SpareBank 1-alliansen (inkludert SpareBank 1 Sørøst- Norge) har besluttet å benytte dataleveranser fra Eiendomsverdi som grunnlag for Pilar 3- og taksonomi- rapportering (se informasjon om grønn andel i del- kapittel «Ansvarlige utlån», samt vedlegg om EU-takso- nomien i årsrapporten). Her deles fysisk klimarisiko inn i to forskjellige kategorier, flere parametere er inkludert, og man har valgt en mer konservativ tilnærming til de- finisjonen av vesentlig fysisk klimarisiko enn SpareBank 1 Sørøst-Norges eksisterende tilnærming basert på Norkart-data (ulikheter er kommentert i kursiv): - Kronisk klimarisiko • Utsatt for middelhøyvann eller 20 års stormflo - Akutt klimarisiko: Utsatt for én eller flere av følgende • Middels eller høy faregrad for kvikkleire • Utsatt for skredhendelser • Innenfor både snøskred- og steinsprangsone • Utsatt for 200-årsflom (dagens tilnærming: 10- eller 20-årsflom) Det vil være naturlig å bruke samme datagrunnlag for all rapportering relatert til fysisk klimarisiko for 2024, ved at redegjørelse for vesentlig fysisk klimarisiko i utlånsporte- føljen følger samme tilnærming som i taksonomirappor- tering. Andelen objekter som rapporteres som utsatt for vesentlig fysisk klimarisiko vil derfor trolig øke noe. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 209 Vedlegg 5 - Klimagassutslipp i eget hus Banken er avhengig av innsatsfaktorer som inntil videre ikke har null utslipp. Gjenværende utslipp fra driften, samt eventuell differanse mellom oppnådde reduksjo- ner i låneporteføljen og målsetningen for det gjelden- de året, kompenserer vi ved å kjøpe karbonkreditter 1 og opprinnelsesgarantier 2 . Den vesentligste delen av utslippene knyttet til konser- nets virksomhet er fra utlåns- og investeringsporteføl- jen vår. Det er imidlertid viktig for oss å redusere også egne utslipp for å være en troverdig sparringspartner når vi jobber med lånekundene våre for å hjelpe dem å redusere sine utslipp. Se oversikt over våre viktigste utslippskategorier 2019–2023: Energi- og klimaregnskap 2023 SpareBank 1 Sørøst-Norge jobber aktivt for å redusere klimagassutslippene fra driften, i tråd med vårt mål om 7 prosent årlig utslippsreduksjon per krone tjent (karbonintensitet). Vårt totale klimagassutslipp fra driften var på 321,2 tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e) i 2023. Karbonintensiteten til driften vår er redusert med 5,4 prosent fra 2022 til 2023, og redusert 9,9 prosent fra 2019 til 2023. 1 Karbonkreditter Konsernet har kjøpt karbonkreditter for å kompensere for våre utslipp i 2022, og vil gjøre det samme i 2024 for 2023-utslippene. Karbonkre- ditter er målbare, verifiserbare utslippsreduksjoner fra sertifiserte klimatiltaksprosjekter. Disse prosjektene reduserer, fjerner eller unngår klimagassutslipp. De kan også ha andre positive effekter, for eksempel styrker de samfunn, beskytter økosystemer, gjenoppretter skoger eller reduserer avhengigheten av fossilt brensel. Vi har kjøpt karbonkreditter fra et 120 MW solprosjekt i Gujarat, India, solgt av Juniper Green Sigma Private Ltd. Prosjektet har fulgt et strengt sett med kriterier for å bli verifisert av uavhengige tredjeparter og er gjennomgått av et ekspert- panel hos karbonkreditt-standarden Gold Standard, som har godkjent kredittene fra prosjektet. Etter at vi har kjøpt karbonkredittene, trekkes de permanent tilbake, slik at de ikke kan gjenbrukes. I tråd med vår tiltaksplan har vi undersøkt muligheten for å kompensere for våre gjenværende utslipp gjennom å bidra til prosjekter i vårt mar- kedsområde. Dialogen med norske miljømyndigheter viste at konsernet ikke kan bruke utslippsreduksjoner fra slike prosjekter til å kompensere egne utslipp. Fordi utslippene er dekket av norske forpliktelser mot FN, vil påstander om slike reduksjoner innebære dobbelttelling. Dessuten vil bidraget knyttet til vår kompensasjon være så beskjedent at det ikke vil kunne utløse ny aktivitet. Slik EUs kvotehandelssystem fungerer, vil frivillig kompensasjon av EU-kvoter fra aktører uten kvoteplikt heller ikke innebære reelle utslippsreduksjoner. Kjøp av karbonkreditter av høy kvalitet vurderes derfor å gi bedre klimaeffekt på kort sikt. 2 Opprinnelsesgarantier Opprinnelsesgarantier er en merkeordning for elektrisitet i Europa. Hensikten er todelt: for det første viser de strømkunden at en mengde kraft er produsert fra en bestemt energikilde. For det andre gir opprin- nelsesgarantier et bidrag til å øke produksjonen av fornybar kraft, fordi kraftprodusenter som selger opprinnelsesgarantier får inntekter fra sin fornybare kraftproduksjon. Alle våre kontorsteder er tilknyttet strøm med opprinnelsesgaranti i løpet av 2023. 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023 Økningen i utslipp har sammenheng med oppjustering av utslippsfaktor for et par av områdene der aktiviteten vår samtidig er høy. Oversikt over våre viktigste utslippskategorier 2019 2020 2021 2022 2023 Scope 1 Transport total Scope 2 El-biler totalt Scope 3 Vannforbruk totalt Scope 2 Elektrisitet totalt Scope 2 Fjernvarme totalt Scope 3 Avfall totalt Scope 3 Papir totalt Scope 3 Tjenestereiser totalt 150 100 50 0 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023210 Hva ble gjort i 2023? • Konsernet har bestemt mandat, tidslinje frem mot 2025, prioritering og budsjett for et eiendomspro- sjekt som går gjennom vår portefølje av eide og leide eiendommer. Bærekraft er ett av de grunnleg- gende prinsippene for prosjektet. Der slås det fast at energibruk, avfall og transport knyttet til byggene våre er de viktigste kildene til utslipp fra driften til konsernet. Derfor skal viktige eiendomsbeslutninger (renovering, kjøp, salg, leie) ta hensyn til konsernets mål om å redusere karbonintensiteten til driften med 7 prosent årlig. Dette innebærer følgende: - Redusere arealbruken - Renovere, ikke rive. Ved totalrenovering skal det etterstrebes at man møter kravene i EU-taksono- mien, inkludert at energibruken reduseres med minst 30 prosent - Sortere avfall under renovering - Unngå unødig transport - Tilrettelegge for klimavennlig pendling - Kreve fossilfri byggeplass - Vurdere egen energiproduksjon (f.eks. sol) - Nye lokaler skal møte kravene i EU-taksonomien så langt det er mulig lokalt - Forlenge levetiden til lokalene, ved at viktige eien- domsbeslutninger skal ha tidshorisont på 10+ år, ta utgangspunkt i livsløpskostnader, og ta høyde for store endringer i bruksmønster • I 2023 har det blitt tatt flere beslutninger der prinsip- pene over blitt fulgt: - To større lokaler skal totalrenoveres - Et annet større kontor flyttes, til mindre arealer i et renovert bygg som gjenbruker viktige utslippsin- tensive komponenter, der det vurderes solceller - Redusert arealbruk har også blitt besluttet for flere andre kontorlokaler • Vi leverer vårt brukte IT-utstyr til Foxway som selger/ gir det videre og bidrar til sirkulære IT-løsninger. I 2023 leverte vi inn 1 587 enheter hvor 866 ble videre- solgt, resten ble gjenbrukt eller gjenvunnet. - Vi hadde en innsamling blant ansatte under vår uke med «Agenda Bærekraft» hvor ansatte leverte inn brukt IT-utstyr. Det ble samlet inn 681 enheter. • Vi har begynt kartlegging og monitorering av data- mengden og -bruken så langt det lar seg gjøre i ulike datasentere for å få oversikt over utslippene. • Vi har redusert overlapp mellom leverandører, og dermed unødige utslipp fra dataleveranser, software eller tjenester, samt bedret sikkerheten og effektivi- sert driften • Vi har flyttet mer av databruken til sky, og fra andre land til Norge. Dette kan medføre økte utslipp fra skylagring, men vil samtidig redusere avtrykket knyttet til egen (i hovedsak TietoEvry og SpareBank 1 Utvikling DA) fysisk serverkapasitet og backupserve- re, og korte ned responstiden. - Det vil ikke være mulig å flytte alle skytjenester til Norge, blant annet fordi ikke alle tjenester tilbys i alle regioner. • Vi har optimalisert ressursbruken knyttet til betalings- tjenester ved å redusere papirbruk til forsendelser. Veien videre Vi skal fortsette å jobbe aktivt for å redusere utslipp i egen drift: • Eiendomsprosjektet vil fortsette å ha fokus på føl- gende områder av relevans for klimamålet til konser- net, i pågående renoveringsprosjekter: - Redusere antall kvadratmeter konsernet dispo- nerer per ansatt der m2/ansatt er særlig høyt gjennom å effektivisere og, hvor aktuelt, frigjøre lokaler. - Redusere energiforbruk (med minst 30 prosent der det er hensiktsmessig). - Sikre at renovering bidrar til økt levetid på loka- lene (materialbruk, utforming m.m.), evt. flytting til mer tidsriktige lokaler. • Revidere vår reisepolicy i lys av klimamål og en mer hybrid hverdag (digitale møter, fleksibelt arbeids- sted mv.). • Ferdigstille miljøfyrtårnsertifisering av kontorene i tidligere Sparebanken Telemark. - Kontorene i tidligere SpareBank 1 BV og Spare- Bank 1 Modum er sertifisert under de nye bank- og finanskriteriene til Miljøfyrtårn. Resertifisering ble gjennomført i 2023 for hovedkontoret på Fok- serød og vil ferdigstilles for resterende kontorer tidlig i 2024. • Anskaffe verdikjede-klimaregnskap og begynne forberedelsene til å inkludere resultatene i virksom- hetsstyringen. • Følge opp datasenter-leverandørene og be om utslippsdata (samt gjøre bruk av tjenestene deres, som MS Sustainability Manager). • Vurdere å øke standard levetid for bank- og kreditt- kort. Konsernets mål om 7 prosent årlig reduksjon i karbon- intensitet frem mot 2050 gitt stabil inntekt og inntekts- vekst: SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 211 Basert på tonn CO2-utslipp i våre viktigste utslippskategorier og en stabil inntekt (ikke vekst i inntekt) med en utslippsreduksjon på 7 prosent per år vil driftsutslippene våre reduseres kraftig mot 2050. Basert på tonn CO2-utslipp i våre viktigste utslippskategorier og inntektsvekst (estimert til 3–5 prosent årlig) med en utslippsreduksjon på 7 prosent per år vil driftsutslippene våre reduseres mot 2050. Utslippsframskrivning i lys av mål om 7 % årlig reduksjon i karbonintensitet og gitt stabil inntekt 2023 2025 2027 2029 2031 2033 2035 2037 2039 2041 2043 2045 2047 2049 2051 350 300 250 200 150 100 0 tCO2e Scope 1 Transport total Scope 2 Fjernvarme totalt Scope 3 Avfall totalt Scope 2 Elektrisitet totalt Scope 3 El-biler totalt Scope 3 Tjenestereiser totalt Utslippsframskrivning i lys av mål om 7 % årlig reduksjon i karbonintensitet og gitt inntektsvekst 0 50 100 150 200 250 300 350 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 Scope 1 Transport total Scope 2 Fjernvarme totalt Scope 3 Avfall totalt Scope 2 Elektrisitet totalt Scope 3 El-biler totalt Scope 3 Tjenestereiser totalt SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023212 Energi- og klimaregnskap 2023 Cemasys bistår med å lage energi- og klimaregnskapet til SpareBank 1 Sørøst-Norge. Oversikten over organisa- sjonens klimagassutslipp er et viktig verktøy i arbeidet med å identifisere konkrete tiltak for å redusere energi- forbruk og utslipp, måle nøkkeltall og evaluere seg selv over tid. Rapporten omfatter scope 1, 2 og scope 3 kategori 5 (avfall) og kategori 6 (tjenestereiser) for hele driften til SpareBank 1 Sørøst-Norge, konsern og filialer. Informa- sjonen som benyttes i et klimaregnskap stammer både fra eksterne og interne kilder, og blir omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Analysen er basert på den internasjo- nale standarden GHG Protocol, den mest anvendte me- toden verden over for å måle organisasjoners utslipp av klimagasser. Årlige nøkkeltall og klimaindikatorer Navn Enhet 2021 2022 2023 % endring fra forrige år Scope 1 + 2 utslipp (tCO 2 e) 137.9 131.2 137.8 5.0 % Totale utslipp(S1+S2+S3) (tCO 2 e) 232.4 297.6 321.2 7.9 % Totalt energiforbruk Scope 1+2 (MWh) 4,602.7 4,689.6 4,724.6 0.7 % kg CO 2 e (s1+s2+s3)/årsverk 424.9 458.5 498.7 8.8 % Total tCO 2 e pr omsetning (Scope 1+2+3) - 0.1 0.1 -5.2 % Total tCO 2 e kWh/Omsetning - 1,787.9 1,581.7 -11.5 % Total tCO 2 e MWh/Omsetning - 1.8 1.6 -11.5 % Årsverk Antall årsverk 547.0 649.0 644.0 -0.8 % Omsetning MNOK % 0 1 0 . 888 , 20 . 326 , 2 - SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 213 Markedsbaserte utslipp i rapporteringsåret Rapporteringsår, Energi og Klimagassutslipp Utslippskilde Forklaring Forbruk Enhet Energi Utslipp Utslippsande l (MWh) tCO 2 e Transport total 88.1 22.1 6.9 % Bensin 7,921.0 liter 73.0 18.6 5.8 % Diesel (NO) 1,549.0 liter 15.1 3.5 1.1 % Stasjonær forbrenning total 83.4 1.5 0.5 % Biodiesel (100%), ME, stasjonær 9,062.0 liter 83.4 1.5 0.5 % Scope 1 total 171.5 23.6 7.4 % Elektrisitet total 3,448.4 98 30.1 % Elektrisitet nordisk miks 3,448,371.0 kWh 3,448.4 96.6 30.1 % El-biler total 49.6 1.4 0.4 % Elbil nordisk miks 260,809.0 km 49.6 1.4 0.4 % Fjernvarme total 1,055.1 16.2 5.1 % Fjernvarme norsk miks 1,055,128.0 kWh 1,055.1 16.2 5.1 % Scope 2 total 4,553.1 114.2 35.6 % Avfall total - 18.5 5.8 % Papiravfall til resirkulering Blandet papp 12,010.0 kg % 1.0 3.0 - Papiravfall til resirkulering Kontorpapir 4,453.0 kg - 0.1 - Blandet husholdningsavfall 32,567.0 kg % 6.5 9.71 - Glassavfall til resirkulering 2,238.0 kg - - - Elektronisk avfall til resirkulering 594.0 kg - - - Plastavfall til resirkulering 2,140.0 kg - - - Matavfall til biogass 13,405.0 kg - 1.0 - Tjenestereiser total - 164.8 51.3 % Km-godtgjørelse 721,836.0 km - 120.3 37.4 % Km-godtgjørelse, elbil 391,427.0 km % 6.0 1.2 - Flyreise, innenlands, inkl. RF 260.0 flyreiser - 32.8 10.2 % Flyreise, kontinental, inkl. RF 47.0 flyreiser - 9.7 3.0 % Scope 3 total - 183.3 57.1 % Total 4,724.5 321.2 - KJ 17,008,351,164.0 Kategori Enhet 2023 Elektrisitet Sum (Scope 2) med markedsbaserte beregninger tCO 2 e - Scope 2 Sum med markedsbaserte strømberegninger tCO 2 e 17.6 Scope 1+2+3 Totalt med markedsbaserte strømberegninger tCO 2 e 224.6 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023214 I 2023 hadde SpareBank 1 Sørøst-Norge et samlet klimagassutslipp på 321,2 tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e), som representerer en økning på 7,6 prosent eller 23,6 tCO2e sammenlignet med utslippene på 297,6 tCO2e i 2022. Scope 1: Transport: Selskapets faktiske forbruk av fossilt brensel i kjøretøyene (eide, leide og leaset) resulterte i utslipp av 22,1 tCO2e i 2023. Dette tilsvarer en reduksjon på 3,1 tCO2e, en samlet reduksjon på 12,2 prosent sammenlignet med 2022. Det er viktig å merke seg at utslippsfaktoren for diesel har økt med 9,2 prosent sammenlignet med 2022, mens selve diesel/bensin forbruket har gått ned. Stasjonær forbrenning: Forbruk av stasjonær forbrenning i 2023 har et samlet utslipp på 1,5 tCO2e. Siden 2022 har det vært en økning på 60 prosent i utslippene, som kan tilskrives den økte bruken av biofyringsolje. Det lave utslipp- snivået skyldes nettopp bruk av biofyringsolje. Scope 2: Elektrisitet: Målt forbruk av elektrisitet i leide lokaler/bygg ble beregnet med en lokasjonsbasert utslippsfaktor basert på nordisk miks. Nordisk miks tar hensyn til den svenske, norske, danske og finske utslippsfaktoren, basert på data fra det internasjonale energibyrået (IEA). I 2023 ble utslippsfaktoren oppdatert fra IEA og økte fra 26 gCO2e per kWh i 2022 til 28 gCO2e per kWh i 2023, en økning på 7,6 prosent. Utslippene fra elektrisitet utgjorde 96,6 tCO2e, og dette utgjorde 30,1 prosent av det totale utslippet for SpareBank 1 Sørøst-Norge. Det er verdt å merke seg at til tross for en reduksjon på 3729 kWh i totalt forbruk, økte utslippene fra elektrisitet med 6,8 tCO2e fra 2022 på grunn av endringer i utslippsfaktoren. Markedsbasert elektrisitet har et utslipp på 0 tCO2e i 2023 fordi opprinnelsesgarantier er kjøpt for strømforbruket på alle SpareBank 1 Sørøst-Norges lokasjoner. Fjernvarme: Utslipp fra fjernvarme i 2023 tilsvarer 16,2 tCO2e, en økning på 13,5 prosent fra 2022. Økningen skyldes en liten oppgang i forbruk. Bruk av fjernvarme tilsvarer 5,1 prosent av det totale utslippet for SpareBank 1 Sør- øst-Norge. El-bil: Utslipp fra elektriske biler tilsvarer 1,4 tCO2e i 2023, som utgjør 0,4 prosent av det totale utslippet til SpareBank 1 Sørøst-Norge. Det er en økning på 40 prosent fra 2022. Scope 3: Avfall: Denne kategorien inkluderer totale utslipp fra generert avfall på alle SpareBank1 Sørøst-Norges filialer og hovedkontor. Utslipp fra avfall er kalkulert frem til stadiet hvor avfallet defineres som en ny ressurs. For resirkuler- te fraksjoner betyr det transporten frem til gjenvinningsstasjonen. For forbrenning av avfall inkluderer dette både transport og forbrenning. Totale utslipp fra avfall i 2023 er 18,5 tCO2e, en nedgang på 40,3 prosent fra 2022. Enkelte avfallskategorier vises med null i utslipp fordi de slipper ut mindre enn 0,1 tCO2e. Utslippet blir fortsatt tatt med i totale utslipp, men beregningen synes ikke i tabellen fordi det er veldig lavt. Tjenestereiser Flyreiser: Totale utslipp fra flyreiser i 2023 utgjorde 42,5 tCO2e, en økning på 21,5 tCO2e sammenlignet med 2022. Økningen kan tilskrives en økning i både innenlands- og kontinentale reiser, samtidig som utslippsfaktorene for innenlands- og kontinentale reiser har økt med henholdsvis 10,9 og 21,1 prosent. Km-godtgjørelse: I 2023 ble det et totalt utslipp på 120,3 tCO2e fra bensin- og dieselbiler og 2,1 tCO2e fra elbiler, en økning på 7 prosent sammenlignet med 2022. Økningen kan forklares med den normale økningen i reiseaktivitet etter de uvanlige årene under Covid-19-pandemien, samt at etableringen av et nytt hovedkontor førte til lengre arbeidsreiser for enkelte ansatte. Videre har det vært endringer i utslippsfaktorene, med en økning på 8,2 prosent for elbiler og en reduksjon på 2,4 prosent for diesel- og bensinbiler. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 215 Årlige klimagassutslipp Kategori Forklaring 2021 2022 2023 % endring fra forrige år Transport total 18.2 25.2 22.1 -12.3 % Bensin 15.9 22.1 18.6 -16.1 % Diesel (NO) 2.3 3.0 3.5 16.0 % Stasjonær forbrenning total - 0.9 1.5 66.7 % Biodiesel (100%), ME, stasjonær - 0.9 1.5 66.7 % Scope 1 total 18.2 26.1 23.6 -9.6 % Elektrisitet total 96.2 89.8 96.6 7.6 % Elektrisitet nordisk miks 96.2 89.8 96.6 7.6 % El-biler total 5.0 1.0 1.4 40 % Elbil nordisk miks 5.0 1.0 1.4 40 % Fjernvarme total 18.4 14.3 16.2 13.3 % Fjernvarme norsk miks 18.4 14.3 16.2 13.3 % Scope 2 total 119.6 105.1 114.2 8.7 % Avfall total 16.3 31.0 18.5 -40.3 % Papiravfall til resirkulering 0.4 0.6 - -100.0 % Papiravfall til resirkulering Blandet papp % 0.001 3.0 - - Papiravfall til resirkulering Kontorpapir - - 0.1 100.0 % Restavfall, forbrenning - 29.9 17.9 -40 % Restavfall, forbrenning Inkluderer 420 kg isolasjon. 5200kg av restavfallet er fra renoveringsprosjekt 15.5 - - - Treavfall til resirkulering Renoveringsprosjekt 0.1 - - - Glassavfall til resirkulering - 0.1 - -44.1 % Organisk avfall, resirkulert 0.1 0.2 - -100.0 % Elektronisk avfall til resirkulering - 0.2 - -94.0 % Plastavfall til resirkulering - - - 8.0 % Matavfall til biogass - - 0.1 100.0 % Gipsavfall, resirkulert Renoveringsprosjekt 0.2 - - - Tjenestereiser total 78.2 135.4 164.8 21.7 % Flyreise, innenlands, inkl. RF 8.1 18.3 32.8 79.0 % Km-godtgjørelse 69.7 112.8 120.3 6.6 % Km-godtgjørelse. elbil 0.4 1.5 2.1 35.2 % Flyreise, kontinental, inkl. RF - 2.7 9.7 255.7 % Scope 3 total 94.6 166.4 183.3 10.2 % Total 232.4 297.6 321.2 7.9 % Prosentvis endring - 28.0 % 7.9 % SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023216 Les hele vårt energi- og klimaregnskap og metodikken på våre nettsider. Årlig energiforbruk (MWh) Scope 1 & 2 Årlige markedsbaserte utslipp Kategori Enhet 2021 2022 2023 Elektrisitet Sum (Scope 2) med m arkedsbaserte beregninger tCO 2 e - 99.3 - Scope 2 Sum med markedsbaserte strømberegninger tCO 2 e 23.4 114.7 17.6 Scope 1+2+3 Totalt med markedsbaserte strømberegninger tCO 2 e 136.2 307.2 224.6 Prosentvis endring - 125.5 % -26.9 % 4525,3 4528,6 4553,1 77,4 161,1 Scope 1 0k 1k 2k 3k 4k 5k MWh Scope 2 171,5 2021 2022 2023 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 217 Vedlegg 6 - Klimagassutslipp i vår utlånsportefølje Banken har derfor som mål å redusere karbonintensitet (tonn CO2e/mill kr inntekt) knyttet til utlånsporteføljen vår med 7 prosent per år, i tråd med et mål om netto null utslipp i 2050 (se kapittelet «Ansvarlige utlån»). Hvis vi ikke når målet skal vi årlig kjøpe klimakvoter av høy kvalitet for å kompensere differansen, eller hvis det er hensiktsmessig, investere et tilsvarende beløp lokalt for å redusere klimagassutslipp. KARBONINTENSITET OG FREMSKRIVNING AV UTSLIPP Vår karbonintensitet er regnet som totale utslipp i vår utlånsportefølje dividert med summen av netto rente- inntekter, provisjonsinntekter og andre inntekter (inklu- dert fra datterselskaper). Finansinntekter (utbytte og netto resultat fra eierinteresser i deleide selskaper, og verdiendringer på investeringer) er ikke inkludert. Disse inntektene varierer mye fra år til år, uavhengig av selve driften vår. Utslippene knyttet til disse finansinntektene er heller ikke inkludert. Det er viktig å presisere at karbonintensiteten fremstår som betydelig lavere om man tar utgangspunkt i tonn CO2e utslipp dividert med mNOK utlån (jfr. seksjoner om bedriftsmarkedet (BM) og personmarkedet (PM) under), siden utlånsvolumet er betydelig større enn inntektene. 2019-utslipp for PM og BM er estimert basert på utlå- nene til PM og BM i hhv. SpareBank 1 BV, Sparebanken Telemark og SpareBank 1 Modum i 2019. For BM estime- res utslippene i 2019 basert på den faktiske porteføljen i 2019, og med samme utslippsfaktor som for 2023 1 . For PM estimeres 2019-utslippene ved å anta samme relati- ve fordeling og belåningsgrad som i 2023. Figuren under estimerer de samlede klimagassutslip- pene fra vår utlånsportefølje frem til og med 2030. Selv om alle sektorer er estimert til å redusere sine utslipp, er den antatte endringstakten mellom ulike sektorer svært forskjellig. Dette har både sammenheng med antatte reduksjonskostnader og barrierer i viktige sektorer, og at banken vekter sektorer strategisk ulikt. Vektingen er både knyttet til behov for reduksjon av utslipp, og til generell vekststrategi. Verden, og Norge, står overfor omfattende utfordringer på grunn av klimaendringer. Parisavtalen, signert av omtrent alle FNs medlemsland, har som mål å begrense global oppvarming til «godt under» 2 °C sammenlig- net med førindustriell tid. Det viktigste banken kan gjøre for å bidra, er å hjelpe lånekundene å redusere sine utslipp. 2019 2023 %-endring Driftsutslipp scope 1-3 (tonn CO 2 e) 255 321 26 % Utslipp fra utlånsportefølje personmarkedet (tonn CO 2 e) 5 697 6.398 12 % Utslipp fra utlånsportefølje bedriftsmarkedet (tonn CO 2 e) 47 701 49 086 3 % SUM utslipp (tonn CO 2 e) 53 653 55 805 4 % Netto renteinntekter (mill kr) 1 243 2 039 64 % Netto provisjons- og andre inntekter (mill kr) 823 848 3 % SUM inntekter (mill kr) 2 066 2 887 40 % Karbonintensitet (tonn CO 2 e/mill kr inntekt) 26,0 19,3 -26 % Proforma-regnskap. Estimert totalt CO 2 -avtrykk for bankens utlånsportefølje: 55 484 tCO 2 e Estimert karbonintensitet: 19,3 tCO 2 e 1 For jordbruk og næringseiendom estimeres 2019-utslippene ved å anta samme relative fordeling og belåningsgrad som i 2023, kombinert med faktisk utlånsvolum i 2019. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023218 PCAF Banken ble høsten 2022 medlem av Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF). PCAF er et globalt partnerskap av finansinstitusjoner som samarbeider for å vurdere og offentliggjøre klimagassutslippene knyttet til lånene og investeringene sine på en enhetlig måte. Medlemskapet gir banken tilgang til standarder for måling og offentliggjøring av utslipp i utlånsporteføljen, diskusjonsgrupper og relevante fora, samt detaljerte databaser med utslippsfaktorer til beregning av utslipp. I 2023 publiserte PCAF helt nye standarder med utslippsfaktorer. Estimerte utslipp er beregnet i tråd med PCAF- metodikken og inkluderer for bedriftsmarkedet scope 1, direkte utslipp, og scope 2, indirekte utslipp knyttet til elektrisitet, damp, varme og kjøling. Fra 2023 oppfordrer også PCAF til å presentere andre indirekte utslipp knyttet til opp- og nedstrømsaktiviteter, scope 3, for utvalgte bransjer. I 2023 presenterte Finans Norge sin Veileder for beregning av finansierte klimagassutslipp 2 . Den bygger på PCAF, men er ikke en erstatning, snarere en konkret og praktisk hjelper til bruk av PCAF i Norge. Kvalitet på estimerte utslipp rangeres av PCAF- metodikken i datakvalitet 1–5, hvor 1 er best. Rangeringen er et resultat av treffsikkerhet og type grunnlagsdata. I bankens beregning er i hovedsak utslipp fra alle AS, unntatt jordbruk og næringseiendom, beregnet til datakvalitet 4, der omsetning multipliseres med belåningsgrad og utslippsfaktor (land-, bransje- og datakvalitet 4-tilpasset). Utslipp i enkeltpersonforetak og for personlig næringsdrivende, unntatt jordbruk og næringseiendom, er i hovedsak beregnet til datakvalitet 5. Her multipliseres utlån til kunden med en utslippsfaktor (land-, bransje- og datakvalitet 5-tilpasset). BEDRIFTSMARKED Estimerte utslipp for bankens utlånsportefølje i bedriftsmarkedet i 2023 utgjør 49 086 tCO2e. Estimerte utslipp for 2023 kan ikke sammenlignes direkte med fjorårets beregning for 2022, da PCAF i 2023 publiserte helt nye standarder med utslippsfaktorer. For jordbruk beregnes utslipp basert på fysisk aktivitet, datakvalitet 3, i tråd med en bransjespesifikk anbefaling i Finans Norges veileder. Her multipliseres antall dyr per Omsetning og drift av fast eiendom inkluderer også boliglånsporteføljen Andre = Elektrisitet, gass, damp og varmtvannsforsyning; finansierings- og forsikringsvirksomhet; fiske og fangst; informasjon og kommuni- kasjon; overnattings- og serveringsvirksomhet; offentlig forvaltning; bergverk og utvinning; og transport og lagring 2 Veileder for beregning av finansierte klimagassutslipp (finansnorge.no) Fremskrivning av utslipp fra utlån SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 219 Bransje Utlån mill kr morbank Estimerte utslipp scope 1 og 2 tonn CO 2 Datakvalitet Karbon- intensitet (tonn CO2 utslipp per mill kr i utlån) Estimerte utslipp scope 3 tonn CO2 Tjenesteytende næringer ellers 1 976 1 475 4,6 1,2 414 Bergverk og utvinning 19 410 4,0 21,6 479 Bygg- og anleggsvirksomhet 2 006 3 084 4,5 1,5 21 792 El., gass, damp og varmtvannsforsyning 42 21 4,0 0,5 - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 656 159 4,1 0,2 - Fiske og fangst 25 83 4,7 3,3 - Industri 408 1 852 4,2 4,5 10 819 Informasjon og kommunikasjon 181 231 4,6 1,3 - Jordbruk 571 34 270 3,0 60,1 - Omsetning og drift av fast eiendom 13 894 2 470 3,4 0,2 - Overnatting og serveringsvirksomhet 126 142 4,5 1,1 - Skogbruk 146 908 4,8 6,2 - Transport og lagring 169 464 4,4 2,7 2 327 Varehandel og reparasjon av motorvogner 760 3 516 4,3 4,6 - Offentlig forvaltning 0 0 5,0 0,6 - Sum 20 198 49 086 4,3 2,4 35 831 3 Hvor kommer strømmen fra? - NVE type og antall mål per type anvendelse av arealet for hver jordbrukskunde med belåningsgrad og utslippsfaktorer. Grunnlagsdataene hentes fra Landbruksdirektoratets offentlige database over produksjons- og avløsertilskudd til jordbruksforetak i 2022. For næringseiendom beregnes utslipp fra 2023 basert på PCAFs nye utslippsdatabase for norsk næringseiendom. Basert på areal, type bygning og energikarakter får alle næringseiendommer en utslippsfaktor per megawattime (MWt) strømforbruk fra utslippsdatabasen. Dette forbruket multipliseres deretter med en lokasjonsbasert strømmiks - tonn CO2/ MWt 3 - og finansieringsgrad. Samlet datakvalitet på beregnet utslipp i næringseiendom er på 3,4, forbedret fra datakvalitet 4 i 2022. Utslipp i jordbruk ble beregnet med norsktilpassede utslippsfaktorer fra 2022. For karbonopptak og -lagring knyttet til utlånsporteføljen i bedriftsmarkedet, se vedlegget «Klimagassopptak og -lagring i skog». PERSONMARKED Estimert CO2-utslipp for boliglånsporteføljen utgjør 6 398 tCO2e. Utlånsvolum på 51 438 mill. kroner på egen bok i morbanken gir en karbonintensitet på 0,12. Estimerte utslipp for 2023 er betydelig lavere enn fjorårets, men kan ikke sammenlignes direkte, av fire grunner: i) beregningen hensyntar nå finansieringsgrad, ii) lån overført til kredittforetak holdes nå utenfor, iii) vi må ikke lenger støtte oss på forenklede antagelser siden datagrunnlaget pr panteobjekt er vesentlig mer komplett (lånesaldo, type bygg, m2, energikarakter etc.), og iv) estimerte utslipp i personmarkedet er fra 2023 basert på PCAFs nye utslippsdatabase for eiendom i personmarkedet. Metodikken bruker norsk strømmiks (0,019 tCO2/MWt), mens vår utregning for 2022 brukte europeisk strømmiks (0,111 tCO2/MWt). Basert på areal, type bygning og energikarakter får alle eiendommer en utslippsfaktor for MWt-forbruk fra utslippsdatabasen. Dette forbruket multipliseres deretter med en lokasjonsbasert strømmiks - tonn CO2/ MWt 4 - og finansieringsgrad. Samlet datakvalitet på beregnet utslipp i personmarkedet er på 3,54. VEIEN VIDERE Metodikk og utslippsfaktorer er under stadig utvikling. Historisk beregnede utslippstall må oppdateres for å gjøre sammenlignbare tall relevante. Banken vil fremover jobbe for å styrke kvaliteten i dataene som benyttes til beregningen: • Fortsatt implementere nyheter fra PCAF. Ytterligere tilpasning av PCAF-metodikken til norske forhold. • Følge anbefalinger fra Finans Norge • Be de største utslipperne i bedriftsmarkedet om mer nøyaktige utslippsdata. For utlånsvolum til jordbrukskunder er det i tabellen trukket fra et anslag på den delen av utlånet som gjelder bolighus. Det forutsettes at bolighuset har en verdi på 3 mill. kroner og at lånene er på 60 prosent av markedsverdi (LTV). Estimert CO 2 - avtrykk for bankens portefølje av næringslån: 49 086 tCO 2 e Estimert CO 2 - avtrykk for bankens boliglånsportefølje: 6 398 tCO 2 e SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023220 Vedlegg 7 - Klimagassopptak og -lagring i skog Norge har forpliktet seg i avtaler med EU til at samlet utslipp fra arealbruk ikke skal være høyere enn samlet karbon- opptak frem mot 2030. Analyser fra Norsk institutt for bioøkonomi (NIBIO) tyder på vesentlige netto-utslipp. Vi vet ikke hvorvidt denne trenden rammer skogarealene til våre lånekunder, men vi må anta at vår portefølje følger lands- gjennomsnittet. Vi har ingen avtaler med våre lånekunder som hindrer avskoging. De følgende estimatene av lagring og årlig opptak av karbon i vår utlånsportefølje kan (og vil) derfor ikke brukes som argument for å ikke redusere bankens eller utlånsporteføljens utslipp. Derimot er de ment å sikre at vi bidrar til å redusere Norges netto-utslipp. Data på skogsareal og faktorer for utregning av opptak og lagring er vesentlig forbedret og korrigert siden i fjor. OPPTAK AV CO 2 I SKOG Estimat av CO 2 -opptak for bankens portefølje av lån til skog kobler alle lån til jordbruks- og skogbrukskunder med oppført skogsareal i NIBIOs gårdskartsdatabase. Det tas som utgangspunkt at skogen i porteføljen er representa- tiv i forhold til Norges totale skogareal når det gjelder bonitet og CO 2 -opptak. For beregning av opptak av CO 2 i bankens utlånsportefølje til skog tas det utgangspunkt i en faktor på 0,2959 tCO 2 pr dekar med grunnlag i Veileder for beregning av finansierte klimagassutslipp fra Finans Norge. Det er totalt 232 929 dekar skog i bankens portefølje. Nedenfor vises beregnet opptak av CO 2 i bankens portefølje, både totalt og justert for finansieringsgrad. 1 Veileder for beregning av finansierte klimagassutslipp (finansnorge.no), s.48, tabell 18. 2 https://www.skogbruk.nibio.no/klimagassregnskapet-for-norske-skoger, tabell 2. 3 "Skog, fjell og vidde dominerer", Statistisk Sentralbyrå, https://www.ssb.no/natur-og-miljo/artikler-og-publikasjoner/skog-fjell-og-vidde-dominerer I Norge tar skog og arealbruk opp klimagasser som tilsvarer nesten halvparten av de totale utslippene, og er dessuten et betydelig karbonlager. LAGRING AV CO 2 I SKOG Ifølge tall fra klimagassregnskapet for skog utarbeidet av NIBIO 2 utgjorde karbonestimater for levende biomasse i skog i Norge i 2015 468,3 mill. tonn. Det antas at totalt skogsareal i Norge er på 121 mill. dekar 3 . Det gir en estimert lagring av tonn CO 2 i skog pr dekar på 3,87. Tabellen nedenfor viser den beregnede karbonlagringen våre utlån til skog representerer. Det tas som utgangspunkt at skogen i porteføljen er representativ i forhold til Norges totale skogareal når det gjelder bonitet og CO 2 -opptak. Dekar skog CO 2 -opptak totalt (tonn) CO 2 -opptak totalt justert for finansieringsgrad (tonn) 232 929 68 294 20 653 Dekar skog Total CO 2 -lagring i skog (tonn) Total CO 2 -lagring i skog justert for finansieringsgrad (tonn) 232 929 901 493 270 136 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 221 Vedlegg 8 - Menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold SpareBank 1 Sørøst-Norge er et regionalt finanskonsern med kontorer i Buskerud, Vestfold og Telemark. Vi tilbyr banktjenester, regnskapstjenester, eiendomsmegling, næringsmegling, kapitalforvaltning, forsikringstjenester og finansiering. Arbeidet med å etterleve åpenhetslo- ven er forankret i konsernets bærekraftpolicy. Den ble revidert i 2023 for å tydeliggjøre konsernets ansvar for sin påvirkning på arbeidstaker- og menneskerettighe- ter, samt våre forventninger til våre bedriftskunder på området. Bærekraft er et strategisk satsingsområde for konsernet. Bærekraftstrategien vektlegger blant annet bærekraftig drift; satsing på likestilling og mangfold; og rådgivning til bedrifter rundt sosial bærekraft. Vårt arbeid for å hensynta arbeidstaker- og menneskerettig- heter reflekteres også i konsernets policy for likestilling, mangfold og inkludering; og policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk. Bankens sponsor- strategi hensyntar åpenhetsloven. Det samme gjør policy for innkjøp og standard for bærekraft i innkjøp («Krav til leverandører og forretningspartnere om bæ- rekraft og forretningsetiske forhold»). Vi har utarbeidet en rutine for konsernets og datter- selskapenes håndtering av innsynsforespørsler under åpenhetsloven, og etablert et åpenhetsråd som er ansvarlig for å svare opp slike forespørsler. Åpenhets- rådet består av representanter fra bærekraft, kommu- nikasjon, compliance, juridisk og datterselskaper. Det er utpekt faglig ansvarlige, inkludert