AI Terminal
Kraft Bank ASA
Annual Report • Apr 16, 2024
3650_10-k_2024-04-16_055a2ee9-29ae-405a-b2ec-4c8a5a4a7c72.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2023
Kraft Bank ASA
ÅRSRAPPORT 2023
| Årsberetning 3 | |
|---|---|
| Nøkkeltall 12 | |
| Oppstilling av totalresultatet 13 | |
| Balanse 14 | |
| Egenkapitaloppstilling og kontantstrøm 15 | |
| Noter til regnskapet 16 | |
| Alternative resultatmål 36 | |
| Styrets signaturer 37 | |
| Revisors beretning 38 |
Virksomhetsbeskrivelse
Kraft Bank er en uavhengig bank med kontor i Sandnes. Banken har kun utlån til og innskudd fra privatpersoner i Norge.
Kraft Bank tilbyr enkle produkter innenfor utlån og innskudd. Banken fokuserer på rådgivningstjenester og kundehjelp.
Banken får utlånskunder gjennom direkte henvendelser, uavhengige låneformidlere og bankens egen låneformidler. Bankens innskuddskunder kommer kun gjennom selvbetjent løsning.
Oppstart av banken
Kraft Bank gjennomførte investorpresentasjoner og egenkapitalemisjon i januar 2018. Banken mottok tillatelse til oppstart av bankvirksomhet fra Finanstilsynet i mai 2018. Egenkapitalen fra emisjonen ble innbetalt banken i mai 2018. Banken utbetalte sine første lån i juni 2018.
2023 var bankens femte hele driftsår. Året var preget av stans av nye utlån i andre kvartal, omstart av utlånsvirksomhet i tredje kvartal og oppstart av egen låneformidler i fjerde kvartal. Banken opplevde god tilgang på kunder. Største delen av kundene kommer via låneformidlere.
Visjon
En bedre økonomisk hverdag.
Verdier
Hjelpsom for kundene og lønnsom for eierne.
Strategi
Kraft Bank hjelper folk som har økonomiske utfordringer.
Vi tilbyr en grundig økonomisk gjennomgang for å finne en løsning som er bedre for kunden.
Kraft Bank behandler alle kunder med respekt.
Bankens strategi har vært uendret siden oppstart.
Utlån
Kraft Bank tilbyr refinansiering av lån med pant i bolig og lån uten sikkerhet til personer som på grunn av utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer ikke får refinansiert i ordinær bank.
Banken tilbyr usikrede kreditter kun i kombinasjon med pantesikrede lån. Usikrede kreditter vil ikke utgjøre en stor del av utlånsvirksomheten. Innvilgelse av lån vil alltid være forankret i den enkelte kundesøknad. Banken gjør en forsvarlig og grundig kredittvurdering av alle kunder.
Innskudd
Kraft Bank tilbyr ett innskuddsprodukt for privatpersoner.
Innskuddsproduktet er uten gebyrer, bindingstid eller andre betingelser. Renten er lik for alle innskuddskunder. Kraft Bank er medlem i Bankenes Sikringsfond og innskudd inntil 2 millioner kroner er dekket under innskuddsgarantiordningen.
Markedsområde
Kraft Bank er en nasjonal aktør for refinansiering av lån og plassering av innskudd. Kundene er privatpersoner bosatt i Norge, og disse er spredt over hele landet.
Banken tilbyr ikke løsninger for bedrifter, og heller ikke for personer som bor utenfor Norge.
Ansatte og organisasjon
Sammenligningstall forrige år i parentes.
Kraft Bank har en forretningsmodell og strategi som avhenger av dyktige medarbeidere, både for å ivareta interne prosesser og for å ivareta kundene på best mulig måte. Det er derfor viktig at Banken ansetter dyktige medarbeidere som til enhver tid har rett kompetanse.
Kraft Bank har en liten og dedikert organisasjon med erfarne medarbeidere som dekker de ulike kompetanseområdene innen bankvirksomhet på en god måte.
Ved utgangen av 2023 hadde banken 41 (40) heltidsansatte og 1 (3) deltidsansatt. Det er ansatt ytterligere 1 heltidsansatt som har arbeidsstart i løpet av 1. kvartal 2024. 3 (2) heltidsansatte og 2 (2) deltidsansatte har i løpet av året sagt opp sitt arbeidsforhold i banken.
Banken hadde 41,8 (39,2) årsverk i 2023. Av de heltidsansatte per 31.12.2023 var 23 (25) kvinner og 18 (17) menn. Bankens ledergruppe består av 4 menn. Av ledere med personalansvar utover ledergruppen er 3 av 6 kvinner. Varde Finans hadde 4 ansatte.
Lønn til den enkelte ansatte reflekterer i størst mulig grad markedslønn, kvalifikasjoner og den enkeltes ansvar. Likelønn er en del av helhetsvurderingen i lønnsforhandlinger. Kvinnelige senior medarbeidere tjener 95 % (101 %) av sine mannlige kollegaer. Kvinnelige junior medarbeidere tjener 99 % (106 %) av sine mannlige kollegaer. De relativt store endringene skyldes at flere har rykket opp fra junior til senior stilling.
Bankens bonusordning er lik for alle ansatte uavhengig av stilling og ansvarsområde. Bonus blir utbetalt som en prosentsats av grunnlønn. Bonus er knyttet til oppnåelse av bankens strategiske mål. De viktigste parameter som måles er volum nysalg, antall nye kunder og egenkapitalavkastning etter skatt. Ordningen har en kontant andel og en andel utbetalt i aksjer i banken.
2023 var et ordinært driftsår med hensyn til arbeidssituasjon, dog med vesentlig redusert aktivitet i andre kvartal. I 2023 opplevde banken at ansatte fortsatt ønsket å være til stede på kontoret. Tilstedeværelse er viktig for bedre samhandling mellom alle ansatte. God samhandling er viktig for et godt arbeidsmiljø. Hjemmekontor benyttes i noe grad, som regel når den enkelte har behov for ytterlig arbeidsro i følge med klare arbeidsoppgaver eller av andre praktiske hensyn.
I 2023 var sykefraværet 2,8 % (3,2 %). Fraværet skyldes i hovedsak at enkelte ansatte har hatt lengre sykefravær.
Banken har i løpet av året hatt noen aktiviteter og velferdstiltak for å fremme et godt og fysisk aktivt sosialt miljø, trivsel på arbeidsplassen og forebygge sykefravær. Banken oppfordrer alle ansatte til å benytte arbeidstiden til fysisk trening inntil to ganger i uken.
Det er fastsatt retningslinjer som skal sikre at det ikke skal forekomme diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion eller livssyn. Tilsvarende gjelder for kjønn, alder, seksuell orientering, politisk syn eller funksjonshemming.
Banken har gjennomført medarbeiderundersøkelse for alle bankens ansatte i 2023. Undersøkelsen viser et godt arbeidsmiljø.
Det har ikke vært rapportert om skader eller ulykker på arbeidsplassen i 2023.
Det er valgt verneombud og tillitsvalgt blant bankens ansatte. Verneombud og tillitsvalgt har fast møte med bankens ledelse en gang i måneden.
Dataleverandør og systemer
Bankens leverandør av kjernesystem er TietoEvry. Hovedfunksjoner som leveres fra TietoEvry er systemer for kredittinnvilgelse og låneadministrasjon. Kjernesystemet har en åpen arkitektur der andre nødvendige tjenester er tilknyttet. For å kunne operere effektivt og i henhold til lov og forskrift er blant annet transaksjonsovervåkning, regnskap, sikker ID/signering, dokumentproduksjon, CRM, datavarehus og kredittsjekk integrert i bankens konfigurasjon. Bankens systemer fungerer tilfredsstillende.
Åpenhetsloven
Åpenhetsloven skal fremme virksomheters respekt for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige
arbeidsforhold. Den stiller også krav til åpenhet og innsyn for offentligheten i hvordan virksomhetene jobber med dette.
Kraft Bank ASA er omfattet av Åpenhetsloven da banken ikke er definert som et lite foretak, og selger tjenester i Norge. Styret i Kraft Bank ASA vedtok retningslinjer for aktsomhetsvurderinger 7. februar 2023. Disse er publisert på bankens hjemmesider.
Kraft Bank ASA har gjennomført en aktsomhetsvurdering knyttet til egen virksomhet i tråd med retningslinjene vedtatt av styret. Det er ikke avdekket brudd på menneskerettigheter eller anstendige arbeidsforhold i egen virksomhet.
Det er også sendt ut skjema for egenerklæring samt spørreskjema til bankens største leverandører. Ingen av disse rapporterer brudd på menneskerettigheter eller anstendige arbeidsforhold.
Totalt sett vurderer derfor banken at det er lav risiko for brudd på menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold i vår eller våre leverandørers og samarbeidspartneres virksomhet.
Kraft Bank aksjen -KRAB
Kraft Bank ASA har en aksjeklasse og alle aksjonærer likebehandles. Ved inngangen til året hadde banken 4,85 millioner utestående tegningsretter. Tegningsrettene forfalt i løpet av året og ingen retter ble utøvd.
Bankens to største aksjonærer er BFBK Finans AS som sammen med nærstående har 12,6 % og Sparebanken Øst med 6,8 % av utestående aksjer. BFBK Finans AS kontrolleres av Bjørn Maaseide. Banken har totalt 690 aksjonærer.
Bankens styremedlemmer og nærstående eier totalt 13,6 % (13,0 %) av bankens utstedte aksjer.
Ansatte i banken eier totalt 5,1 % (4,8 %) av bankens utstedte aksjer.
Det er ikke vedtektsfestet omsetningsbegrensninger i bankens aksjer. Bonus utbetalt i aksjer til primærinnsidere ansatt i banken har imidlertid begrensninger. Bonusaksjene står på vps konto sperret til fordel for banken. En tredjedel av aksjene frigjøres til den enkelte ansatte årlig over tre år. Dersom styret finner at bonusaksjer ble utbetalt på feil grunnlag kan aksjer som ikke er frigjort trekkes tilbake.
Kraft Bank ASA er notert på Euronext Growth Oslo. Aksjekursen var 8,85 kroner ved inngangen til året og siste omsetning var 8,40 kroner. Det ble omsatt 6,1 (2,6) millioner aksjer i løpet av året tilsvarende 14,5 % (6,3 %) av utestående aksjer.
Gjennomsnittlig omsatt antall aksjer per dag med omsetning var 32.063 (13.400). Det var 60 (57) dager uten omsetning i bankens aksjer i 2023.
Finansiell utvikling 2023
Sammenligningstall forrige år i parentes.
Bankens forvaltningskapital var 3.778 (3.724) millioner kroner ved årsslutt.
Bankens netto utlånsvekst var -51 (932) millioner kroner i 2023. Totale utlån til kunder var 3.205 (3.256) millioner kroner ved årsslutt.
Renteinntekter var 266,1 (197,6) millioner kroner. Netto renteinntekter var 133,5 (144,5) millioner kroner.
Andre driftsinntekter var 5,0 (2,0) millioner kroner.
Totale driftskostnader var 72,5 (77,3) millioner kroner.
Bankens avsetninger for tap i 2023 var 9,5 (7,1) millioner kroner. Balanseførte tapsavsetninger var 26,3 (20,7) millioner kroner hvorav 14,1 (11,3) millioner kroner var modellavsetninger og 12,2 (9,4) millioner kroner var individuelle avsetninger. Banken har i løpet av året konstatert 3,5 millioner kroner i tap. I 2022 hadde banken ingen konstateringer av tap. Banken hadde netto engasjement etter nedskrivninger på 368,0 (225,3) millioner kroner i mislighold over 90 dager.
Samlet resultat før skatt var 56,5 (62,1) millioner kroner. Etter skatt var resultatet 42,3 (46,5) millioner kroner.
Disponering av årsresultatet og utbytte
Styret innstiller til generalforsamlingen at det ikke utbetales utbytte for inntektsåret 2023, men at generalforsamlingen gir styret fullmakt til å utbetale utbytte på inntil 50 % av årsresultatet på et senere tidspunkt i 2024. Eventuelt utbytte skal tilbakebetales som nedsettelse av overkursfond. Begrunnelsen for å holde tilbake utbytte er bankens uavklarte kapitalsituasjon. Ved utgangen av året er bankens kapitaldekning 0,4 % over gjeldende kapitalkrav. Banken styrer etter en buffer til kapitalkravet på 1,0 %. Mer enn halve bufferen er dermed benyttet. Banken forventer imidlertid redusert kapitalkrav i følge med pågående SREP for fastsettelse av pilar 2 krav. Styret vil revurdere utbytte når endelig krav foreligger.
Årets resultat på 42,3 millioner kroner disponeres i sin helhet til annen egenkapital.
Utbyttepolitikk
Innstillingen om ikke å utbetale utbytte for 2023 er et avvik fra bankens utbyttepolitikk på inntil halvparten av resultat etter skatt. Avviket fra utbyttepolitikken kan imidlertid bli reversert i løpet av året.
Frem til og med inntektsåret 2020 tilbakeholdt banken alt overskudd for videre vekst. Styret besluttet å endre utbyttepolitikk fra og med inntektsåret 2021. Banken vedtok fra og med inntektsåret 2021 å utbetale inntil halvparten av resultat etter skatt som utbytte eller nedsetting av overkursfond.
For 2021 ble 23 % av årsresultatet utbetalt som utbytte. Utbytte ble utbetalt som nedsettelse av overkursfond. Banken vil også gjennomføre fremtidige utbetalinger som nedsettelse av overkursfond.
Banken har til hensikt at fremtidig utbytte skal være i tråd med kommunisert utbyttepolitikk over tid. Utover bankens vekstmuligheter er eventuell endring i regulatoriske krav og langsiktig Pilar-2 krav vesentlige elementer i vurderingen.
Kapitalkrav
Bankens krav til ren kjernekapitaldekning var 22,0 % ved årsslutt 2023. Krav til total kapitaldekning var 25,5 %. Det er ikke annonsert planlagte endringer i kapitalkravene. Banken har i tillegg en selvpålagt styringsbuffer på 1,0 %.
Banken ble i konsesjonsvilkårene gitt et tilleggskrav til ren kjernekapital på 8,0 %. Banken er i SREP prosess for å få fastsatt bankens langsiktige Pilar-2 krav. Banken forventer en reduksjon i kapitalkrav i forhold til gjeldende konsesjonsvilkår. Banken forventer et endelig fastsatt Pilar-2 krav i første kvartal 2024.
Bankens kapitalstyring og planlegging ivaretas gjennom årlig ICAAP prosess og månedlig rapportering til styret. Det er lagt til grunn en styringsbuffer på 1,0 % over fastsatte krav. Beregnede krav er i hovedsak basert på Finanstilsynets metodikk og rundskriv. Klimarisiko (fysisk risiko/overgangsrisiko) er hensyntatt i ICAAP. Utover overgangsrisikoen ved katastrofer som påvirker bankens
pantesikkerheter, har banken ikke funnet en relevant modell som påvirker bankens kapitalplanlegging.
Banken styrer foreløpig mot en kapitaldekning på 26,5 %. Kapitalmålet vil revurderes når endelig Pilar-2 vedtak foreligger.
Kapitaldekning
Ved utgangen av 2023 var ren kjernekapital 438,5 (394,5) millioner kroner og ren kjernekapitaldekning var 23,6 % (22,8 %). Banken har et ansvarlig lån pålydende 40 millioner kroner som ble utstedt i 2022. Total kapitaldekning var 25,8 % (25,1 %).
Uvektet ren kjernekapital andel var 11,6 % (10,6 %).
Utlånsporteføljen
99,6 % (99,4 %) av bankens utlånsvolum til kunder er lån med pant i bolig. 79,2 % (86,1 %) av utlånsvolum med pant i bolig er innenfor 85 % av boligens verdi.
