AI Terminal
SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Quarterly Report • May 6, 2024
3762_rns_2024-05-06_76781b5c-18a3-47cb-aba5-e5b4e3267c74.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Bankens strategi og satsingsområder4 | |
|---|---|
| Hoved-/nøkkeltall7 | |
| Resultatsammendrag7 | |
| Nøkkeltall 8 | |
| Styrets beretning for 1. kvartal 20249 | |
| Økt nettorente og positive bidrag fra finansielle investeringer9 | |
| Delårsregnskap31 | |
| Resultatregnskap31 | |
| Utvidet resultatregnskap 32 | |
| Balanse 32 | |
| Endring i egenkapital34 | |
| Kontantstrømoppstilling36 | |
| Noter til regnskapet | 37 |
| Note 1 Regnskapsprinsipper 37 | |
| Note 2 Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger 37 | |
| Note 3 Finansiell risiko 37 | |
| Note 4 Tap på utlån, garantier m.v 37 | |
| Note 5 Utlån fordelt på sektor og næring42 | |
| Note 6 Innskudd fordelt på sektor og næring 42 | |
| Note 7 Finansielle derivater42 | |
| Note 8 Andre eiendeler45 | |
| Note 9 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital 45 | |
| Note 10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser46 | |
| Note 11 Kapitaldekning46 | |
| Note 12 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis49 | |
| Note 13 Segmentinformasjon49 | |
| Note 14 SpareBank 1 Boligkreditt AS m.v51 | |
| Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter52 | |
| Note 16 Hendelser etter balansedagen54 | |
| Resultater fra kvartalsregnskapene55 | |
| Resultat pr Q1-2024 55 | |
| Nøkkeltall pr Q1-202456 | |
| Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens §5-657 | |
| Erklæring for Q1-2024 58 |
| Revisjonsberetning59 | |
|---|---|
| Revisjonsberetning for Q1-2024 59 |
Hoved-/nøkkeltall
Resultatsammendrag
| RESULTATSAMMENDRAG | 31.03.2024 | 31.03.2023 | Året 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | kr | % | kr | % | kr | % |
| Netto renteinntekter | 199 | 2,6 | 161 | 2,2 | 736 | 2,5 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 82 | 1,1 | 83 | 1,1 | 327 | 1,1 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 37 | 0,5 | 19 | 0,3 | 19 | 0,1 |
| Sum inntekter | 318 | 4,2 | 263 | 3,6 | 1 081 | 3,6 |
| Sum driftskostnader | 125 | 1,6 | 113 | 1,5 | 455 | 1,5 |
| Driftsresultat før tap | 193 | 2,5 | 150 | 2,1 | 627 | 2,1 |
| Tap på utlån og garantier | 0 | 0,0 | -3 | 0,0 | 14 | 0,0 |
| Resultat før skatt | 193 | 2,5 | 153 | 2,1 | 612 | 2,0 |
| Skattekostnad | 48 | 0,6 | 34 | 0,5 | 150 | 0,5 |
| Periodens resultat | 145 | 1,9 | 120 | 1,6 | 462 | 1,5 |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | 0,0 | 0,0 | 0,2 | 0,0 | 9 | 0,0 |
| Totalresultat | 145 | 1,9 | 120 | 1,6 | 471 | 1,5 |
Nøkkeltall
| NØKKELTALL | 31.03.2024 | 31.03.2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Lønnsomhet | |||
| Egenkapitalavkastning ekslusive hybridkapital | 13,0 % | 11,2 % | 10,2 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) ekslusive hybridkapital | 13,0 % | 11,2 % | 10,4 % |
| Kostnadsprosent (morbank) | 32,5 % | 34,9 % | 31,3 % |
| Kostnadsprosent (konsern) | 39,3 % | 42,9 % | 42,1 % |
| Balansetall | |||
| Brutto utlån til kunder | 25 287 | 24 751 | 25 055 |
| Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak | 38 367,4 | 37 300 | 37 949 |
| Innskudd fra kunder | 20 096 | 19 411 | 19 350 |
| Innskuddsdekning | 79 % | 78 % | 77 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 2,2 % | 4,1 % | 2,0 % |
| Utlånsvekst inkl. overført til kredittforetak | 2,9 % | 6,7 % | 2,7 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 3,5 % | 4,5 % | 1,2 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 30 386 | 29 352 | 29 930 |
| Forvaltningskapital | 30 678 | 30 095 | 30 251 |
| Forvaltningskapital inkl. overført til kredittforetak | 43 759 | 42 644 | 43 146 |
| Tap og mislighold i % av brutto utlån | |||
| Tapsprosent utlån | 0,00 % | -0,03 % | 0,2 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | #I/T | 0,1 % | 0,2 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | #I/T | 0,6 % | 0,5 % |
| Soliditet (forholdsmessig konsolidert) | |||
| Kapitaldekningsprosent | 20,7 % | 19,5 % | 20,4 % |
| Kjernekapitaldekningsprosent | 18,7 % | 18,0 % | 19,0 % |
| Ren kjernekapitalprosent | 17,7 % | 17,8 % | 17,9 % |
| Ren kjernekapitalprosent, morbank | 18,1 % | 18,3 % | 18,6 % |
| Netto ansvarlig kapital | 4 853 | 4 273 | 4 643 |
| Kjernekapital | 4 377 | 3 957 | 4 328 |
| Ren kjernekapital | 4 141 | 3 916 | 4 089 |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) | 9,1 % | 8,5 % | 9,1 % |
| Kontor og bemanning | |||
| Antall kontor | 4 | 4 | 4 |
| Antall årsverk | 260 | 248 | 253 |
| Egenkapitalbevis | |||
| Egenkapitalbevisbrøk | 97,34 % | 97,34 % | 97,34 % |
| Børskurs (NOK) | 280 | 320 | 304 |
| Børsverdi (mnok) | 4 382 | 5 008 | 4 758 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) | 272,25 | 261,86 | 283,19 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) | 8,75 | 7,36 | 34,44 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) | 9,01 | 7,45 | 28,67 |
| Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) | - | - | 20,00 |
| Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert | 7,77 | 10,74 | 10,60 |
| Pris / Bokført egenkapital | 1,03 | 1,22 | 1,07 |
Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no.
Styrets beretning for 1. kvartal 2024
Økt nettorente og positive bidrag fra finansielle investeringer
1. Kvartal 2024 (Konserntall. Tall I parentes gjelder 1. kvartal 2023)
- Resultat etter skatt: 145 (120) mill. kroner.
- Egenkapitalavkastning ekskl. hybridkapital: 13,0 (11,2) prosent
- Resultat per egenkapitalbevis: 9,01 (7,45) kroner
- Kostnadsprosent morbank: 32,5 (34,9) prosent
- Kostnadsprosent konsern: 39,3 (42,9) prosent
- Rentenetto inkl. kredittforetak: 213 (174) mill. kroner
- Netto øvrige provisjons- og andre inntekter: 68 (70) mill. kroner
- Tapsprosent inkl. kredittforetak: 0,00 (-0,03) prosent
- Utlånsvekst siste 3 måneder inkl. overført til kredittforetak: 1,1 (0,9) prosent
- Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak: 2,9 (6,7) prosent
- Innskuddsvekst siste 3 måneder: 3,9 (1,5) prosent
- Innskuddsvekst siste 12 måneder: 3,5 (4,5) prosent
Hovedpunkter i første kvartal 2024
- Den underliggende bankdriften er solid. Resultatet fra den underliggende bankvirksomheten1 ble 158 (133) mill. kroner.
- Lavere aktivitet i bruktboligmarkedet og stillstand i nyboligmarkedet. Bruktboligprisene er om lag uendret, mens antall usolgte boliger er noe høyere enn foregående år. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland opprettholder sin sterke markedsposisjon.
- Utlånsveksten i privatmarkedet er avtakende grunnet generell nedgang i låneetterspørselen og økt fokus på lønnsom utlånsvekst. I bedriftsmarkedet påvirkes utlånsveksten av lavere etterspørsel fra særlig bygg- og anleggsektoren.
- Kvaliteten i bankens utlånsportefølje vurderes fortsatt som god. Etterspørselen etter avdragsfrihet er på et normalt nivå. Imidlertid ser vi at kombinasjonen av økte priser og renter øker risikoen knyttet til bolig- og eiendomsutvikling. Banken har derfor opprettholdt den skjønnsmessige tapsavsetningen på 12,5 mill. kroner fra 4. kvartal 2023.
- Norges Bank holdt styringsrenten stabil på 4,5 prosent i mars. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har repriset innskudds- og utlånsporteføljen etter rentebeslutning i desember i fjor med full effekt fra medio mars.
- SpareBank 1 Ringerike Hadelands resultatbidrag fra eierposten i Sparebank 1 Gruppen er på linje med 1. kvartal 2023 på 7 mill. kroner.
- Sparebanken Sogn og Fjordane inngikk den 26. april 2023 en intensjonsavtale om å bli en SpareBank 1 -bank gjennom oppkjøp av en eierandel på 13 prosent i SamSpar-selskapene. Transaksjonen er verdsatt til 630 mill. kroner. Det gjenstår detaljer i oppgjørsberegningene i transaksjonen. Gevinsten for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er antatt å ligge mellom 50-60 mill. kroner for morbanken. Første del av prosessen er gjennomført ved at Sparebanken Sogn og Fjordane har inngått en endrings- og tilleggsavtale der Sparebanken Sogn og Fjordane trer inn som 13 prosent eier av Sparebank 1 SamSpar AS og Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA fra 2. mai 2024. Denne delen av transaksjonen hadde ingen vesentlig regnskapsmessig effekt for SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Siste del av transaksjonen, der Sparebanken Sogn og Fjordane inntrer i forsikringssamarbeidet og som eier i Samarbeidende SpareBanker AS, er ventet å bli gjennomført senest i løpet av januar 2025. På dette tidspunkt vil gevinsten føres i regnskapet til SpareBank 1 Ringerike Hadeland.
- Fremtind Forsikring AS og Eika Forsikring AS, og deres respektive eiere SpareBank 1 Gruppen AS, DNB Bank ASA og Eika Gruppen AS, inngikk 12. desember 2023 en intensjonsavtale om å slå sammen de to selskapene. 4. mars 2024 ga Konkurransetilsynet tillatelse til å gjennomføre transaksjonen som vil gi Sparebank 1 Gruppen en eierandel på 51,44 prosent på fusjonstidspunktet. Det forventes at transaksjonen tidligst vil kunne gjennomføres sommeren 2024.