fra datterselskapene, for ulike typer henvendelser. Vi har ikke mottatt innsyns- forespørsler i 2023. Både morbank og datterselskaper har varslingskanaler internt og eksternt hvor man anonymt kan varsle om bekymringer, utfordringer og kritikkverdige forhold, inkludert om potensielt uetisk eller ulovlig oppførsel som kan være med på å skade konsernets omdømme eller finansielle situasjon. Varslingskanalen er beskrevet i egen standard for varsling av kritikkverdige forhold. Ingen varsler er mottatt i 2023. Informasjon om hvordan konsernet håndterer arbeids- taker- og menneskerettighetsutfordringer i driften sin, overfor forretningspartnere, og i leverandørkjeden skal være offentlig tilgjengelig for alle i henhold til åpenhetsloven. Loven sier at virksomheter skal utføre aktsomhetsvurderinger i tråd med OECDs retningslinjer for flernasjonale selskaper, og OECDs sektorveileder for bankers aktsomhetsvurderinger vektlegger bankers ansvar for aktsomhetsvurderinger av kunder. Denne redegjørelsen inngår i årsrapporten for kon- sernet for 2023, og godkjennes derfor av styret. Den vil behandles som egen styresak, og kommuniseres til styret som del av årlig rapportering på bærekraft. Redegjørelsen omfatter og godkjennes også av styret i de av konsernets datterselskap som dekkes av åpen- hetsloven: • EiendomsMegler 1 Sørøst-Norge AS, som med sine 15 kontorer i Buskerud og Vestfold tilbyr eien- domsmeglingstjenester ved kjøp eller salg av bolig, fritidseiendom og prosjekt- og nybygg. • SpareBank 1 Regnskapshuset Sørøst-Norge AS, som med sine sju kontorer i Buskerud, Vestfold og Tele- mark tilbyr regnskapstjenester og rådgivning. Der ikke annet er beskrevet, dekker redegjørelsen hele konsernet, inkludert det enkelte datterselskap. Les mer om organisering av konsernet, vårt bærekraftsarbeid og relevante retningslinjer i årsrapport, delkapittel «Om konsernet» og «Bærekraft», og se våre nettsider. RISIKOOMRÅDER OG FUNN Konsernet SpareBank 1 Sørøst-Norge gjennomfører år- lig risikovurderinger på bærekraft med alle avdelinger. Tabellen under viser en oppsummering av risikoene som treffer arbeidstaker- og menneskerettigheter i eget hus, i leverandørkjeder og overfor forretnings- partnere, og om det er gjort faktiske funn innen risiko- områdene i 2023. Det vises til tiltak per risikoområde og forventet restrisiko etter gjennomførte tiltak. Kun risikoer scoret som «medium» eller «høy» før tiltak vurderes som vesentlige, og dermed relevante å inkludere i redegjørelsen. Der ikke annet er omtalt, viser tabellen potensiell risiko for vesentlig negativ påvirk- ning, ikke faktisk negativ påvirkning. SpareBank 1 Sørøst-Norge har et ansvar for å ivareta arbeidstaker- og menneskerettigheter i eget hus, i alle våre leverandørkjeder og overfor våre forretningspartnere. Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger 2023 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023222 Risikoscore er før tiltakene er satt og jobbet med. Risikoenes plassering i risikomatrisen avgjør om det er nødvendig å etablere tiltak: • Havner risikoer i det grønne feltet (lav risikoscore) er det oftest ikke nødvendig å gjøre noe med dem. Det er lite sannsynlig at de inntreffer, og om de gjør det er konsekvensene ikke så alvorlige for måloppnåelsen. • Havner risikoer i det gule feltet (medium risikoscore) kan de kreve tiltak. Det gjelder spesielt risikoer som er vurdert å ha alvorlig eller svært alvor- lig konsekvens, men lav sannsynlighet. • Havner risikoer i det røde feltet (høy risikoscore) må det settes inn tiltak. Høy risiko kan i noen tilfeller aksepteres, for eksempel når virksomheten ikke har noen påvirkningsmulighet på risikoen, eller at kostnadene med å håndtere risikoen blir vurdert som for høye i forhold til nytteverdien. ** Restrisiko er den (estimerte) gjenværende risikoeksponeringen (sannsynlighet/konsekvens) etter å ha tatt hensyn til effekten av ytterligere (potensielle) risikoreduserende tiltak. Avdeling Risikoområde Faktiske funn 2023 Risiko- score før tiltak* Tiltak Rest- risiko etter tiltak Innkjøp Innkjøp fra leverandører i bransjer med kjent risiko innen arbeidstaker- og mennes- kerettigheter, f.eks. hotell, restaurant og servering, bygg og anlegg, og transport. Ingen funn. Se «Innkjøp». Høy risiko Vedtatt policy for innkjøp som hensyntar risikobransjer (f.eks. kontormøbler) knyttet til behov for oppfølging, og terskelkriterier for å følge opp lokale innkjøp. Gå i dialog med, og følge opp, leverandører som blinker seg ut. Medium risiko Bedrifts- marked Kunder som ikke er i tråd med vår bærekraftpolicy (f.eks. dår- lige arbeidsvilkår på bygge- plass og/eller i transport). Ingen funn. Se «Kunder». Medium risiko Rådgivere følger rutiner basert på bære- kraftpolicy og kredittpolicy. Byggkontrollør vurderer arbeidsforhold på byggeplassen i eiendomsprosjekter. Vurderer lån til bl.a. eiendomsprosjekter og transport i en ESG-modul med bransjespesifikke spørsmål innen sosiale forhold. Deltakelse i mang- foldsforum. Medium risiko Personmarked Risiko for å ekskludere kunder som er flyktninger, under vergemål, ikke-digitale, ikke har mulighet for fysisk oppmøte, ikke har tilgang til Bank ID m.m. Ikke mottatt noen kundeklager hvor det er anført diskriminering. Eventuelle klager knyttet til diskriminering vil bli behandlet i henhold til bankens Standard for klagebehandling. Se «Kunder». Høy risiko Rådgivere følger rutiner i henhold til bærekraftpolicy og kredittpolicy. Kompe- tanseutvikling på tematikken er startet i 2022 og fortsetter mot 2025. Deltakelse i mangfoldsforum. Medium risiko HR og organisasjons- utvikling Opplevelse av diskriminering eller ikke like muligheter Ingen varslinger. Scoren på spørsmål relevant for diskriminering lå på 7,8/8,1 i Winningtemp i 2023, trenden var positiv. Se «Eget hus». Høy risiko Vedtatt policy for likestilling, mangfold og inkludering. Tematikken er løftet på agen- daen i kompetanseutvikling og ukentlige temperaturmålinger for bevisstgjøring, måling og tiltak. Etablert mangfoldsforum. Medium risiko Eiendoms- Megler 1 Risiko for diskriminering i f.eks. budrunde eller på visninger og risiko for manglende likestilling på arbeidsplassen. Leveran- dører i bransjer med kjent risiko innen arbeidstaker- og menneskerettigheter. Ingen varslinger. Se «Datterselskaper». Høy risiko Vedtatt bærekraftpolicy; policy for innkjøp; policy for likestilling, mangfold og inklu- dering; og policy for etikk, gode holdnin- ger og god forretningsskikk i 2023. Skal undersøke leverandører som eksempelvis bruker underleverandører i høyrisikoland. Gjennomførte spesifikt kurs om bærekraft i juni 2023, som bevisstgjør om disse utfor- dringene. Deltakelse i mangfoldsforum. Medium risiko Regnskaps- huset Risiko for kunder i brudd med bærekraftpolicy og leverandø- rer i bransjer med kjent risiko innen arbeidstaker- og men- neskerettigheter. Risiko for opplevelse av diskriminering eller ikke like muligheter. Ingen funn eller varslin- ger. Se «Datterselska- per». Høy risiko Vedtatt bærekraftpolicy; policy for innkjøp; policy for likestilling, mangfold og inklu- dering; og policy for etikk, gode holdnin- ger og god forretningsskikk i 2023. Skal undersøke kunder i mest utsatte bransjer opp mot bærekraftpolicy. Deltakelse i mangfoldsforum. Medium risiko Marked Deler ut sponsormidler til et idrettslag eller annen frivillig aktør som er i brudd med bæ- rekraftspolicy (f.eks. diskrimine- ring av kvinneidrett) Ingen funn. Se «Sponso- rater». Høy risiko Vedtatt sponsorstrategi som hensyntar bærekraft i vurderingen av sponsoratet og refererer til bærekraftpolicyen. Samarbeid med Like Muligheter. Deltakelse i mang- foldsforum. Medium risiko Fond Fondene vi distribuerer kan investere i selskap som har alvorlige brudd på arbeidsta- ker- og menneskerettigheter. Ingen funn. Se «Distribu- sjon av verdipapirfond». Medium risiko Stopper nysalg av fond som investerer i kontroversielle våpen. Fond uten retnings- linjer mot å investere i selskap involvert i al- vorlige brudd på menneske- og arbeidsta- kerrettigheter eller Genève-konvensjonene får dårligere bærekraftscore, og kan falle ut av listen over anbefalte fond. Medium risiko SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 223 HVA BLE GJORT I 2023? EGET HUS I vår bærekraftpolicy, policy for innkjøp, policy for like- stilling, mangfold og inkludering samt policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk har vi nedfelt at vi ikke skal medvirke til brudd på arbeidstaker- og menneskerettigheter. Disse retningslinjene gjenspeiles også i vår personal- og lederhåndbok. Følgende har skjedd i 2023: • Innkjøpspolicy for SpareBank 1 Sørøst-Norge ble vedtatt, med kriterier (inkludert bærekraft) og an- budsterskler for lokale innkjøp. • Etablert mangfoldsforum med deltakelse fra store deler av konsernet for å bevisstgjøre og løfte tema- tikken ytterligere internt og spesielt eksternt mot kunder, leverandører og samarbeidspartnere. • Det var ingen varslinger om diskriminering. Mørketall er sannsynlig, både hendelser som ikke blir varslet og hendelser vi har kjennskap til som burde vært varslet. Derfor vurderer vi våre varslingsrutiner. - Vi løftet varslingskanalen til forsiden på intranett for at ansatte lettere skal finne den. • Vi kartlegger og vurderer jevnlig arbeidsmiljøet i morbank gjennom ukentlige temperaturmålinger (Winningtemp) og medarbeidersamtaler for å invol- vere og ivareta medarbeidere. - Tre spørsmål går på like muligheter, rettferdig behandling og opplevelse av diskriminering. • Gjennom vårt arbeid med aktivitets- og redegjø- relsesplikten gjennomfører vi årlige analyser og risikovurderinger på likestillings- og diskriminerings- området. Årlig rapportering sikrer overvåking av gjennomføring og resultater av tiltak. Kartleggingen fungerer også som en arena for kommunikasjon med berørte ansatte. • Arbeidsmiljøutvalg som inkluderer verneombud og tillitsvalgte håndterer løpende utfordringer på området. • Styret og konsernledelse gjennomførte halvdagskurs om sosial bærekraft. • Kompetanseløft om kunstig intelligens for utvalgte avdelinger, samt revidering av bærekraftpolicy, dek- ket risikoer og dilemmaer knyttet til menneske- og arbeidstakerrettigheter. • Agenda sosial bærekraft ble arrangert for alle ansat- te i konsernet, èn uke med kompetansepåfyll om te- matikker innen sosial bærekraft; ansvarlig rådgivning, personvern, mangfold, likestilling, og diskriminering. Mange ansatte har uttrykt stor tilfredshet med at egen arbeidsgiver tar disse temaene på alvor. • Vi bidro til å lage et obligatorisk elæringskurs om mangfold, for SpareBank 1-alliansen. Vi forholder oss til diskrimineringslovgivningen og arbeidsmiljølovens krav til et fullt forsvarlig arbeidsmiljø. Skulle det skje brudd på policyer og retningslinjer har vi rutiner for håndtering av bekymringsmeldinger og varsling av kritikkverdige forhold. Ingen varslinger ble mottatt i 2023. DATTERSELSKAPER SpareBank 1 Sørøst-Norges datterselskaper Eien- domsMegler 1 Sørøst-Norge AS og SpareBank 1 Regn- skapshuset AS er større virksomheter. De treffes derfor direkte av lovkravene i åpenhetsloven, og ikke kun fordi de er en del av konsernet. • Selskapene har vedtatt oppdatert bærekraftpolicy; policy for etikk, gode holdninger og god forret- ningsskikk; samt policy for likestilling, mangfold og inkludering. • Selskapene følger også etablert rutine for åpenhets- loven, og har egne fagansvarlige i Åpenhetsrådet. • Selskapene stiller krav til leverandører i henhold til policy for innkjøp, og har avsjekket om de har lokale leverandører som må følges opp i henhold til terskelkriteriene i policyen. Ingen lokale leverandører blinket seg ut i 2023. Les mer om vårt arbeid og våre tiltak for å hindre diskriminering og ivareta menneske- og arbeidtakerret- tigheter i eget hus i kapittelet «Våre medarbeidere» og vedlegget «Redegjørelse for arbeidet med likestilling, mangfold og inkludering» i årsrapport for SpareBank 1 Sørøst-Norge. KUNDER Våre policyer for hhv bærekraft og kredittrisiko inne- holder retningslinjer for hvilke bransjer og aktiviteter vi ikke kan gi finansiering til. Flere av kravene tar sikte på å forhindre brudd på menneske- og arbeidsrettig- heter (se delkapittel «Ansvarlige utlån» i årsrapport for SpareBank 1 Sørøst-Norge). Vår kartlegging og vurde- ring viste at vi gjennom vår drift har en risiko for å bidra til brudd på menneske- eller arbeidstakerrettigheter gjennom aktiviteter vi gir finansiering til (jfr åpenhetslo- vens § 4 b). Store bedrifter 1 og børsnoterte selskaper omfattes av åpenhetsloven. De må vurdere risikoen for brudd på menneske- og arbeidstakerrettigheter i egen drift, leverandørkjeden og hos samarbeidspart- nere, og kan kreve at underleverandørene deres følger den. Hvis våre kunder ikke følger loven, uansett om de omfattes eller involveres i kraft av å være leverandører, kan dette derfor utgjøre en kredittrisiko for oss. Vi har derfor gjennomført følgende tiltak: • Byggkontrollør skal sjekke forhold knyttet til sosial bærekraft i eiendomsprosjekter over en gitt engasje- mentsstørrelse • Styrket arbeidet innen antihvitvask og oppfølging av kunder under forsterket kontroll som del av AML- (inklusive kundeetablering) og kredittprosessen (les mer om arbeidet mot økonomisk kriminalitet i bære- kraftskapittelet). • Følgende spørsmål har nå blitt inkludert i modulen for bærekraftvurdering av næringslån i SpareBank 1: - I hvilken grad overholder bedriften aktivitets- og 1 Bedrifter som møter to av følgende tre vilkår: salgsinntekt 70 mill. kroner, balansesum på 35 mill. kroner, og i gjennomsnitt 50 årsverk i regnskapsåret. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023224 redegjørelsesplikten sin innen likestilling og mang- fold? Gjelder virksomheter > 50 ansatte - Vi har fått en åpenhetslov som er direkte eller indirekte relevant for de fleste næringsdrivende. I hvilken grad kjenner kunden til sosial risiko (som sosial dumping, brudd på arbeidsmiljøloven og arbeidslivskriminalitet) i egen bransje? - Dersom bedriften er rapporteringspliktig etter åpenhetsloven: Har bedriften gjort aktsomhets- vurderinger og gjennomført tiltak for å håndtere risiko for brudd på menneske- og arbeidstakerret- tigheter, i egen drift og i leverandørkjeden? Modulen/spørsmålene må brukes i alle kredittsaker (både innvilgelse, fornyelse og endringssaker) over en gitt engasjementsstørrelse. I tillegg er det utarbeidet bransjespesifikke spørsmål angående sosiale forhold. Eksempelvis innen eiendomsutbygging: - Ifølge Arbeidstilsynet er det høy sosial risiko i byggebransjen. Har kunden retningslinjer og/eller jobber systematisk for å unngå dette og er det innarbeidet i relevante dokumenter (som i kontrak- ter med underleverandører)? En vurdering gjort i modulen gis en gyldighetsperiode, for jevnlig overvåking av gjennomføring og resultater, og kommunikasjon med berørte kunder. Vi har også et ansvar for å unngå utilsiktede negative konsekvenser for personkunder. Vi arbeider med dette gjennom å: • Ivareta kunders personvern • Etterstrebe like muligheter for alle kundegrupper: unngå diskriminerende praksis, særlig mot kunder som er under vergemål, flyktninger, er ikke-digitale, ikke har mulighet for fysisk oppmøte, ikke har tilgang til Bank ID m.m. - Konsernet har i løpet av 2023 ikke mottatt noen kundeklager hvor det er anført diskriminering. Eventuelle klager knyttet til diskriminering behand- les i henhold til bankens Standard for klagebe- handling. Dette innebærer at klagen blir behandlet på forsvarlig måte, i henhold til prosessregler der det blant annet fremgår hvem som skal involveres og til hvilken tid (saksgang og ansvarsforhold). Standarden følger Finanstilsynets rundskriv 4/2019 – Retningslinjer for klagebehandling i bank-, finans-, forsikrings- og verdipapirverksemd. • Integrere arbeidet med antihvitvask og bekjempelse av økonomisk kriminalitet i risikostyring for per- sonkunder. Les mer om ansvarlighet i utlån og ansvarlig rådgivning i bærekraftkapittelet i årsrapport for SpareBank 1 Sør- øst-Norge, delkapittel «Ansvarlig utlån» og «Ansvarlig rådgivning». DISTRIBUSJON AV VERDIPAPIRFOND Våre kunder investerer betydelige midler i verdipa- pirfondene vi distribuerer. SpareBank 1 Sørøst-Norge følger SpareBank 1-alliansens retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond. Disse signaliserer en forventning om at fondsforvalterne vi har distribusjons- avtale med ikke investerer i selskap som: • er involvert i alvorlige brudd på menneske- rettigheter, arbeidstakerrettigheter eller Genève- konvensjonene. • medvirker til, eller er ansvarlig for, alvorlige krenkelser av individers rettigheter i krig eller konfliktsituasjoner. • selger våpen til stater i væpnede konflikter som benytter våpnene på måter som utgjør alvorlige og systematiske brudd på folkeretten. Banken krever at forvaltere det inngås distribusjons- avtale med, dokumenterer at de har bærekraftskrav til investeringene de gjør. Fondsforvalterne skal signere FNs prinsipper for ansvarlige investeringer og rappor- tere på hvordan de etterlever dem. Årlig gjøres det en kartlegging og vurdering av alle verdipapirfond som distribueres av SpareBank 1, blant annet knyttet til menneske- og