Volumvektet gjennomsnittlig belåningsgrad for lån med pant i bolig var 71,0 % (71,0 %) ved årsslutt.
Gjennomsnittlig engasjement per kunde var 2,3 (2,4) millioner kroner. Banken hadde 1375 (1354) låneengasjement ved årsslutt.
Bankens utlån er geografisk spredt over hele landet. Fordelingen per fylke gjenspeiler befolkningssammensetningen i Norge for øvrig.
Innskudd
Banken tar imot innskudd fra privatpersoner fra 50.000 og opp til 2.000.000 kroner per person. Ved årsslutt hadde banken 4.285 (3.544) innskuddskunder.
Gjennomsnittlig innskudd per kunde var 0,75 (0,92) millioner kroner.
Likviditet
Bankens likvide midler var 556 (446) millioner kroner ved årsslutt. Bankens likviditet var plassert i rentefond med lav risiko og som innskudd i andre banker.
Kraft Bank hadde LCR på 119 % (104 %).
Langsiktig finansiering
Bankens langsiktige finansiering består av innskutt egenkapital, ansvarlig kapital og innskudd fra kunder. Banken vil på lengre sikt vurdere finansiering i verdipapirmarkedet.
NSFR var 155 % (151 %) og innskuddsdekningen var 102 % (99 %) ved årsslutt.
Kredittrisiko og forventet tapsutvikling
Banken har kontinuerlig oppfølging av utlån med sikte på å redusere tap på utlån. Banken har to ansatte dedikert til oppfølging av lån i restanse og mislighold. Den enkelte rådgiver har også ansvar for oppfølging av egen portefølje. Kredittrisiko ved utlån overvåkes gjennom rapportering av lån i restanse/mislighold, risikoklassifisering og individuell vurdering av enkeltengasjementer.
Per utgangen av 2023 var engasjement pålydende 379,0 (233,9) millioner kroner i mislighold over 90 dager. Netto engasjement i mislighold over 90 dager etter nedskrivning var 368,0 (225,3) millioner kroner. Totalt er lån pålydende 445,6 (272,5) millioner kroner i steg 3 og dermed individuelt tapsvurdert. Individuelle tapsavsetninger er beregnet ved diskontert kontantstrøm som en funksjon av forventet realisasjonsverdi, tid til realisering og konkrete forhold knyttet til det aktuelle låneengasjementet.
Øvrige tapsavsetninger (modellavsetninger) blir beregnet som en funksjon av sannsynlighet for mislighold og tap gitt mislighold sammenholdt med den enkelte eksponeringen. Sannsynlighet for mislighold er en tjeneste banken kjøper av eksternt kredittbyrå. Tap gitt mislighold beregnes som en effekt av estimert tvangssalgsrabatt og faktisk belåningsgrad. Tap gitt mislighold og sannsynlighet for mislighold valideres kvartalsvis. Modellen for tapsavsetninger har vært uendret gjennom året. Banken har i løpet av året hatt dokumentbasert tilsyn av bankens modell for tapsavsetninger. Som et resultat av tilsynet vurderer banken å justere modellen med hensyn til makrojusteringer av tapsavsetninger i løpet av kommende år.
Antall kunder med betalingslettelser var 15 (13) ved årsslutt. Utlånsvolum med betalingslettelser var 47,1 (36,4) millioner kroner. Utlån med betalingslettelser gis en høyere tapsavsetning.
Modellavsetningene justeres for en makrofaktor hvert kvartal. Makrofaktoren er justert ut fra observerte makroøkonomiske størrelser mot forventning i et positivt, negativt og nøytralt scenario. Makrofaktoren ved årsslutt var 0,94 (0,87).
Banken søker å redusere kredittrisiko i utlån ved å ha en godt sikret og veldiversifisert utlånsportefølje. Bankens utlån er spredt over hele landet, men konsentrert i og rundt de større byene.
I løpet av året har banken hatt en betydelig økning i restanser og mislighold. Økt mislighold sammen med reduserte boligverdier har medført en økning i tapsavsetninger. Banken forventer en normalisering av tapsavsetninger for det kommende året og at tapsavsetninger over tid vil være 0,60 % av brutto utlån. Bankens totale avsetninger utgjør per årsslutt 0,81 % (0,63 %) av brutto utlån.
Risikostyring og organisering av denne
Styret har fastsatt rammer som innebærer moderat til lav markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko. Gjennom finansstrategien og kredittpolicy har styret definert ansvarsforholdene med hensyn til oppfølgingen av rammene i disse.
Styret mottar månedlige rapporter med finansiell utvikling og risiko og mener at etablerte rammer og rutiner gir god styring av risikoen.
Banken har en ansatt dedikert til risiko og etterlevelse. Vedkommende er underlagt daglig leder, men rapporterer også direkte til styret i banken.
Finansiell risiko
Banken overvåker tilhørende risiko i alle finansielle instrumenter banken er eksponert for. Bankens finansielle risiko er forbundet med utlån, innskudd samt bankens plasseringer i penge- og kapitalmarkedet. Bankens kredittrisiko i forbindelse med utlån er omtalt i eget avsnitt.
Styret har fastsatt moderate rammer for risiko som bankens virksomhet skal holdes innenfor. Konkrete rammer er definert i bankens finansstrategi. Det er bankens finansdirektør som er ansvarlig for finansforvaltningen. Eksponering i forhold til vedtatte rammer blir rapportert månedlig til styret. Bankens finansielle risiko kan deles inn i markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko.
Markedsrisiko består av renterisiko, valutarisiko, aksjekursrisiko, misligholdsrisiko og kredittmarginrisiko.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom aktiva og passiva. Banken følger EBA's retningslinjer for beregning av renterisiko. Total renterisiko blir rapportert månedlig til styret og har økt gjennom året.
For den største andelen av utlån utbetalt i 2023 har banken fraskrevet seg retten til å øke renten i en periode på 3 år forutsatt at lånet betjenes i henhold til avtalen. En større andel utlån sammenlignet med tidligere år uten rentegaranti. Endring i bankens innlånsrente varsles med 8 ukers frist. Forskjellene i rentebindingstid utgjør en renterisiko for banken. Siden innskuddsrenten har økt betydelig gjennom året har banken et lavere resultat for året enn forventet ved årets start. Banken forventer økt inntjening fra det tidspunkt renten stabiliseres eller går ned etter hvert som rentegarantien for det enkelte lån går ut.
Banken har delvis redusert renterisikoen gjennom rentederivater. Da bankens rentegaranti til kundene er ensidig er rentecapper det eneste relevante
sikringsinstrumentet. Volatilitet i rentemarkedet har imidlertid medført at kostnaden for rentecapper har økt betydelig. Kostnadsøkningen har medført at det ikke har vært formålstjenlig å ytterligere sikre renterisiko gjennom 2023.
Bankens likviditetsplasseringer er i fond med kort rentedurasjon og medfører liten renterisiko.
Banken har ingen valuta eksponering og følgelig ingen valutarisiko.
Banken har ingen eksponering i aksjer og følgelig ingen aksjekursrisiko.
Kredittmarginrisiko i likviditetsporteføljen oppstår som følge av endringer i kredittmarginer i kredittmarkedet. Banken er eksponert for endringer i kredittmarginer gjennom sine likviditetsplasseringer. Banken beregner og rapporterer månedlig til styret risiko i følge med endring av kredittmarginer. Risikoen har gjennom året vært på et lavt nivå.
Misligholdsrisiko i likviditetsporteføljen kan oppstå som følge av at enkelte av de underliggende utstedere i likviditetsfondene ikke er i stand til å betale lånet tilbake. Bankens totale risiko i følge med mislighold anses som lav da banken er investert i godt diversifiserte porteføljer med høy kredittkvalitet.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko omfatter alle potensielle tap som følger av den løpende driften av banken. Eksempler på slike risikoer er svikt i rutiner, svikt i datasystemer, feil fra underleverandører, tillitsbrudd hos ansatte og tillitsbrudd hos kunder. God intern kontroll er det viktigste hjelpemiddelet for forebygging, avdekking og oppfølging av operasjonell risiko. Avvik i internkontroll, driftsavbrudd og operasjonelle feil rapporteres månedlig til styret. Bankens revisor avgir en uavhengig bekreftelse om at bankens internkontrollaktiviteter er tilfredsstillende.
Enkelte operasjonelle risikoer er dekket av bankens forsikringer. Banken har tegnet forsikring for Styre og Ledelsesansvar, Profesjon og Kriminalitet, Yrkesskade, Gruppeliv, Behandlingsforsikring, Ulykke og Reiseforsikring.
Banken har gjennom året ikke gjort krav på forsikringsdekning som følge av operasjonelle hendelser.
Banken har hatt operasjonelle hendelser som har medført tap. Totale kostnadsførte tap som følge av operasjonelle hendelser var 0,02 (0,06) millioner kroner.
Regulatorisk risiko
Regulatorisk risiko omfatter mulige endringer i gjeldende regelverk som kan vesentlig endre betingelsene for bankens drift. Regulatorisk risiko omfatter både kapitalkrav og regulering av bankens produkter.
Banken har god oversikt i forhold til kommuniserte fremtidige kapitalkrav. Kapitalstyringen ivaretas i bankens ICAAP prosess og vesentlige endringer blir som regel varslet i rimelig tid slik at banken kan tilpasse driften til fremtidige krav. Største usikkerhet i forhold til fremtidige kapitalkrav er innføring av ny standardmetode for kapitalvekter. Ny standardmetode er tenkt innført i 2025, banken vil benytte året på å analysere effektene for banken og planlegge tilpasning av bankens drift.
Banken har et absolutt fokus på å drive i tråd med lov og forskrift. Det er imidlertid risiko for at banken kan ha innrettet driften på en måte som i ettertid viser seg å ikke være i tråd med gjeldende regulering. Eventuelle brudd vil først bli klargjort ved publisering av nye tolkninger og veiledninger. Banken vil i slike tilfeller ha kort tid til å tilpasse driften.
Banken er utsatt for at risiko for at tolkning og praktisering av gjeldende regelverk endres.
Banken er i SREP prosess med Finanstilsynet. Banken har inntil videre krav som gitt i konsesjon på 8 % tillegg utover øvrige kapitalkrav, dette er i praksis bankens Pilar 2 krav. Banken vurderer dette til å være høyt sammenlignet med andre banker. Banken forventer nytt fastsatt krav i løpet av 1. kvartal 2024. Det er usikkerhet knyttet til endelig størrelse på kravet, men banken forventer en reduksjon.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risiko for manglende likviditet til å kunne innfri bankens forpliktelser. Banken prioriterer å ha tilstrekkelig likviditet for kunne vokse og demme opp for eventuell markedsuro i innskuddsmarkedet.
Innskudd er bankens viktigste kilde til finansiering og likviditet utover innskutt egenkapital og ansvarlig lån. Banken tilpasser innskuddsrenten den tilbyr etter bankens behov for innskudd.
Makroøkonomiske forhold
Arbeidsledighet målt ved NAV sine tall for helt ledige økte fra 1,6 % til 1,9 % gjennom 2023. Selv om arbeidsledigheten økte noe gjennom året vurderer banken nivået på arbeidsledigheten som lav og som generelt positiv for økonomiske utsikter.
Konsumprisindeksen steg med 4,8 % (5,9 %) i løpet av 2023. Banken vurderer prisendringen som høy og at det er risiko
for at prisøkningen kan vedvare selv om nivået er ned fra foregående år. I 2023 har matvarer steget spesielt mye. Økningen kan føre til høyere mislighold eller behov for betalingslettelser blant bankens kunder.
Statistisk Sentralbyrås boligprisindeks for brukte boliger falt med 0,7 % (2,6 % økning) gjennom 2023. I de store byene var utviklingen best i Stavanger med en økning på 1,9 % mens Bergen var svakest med nedgang på 1,1 %. Banken vurderer nedgangen i boligmarkedet som en effekt av høyere renter og mindre positive økonomiske fremtidsutsikter. Det er betydelige forskjeller i lokale boligmarkeder. Lokale forskjeller øker viktigheten av god kredittvurdering. Prisøkninger gir isolert sett banken bedre sikkerhet for eksisterende utlån mens det øker risikoen for at nye utlån kan bli bevilget på inflaterte boligpriser. Tilsvarende kan nedgang i boligverdier gjøre det vanskelig for kunder å refinansiere til ordinære banker.
Den sesongjusterte 12 måneders veksten i gjeld til husholdningene per tredje kvartal 2023 var 3,3 % mot 4,0 % i tilsvarende periode i 2022. Gjeldsveksten er det laveste på flere år. Banken forventer at gjeldsveksten vil være lav i 2024. Den lave gjeldsveksten kan medføre økt konkurranse mellom bankene.
Bankenes utlånsrente for nye lån med pant i bolig økte fra 3,88 % per november 2022, til 5,54 % per november 2023. Gjennomsnittlig rente på utestående lån var 5,68 % (3,78 %) per november 2023. Banken vurderer at rente på lån med pant i bolig vil stabiliseres på nåværende nivå i 2024.
Oljeprisen startet året på 86 dollar per fat og endte året på 77 dollar. Olje og gassprisene har variert gjennom året, men med mindre variasjon enn tidligere år. Bankens vurdering er at dagens nivå vil medføre fortsatt god aktivitet innen olje og gass som igjen styrker norsk økonomi.
Den norske kronen har svekket seg 7,0 % (5,1 %) mot Euro i løpet av året. Banken vurderer at svingningene i valutakurs har hatt liten direkte påvirkning på bankens drift, men kan ha påvirkning på utviklingen av inflasjonen i Norge.
Styringsrenten var 2,75 % ved inngangen til året. I løpet av året ble renten hevet flere ganger og endte på 4,50 % i desember. Prisveksten ligger fremdeles over inflasjonsmålet, men Norges Banks analyser tilsier at prisveksten er i ferd med å avta og at vi kan være på eller nær en rentetopp. Styringsrenten har ikke direkte påvirkning på bankens innlån, men over tid påvirker styringsrenten betingelsene på sparekonto i andre banker. Dermed påvirkes også Kraft Banks innlånskostnader. Banken forventer ikke økning i innlånskostnad i 2024.
Det var gjennom året en liten økning i antall inkassosaker. Utestående fordringsmasse til inkasso økte fra 115 til 121 milliarder kroner fra første halvår 2022 til første halvår 2023. Banken vurderer at dette vil medføre at bankens nisje vil fortsette å vokse.
I sum vurderer banken at den opererer under tilfredsstillende makroforhold for 2024.
Etiske retningslinjer
Kraft Bank har utarbeidet et sett med etiske retningslinjer. Disse er utarbeidet i felleskap av bankens ansatte og har som hensikt å bidra til den profesjonelle og redelige holdningen som det er forventet at bankens ansatte opptrer i henhold til. De etiske retningslinjene gjennomgås med alle nyansatte ved oppstart og årlig for bankens øvrige ansatte.
Bankens etiske retningslinjer er tilgjengelige på bankens nettside.
Miljømessige aspekter
Kraft Bank forurenser det ytre miljø i liten grad. Banken drives fra moderne og effektive kontorlokaler. Bankens prosesser er heldigitale og innebærer minimal bruk av papir. Banken har kun lokalt ansatte med kort reisevei til arbeidsplassen. Banken har utstrakt bruk av telefon og video konferanser, dette resulterer i få flyreiser. Det er ikke utarbeidet klimaregnskap for banken.
Banken har kun utlån til og innskudd fra privatpersoner. Banken har kun indirekte påvirkning gjennom hvilke bransjer den enkelte låntager eller innskyter er arbeidstager i. Banken overvåker ikke miljøpåvirkningen fra den enkelte kundes arbeidsforhold.