1 Morbankens resultat etter tap eksklusive verdipapireffekter og utbytte
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter per 31. mars 2024 morbanken, to datterselskaper og to felleskontrollerte virksomheter.
Regnskapene til datterselskapene konsolideres fullt ut i konsernregnskapet til SpareBank 1 Ringerike Hadeland, mens resultatene fra tilknyttede og felleskontrollerte selskaper resultatføres i bankens konsernregnskap tilsvarende bankens eierandel etter egenkapitalmetoden. For direkteeide selskaper inntektsføres utbytte i morbank.
Konsernresultat for 1. kvartal 2024
Resultat før skatt ble 193 (153) mill. kroner i 1. kvartal, en økning på 59 mill. kroner fra forrige kvartal. Resultatet i forrige kvartal var påvirket av et negativt resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen grunnet nedskriving av aksjeposten i Kredinor, samt økte modellmessige tapsavsetninger.
| (Hele mill. kroner) | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 1.kvartal 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 161 | 173 | 193 | 208 | 199 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 83 | 90 | 77 | 76 | 82 |
| Sum driftsinntekter | 244 | 263 | 270 | 285 | 281 |
| Sum driftskostnader | 113 | 113 | 109 | 120 | 125 |
| Driftsresultat før tap | 131 | 150 | 162 | 164 | 156 |
| Tap på utlån og garantier | -3 | -2 | 2 | 18 | 0 |
| Driftsresultat etter tap | 134 | 152 | 159 | 147 | 156 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 19 | -4 | 17 | -13 | 37 |
| Resultat før skatt | 153 | 148 | 176 | 134 | 193 |
Konsernresultat etter skatt ble i kvartalet 145 (120) mill. kroner og annualisert egenkapitalavkastning ble 13,0 (11,0)2 prosent.
Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak
Netto renteinntekter ble 199 (161) mill. kroner i 1. kvartal, mot 208 mill. kroner i forrige kvartal. Nedgangen fra forrige kvartal skyldes sterk innskuddsvekst og lavere innskuddsmarginer. SpareBank 1 Ringerike Hadeland lanserte et nytt innskuddsprodukt i 1. kvartal, Sparekonto Pluss, som et tiltak for å bedre innskuddsdekningen og har hatt god effekt av dette i form av økt innskuddsvekst.
Netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene ble 1,83 (1,52) prosent mot 1,92 prosent i forrige kvartal.
Norges Bank økte sist styringsrenten med 0,25 prosentpoeng i desember 2023. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har varslet reprising av innskudds- og utlånsporteføljen med full effekt fra midten av mars 2024.
Provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak ble 14 (12) mill. kroner, mot 7 mill. kroner i forrige kvartal.
Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak ble 213 (174) mill. kroner, mot 216 mill. kroner i forrige kvartal. Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter utgjorde 1,96 (1,64) prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene, mot 1,99 prosent i forrige kvartal.
2 Ekskl. hybridkapital
Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak har steget med 39 mill. kroner (22 %) fra 1. kvartal i fjor, grunnet vekst og økte marginer.
Netto øvrige provisjons- og andre inntekter
Netto øvrige provisjonsinntekter utgjorde 35 (34) mill. kroner, mot 39 mill. kroner i forrige kvartal. Inntekter fra betalingsformidlingsområdet er i stor grad utsatt for sesongvariasjon og forklarer nedgangen.
Forsikringsinntektene er noe lavere enn samme periode i fjor og er påvirket av lavere lønnsomhetsprovisjon grunnet økte skadeprosenter.
Netto øvrige provisjonsinntekter
Andre driftsinntekter utgjorde 33 (36) mill. kroner, mot 30 mill. kroner i forrige kvartal. Økningen fra forrige kvartal er drevet av høyere aktivitet i datterselskapene SpareBank 1 Økonomihuset og Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland, mens nedgangen fra samme periode i fjor skyldes lavere aktivitet i meglerforetaket grunnet et generelt svakere boligmarked med færre boligtransaksjoner i brukt- og nyboligmarkedet.
Netto resultat fra finansielle eiendeler
Netto resultat fra finansielle eiendeler var 37 (19) mill. kroner, mot minus 13 mill. kroner i forrige kvartal. Endringen fra siste kvartal skyldes i all hovedsak SpareBank 1 Gruppens nedskriving av aksjer i Kredinor AS i 4. kvartal 2023. I 1. kvartal i år er 28 mill. kroner knyttet til mottatt utbytte fra direkte eide selskaper.
| (Hele mill. kroner) | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 1.kvartal 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utbytte | 16 | 1 | 5 | 0 | 28 |
| Gev/tap obligasjonsportefølje | -4 | -3 | 2 | 1 | 0 |
| Gev/tap aksjer | 2 | 4 | -1 | -4 | 1 |
| Gev/tap på valuta og derivater | -1 | 25 | 2 | -27 | 9 |
| Andre verdiendringer | -1 | -32 | 12 | 28 | -8 |
| Inntekter av eierinteresser | 7 | -0 | -2 | -10 | 7 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 19 | -4 | 17 | -13 | 37 |
Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)
SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin eierandel i Samarbeide SpareBanker AS (SamSpar).
SpareBank 1 Gruppen konsernresultat etter skatt i 1. kvartal var 271 (272) millioner kroner. Majoritetens andel av konsernresultat etter skatt i 1. kvartal 2024 var 199 (176) millioner kroner. Annualisert egenkapitalavkastning var 8,7 (7,8) prosent.
Resultatet i SpareBank 1 Gruppen påvirkes av et svakt forsikringsresultat i Fremtind Forsikring, grunnet ekstremværet «Ingunn» i nord, samt økt skadefrekvens og snittskade på sentrale forsikringsprodukter. Netto inntekter fra investeringer trekker i motsatt retning, og er påvirket av god avkastning på aksjeporteføljen.
Vår banks del av resultatet i SpareBank 1 Gruppen var 6 (6) mill. kroner.
Utbytte
Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet og tilknyttet virksomhet fremkommer som «Inntekter av eierinteresser» i morbank. I konsern inntektsføres konsernets andel av resultatet løpende.
Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 28 (16) mill. kroner.
Netto resultat fra andre finansielle eiendeler
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde i 1. kvartal en netto gevinst fra andre finansielle investeringer på 2 (tap 4) mill. kroner, mot en netto gevinst på 2 mill. kroner i forrige kvartal. Endringen skyldes i all hovedsak verdiendring på obligasjonsporteføljen og fastrenteporteføljen med tilhørende sikringer.
Driftskostnader
Sum driftskostnader ble 125 (113) mill. kroner, mot 120 mill. kroner i forrige kvartal. Kostnadsøkningen fra forrige kvartal skyldes økte kostnader i morbank. Endringen skyldes i all hovedsak korrigering av bankens regnskapsførte kostnader til pensjoner utbetalt over drift i 4. kvartal.
Driftskostnadene har økt med 12 mill. kroner (11 %) fra samme periode i fjor, grunnet flere årsverk i morbank, generell lønns- og prisvekst, samt økte kostnader til IT-utvikling sentralisert til SpareBank 1 samarbeidet.
37 28 14 33 39 28 14 32 42 25 13 28 37 34 14 35 43 33 15 34 1.kvartal 2023 2.kvartal 2023 3.kvartal 2023 4.kvartal 2023 1.kvartal 2024 Personalkostnader morbank Andre driftskostnader morbank Alliansekostnader Driftskostnader datterselskaper 0 10 20 30 40 50
Målt i forhold til totale inntekter utgjorde driftskostnadene i konsernet 39,3 (42,9) prosent.
Kredittrisiko og porteføljeutvikling
Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kreditter besluttes i henhold til bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt opp løpende engasjementer. Overvåking av kredittrisikoen skjer gjennom et risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med
Driftskostnader
SpareBank 1 Alliansen. Tapsutviklingen er avhengig av den økonomiske utviklingen i Norge generelt og i bankens markedsområde spesielt.
71 (74) prosent av bankens utlån inkl. overført til kredittforetak er klassifisert i svært lav eller lav risikoklasse.
Andel i svært lav og lav risikoklasse
Bankens kredittportefølje består av 66 (67) prosent utlån til personmarkedet og 34 (33) prosent utlån til bedriftsmarkedet.
Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån med sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjennomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapspotensiale. Gjennomsnittlig belåningsgrad for personmarkeds-porteføljen er på 58 prosent inkludert utlån overført til kredittforetak, og 63 prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak. Belåningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen i belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil og utviklingen i markedsverdien på eiendommene som er stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i boligeiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal.
Bankens utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspeiler i stor grad næringsstrukturen i bankens region. Av bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 58 (60) prosent av utlånene knyttet til omsetning og drift av eiendom, 13 (12) prosent til bygg og anleggsvirksomhet, 10 (9) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk, og 7 (7) prosent til forretningsmessig tjenesteyting.
Bankens eksponering mot hotell-, restaurant- og reiselivsbransjen er lav og utgjør kun 1 (2) prosent av porteføljen. Banken sitter på en godt diversifisert portefølje med næringseiendom, hvor
hovedregelen er langsiktige leietaker eller eiendom til eget bruk. De største eksponeringene er mot lokale profesjonelle aktører vi har lang historikk med, og som vi har fulgt over tid. Banken har lav refinansieringsrisiko da bruken av korte commitments er svært begrenset, og eksponeringen mot syndikatfinansiering er lav. Banken har en gjennomsnittlig belåningsgrad i eiendomsporteføljen på litt under 65 prosent
Det gjennomføres gjennomganger av samtlige større engasjementer i bedriftsmarkeds-porteføljen kvartalsvis. Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og utvikling i mislighold i hele utlånsporteføljen følges løpende opp. Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de største kredittengasjementene på personmarkedet samt engasjementer i høy og høyeste risikoklasse.
Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje vurderes å være lav til moderat. Misligholdte engasjementer har det siste året økt, og var 72 (18) mill. kroner ved utgangen av 1. kvartal. Misligholdte engasjementer er fortsatt på et lavt nivå sett opp mot total portefølje, 0,29 (0,18) prosent av brutto utlån, men vil trolig øke noe framover som følge et vedvarende høyt rentenivå og høy kostnadsvekst.