arbeidsrettigheter. Kartleggingen resulterer i følgende tiltak: SpareBank 1 merker sine fond basert på i hvilken grad de opp- trer i tråd med krav og forventninger i ovennevnte retningslinjer. Fond som ikke er i tråd med våre krav blir stoppet for nysalg. Dette har skjedd med enkelte fond (ikke i 2023). Fond som ikke scorer på alle krav og forventninger, får dårligere score. Fond med dårlig bærekraftscore anbefales ikke til kundene. At prosessen gjentas årlig, og støttes av ytterlige- re stikkprøver, sikrer overvåking av gjennomføring og resultater, og kommunikasjon med berørte fond. Verdipapirfondene skal, i henhold til Lov om bærekraf- tig finans, klassifisere seg som enten Artikkel 6 (uten spesifikke bærekraftsmål eller -faktorer), Artikkel 8 (bidrar til å fremme bærekraftsmål), eller Artikkel 9 (har bærekraftige investeringer som formål). Her inngår menneske- og arbeidstakerrettigheter. Den enkelte fondsforvalter er ansvarlig for at Spare- Bank 1s kunder til enhver tid har korrekt bærekraftsin- formasjon om fondet. Avdekkes det brudd på mennes- ke- eller arbeidstakerrettigheter i en bedrift som ett av fondene vi tilbyr våre kunder, vil vi bruke vår mulighet til å påvirke fondstilbyderen til å treffe nødvendige tiltak overfor det aktuelle selskapet, inkludert gjenopp- retting eller erstatning der dette er påkrevd. Les mer om hvordan vi vurderer og følger opp våre fondsforvaltere i delkapittelet «Bærekraft i sparing og plassering». SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 225 SPONSORATER Aktører vi sponser yter en tjeneste tilbake, gjennom å bidra til å styrke merkevaren vår. De må derfor anses å være konsernets forretningspartnere. Sponsorstrategi- en til konsernet gir retningslinjer for slikt samarbeid, og konkrete bærekraftkriterier som brukes til å kartlegge og vurdere sponsormuligheter. Les mer om hvordan vi håndterer vårt sponsorarbeid i kapittelet «Lokalt samfunnsansvar og næringsutvikling» i årsrapporten. INNKJØP SpareBank 1 Sørøst-Norge forventer av sine leverandø- rer og forretningspartnere at de har et bevisst forhold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leveran- dørkjede, samt at de aktivt og målrettet jobber for å redusere negativ påvirkning på klima, miljø og sosiale- og forretningsetiske forhold. Storparten av SpareBank 1 Sørøst-Norges innkjøp skjer via SpareBank 1 Utvikling DA; dette gjelder også i stor grad datterselskapene våre. SpareBank 1 Utvikling DA sine avtaler med leverandører av varer og tjenester er delvis deres egne avtaler og delvis allianseavtaler som bankene/selskapene benytter. Avdeling for allianse- innkjøp inngår leverandøravtaler på vegne av allian- sen og følger opp bærekraftsrisiko relatert til disse. Retningslinjer og ansvarlighet knyttet til menneske- og arbeidsrettigheter er derfor forankret i hhv. SpareBank 1 Utvikling DA sin anskaffelsesstrategi (utarbeidet av allianseinnkjøp), i standard vedlegg om bærekraft/ retningslinjer for bærekraft i innkjøp, i handlingsplan for bærekraftige anskaffelser i SpareBank 1-alliansen, samt i bankens egen policy for innkjøp. Allianseinnkjøp arbeider for økt bevissthet, kompetanse og etterlevelse av bærekraft i innkjøp. De samarbeider særlig med bærekraft- og innkjøpsmiljø i bankene og produktselskapene om dette. Allianseinnkjøp har arbei- det med fire områder i løpet av året, der SpareBank 1 Sørøst-Norge har bidratt aktivt på de to siste: • Intern veiledning for bærekraftige innkjøp. • Oppsummering om åpenhetsloven – hvordan man enkelt kommer i gang. • Standard kontraktvedlegg om bærekraft er revidert, med bl.a. krav om etterlevelse av åpenhetsloven og forventning om at leverandører fører klimagassregn- skap og viser til plan for omstilling til netto null i sin virksomhet. Vedlegget brukes når nye kontrakter inngås. • Forberedelser til å hjelpe bankene å rapportere for 2024 om bærekraft i leverandørkjede og utkontrak- teringer i tråd med EUs bærekraftdirektiv (CSRD – Corporate Sustainability Reporting Directive). ALLIANSEINNKJØP Allianseinnkjøps leverandøroppfølging innen bærekraft har siden 2019 vært basert på OECDs veileder for akt- somhetsvurderinger. Gjennom en tidligere risikobasert kartlegging av 249 eksisterende leverandører priori- terte allianseinnkjøp 12 leverandører i 2022 som ble nærmere fulgt opp mot etterlevelse av åpenhetsloven. Under er et utdrag fra SpareBank 1-alliansens akt somhetsvurderinger frem mot 2022: Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger i 2022 Faktiske og potensielle negative konsekvenser for menneskerettigheter og anstendige arbeids- forhold kartlegges og vurderes på følgende måte: Følgende tiltak er iverk- satt for å stanse, fore- bygge eller begrense negative konsekvenser: Slik følger SB1U med på gjennomføring og resultater av tiltak: Slik har SpareBank 1 Ut- vikling DA kommunisert med berørte interessen- ter og rettighetshavere om hvordan negative konsekvenser er hånd- tert: Slik sørger SpareBank 1 Utvikling DA for, eller samarbeider om, gjenoppretting og erstatning der dette er påkrevd: Dybdeundersøkelser av 12 utvalgte leverandø- rer innen risikobransjer: kontormøbler, IT-utstyr, IT-tjenester og konsulent- og bemanningsselskaper. Valgt på grunn av risiko for negativ påvirkning, mulighet for å redusere risiko, omsetningsvolum og nærhet til alliansens kjernevirksomhet. Utvalgte leverandørers manglende oppfølging av aktsomhetsvurdering ihht. OECDs retningslinjer ble fulgt opp med frister for forbedring. Frister for å rette man- gler, oppfølgingsmøter m.m. der retting ikke var tilfredsstillende. Innspill til bankenes årsrapport og i kvar- talsmøter med alliansen (Samarbeidsutvalg innkjøp) der oppnådde forbedringer rappor- teres. De fleste leverandørene hadde retningslinjer m.m. på plass. De 6 av 12 som ikke hadde påbegynt aktsomhetsvurdering i henhold til åpenhets- loven utførte dette etter tilbakemeldinger fra allianseinnkjøp. Alle leverandørene har nå dokumentert retningslin- jer m.m. og redegjort for aktsomhetsvurderinger. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023226 Oppfølgingen av redegjørelsene til de 12 leverandøre- ne viste at de la mest vekt på den generelle beskrivel- sen av virksomhetens organisering, driftsområde, ret- ningslinjer osv. Det er færre opplysninger om faktiske negative konsekvenser og vesentlig risiko for negative konsekvenser som virksomhetene har avdekket gjen- nom sine aktsomhetsvurderinger. SpareBank 1 Utvikling DA har fulgt opp to større leve- randører av IT-utstyr og IT-tjenester i 2023. Begge ble orientert om at SpareBank 1 Utvikling DA mente deres redegjørelse ikke opplyste nok om faktiske negative konsekvenser og vesentlig risiko for negative konse- kvenser, jf. åpenhetsloven §§ 5 b og 5 c. De ble bedt om en nærmere tilbakemelding på dette. Leverandøren av IT-utstyr ble i tillegg bedt om å redegjøre for undersø- kelser hos en av sine underleverandører av elektroniske komponenter i Kina. Leverandøren av IT-utstyr har gitt mer konkret infor- masjon om faktiske funn i 2022 hos seks underleveran- dører i Asia som hadde «avvik knyttet til indikatorer på moderne slaveri innen kostnader til rekruttering, reise, medisinsk behandling og opphold». Det var «et tilfelle av tilbakeholdt pass og en månedslønn og et tilfelle av tvungen overtid». Leverandøren skriver at den i samarbeid med Respon- sible Business Alliance (RBA) har krevd at underleveran- dørene stopper den ulovlige praksisen og følger opp med stedlig revisjon, og at det er tilbakebetalt om lag 0,8 mill. USD til 200 ansatte i 2022. Hos underleverandøren i Kina var det «avvik for over- tidsarbeid, bostøtte og trygdeavgifter». Leverandøren av IT-utstyr skriver at dette «indikerer systemfeil i kon- trollprosesser og er under oppfølging». Leverandøren av IT-tjenester har ikke offentliggjort redegjørelsen lett tilgjengelig på sine nettsider slik åpenhetsloven krever, men viser i stedet til årsrappor- ten. SB1U anser ikke dette som tilstrekkelig. Til dette uttaler leverandøren at «det er relevant å se redegjørelsen sammen med øvrig innhold i vår Sustai- nability report, der flere andre områder også griper inn i vårt arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold. Det vises her til blant annet kapitler om «responsible sourcing», «employee experience», «diversity and inclusion» og «cyberse- curity & privacy»». SpareBank 1 Utvikling DA mener ikke dette helt eller delvis kan erstatte redegjørelsen, som skal gjøres lett tilgjenge- lig på leverandørens nettsider, og at det er uklart hvilke spesifikke deler av leverandørens årsrapport som utgjør henholdsvis redegjørelsen og relevant tilleggsinforma- sjon. SpareBank 1 Utvikling DA anser imidlertid leverandø- rens generelle arbeid med bærekraft som meget godt. På bankens forespørsel har SpareBank 1 Utvikling DA delt korrespondanse med de to leverandørene. Det går frem at SpareBank 1 Utvikling DA har etterlyst mer dokumentasjon på faktiske negative konsekvenser og vesentlig risiko for negative konsekvenser fra sistnevnte leverandør. Banken har også etterspurt hvordan allians- einnkjøp følger opp leverandørene videre, og hvorvidt funnene gjør det relevant å gjøre tilsvarende undersø- kelser også hos andre leverandører i samme kategori. SpareBank 1 Utvikling DA svarer at leverandørkatego- rier/leverandører med høy risiko for tettere oppfølging skal velges ut i aug./sept. 2024, etter at leverandørene har publisert aktsomhetsvurderingene sine. ANDRE INNKJØP Konsernet utarbeidet egen policy for innkjøp i 2023 og stiller krav til leverandører om at de har retningslinjer innen bærekraft, samt at disse skal omsettes til hand- ling. Hensyn til klima, miljø og sosiale- og forretningse- tiske forhold har blitt integrert ytterligere i både innkjøp og utkontraktering i 2023. Vi har satt beløpskriterier og identifisert risikobransjer blant egne leverandører, og prioritert leverandører å følge opp basert på en gjennomgang av beløp per leverandør. Gjennom en risikobasert tilnærming er det satt noen kriterier som utløser behov for oppfølging: 1. Leverandøren har ikke en avtale med SpareBank 1-alli- ansen, og håndteres derfor ikke av allianseinnkjøp 2. Stort beløp totalt (siste regnskapsår) og en forvent- ning om vesentlig volum også fremover. Terskel på 1 mill. kroner inkl. mva. 3. Stort enkeltbeløp, evt anbud, over 500 000 kroner inkl. mva, og avtaler det er overveiende sannsynlig at blir langvarige og vil akkumulere seg til over 1 mill. kroner inkl. mva. over tid. 4. Risikobransje: • Kontormøbler • IT-systemer • IT-hardware • Konsulent- og bemanningsselskaper • Hotell, restaurant og servering • Bygg og anlegg • Transport • Idrettslag Vi gjør ytterligere undersøkelser hvis en leverandør tilfredsstiller kriterium 1 + 4, + enten kriterium 2 eller 3. Vi kartla 924 leverandører i 2022 for oppfølging basert på kriteriene over, og valgte ut 26 leverandører for ytterli- gere aktsomhetsvurdering. Vurderingen er gjort ved å spørre leverandører følgende spørsmål: 1. Vennligst legg inn link til seneste redegjørelse for aktsomhetsvurderinger eller legg ved dokumentasjon i e-postbesvarelsen. 2. Har selskapet avdekket faktiske brudd på mennes- SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 227 kerettigheter eller negativ påvirkning på menneske- rettighetene som følge av egen eller leverandørers virksomhet? 3. Hvilke tiltak har selskapet iverksatt for å redusere risikoene for brudd på eller negativ påvirkning på menneskerettigheter? 4. Har selskapet avdekket faktiske brudd eller negativ påvirkning på anstendige arbeidsforhold for egne ansatte, ansatte i leverandørkjeden eller ansatte hos forretningspartnere? 5. Hvilke tiltak har selskapet iverksatt for å redusere risikoer for brudd på anstendige arbeidsforhold for egne ansatte, ansatte i leverandørkjeden eller ansatte hos forretningspartnere? Resultater: • 15 av 26 leverandører har besvart alle spørsmål – ingen negative funn. • 8 av 26 leverandører har svart at de ikke er omfattet av åpenhetsloven jfr § 3. • 3 av 26 leverandører har ikke besvart. Disse vil følges opp videre. Blir vi kjent med brudd på menneske- eller arbeidstaker- rettigheter hos en av våre leverandører vil vi arbeide mot den aktuelle leverandøren for om mulig å sikre at leverandøren stanser aktiviteten som er i brudd, samt gir de som har blitt rammet gjenoppretting og erstat- ning der dette er påkrevd. SpareBank 1 SamSpar AS (Samspar), der SpareBank 1 Sørøst-Norge er største eier, er rapporteringsplik- tig under åpenhetsloven. Selskapet har derfor i 2023 etablert rutiner for forankring med arbeid av åpenhets- loven; leverandørerklæring; spørsmålsskjema (sendt til syv leverandører og to forretningspartnere som møtte Samspars terskelkriterier); og rutine for behandling av krav om informasjon. SpareBank 1 Utvikling DA har vur- dert tre av selskapene som møtte terskelverdiene for aktsomhetsvurderinger for banken, og har ikke rappor- tert negative funn. VEIEN VIDERE Gjennom kontinuerlig arbeid, dialog med interessenter og oppfølging av leverandører, kunder og samarbeids- partnere forsøker vi enda bedre å ivareta menneske- rettigheter og anstendige arbeidsforhold. Fremover forventer vi at arbeidet med menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold i verdikjeden vil bli stadig viktigere også hos våre interessenter og samarbeids- partnere. For å sikre fremgang skal vi helt konkret arbeide videre med følgende i 2024: EGET HUS • Ytterligere fokus på varslingskanaler; eksempelvis lage en plakat til ledere de kan bruke i avdelings- møter for å sikre forståelse av hvor, hva og hvordan ansatte kan varsle. • Datterselskaper skal ta i bruk Winningtemp (jevnlige arbeidsmiljøundersøkelser) i 2024. • Mangfoldsforum skal sette ytterligere KPIer på like- stilling, mangfold og inkludering internt og eksternt mot våre kunder, leverandører og samarbeidspart- nere for øvrig. • I kommende fusjon mellom SpareBank 1 Sørøst-Nor- ge og SpareBank 1 SR-Bank ASA skal HR sørge for å ivareta menneskerettigheter og anstendige arbeids- forhold. INNKJØP • Alle nye lokale leverandører vil bli vurdert med tanke på bærekraft, både gjennom kvalifikasjonskrav, kon- traktskrav og tildelingskriterier. • Datterselskaper skal vurdere lokale leverandører for ytterligere oppfølging. • Eksempelvis om fotografer som EiendomsMegler 1 bruker sender bilder til redigering i høyrisikoland. ALLIANSEINNKJØP • SpareBank 1 Sørøst-Norge vil følge opp allianseinn- kjøps håndtering av leverandører i risikobransjer, spesielt innen IT. Fullstendig redegjørelse for akt- somhetsvurderinger 2023 fra allianseinnkjøp vil være tilgjengelig innen 30.06.2024. • SpareBank 1 Utvikling DA vil kartlegge om våre leve- randører og forretningspartnere innretter virksomhe- ten slik at den er forenlig med globale netto nullut- slipp i tråd med Parisavtalen. Vi vil også gå i dialog med deleide selskaper som omfattes av åpenhetsloven for å sikre etterlevelse og hensiktsmessig rapporteringstidspunkt. Basert på årlige risikovurderinger settes det tiltak som skal iverksettes og følges opp videre i 2024 og mot strategiperioden (se tabell øverst i vedlegget). Les mer om veien videre i bærekraftskapittelet i årsrapporten. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023228 STYREERKLÆRING Styret bekrefter, etter vår beste overbevisning, at den- ne redegjørelsen gir et rettvisende bilde av vesentlige faktiske og mulige negative konsekvenser for mennes- kerettigheter og anstendige arbeidsforhold knyttet til morbanken og konsernet. Det gjelder konsekvenser morbanken og konsernet enten har forårsaket, bidratt til, eller som er knyttet til virksomheten, produktene eller tjenestene gjennom leverandørkjeder eller forret- ningspartnere. Videre bekrefter styret at tiltakene for å håndtere disse påvirkningene, er egnede. Sandefjord, 20. mars 2024 I styret for SpareBank 1 Sørøst-Norge: Finn Haugan Styrets leder Heine Wang Maria Tho John-Arne Haugerud Nestleder Jan Erling Nilsen Hanne Myhre Gravdahl Ansattes representant Lene Svenne Frede Christensen Ansattes representant Lene Marie Aas Thorstensen SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 229 Vedlegg 9 - Interessentdialog Oversikten viser utdrag fra vår dialog med interessentene i 2023. Våre mest vesentlige interessentdialoger er markert i grønt. Disse interessentgruppene påvirker oss mest i vårt arbeid med bærekraft, samtidig som vi har stor påvirkningskraft på deres arbeid med bærekraft. HVEM OG HVOR HVA KUNDER • Kunde- og markedsundersøkelser • Kundemøter • Bærekraftsvurderinger (aktsomhetsvurde- ring) i utlån til bedrifter • Konjunktur Sørøst • Foredrag, webinarer, seminarer og sosiale medier • Hvordan konsernet og virksomheten oppfattes av kundene våre, kunders behov og ønsker til produkter og tjenester. • Informasjon ut til kunder om mulig fusjon med SpareBank 1 SR-Bank ASA. • Kundetilfredshet personmarked (fra 77 i 2021 til 75 i 2022) og bedriftsmarked (fra 69 i 2021 til 71 i 2022); ikke gjennomført undersøkelser i 2023. • Undersøkelser av bankens posisjon blant person- og bedriftskunder viste at den er stabil. • Gode digitale løsninger, ansvarlig rådgivning, og lokal tilstedeværelse. • Halvårlige undersøkelser av forventningene til fremtiden hos bedrifter og husstander 17 steder i Sørøst-Norge. • Hvordan økte priser, renter o.l. påvirker kunders mentale helse har vært økende fokus i 2023. • Møter med bedriftskunder om implikasjoner av EU-taksonomien. ANSATTE • Opplæring, kurs og nanolæring • Agenda sosial bærekraft • Nyansattsamling • Medarbeidersamtaler • Organisasjons-undersøkelser • Samarbeid med fagforeninger • Avdelingsvise bærekraftmøter • Workshoper om bærekraftrisiko med ulike avdelinger • Kurs om bærekraftstemaer knyttet til ulike avdelinger • Bærekraftråd • Interne plattformer for kunnskapsdeling (teamskanaler, etc) • Bærekraft treffer alle ansatte i deres arbeidshverdag. Involvering, forankring og kunn- skapsdeling er avgjørende for å nå bankens mål og ha god dialog med kundene om bærekrafttemaer. • Behov for løpende kompetanseheving på bærekraft • Felles, god kultur etter etablering av SpareBank 1 Sørøst-Norge • Likestilling, mangfold og inkludering blant ansatte • Få ansattes perspektiv på bærekraftrisiko og -muligheter • Hvordan økte priser, renter o.l. påvirker dialogen til ansatte med kundene • Miljøfyrtårn-sertifisering av resterende lokasjoner i konsernet EIERE OG INVESTORER • Informasjonsmøter, investorpresentasjoner, temapresentasjoner • Børsmeldinger og års/-kvartalsrapporter • Nettsider • Bærekraft er i økende grad et tema i møte med eiere og investorer. Hvordan bære- kraft påvirker bl.a. økonomiske resultater, kredittkvalitet, strategisk retning, avkastning på egenkapitalbeviset, utbytte, og resultater på scoringer og ratinger • Deling av bærekraftinfo om banken via Euronexts My ESG Profile STIFTELSER • Møter • Maildialog • Nye muligheter som følge av fusjon, behov for å forstå forskjeller og likheter i stiftelse- nes arbeidsform • Samarbeid med USN knyttet til utenforskap og næringsutvikling • Samarbeid om løsninger for utdeling av breddegaver • Delfinansiering av lokalkontorer for FNs Global Compact Norway (FNGCN; se under) • Samarbeid med Telemarksforskning om videreutvikling av konjunkturbarometer for Sørøst-Norge MYNDIGHETER • Finansdepartementet • Finanstilsynet • Datatilsynet • Forbrukertilsynet • Innovasjon Norge • Bedriftshelsetjeneste • Klima- og miljødepartementet • Enova • NVE • Drift • Spørsmål og rapportering vedrørende personvern og hvitvasking • Vekstgarantiordningen • Sykefravær, helsefremmende arbeid • Nye støtteordninger, og bankens ønske om en mer aktiv rolle fra myndighetene i oppfølging av energimerkeordningen • Stedlig tilsyn • Tolkning av åpenhetsloven, og kommende lovkrav knyttet til grønn vasking og bære- kraftpåstander God dialog med våre interessenter kan hjelpe oss i arbeidet med å forsterke vår positive og redusere vår nega- tive påvirkning på mennesker, miljø og samfunn. SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023230 HVEM OG HVOR HVA MORGENDAGENS ANSATTE • Universiteter • Media • Sosiale medier • Synlighet på karrieredager • Mulighet for praksisplasser • Foredrag for skoleklasser • Kommentarer på studentoppgaver • Stillingsutlysninger DATTERSELSKAPER • Møter • Maildialog • Åpenhetsloven (Regnskapshuset (R1), EiendomsMegler 1 (EM1) Sørøst-Norge, EM1 Telemark) • Likestillings- og diskrimineringsloven (R1, EM1) • Bærekraftstrategi SpareBank 1 Regnskapshuset 1 Sørøst-Norge SPONSORATER OG GAVEMOTTAKERE • Møter • Foredrag • Forholdet mellom sponsorkontrakt og konsernets bærekraftpolicy • Kobling mellom gaveutdelinger og bærekraftsmål • Foredrag om økonomisk kriminalitet LEVERANDØRER • Møter • Maildialog • Via forum i alliansen • Dialog rundt anbud • Oppfølging av retningslinjer innen bærekraft • Aktsomhetsvurderinger (se vedlegg «Menneskerettigheter og anstendige arbeidsfor- hold – Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger 2023») • Resirkulering av IT-utstyr • Forbruksbasert klimaregnskap SPAREBANK 1 UTVIKLING, SPAREBANK 1 GRUPPEN OG SØSTERBANKER I SPAREBANK 1-ALLIANSEN, SAMT TILKNYTTEDE OG DELEI- DE SELSKAPER • Møter i ulike fora, f.eks. Bærekraftsforum • Oppdatering av ESG-vurderinger i utlån til bedrifter • Bruk av/behov for, data til hhv. risikoanalyser, rapportering (inkl CSRD) og kundedialog • EU-taksonomien for bærekraftige aktiviteter • Kompetanseløft på bærekraft • Likestilling, mangfold og inkludering • Nasjonalt bærekraftsbarometer • Etablert fagråd for bærekraft i SamSpar • Muligheter for økt samarbeid (Fremtind, SB 1 Finans Midt-Norge) • Risikovurdering knyttet til bærekraft innen forsikring (Fremtind) • Offentliggjøringsforordningen (ODIN, SB 1 Forvaltning) • Eiendomsdata, inkludert på energieffektivitet og klimarisiko (Eiendomsverdi AS) • Innspill til vesentlighetsanalyser KAPITALMARKED • Spare- og plasseringsutvalget i SpareBank 1-alliansen • ESG-temaer knyttet til enkeltselskaper og fond • Oppdatering av ESG-retningslinjer og metodikk for bærekraftmerking av fond REVISOR OG INTERNREVISOR • Attestering av årsrapport, bærekraftrapport og rapportering for Prinsippene for ansvarlig bankdrift • Internrevisjon inkludert relevante bærekrafttemaer RATINGBYRÅER OG ANALYTIKERE • Møter • Maildialog • Vurderinger • Orientering om konsernets bærekraftstrategi, med fokus på implikasjoner for kreditt- kvalitet • Møte med Moodys, dialog rundt ESG-rating KONKURRENTER • Ulike møteplasser med andre banker innen områder næringen i felleskap er opptatt av (via bl.a. Finans Norge) • Rammevilkår for banknæringen • EU-taksonomien • Åpenhetsloven • Opplæringsbehov innen bærekraft • Dialog med NVE og Enova om energimerkeordningen • Naturrisiko INTERESSEORGANISASJONER • Skriftlig og muntlig kommunikasjon med NGOer, f.eks.: Grønn Byggallianse, Zero, FNGCN, Regn- skogfondet, UNEP FI, Finansforbundet, LO, NHO, Fremtiden i våre hender • BREEAM og EU-taksonomien • FNGCN: Felles arrangement på Arendalsuka, diskusjoner om oppstart av lokalkontorer i Kongsberg og Grenland • Mulig samarbeid om undersøkelser om bærekraft, folks/bedrifters forventninger og vurdering av om kommunene i markedsområdet er næringsvennlige AKADEMIA • Universitetet i Sørøst-Norge (USN), Univer- sitetet i Oslo (UiO), BI • Møter og maildialog • Karrieredager • Gjesteforelesninger • Vår tilnærming til bærekraft og erfaringer med bærekraftsatsingen • Hvordan en bedrift bør jobbe med bærekraft • Innspill til USNs strategi, samarbeidsmuligheter og fagutvikling innen innovasjon og bærekraft, og viktige forskningstemaer på lang sikt; student i praksisplass; tilstedevæ- relse på karrieredager • Samarbeid med UiO og FNs Global Compact via deltagelse i «Bærekraftlaboratoriet». • Samarbeid med BI om bærekraftkurs for eiendomsmeglere • Bidrag til konsernets kompetansesatsing SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 231 HVEM OG HVOR HVA MEDIA • Artikler • Intervjuer • Hjemmeside • Lokalt konjunkturbarometer, Konjunktur Sørøst, nettsiden: www.konjunktursorost.no • Lansering av ferske lokale resultater av forventningsundersøkelser for bedrifter og husstander, vår og høst • Lokale artikler om globale og nasjonale problemstillinger på nettsiden til vårt konjunkturbarometer SAMFUNNET ELLERS • Lokale næringsforeninger og bedriftsnett- verk • Ulike konferanser • Gründermiljøer i markedsområdet • Diverse møtearenaer med idrettslag og foreninger • Samarrangementer for lokal lansering av forventningsundersøkelsen til Konjunktur Sørøst • Koblingen mellom bærekraft og lokal næringsutvikling • Muligheter for samarbeid om konjunkturbarometeret for vårt markedsområde • Samarbeidsmuligheter med oppstartsmiljøer, samt gründere med konsepter relevante for banken • Heve kunnskapen om økonomi blant unge med bl.a. skolebesøk • Foredrag om hvilke krav banker vil stille på bærekraft fremover • Banken som lokal støttespiller, bidragsyter og inspirator, f.eks. knyttet til arrangemen- ter som Raw Air (Vikersund), Kongsberg Agenda og Industriuka STILLE INTERESSENTER • Interesseorganisasjoner og faglitteratur knyttet til natur, dyreliv, økosystemer, klima, og fremtidige generasjoner • Gjennom faglitteratur og interaksjon med interesseorganisasjoner har vi forsøkt hen- synta interessenter som selv kan ikke kan stå opp for egeninteressene sine SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023232 SpareBank 1 Sørøst-Norge rapporterer i tråd med rammeverket Global Reporting Initiative (GRI), ledende standard innen bærekraftrapportering. GRI-retningslinjene består av prinsipper, veiledning og resultatindikatorer selskaper kan bruke til å måle og rapportere på økonomiske, miljømessige og sosiale forhold (se www.globalreporting.org for mer informasjon). Der det er relevant er konsernets GRI-rapportering koblet til rapportering på oppfølging av FNs prinsipper for ansvarlig bankdrift (Principles for Responsible Banking; PRB), konsernets oppfølging av de ti prinsippene til FNs Global Compact (GC), samt bærekraftsmålene konsernet fokuserer spesifikt på (Sustainable Development Goals; SDG). Vedlegg 10 - GRI-indeks Generell informasjon GRI- indikator Beskrivelse Principles for responsible banking (PRB) FNs Global Compact Bære- kraftsmål SpareBank 1 Sørøst-Norges rapportering 2023 Organisasjonen og dens rapporteringspraksis 2-1 Detaljer om organisasjonen PRB 1.1 Navn: SpareBank 1 Sørøst-Norge. Hovedkontor: Fokserød- veien 12, 3241 Sandefjord. Banken driver kun virksomhet i Norge. Årsrapport, «SpareBank 1 Sørøst-Norge», «Kon- sernstrategi», «Konsernmål 2025» og «Om konsernet». 2-2 Enheter inkludert i organisasjonens bære- kraftsrapportering Årsrapport, note 1: «Generell informasjon» og note 29: «Eierinteresser i konsernselskaper, felles kontrollert virk- somhet (FKV) og tilknyttede selskaper (TS)» 2-3 Rapporteringsperiode, hyppighet og kontakt- person 2023, årlig. Kontaktperson: jorund.buen@sb1sorost.no 2-4 Endring av historiske data fra tidligere rapporter Tall for finansierte utslipp i 2019 og 2022 er omregnet i tråd med PCAF-tilnærming for å sikre sammenlignbarhet med 2023-tall. 2-5 Gjeldende praksis for ekstern verifikasjon av rapporteringen KPMG har verifisert bærekraftrapporteringen i henhold til FNs prinsipper for ansvarlig bankdrift, ikke rapporterin- gen i sin helhet. Aktiviteter og ansatte 2-6 Aktiviteter, verdikjede og andre forretningsforbindelser PRB 1.1 Årsrapport SpareBank 1 Sørøst-Norge, kapittel «Konsern- strategi» og «Hovedtall». Kapittel «Årsregnskap 2023». Kapittel «Bærekraft», vedlegg «Menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold». Ingen vesentlige endringer fra i fjor. 2-7 Ansatte Årsrapport, kapittel "Våre medarbeidere" 2-8 Medarbeidere som ikke er ansatte Per 31.12.2023 var det 16 vikarer i morbank fra bemanningsbyråer Styring 2-9 Styringsstruktur og sammensetning PRB 5.1 Årsrapport, kapittel «Virksomhetsredegjørelse» og «Eierstyring og selskapsledelse». 2-10 Nominering og utvelgelse av øverste beslutningsorgan Årsrapport, kapittel «Virksomhetsredegjørelse» og «Eier- styring og selskapsledelse»: https://www.sparebank1.no/ nb/sorost/om-oss/investor/virksomhetsstyring.html 2-11 Informasjon om styreleder Årsrapport, kapittel «Virksomhetsredegjørelse», «Presen- tasjon av styret» og «Eierstyring og selskapsledelse» 2-12 Styrets og konsern- ledelsens oversikt over håndteringen av organisa- sjonens påvirkning PRB 5.2 Årsrapport, kapittel «Styrende organer», «Eierstyring og selskapsledelse», kapittel «Bærekraft» og vedlegg «Klima- og naturrisiko». Se vår bærekraftspolicy. 2-13 Delegering av ansvar for å håndtere organisasjo- nens påvirkning PRB 5.1 2-14 Styrets godkjenning av bærekraftsrapportering SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 233 Styring (forts.) 2-15 Interessekonflikter PRB 1.1 Behandles i hvert styremøte + godtgjørelsespolitikk. Habilitet/interessekonflikter knyttet til verv/roller for 3 styremedlemmer er vurdert i 2022 – ingen avvik avdekket. 2-16 Varsling og bekymrings- meldinger Vi har rutiner for varsling, policy for etikk, gode holdnin- ger og god forretningsskikk og standard for varsling av kritikkverdige forhold. Avvik: ingen 2-17 Styrets samlede kunnskap PRB 5.1 Årsrapport, kapittel «Presentasjon av styret». 2-18 Evaluering av styrets ytelse Evalueres årlig, foreligges valgkomiteen. Årsrapport, kapittel "Eierstyring og selskapsledelse» 2-19 Kompensasjonspolicy Årsrapport, kapittel «Eierstyring og selskapsledelse» 2-20 Prosess for å ta beslutnin- ger om avlønning Blir besluttet i representantskapet (generalforsamlingen). Årsrapport, kapittel «Eierstyring og selskapsledelse» 2-21 Årlig total kompensasjonsratio Årsrapport, kapittel «Eierstyring og selskapsledelse» Strategiutforming og -utførelse 2-22 Uttalelse om bærekrafts- strategi PRB 1.2 Årsrapport, kapittel «SpareBank 1 Sørøst-Norge», uttalelse fra Konsernsjef Per Halvorsen. 2-23 Policyforpliktelser PRB 5.2 GC 7 og 10 SDG 8 og 16 Årsrapport, kapittel «Virksomheten», delkapittel «Eier- styring og selskapsledelse» og «Risikostyring og intern- kontroll». Se vår bærekraftspolicy. 2-24 Innarbeidelse av policy- forpliktelser i aktiviteter og samarbeid med andre bedrifter Årsrapport, kapittel «Bærekraft», delkapitler «Lokalt samfunnsansvar og næringsutvikling, bærekraft i sparing og plassering», vedleggene «Klima- og naturrisiko», «Menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold» og «Interessentdialog». Se vår bærekraftspolicy. 2-25 Prosesser for å utbedre negative påvirkninger PRB 5.1 Årsrapport, kapittel "Bærekraft" 2-26 Ordninger for å søke råd og sende bekymringsmel- dinger Vi har rutiner for varsling. Årsrapport, kapittel "Bærekraft: Ansvarlig rådgivning» 2-27 Etterlevelse av lover og reguleringer GC 7 og 8 SDG 13.3 og 16.6 Årsrapport, kapittel "Risikostyring og internkontroll" 2-28 Medlemskap i bransje- organisasjoner eller andre sammenslutninger SDG 17 Finans Norge. Årsrapport, kapittel "Bærekraft", vedlegg "Interessentdialog" Interessenter 2-29 Tilnærming til interessent- samarbeid PRB 4.1 SDG 17 Årsrapport, kapittel "Bærekraft", vedlegg "Interessentdialog" 2-30 Tariffavtaler PRB 4.1 GC 3 SDG 8 100 % av ansatte i banken, med unntak av konsern- ledelsen, er dekket av kollektive tariffavtaler GRI 3 3-1 Prosessen for å avgrense vesentlige temaer PRB 5.1 Årsrapport, kapittel "Bærekraft: Rammeverket vårt, Våre viktigste temaer" 3-2 Liste over vesentlige temaer 3-3 Håndtering av vesentlige temaer SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023234 Spesifikk informasjon Økonomi Overordnet økonomisk rapportering 3-3 Håndtering av vesentlige temaer PRB 5.1 Årsrapport, kapittel «Konsernstrategi», «Eierstyring og selskapsledelse», «Bærekraft: Rammeverket og delka- pittel Lokalt samfunnsansvar og næringsutvikling» og vedlegg «Klima- og naturrisiko» Økonomiske resultater 201-1 Direkte økonomisk verdi generert og distribuert SDG 8.5 og 9.4 Årsrapport, kapittel «Hovedtall» og «Årsregnskap 2023», delkapittel «Resultatregnskap» 201-2 Finansielle konsekvenser og andre risikoer og muligheter som følge av klimaendringer PRB 5.1 GC 7, 8 og 10 SDG 11.b og 13.3 Årsrapport, kapittel "Bærekraft: Ansvarlige utlån", samt vedleggene «Klima- og naturrisiko» og "Fysisk klimarisiko i vår utlånsportefølje". Rapporterer på risiko og muligheter som drivere for nytenkning og produkttilpasning, samt metodikk brukt i håndtering av risiko og muligheter, men ikke finansielle beregninger. 201-3 Ytelsesbaserte forpliktel- ser og andre pensjons- ordninger Ikke vesentlig for banken. 201-4 Økonomisk bistand mottatt fra staten Ikke vesentlig for banken. Indirekte økonomisk påvirkning 203-1 Investeringer i infrastruk- tur og andre tjenester SDG 8.3 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Lokalt samfunnsansvar og næringsutvikling». Det rapporteres på investeringer i andre tjenester (utdelinger fra stiftelsene, sponsorater m.m.), ikke investe- ring i infrastruktur. 203-2 Betydelige indirekte konsekvenser Ikke vesentlig for banken. Se våre viktigste temaer i kapittel «Bærekraft». Økonomisk kriminalitet og anti-korrupsjon 3-3 Håndtering av vesentlige temaer PRB 5.1 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: Arbeid mot økonomisk kriminalitet og Ansvarlig rådgivning Anti-korrupsjon 205-1 Transaksjoner som er risikovurdert GC 10 SDG 16.5 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: Arbeid mot økonomisk kriminalitet og Ansvarlig rådgivning" Ikke brutt ned på forretningspartnere og regional tilhørighet 205-2 Kommunikasjon og opplæring om policyer og prosedyrer knyttet til antikorrupsjon 205-3 Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak Økonomisk kriminalitet SB1SON-1 Arbeid mot hvitvasking og terrorfinansiering PRB 5.1 SDG 16.4 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Arbeid mot økonomisk kriminalitet» SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 235 Miljø Utslipp og etterlevelse av miljøregelverk 3-3 Håndtering av vesentlige temaer PRB 5.1 Årsrapport, kapittel «Bærekraft» og vedleggene «Klima- gassutslipp i eget hus (energi- og klimaregnskap)» og «Klimagassutslipp i utlånsporteføljen» Utslipp 305-1 Direkte utslipp av klima- gasser (scope 1) GC 7, 8 og 9 SDG 12.2, 12.6, 12.8, 13.3, 15.a og b Årsrapport, kapittel «Bærekraft», vedleggene «Klima- gassutslipp i eget hus» (energi- og klimaregnskap), «Kli- magassutslipp i utlånsporteføljen», og "PAI-rapportering". 