Banken har ikke funnet en metodikk for kredittinnvilgelse som i større grad kan ta hensyn til miljø.
Banken har i hovedsak utlån med pant i fast eiendom. Bankens kredittrisiko er begrenset da alle pant er forsikret, men banken erkjenner samtidig at klimarisiko kan ha en betydelig effekt på pantenes verdi over tid. 24 % (16 %) av bankens pant er eksponert for klimarisiko. Økningen fra forrige år skyldes både at banken har flere pant som er eksponert for klimarisiko, men også bedret metodikk for identifisering av klimarisiko. Tallene er derfor ikke direkte sammenlignbare år for år.
40 % (32 %) av bankens pant har energimerking og 33 % (32 %) har oppvarmingskarakter. Av pantene med energimerking har 15 % (16 %) merking A, B eller C. Av pantene med oppvarmingskarakter har 29 % (29 %) av pantene karakter grønn, lys grønn eller gul.
Samfunnsansvar
Kraft Bank har en forretningsmodell som skal hjelpe personer med økonomiske problemer og som av ulike årsaker ikke får bli kunder i ordinære banker. For mange av disse kundene betyr refinansiering i Kraft Bank at de unngår tvangssalg av boligen sin. Disse kundene kan etter refinansiering og opprydding i egen økonomi igjen bli kunder i ordinær bank. Mislighold og betalingsproblemer er en stor samfunnsutfordring. Bankens samfunnsansvar er følgelig knyttet tett sammen med forretningsmodellen.
Lån som banken yter er i all hovedsak en refinansiering av eksisterende gjeld. Hele eller deler av gjelden kan være misligholdt, gått til inkasso, etablert lønnstrekk eller det kan være begjært tvangssalg av kundens bolig. Banken søker å samle all gjeld i et pantesikret lån i kundens bolig og eventuelt med tilleggssikkerhet. Når kundene er friskmeldt er det bankens målsetning at kundene refinansierer til ordinær bank.
Siden oppstart har banken hatt 2826 (2390) kunder. 1385 (992) av kundene siden oppstart har ved årsslutt refinansiert seg ut av Kraft Bank og over til andre banker.
De som blir kunder i banken har ofte hatt et for høyt forbruk over tid. En gjennomgang av den enkeltes økonomi medfører ofte at forbruket må reduseres. Bankens kunder gis unntaksvis opplåning og da kun dersom det setter kunden i en bedre økonomisk situasjon.
I bankens kundeundersøkelse svarer 89,2 % (93,1 %) av kundene at de fikk en bedre økonomisk situasjon som følge av løsningen de fikk i banken. 95,3 % (98,0 %) av kundene svarer også at de ble behandlet med respekt i søknadsprosessen. 23 % (19 %) av bankens kunder svarte på kundeundersøkelsen. Kunde Tilfredshet Indeks (KTI) for banken er 74,9 (78,4).
Banken plasserer overskuddslikviditet i fond gjennom flere forvaltningsselskaper. Alle selskapene banken benytter har et bevisst forhold til deres påvirkning på samfunnet gjennom sine investeringer. Forvalterne har alle gjennom sine etiske retningslinjer og ulike initiativ forpliktet seg til å investere i tråd med menneskerettigheter, akseptable arbeidsforhold, unngå alvorlig miljøskade og korrupsjonsbekjempelse.
Kraft Bank er en relativt nystartet bank som har mer enn 40 ansatte. Banken bidrar til samfunnsutvikling gjennom forsvarlig drift i tråd med lover og regler samt lønnsom drift.
Eierstyring og selskapsledelse
Bankens eierstyring og selskapsledelse bygger på «Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse». En nærmere beskrivelse av eierstyring og selskapsledelse er lagt ut på bankens hjemmeside.
Eierstyring og selskapsledelse i Kraft Bank ASA omfatter de mål og prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre effektiv bruk av bankens ressurser og størst mulig verdiskaping for bankens eiere, kunder, ansatte og samfunnet.
Kraft Bank er organisert som et allmennaksjeselskap og forvaltningen av banken hører til under styret. Generalforsamlingen er bankens høyeste organ. Styret har ansvaret for at virksomheten drives i samsvar med gjeldende lover og forskrifter, og at det er etablert kontrollsystemer for å sikre dette.
Bankens styre består av 6 personer, 3 kvinner og 3 menn. Styret ble utvidet med en person i 2023 da det kom inn en representant for de ansatte i styret. Styret gjennomgår og oppdaterer løpende bankens målsetninger og strategier. Styret mottar regelmessig risikorapporter, driftsrapporter og regnskapsrapporter for å følge opp i hvilken grad banken etterlever gjeldende strategier og måloppnåelse.
Bankens etiske retningslinjer er gjennomgått og godkjent i styret. Retningslinjene er formidlet til alle bankens ansatte som også har signert på at disse er gjennomgått.
AHV (Antihvitvask)
Kraft Bank ASA anser det som en del av bankens samfunnsoppdrag å bidra til bekjempelse av hvitvasking og terrorfinansiering. I Finanstilsynet sin årlige risikoanalyse defineres banker som en type institusjon hvor risikoen for hvitvasking og terrorfinansiering er høy. Det at banker generelt er i en slik posisjon gjør at Kraft Bank siden oppstart har hatt betydelig fokus på risikoen som foreligger for at banken kan bli benyttet som instrument til hvitvasking eller terrorfinansiering.
Det interne fokuset på arbeidet for å forhindre antihvitvasking og terrorfinansiering starter i bankens styre, ivaretas videre av bankens ledergruppe og utøves operasjonelt av bankens ansatte. Den overordnede målsetningen er at bankens arbeid på området skal være en integrert del av forretningsområdene og dermed redusere risikoen for at banken benyttes til hvitvasking av penger og til terrorfinansiering. Arbeidet skal være synlig både under kundeetablering og i løpet av kundenes tid i banken.
2023 har vært et år preget av krig i Ukraina og uroligheter i Midtøsten. Dette har vært av betydning for hvordan Kraft Bank har løst sitt oppdrag hva gjelder avdekking av mulig hvitvasking og terrorfinansiering. Det fokuset som i 2022 ble satt på den økte risikoen for terrorfinansiering og hvitvasking er opprettholdt i året som har gått.
Banken har i løpet av 2023 nedlagt et betydelig arbeid i å ytterligere forbedre sine verktøy som benyttes i det daglige arbeidet knyttet til antihvitvask og terrorfinansiering. Arbeidet vil lede til forsterkede muligheter til å sette presise alarmer på de transaksjonene som gjennomføres av bankens kunder, samt gi banken en enda bedre oversikt over det totale risikobildet blant bankens kunder.
Samarbeidet med en rekke låneformidlere er viktig for bankens tilgang til kunder. Dette samarbeidet medfører også et ansvar knyttet til å sikre at låneformidlerne er oppmerksomme på og kjent med både sitt eget ansvar og bankens forpliktelser hva gjelder overholdelse av hvitvaskingsregelverket. Ansvaret er for banken konkretisert i form av opplæringsseanser hos de låneformidlerne banken samarbeider med.
Markedsutsikter
Kraft Banks nisje er refinansiering av lån til privatpersoner der låntagere har utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer, og som ikke får finansiering i ordinære banker. Dette markedet ser ut til å vokse sammen med økende fordringsmasse til inkasso, høy gjeldsgrad i norske husholdninger og økte rentekostnader.
Banken registrerer tiltagende konkurranse i bankens nisje. I 2023 ble det annonsert at største aktør i bankens segment kjøper segmentets nest største aktør, oppkjøpet forventes gjennomført i løpet av 2024.
Utlånsmarginen har falt gjennom året som et resultat av høyere kostnader på innskudd. Utlånsmarginen på nye lån har vært stabil, men sammen med stadig økende rente har totalmarginen falt. Banken forventer å komme tilbake på normal margin i løpet av 2024.
Fremtidsutsikter Kraft Bank
Banken har siden oppstart oppnådd høyere vekst enn forventet. 2023 var imidlertid et år uten vekst i utlån. Banken forventer fortsatt god pågang av kunder og vekst i 2024.
Bankens målsetning for nysalg i 2024 er 1.700 (1.800) millioner kroner. Sammenholdt med estimert avgang av lån vil dette gi et utlånsvolum ved årsslutt 2024 i intervallet 3,7- 3,9 milliarder kroner.
Banken forventer moderat økende driftskostnader i 2024, i hovedsak som følge av inflasjon i pris på kjøpte tjenester, økende lønnskostnader og vekst i utlån. Banken planlegger enkelte oppgraderinger av IT-systemer og andre tekniske løsninger i 2024. Endringer gjøres først og fremst med tanke på automatisering og effektivisering av arbeidsprosesser, samt optimalisering av integrasjoner mot øvrige leverandører. Investeringer skrives av over 3 år og totalt nivå på avskrivninger vil være tilnærmet uendret.
Banken forventer avkastning på egenkapitalen etter skatt på 10 % for 2024 forutsatt ingen renteendringer. Bankens målsetning for egenkapitalavkastning etter skatt er 15 % og forventes oppnådd i 2025.
Innskudd er bankens viktigste kilde til finansiering. Kraft Bank tilbyr konkurransedyktige innskuddsbetingelser og har derfor tiltrukket seg innskuddskunder som må anses som prissensitive. Interessen for innskudd har vært tilfredsstillende. Bankens behov for finansiering er styrende for de til enhver tid gjeldende innskuddsbetingelsene.
Hendelser etter balansedato
Det er ingen vesentlige hendelser etter balansedato.
Forutsetninger for årsregnskapet
Forutsetning om fortsatt drift er lagt til grunn for årsregnskapet og styret bekrefter at forutsetningene for fortsatt drift er til stede.
Erklæring i henhold til verdipapirhandelloven
Styret og daglig leder erklærer med dette at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2023 etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med IFRS samt at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av foretakets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi bekrefter videre at opplysningene i årsberetningen etter vår beste overbevisning gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til foretaket sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretaket står ovenfor.
Sandnes, 5. februar 2024 Styret i Kraft Bank ASA
Elektronisk signert, signaturprotokoll vedlagt
______________________ ______________________ ______________________
Styreleder Styremedlem Styremedlem
______________________ ______________________ ______________________ ______________________
Harald Norvik Jorunn Kolnes Bjørn Maaseide
Helge Dalen Katrine Trovik Sylvi Maldal Svein Ivar Førland Styremedlem Styremedlem Ansattvalgt styremedlem Daglig leder
Nøkkeltall
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 | Året 2023 | |
| 57,6 mill | 62,1 mill | Driftsresultat før skatt | 56,5 mill |
| 43,1 mill | 46,5 mill | Resultat etter skatt | 42,3 mill |
| 10,2 % | 12,2 % Egenkapitalavkastning etter skatt | 10,0 % | |
| 3.205 mill | 3.256 mill | Utlån til kunder | 3.205 mill |
| 3.777 mill | 3.724 mill | Forvaltningskapital | 3.778 mill |
| 3.750 mill | 3.300 mill | Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 3.751 mill |
| 23,6 % | 22,8 % Ren kjernekapital | ||
| 25,8 % | 25,1 % Kapitaldekning | ||
| 102 % | 99 % Innskuddsdekning | 102 % | |
| 3,6 % | 4,4 % Rentenetto i % av gj. sn forvaltningskapital | 3,6 % | |
| 52 % | 53 % Kostnadsgrad | 52 % | |
| 1,9 % | 2,3 % Totale kostnader i % av gj. sn forvaltningskapital | 1,9 % | |
| 11,6 % | 10,6 % Uvektet kjernekapital | ||
| 119 % | 104 % LCR | 119 % | |
| 155 % | 151 % NSFR | 155 % | |
| 8,40 | 8,85 Aksjekurs ved periodens slutt | 8,40 | |
| 1,03 | 1,11 Resultat pr. aksje | 1,01 | |
| 10,55 | 9,53 Bokført egenkapital pr. aksje | 10,53 |
Oppstilling over totalresultat
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 | Note | Året 2023 | |
| 247 652 | 190 840 Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost | 14 | 247 655 | |
| 18 440 | 6 735 Renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi | 14 | 18 440 | |
| 132 550 | 53 095 Rentekostnader | 14 | 132 552 | |
| 133 542 | 144 480 Netto renteinntekter | 133 543 | ||
| 150 | 125 Provisjonsinntekter | 15 | 150 | |
| 1 238 | 1 888 Provisjonskostnader | 15 | 1 238 | |
| 6 080 | 3 802 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 16 | 6 080 | |
| Andre driftsinntekter | ||||
| 4 992 | 2 039 Sum andre driftsinntekter | 4 992 | ||
| 46 677 | 53 113 Personalkostnader | 17 | 47 584 | |
| 19 333 | 19 873 Andre driftskostnader | 17 | 19 423 | |
| 5 400 | 4 361 Avskrivninger/Nedskrivninger | 17 | 5 450 | |
| 71 410 | 77 348 Sum driftskostnader | 72 457 | ||
| 67 124 | 69 171 Driftsresultat før tap | 66 077 | ||
| 9 540 | 7 104 Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | 9 | 9 540 | |
| 57 584 | 62 067 Resultat av drift før skattekostnader | 56 538 | ||
| 14 462 | 15 601 Skattekostnad | 20 | 14 200 | |
| 43 122 | 46 466 Resultat av drift etter skatt | 42 337 | ||
| Andre inntekter og kostnader (etter skatt) | ||||
| 43 122 | 46 466 Totalresultat | 42 337 | ||
| 1,03 | 1,11 Resultat pr aksje | 34 | 1,01 | |
| Disponering | ||||
| 43 122 | 46 466 Overført til annen egenkapital | 42 337 |
Balanse
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | Note | 31.12.2023 | |
| 67 658 | 13 136 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 21,22,23 | 71 614 | |
| 3 204 792 | 3 255 587 Utlån til kunder | 7,8,9,10,21,22 | 3 204 731 | |
| 484 609 | 432 881 Aksjer/andeler i fond | 21,22,24 | 484 609 | |
| 3 773 | 5 091 Finansielle derivater | 25 | 3 773 | |
| 5 030 | Eierinteresser i datterselskaper | 26 | ||
| 4 199 | 5 289 Immaterielle eiendeler | 27 | 4 381 | |
| 1 567 | 4 695 Utsatt skattefordel | 20 | 1 829 | |
| 926 | 1 449 Varige driftsmidler | 28 | 1 004 | |
| 2 238 | 3 242 Leieavtaler | 35 | 3 394 | |
| 2 298 | 2 152 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter | 2 767 | ||
| 3 777 089 | 3 723 523 Sum eiendeler | 3 778 103 | ||
| 3 261 814 | 3 236 317 Innskudd fra og gjeld til kunder | 21,22,29 | 3 261 814 | |
| 12 737 | 10 123 Annen gjeld | 31 | 13 383 | |
| 11 334 | 15 208 Betalbar skatt | 11 334 | ||
| Utsatt skatt | ||||
| 5 236 | 17 996 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 5 236 | ||
| 2 406 | 3 337 Leieforpliktelse | 35 | 3 559 | |
| Avsetninger | ||||
| 40 343 | 40 331 Ansvarlig lånekapital | 30 | 40 343 | |
| 3 333 871 | 3 323 311 Sum gjeld | 3 335 670 | ||
| 42 000 | 42 000 Aksjekapital | 32 | 42 000 | |
| 242 703 | 242 703 Overkursfond | 242 703 | ||
| -325 | -208 Annen innskutt egenkapital | -325 | ||
| 158 840 | 115 717 Annen egenkapital | 158 054 | ||
| 443 218 | 400 212 Sum egenkapital | 442 433 | ||
| 3 777 089 | 3 723 523 Sum gjeld og egenkapital | 3 778 103 |
Sandnes, 5. februar 2024 Styret i Kraft Bank ASA
Elektronisk signert, signaturprotokoll vedlagt
______________________ ______________________ ______________________ Styreleder Styremedlem Styremedlem
______________________ ______________________ ______________________ ______________________
Harald Norvik Jorunn Kolnes Bjørn Maaseide
Helge Dalen Katrine Trovik Sylvi Maldal Svein Ivar Førland Styremedlem Styremedlem Ansattvalgt styremedlem Daglig leder
Egenkapitaloppstilling
| Morbank | |
|---|---|