Tap på utlån og garantier
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde i kvartalet et tap på utlån og garantier på 0,2 (inntektsføring 3,0) mill. kroner, mot et tap på 17,5 mill. kroner i forrige kvartal.
| Tap på utlån | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 1.kvartal 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Tapskostnad i kvartalet, i mill. kroner | -3,0 | -2,4 | 2,2 | 17,5 | 0,2 |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,07 % | 0,07 % | 0,18 % | 0,18 % | 0,29 % |
Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2, samt 3j og 3j karens) hadde i 1. kvartal en flat utvikling. Det er i kvartalet ikke gjort individuelle nedskrivninger på enkeltengasjement av vesentlige størrelser. Kvartalets netto konstaterte tap var 0,0 mill. kroner.
Avsetning for antatt, ikke-observerbar migrering som følge av vedvarende usikkerhet rundt den makroøkonomiske utviklingen er holdt uendret fra forrige kvartal på 12,5 mill. kroner.
Utlån til kunder
Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kredittforetakene økte med 418 (342) mill. kroner i kvartalet, og var 38,4 (37,3) mrd. kroner ved utgangen av kvartalet.
Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kredittforetakene har økt med 1,1 (2,3) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 2,9 (6,7) prosent. Lavere veksttakt skyldes en generell nedgang i låneetterspørsel, samt økt fokus på lønnsom vekst.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak, BM | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 1.kvartal 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 89 | 78 | 16 | 134 | 248 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 0,7 % | 0,6 % | 0,1 % | 1,1 % | 2,0 % |
Innskudd fra kunder
Innskudd fra kunder økte med 747 (293) mill. kroner i kvartalet, og var 20,1 (19,4) mrd. kroner ved utgangen av kvartalet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland lanserte et nytt innskuddsprodukt i 1. kvartal, Sparekonto Pluss, som et tiltak for å bedre innskuddsdekningen og har hatt god effekt av dette i form av økt innskuddsvekst.
Innskudd fra kunder har økt med 0,7 (0,8) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 3,5 (4,5) prosent.
| Innskudd fra kunder | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 1.kvartal 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Innskuddsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 293 | 534 | -257 | -336 | 741 |
| Innskuddsvekst i kvartalet, i % | 1,5 % | 2,7 % | -1,3 % | -1,7 % | 3,8 % |
Forretningsområdene
Resultat før skatt fordelt på forretningsområder.
Personkunder (PM)
| (Hele mill. kroner) | 1. kvartal 2024 | 1. kvartal 2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter og provisjon BK | 87 | 75 | 12 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 23 | 24 | -0 |
| Netto andre inntekter | -0 | 0 | -1 |
| Driftskostnader | 60 | 52 | 8 |
| Resultat før tap | 50 | 46 | 4 |
| Tap på utlån og garantier | 3 | 1 | 1 |
| Resultat før skatt | 48 | 45 | 3 |
Personkundemarkedet leverte et godt resultat i 1. kvartal med en resultatoppgang på 6,7 prosent fra samme periode i fjor. Økt rentenetto inkludert provisjoner fra utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt bidrar positivt, mens økte driftskostnader demper resultatutviklingen. Økningen i driftskostnader skyldes noen flere årsverk, generell lønn- og prisvekst, samt økte kostnader til ITdrift.
Personkundemarkedet har høyt fokus på breddesalg hvor flere og kapitallette produkter bidrar til økt kundelønnsomhet og tettere kunderelasjon. Det er satt ambisiøse salgsmål på forsikring- og spareprodukter i 2024 og utviklingen i 1. kvartal viser at salget ligger tett opp mot budsjett.
Nedgangen i netto andre provisjonsinntekter skyldes svekket lønnsomhetsprovisjon fra skadeforsikring.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak, PM | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 1.kvartal 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 254 | 443 | 24 | -51 | 120 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 1,0 % | 1,8 % | 0,1 % | -0,2 % | 0,5 % |
Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt, økte med 120 (254) mill. kroner i kvartalet. Lavere veksttakt skyldes en generell nedgang i låneetterspørsel, samt økt fokus på lønnsom vekst. Boligmarkedet er noe avdempet og transaksjonsvolumet har gått vesentlig ned sammenlignet med samme periode i fjor.
Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt har økt med 0,5 (1,7) mrd. kroner til 25,5 (25,0) mrd. kroner siste 12 måneder, tilsvarende 2,7 (6,7) prosent
| Utlånsvekst PM | ||
|---|---|---|
| 0,5 | % | |
| Q1 2024 |
Innskudd fra personkunder økte med 547 (166) mill. kroner i kvartalet, og var 13,3 (12,5) mrd. kroner ved utgangen av kvartalet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland lanserte et nytt innskuddsprodukt i 1. kvartal, Sparekonto Pluss, som et tiltak for å bedre innskuddsdekningen og har hatt god effekt av dette i form av økt innskuddsvekst.
Innskudd fra kunder har økt med 0,8 (0,6) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 6,4 (5,1) prosent.
Bedriftskunder (BM)
| (Hele mill. kroner) | 1. kvartal 2024 | 1. kvartal 2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter og provisjon NK | 104 | 91 | 13 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 13 | 11 | 2 |
| Netto andre inntekter | -0 | 0 | -1 |
| Driftskostnader | 31 | 28 | 3 |
| Resultat før tap | 86 | 75 | 11 |
| Tap på utlån og garantier | -3 | -4 | 2 |
| Resultat før skatt | 88 | 79 | 9 |
Bedriftskundemarkedet leverte et godt resultat i 1. kvartal med en resultatoppgang på 12 prosent før skatt. Resultatoppgangen skyldes økt rentenetto og fortsatt lave tap.
Antall konkurser i bankens markedsområde ligger fortsatt på et lavt nivå. Foretak som har gått konkurs, er foretak som har hatt få ansatte, relativ liten bankgjeld og har hatt kort levetid fra etableringsår.
Bedriftskundemarkedet har høyt fokus på breddesalg hvor flere og kapitallette produkter bidrar til økt kundelønnsomhet og tettere kunderelasjon. Det er satt ambisiøse salgsmål på forsikring- og spareprodukter i 2024, og utviklingen i 1. kvartal viser at salget ligger tett opp mot budsjett.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak, BM | 1.kvartal 2023 | 2.kvartal 2023 | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 1.kvartal 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 81 | 77 | 67 | 134 | 154 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 0,7 % | 0,6 % | 0,5 % | 1,1 % | 1,2 % |
Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til kredittforetak økte med 248 (89) mill. kroner i kvartalet og var 12,9 (12,4) mrd. kroner ved utgangen av kvartalet. Kvartalsveksten er påvirket av større enkeltkunder og den generelle låneetterspørselen fra næringslivet er fortsatt lavere enn normalt. Etterspørselen etter nye byggelåns-finansieringer ligger på svært lavt nivå, da det igangsettes få nye boligprosjekter som følge av et høyt rentenivå og høye byggekostnader.
Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til kredittforetak har økt med 0,5 (0,6) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 3,8 (5,4) prosent.
Innskudd fra bedriftsmarkedskunder økte med 197 (128) mill. kroner i kvartalet, og var 6,8 (6,8) mrd. kroner ved utgangen av kvartalet.
Innskudd fra bedriftsmarkedskunder har gått ned med 0,1 (+ 0,2) mrd. kroner siste tolv måneder, tilsvarende en nedgang på minus 1,8 (+3,4) prosent.
EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS
| (Hele mill. kroner) | 1. kvartal 2024 | 1. kvartal 2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto inntekter | 10 | 11 | -1 |
| Driftskostnader | 10 | 10 | -0 |
| Resultat før skatt | 0 | 1 | -1 |
Selskapets inntekter og resultat gikk ned 1. kvartal sammenlignet med fjoråret, og skyldes færre solgte enheter grunnet et svakere boligmarked. Spesielt gjelder dette markedet for nye boliger. På tross av et svakt marked opprettholder selskapet en sterk markedsposisjon med en markedsandel
på 45 prosent. Ordreinngangen ved utgangen av kvartalet ligger om lag på samme nivå på samme tid i fjor, og det er en forventning om et sterkere boligmarked i 2. kvartal.
Meglerforetaket er samlokalisert med banken på Hønefoss, Gran og Nittedal, og det jobbes systematisk med samhandling mellom bank og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.
Regnskapstjenester
| (Hele mill. kroner) | 1. kvartal 2024 | 1. kvartal 2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto inntekter | 23 | 25 | -1 |
| Driftskostnader | 25 | 23 | 2 |
| Resultat før skatt | -2 | 2 | -3 |
SpareBank 1 Økonomihuset AS leverer et negativt resultat før skatt på 2 (+2) mill. kroner i 1. kvartal, drevet av lavere faktureringsgrad og økte kostnader.
Aktiviteten i selskapet er god og inntektene ligger over budsjett i første kvartal.
Kostnadene er drevet av økte lønnskostnader, og generell prisvekst i andre driftskostnader. I tillegg bidrar økte IT-kostnader relatert til overgang fra servere på lokasjon til skyservere.
Det jobbes systematisk med å øke samhandlingen mellom banken og Økonomihuset. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det vil gi et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.
Felleskontrollerte virksomheter
Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 3,20 (2,97) prosent. Innregnet resultat fra felles kontrollerte virksomheter utgjorde totalt 7 (7) mill. kroner i 1. kvartal i 2024.
Se omtale over under avsnitt «Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)»
Finansiering og likviditet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en veldiversifisert finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider.
Finansieringsporteføljen er godt diversifisert (Tot. 38 mrd. kr)
Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kunder. Bankens innskuddsdekning er på et tilfredsstillende nivå med 79 (78) prosent eksklusive kredittforetak og 52 (52) prosent inkl. kredittforetak.
SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige finansieringskilder for banken. Volum overført til kredittforetakene var 13,1 (12,6) mrd. kroner ved utgangen av 1. kvartal 2024.
Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av verdipapirgjeld og tilleggskapital. Konsernets samlede verdipapirgjeld utgjorde 5,5 (5,9) mrd. kroner ved utgangen av kvartalet, hvorav 200 mill. kr i fondsobligasjon og 400 mill. kroner i ansvarlige lån.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland utstedte et nytt ansvarlig lån på 150 mill. kroner i februar.
Gjennomsnittdurasjonen i innlånsporteføljen var på 3,63 (3,02) år.