305-2 Indirekte utslipp av klimagasser knyttet til energiforbruk (scope 2) 305-3 Andre indirekte utslipp av klimagasser (scope 3) 305-4 Intensitet på klimagass- utslipp 305-5 Reduksjon av klimagasser 305-6 Utslipp av ozonreduse- rende stoffer (ODS) Ikke vesentlig. Se våre vesentlige temaer i kapittel «Bære- kraft: Våre viktigste temaer» 305-7 Nitrogenoksider (NOX), svoveloksider (SOX) og andre betydelige luftutslipp Oppfølging av leverandører - miljø 3-3 Håndtering av vesentlige temaer PRB 5.1 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Bærekraft i sparing og plassering», vedlegg «Menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold» Miljøvurdering av leverandører 308-1 Nye leverandører som er vurdert opp mot miljø- kriterier GC 7, 8 og 9 SDG 13.3 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Bærekraft i sparing og plassering», vedlegg «Menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold». 308-2 Negativ påvirkning på miljø i leverandørkjeden og iverksatte tiltak Samfunn Ansatte 3-3 Håndtering av vesentlige temaer PRB 5.1 Årsrapport, kapittel «Våre medarbeidere» og «Bærekraft: Våre viktigste temaer» Arbeidsforhold 401-1 Antall nyansettelser og turnover GC 1 og 6 SGD 8.5, 8.8 og 16b Årsrapport, kapittel «Våre medarbeidere», vedlegg «Redegjørelse for arbeidet med likestilling, mangfold og inkludering». 401-2 Fordeler gitt til fulltids-an- satte, men ikke til midlerti- dige eller deltidsansatte Alle fast ansatte med 20% stilling eller mer har samme rettigheter og ansattegoder. Vikarer er kun tilsluttet pensjonsordning og yrkesskadeforsikring. 401-3 Foreldrepermisjon Årsrapport, kapittel «Våre medarbeidere», vedlegg «Redegjørelse for arbeidet med likestilling, mangfold og inkludering». SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023236 Opplæring 404-1 Gjennomsnittlig antall timer med opplæring per år per ansatt SDG 4.4, 4.7 og 8.5 SDG 4.4, 4.7 og 8.5 SDG 4.4, 4.7 og 8.5 Ca.27 timer gjennomsnittlig antall timer på kurs per ansatt i morbank (inkluderer alle gjennomførte kurs i læringspor- talen, samt timer brukt på strategiske kompetanseløft). 404-2 Programmer for videreut-danning og overgangen til pensjonist- tilværelsen. Vi tilbyr studiestøtte til videre- og etterutdanning. Basert på studiets relevans knyttet opp mot jobbinnhold for den enkelte og konsernets fremtidige kompetansebehov, dekker bedriften 100 % av kostnader knyttet til studiet. Utvikling av formell kompetanse i konsernet blir blant an- net ivaretatt gjennom tilknytning til flere bransjerelaterte autorisasjonsordninger. Vi har et eget lederutviklingspro- gram for alle lederne i konsernet. Ingen programmer for overgang til pensjonisttilværelsen. 404-3 Prosentandel av ansatte som har regelmessige medarbeidersamtaler 89 % av alle ansatte i morbank gjennomførte medar- beidersamtaler i 2023. Tallet er noe lavt grunnet fusjon, omorganisering og bytte av leder i samme periode som medarbeidersamtaler ble gjennomført Mangfold og like muligheter 405-1 Kjønnssammensetning av styrende organer og ledelsen GC 6 SDG 8.5 og 16b Årsrapport, kapittel «Våre medarbeidere: likestilling mangfold, og inkludering», vedlegg «Redegjørelse for arbeidet med likestilling, mangfold og inkludering». 405-2 Lønnsforskjeller mellom menn og kvinner Ikke-diskriminering 406-1 Antall tilfeller av diskrimi- nering og korrigerende tiltak som er iverksatt GC 1, 2 og 6 SDG 8.8 og 16.b Ingen kjente tilfeller av diskriminering. Se årsrapport, vedlegg « Menneskerettigheter og anstendige arbeids- forhold» Oppfølging av leverandører - sosialt 3-3 Håndtering av vesentlige temaer PRB 5.1 Årsrapport, vedlegg «Menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold» Sosial vurdering av leverandører 414-1 Nye leverandører som er vurdert opp mot sosiale kriterier GC 1-6 SDG 12.6 og 16.6 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Bærekraft i sparing og plassering», vedlegg «Menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold». 414-2 Negativ påvirkning på sosiale forhold i leveran- dørkjeden og iverksatte tiltak Markedsføring og personvern 3-3 Håndtering av vesentlige temaer PRB 5.1 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapitler Ansvarlig rådgivning og Etisk markedsføring» Markedsføring og produktmerking 417-1 Krav til merking av produkter og tjenester GC 2 SDG 9.4, 12.6, 12.8, 13.3 og 16.5 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Etisk markedsføring» 417-2 Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til informasjon og merking av produkter og tjenester 417-3 Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til kommunikasjon og markedsføring SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 237 Personvern 418-1 Dokumenterte klager angående brudd på kundenes personvern og tap av kundedata Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Ansvarlig rådgivning» Produktansvar og aktivt eierskap 3-3 Håndtering av vesentlige temaer PRB 5.1 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Ansvarlige utlån» Produktansvar FS7 Pengeverdien av produk- ter og tjenester utviklet for å gi en spesifikk sosial fordel GC 1 SDG 8.10, 9.4 og 12.6 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Ansvarlige utlån» FS8 Pengeverdien av produk- ter og tjenester utviklet for å levere en miljømes- sig fordel GC 8 og 9 SDG 9.4, 12.2, 12.6, 12.8, 13.3, 15a og b Aktivt eierskap FS10 Andel og antall selskaper i porteføljen som det rapporterende selskapet har samhandlet med om miljømessige eller sosiale forhold. GC 8 SDG 8.10, 11.a, 12.6, 12.8, 13.3 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Ansvarlige utlån» FS11 Andel av selskaper i investeringsporteføljen med positiv og negativ screening for miljø- og samfunnsmessige forhold GC 1,2, 4-6 og 7 Årsrapport, kapittel «Bærekraft: delkapittel Bærekraft i sparing og plassering» SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023238 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Policy for godtgjørelse SpareBank 1 Sørøst-Norge 239239 Innhold 1 Formål 2 Rammeverk - Styring og kontroll av godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge 3 Overordnede føringer og myndighetskrav 4 Godtgjørelsesutvalg 5 Definisjon 6 Hvem omfattes 7 Ansvar og roller for styring og kontroll av godtgjørelsesrisiko 8 Rapportering - offentliggjøring 9 Vedlikehold 10 Henvisning Rapport om godtgjørelse til ledende personer 2023 (Lederlønnsrapport) 241 241 241 242 242 242 244 245 245 245 246 240 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 1. Formål Policy for godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge (morbank) skal bidra til å opprettholde bankens konkurransekraft, tiltrekke og beholde relevant kompetanse, fremme og gi insentiver til god styring av og kontroll med bankens risiko, motvirke for høy risikotaking og bidra til å unngå interessekonflikter. All belønning i SpareBank 1 Sørøst-Norge skal bidra til måloppnåelse, fremme ønsket kultur og adferd i henhold til bankens verdier. Styret skal fastsette og sørge for at banken til enhver tid har og praktiserer retningslinjer og rammer for godtgjørelsesordningen. Godtgjørelsesordningen skal være i samsvar med bankens strategi, overordnede mål, økonomisk bæreevne, risikotoleranse og langsiktige interesser. 2. Rammeverk - Styring og kontroll av godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge 2.1. Overordnede styringsdokumenter 3. Overordnede føringer og myndighetskrav Policy for godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge bygger i hovedsak på følgende instanser/lover som gir viktige føringer og prinsipper som må legges til grunn for god styring av godtgjørelse: • Lov om finansforetak og finanskonsern • Forskrift om finansforetak og finanskonsern (finansforetaksforskriften) • Lov om allmennaksjeselskaper • Forskrift om retningslinjer og rapport om godtgjørelse for ledende personer • Finanstilsynets rundskriv 2/2020 av 19.05.2020. • Forskrift om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV • Finanstilsynets «Modul for evaluering av intern virksomhetsstyring» datert 15. desember 2021 • EBA: Endelig rapport om retningslinjer vedrørende forsvarlig avlønningspolitikk • EBA/GL/2021/04 • Lov om forsikringsformidling • Kommisjonsforordning 527/2014 • Kommisjonsforordning 2021/923 Nivå 2: Overordnede styringsdokumenter Nivå 2: Overordnede styringsdokumenter Nivå 1: Forretnings- og risikostrategi Policy for risiko- og kapitalstyring Policy for compliance risiko Beredskaps-, gjenopprettings- og avviksklingsplaner Konsernets strategiske plan Policy for eierstyring og selskapsledelse Policy for godgjørelse Policy for egenhetsvurdering Policy for habilitet styremedlemmer Policy for investorinformasjon Kredittrisiko Policy for kredittrisiko BM Policy for kredittrisiko PM Bevilgningsreglement Operasjonell risiko Policy for operasjonell risiko Policy for utkontraktering Policy for interessekonflikter Policy for interne misligheter Policy for IT-sikkerhet Markeds- og likviditetsrisiko Policy for markedsrisiko (inkl. motpartsrisiko) Policy for likviditetsrisiko Etisk rammeverk Policy for bærekraft Policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk Policy for likestilling, mangfold og inkludering Code of Conduct Risikostrategi 241 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 5. Definisjon Godtgjørelse omfatter alle fordeler en person mottar i kraft av sin stilling i banken. Dette omfatter lønn og annen godtgjørelse i form av: • basislønn • naturalytelser • bonuser • tildeling av egenkapitalbevis, tegningsretter, opsjoner og andre former for godtgjørelse som er knyttet til egen- kapitalbevis eller utviklingen av kursen på egenkapitalbevis i selskapet • pensjonsordninger • førtidspensjonsordninger • etterlønnsordninger • alle former for variable elementer i godtgjørelsen, eller særskilte ytelser som kommer i tillegg til basislønn. 6. Hvem omfattes Policy for godtgjørelse gjelder for alle ansatte i SpareBank 1 Sørøst-Norge morbank. I henhold til Forskrift om finansforetak og finanskonsern § 15-1 1. ledd skal godtgjørelsesordningen ha særskilte regler for ansatte med vesentlig innvirkning på foretakets risikoprofil. Det er i denne policyen ikke inntatt særskilte regler for nevnte gruppering da den eneste variable godtgjørelsen SpareBank 1 Sørøst-Norge har er eventuell overskuddsdeling til ansatte i morbank. Ledende ansatte er i SpareBank 1 Sørøst-Norge definert til: • Konsernledelsen SpareBank 1 Sørøst-Norge har lagt til grunn et overordnet prinsipp om at konsernledelsen, som øverste leder for det enkelte forretningsområde ivaretar styring og kontroll av risiko i egen virksomhet gjennom sitt lederskap. Øvrige skjønnsmessige kriterier for identifisering av ledende personer skal følge de til enhver tid gjeldende kriterier fastsatt av Finanstilsynet. For SpareBank 1 Sørøst-Norge er dette definert til å være: For SpareBank 1 Sørøst-Norge er dette definert til å være: • Konsernledelsen • Styret • Leder for representantskapet Ansatte med vesentlig innvirkning på bankens risikoprofil: • Ledende ansatte (konsernledelsen) • Regionledere BM og PM • Ledere for kredittområdet BM og PM • Finanssjef • Leder compliance • Leder kreditt og operasjonell risiko • Leder markeds- og likviditetsrisiko 4. Godtgjørelsesutvalg I henhold til finansforetaksforskriften §15-3 skal SpareBank 1 Sørøst-Norge ha et eget godtgjørelsesutvalg. Godtgjø- relsesutvalget skal være sammensatt på en slik måte at det skal kunne foreta en sakkyndig og uavhengig vurdering av godtgjørelsesordningene, praktiseringen av disse og incentivene for styring av risiko, kapital og likviditet slike ordninger medfører. Godtgjørelsesutvalget skal forberede alle beslutninger om godtgjørelse som skal treffes av styret. Godtgjørelses- utvalget skal ved saksforberedelsen ta hensyn til de langsiktige interessene til egenkapitalbeviseiere, investorer og andre interessenter, og til allmenhetens interesser. Leder og medlemmer av godtgjørelsesutvalget skal bestå av medlemmer av styret som ikke deltar i den daglige ledelsen og ha minst en representant fra de ansatte. Viser til Instruks for styrets godtgjørelsesutvalg. 242 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 En person anses å være risikotaker dersom vedkommende i forrige regnskapsår ble tildelt samlet godtgjørelse lik eller høyere enn et medlem av konsernledelsen, og den ansatte utfører arbeid i en vesentlig forretningsenhet og arbeidets art har vesentlig innflytelse på forretningsenhetens risikoprofil jf. finansforetaksforskriften §15-2. 7. Risikoevne og risikovilje – styringsmodell, ansvar og roller Banken skal ha en lav risikoprofil på godtgjørelse der ingen enkelthendelser (utbetaling, tildeling) skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. 7.1. SpareBank 1 Sørøst-Norge – en attraktiv arbeidsgiver Banken skal være en attraktiv arbeidsgiver med en lønnspolitikk som er konkurransedyktig. Bankens godtgjørelses- ordning skal motivere til etterlevelse av konsernets visjon, verdier og strategi. Lønn skal bidra til motivasjon, innsats, resultater og bærekraftig utvikling av banken. Den skal gi rom for individuell avlønning og skal bidra til å tiltrekke, utvikle og beholde dyktige medarbeidere med relevant kompetanse, og for øvrig være i tråd med prinsipper for god eierstyring og selskapsledelse. Lønnsdannelsen i banken skal stå i et balansert forhold til lønnsomhet, inntjening, samfunnsøkonomiske hensyn, det arbeid som utføres, og stillingens ansvars- og myndighetsforhold, i tillegg til kompetansekrav, problemløsningsnivå og markedsmessige hensyn. 7.1.1. Likelønn Godtgjørelse skal fastsettes på samme måte for alle kjønn. Likelønnsprinsippet innebærer at medarbeidere skal lønnes likt for samme arbeid eller arbeid av lik verdi, uavhengig av kjønn. Alle medarbeidere i banken skal kjenne sammensetningen av sin totale godtgjørelse. En enkel, klar og forståelig godtgjørelsesprofil er et virkemiddel i konkurransen om kompetanse og arbeidskraft. 7.1.2. Fast lønn Føringer i lønnssystemet er at fastlønn skal utgjøre hoveddelen av den ansattes lønn. Videre består den enkelte medarbeiders faste lønn av følgende forhold: - Stillingsvurdering – jobbkrav (kompleksitet, ansvar og myndighet) - Dyktighetsvurdering – utdanning, realkompetanse, resultater, atferd - Markedsvurdering - tilbud, etterspørsel, benchmark. Medarbeidere skal ikke motta styrehonorar for verv de påtar seg innenfor konsernet, eventuelle styrehonorarer utenfor konsernet avklares med konsernsjef. Ansattes representanter i bankens styre omfattes ikke av denne regelen. 7.1.3. Variabel lønn Eventuell variabel godtgjørelse skal gjenspeile bærekraftige og risikotilpassede prestasjoner, samt prestasjoner utover det som kreves for å oppfylle avtalte arbeids- og ansvarsoppgaver. Ansatte skal ikke avlønnes, eller prestasjoner vurderes, på en slik måte at evnen til å påse at kundens interesser ivaretas på beste måte svekkes. Fastlønn skal utgjøre hoveddelen av den ansattes lønn. Ansatte skal ikke ha økono- miske insentiver eller følge salgsmål som ikke tar hensyn til kundens behov, og ikke ha avlønning basert på resultat knyttet til salg av et enkeltprodukt fremfor et annet. Det innføres ikke egne individuelle resultatbaserte belønningsordninger, garantert variabel godtgjørelse og/eller sign-on bonus. En eventuell overskuddsdeling til alle ansatte skal ikke utgjøre mer enn halvannen månedslønn per år, dersom det benyttes et likt beløp for alle ansatte, skal månedslønnen til den ansatte med lavest lønn legges til grunn ved bereg- ningen. Årlig variabel godtgjørelse kan ikke utgjøre mer enn EUR 20.000. 7.1.4. Fradrags- og tilbakeholdsordning Variabel godtgjørelse, inkludert utsatt godtgjørelse, skal ved et svakt eller negativt resultat reduseres vesentlig, når det gjelder nåværende godtgjørelse og reduksjoner i utbetalinger av tidligere opptjente beløp. Opptil 100 prosent av den samlede variable godtgjørelsen kan kreves tilbakebetalt ved tilfeller der ansatte har deltatt i eller 243 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 vært ansvarlig for adferd som har resultert i et betydelig tap for SpareBank 1 Sørøst-Norge eller hvor den ansatte ikke har opptrådt i henhold til gjeldende Policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk som gir grunnlag for saklig oppsigelse. 7.1.5. Pensjonsordning Bankens medarbeidere opparbeider pensjonsrettigheter i henhold til bankens enhver tid gjeldende pensjons- ordning. 7.1.6. Kollektive goder Alle medarbeidere er berettiget de til enhver tid gjeldende kollektive goder som er beskrevet i personalhåndbok for SpareBank 1 Sørøst-Norge. 7.1.7. Naturalytelser Naturalytelser er lønn i annet enn penger som medarbeidere får i arbeidsforholdet og som gir en privatøkonomisk fordel. Ledende ansatte vil normalt tildeles naturalytelser som er vanlige for sammenlignbare stillinger og der det foreligger et tjenstlig behov. 7.1.8. Etterlønnsordninger Hovedregelen er å ikke ha egne ordninger som regulerer etterlønn, pensjon og andre individuelle forhold, utover det som er normalt for stillingen, for ansatte i konsernet. Markedsmessige forhold kan allikevel gjøre at det er behov for å inngå slike avtaler. Sluttavtaler som inngås skal tilpasses de resultater som er oppnådd over tid, og utformes slik at manglende resulta- ter ikke belønnes. 