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Annen | Annen | |||||||||
| Overkurs | innskutt | Annen | Overkurs | innskutt | Annen | |||||
| Aksjekapital | fond | egenkapital | egenkapital | Sum | Aksjekapital | fond | egenkapital | egenkapital | Sum | |
| 42 000 | 253 203 | 1 | 69 251 | 364 455 Egenkapital per 31.12.2021 | ||||||
| -10 500 | -10 500 Utbetalt utbytte 2021 | |||||||||
| 46 466 | 46 466 Resultat hittil i år | |||||||||
| -209 | -209 Endring egne aksjer | |||||||||
| 42 000 | 242 703 | -208 | 115 717 | 400 212 Egenkapital pr 31.12.2022 | 42 000 | 242 703 | -208 | 115 717 | 400 212 | |
| 43 122 | 43 122 Resultat hittil i år | 42 337 | 42 337 | |||||||
| -116 | -116 Endring egne aksjer | -116 | -116 | |||||||
| 42 000 | 242 703 | -325 | 158 840 | 443 218 Egenkapital pr 31.12.2023 | 42 000 | 242 703 | -325 | 158 054 | 442 433 |
Kontantstrømoppstilling
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 | Året 2023 | |
| Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | |||
| 209 846 | 159 533 Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder | 209 846 | |
| Renteutbetalinger til kunder | |||
| Renteinnbetalinger på verdipapirer | |||
| -76 738 | -70 619 Utbetaling til drift | -77 551 | |
| -15 208 | -16 505 Skatter | -15 208 | |
| 117 901 | 72 409 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | 117 087 | |
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | |||
| -3 787 | -1 885 Kjøp /salg av varige driftsmidler | -4 046 | |
| -5 030 | Kjøp av langsiktige aksjer og andre eiendeler | ||
| 337 796 | 584 181 Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer | 337 796 | |
| -390 000 | -520 000 Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer | -390 000 | |
| -61 021 | 62 297 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | -56 251 | |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | |||
| 1 218 537 | 1 329 635 Innbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter | 1 218 537 | |
| -1 113 842 | -2 232 419 Utbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter | -1 113 842 | |
| -98 290 | 716 549 Netto innbetalinger av innskudd | -98 290 | |
| 40 000 Opptak av ansvarlig lånekapital | |||
| -10 500 Utbetaling av utbytte | |||
| Netto innbetaling ved emisjon / kapitalutvidelse | |||
| -8 763 | -2 930 Netto rentebetalinger på finansaktiviteter | -8 763 | |
| -2 358 | -159 664 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | -2 358 | |
| 54 521 | -24 959 Netto kontantstrøm for perioden | 58 478 | |
| 13 136 | 38 095 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse | 13 136 | |
| 67 658 | 13 136 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt | 71 614 |
Innholdsfortegnelse noter
| Beskrivelse | Side |
|---|---|
| Note 1 Generell informasjon | 17 |
| Note 2 Regnskapsprinsipper | 17 |
| Note 3 Anvendelse av estimater | 19 |
| Note 4 Segment | 20 |
| Note 5 Kapitaldekning | 21 |
| Note 6 Risikostyring | 22 |
| Note 7 Kredittrisiko | 22 |
| Note 8 Utlån til kunder | 24 |
| Note 9 Nedskrivninger på utlån | 24 |
| Note 10 Renterisiko | 25 |
| Note 11 Likviditetsrisiko | 26 |
| Note 12 Eksponering mot klimarisiko | 27 |
| Note 13 Energimerking og oppvarmingskarakter | 27 |
| Note 14 Netto renteinntekter | 27 |
| Note 15 Netto provisjonsinntekter | 28 |
| Note 16 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 28 |
| Note 17 Driftskostnader | 28 |
| Note 18 Godtgjørelse | 28 |
| Note 19 Forsikringsdekninger | 29 |
| Note 20 Skatt | 29 |
| Note 21 Klassifisering av finansielle instrumenter i balansen | 30 |
| Note 22 Virkelig verdi av finansielle instrumenter | 31 |
| Note 23 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 32 |
| Note 24 Aksjer/andeler i fond | 32 |
| Note 25 Finansielle derivater | 32 |
| Note 26 Eierinteresser i datterselskap | 32 |
| Note 27 Immaterielle eiendeler | 33 |
| Note 28 Varige driftsmidler | 33 |
| Note 29 Innskudd fra kunder | 33 |
| Note 30 Ansvarlig lånekapital | 33 |
| Note 31 Annen gjeld | 34 |
| Note 32 Egenkapital | 34 |
| Note 33 Eiere | 34 |
| Note 34 Resultat pr. aksje | 34 |
| Note 35 Betingede forpilktelser og leieavtaler | 35 |
| Note 36 Fri omsettelighet av aksjer i Kraft Bank ASA | 35 |
| Note 37 Transaksjoner med nærstående | 35 |
| Note 38 Hendelser etter balansedagen | 35 |
Note 1 Generell informasjon
Kraft Bank ASA er et allmennaksjeselskap , stiftet og hjemmehørende i Norge med kontor i Trim Towers i Sandnes. Kraft Bank tilbyr refinansiering av lån med pant i bolig og lån uten sikkerhet til personer som på grunn av utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer ikke får finansiering i ordinær bank. Banken mottok endelig tillatelse til oppstart av bankvirksomhet fra Finanstilsynet i mai 2018.
Regnskapet for 2023 ble godkjent av styret i Kraft Bank ASA i Sandnes 5. februar 2024.
Note 2 Regnskapsprinsipper
Grunnlag for utarbeidelse av årsregnskapet
Regnskapet for Kraft Bank er utarbeidet i samsvar med IFRS (International Financial Reporting Standards) godkjent av EU, samt ytterligere norske opplysningskrav som følge av regnskapsloven.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter Kraft Bank ASA og Varde Finans (100%). Varde Finans AS driver med låneformidlingstjenester mellom kunder og finansinstitusjoner. Konserninterne saldoer, inntekter og kostnader knyttet til konserninterne transaksjoner, elimineres ved utarbeidelse av konsernregnskapet.
Inntektsføring av renter og gebyrer
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost resultatføres ved bruk av effektiv rente metode. Dette innebærer løpende inntektsføring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr fratrukket amortisering av etableringskostnader. Renteinntekter knyttet til instrumenter, som måles til virkelig verdi over resultatet, presenteres som en del av netto renteinntekter. Verdiendringer, herunder verdiendringer knyttet til renteelementet, føres som netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi. Gebyrer som er en direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når tjenesten er levert. Rentekostnader fra forpliktelser vurdert til amortisert kost resultatføres ved bruk av effektiv rente metode.
Skatt
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skattefordel på balansen er beregnet av 25% av underskudd til fremføring, i tillegg til midlertidige forskjeller som skyldes urealiserte gevinst/tap på rentefond, finansielle derivater og forskjell i skattemessig og regnskapsmessig behandling av amortisering av etableringsgebyr. Utsatt skattefordel balanseføres ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige år.
Pensjon
Kraft Bank har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor banken betaler faste bidrag til forsikringsselskapet. Banken har ingen forpliktelse til å betale ytterligere tilskudd hvis forsikringsselskapet ikke har nok midler til å betale alle ansatte ytelser knyttet til opptjening i inneværende og tidligere perioder. Innskuddene regnskapsføres som personalkostnad i takt med at de forfaller.
Varige driftsmidler
Varige driftsmiddel verdsettes til historisk kost og avskrives over driftsmiddelets forventede økonomiske levetid. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid.
Immaterielle eiendeler
Programvare og utvikling av IT-systemer
Utvikling av programvare balanseføres og klassifiseres som immaterielle eiendeler dersom verdien vurderes som vesentlig og eiendelen forventes å ha varig verdi. Det vurderes løpende hvorvidt det foreligger behov for nedskrivning som følge av at verdi av forventede økonomiske fordeler er lavere enn balanseført verdi.
IFRS 16
Standarden medfører krav om balanseføring av leieavtaler og balanseføring av fremtidige leieforpliktelser.
Regnskapsprinsipper for finansielle instrument (IFRS 9)
Innregning og fraregning
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser.
Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmen fra den finansielle eiendelen utløper, eller når rettighetene til å motta kontantstrømmene er overført.
Klassifisering
Bankens finansielle instrumenter som omfattes av IFRS 9, er ved første gangs regnskapsføring klassifisert i en av følgende kategorier: Finansielle eiendeler:
-Amortisert kost
-Virkelig verdi med verdiendring over resultatet
Finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost:
Bankens utlån og fordringer måles til amortisert kost. Klassifiseringen er basert på bankens forretningsmodell hvor formålet er å holde instrumentet for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer
Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kost:
Bankens innskudd og ansvarlig lån er ført til amortisert kost.
Virkelig verdi med verdiendring over resultatet:
Bankens andeler i rentefond utgjør bankens likviditetsportefølje som styres og måles til virkelig verdi. Beholdningen av rentefond klassifiseres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Transaksjonskostnader som gjelder finansielle instrumenter som senere måles til virkelig verdi over resultat, resultatføres ved førstegangsinnregning. Renteavkastningen inntektsføres som renteinntekt i rentenettoen, mens endring i markedsverdi føres over netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi.
Finansielle derivat på balansen er knyttet til instrumentet rentecap og bokføres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.
Tapsnedskrivning utlån
Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (ECL). Målingen av avsetningen for forventet tap avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved første gangs balanseføring og når kredittrisiko ikke har økt vesentlig etter første gangs balanseføring skal det avsettes for 12-måneders forventet tap.
Med utgangspunkt i bankens risikoklassifiseringssystem er det per risikoklasse fastsatt en sannsynlighetsgrad for mislighold med formål å kunne beregne forventet tap. For hvert engasjement er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold. Forventet tap gitt mislighold er fastsatt ut fra produkt, belåningsgrad og estimert rabatt ved tvangssalg. Forventet tap beregnes ved å multiplisere sannsynlighetsgrad for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * eksponering ved mislighold (EAD). Beregnet tap justeres videre med en makrofaktor der det justeres for kvartalsvis observert makroverdi mot et positivit, basis og negativt scenario. Banken fordeler engasjementer i tre steg ved beregning av forventet tap:
Steg 1: Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved førstegangsinnregning får en avsetning som tilsvarer 12 måneder forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført steg 2 eller 3.
Steg 2: Engasjement med vesentlig økning i kredittrisiko, etter førstegangs innregning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Sannsynlighet for mislighold blir i steg 2 multiplisert med en faktor som beskrevet i note 6. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som er klassifisert som friske.
Steg 3: Engasjement med vesentlig økning i kredittrisiko, hvor det er objektive bevis på at verdifall har inntruffet eller hvor misligholdet er over 90 dager inngår i steg 3. Avsetning på lån i steg 3 beregnes ved diskontert forventet kontantstrøm.
Betingede forpliktelser
Betingede forpliktelser er ikke regnskapsført i årsregnskapet. Det er opplyst om betingede forpliktelser. Det foretas avsetning for usikre forpliktelser dersom det er sannsynlighetsoversikt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske forpliktelsene er beregnet pålitelig.
Segmentinformasjon
Konserner har to segmenter, bank og låneformidling. Bank er all virksomhet i morselskapet Kraft Bank ASA, mens låneformidling består av datterselskapet Varde Finans AS som har sin virksomhet med låneformidlingstjenester mellom kunder og finansinstitusjoner. Regnskapsprinsippene som brukes for utarbeidelse av segmentinformasjon er de samme som benyttes for konsernregnskapet forøvrig. Konsernet regnskapsfører selskapsinterne transaksjoner etter prinsippet om armlengdes avstand. Konsernet har kun virksomhet i Norge.
Datterselskap/tilknyttede selskap
Datterselskap er definert som selskaper der Kraft Bank har direkte eller indirekte eierinteresser. Banken antas å ha kontroll når eierinteressene i et annet selskap utgjør mer enn 50%. Banken har ingen tilknyttede selskap.
Vedtatte standarder med fremtidig ikrafttredelsestidspunkt
Det er ikke implementert noen nye regnskapsstandarder som har vesentlig påvirkning for banken.
Note 3 Anvendelse av estimater
Skjønnsmessige vurderinger, estimater og forutsetninger
Ved anvendelse av bankens regnskapsprinsipper har selskapets ledelse på enkelte områder utøvd skjønn og lagt til grunn antagelser om fremtidige hendelser som grunnlag for regnskapsføringen. Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Poster som inneholder vesentlige estimater er nærmere omtalt nedenfor.
Nedskrivninger på utlån
Nedskrivninger på lån i steg 1 og steg 2 omtales som modellavsetninger og er etter modellen PD * LGD * EAD * M, der M er makrofaktor. Banken justerer modellavsetningene med forventet utvikling i ulike makrovariabler som anses å ha påvirkning på forventet tap. Makrovariablene arbeidsledighet, oljepris, gjeldsvekst i husholdninger og bankenes utlånsrente inngår i modellen. Makromodellen tar hensyn til 3 scenarioer, base case, best case og worst case. Scenarioene for base case og worst case er hentet fra Finanstilsynet sine verdier for basisscenario og stresstest pr. 30.06.2023. Scenarioet for best case er innhentet fra ekstern makroøkonom. M beregnes ved å interpolere observert verdi mot de tre scenarioene. Interpoleringen gir en faktor på 0,95 til 1,05. Produktet av de fire faktorene utgjør M.
Nedskrivningen på lån i steg 3 beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån og garantier. Misligholdte og tapsutsatte engasjement følges opp med løpende vurderinger.
Brukstid for varige driftsmidler og immaterielle eiendeler med begrenset levetid
Det estimeres en forventet restverdi, brukstid og tilhørende avskrivningssatser for varige driftsmidler og immaterielle eiendeler med begrenset levetid. Forventet brukstid og restverdi vurderes på nytt minst en gang i året.
Sensitivitetsanalyse
Bankens modell for beregning av forventet tap bygger på flere forutsetninger, herunder er sannsynlighet for mislighold og tap gitt mislighold de mest sentrale faktorene. Modellen er sårbar for endringer i sentrale forutsetninger. Banken har reprodusert tapsestimater gitt endringer i de sentrale forutsetningene.
Det er foretatt sensitivitetsanalyser for følgende endringer:
- Sannsynlighet for mislighold opp 10%.
- Sannsynlighet for mislighold ned 10%.
- Boligprisfall 10 %, 20 % og 30 %.
- Tapsutsatte lån med individuell vurdering er uendret.
- Makrofaktor er uendret i analysen.