Banken publiserte i 2022 et ambisiøst grønt obligasjonsrammeverk som gir grunnlag for utstedelse av grønne obligasjoner. Det grønne obligasjonsrammeverket er en del av bankens satsning på bærekraft og banken har utstedt 700 mill. kroner i grønne obligasjoner.
LCR (Liquidity Coverage Ratio) var 341 (281) prosent ved utgangen av kvartelet.
Likviditetsbufferen var 3,7 mrd. kroner ved utgangen av kvartalet og dekker normal drift i 51 måneder og uten netto utlånsvekst. Bankens forfall på fremmedfinansiering de neste 12 månedene utgjør 650 mill. kroner. I tillegg til likvidtetsbufferen har banken 4,9 mrd. kroner i boliglån klargjort for OMF-finansiering.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er ratet av Moody's med karakteren A2 med stabile utsikter. Dette begrunnes i god kredittkvalitet, lave tap, sterk kapitalisering og gode økonomiske prestasjoner over tid.
Styret vurderer likviditetssituasjonen som god, samtidig som finansieringsmarkedet er velfungerende.
Kapitaldekning
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert. Ved utgangen av 1. kvartal hadde banken en ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 17,7 (17,8) prosent, en kjernekapitaldekning på 18,7 (18,0) prosent og en kapitaldekning på 20,7 (19,5) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 9,1 (8,5) prosent.
Ren kjernekapitaldekning 17,7 % (forholdmessig konsolidert)
Tilsvarende tall for morbank var henholdsvis 18,1 (18,3), 19,1 (18,3) og 21,2 (19,6) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 11,3 (10,4) prosent.
Finanstilsynet vedtok 18. mars 2023 et nytt Pilar 2-krav for banken på 1,6 prosent som trådte i kraft fra 31.03.2023. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital, mens minst 75 prosent må dekkes av kjernekapital. Finanstilsynet mener at banken bør ha en kapitalkravsmargin på 1,0 prosent og at denne skal oppfylles med ren kjernekapital.
Samlet krav til ren kjernekapital, kjernekapital og totalkapital for banken var hhv. 15,9 prosent, 17,7 prosent og 20,1 prosent per 31. mars 2024, hensyntatt en kapitalkravsmargin på 1,0 prosent.
Egenkapitalbevis
Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål at minst 50 prosent av konsernets årsresultat deles ut som utbytte. Konsernet har et mål om egenkapitalavkastning på 11 prosent.
En oversikt over bankens 20 største egenkapitalbeviseiere fremgår av Note 12.
Kursen på bankens egenkapitalbevis (RING) var 280 kroner ved utgangen av kvartalet. Det gir en totalavkastning for RING-beviset (inkl. utbytte) på minus 1,3 prosent fra utgangen av 2023. Hovedindeksen på Oslo Børs steg i samme periode med 1,6 prosent (ikke utbyttekorrigert).
SpareBank 1 Ringerike Hadeland priset til pris/bok 1,03 (1,22) ved utgangen av kvartalet.
Konsernet har etablert en egen spareordning for ansatte. Alle fast ansatte i konsernet som deltar i spareprogrammet har anledning til å kjøpe egenkapitalbevis for et gitt sparebeløp, maksimalt begrenset til 22.000 kroner per ansatt. Egenkapitalbevisene kjøpes til markedspris. To år etter oppstart av spareperioden tildes et gratis egenkapitalbevis kjøpt gjennom spareperioden. Det er høy oppslutning blant konsernets ansatte og 61 prosent av konsernets ansatte deltar i ordningen for 2024.
Vesentlige transaksjoner med nærstående parter
Det har ikke vært gjennomført transaksjoner med nærstående parter som har hatt vesentlig betydning for virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden.
Utsiktene fremover
Veksten i norsk økonomi er svak, og Norges Banks forventer fortsatt svak vekst gjennom 2024. Arbeidsledigheten ventes å stige litt, men fra et lavt nivå. Norges Bank besluttet å holde styringsrenten uendret på 4,5 prosent for å dempe den høye prisveksten, og indikerte at styringsrenten vil holdes på dette nivået en god stund fremover.
Vår region er ikke upåvirket av den nasjonale utviklingen og aktiviteten er avdempet, særlig innenfor ny-boligmarkedet. Flere større boligprosjekter er satt på vent og igangsetting av nye boliger er på et svært lavt nivå. Dette betyr økt risiko for bankens engasjementer innen eiendomsutvikling.
Samtidig foregår det stadig byggearbeider knyttet til infrastrukturprosjekter for å knytte regionen enda nærmere Oslo. Langsiktig utvikling vil sannsynligvis føre til flere innbyggere og bedrifter i regionen, noe som vil gjøre at banken har gode muligheter for fremtidig lønnsom vekst.
Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring.
Overskriften for vår offensive strategi er «Digitalt først, slik at vi kan skille oss ut som relasjonelle». I dette ligger det at vi skal utnytte potensialet i digitalisering, samtidig som vi er nær kundene våre. Effektiv drift gir grunnlag for konkurransedyktige kundebetingelser. Bransjeledende digitalbanktjenester innfrir kundenes forventninger til en fremtidsrettet og moderne bank. Dette er i sum fundamentet som setter oss i stand til å tydeliggjøre og videreutvikle vår rolle som en nær og personlig lokalbank. Vi har som ambisjon å skille oss klart ut som banken som er den beste og mest personlige samarbeidspartneren i både gode og vanskelige tider. Dette kan bli særlig viktig i tiden framover, når utsiktene for makroøkonomien tyder på økt pris- og kostnadsnivå for både private husholdninger og bedriftsmarkedet. Våre dyktige rådgivere, som bor i og kjenner regionen, er godt forberedt. Vi har stått sammen med våre kunder, i motgang og medgang, siden 1833. Det skal vi fortsette med. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er mer enn en bank, og skal skille seg ut som nær og relasjonell. Vi skal bidra til å bygge verdier som varer, for både kunder, samfunn og bankens eiere.
Banken kjennetegnes av lønnsom og solid bankdrift, og den er godt kapitalisert. Gjennom sterk markedsposisjon, med nære kunderelasjoner og effektiv utnyttelse av digitale muligheter anser styret at banken fortsatt har gode vekstmuligheter i en attraktiv region.
Delårsregnskap
Resultatregnskap
| MORBANK | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2023 | Q1-2023 | Q1-2024 | (Beløp i mnok) Note |
Q1-2024 | Q1-2023 | Året 2023 |
| 1 482 | 317 | 430 | Renteinntekter effektiv rentes metode | 430 | 317 | 1 482 |
| 41 | 10 | 11 | Andre renteinntekter | 11 | 10 | 41 |
| 785 | 165 | 241 | Rentekostnader | 242 | 166 | 787 |
| 737 | 162 | 200 | Netto renteinntekter | 199 | 161 | 736 |
| 205 | 51 | 53 | Provisjonsinntekter | 53 | 51 | 205 |
| 15 | 4 | 4 | Provisjonskostnader | 4 | 4 | 15 |
| 3 | 0,6 | 0,8 | Andre driftsinntekter | 33 | 36 | 136 |
| 194 | 47 | 50 | Netto provisjons- og andre inntekter | 82 | 83 | 327 |
| 22 | 16 | 28 | Utbytte | 28 | 16 | 22 |
| 89 | 6 | - | Inntekter av eierinteresser | 7 | 7 | -5 |
| 2 | -4 | 2 | Netto resultat fra andre finansielle investeringer | 2 | -4 | 2 |
| 113 | 19 | 30 | Netto resultat fra finansielle eiendeler | 37 | 19 | 19 |
| 1 044 | 228 | 279 | Sum inntekter | 318 | 263 | 1 081 |
| 155 | 37 | 43 | Personalkostnader | 71 | 64 | 260 |
| 10 | 2 | 2 | Ordinære avskrivninger | 2 | 3 | 8 |
| 162 | 40 | 45 | Andre driftskostnader | 52 | 45 | 186 |
| 327 | 80 | 91 | Sum driftskostnader | 125 | 113 | 455 |
| 717 | 148 | 189 | Resultat før tap | 193 | 150 | 626 |
| 14 | -3 | 0,18 | Tap på utlån og garantier 4 |
0,2 | -3,0 | 14 |
| 703 | 151 | 188 | Resultat før skatt | 193 | 153 | 612 |
| 149 | 33 | 48 | Skattekostnad | 48 | 34 | 150 |
| 554 | 118 | 141 | Periodens resultat | 145 | 120 | 461 |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser | 0,0 | 0,0 | 0 |
| kr 34,44 | kr 7,36 | kr 8,75 | Resultat pr egenkapitalbevis | kr 9,01 | kr 7,45 | kr 28,67 |
Utvidet resultatregnskap
| MORBANK | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2023 | Q1-2023 | Q1-2024 | (Beløp i mnok) Note |
Q1-2024 | Q1-2023 | Året 2023 |
| 554 | 118 | 141 | Resultat for perioden | 145 | 120 | 461 |
| Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat | ||||||
| 13 | - | - | Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon | - | - | 13 |
| - | - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
- | - | 1,0 |
| -3 | - | - | Skatt | 0 | 0,1 | -3,4 |
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat | ||||||
| - | - | - | Endring i virkelig verdi for invest. holdt for salg | - | - | - |
| - | - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
- | - | - |
| -2,9 | 0,1 | 0,2 | Endring i virkelig verdi utlån PM | 0 | - | -2,9 |
| 0,7 | -0,0 | -0,0 | Skatteeffekt - |
-0 | 0,1 | 0,7 |
| 8 | 0,1 | 0,1 | Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | -0 | 0,2 | 9 |
| 562 | 118 | 141 | Totalresultat | 145 | 120 | 470 |
| - | - | - | Herav ikke-kontrollerende eierinteresser | 0 | 0,0 | 0,2 |
| kr 34,93 | kr 7,36 | kr 8,75 | Totalresultat pr egenkapitalbevis | kr 9,01 | kr 7,46 | kr 29,23 |
Balanse
| MORBANK | Note | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | (Beløp i mnok) | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | |
| 103 | 95 | 103 | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 103 | 95 | 103 | |
| 1 294 | 1 099 | 1 165 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1 165 | 1 100 | 1 294 | |
| 24 944 | 24 656 | 25 107 | Netto utlån til kunder | 4, 5 | 25 106 | 24 656 | 24 943 |
| 2 136 | 2 369 | 2 423 | Sertifikater og obligasjoner | 15 | 2 423 | 2 369 | 2 136 |
| 66 | 70 | 86 | Finansielle derivater | 7,15 | 86 | 70 | 66 |
| 1 101 | 1 103 | 1 158 | Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser | 15 | 1 162 | 1 118 | 1 101 |
| 323 | 244 | 327 | Investering i eierinteresser | 326 | 337 | 319 | |
| 77 | 77 | 77 | Investering i konsernselskaper | 0 | - | 0 | |
| 82 | 86 | 80 | Eiendom, anlegg og utstyr | 105 | 111 | 106 | |
| 24 | 36 | 24 | Utsatt skattefordel | 24 | 36 | 24 | |
| - | - | - | Goodwill og andre immaterielle eiendeler | 70 | 57 | 69 | |