7.1.9. Opsjoner Banken kan ha ordninger for sparing og tildeling av egenkapitalbevis, tegningsretter, opsjoner eller andre former for godtgjørelse som er knyttet til egenkapitalbevis eller utviklingen av kursen på egenkapitalbevisene i banken. 7.2. Ansvar og roller for styring og kontroll av godtgjørelsesrisiko 7.2.1. Styret Styret har ansvar for: • å godkjenne policy for godtgjørelse, samt påse at dokumentasjonen som ligger til grunn for beslutninger er ivaretatt. • å fastsette ramme for variabel lønn • å fastsette lønn og annen godtgjørelse til konsernsjef årlig • å godkjenne «Rapport om årlig gjennomgåelse og praktisering» og «Lederlønnsrapport» • å fremlegge «Lederlønnsrapport» for representantskapet. • å fremlegge Policy for godtgjørelse SpareBank 1 Sørøst-Norge» ved enhver vesentlig endring og minst hvert fjerde år for representantskapet. 7.2.2. Konsernsjef Konsernsjef har ansvar for: • å fastsette årlig lønn og annen godtgjørelse til øvrige medlemmer i konsernledelsen etterforankring i godtgjørel- sesutvalget. 7.2.3. Godtgjørelsesutvalget Godtgjørelsesutvalget har ansvar for: • å forberede alle saker om godtgjørelser som skal behandles av styret i henhold til «Instruks for styrets godtgjø- relsesutvalg». • å foreta en årlig gjennomgåelse av praktiseringen av godtgjørelse og utarbeide en skriftlig rapport som fore- legges styret. • å forberede «Lederlønnsrapport» i henhold til pkt. 8.2. • å være rådgiver for konsernsjef når det gjelder godtgjørelse til konsernledelsen. 7.2.4. Intern revisor Intern revisor har ansvar for: • å gjennomgå rapport om årlig praktisering av godtgjørelse og gi styret sine anbefalinger. 244 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 7.2.5. Ekstern revisor Ekstern revisor har ansvar for: • å gjennomgå rapport om godtgjørelse som ledende personer har mottatt eller har til gode i løpet av det foregående regnskapsåret (Lederlønnsrapporten) før rapporten behandles av representantskapet. 7.2.6. Representantskapet Representantskapet har ansvar for: • å behandle og vedta «Policy for godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge» ved enhver vesentlig endring og minst hvert fjerde år, jf. Lov om allmennaksjeselskaper § 6-16a. (5). • å behandle og vedta «Lederlønnsrapport». 8. Rapportering - offentliggjøring 8.1. Rapport om gjennomgåelse og praktisering Banken skal minst en gang i året foreta en gjennomgåelse av praktiseringen av godtgjørelse og utarbeide en skrift- lig rapport som forelegges styret. Rapporten skal gjennomgås av uavhengig kontrollfunksjon (intern revisor). 8.2. Lederlønnsrapport Styret skal utarbeide en rapport om godtgjørelse som ledende personer har mottatt eller har til gode i løpet av det foregående regnskapsåret. Rapporten skal omfatte godtgjørelse som tidligere, nåværende og fremtidige leden- de personer har mottatt eller har til gode i løpet av ett regnskapsår jf. Forskrift om retningslinjer og rapport om godtgjørelse for ledende personer §6 (2). Informasjonen skal individualiseres per ledende person. Lederlønnsrap- porten skal behandles og vedtas av representantskapet. Ledende personer, som skal inngå i rapporten, defineres til konsernledelsen, styret og leder av representantskapet. Øvrige medlemmer av representantskapet inngår også i rapporten, men individualiseres ikke. 8.3. Offentliggjøring Informasjon om godtgjørelser skal offentliggjøres i henhold til den til enhver tid gjeldende lovgivning. 8.4. Unntak fra opplysningsplikten Informas Rapporten skal ikke inneholde personopplysninger som nevnt i Europaparlaments- og Rådsforordning (EU) 2016/679 av 27. april 2016 om vern av fysiske personer i forbindelse med behandling av personopplysninger og om fri utveksling av slike opplysninger samt om oppheving av direktiv 95/46/EF (personvernforordningen) artikkel 9 nr. 1. Styret skal sørge for at rapporten ikke inneholder opplysninger som viser til den enkelte ledende persons familiesi- tuasjon. Opplysninger som er underlagt lovbestemt taushetsplikt omfattes ikke av rapporteringsplikten, og skal ikke offent- liggjøres. Opplysninger som ikke kan gis uten uforholdsmessig skade på selskapet kan også unntas offentliggjøring, dersom det er nødvendig. 9. Vedlikehold Policy for godtgjørelse gjelder for ett år av gangen og revideres årlig. Endring av godtgjørelsesordninger skal drøf- tes med tillitsvalgte. Godtgjørelsesutvalget skal forberede styrets behandling av Policy for godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge. 10. Henvisning Instruks for styrets godgjørelsesutvalg SpareBank 1 Sørøst-Norge. Policy for håndtering av interessekonflikter SpareBank 1 Sørøst Norge. Policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk. 245 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Innledning Formålet med rapporten er å gi en oversikt over lønn og annen godtgjørelse til ledende personer i SpareBank 1 Sørøst-Norge (morbank) for det siste regnskapsåret. Rapporten er forberedt og utarbeidet på bakgrunn av de krav som fremgår av allmennaksjeloven § 6-16b og forskrift om retningslinjer og rapport om godtgjørelse for ledende personer. Ledende personer i morbank er definert til konsernledelsen, styret og representantskapet. Alle tall i rapporten er oppgitt i hele tusen kroner hvis ikke annet er spesifisert. For mer informasjon, se bankens delårsregnskap og årsrapport for 2023. Endringer i konsernledelsen Konsernledelsen består av 11 medlemmer per 31.12.2023. Konserndirektør bedriftsmarked fratrådte sin stilling og ny konstituert konserndirektør for denne ble tilsatt i mai 2023. Konstituert konserndirektør risikostyring ble fast ansatt i samme stilling, som vedkommende var konstituert i, fra august 2023. Endringer i styret Styret består av 9 faste medlemmer. Nestleder fratrådte styret ved valget i mars 2023. Ett styremedlem ble valgt til ny nestleder og to nye styremedlemmer ble valgt. De ansattes varamedlem til styret er fast møtende observatør. Godtgjørelse til styret og representantskapet Godtgjørelse til medlemmer av styret og representantskapet er fastsatt av representantskapet etter innstilling fra valgkomiteen. Medlemmene av styret og leder av representantskapet mottar fast godtgjørelse (honorar). Vara- medlemmer til styret og øvrige medlemmer av representantskapet mottar godtgjørelse per møte. Reiseutgifter i forbindelse med vervet dekkes. Deltakelse i godtgjørelsesutvalget, revisjonsutvalget og risikoutvalget kompense- res. Styret og representantskapet inngår ikke i oversikter som viser årlige endringer av godtgjørelse. Rapport om godtgjørelse til ledende personer 2023 (Lederlønnsrapport) 246 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Total godtgjørelse Egenkapitalbevis For å motivere ansatte til å bli deleiere i banken, være opptatt av og ta del i verdiskapningen, samt å bygge en felles kultur som fokuserer på fellesskap og eierskap fikk alle fast ansatte i konsernet i 2022 tilbud om å delta i en spareordning i egenkapitalbevis. Spareordningen ble videreført i 2023. Sparebeløpet ble benyttet til å kjøpe egenkapitalbevis i SpareBank 1 Sørøst-Norge med en rabatt på 30 prosent per bevis. Tegningsperioden var 10. mai klokken 09:00–23. mai 2023 klokken 16:00, 15. mai 2023 for primærinnsidere. Benyttet tegningskurs var sluttkursen 8. juni 2023, nok 50,80. Det er ingen bindingstid på egenkapitalbevisene. Fordelen inngår i oppgitt beløp i kolonne 1 under «Naturalytelser» i skjema «Totalt godtgjørelse». Ansatte ble tilbudt fire alternative ordninger: 1. Sparebeløp 6.000 nok, tildelt EK-bevis for 8.571 nok – rabatt 2.571 nok 1. Sparebeløp 12.000 nok tildelt EK-bevis for 17.143 nok -rabatt 5.143 nok 2. Sparebeløp 24.000 nok tildelt EK-bevis for 34.286 nok -rabatt 10.286 nok 3. Sparebeløp 36.000 nok tildelt EK-bevis for 51.429 nok -rabatt 15.429 nok Selskapets adgang til å tilbakekreve variabel godtgjørelse Variable godtgjørelse, inkludert utsatt godtgjørelse, skal ved et svakt eller negativt resultat reduseres vesentlig, når det gjelder nåværende godtgjørelse og reduksjoner i utbetalinger av tidligere opptjente beløp. Opptil 100 pro- sent av den samlede variable godtgjørelsen kan kreves tilbakebetalt ved tilfeller der ansatte har deltatt i eller vært ansvarlig for adferd som har resultert i et betydelig tap for SpareBank 1 Sørøst-Norge eller hvor den ansatte ikke har opptrådt i henholdt til gjeldende Policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk som gir grunnlag for saklig oppsigelse. Det har ikke vært tilbakekrevd variabel godtgjørelse i regnskapsåret 2023. Forklaring til tabellen: Fast godtgjørelse, kolonne 1: Fastlønn: Avtalt fastlønn opptjent og utbetalt i det enkelte rapporteringsår. Honorar: Møtegodtgjørelse til medlemmer av styret og representantskapet opptjent og utbetalt i det enkelte rapporteringsår. Naturalytelser: Kan være elektronisk kommunikasjon, forsikringsordninger, bilhold etter avtale, fri bil (firmabil), kilometergodtgjørelse utover skattefri sats, rentefordel og rabatt på EK-bevis som er opptjent og innberettet i det enkelte rapporteringsår. Variabel godtgjørelse, kolonne 2: Ett-års variabel - 2023: Overskuddsdeling til alle ansatte, opptjent i 2022 -> utbetalt i 2023. Godtgjørelsen skulle vært rapportert i 2022, men siden vedtaket om utbetaling forelå etter frist for rapportering er godtgjørelsen tatt med i rapporten for 2023. Ett-års variabel - 2022: Overskuddsdeling til alle ansatte, opptjent i 2021 -> utbetalt i 2022. Godtgjørelsen skulle vært rapportert i 2021, men siden vedtaket om utbetaling forelå etter frist for rapportering er godtgjørelsen tatt med i rapporten for 2022. Ingen rapportering i kolonne 3 ekstraordinære gjenstander. Flerårig variabel 2023: Individuell bonus, opptjent i 2019 - 2020 for ledende ansatte i tidligere BV -> utbetalt i 2023. Flerårig variabel 2022: Individuell bonus, opptjent i 2018 - 2020 for ledende ansatte i tidligere BV -> utbetalt i 2022. Ingen rapportering på ekstraordinære gjenstander, kolonne 3. Ingen rapportering på godtgjørelse fra foretak i samme konsern. Tabell - Godtgjørelse til ledende personer for regnskapsåret 2022 Alle tall i hele tusen Navn på ledende person, stilling 1 2 3 4 5 6 Fast godtgjørelse Variabel godtgjørelse Ekstraor - dinære gjen- stander Andel fast og varia- bel godtgjørelse Fastlønn Honorar Naturalytelser Ett-års variabel Flerårig variabel Pensjonskostnad Total godtgjørelse Andel fast Variabel 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Per Halvorsen, konsernsjef 3 545 3 239 253 201 179 224 2 339 2 330 6 317 5 994 97 % 96 % 3 % 4 % Lasse Olsen, konserndirektør personmarkedet 1 998 1 884 251 206 110 126 25 40 221 208 2 606 2 464 95 % 93 % 5 % 7 % Arent Kristian Anfinsen, konserndirektør bedriftsmarked til 31.05.23 652 1 527 79 155 93 103 92 216 916 2 001 90 % 95 % 10 % 5 % Lars Hovland, konst. konserndirektør bedriftsmarked fra 01.05.23 887 137 128 1 152 100 % 0 % Geir Årstein Hansen, viseadministrerende direktør 2 028 1 912 182 212 111 254 33 47 1 016 591 3 370 3 016 96 % 90 % 4 % 10 % Marianne S. Evensen, konserndir. compliance, personvern og juridisk 1 510 1 398 199 180 86 92 33 48 450 333 2 278 2 051 95 % 93 % 5 % 7 % Roar Snippen, konst. konserndirektør økonomi og finans 1 786 1 676 185 158 100 112 437 311 2 507 2 257 96 % 95 % 4 % 5 % Johan Hjerkinn, konserndirektør strategi og forretningsutvikling 1 684 1 584 180 156 95 106 25 41 228 215 2 213 2 102 95 % 93 % 5 % 7 % Marianne Thorsdal, konserndirektør HR og organisasjonsutvikling 1 348 1 222 171 182 78 81 216 203 1 812 1 688 96 % 95 % 4 % 5 % Tonje Stormoen, konserndirektør forretningsstøtte 1 464 1 347 159 206 83 90 22 34 241 229 1 969 1 906 95 % 94 % 5 % 6 % Kristian Kloster, konst.(fra 01.08.22) konserndirektør risikostyring fra 01.08.23 1 304 500 165 58 75 190 71 1 733 629 96 % 100 % 4 % 0 % Egil Meland, konserndirektør datterselskaper, fra 01.04.22 2 161 1 555 324 222 118 1 401 1 210 4 004 2 987 97 % 100 % 3 % 0 % Finn Haugan, styreleder 606 575 606 575 100 % 100 % 0 % 0 % Anne Berg Behring, nestleder styret til 31.03.23 83 320 83 320 100 % 100 % 0 % 0 % Heine Wang, styremedlem 274 250 274 250 100 % 100 % 0 % 0 % Jan Erling Nilsen, styremedlem 232 210 232 210 100 % 100 % 0 % 0 % Elisabeth Haug, styremedlem til 31.03.23 48 170 48 170 100 % 100 % 0 % 0 % John-Arne Haugerud, styremedlem, fra 01.04.22, nestleder fra 01.04.23 262 128 262 128 100 % 100 % 0 % 0 % Lene M. Aa. Thorstensen, varamedl. til 31.03.22, styremedl. fra 01.04. 22 190 128 190 128 100 % 100 % 0 % 0 % Maria Tho, styremedlem fra 01.04.23 178 178 100 % 0 % Lene Svenne, styremedlem fra 01.04.23 143 143 100 % 0 % Hanne Myhre Gravdal, styremedlem ansattes representant 206 185 206 185 100 % 100 % 0 % 0 % Frede Christensen, styremedlem ansattes representant 190 170 190 170 100 % 100 % 0 % 0 % Anne Leversby, fast møtende varamedlem, (observatør), fra 01.04.22 128 91 128 91 100 % 100 % 0 % 0 % Lars Ole Bjørnsrud, representantskapsleder 84 80 84 80 100 % 100 % 0 % 0 % Øvrige medlemmer representantskap 314 356 314 356 100 % 100 % 0 % 0 % Sum 20 367 17 844 2 936 2 662 2 284 1 936 1 128 1 188 139 210 0 0 6 960 5 918 33 814 29 757 96 % 95 % 4 % 5 % 247 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Informasjon om hvordan godtgjørelsen samsvarer med godtgjørelsens retningslinjer og hvordan ytelseskriterier ble brukt Gjeldende Policy for godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge ble vedtatt av representantskapet 30. mars 2023. All belønning i SpareBank 1 Sørøst-Norge skal bidra til måloppnåelse, fremme ønsket kultur og adferd i henhold til bankens verdier. Godgjørelsesordningen skal være i samsvar med bankens strategi, overordnede mål, økonomiske bæreevne, risikotoleranse og langsiktige interesser. Samlet godtgjørelse til konsernledelse består av fastlønn og variabel godtgjørelse, naturalytelser og pensjons- og forsikringsordninger. Fastlønn og variabel godtgjørelse til konsernsjef er fastsatt av styret etter vurdering og innstil- ling fra godtgjørelsesutvalget. Fastsettelse av godtgjørelse til øvrige medlemmer i konsernledelsen er fastsatt av konsernsjef etter forankring i godtgjørelsesutvalget. Vurderingene er gjort med utgangspunkt i stillingsvurdering – jobbkrav (kompleksitet, ansvar og myndighet) og dyktighetsvurdering – utdanning, realkompetanse, resultater og adferd. Samt markedsvurdering – tilbud, etterspørsel og benchmark. Fastlønn utgjør hoveddelen av godtgjørelsen, den eneste variable godtgjørelsen SpareBank 1 Sørøst-Norge har er en eventuell overskuddsdeling til alle ansatte i morbank I 2023 ble det utbetalt en overskuddsdeling til alle ansatte som en belønning for innsatsen som speiles i det gode resultatet og gjennomføringen av en ressurskrevende teknisk fusjon i 2022, beløpene inngår i årets lederlønnsrap- port Utsatt individuell bonus som ble utbetalt til ledende ansatte i tidligere SpareBank 1 BV i 2023 er opptjent i årene 2019 – 2020. Overskuddsdeling til alle ansatte for 2022 ble vurdert av konsernsjef i samarbeid med styret og vedtatt etter behandling i godtgjørelsesutvalget. En forsvarlighetsvurdering av nivå for en overskuddsdeling til alle ansatte og utbetaling av utsatte individuell resultatbasert belønning, opptjent i 2019 – 2020, for ledende ansatte i tidligere SpareBank 1 BV ble gjennomført i styremøte 19. januar 2023 basert på prognoser for 2022 og på oppnådde resultater i tidsrommet 2019-2022. Etter at endelig regnskap for 2022 forelå, behandlet styret i møte 8. februar 2023 saken på ny, utdrag fra vurdering i styresak 31/23: «Forsvarlighetsvurdering ble gjennomført i styremøte 19. januar 2023 med bakgrunn i prognoser for 2022. Kon- sernet leverer et godt resultat og har høy soliditet. Endelig regnskap er i tråd med det administrasjonen tidligere har orientert styret om og med en ren kjernekapitaldekning på over 19 % etter kontantutbytte.» Styret fattet deretter følgende vedtak: «Styret vedtok overskuddsdeling for 2022 til fast ansatte (morbanken) med en utbetaling på kr 15.000 + 5% av fastlønn iht. stillingsprosent. Det legges videre til grunn at årets andel av tidligere avsatt resultatbasert belønning til ledende ansatte i tidligere SpareBank 1 BV utbetales.» Unntak og avvik fra godtgjørelsespolitikken og prosedyren for implementering Det er styrets vurdering at godtgjørelse til ledende personer for regnskapsåret 2023 er i samsvar med gjeldende Policy for godtgjørelse i SpareBank 1 Sørøst-Norge. Praktisering av godtgjørelser til ledende personer anses å understøtte bankens strategi, overordnede mål, økonomisk bæreevne, risikotoleranse og langsiktige interesser. Årlige endringer av godtgjørelse og selskapets resultat Tabellen viser samlet godtgjørelse uten pensjonskostnader. Følgende er med i oversikten for visning av historikk: (1) Tidligere administrerende direktør - sluttavtale med virkning fra 1. juni 2021. (2) Tidligere direktør BM - sluttavtale med virkning fra 1. juni 2021. Tabell over samlet godtgjørelse og endring fra foregående år Navn 2018 2019 Endring (nok) 2018/ 2019 Endring (%) 2018/ 2019 2020 Endring (nok) 2019/ 2020 Endring (%) 2019/ 2020 2021 Endring (nok) 2020/ 2021 