Resultat sensitivitetsanalyse:
| Boligprisfall | Endring PD | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2023 | -10 % | -20 % | -30 % | 10 % | -10 % | ||
| Balanseførte avsetninger | 26 269 | 36 896 | 52 101 | 71 609 | 27 679 | 24 859 | |
| Avsetningsgrad | 0,81 % | 1,14 % | 1,61 % | 2,22 % | 0,86 % | 0,77 % |
| Boligprisfall | Endring PD | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2022 | -10 % | -20 % | -30 % | 10 % | -10 % | |
| Balanseførte avsetninger | 20 678 | 29 769 | 43 427 | 60 622 | 21 809 | 19 546 |
| Avsetningsgrad | 0,63 % | 0,91 % | 1,33 % | 1,85 % | 0,67 % | 0,60 % |
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2023
Note 4 Segment
Konsernet har to segmenter, bank og låneformidling. Bank er all virksomhet i morselskapet Kraft Bank ASA, mens låneformidling består av datterselskapet Varde Finans AS som har sin virksomhet med låneformidlingstjenester mellom kunder og finansinstitusjoner. Regnskapsprinsippene som brukes for utarbeidelse av segmentinformasjon er de samme som benyttes for konsernregnskapet forøvrig. Konsernet regnskapsfører selskapsinterne transaksjoner etter prinsippet om armlengdes avstand. Konsernet har kun virksomhet i Norge.
| Rapportering pr segment | Bank | Låneformidling | Eliminering | Totalt | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Netto renteinntekter | 133 542 | 144 480 | -2 | 3 | 133 543 | 144 480 | ||
| Netto provisjonsinntekter | -1 088 | -1 763 | 62 | -63 | -1 088 | -1 763 | ||
| Inntekt verdipapirer | 6 080 | 3 802 | 6 080 | 3 802 | ||||
| Sum andre driftsinntekter | 4 992 | 2 039 | 62 | -63 | 4 992 | 2 039 | ||
| Personalkostnader | 46 677 | 53 113 | 907 | 47 584 | 53 113 | |||
| Andre driftskostnader | 19 333 | 19 873 | 90 | 19 423 | 19 873 | |||
| Avskrivninger/Nedskrivninger | 5 400 | 4 361 | 50 | 5 450 | 4 361 | |||
| Driftsresultat før tap | 67 124 | 69 171 | -987 | -60 | 66 077 | 69 171 | ||
| Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | 9 540 | 7 104 | 9 540 | 7 104 | ||||
| Resultat av drift før skattekostnader | 57 584 | 62 067 | -987 | -60 | 56 538 | 62 067 | ||
| Utlån til Kunder | 3 204 792 | 3 255 587 | -60 | 3 204 731 | 3 255 587 | |||
| Øvrige eiendeler | 572 298 | 467 936 | 6 152 | -5 078 | 573 371 | 467 936 | ||
| Eiendeler totalt | 3 777 089 | 3 723 523 | 6 152 | -5 138 | 3 778 103 | 3 723 523 | ||
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 236 317 | 3 261 814 | 3 236 317 | ||||
| Øvrige forpliktelser | 72 057 | 86 994 | 1 862 | -63 | 73 856 | 86 994 |
Gjeld og forpliktelser totalt 3 333 871 3 323 311 1 862 -63 3 335 670 3 323 311
Note 5 Kapitaldekning
| Morbank | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| 42 000 | 42 000 Aksjekapital | |
| 242 703 | 242 703 Overkursfond | |
| 115 392,39 | 69 042 Annen egenkapital | |
| 43 122,48 | 46 466 Årets resultat | |
| 0 | 0 Fradrag for planlagt nedsettelse av overkursfond | |
| 443 218 | 400 212 Sum egenkapital som inngår i kjernekapital | |
| -485 | -433 Fradrag verdijustering for krav om vesentlig verdifastsettelse | |
| -4 199 | -5 289 Fradrag for goodwill og andre immaterielle eiendeler | |
| 438 535 | 394 491 Sum ren kjernekapital | |
| 438 535 | 394 491 Sum kjernekapital | |
| 40 000 | 40 000 Ansvarlig lånekapital (eks påløpte renter) | |
| 478 535 | 434 491 Sum ansvarlig kapital | |
| Risikovektet kapital | ||
| 1 595 239 | 1 500 087 Kredittrisiko - standardmetode | |
| 259 971 | 228 060 Operasjonell risiko | |
| 690 | 2 310 Cva-tillegg | |
| 1 855 899 | 1 730 457 Beregningsgrunnlag | |
| 25,8 % | 25,1 % Kapitaldekning | |
| 23,6 % | 22,8 % Kjernekapitaldekning | |
| 23,6 % | 22,8 % Ren kjernekapital | |
| Spesifikasjon beregningsgrunnlag | ||
| Standardmetoden | ||
| 3 918 | 11737,238 Lokale og regionale myndigheter | |
| 14 410 | 3 915 Institusjoner | |
| 1 079 923 | 1 170 209 Engasjement med pantesikkerhet i eiendom | |
| 440 631 | 265 905 Forfalte engasjement | |
| 30 229 | 26 250 Andeler i verdipapirfond | |
| 12 575 | Egenkapitalposisjoner | |
| 13 554 | 22 071 Utlån uten sikkerhet og øvrige balanseposter | |
| 1 595 239 | 1 500 087 | Kredittrisiko |
| 259 971 | 228 060 Operasjonell risiko | |
| 690 | 2 310 Cva-tillegg | |
| 1 855 899 | 1 730 457 Sum beregningsgrunnlag |
Kraft Bank har inntil videre krav til ren kjernekapitaldekning på 14,0 %. I tillegg skal bufferkravene på 8 % oppfylles med ren kjernekapital. Samlet blir dermed krav til ren kjernekapitaldekning 22,0 % og samlet kapitaldekning på 25,5 %.
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Bufferkrav | |
|---|---|---|
| 46 397 | 43 261 Bevaringsbuffer 2,5% | |
| 46 397 | 34 609 Motsyklisk buffer 2,5 % (2,0%) | |
| 83 515 | 51 914 Systemrisikobuffer 4,5% (3,0 %) | |
| 176 310 | 129 784 Sum buffere til ren kjernekapital | |
| 83 515 | 77 871 Minimumskrav til ren kjerne 4,5 % | |
| 178 709 | 186 836 Tilgjengelig kjernekapital utover minimumskrav og bufferkrav |
Kraft Bank benytter unntaksmuligheten for innkonsolidering av virksomheter og leverer derfor ikke kapitaldekningsoppgave for konsern. Varde Finans konsolideres ikke inn da balansestørrelsen er under 10 millioner euro og utgjør mindre enn 1 prosent av foretakets aktiva inklusive poster utenom balansen.
Note 6 Risikostyring
Styret i Kraft Bank har gjennom finansstrategien fastsatt rammer og definert ansvarsforholdene i oppfølgingen av denne.
Den daglige styringen av markedsrisiko og likviditetsrisiko følges opp av Finansdirektør. Oppfølgingen av operasjonell risiko følges opp
av bankens ledergruppe og i tillegg et særskilt ansvar for bankens compliance ansvarlig.
Status og avvik fra ønsket risiko rapporteres månedlig til styret eller hyppigere ved spesielle hendelser.
Markedsrisiko
| Per 31.12.2023 | |
|---|---|
| Renterisiko, 2 % parallellskift rentekurve | 13 966 |
| Valutarisiko | - |
| Aksjekursrisiko | - |
| Kreditmarginrisiko statsgaranterte, 0,30% spreadutgang | 723 |
| Kreditmarginrisiko OMF, 0.70% spreadutgang | 4 087 |
| Kreditmarginrisiko likviditetsfond, 1,40% spreadutgang | 103 |
| Misligholdsrisiko | * |
| Sum markedsrisiko | 18 879 |
| Per 31.12.2022 | |
| Renterisiko, 2 % parallellskift rentekurve | 20 525 |
| Valutarisiko | - |
| Aksjekursrisiko | - |
| Kreditmarginrisiko statsgaranterte, 0,30% spreadutgang | 2 082 |
| Kreditmarginrisiko OMF, 0.70% spreadutgang | 4 664 |
| Kreditmarginrisiko likviditetsfond, 1,40% spreadutgang | 127 |
| Misligholdsrisiko | * |
* Misligholdsrisikoen er ikke kvantifisert per underliggende verdipapir i likviditetsplasseringene. Banken har ikke investert i enkelte verdipapir, men kun gjennom diversifiserte verdipapirfond.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko ikke kvantifisert. Det er tatt høyde for operasjonell risiko i beregningsgrunnlaget under kapitaldekningen. Likviditetsrisiko
Bankens rammer for likviditetsstyring.
| Ramme | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|
| LCR | 110 % | 119 % | 104 % |
| NSFR | 110 % | 155 % | 151 % |
| Likvide eiendeler andel av balanse | 15 % | 15 % | 12 % |
| Netto tilgjengelig likviditet for vekst 3 mnd | 135 000 | 171 000 | -62 000 |
Note 7 Kredittrisiko
Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, men er også knyttet til bankens innskudd og beholdning av andeler i rentefond. Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko
fremgår av tabellen under:
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Maksimum eksponering til | ||||
| Maksimum eksponering til kredittrisiko | 31.12.2023 | 31.12.2022 | kredittrisiko | 31.12.2023 |
| Bankinnskudd | 67 658 | 13 136 Bankinnskudd | 71 614 | |
| Utlån til kunder med pant i bolig | 3 185 386 | 3 234 742 Utlån til kunder med pant i bolig | 3 185 325 | |
| Utlån til kunder uten sikkerhet | 19 406 | 20 845 Utlån til kunder uten sikkerhet | 19 406 | |
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 432 881 Aksjer/andeler i fond | 484 609 | |
| Forskuddsbetalte kostnader og opptjente | Forskuddsbetalte kostnader og | |||
| inntekter | 2 298 | 2 152 | opptjente inntekter | 2 767 |
| Total kredittriskeksponering | 3 759 357 | 3 703 757 Total kredittriskeksponering | 3 763 722 |
Bankens kunder fordeles i adferdsklasser ut fra betalingsadferd. Ved endret betalingsadferd multipliseres opprinnelig PD i henhold til tabellen under.
Kriteriet for mislighold er restanse over 90 dager.
Dersom betalingsmislighold er gjort opp og det er sannsynlig at kunden kan innfris forpliktelsene regnes engasjement som friskt etter en karanteneperiode på 90 dager. Ved endrede vilkår er karanteneperioden 1 år.
Kunden vil i de tilfeller bli gitt score B.
| Det benyttes ikke unntak for lav kredittrisiko. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adferds klasse |
Multiplikator Steg 1 Opprinnelig PD |
Multiplikator Steg 2 Opprinnelig PD |
Steg Kommentar | ||||
| A | 1 | 1 | Intet å bemerke | ||||
| B | 1,4 | 1,82 | 1-2 | Intet å bemerke pt, men har vært >30 dager | |||
| C | 1,8 | 2,34 | 1-2 | Restanse inntil 30 dager | |||
| D | 2,53 | 2 | Restanse 30-60 dager | ||||
| E | 5,5 | 2 | Restanse 60-90 dager | ||||
| F | Individuell tapsvurdering | 3 | Mislighold >90 dager |
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2023
Modellavsetninger multipliseres med en makrofaktor. Makrofaktoren beregnes ved å sammenligne observerte verdier mot forventede verdier 3 år frem i tid. Observerte verdier interpoleres i forhold til 3 scenarioer, base case, best case og worst case for faktorene arbeidsledighet, oljepris, gjeldsvekst i husholdninger og bankenes utlånsrente. Hver enkeltfaktor gis verdi fra 0,95 til 1,05 i ved interpolering. 0,95 er ved observert utvikling på eller bedre enn best case. 1,0 er ved utvikling på base case. 1,05 er ved observert utvikling på eller verre enn worst case. Produktet av de fire observerte verdiene utgjør bankens makrovariabel.
Benyttet makrofaktor
| 1K22 | 2K22 | 3K22 | 4K22 | 1K23 | 2K23 | 3K23 | 4K23 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0,87 | 0,88 | 0,90 | 0,87 | 0,92 | 0,90 | 0,90 | 0,94 |
Engasjement fordelt på adferdsklasser 31.12.2023:
Morbank/Konsern
| Nedskrivninger | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adferds klasse |
Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt |
| A | 2 022 221 | - | - | 2 022 221 | 7 264 | - | - | 7 264 |
| B | 274 021 | 16 844 | 26 724 | 317 589 | 2 356 | 254 | 630 | 3 240 |
| C | 326 377 | 3 777 | 15 296 | 345 450 | 2 233 | 5 | 350 | 2 588 |
| D | - | 88 191 | 22 535 | 110 725 | - | 871 | 200 | 1 071 |
| E | - | 53 992 | 2 088 | 56 080 | - | 1 113 | 0 | 1 113 |
| F | - | - | 378 996 | 378 996 | - | - | 10 992 | 10 992 |
| Sum | 2 622 619 | 162 803 | 445 638 | 3 231 061 | 11 853 | 2 244 | 12 172 | 26 269 |
Engasjement fordelt på adferdsklasser 31.12.2022:
Morbank/Konsern
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adferds klasse |
Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | |
| A | 2 286 400 | - | - | 2 286 400 | 6 436 | - | - | 6 436 | |
| B | 138 761 | 15 130 | 11 692 | 165 583 | 677 | 237 | 695 | 1 609 | |
| C | 417 663 | 11 781 | 8 661 | 438 105 | 2 113 | 47 | 0 | 2 160 | |
| D | - | 98 937 | 6 489 | 105 426 | - | 811 | 50 | 861 | |
| E | - | 35 067 | 11 756 | 46 824 | - | 994 | 0 | 994 | |
| F | - | - | 233 929 | 233 929 | - | - | 8 619 | 8 619 | |
| Sum | 2 842 823 | 160 916 | 272 526 | 3 276 265 | 9 226 | 2 088 | 9 364 | 20 678 |
Engasjement med betalingslettelser fordelt på steg 31.12.2023
Morbank/Konsern
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | |
| Engasjement med betalingslettelse | - | 24 568 | 21 455 | 46 023 | - | 234 | 700 | 934 |
Engasjement med betalingslettelser fordelt på steg 31.12.2022
Morbank/Konsern
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | |
| Engasjement med betalingslettelse | - | 28 290 | 8 087 | 36 377 | - | 289 | 400 | 689 |
Sikkerhetsstillelse lån med pantesikkerhet, volumvektet belåningsgrad
| Morbank/Konsern | |
|---|---|
| ----------------- | -- |
| Adferds klasse |
31.12.2023 | 31.12.2022 | Steg | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| A | 70,5 % | 68,1 % | Steg 1 | 70,6 % | 68,4 % |
| B | 71,8 % | 70,0 % | Steg 2 | 68,6 % | 71,3 % |
| C | 70,4 % | 70,7 % | Steg 3 | 69,8 % | 66,1 % |
| D | 69,8 % | 69,1 % | |||
| E | 59,1 % | 77,0 % | |||
| F | 70,5 % | 63,9 % |
Engasjement med forebearance merking. Engasjementene kan ikke ha bedre adferdsscore
enn B.