| 100 | 114 | 78 | Andre eiendeler | 8 | 109 | 146 | 131 |
| 30 251 | 29 950 | 30 626 | Eiendeler | 30 678 | 30 095 | 30 294 | |
| 0 | 0 | -0 | Gjeld til kredittinstitusjoner | 10 | - | - | - |
| 19 363 | 19 422 | 20 104 | Innskudd fra og gjeld til kunder | 6 | 20 096 | 19 411 | 19 350 |
| 5 477 | 5 629 | 4 937 | Gjeld stiftet ved ustedelse av verdipapirer | 9,15 | 4 937 | 5 629 | 5 477 |
| 94 | 90 | 104 | Finansielle derivater | 7,15 | 104 | 90 | 94 |
| 313 | 447 | 512 | Annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 10 | 566 | 504 | 369 |
| 251 | 251 | 402 | Ansvarlig lånekapital | 9 | 402 | 251 | 251 |
| 25 497 | 25 839 | 26 058 | Sum gjeld | 26 104 | 25 884 | 25 540 | |
| 1 565 | 1 565 | 1 565 | Egenkapitalbevis | 1 565 | 1 565 | 1 565 | |
| 492 | 492 | 492 | Overkursfond | 490 | 490 | 490 | |
| 2 015 | 1 779 | 2 015 | Utjevningsfond | 2 015 | 1 779 | 2 015 |
| MORBANK | Note | KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | (Beløp i mnok) | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
| 313 | - | 0 | Avsatt utbytte | - | - | 313 |
| 9 | - | -0 | Avsatt til gaver | - | - | 9 |
| 106 | 100 | 106 | Grunnfond | 106 | 100 | 106 |
| 5 | 5 | 5 | Kompensasjonsfond | 5 | 5 | 5 |
| 200 | - | 196 | Hybridkapital | 196 | - | 200 |
| 49 | 170 | 190 | Annen egenkapital | 196 | 271 | 50 |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser | 1 | 0 | 1 |
| 4 754 | 4 111 | 4 569 | Sum egenkapital 12 |
4 574 | 4 211 | 4 754 |
| 30 251 | 29 950 | 30 626 | Gjeld og egenkapital | 30 678 | 30 095 | 30 294 |
Endring i egenkapital
Morbank
| (Beløp i mnok) | Eierandelskapital 1) |
Overkursfond | Utjevningsfond | Grunnfondskapital | Komp.fond | Fond for urealiserte gevinster |
Annen EK |
Avsatt utbytte |
Avsatt gaver |
Hybrid kapital |
Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.22 | 1 565 | 492 | 1 779 | 100 | 5 | 69 | -17 | 205 | 6 | - | 4 203 |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | 3 | 115 | - | - | - | 118 |
| Utvidede resultatposter | |||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | - | 0 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | - | 0 |
| Totalresultat | - | - | - | - | - | 3 | 115 | - | - | - | 118 |
| Transaksjoner med eierne | |||||||||||
| Utdelt utbytte for 2022 | - | - | - | - | - | - | - | -205 | - | - | -205 |
| Utdelt gavefond 2022 | - | - | - | - | - | - | - | - | -6 | - | -6 |
| Hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | - | -205 | -6 | - | -211 |
| Egenkapital 31.03.23 | 1 565 | 492 | 1 779 | 100 | 5 | 72 | 98 | - | - | - | 4 111 |
| Egenkapital 31.12.23 | 1 565 | 492 | 2 015 | 106 | 5 | 66 | -16 | 313 | 9 | 200 | 4 754 |
| Periodens resultat | -0 | - | - | - | - | 11 | 129 | - | - | - | 141 |
| Utvidede resultatposter | |||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | - | -0 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | - | -0 |
| Totalresultat | -0 | - | - | - | - | 11 | 129 | - | - | - | 141 |
| Transaksjoner med eierne | |||||||||||
| Besluttet utbytte for 2023 | - | - | - | - | - | - | - | -313 | - | - | -313 |
| Utdelt gavefond 2023 | - | - | - | - | - | - | - | - | -9 | - | -9 |
| Hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Renter på hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -4 | -4 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | - | -313 | -9 | -4 | -326 |
| Kjøp/Salg av egne egenkapitalbevis | - | -0 | - | - | - | - | - | - | - | - | -0 |
| Egenkapital 31.03.24 | 1 565 | 492 | 2 015 | 106 | 5 | 77 | 113 | 0 | -0 | 196 | 4 569 |
| 1) Pr 31.03.2024 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. | |||||||||||
| 2) Pr 31.03.2024 eier banken 21.354 av egne egenkapitalbevis. Disse blir solgt videre til ansatte i | |||||||||||
| forbindelse med bankens bonusprogram. |
Konsern
| Eierandelskapital | Grunnfonds | Fond for urealiserte | Annen | Avsatt | Avsatt | Hybrid | Ikke-kontrollerende | Sum | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 1) | Overkursfond | Utjevningsfond | kapital | Komp.fond | gevinster | EK | utbytte | gaver | Sum | kapital | eierinteresser | egenkapital |
| Egenkapital 31.12.22 | 1 565 | 491 | 1 779 | 100 | 5 | 16 | 158 | 205 | 6 | 4 324 | - | 1 | 4 324 |
| Periodens resultat | 0 | - | - | - | - | 3 | 117 | - | - | 120 | - | 0 | 120 |
| Utvidede resultatposter | |||||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet | |||||||||||||
| felleskontrollert virksomhet | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | -0 | - | - | 0 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | -0 | - | - | 0 |
| Totalresultat | 0 | - | - | - | - | 3 | 117 | - | - | 120 | - | 0 | 120 |
| Transaksjoner med eierne | |||||||||||||
| Andre føringer over EK 3) | - | -0 | - | - | - | - | -22 | - | - | -23 | - | - | -23 |
| Utdelt utbytte for 2022 | - | - | - | - | - | - | 0 | -205 | - | -205 | - | -0 | -205 |
| Utdelt gavefond 2022 | - | - | - | - | - | - | - | - | -6 | -6 | - | - | -6 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | -0 | - | - | - | - | -22 | -205 | -6 | -233 | - | -0 | -233 |
| Egenkapital 31.03.23 | 1 565 | 490 | 1 779 | 100 | 5 | 18 | 252 | - | - | 4 210 | - | 0 | 4 211 |
| Egenkapital 31.12.23 | 1 565 | 490 | 2 015 | 106 | 5 | 41 | 9 | 313 | 9 | 4 553 | 200 | 1 | 4 754 |
| Periodens resultat | - | - | - | - | - | 11 | 134 | - | - | 145 | - | 0 | 145 |
| Utvidede resultatposter | |||||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Andre inntekter og kostnader tilknyttet | |||||||||||||
| felleskontrollert virksomhet | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | -0 | - | - | -0 |
| Sum utvidede resultatposter | - | - | - | - | - | -0 | - | - | - | -0 | - | - | -0 |
| Totalresultat | - | - | - | - | - | 11 | 134 | - | - | 145 | - | 0 | 145 |
| Transaksjoner med eierne | |||||||||||||
| Andre føringer over EK 3) | - | - | - | - | - | - | -30 | - | - | -30 | - | - | -30 |
| Besluttet utbytte for 2023 | - | - | - | - | - | - | -0 | -313 | - | -313 | - | 0 | -313 |
| Utdelt gavefond 2023 | - | - | - | - | - | - | - | - | -9 | -9 | - | - | -9 |
| Hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Renter på hybridkapital | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -4 | - | -4 |
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | - | - | - | -30 | -313 | -9 | -352 | -4 | 0 | -356 |
| Kjøp/Salg av egne egenkapitalbevis | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Egenkapital 31.03.24 | 1 565 | 490 | 2 015 | 106 | 5 | 52 | 144 | - | - | 4 377 | 196 | 1 | 4 574 |
| 1) Pr 31.03.2024 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. |
3) Poster ført direkte mot egenkapital i FKV
Kontantstrømoppstilling
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | (Beløp i mnok) | 31.03.2024 | 31.03.2023 | Året 2023 |
| -432 | -167 | -638 | Brutto utlån til kunder | -638 | -168 | -432 |
| 1 313 | 283 | 330 | Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 330 | 283 | 1 313 |
| 234 | 293 | 741 | Innskudd fra kunder | 747 | 294 | 234 |
| -491 | -40 | -73 | Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -72 | -40 | -490 |
| -151 | 44 | 129 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 129 | 44 | -151 |
| 48 | 8 | 15 | Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 15 | 8 | 48 |
| -128 | -350 | -2 | Sertifikater og obligasjoner | -2 | -350 | -128 |
| 102 | 21 | 33 | Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner | 33 | 21 | 102 |
| -38 | 20 | -5 | Renteutbetaling derivater | -5 | 20 | -38 |
| 187 | 43 | 46 | Provisjonsinnbetalinger | 80 | 86 | 322 |
| -142 | -43 | -14 | Utbetalinger til lønn | -43 | -64 | -246 |
| -100 | 12 | 7 | Andre utbetalinger til drift | 6 | -2 | -132 |
| -112 | -112 | -114 | Betalt skatt | -113 | -114 | -115 |
| 20 | -4 | -18 | Andre tidsavgrensninger | -28 | -10 | 25 |
| 310 | 9 | 439 | A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter | 439 | 9 | 310 |
| -0 | -0 | 1 | Investering i varige driftsmidler | 1 | -0 | -0 |
| - | - | - | Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | - | - | - |
| -125 | -23 | -60 | Utbetaling til investeringer i aksjer og fond | -60 | -23 | -125 |
| 24 | - | - | Innbetaling fra salg av aksjer og fond | - | - | 24 |
| 111 | 22 | 28 | Utbytte fra investeringer i aksjer | 28 | 22 | 111 |
| 10 | -1 | -31 | B Netto likviditetsendring investering | -31 | -1 | 10 |
| 1 100 | 300 | - | Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | - | 300 | 1 100 |
| -1 183 | -220 | -490 | Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer | -490 | -220 | -1 183 |
| 200 | - | 150 | Opptak av ansvarlig lånekapital | 150 | - | 200 |
| -200 | - | - | Innfrielse ansvarlig lånekapital | - | - | -200 |
| 200 | - | - | Opptak av hybridkapital | - | 200 | |
| -198 | -74 | -64 | Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -64 | -74 | -198 |
| -16 | -3 | 4 | Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital | 4 | -3 | -16 |
| -211 | -6 | - | Utbetaling til utbytte og gavefond | - | -6 | -211 |
| -307 | -3 | -408 | C Netto likviditetsendring finansiering | -408 | -3 | -307 |
| 13 | 5 | -0 | A+B+C Netto endring likvider i året | -0 | 5 | 13 |
| 90 | 90 | 103 | Inngående likviditetsbeholdning | 103 | 90 | 90 |
| 103 | 95 | 103 | Utgående likviditetsbeholdning | 103 | 95 | 103 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert | ||||||
| 103 | 95 | 103 | Kontanter og fordringer på sentralbanken | 103 | 95 | 103 |
| 103 | 95 | 103 | Likviditetsbeholdning sist i mnd | 103 | 95 | 103 |
Noter til regnskapet
Note 1 Regnskapsprinsipper
SpareBank 1 Ringerike Hadeland sitt selskaps- og konsernregnskap er utarbeidet i samsvar med IAS 34 "Delårsrapportering". Delårsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2023. Års- og delårsregnskapene er utarbeidet i samsvar med IFRS, godkjent av EU.