Endring (%) 2020/ 2021 2022 Endring (nok) 2021/ 2022 Endring (%) 2021/ 2022 2023 Endring (nok) 2022/ 2023 Endring (%) 2022/ 2023 Rune Fjeldstad til juni 2021 (1) 3 039 3 108 69 2 % 3 229 121 4 % 2 755 -474 -15 % 0 -2 755 -100 % 0 0 Geir Årstein Hansen 1 829 1 849 20 1 % 1 900 51 3 % 2 289 389 20 % 2 425 136 6 % 2 354 -71 -3 % Marianne Sommero Evensen 1 225 1 296 71 6 % 1 524 228 18 % 1 575 51 3 % 1 718 143 9 % 1 828 110 6 % Stian Thomassen til juni 2021 (2) 1 808 1 859 51 3 % 1 903 44 2 % 1 776 -127 -7 % 0 -1 776 -100 % 0 0 Lasse Olsen 1 832 1 884 52 3 % 1 947 63 3 % 2 037 90 5 % 2 256 219 11 % 2 385 129 6 % Johan Hjerkinn 1 479 1 617 138 9 % 1 689 72 4 % 1 717 28 2 % 1 887 170 10 % 1 985 98 5 % Tonje Stormoen 1 193 1 316 123 10 % 1 468 152 12 % 1 518 50 3 % 1 677 159 10 % 1 728 51 3 % Roar Snippen, fra juni 2021 1 042 1042 1 946 904 87 % 2 070 125 6 % Marianne Thorsdal, fra juni 2021 776 776 1 485 709 91 % 1 595 110 7 % Arent K. Anfinsen, fra juni 2021 til juni 2023 933 933 1 785 852 91 % 824 -961 -54 % Per Halvorsen, fra juni 2021 1 916 1 916 3 664 1 748 91 % 3 977 313 9 % Egil Meland, fra april 2022 1 777 1 777 2 603 826 46 % Kristian Kloster, fra august 2022 558 558 1 543 986 177 % Lars Hovland fra mai 2023 1 024 1 024 12 405 12 929 524 4 % 13660 731 6 % 18 334 4 674 34 % 21 177 2 843 16 % 23 918 2 739 13 % 248 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Informasjon vedrørende representantskapets vedtak Rapport om godtgjørelse til ledende personer 2022 ble behandlet av representantskapet i ordinært møte den 30.03.2023. Representantskapets leder redegjorde for saken i møtet, jfr. saksunderlag som var vedlagt innkallingen. Det ble deretter holdt en rådgivende avstemming med enstemmig tilslutning til lederlønnsrapporten og følgende ble vedtatt: «Representantskapet vedtok Rapport om godtgjørelse til ledende personer 2022 (Lederlønnsrapport).» Styreerklæring Styret har i dag behandlet og godkjent Rapport om godtgjørelse til ledende personer 2023 (Lederlønnsrapport) for SpareBank 1 Sørøst-Norge. Lederlønnsrapporten er utarbeidet i samsvar med allmennaksjeloven § 6-16b og forskrift om retningslinjer og rapport om godtgjørelse for ledende personer. Lederlønnsrapporten vil fremlegges for representantskapet i SpareBank 1 Sørøst-Norge på ordinært møte i april 2024 for endelig vedtak. Tabellen over viser bankens resultat i perioden 2018 – 2022. Tabellen over viser gjennomsnittlig godtgjørelse uten pensjonskostnader fordelt på antall årsverk ekskl. ledende personer i perioden 2018 – 2023. Gjennomsnittlig årsverk og lønn er hensyntatt at ansatte fra tidligere Sparebanken Telemark er med i oversikten fra 1. juni 2021, og tidligere SpareBank 1 Modum er med i oversikten fra 1. april 2022. Årsoverskudd før øvrige resultatposter År mnok 2018 596 2019 539 2020 505 2021 869 2022 1041 Gjennomsnittlig godtgjørelse fordelt på årsverk Årsverk Samlet godtgjørelse (tnok) Gjennomsnittlig godtgjørelse (tnok) År 220 145 846 663 2018 223 151 284 678 2019 228 154 997 680 2020 308 225 019 731 2021 415 335 211 807 2022 412 327 524 796 2023 Finn Haugan Styrets leder Heine Wang Maria Tho John-Arne Haugerud Nestleder Jan Erling Nilsen Hanne Myhre Gravdahl Ansattes representant Lene Svenne Frede Christensen Ansattes representant Lene Marie Aas Thorstensen Sandefjord, 20. mars 2024 I styret for SpareBank 1 Sørøst-Norge 249 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Redegjørelse for arbeidet med likestilling, mangfold og inkludering 2023 Rapportering i tråd med aktivitets- og redegjørelsesplikten (ARP) 250 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Del 1: Tilstand for kjønnslikestilling Konsernet har de siste årene gjennomgått flere fusjoner. SpareBank 1 BV fusjonerte med SpareBank 1 Telemark i 2021 og ble SpareBank 1 Sørøst-Norge. I 2022 ble SpareBank 1 Modum innfusjonert i SpareBank 1 Sørøst-Norge. 2021-kolonnen viser tall fra SpareBank 1 Sørøst-Norge (tidligere SpareBank 1 BV og tidligere SpareBank 1 Telemark). 2022 og 2023 viser tall fra alle de tre fusjonerte selskapene. Konsern viser aggregerte tall fra morbank og datterselskaper samlet. Om ikke annet er spesifisert er tallene i rapporten per 31.12.2023. Sykefravær og turnover rapporteres gjennom året. Symbolet «-» indikerer manglende historikk. Kjønnsbalanse i virksomheten Alderssammensetning i virksomheten 1. Per 31.12.2023 var det 671 antall ansatte i konsernet – fordelt på 455 ansatte i morbank og 216 i datterselskaper. Andelen kvinner totalt i konsernet er 58 prosent, mens kvinneandelen blant ledere er 42 prosent. Kvinneandelen blant ledere er noe lavere i morbank enn i konsernet totalt. Andel kvinner i styret i morbank er 44 prosent, mens den på konsernnivå er på 38 prosent. Totalt sett er kvinner underrepresentert på ledernivåer i SpareBank 1 Sørøst-Norge. Vi vil fremover fortsette å arbeide for bedre kjønnsbalanse på alle ledernivåer i hele konsernet. Ledere Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Andel kvinner i konsernledelsen (nivå 2) 30 % 30 % 38 % 30 % 30 % 38 % Andel kvinner ledernivå 3-4 44 % 42 % 37 % 40 % 39 % 31 % Andel kvinnelige ledere totalt 42 % 41 % - 38 % 38 % - Ansatte totalt Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Antall ansatte totalt 1) 671 649 552 455 448 385 Antall årsverk 1) 644 626,2 533,0 436 431,6 377,8 Andel kvinner 58 % 57 % 59 % 56 % 56 % 55 % Andel menn 42 % 43 % 41 % 44 % 44 % 45 % Styret Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Andel kvinner i styret 38 % 23 % 26 % 44 % 44 % 43 % Ansatte totalt Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Ansatte under 30 år 12 % 10 % 9 % 12 % 8 % 6 % Ansatte 30-50 år 45 % 45 % 42 % 44 % 43 % 40 % Ansatte over 50 år 43 % 45 % 49 % 44 % 49 % 54 % Ledere Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Andel ledere - under 30 år 4 % 1 % - 2 % 0 % - Andel ledere - 30-50 år 49 % 45 % - 49 % 41 % - Andel ledere - over 50 år 47 % 54 % - 49 % 59 % - 251 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Lønn fordelt på kjønn og stillingsgrupper Kvinner tjener mindre enn menn i SpareBank 1 Sørøst-Norge. Kjønnsforskjellene i lønn er mindre i morbank enn på konsernnivå. Å arbeide systematisk for likelønn er en av målsetningene for konsernet mot 2025. Vi ser en nedgang i sykefravær fra 2022 til 2023, og vi er nå under målsatt nivå på 5,0 prosent. Foreldrepermisjon fordelt på kjønn Heltid – deltid fordelt på kjønn Sykefravær Ledere Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Gjennomsnittslønn kvinner 1 017 278 1 084 791 1 021 060 1 092 909 1 002 547 1 008 166 Gjennomsnittslønn menn 1 215 524 1 187 239 1 056 596 1 178 867 1 106 125 1 006 312 Kvinners lønn i % av menns lønn 84 % 91 % 97 % 93 % 91 % 100 % Øvrige ansatte Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Gjennomsnittslønn kvinner 643 658 609 775 564 029 633 211 595 105 572 238 Gjennomsnittslønn menn 770 141 744 624 686 678 705 949 677 295 643 726 Kvinners lønn i % av menns lønn 84 % 82 % 82 % 90 % 88 % 89 % Foreldrepermisjon Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Antall kvinner som tok ut foreldrepermisjon 17 12 10 11 7 5 Antall menn som tok ut foreldrepermisjon 6 8 4 4 3 2 Gjennomsnittlig antall uker kvinner 37 34 31 34 34 34 Gjennomsnittlig antall uker menn 16 10 15 12 14 20 Deltid Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Andel deltid kvinner 7,2 % 5,5 % 6,0 % 5,1 % 4,7 % 3,7 % Andel deltid menn 1,1 % 1,1 % 0 % 1,5 % 1,5 % 0 % Sykefravær (gjennom året) Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Eget sykefravær 4,9 % 5,1 % 4,3 % 4,9 % 5,4 % 2,8 % 252 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Vi ser en reduksjon i turnover i 2023, både for morbank og konsernet totalt. Vi ansatte totalt 71 nye medarbeidere i konsernet i 2023, hvorav 60 av disse ansettelsene var i morbank. Dette er en markant økning fra tidligere år. Turnover og rekruttering Turnover Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Totalt 5,2 % 7,8 % 6,8 % 4,1 % 7,9 % 5 % Nyansettelser Konsern Morbank 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Under 30 år 32 22 17 27 17 8 30 – 50 år 32 37 11 31 24 5 Over 50 år 7 5 1 2 0 0 Totalt 71 64 29 60 41 13 253 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 40 % av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer Jobbe systematisk for likelønn Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Bruke vår påvirkningskraft mot kunder, leverandører og samfunnet Bærekraft -strategi Samfunnsengasjert KlimaoffensivAnsvarlig Policy for likestilling, mangfold og inkludering Årlig kartlegging og undersøkelser 1 Iverksette tiltak 2 Vurdere resultater 3 Arbeidsmetodikk Rammeverk og målsetninger SpareBank 1 Sørøst-Norge har etablert et rammeverk for å sikre at vi jobber systematisk for å fremme likestilling, mangfold og inkludering og hindre diskriminering. Vi har utarbeidet en egen policy for likestilling, mangfold og inkludering som beskriver vårt syn og setter retning for arbeidet vårt på dette området. Policy for bærekraft og policy for etikk, gode holdninger og god forretningsskikk er også med på å danne grunnlaget for rammeverket vårt. I tillegg har vi en egen personalhåndbok, HMS-håndbok og vi har etablert standard for varsling av kritikkverdige forhold. Policy for likestilling, mangfold og inkludering bygger på vår overordnede konsernstrategi, der sosial bærekraft er en del av konsernsatsningsområdet på bærekraft. Likestilling, mangfold og inkludering er en integrert del av samfunnsansvaret vårt og vil gi oss bedre forutsetninger for å skape verdier for våre kunder og lokalsamfunnet vi er en del av. Vi har fire overordnede målsetninger på dette området i strategiperioden frem mot 2025: • Vi skal ha 40 prosent av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer • Vi skal jobbe systematisk for likelønn • Vi skal ha mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø • Vi skal bruke vår påvirkningskraft mot kunder, leverandører og samfunnet Del 2: Vårt arbeid med likestilling, mangfold og inkludering Slik jobber vi 1. Årlig kartlegging og undersøkelser For å identifisere, analysere og vurdere risiko for diskriminering og hindre for likestilling, mangfold og inkludering, gjennomfører vi risikovurderinger med bred involvering i organisasjonen. Vi kartlegger også kjønnsfordeling og lønnsforskjeller på ulike stillingsnivåer, og kjønnsforskjeller når det kommer til deltidsarbeid, foreldrepermisjon og sykefravær. 2. Iverksette tiltak Basert på funn i risikovurderinger og analyser, besluttes egnede tiltak. Tiltakene overføres til en handlingsplan som skal sikre iverksettelse og oppfølging. Overordnede mål og større tiltak forankres i konsernledelsen. 3. Vurdere resultater Resultater av tiltakene evalueres løpende, men også gjennom de årlige risikovurderingene. 254 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Beskrivelse av tiltak iverksatt i 2023 Kategori Tiltak Beskrivelse Formål Relatert målsetning Rekruttering Mangfold i rekrutterings- teamet Det er nedfelt i en egen standard at mangfold skal være et kriterium ved sammensetningen av rekrutteringsteamet i den enkelte rekrutteringssak. Hindre at vi ansetter de som er like som oss selv Rekruttering Mangfold- svurdering som del av rekrutterings- prosessen Vi har innført mangfoldsvurdering som en integrert del av rekrutteringsprosessen. Rekrutterende leder skal foreta en mangfoldsvurdering av egen avdeling som del av jobbanalysen når det skal utlyses stillinger. Øke bevissthet hos ledere rundt hvilken verdi mangfold kan gi. Sikre at rekrutterings- prosessene våre bidrar positivt til mangfold Rekruttering Analyse av søkermasse Vi har kartlagt søkermasser, hvem som er innkalt til intervju og endelige kandidater for å få en bedre forståelse av hvor mye mangfold vi har tiltrukket oss, og hvor mye mangfold vi faktisk har rekruttert. Få bedre innsikt i hvor mye mangfold vi har rekruttert Karriere og utvikling Kjønnsbalanse på ledernivåer For å sikre at vi beveger oss mot målet om å ha 40 % av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer, er oppfølgingsansva- ret delegert til hvert enkelt forretningsområde. Sikre positiv utvikling mot målsetning Karriere og utvikling Talentutvikling Vi har igangsatt et talentprogram. Talentprogrammet har 65 % kvinnelige deltakere, og er et målrettet tiltak for å sik- re at kvinner får gode utviklingsmuligheter i Sørøst-Norge. Slike tiltak er viktige for å få flere kvinner inn i lederroller. Systematisere arbeidet med å fremme kvinnelige talenter Karriere og utvikling Deltakelse Female Future En av våre kvinnelige ledere deltar i Female Future – NHOs nasjonale lederutviklingsprogram for kvinnelige talenter høsten 2022 og våren 2023. Vi mener dette er en viktig are- na for å løfte og systematisk utvikle våre kvinnelige talenter. Vi har en ambisjon om videre deltakelse i programmet fremover. Utvikle våre kvinnelige talenter Arbeidsmiljø og kultur Tempera- turmålinger på mangfold og inkludering Vi har i 2023 innført Winningtemp, som er en dynamisk med- arbeiderundersøkelse hvor spørsmål sendes ut hver uke til ansatte. Undersøkelsen har en egen modul som omhandler mangfold og inkludering. Temperaturmålingene følges opp månedlig av leder i temperaturmøter med avdelingen. Måle opplevelse av mangfold og inklude- ring hos alle ansatte gjennom året Arbeidsmiljø og kultur Mangfolds- kompetanse Vi har utviklet og gjennomført en obligatorisk modul (e-læ- ring) om mangfold og inkludering for alle ansatte. Vi har gjennomført et medarbeiderskapsprogram, med fokus på blant annet psykologisk trygghet. I tillegg har vi gjennom- ført Agenda Bærekraft, en uke med felles aktiviteter og læring for alle ansatte, hvor årets tema var sosial bærekraft. Uken inkluderte temaer som mangfold og inkludering på arbeidsplassen, utenforskap, og digital og finansiell inkludering. Øke mangfoldskom- petanse og bevissthet rundt viktigheten av mangfold og inklude- ring i hele konsernet Arbeidsmiljø og kultur Mangfolds- forum I 2023 har vi planlagt, besluttet og etablert et mangfolds- forum med deltakere på tvers i konsernet. Forumet vil være en arena for gode diskusjoner, og vil ha formell oppstart i 2024. Øke bevissthet, åpne for dialog og forankre mangfoldsarbeidet ut i organisasjonen. Lønns- og arbeidsvilkår Lokalt lønns- oppgjør – bevisstgjøring lønns- forskjeller Lederne ble i lokalt lønnsoppgjør i 2023 tilsendt en oversikt som viste lønnsforskjeller i eget team, både før og etter årets fordeling. Selv om ikke årets lokale lønnsoppgjør bidro til å redusere lønnsforskjeller nevneverdig, var det et viktig ledd i bevisstgjøringen av ledere. Bidra til å redusere lønnsforskjeller Lønns- og arbeidsvilkår Utjevningspott lønn 1 % av årets lønnsoppgjør ble avsatt til en utjevningspott, som skulle bidra til å utjevne forskjeller i sammenliknbare stillingsgrupper. 75 % av utjevningspotten gikk til kvinner. Bidra til å redusere lønnsforskjeller Lønns- og arbeidsvilkår Sykefra- værswebinar for ledere I samarbeid med Bedriftshelsetjenesten har det blitt gjen- nomført webinarer for ledere med personalansvar med tema sykefraværsoppfølging. Sette ledere i bedre stand til å følge opp sykefravær 40 % av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer 40 % av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer 40 % av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Jobbe systematisk for likelønn Jobbe systematisk for likelønn 255 SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 2023 Kategori Tiltak Beskrivelse Formål Relatert målsetning System og styring Revidere po- licy – ekstern påvirknings- kraft Vår policy for likestilling, mangfold og inkludering skal re- videres i 2024, og det skal settes flere målbare KPI’er som vi kan styre etter. Det vil bli et særlig fokus på hvordan vi kan påvirke ut mot kunder, leverandører og samarbeids- partnere. Jobbe mer målrettet på det eksterne per- spektivet Mangfold blant ansatte og et inkluderende ar- beidsmiljø Karriere og utvikling Talentutvikling Talentutviklingsprogrammet fortsetter i 2024. Systematisere arbeidet med å fremme kvinneli- ge talenter 40 % av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer Arbeidsmiljø og kultur Mangfolds- kompetanse Som et ledd i bevisstgjøringen rundt mangfold og inklu- dering, er det laget et opplegg for ledere som bygger videre på e-læringene på mangfold og inkludering som ble implementert i 2023. Det handler om å sette kunnskap ut i praksis ved å ha gode samtaler og diskusjoner i egne avdelinger rundt dette temaet. Øke mangfoldskom- petanse og bevissthet rundt viktigheten av mangfold og inklude- ring i hele konsernet 40 % av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer Arbeidsmiljø og kultur Mangfolds- forum Mangfoldsforum har formell oppstart i 2024 og det vil avhol- des møter kvartalsvis. Øke bevissthet, åpne for dialog og forankre mangfoldsarbeidet ut i organisasjonen. Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Foreløpig handlingsplan for 2024 40 % av hvert kjønn blant ledere på alle nivåer Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Mangfold blant ansatte og et inkluderende arbeidsmiljø Bruke vår påvirkningskraft mot kunder, leverandører og samfunnet 256