| Morbank/Konsern | ||
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| Antall engasjement | 14 | 11 |
| Utlånsvolum | 46 023 | 36 377 |
Note 8 Utlån til kunder
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Utlån til kunder | 31.12.2023 | |
| 3 185 386 | 3 234 742 Utlån til personkunder med pant i bolig, amortisert kost | 3 185 325 | |
| 19 406 | 20 845 Utlån til personkunder uten sikkerhet, amortisert kost | 19 406 | |
| 3 204 792 | 3 255 587 Netto utlån til kunder til amortisert kost | 3 204 731 | |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Geografisk fordeling netto utlån til kunder | 31.12.2023 | |
| 1 168 089 | 1 184 960 Viken | 1 168 089 | |
| 431 868 | 496 284 Oslo | 431 868 | |
| 243 945 | 244 762 Rogaland | 243 884 | |
| 243 762 | 244 088 Vestland | 243 762 | |
| 238 616 | 287 565 Vestfold og Telemark | 238 616 | |
| 212 482 | 194 928 Innlandet | 212 482 | |
| 161 117 | 121 332 Trøndelag | 161 117 | |
| 143 260 | 121 199 Nordland | 143 260 | |
| 139 576 | 133 399 Agder | 139 576 | |
| 111 069 | 117 365 Møre og Romsdal | 111 069 | |
| 111 009 | 109 705 Troms og Finnmark | 111 009 | |
| 3 204 792 | 3 255 587 Sum netto utlån | 3 204 731 |
Note 9 Nedskrivninger på utlån
| Morbank/Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 | |||
| Periodens endring i nedskrivninger steg 1 | 2 628 | 2 704 | ||
| Periodens endring i nedskrivninger steg 2 | 155 | 1 525 | ||
| Periodens endring i nedskrivninger steg 3 | 2 808 | 2 874 | ||
| Konstateringer uten tidligere nedskrivning | 555 | 0 | ||
| Konstateringer mot tidligere nedskrivninger | 3 450 | 0 | ||
| Inngått på tidligere konstaterte tap | -56 | |||
| Tap på utlån og garantier | 9 540 | 7 104 | ||
| Nedskrivninger på utlån | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Individuelle nedskrivninger pr 01.01 | 9 364 | 6 489 | ||
| Konstateringer mot tidligere nedskrivninger | -3 450 | 0 | ||
| Økte individuelle nedskrivninger | 4 834 | 2 542 | ||
| Nye individuelle nedskrivninger | 1 955 | 1 468 | ||
| Tilbakeførte nedskrivninger | -530 | -1 136 | ||
| Individuelle nedskrivninger pr 31.12 | 12 172 | 9 364 | ||
| Modellnedskrivning pr 01.01 | 11 314 | 7 085 | ||
| Endring modellnedskrivning | 2 783 | 4 229 | ||
| Modellnedskrivning pr 31.12 | 14 097 | 11 314 | ||
| Endring i tapsavsetninger | ||||
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum | |
| Tapsavsetning pr. 01.01.2023 | 9 226 | 2 088 | 9 364 | 20 678 |
| Overføringer: | ||||
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -328 | 1 174 | 846 | |
| Tapsavsetning pr 31.12.2023 | 11 853 | 2 244 | 12 172 | 26 269 |
|---|---|---|---|---|
| Endringer for engasjement som ikke er migrert | 1 431 | 48 | 4 834 | 6 312 |
| Konstaterte tap | -3 450 | -3 450 | ||
| Endring pga. avgang lån | -2 623 | -445 | -480 | -3 548 |
| Avsetninger nye lån | 4 633 | 693 | 0 | 5 326 |
| Overført fra steg 3 til steg 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Overført fra steg 3 til steg 1 | 21 | -50 | -29 | |
| Overført fra steg 2 til steg 3 | -951 | 365 | -586 | |
| Overført fra steg 2 til steg 1 | 240 | -363 | -123 | |
| Overført fra steg 1 til steg 3 | -747 | 1 590 | 842 | |
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -328 | 1 174 | 846 | |
| Endring brutto utlån til kunder: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum | |
| Brutto utlån pr. 01.01.2023 | 2 842 823 | 160 916 | 272 526 | 3 276 265 |
| Overføringer: | ||||
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -88 627 | 87 334 | -1 293 | |
| Overført fra steg 1 til steg 3 | -233 813 | 225 930 | -7 882 | |
| Overført fra steg 2 til steg 1 | 30 484 | -31 115 | -631 | |
| Overført fra steg 2 til steg 3 | -50 705 | 47 677 | -3 029 | |
| Overført fra steg 3 til steg 1 | 10 561 | -10 714 | -152 | |
| Overført fra steg 3 til steg 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Nye lån | 913 797 | 48 537 | 45 787 | 1 008 120 |
| Avgang lån | -822 955 | -51 933 | -111 168 | -986 055 |
| Endringer lån som ikke har migrert | -29 653 | -229 | -24 399 | -54 282 |
| Brutto utlån pr 31.12.2023 | 2 622 619 | 162 803 | 445 639 | 3 231 061 |
| Misligholdte og tapsutsatte engasjement | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Tapsutsatte engasjement før individuelle nedskrivninger | ||
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 378 996 | 233 929 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 66 642 | 38 597 |
| Sum engasjement før individuelle nedskrivninger | 445 638 | 272 526 |
| Individuelle nedskrivninger på: | ||
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 10 992 | 8 619 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 1 180 | 745 |
| Sum individuelle tapsnedskrivninger (steg 3) | 12 172 | 9 364 |
| Tapsutsatte engasjement etter individuelle nedskrivninger | ||
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 368 004 | 225 310 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 65 462 | 37 852 |
| Sum engasjement etter individuelle nedskrivninger | 433 466 | 263 162 |
Note 10 Renterisiko
Noten er en sensitivitetsanalyse gjort med utgangspunkt i relevante balanseposter per 31.12.2023. Bankens renterisiko beregnes ved at det simuleres et umiddelbart parallelt renteskift på to prosent poeng for hele rentekurven for alle balanseposter. Lån utbetalt til og med 2. kvartal 2020 hadde utelukkende flytende rente og forutsettes repriset etter seks uker. For lån utbetalt fra og med 2. halvår 2020 har banken fraskrevet seg retten til å øke renten i en periode på 3 år forutsatt at lånet betjenes i henhold til avtalen og dermed repriset etter 3 år. Renterisikoen er delvis sikret med kjøp av rentecaps. Innskudd forutsettes repriset etter to måneder. Renterisiko verdipapir er beregnet på modifisert durasjon for det enkelte fond. Banken benytter flere forskjellige metoder for å analysere renterisikoen.
Over/underkurs metode
Endring i nåverdi for alle balanseposter. Forutsetter konstant balanse og at ingen lån refinansieres før utløp av rentegarantiperioden.
| 31.12.2023 | |
|---|---|
| Rentekurverisiko | Renterisiko 2 % |
| Løpetid | |
| 0-3 mnd | -4 050 |
| 3-6 mnd | 1 633 |
| 6-9 mnd | 1 257 |
| 9-12 mnd | -3 097 |
| 12-15 mnd | -1 369 |
| 15-18 mnd | 4 329 |
| 18-21 mnd | 2 591 |
| 21-24 mnd | 2 975 |
| 24-27 mnd | 2 541 |
| 27-30 mnd | 748 |
| 30-33 mnd | 3 140 |
| 33-36 mnd | 3 267 |
| Total renterisiko | 13 966 |
| 31.12.2022 | |
|---|---|
| Rentekurverisiko | Renterisiko 2 % |
| Løpetid | |
| 0-3 mnd | -6 043 |
| 3-6 mnd | 1 561 |
| 6-9 mnd | 1 375 |
| 9-12 mnd | 477 |
| 12-15 mnd | 2 065 |
| 15-18 mnd | 1 872 |
| 18-21 mnd | -1 385 |
| 21-24 mnd | 5 |
| 24-27 mnd | 4 489 |
| 27-30 mnd | 6 019 |
| 30-33 mnd | 4 148 |
| 33-36 mnd | 5 943 |
| Total renterisiko | 20 525 |
EVE
Endring i nåverdi av hele bankens portefølje gitt at ingen utlån refinansieres før utløp av låneavtalen. Forutsetter reprising av utlånsporteføljen etter hvert som rentegarantien forfaller og forholdsmessig reduksjon av innskuddsmassen sammen med reduksjon av utlån.
| 31.12.2023 | ||
|---|---|---|
| år 1 | år 2 | år 3 |
| 1 324 | (7 642) | (7 699) |
| 31.12.2022 |
| år 3 | år 2 | år 1 |
|---|---|---|
| (3 607) | (4 031) | 5 238 |
Forutsetter vekst i nye utlån og at eksisterende utlån refinansieres ut av banken etter forventet gjennomsnittlig levetid i banken på 2 år. Forutsetter ny vekst på 5% rentenetto og forholdsmessig vekst i innskuddsporteføljen sammen med utlånsvekst.
| 31.12.2023 | ||
|---|---|---|
| år 1 | år 2 | år 3 |
| (7 847) | (68 893) | (109 166) |
| 31.12.2022 | ||
| år 1 | år 2 | år 3 |
|---|---|---|
| 3 614 | (55 390) | (100 307) |
Note 11 Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko innebærer at foretaket ikke er i stand til å gjøre opp sine forpliktelser rettidig, eller ikke har evne til å finansiere økning i eiendeler.
| Morbank | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | |||||||
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 67 658 | 67 658 | |||||
| Utlån til kunder | 294 997 | 62 863 | 159 767 | 11 683 | 2 675 481 | 3 204 792 | |
| Finansielle derivater | 3 773 | 3 773 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 484 609 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 16 257 | 16 257 | |||||
| Sum eiendeler | 847 264 | 62 863 | 159 767 | 15 456 | 2 675 481 | 16 257 | 3 777 089 |
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 261 814 | |||||
| Ansvarlig lån | 343 | 40 000 | 40 343 | ||||
| Øvrig gjeld | 31 714 | 31 714 | |||||
| Sum gjeld | 3 293 528 | 343 | - | - | 40 000 | - | 3 333 871 |
| 31.12.2022 | |||||||
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 13 136 | 13 136 | |||||
| Utlån til kunder | 223 992 | 82 622 | 334 076 | 16 215 | 2 598 682 | 3 255 587 | |
| Finansielle derivater | 5 091 | 5 091 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 432 881 | 432 881 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 16 827 | 16 827 | |||||
| Sum eiendeler | 670 010 | 82 622 | 334 076 | 21 306 | 2 598 682 | 16 827 | 3 723 523 |
| Innskudd fra kunder | 3 236 317 | 3 236 317 | |||||
| Ansvarlig lån | 331 | 40 000 | 40 331 | ||||
| Øvrig gjeld | 46 664 | 46 664 | |||||
| Sum gjeld | 3 282 980 | 331 | - | - | 40 000 | - | 3 323 311 |
Konsern
| 31.12.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 71 614 | 71 614 | |||||
| Utlån til kunder | 294 997 | 62 863 | 159 767 | 11 683 | 2 675 421 | 3 204 731 | |
| Finansielle derivater | 3 773 | 3 773 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 0 | 484 609 | ||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 13 374 | 13 374 | |||||
| Sum eiendeler | 851 221 | 62 863 | 159 767 | 15 456 | 2 675 421 | 13 374 | 3 778 103 |
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 261 814 | |||||
| Ansvarlig lån | 343 | 40 000 | 40 343 | ||||
| Øvrig gjeld | 33 513 | 33 513 | |||||
| Sum gjeld | 3 295 326 | 343 | - | - | 40 000 | - | 3 335 670 |
| 31.12.2022 | |||||||
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 13 136 | 13 136 | |||||
| Utlån til kunder | 223 992 | 82 622 | 334 076 | 16 215 | 2 598 682 | 3 255 587 | |
| Finansielle derivater | 5 091 | 5 091 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 432 881 | 432 881 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 16 827 | 16 827 | |||||
| Sum eiendeler | 670 010 | 82 622 | 334 076 | 21 306 | 2 598 682 | 16 827 | 3 723 523 |
| Innskudd fra kunder | 3 236 317 | 3 236 317 | |||||
| Ansvarlig lån | 331 | 40 000 | 40 331 | ||||
| Øvrig gjeld | 46 664 | 46 664 |
Note 12 Eksponering mot klimarisiko
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Antall sikkerheter | 1 495 | 1 486 |
| Hvorav sikkerheter eksponert for klimarisiko | 355 | 237 |
| Sikkerheter eksponert for mer enn en type risiko | 59 | 16 |
| Fordeling risikoeksponering | ||
| Havnivå | ||
| Stormflo 20 år | 15 | 1 |
| Stormflo 200 år | 4 | 0 |
| Stormflo 1000 år | 2 | 1 |
| Sum eksponert for endring i havnivå | 21 | 2 |
| Flom | ||
| Flom aktsomhetsområde | 157 | 110 |
| Flomsone 50 år | 4 | 3 |
| Flomsone 200 år | 7 | 5 |
| Flomsone 1000 år | 7 | 5 |
| Sum eksponert for flom | 175 | 123 |
| Skred | ||
| Kvikkleire faregrad lav | 11 | 6 |
| Kvikkleire faregrad middels | 18 | 9 |
| Kvikkleire faregrad høy | 5 | 3 |
| Jordflom aktsomhetsområde | 47 | 26 |
| Snø aktsomhetsområde befart | 25 | 17 |
| Snø aktsomhetsområde ikke befart | 85 | 56 |
| Fjell faresone 1000 år | 6 | 3 |
| Fjell faresone 5000 år | 4 | 3 |
| Sum eksponert for skred | 201 | 123 |
Note 13 Energikarakter og oppvarming
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Antall sikkerheter | 1 495 | 1 486 |
| Hvorav sikkerheter med energimerking | 592 | 477 |
| Hvorav sikkerheter med karakter oppvarming | 500 | 477 |
| Fordeling energimerking | ||
| A | 5 | 5 |
| B | 35 | 23 |
| C | 49 | 47 |
| D | 96 | 67 |
| E | 78 | 67 |
| F | 119 | 102 |
| G | 210 | 166 |
| Fordeling karakter oppvarming | ||
| Grønn | 25 | 26 |
| Lys grønn | 109 | 94 |
| Gul | 9 | 19 |
| Oransje | 212 | 197 |
| Rød | 145 | 141 |
Note 14 Netto renteinntekter
| Morbank | Konsern | |
|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 Netto renteinntekter | Året 2023 |
| 245 937 | 190 831 Renteinntekter av utlån til kunder, vurdert til amortisert kost | 245 940 |
| 1 715 | 9 Renteinntekter av utlån til kredittinstitusjoner, vurdert til amortisert kost | 1 715 |
| 247 652 | 190 840 Sum renteinntekter fra eiendeler til amortisert kost | 247 655 |
| 14 345 | 6 129 Renter av rentefond, vurdert til virkelig verdi | 14 345 |
| 4 095 | 606 Renter av finansielle derivater, vurdert til virkelig verdi | 4 095 |
| 18 440 | 6 735 Sum renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi | 18 440 |
| 266 092 | 197 575 Sum renteinntekter | 266 095 |
| 123 787 | 50 165 Rentekostnader på innskudd fra kunder vurdert til amortisert kost | 123 787 |
| 4 505 | 345 Rentekostnader på ansvarlig lån vurdert til amortisert kost | 4 505 |
| 4 258 | 2 584 Andre rentekostnader vurdert til amortisert kost | 4 260 |
| 132 550 | 53 095 Sum rentekostnader | 132 552 |
| 133 542 | 144 480 Netto renteinntekter | 133 543 |
Note 15 Netto provisjonsinntekter
| Morbank | Konsern | |
|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 Netto provisjonsinntekter | Året 2023 |
| 150 | 125 Andre gebyrer kunder | 150 |
| 150 | 125 Sum provisjonsinntekter | 150 |
| 214 | 180 Bankgebyrer | 214 |
| 1 024 | 1 707 Andre gebyrer | 1 024 |
| 1 238 | 1 888 Sum provisjonskostnader | 1 238 |
| -1 088 | -1 763 Netto Provisjonsinntekter | -1 088 |
Note 16 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 | Året 2023 | |
| 7 398 | 44 Netto verdiendring på aksjer/andeler i fond | 7 398 | |
| -1 319 | 3 758 Netto verdiendring på finansielle derivater | -1 319 | |
| 6 080 | 3 802 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 6 080 |
Note 17 Driftskostnader
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Driftskostnader | 31.12.2023 | |
| 36 225 | 41 708 Lønn | 36 971 | |
| 1 857 | 2 149 Finansskatt | 1 895 | |
| 5 937 | 6 061 Arbeidsgiver avgift | 6 045 | |
| 2 003 | 1 981 Pensjonskostnader innskuddspensjon | 2 017 | |
| 655 | 1 214 Andre ytelser | 656 | |
| 46 677 | 53 113 Personalkostnader | 47 584 | |
| 1 056 | 656 Revisjonshonorar | 1 056 | |
| 88 | 88 Anne revisjonsrelaterte tjenester | 88 | |
| 75 | 38 Annen bistand | 75 | |
| 1 219 | 781 Sum honorarer til revisor inkludert mva | 1 219 | |
| 11 305 | 11 078 IT kostnader | 11 375 | |
| 1 454 | 1 770 Konsulenthonorarer | 1 454 | |
| 1 653 | 2 932 Markedsføring | 1 653 | |
| 3 107 | 2 709 Øvrige administrasjonskostnader | 3 127 | |
| 596 | 604 Kostnader leide lokaler | 596 | |
| 18 114 | 19 092 Sum andre driftskostnader | 18 205 | |
| 3 891 | 2 735 Avskrivninger immaterielle eiendeler | 3 898 | |
| 596 | 682 Avskrivninger driftsmiddel | 600 | |
| 914 | 944 Avskrivninger leierett | 952 | |
| 5 400 | 4 361 Sum avskrivninger | 5 450 | |
| 71 410 | 77 348 Sum driftskostnader | 72 457 |
Note 18 Godtgjørelse
Godtgjørelsesordningen i Kraft Bank praktiseres i henhold til finansforetakslovens kapittel 15, allmennaksjeloven \$\$ 5-6 (3) og 6- 16 a og finansforetaksforskriften kapittel 15.