Alle tall er i hele millioner om ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK.
Note 2 Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Ved utarbeidelse av delårsregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet er det redegjort nærmere for vesentlige estimater og forutsetninger i note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper. Som følge av endret markedssituasjon og generell økt usikkerhet knyttet til framtidsutsiktene for norsk økonomi, er det vurdert å være behov for større grad av skjønnsmessige tapsvurderinger utover beregninger i tapsmodellen. De skjønnsmessige vurderingene gjøres basert på spesifikke vurderinger av underliggende kredittrisiko i bankens porteføljer gitt makroøkonomiske prognoser på nasjonalt og regionalt nivå, samt etter samtaler med kunder og vurderinger fra kunderådgivere og kredittansvarlige i banken.
Note 3 Finansiell risiko
Finansiell risiko og risikostyring er beskrevet i årsregnskapet blant annet i note 6, 7 til 13 (for kredittrisiko), note 14 (markedsrisiko) og note 15 (likviditetsrisiko) som sammen med informasjon i denne delårsrapporten i all vesentlighet er dekkende for den finansielle risiko per 31.03.2024.
Note 4 Tap på utlån, garantier m.v.
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering.
| Morbank/ konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Netto konstatert/innbetalt | ||||
| Tap på utlån | 01.01.2024 | Endring avsetning for tap | tidligere konstatert | 31.03.2024 |
| Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet |
101 | -0 | - | 101 |
| Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) Privatmarked |
16 | 0 | 0 | 16 |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 13 | - | 13 | |
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier |
119 | -0 | - | 119 |
Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, med økte konsumpriser og lønnsvekst som resultat. Inflasjonen er over målet og, prisveksten må videre ned for å nå inflasjonsmålet. På bakgrunn av dette besluttet Norges Bank i rentemøtet 20. mars 2024 å holde styringsrenten uendret på 4,50 prosent og signaliserte at dette sannsynligvis vil være rentenivået en god stund fremover. Styringsrenten har blitt oppjustert med 150 basispunkter fra samme tidspunkt i fjor. Prognosene er usikre, men anslagene fra Norges Bank tilsier en fallende kurve fra høsten 2024.
På bakgrunn av økte renter og presumptivt reduserte verdier på spesielt næringsbygg gjennomførte banken en utvidet gjennomgang av fire næringskoder i BM-porteføljen som mulig er ekstra tapsutsatt i Q4 2023. Næringskodene «68.209 – Utleie av egen eller leid fast eiendom ellers», «68.100 – Kjøp og salg av egen fast eiendom», «41.109 – Utvikling og salg av egen fast eiendom ellers», og «41.200 – Oppføring av bygninger» har blitt gjennomgått. Hjemlet i en risikobasert tilnærming har banken gjennomgått alle engasjementer med en EAD på over 5,0 mill. kr i næringene 68.100, 41.109 og 41.200, i tillegg til engasjementer som har migrert negativt i risikoklasse siste 12 måneder og som har fått innvilget betalingslettelser i kategori 1 etter førstegangsinnregning i næringen 68.209. Samlet har 126 selskaper, med en samlet EAD på 3.800 mill.kr vært gjenstand for utvidet gjennomgang. Resultatet av gjennomgangen var at det ble identifisert 14 engasjementer med forhøyet risiko. Samlet EAD på disse engasjementene var 232 mill. kr. Disse engasjementene har blitt overstyrt til kategori 2 dersom de ikke allerede lå i kategori 2. Videre har banken valgt å øke den skjønnsmessige tapsavsetningen med 2,5 mill. kr for å dekke opp økt risiko i den delen av utvalget som ikke oppfylte kravene for utvidet gjennomgang. Skjønnsmessig tapsavsetning beløper seg 12,5 mill. kr. ved utløpet av kvartalet. Q1 2024 opprettholdes denne tilleggsavsetningen på bakgrunn av engasjementgjennomgangen.
Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn.
Avstemmingsposter inkluderer:
-
Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene.
-
Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår.
-
Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår - Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn.
| Morbank/ konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2024 | 43 | 47 | 30 | 119 |
| Avsetning til tap | ||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 4 | -4 | -0 | - |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -0 | 0 | -0 | - |
| Overført til (fra) Trinn 3 | -0 | -0 | 0 | - |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 2 | 0 | - | 3 |
| Økning i måling av tap | 5 | 9 | 3 | 17 |
| Reduksjon i måling av tap | -7 | -8 | -1 | -17 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -1 | -1 | -0 | -1 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | - | - | -1 | -1 |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | - | - | - | - |
| 31.03.2024 | 46 | 43 | 30 | 119 |
| - Herav bedriftsmarkedet | 43,4 | 31,1 | 21,2 | 95,7 |
| - Herav personmarkedet | 2,43 | 12,38 | 8,81 | 24 |
| Morbank/ konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2023 | 56 | 26 | 29 | 111 |
| Avsetning til tap | ||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 4 | -4 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | -1 | 1 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 8 | 0 | 4 | 12 |
| Økning i måling av tap | 2 | 5 | 3 | 10 |
| Reduksjon i måling av tap | -9 | -2 | -1 | -12 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -6 | -3 | -5 | -13 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.03.2023 | 55 | 21 | 32 | 107 |
| - Herav bedriftsmarkedet | 50 | 13 | 27 | 89 |
| - Herav personmarkedet | 5 | 8 | 5 | 18 |
| Morbank/ konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2023 | 56 | 26 | 29 | 111 |
| Avsetning til tap | ||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 4 | -4 | - | - |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -4 | 4 | 0 | - |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | -2 | 2 | - |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 5 | 3 | 2 | 9 |
| Økning i måling av tap | 13 | 32 | 7 | 52 |
| Reduksjon i måling av tap | -29 | -8 | -5 | -42 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -5 | -4 | -1 | -10 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | - | 0 | -3 | -3 |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 3 | - | - | 3 |
| 31.12.2023 | 43 | 47 | 30 | 119 |
| - Herav bedriftsmarkedet | 41 | 36 | 23 | 99 |
| - Herav personmarkedet | 3 | 11 | 7 | 21 |
| Morbank/ konsern | |||
|---|---|---|---|
| Periodens tap på utlån og garantier | 31.12.2023 | 31.03.23 | 31.03.24 |
| Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 | 5 | -6 | -0 |
| Endring i nedskrivning Trinn 3 | 4 | 3 | 1 |
| Effekt skjønnsmessig nedskrivning | 3 | - | - |
| Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger | 3 | - | |
| Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | 2 | 0 | |
| Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger | -5 | -0 | |
| Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger | 2 | -1 | |
| Sum tap på utlån og garantier | 14 | -3 | -0 |
| Morbank/ konsern | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.03.23 | 31.03.24 | |
| Misligholdte engasjement | |||
| Brutto misligholdte engasjement over 90 dager | 45 | 18 | 72 |
| Trinn 3 nedskriving | - 11 | - 5 | -13 |
| Netto misligholdte engasjement | 34 | 14 | 60 |
| Avsetningsgrad | 23,9 % | 25,0 % | 17,9 % |
| Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,18 % | 0,07 % | 0,29 % |
| Øvrige tapsutsatte engasjement | |||
| Øvrig tapsutsatte engasjement | 80 | 153 | 118 |
| Trinn 3 nedskriving | - 19 | - 27 | -17 |
| Netto tapsutsatte engasjement | 61 | 125 | 101 |
| Avsetningsgrad | 24,0 % | 24,0 % | 14,4 % |
| Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,3 % | 0,3 % | 0,47 % |
| Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| 01.01.2024 | 22 469 | 2 461 | 125 | 25 055 | |
| Endring | 268 | -38 | 3 | 232 | |
| 31.03.2024 | 22 737 | 2 423 | 128 | 25 287 | |
| Avsetning til tap i % av brutto utlån |
0,2 % | 1,8 % | 23,5 % | 0,47 % |
| Konsern | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | ||||
| 01.01.2023 | 22 545 | 1 921 | 108 | 24 574 | ||||
| Endring | 457 | -303 | 23 | 178 | ||||
| 31.03.2023 | 23 002 | 1 618 | 131 | 24 751 | ||||
| Avsetning til tap i % av brutto utlån |
0,20 % | 1,30 % | 24,10 % | 0,4 % |
| Konsern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |||
| 01.01.2023 | 22 545 | 1 921 | 108 | 24 574 | |||
| Endring | -76 | 540 | 18 | 482 | |||
| 31.12.2023 | 22 469 | 2 461 | 125 | 25 055 | |||
| Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,20 % |
1,90 % | 24,00 % | 0,48 % |
Sensitivitetsanalyse
Modellen beregner nedskrivning på engasjementer for 3 ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario (base case) for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak på makroøknomiske prognoser i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makroøkonomiske faktorer som arbeidsledighet, BNP-vekst, rentenivå, boligpriser mv.