Kompensasjon kan bestå av følgende elementer:
Fastlønn
Alle ansatte har en konkurransedyktig fastlønn, og som er tilstrekkelig høy til at foretaket kan unnlate å utbetale den variable delen av total godtgjørelse. Fastlønnen er tilstrekkelig høy til at de ansatte kan opprettholde en normal levestandard.
Variabel lønn
Banken har en bonusordning som er lik for alle ansatte. Bonusordningen vedtas årlig av styret. Bonusoppnåelse er knyttet til bankes strategiske mål som vekst og avkastning på egenkapitalen. Bonusordningen gav i 2023 en utbetaling på 0,9% (eksklusiv arbeidsgiveravgift og finansskatt) av grunnlønn for alle ansatte. Bonus er avsatt i regnskapet i 2023, men blir først utbetalt i 2024. Formålet utover avlønning er å forenkle for ansatte å være medeiere i banken og samtidig øke interessen rundt bankens strategi og resultater. Bonus inntil 10% av grunnlønn utbetales kontant, mens bonus utover 10% av grunnlønn utbetales i aksjer i Kraft Bank til markedspris. For primærinnsidere blir aksjene satt på sperret vps-konto og frigjort med en tredjedel årlig over tre år. For øvrige ansatte er aksjene fritt omsettelige. Styret kan ved ekstraordinære hendelser avkorte bonusen dersom spesielle tilsyn tilsier dette.
Pensjonsordning og forsikringer
Kraft bank har en innskuddsbasert pensjonsordning som gjelder for alle bankens ansatte. Innskuddene regnskapsføres løpende som personalkostnader. I tillegg er de ansatte innmeldt i diverse forsikringer: gruppeliv, uføreforsikring, reiseforsikring, behandlingsforsikring og yrkesskadeforsikring
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2023
| Eier antall | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønn/ | Pensjons | Total | aksjer pr | ||||
| Ledelsen 2023 | Ansatt fra | styrehonorar | Bonus | kostnad | godtgjørelse | 31.12.2023 | |
| Administrerende direktør | Svein Ivar Førland | 01.03.2018 | 2 333 678 | 20 945 | 102 172 | 2 456 795 | 999 537 |
| Finansdirektør | Ole Jacob Olsnes | 19.02.2018 | 1 682 099 | 15 097 | 101 656 | 1 798 852 | 321 672 |
| Direktør kunde og marked | Sune Svela Madland | 01.04.2018 | 1 910 552 | 17 147 | 101 656 | 2 029 355 | 193 639 |
| Direktør Juridisk | Jonathan Sunnarvik | 19.02.2018 | 1 682 099 | 15 097 | 101 330 | 1 798 526 | 199 172 |
| Styret 2023 | |||||||
| Styreformann | Harald Norvik | 300 000 | 125 000 | ||||
| Styremedlem | Bjørn Maaseide med nærstående | 200 000 | 5 440 403 | ||||
| Styremedlem | Jorunn Kolnes | 200 000 | 12 500 | ||||
| Styremedlem | Helge Dalen | 200 000 | 62 500 | ||||
| Styremedlem | Katrine Trovik | 200 000 | - | ||||
| Styremedlem | Sylvi Maldal | 200 000 | 67 514 | ||||
| Valgkomite 2023 | |||||||
| Leder valgkomite | Terje Vareberg | 18 000 | - | ||||
| Medlem valgkomite | Rune Kenneth Nygaard | 12 000 | 610 057 | ||||
| Medlem valgkomite | Anne Siri Rhoden Jensen | 12 000 | - | ||||
| Eier antall | |||||||
| Lønn/ | Pensjons | Total | aksjer pr | ||||
| Ledelsen 2022 | Ansatt fra | styrehonorar | Bonus | kostnad | godtgjørelse | 31.12.2022 | |
| Administrerende direktør | Svein Ivar Førland | 01.03.2018 | 2 246 081 | 673 824 | 96 744 | 3 016 649 | 971 812 |
| Finansdirektør | Ole Jacob Olsnes | 19.02.2018 | 1 622 395 | 486 719 | 96 170 | 2 205 284 | 301 646 |
| Direktør kunde og marked | Sune Svela Madland | 01.04.2018 | 1 841 141 | 552 342 | 96 170 | 2 489 653 | 170 913 |
| Direktør Juridisk | Jonathan Sunnarvik | 19.02.2018 | 1 622 395 | 486 719 | 95 866 | 2 204 980 | 179 146 |
| Styret 2022 | |||||||
| Styreformann | Harald Norvik | 250 000 | 125 000 | ||||
| Styremedlem | Bjørn Maaseide med nærstående | 150 000 | 5 241 785 | ||||
| Styremedlem | Jorunn Kolnes | 150 000 | 12 500 | ||||
| Styremedlem | Helge Dalen | 150 000 | 62 500 | ||||
| Styremedlem | Katrine Trovik | 150 000 | - | ||||
| Valgkomite 2022 | |||||||
| Leder valgkomite | Terje Vareberg | 15 000 | - | ||||
| Medlem valgkomite | Rune Kenneth Nygaard | 12 000 | 610 057 | ||||
| Medlem valgkomite | Anne Siri Rhoden Jensen | 12 000 | - |
Note 19 Forsikringsdekninger
| Forsikringstype | Sikret | Årlig kostnad | Dekning |
|---|---|---|---|
| Styremedlemmer, ledelse og ansatte som kan pådra | |||
| Styre- og ledelsesansvarforsikring | seg et selvstendig ansvar i deres arbeid. | 99 000 50 millioner kroner per skadetilfelle | |
| Profesjon og kriminalitetsforsikring | Banken og bankens ansatte. | 160 000 50 millioner kroner per skadetilfelle | |
| Yrkesskadeforsikring | Bankens ansatte | 650* | |
| Gruppelivforsikring | Bankens ansatte | 1.770* 30G | |
| Behandlingsforsikring | Bankens ansatte | 3.550* | |
| Kollektiv ulykkesforsikring | 1.010* | ||
| Reiseforsikring | Ansatte i Kraft Bank og deres familier. | 1.420* |
* kostnad per ansatt per år
Note 20 Skatt
| Morbank | Konsern | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Skattekostnad ordinært resultat | 31.12.2023 |
| 11 334 | 15 208 Betalbar skatt | 11 334 |
| 0 | 0 Endring utsatt skatt fra underskudd til fremføring | -247 |
| 3 128 | 393 Endring utsatt skatt midlertidige forskjeller | 3 113 |
| 0 | 0 Virkning av endring i skatteregel | 0 |
| 14 462 | 15 601 Skatt på ordinært resultat | 14 200 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Avstemming av skattekostnad mot resultat før skatt | 31.12.2023 |
| 57 584 | 62 067 Resultat før skattekostnad | 56 538 |
| 14 396 | 15 517 25% av resultat før skatt | 14 134 |
| 66 | 84 Permanente forskjeller | 66 |
| 0 | 0 Endring utsatt skatt midlertidige forskjeller | 0 |
| 0 | 0 Virkninger av endring i skatteregler | 0 |
| 14 462 | 15 601 Sum skatt på ordinært resultat | 14 200 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Avstemning av utsatt skattefordel | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 4 695 | 5 088 Utsatt skattefordel per 1.1 | 4 695 |
| 0 | 0 Korrigering av tidligere år | 0 |
| -3 128 | -393 Endring ført mot resultatet | -2 866 |
| 0 | 0 Virkning av endring i skatteregler | 0 |
| 1 567 | 4 695 Sum utsatt skattefordel | 1 829 |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Utsatt skattefordel i balansen splittet på midlertidige forskjeller | 31.12.2023 |
| 0 | 0 Utsatt skattefordel fra underskudd til fremføring | 247 |
| 1 567 | 4 695 Finansielle instrumenter | 1 567 |
| Omløpsmidler | 15 | |
| 1 567 | 4 695 Sum utsatt skattefordel | 1 829 |
Note 21 Klassifisering av finansielle instrumenter i balansen
| Morbank | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler og gjeld | Finansielle eiendeler og | Ikke finansielle | 31.12.2023 | |
| vurdert til virkelig verdi over | gjeld vurdert til | eiendeler og | ||
| Eiendeler | resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 67 658 | 67 658 | ||
| Utlån til kunder | 3 204 792 | 3 204 792 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 484 609 | ||
| Eierinteresser i datterselskap | 5 030 | 5 030 | ||
| Finansielle derivat | 3 773 | 3 773 | ||
| Øvrige eiendeler | 11 227 | 11 227 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 493 413 | 3 272 449 | 11 227 | 3 777 089 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 261 814 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 40 343 | 40 343 | ||
| Annen gjeld | 24 072 | 24 072 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 5 236 | 5 236 | ||
| Leieforpliktelse | 2 406 | 2 406 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 3 302 157 | 31 714 | 3 333 871 |
| Morbank | ||||
| Finansielle eiendeler og gjeld | Finansielle eiendeler og | Ikke finansielle | 31.12.2022 | |
| vurdert til virkelig verdi over | gjeld vurdert til | eiendeler og | ||
| Eiendeler | resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 13 136 | 13 136 | ||
| Utlån til kunder | 3 255 587 | 3 255 587 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 432 881 | 432 881 | ||
| Finansielle derivat | 5 091 | 5 091 | ||
| Øvrige eiendeler | 16 827 | 16 827 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 437 973 | 3 268 724 | 16 827 | 3 723 523 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 236 317 | 3 236 317 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 40 331 | 40 331 | ||
| Annen gjeld | 25 331 | 25 331 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 17 996 | 17 996 | ||
| Leieforpliktelse | ||||
| 3 337 | 3 337 |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler og gjeld | Finansielle eiendeler og | Ikke finansielle | 31.12.2023 | |
| vurdert til virkelig verdi over | gjeld vurdert til | eiendeler og | ||
| Eiendeler | resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 71 614 | 71 614 | ||
| Utlån til kunder | 3 204 731 | 3 204 731 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 484 609 | ||
| Finansielle derivat | 3 773 | 3 773 | ||
| Øvrige eiendeler | 13 374 | 13 374 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 488 383 | 3 276 346 | 13 374 | 3 778 103 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 261 814 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 40 343 | 40 343 | ||
| Annen gjeld | 24 718 | 24 718 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 5 236 | 5 236 | ||
| Leieforpliktelse | 3 559 | 3 559 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 3 302 157 | 33 513 | 3 335 670 |
| Konsern |
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2023
| Finansielle eiendeler og gjeld | Finansielle eiendeler og | Ikke finansielle | 31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|
| vurdert til virkelig verdi over | gjeld vurdert til | eiendeler og | ||
| Eiendeler | resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 13 136 | 13 136 | ||
| Utlån til kunder | 3 255 587 | 3 255 587 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 432 881 | 432 881 | ||
| Finansielle derivat | 5 091 | 5 091 | ||
| Øvrige eiendeler | 16 827 | 16 827 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 437 973 | 3 268 724 | 16 827 | 3 723 523 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 236 317 | 3 236 317 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 40 331 | 40 331 | ||
| Annen gjeld | 25 331 | 25 331 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 17 996 | 17 996 | ||
| Leieforpliktelse | 3 337 | 3 337 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 3 276 647 | 46 664 | 3 323 311 |
Note 22 Virkelig verdi av finansielle instrumenter.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
| Morbank | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Eiendeler | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 67 658 | 67 658 | 13 136 | 13 136 |
| Utlån til kunder | 3 204 792 | 3 204 792 | 3 255 587 | 3 255 587 |
| Sum finansielle eiendeler | 3 272 449 | 3 272 449 | 3 268 724 | 3 268 724 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 261 814 | 3 236 317 | 3 236 317 |
| Ansvarlig lånekapital | 40 343 | 40 343 | 40 331 | 40 331 |
| Sum forpliktelser | 3 302 157 | 3 302 157 | 3 276 647 | 3 276 647 |
| Konsern | ||||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
| Eiendeler | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 71 614 | 71 614 | 13 136 | 13 136 |
| Utlån til kunder | 3 204 731 | 3 204 731 | 3 255 587 | 3 255 587 |
| Sum finansielle eiendeler | 3 276 346 | 3 276 346 | 3 268 724 | 3 268 724 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 261 814 | 3 236 317 | 3 236 317 |
| Ansvarlig lånekapital | 40 343 | 40 343 | 40 331 | 40 331 |
For finansielle instrumenter med kort løpetid (mindre enn 3 måneder) forutsettes bokført verdi å representere virkelig verdi. Denne forutsetningen er også benyttet for innskudd uten bestemt løpetid. Utlån/innskudd til kunder verdsatt til amortisert kost inkluderer utlån og innskudd med flytende rente. Utlån og innskudd med flytende rente blir justert etter renteendringer i markedet samt ved endring av kredittrisiko. Banken vurderer derfor virkelig verdi på slike produkter til å være tilnærmet lik balanseført verdi. Utlån som ikke tilfredsstiller denne løpende reprisingsforutsetningen, blir individuelt verdsatt til virkelig verdi på balansedagen.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi
Banken bruker følgende verdsettelseshierarki for å fastsette virkelig verdi på finansielle instrumenter:
Nivå 1: Observerbare omsetningskurser i aktive markeder
Nivå 2: Observerbare omsetningskurser i mindre aktive markeder eller bruk av input som er observerbar, enten direkte eller indirekte.
Nivå 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert på observerbare markedsdata
Virkelig verdi verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkiet
| Morbank | ||||
|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2023 |
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 484 609 | ||
| Finansielle derivat | 3 773 | 3 773 | ||
| Eierinteresser i datterselskap | 5 030 | 5 030 | ||
| Sum | 488 383 | 5 030 | 493 412 | |
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2022 |
| Aksjer/andeler i fond | 432 881 | 432 881 | ||
| Finansielle derivat | 5 091 | 5 091 | ||
| Sum | 437 973 | 437 973 |
Virkelig verdi på investeringer i aksjer/andeler i fond i nivå 2 er basert på observerbare verdier på underliggende plasseringer.
| Avstemning av bevegelser for nivå 3 Morbank | |||
|---|---|---|---|
| Eierinteresser i datterselskap | |||
| Balanse pr 01.01 | - | ||
| Utstedelse | 5 030 | ||
| Resultatført gevinst | - | ||
| Balanse pr 31.12 | 5 030 |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2023 |
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 484 609 | ||
| Finansielle derivat | 3 773 | 3 773 | ||
| Sum | 488 383 | 488 383 | ||
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2022 |
| Aksjer/andeler i fond | 432 881 | 432 881 | ||
| Finansielle derivat | 5 091 | 5 091 | ||
| Sum | 437 973 | 437 973 |
Note 23 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
| Morbank | Konsern | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 31.12.2023 |
| 67 658 | 13 136 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelse | 71 614 |
| 67 658 | 13 136 Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 71 614 |
Note 24 Aksjer/andeler i fond
| Morbank | Konsern | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Aksjer/andeler i fond | 31.12.2023 |
| 57 922 | 182 650 Dnb Global Treasury | 57 922 |
| 142 843 | - KLP Kort stat S | 142 843 |
| 265 402 | 237 958 Holberg OMF | 265 402 |
| 18 442 | 12 273 Fondsforvaltning Pluss Kort Likviditet II | 18 442 |
| 484 609 | 432 881 Sum aksjer/andeler i fond | 484 609 |
Kostpris for andelene i rentefond utgjør 482,0 mill kroner.
Note 25 Finansielle derivater
Morbank/Konsern
| Året 2023 | Året 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontraktsbeløp | Positiv mtm | Negativ mtm | Kontraktsbeløp | Positiv mtm | Negativ mtm | |
| Rentecap | 200 000 | 3 773 | 0 | 200 000 | 5 091 | 0 |
| Sum finansielle derivater | 200 000 | 3 773 | - | 200 000 | 5 091 | - |
Note 26 Eierinteresser i datterselskaper
Morbank
| Antall | Bokført verdi |
Bokført verdi |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datterselskap | Foretaksnummer Adresse | Sted | Selskapskapital | Eierandel | aksjer Pålydende | Kostpris | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Varde Finans AS | 932389444 | Larsamyra 18 | 4313 Sandnes | 1 030 | 100 % | 34 333 | 30 | 5 030 | 5 030 | |
| Bokført verdi datterselskaper | 5 030 | 5 030 |
Varde finans ble stiftet 11.10.2023, og formålet med selskapet er å drive med låneformidlingstjenester mellom kunder og finansinstitusjoner.
Note 27 Immaterielle eiendeler
| Morbank | Konsern | |
|---|---|---|
| Immaterielle eiendeler | ||
| 5 289 Bokført verdi pr 31.12.2022 | 5 289 | |
| 2 801 Tilgang i året | 2 990 | |
| Avgang i året | ||
| 3 891 Avskrivninger | 3 898 | |
| 4 199 Bokført verdi pr 31.12.2023 | 4 381 | |
| 18 198 Opprinnelig anskaffelseskost | 18 387 | |
| 13 999 Samlede av- og nedskrivninger | 14 007 | |
| 4 199 Bokført verdi pr 31.12.2023 | 4 381 |
Immaterielle eiendeler er knyttet til kjøp og utvikling av IT-
systemer.
Implementerte systemer blir avskrevet over 3 år.
Note 28 Varige driftsmidler
| Morbank | Konsern | |
|---|---|---|
| Maskiner, inventar etc. | Varige driftsmidler | Maskiner, inventar etc. |
| 1 449 Bokført verdi pr 31.12.2022 | 1 449 | |
| 73 Tilgang i året | 155 | |
| Avgang i året | - | |
| 596 Avskrivninger | 600 | |
| 926 Bokført verdi pr 31.12.2023 | 1 004 | |
| 3 585 Opprinnelig anskaffelseskost | 3 667 | |
| 2 659 Samlede av- og nedskrivninger | 2 663 | |
| 926 Bokført verdi pr 31.12.2023 | 1 004 | |
Driftsmidlene avskrives over en løpetid på 3-5 år.
Note 29 Innskudd fra kunder
Morbank/Konsern
| Innskudd fra kunder | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 3 261 814 | 3 236 317 |
| Sum Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 236 317 |
| Innskudd fordelt på kundegrupper | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Personkunder | 3 261 814 | 3 236 317 |
| Sum Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 236 317 |
For innskudd fra kunder uten avtalt løpetid var gjennomsnittlig rente for 2023 3,68 %.
Banken har kun et innskuddsprodukt som er likt for alle kunder. Renter kapitaliseres månedlig.
Per årsslutt var den nominelle rentesatsen 4,55 % for alle innskudd, effektiv rente var 4,65 %.
Endring i finansiell gjeld/finansieringsaktiviteter
| Balanse | Balanse | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Nye Innskudd | Uttak | Øvrige endringer | 31.12.2023 | |
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 3 236 317 | 1 813 358 | 1 911 648 | 123 787 | 3 261 814 |
| Sum Innskudd fra kunder | 3 236 317 | 1 813 358 | 1 911 648 | 123 787 | 3 261 814 |
Note 30 Ansvarlig lånekapital
| Morbank/Konsern | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
| Ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 40 000 | 40 000 | ||||
| Påløpte renter ansvarlig lån | 343 | 331 | ||||
| Sum Ansvarlig lån | 40 343 | 40 331 | ||||
| Endring i ansvarlig lån | ||||||
| Balanse | 31.12.2022 | Låneopptak | Øvrige endringer | Balanse | 31.12.2023 | |
| Ansvarlig lån | 40 331 | - | 12 | 40 343 | ||
| Sum Ansvarlig lån | 40 331 | - | 12 | 40 343 | ||
| Ansvarlig lån tidsbegrenset | ||||||
| Betingelser | Forfall | Calldato | Nominell verdi | |||
| Ansvarlig lån | 3 mnd nibor + 6,75% | 2. des. 2032 | 2. des. 2027 | 40 000 | ||
| Sum Ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 40 000 |
Note 31 Annen Gjeld
| Morbank | Konsern | |
|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 Annen Gjeld | 31.12.2023 |
| 3 036 | 4 221 Leverandørgjeld | 3 249 |
| 1 999 | 1 864 Skattetrekk | 2 177 |
| 7 703 | 4 039 Øvrig gjeld | 7 957 |
| 12 737 | 10 123 Sum annen gjeld | 13 383 |
Note 32 Egenkapital
Aksjekapitalen i Kraft Bank ASA er på 42.000.000 fordelt på 42.000.000 aksjer pålydende 1 kr. Det ble i 2018 gjennomført emisjon på 37.500.000 aksjer til kurs 8 kr. Nettoprovenyet fra emisjonen utgjorde 290,7 millioner etter fradrag for netto emisjonskostnader. 253,2 millioner ble overført overkursfond.
For resultatåret 2021 ble utbytte utbetalt til aksjonærene ved nedsettelse av overkursfondet med 10,5 millioner kroner. Overkursfondet var 243 millioner kroner etter disponeringen. Styret har ikke innstilt på utbetaling til aksjonærene for inntektsåret 2023.
Annen egenkapital består av opptjent egenkapital på 158 millioner kroner.
Note 33 Oversikt over største eiere per 31.12.2023
| Eier | Antall aksjer | Eierandel | |
|---|---|---|---|
| 1. | BFBK FINANS AS | 5 308 003 | 12,6 % |
| 2. | SPAREBANKEN ØST | 2 875 000 | 6,8 % |
| 3. | STETTE INVEST AS | 2 520 000 | 6,0 % |
| 4. | Skandinaviska Enskilda Banken AB | 2 518 821 | 6,0 % |
| 5. | BYDALSALLEEN 5 AS | 1 806 390 | 4,3 % |
| 6. | SIFØRLAND CONSULTING AS | 999 537 | 2,4 % |
| 7. | MOSTUN INVEST AS | 810 000 | 1,9 % |
| 8. | NORLINK INVEST AS | 726 224 | 1,7 % |
| 9. | TVEIT INVEST AS | 723 343 | 1,7 % |
| 10. | BG FINANCE AS | 659 357 | 1,6 % |
| 11. | ERK AS | 588 131 | 1,4 % |
| 12. | RIGMAAS HOLDING 1 AS | 568 697 | 1,4 % |
| 13. | AF CAPITAL AS | 531 787 | 1,3 % |
| 14. | RUNE ALMENNING JARSTEIN | 457 150 | 1,1 % |
| 15. | MASE INVEST AS | 434 525 | 1,0 % |
| 16. | SIR SOLUTION AS | 350 778 | 0,8 % |
| 17. | SVEIN ERLING PETTERSEN | 331 520 | 0,8 % |
| 18. | STEIN TORE GUSTAVSEN AS | 330 711 | 0,8 % |
| 19. | SENSLO AS | 321 672 | 0,8 % |
| 20. | NORDNET LIVSFORSIKRING AS | 317 571 | 0,8 % |
| = 20 største eiere | 23 179 217 | 55,2 % | |
| + Andre | 18 820 783 | 44,8 % | |
| = Totalt | 42 000 000 | 100,0 % |
Per 31.12.2023 hadde bankens styremedlemmer og nærstående 13,6 % samlet direkte eierskap i banken. Bankens ansatte hadde samlet 5,1 % direkte eierskap.
Note 34 Resultat per aksje
Resultat pr aksje
Resultat etter skatt / antall aksjer
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 | Året 2023 | |
| 43 122 | 46 466 Resultat etter skatt | 42 337 | |
| 42 000 | 42 000 Antall aksjer | 42 000 | |
| 1,03 | 1,11 Resultat pr. aksje | 1,01 |
Note 35 Betingede forpliktelser og operasjonelle leieavtaler
Operasjonelle leieavtaler
Kraft Bank har en leieavtale på leie av lokaler i Trim Towers. Avtalen er forlenget i 2021 og har en gjenværende løpetid på 3 år. Datterselskap Varde Finans har inngått en leieavtale av lokaler i Oslo i desember 2023 med gjenværende løpetid på 1 år.
| Morbank | Konsern | |
|---|---|---|
| Eiendel | ||
| 3 242 Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 01.01.2023 | 3 242 | |
| -914 Avskrivninger rett til bruk | -952 | |
| -91 Justering nåverdi verdi rett til bruk | 1 104 | |
| 2 238 Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 31.12.2023 | 3 394 | |
| Gjeld | ||
| 3 337 Bokført verdi leieforpliktelse husleieavtale 01.01.2023 | 3 337 | |
| 106 Rentekostnad leieforpliktelse | 108 | |
| -946 Leiebetaling | -990 |
Note 36 Fri omsettelighet av aksjer i Kraft Bank ASA
Fri omsettelighet
I følge med bankens bonusordning får bankens ansatte bonus utbetalt delvis kontant og delvis i aksjer. For bankens primærinnsidere står tildelte aksjer på vps konto sperret til fordel for banken. En tredjedel av aksjene frigjøres hvert år dersom det ikke er oppstått forhold etter tildeling som tilsier at banken skal ta tilbake aksjene.
-91 Justering nåverdi leieforpliktelse 1 104 2 406 Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 31.12.2023 3 559
| Aksjer | Aksjer | Aksjer | Aksjer | Aksjer | Aksjer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tildelt | tildelt | tildelt | Frigitt | Frigitt | bundet til | bundet til | bundet til | ||
| Aksjonær | Eier | feb. 21 | feb. 22 | feb.23 | feb. 22 | feb. 23 | feb. 24 | feb. 25 | feb. 26 |
| SIFørland Consulting AS | Svein Ivar Førland | 18 247 | 25 565 | 27 725 | 6 082 | 14 603 | 23 846 | 17 765 | 9 242 |
| Senslo AS | Ole Jacob Olsnes | 13 180 | 18 466 | 20 026 | 4 393 | 10 548 | 17 224 | 12 831 | 6 675 |
| JJM AS | Jonathan Sunnarvik | 13 180 | 18 466 | 20 026 | 4 393 | 10 548 | 17 224 | 12 831 | 6 675 |
| Hass AS | Sune Madland | 14 957 | 20 956 | 22 726 | 4 985 | 11 970 | 19 547 | 14 561 | 7 575 |
| Bjørn Berland | 6 704 | 9 393 | 10 187 | 2 234 | 5 365 | 8 763 | 6 527 | 3 396 | |
| Solveig Olsnes Romsøe | 9 046 | 3 015 | 3 015 | 3 015 | |||||
| Elisabeth Frøyland* | 10 259 | 3 419 | 3 419 | 3 421 | - |
*sluttet i banken
Note 37 Transaksjoner med nærstående
Kraft Bank hadde ingen transaksjoner med nærstående i perioden 01.01.2023 - 31.12.2023.
Note 38 Hendelser etter balansedagen
Kraft Bank hadde ingen vesentlige hendelser å rapportere etter balansedagen.
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2023
Alternative resultatmål
Kraft Bank presenterer alternative resultatmål (ARM) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS og er ikke nødvendigvis sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. ARM-er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Kraft Bank sin resultatoppnåelse. Banken benytter utelukkende nøkkeltall som etterspørres av investorer og analytikere. Kraft Bank sine ARM-er er presentert i kvartalsrapporter, presentasjoner samt årsrapport. Alle ARMer presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid.
Definisjon av anvendte ARM-er:
Innskuddsdekning
UB innskudd fra kunder / UB netto utlån kunder
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | |
| 3 261 814 | 3 236 317 UB innskudd fra kunder | 3 261 814 | |
| 3 204 792 | 3 255 587 UB netto utlån kunder | 3 204 792 | |
| 101,8 % | 99 % Innskuddsdekning | 101,8 % |
Kostnadsgrad
Sum driftskostnader/ (netto renteinntekter + sum andre driftsinntekter)
| Konsern |
|---|
| Året 2023 |
| 72 457 |
| 133 543 |
| 4 992 |
| 52 % |
| Året 2022 77 348 Sum driftskostnader 144 480 Netto renteinntekter 2 039 Andre driftsinntekter 53 % Kostnadsgrad |
Totale kostnader i % av gj. sn. forvaltningskapital
Sum driftskostnader/ gj.sn. forvaltningskapital
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 | Året 2023 | |
| 71 410 | 77 348 Sum driftskostnader | 72 457 | |
| 3 750 306 | 3 300 473 Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 3 750 813 | |
| 1,9 % | 2,3 % Totale kostnader i % av gj. sn. forvaltningskapital | 1,9 % |
Rentenetto
((Netto renteinntekter / dager i perioden) x dager i perioden) / gjennomsnittlig forvaltningskapital
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 | Året 2023 | |
| 133 542 | 144 480 Netto renteinntekter | 133 542 | |
| 3 750 306 | 3 300 473 Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 3 750 306 | |
| 3,6 % | 4,4 % Rentenetto | 3,6 % |
Egenkapitalavkastning etter skatt
((Resultat etter skatt / dager i perioden ) x dager i året)/ ((sum egenkapital UB + sum egenkapital IB) / 2)
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| Året 2023 | Året 2022 | Året 2023 | |
| 43 122 | 46 466 Resultat etter skatt | 42 337 | |
| 400 212 | 364 455 Sum egenkapital IB | 400 212 | |
| 443 218 | 400 212 Sum egenkapital UB | 442 433 | |
| 10,2 % | 12,2 % Egenkapitalavkastning etter skatt | 10,0 % |
Bokført egenkapital per aksje
Egenkapital / Antall utestående aksjer
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | |
| 443 218 | 400 212 Egenkapital | 442 433 | |
| 42 000 | 42 000 Antall aksjer | 42 000 | |
| 10,55 | 9,53 Bokført egenkapital per aksje | 10,53 |
| Name | Method | Signed at |
|---|---|---|
| Dalen, Helge Roar | BANKID | 2024-03-04 07:53 GMT+01 |
| Maldal, Sylvi | BANKID | 2024-03-03 19:59 GMT+01 |
| Trovik, Katrine | BANKID | 2024-03-03 17:42 GMT+01 |
| Norvik, Harald Johan | BANKID | 2024-03-03 15:28 GMT+01 |
| Førland, Svein Ivar | BANKID | 2024-03-03 13:21 GMT+01 |
| Maaseide, Bjørn | BANKID | 2024-03-04 22:39 GMT+01 |
| Kolnes, Jorunn | BANKID | 2024-03-04 07:58 GMT+01 |
-
-