En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for stressscenariet (worst case) resulterer i økte tapsavsetninger på ca. 24,3 mill. kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for øker ytterligere.
En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger på ca. 1,0 mill.kr som illustrerer sensitiviteten ved en moderat forbedring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for blir redusert.
I forbindelse med koronapandemien er scenariovekting på 80-10-10 opprettholdt. Endringene i de makroøkonomiske prognosene er tatt høyde for gjennom modelloverstyring, i tillegg til en skjønnsmessig avsetning, som beskrevet tidligere i noten.
| BM | PM | Totalt | |
|---|---|---|---|
| ECL i forventet scenario (Base case) | 67 | 18 | 85 |
| ECL i nedsidescenario (Worst case) | 248 | 81 | 329 |
| ECL i oppsidescenario (Best case) | 58 | 18 | 76 |
| ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 | 84 | 24 | 109 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 | 102 | 31 | 133 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 | 83 | 24 | 108 |
Note 5 Utlån fordelt på sektor og næring
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | (Beløp i mnok) | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
| 12 984 | 13 118 | 12 893 | Lønnstakere o.l | 12 893 | 13 118 | 12 984 |
| - | 0 | 0 | Offentlig sektor | 0 | 0 | - |
| 1 239 | 1 152 | 1 296 | Primærnæringen | 1 296 | 1 152 | 1 239 |
| 387 | 312 | 340 | Industri | 340 | 312 | 387 |
| 1 714 | 1 517 | 1 754 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 1 754 | 1 517 | 1 714 |
| 413 | 357 | 448 | Varehandel | 448 | 357 | 413 |
| 94 | 83 | 97 | Transport og lagring | 97 | 83 | 94 |
| 159 | 134 | 166 | Hotell og restaurantdrift | 166 | 134 | 159 |
| 859 | 901 | 882 | Forretningsmessig tjenesteyting | 882 | 901 | 859 |
| 6 700 | 6 729 | 6 880 | Omsetning/drift eiendommer | 6 879 | 6 729 | 6 699 |
| 391 | 362 | 398 | Diverse næringer | 398 | 362 | 391 |
| 115 | 86 | 135 | Påløpte renter | 135 | 86 | 115 |
| 25 055 | 24 751 | 25 287 | Brutto utlån | 25 287 | 24 751 | 25 055 |
| -94 | -82 | -93 | - Tap på utlån til amortisert kost | -93 | -82 | -94 |
| -19 | -17 | -22 | - Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat | -22 | -17 | -19 |
| 2 | 5 | -66 | - Verdiendring utover tapsnedskrivning | -66 | 5 | 2 |
| 24 944 | 24 656 | 25 107 | Netto utlån | 25 106 | 24 656 | 24 943 |
| 25 055 | 24 751 | 25 287 | Sum brutto utlån | 25 287 | 24 751 | 25 055 |
| 735 | 682 | 728 | Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt | 728 | 682 | 735 |
| 12 160 | 11 867 | 12 353 | Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt | 12 353 | 11 867 | 12 160 |
| 37 950 | 37 300 | 38 368 | Sum brutto utlån inkl. kredittforetak | 38 367 | 37 300 | 37 949 |
Note 6 Innskudd fordelt på sektor og næring
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | (Beløp i mnok) | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
| 12 482 | 12 172 | 12 921 | Lønnstakere o.l | 12 921 | 12 172 | 12 482 |
| 622 | 777 | 703 | Offentlig sektor | 703 | 777 | 622 |
| 416 | 488 | 505 | Primærnæringen | 505 | 488 | 416 |
| 244 | 187 | 230 | Industri | 230 | 187 | 244 |
| 908 | 900 | 798 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 798 | 900 | 908 |
| 435 | 477 | 425 | Varehandel | 425 | 477 | 435 |
| 160 | 164 | 158 | Transport og lagring | 158 | 164 | 160 |
| 131 | 74 | 106 | Hotell og restaurantdrift | 106 | 74 | 131 |
| 1 829 | 2 005 | 2 018 | Forretningsmessig tjenesteyting | 2 011 | 1 997 | 1 818 |
| 1 392 | 1 316 | 1 326 | Omsetning/drift eiendommer | 1 326 | 1 312 | 1 390 |
| 721 | 764 | 756 | Diverse næringer | 756 | 764 | 721 |
| 24 | 98 | 156 | Påløpte renter | 156 | 98 | 24 |
| 19 363 | 19 422 | 20 104 | Sum innskudd fordelt på sektor og næring | 20 096 | 19 411 | 19 350 |
Note 7 Finansielle derivater
Generell beskrivelse
Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som
eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volulm av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Alle derivater blir bokført til virkelig verdi over resultatet. Gevinster blir ført som eiendeler og tap ført som gjeld for alle rentederivater.
I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bokføres netto. Mot finansielle institusjoner er det inngått ISDA-avtaler med CSA-tillegg for å regulere motpartsrisiko. Kunder i person- og bedriftsmarked som driver tradingvirksomhet henvises til SpareBank 1 SMN for utøvelse av virksomheten.
Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring.
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern.
| Finansielle derivater (beløp i mnok) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Til virkelig verdi over resultatet | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | ||||||
| Kontraktssum | Virkelig verdi | Kontraktssum | Virkelig verdi | Kontraktssum | Virkelig verdi | ||||
| Renteinstrumenter | Eiendeler | Forpliktelser | Eiendeler | Forpliktelser | Eiendeler | Forpliktelser | |||
| Renteswapper fastrente utlån | 857 | 40 | -0 | 1 094 | 35 | 2 | 909 | 33 | 0 |
| Sum renteinstrumenter | 857 | 40 | -0 | 1 094 | 35 | 2 | 909 | 33 | 0 |
| Sikring av innlån | |||||||||
| Rentebytteavtaler | 3 072 | 46 | 104 | 2 524 | 35 | 88 | 3 634 | 33 | 93 |
| Sum renteinstrumenter | 3 072 | 46 | 104 | 2 524 | 35 | 88 | 3 634 | 33 | 93 |
| Sum valuta- og renteinstrumenter i mnok | |||||||||
| Sum renteinstrumenter | 3 929 | 86 | 104 | 3 618 | 70 | 90 | 4 543 | 66 | 94 |
| Sum | 3 929 | 86 | 104 | 3 618 | 70 | 90 | 4 543 | 66 | 94 |
Virkelig verdisikring
Netto tap resultatført knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdisikring av bankens fastrente innlån var 20,5 mnok pr 31.03.2024 mot netto gevinst 2,9 mnok i samme periode i 2023. Netto gevinst på sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen var 20,5 mnok pr 31.03.2024 mot netto tap 1,6 mnok i 2023.
Note 8 Andre eiendeler
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | (Beløp i mnok) | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
| 62 | 38 | 20 | Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. | 22 | 39 | 65 |
| 37 | 77 | 58 | Andre eiendeler | 86 | 106 | 66 |
| 100 | 114 | 77 | Andre eiendeler | 109 | 146 | 132 |
Note 9 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital
SpareBank 1 Ringerike Hadeland emitterer og innløser verdipapirgjeld som et ledd i likviditetsstyringen. Refinansieringsbehovet blir også delvis finansiert ved overføring av utlånsportefølje til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Oppstillingen er identisk i morbank og konsern. All verdipapirgjeld er utstedt i NOK.
| Verdipapirgjeld | 31.03.2024 | 31.3.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | |||
| Obligasjonsgjeld | |||
| - pålydende verdi | 4 976 | 5 350 | 5 466 |
| - bokført verdi | 4 937 | 5 329 | 5 477 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi | 4 976 | 5 650 | 5 477 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi | 4 937 | 5 629 | 5 477 |
| Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt | 31.03.2024 | 31.3.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| '2024 | 350 | 1 100 | 616 |
| '2025 | 676 | 900 | 900 |
| '2026 | 750 | 750 | 750 |
| '2027 | 800 | 800 | 800 |
| '2028 | 1 250 | 950 | 1 250 |
| '2029 | 1 150 | 350 | 1 150 |
| Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi | 4 976 | 5 650 | 5 466 |
| Endring i verdipapirgjeld | 31.03.2024 | Emittert/utvidet | Forfalt/ innløst | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sertifikatgjeld, nominell verdi | 0 | 0 | ||
| Verdijusteringer | 0 | 0 | ||
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 4 976 | 0 | -490 | 5 466 |
| Påløpte renter | 51 | 70 | ||
| Verdijusteringer | -90 | -59 | ||
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer |
4 937 | 0 | -490 | 5 477 |
| Ansvarlig lånekapital | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital *) | 400 | 250 | 250 | |
| - påløpte renter | 2 | 1 | 1 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 402 | 251 | 251 | |
| *) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 31.03.2024 har banken utstedt totalt 400 mill. kroner i ansvarlig lånekaptial, med tidspunkt for |
«call» 30.09.2026 (50 mill kr), 06.09.28 (200 mill kr.) og 28.08.29 (150 mill kr.)..
| Endring i ansvarlig lånekapital | 31.03.2024 | Emittert/utvidet | Forfalt/ innløst | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi |
400 | 150 | 0 | 250 |
| Påløpte renter | 2 | 1 | ||
| Sum ansvarlig lånekapital | 402 | 150 | 0 | 251 |
Note 10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | (Beløp i mnok) | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
| 25 | 9 | 11 | Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 18 | 17 | 32 |
| 52 | 80 | 48 | Pensjonsforpliktelser | 48 | 80 | 52 |
| 236 | 358 | 453 | Annen gjeld | 500 | 407 | 285 |
| 313 | 447 | 512 | Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 566 | 504 | 369 |
| 769 | 669 | 724 | Sum stilte garantier (ikke balanseført) | 724 | 669 | 769 |
| 2 887 | 2 769 | 2 931 | Sum andre ikke balanseførte forpliktelser | 2 931 | 2 769 | 2 887 |
Note 11 Kapitaldekning
Kapitalstyring
SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 31.03.2024 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 4,5 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,6 prosent med virkning fra 31.03.2023, hvorav 0,9 prosent tilordnes ren kjernekapital. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,9 prosent.
Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng.
Bankens investering i datterselskapene Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomihuset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kreditt AS og SB1 Finans Østlandet AS.
Banken har per 31.03.2024 gjort vurdering av risikoen i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til
Finansdepartements konklusjon og har flyttet engasjementer der det ikke er inngått juridisk bindende kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av engasjementsbeløpet til 150% risikovekt.
Finanstilsynet har i en tilsynsrapport for en annen sparebank i august 2023, og under innlegg på Høstkonferansen til Bankenes Sikringsfond 15. september 2023, presisert at standardmetodebanker iht. kapitalkravsforordningen (CRR) artikkel 124 skal vekte boligdel av lån til konsesjonspliktig landbruk med 100 prosent risikovekt. Dette vil innebære en betydelig endring i standardmetodebankenes praksis for risikovekting for slike eksponeringer. Sparebank 1 Ringerike Hadeland benytter, i likhet med andre standardmetodebankers praksis, 35 prosent risikovekt for boligdel av lån til konsesjonspliktig landbruk forutsatt at det foreligger en takst på eiendommen som angir verdi på boligdel og at belåningsgraden er under 80 prosent. Dette har vært etablert praksis blant norske standardmetodebanker siden Basel II standarden ble innført i Norge i 2007. Banken følger utviklingen i saken tett, og Finansdepartementet instruerte Finanstilsynet i brev av 13.12.2023 om å utarbeide det nødvendige tallgrunnlaget for å redusere risikovekten fra 100 prosent til 50 prosent. En endring fra 35 prosent til 50 prosent risikovekt vil medføre kun mindre endringer i bankens kapitaldekning.
| Forholdsmessig konsolidering | |||
|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 31.12.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 |
| Ren kjernekapital | 4 089 | 3 916 | 4 141 |
| Kjernekapital | 4 328 | 3 957 | 4 377 |
| Ansvarlig kapital | 4 643 | 4 273 | 4 853 |
| Totalt beregningsgrunnlag | 22 783 | 21 963 | 23 439 |
| Ren kjernekapitaldekning | 17,9 % | 17,8 % | 17,7 % |
| Kjernekapitaldekning | 19,0 % | 18,0 % | 18,7 % |
| Kapitaldekning | 20,4 % | 19,5 % | 20,7 % |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) | 9,1 % | 8,5 % | 9,1 % |
| Morbank | |||
|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 31.12.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 |
| Egenkapitalbevis | 1 565 | 1 565 | 1 565 |
| Overkursfond | 492 | 492 | 492 |
| Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond Fond for urealiserte gevinster |
2 126 66 |
1 884 72 |
2 126 77 |
| Avsatt til gaver og utbytte | 322 | - | - |
| Hybridkapital | 200 | 196 | |
| Annen egenkapital | -17 | 98 | 114 |
| Balanseført egenkapital | 4 754 | 4 111 | 4 569 |
| Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital | -522 | -60 | -269 |
| Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) | -17 | -17 | -17 |
| Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler | - | - | - |
| Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor | -847 | -807 | -907 |
| Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige | -53 | -61 | -53 |
| Ren kjernekapital | 3 315 | 3 166 | 3 322 |
| Fondsobligasjoner | 200 | - | 196 |
| Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor | -5 | - | -5 |
| Kjernekapital | 3 510 | 3 166 | 3 513 |
| Tidsbegrenset ansvarlig kapital | 250 | 250 | 400 |
| Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) | -23 | -22 | -23 |
| Ansvarlig kapital | 3 738 | 3 394 | 3 890 |
| Risikoveid beregningsgrunnlag: | |||
| Stater | - | - | - |
| Lokale og regionale myndigheter | - | 51 | 25 |
| Offentlige foretak | - | - | 155 |
| Institusjoner | 282 | 286 | 254 |
| Foretak | 5 255 | 5 035 | 5 339 |
| Massemarked | 2 597 | 2 650 | 2 676 |
| Pantsikkerhet i eiendom | 6 025 | 6 145 | 6 046 |
| Forfalte engasjementer | 164 | 153 | 174 |
| Høyrisikoengasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett |
837 169 |
492 145 |
846 196 |
| Egenkapitalposisjoner | 649 | 607 | 673 |
| Øvrige engasjementer | 129 | 198 | 257 |
| Sum kredittrisiko | 16 107 | 15 763 | 16 641 |
| Operasjonell risiko | 1 707 | 1 480 | 1 707 |
| Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) | 26 | 30 | 25 |
| Totalt beregningsgrunnlag | 17 840 | 17 272 | 18 372,796 |
| Kapitaldekning | |||
| Ren kjernekapitaldekning, morbank | 18,6 % | 18,3 % | 18,1 % |
| Kjernekapitaldekning, morbank | 19,7 % | 18,3 % | 19,1 % |
| Kapitaldekning, morbank | 21,0 % | 19,6 % | 21,2 % |
| Bufferkrav | |||
| Bevaringsbuffer (2,50%) | 446 | 432 | 459 |
| Motsyklisk buffer (2,5%) | 357 | 259 | 459 |
| Systemrisikobuffer (4,50 %) | 803 | 518 | 827 |
| Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 1 606 | 1 209 | 1 745 |
| Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) | 803 | 777 | 827 |
| Tilgjengelig ren kjernekapital | 907 | 1 180 | 750 |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio), morbank | 11,4 % | 10,4 % | 11,3 % |
Note 12 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis
| Det var 2020 egenkapitalsbeviseiere per 31.03.2024 De største var: Antall |
||||
|---|---|---|---|---|
| 1 | SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE | 4 634 470 | ||
| 2 | SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN | 3 086 627 | ||
| SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER | ||||
| 3 | LUNNE | 2 347 840 | ||
| 4 | VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 540 803 | ||
| 5 | TRONRUD AS | 319 690 | ||
| 6 | MP PENSJON PK | 246 222 | ||
| KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE | ||||
| 7 | GJENSI | 234 424 | ||
| 8 | WENAASGRUPPEN AS | 232 000 | ||
| 9 | FRES AS | 209 335 | ||
| 10 | AKA AS | 148 531 | ||
| 11 | DNB BANK ASA | MEGLERKONTO INNLAND | 120 000 | |
| 12 | SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE | 98 993 | ||
| 13 | ALLUMGÅRDEN AS | 77 311 | ||
| 14 | THORSTEIN KVALE AS | 58 570 | ||
| 15 | G.A.S. HOLDING AS | 50 679 | ||
| BERGEN KOMMUNALE | ||||
| 16 | PENSJONSKASSE | 50 000 | ||
| 17 | RG HOLDING AS | 41 338 | ||
| 18 | LUNNER ALMENNING | 40 322 | ||
| 19 | ADLON AS | 40 000 | ||
| 20 | STAAVI | BJØRN | 38 000 | |
| 20 | HAHV INVEST AS | 38 000 | ||
| Sum 20 største | 12 653 155 | |||
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 2 997 250 | |||
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) |
15 650 405 |
Egenkapitalbevisbrøk - Morbank
| (Beløp i mnok) | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Eierandelskapital | 1 565 | 1 565 | 1 565 |
| Overkursfond | 492 | 492 | 492 |
| Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster | 2 015 | 1 779 | 2 015 |
| A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital | 4 072 | 3 836 | 4 072 |
| Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster | 106 | 100 | 106 |
| Kompensasjonsfond | 5 | 5 | 5 |
| B. Sum samfunnseid kapital | 111 | 105 | 111 |
| Egenkapital eksklusiv utbytte, fond for urealiserte gevinster og annen egenkapital | 4 183 | 3 941 | 4 183 |
| Eierandelsbrøk (A/(A+B)) | 97,34 % | 97,34 % | 97,34 % |
Note 13 Segmentinformasjon
Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten. På balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanseposter er klassifisert under øvrige.
Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Privatmarked inneholder privatkunder
for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmarked inneholder større bedriftsengasjementer. Eiendomsmegling samt IT- og regnskapstjenester inneholder virksomhet i datterselskaper.
Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 4. All segmnetinformasjon er for konsern.
31.03.2024
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/ | ||||||
| NK | 87 | 104 | 0 | 0 | 21 | 213 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 23 | 13 | - | - | -1 | 35 |
| Netto andre inntekter | -0 | -0 | 10 | 23 | 38 | 70 |
| Driftskostnader | 60 | 31 | 10 | 25 | -1 | 125 |
| Resultat før tap | 50 | 86 | 0 | -2 | 58 | 193 |
| Tap på utlån og garantier | 3 | -3 | - | - | 0 | 0 |
| Resultat før skatt | 48 | 88 | 0 | -2 | 58 | 193 |
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 13 375 | 11 901 | - | - | 11 | 25 287 |
| Nedskrivning utlån | -22 | -93 | - | - | -0 | -115 |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 2 | - | - | - | -68 | -66 |
| Andre eiendeler | - | - | 25 | 39 | 5 508 | 5 572 |
| Sum eiendeler | 13 355 | 11 808 | 25 | 39 | 5 451 | 30 678 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 13 310 | 6 781 | - | - | 6 | 20 096 |
| Annen gjeld og egenkapital | - | - | 25 | 39 | 10 518 | 10 582 |
| Sum egenkapital og gjeld | 13 310 | 6 781 | 25 | 39 | 10 523 | 30 678 |
31.03.2023
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/ | ||||||
| NK | 287 | 326 | 1 | -0 | 4 | 618 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 106 | 50 | - | - | -1 | 155 |
| Netto andre inntekter | 1 | 1 | 53 | 63 | 59 | 176 |
| Driftskostnader | 188 | 97 | 45 | 64 | 1 | 395 |
| Resultat før tap | 205 | 280 | 9 | -1 | 60 | 554 |
| Tap på utlån og garantier | -1 | 19 | - | - | -0 | 19 |
| Resultat før skatt | 206 | 261 | 9 | -1 | 60 | 535 |
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 13 299 | 11 276 | - | - | - | 24 574 |
| Nedskrivning utlån | -15 | -86 | - | - | - | -102 |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 5 | - | - | - | - | 5 |
| Andre eiendeler | - | - | 31 | 21 | 5 080 | 5 133 |
| Sum eiendeler | 13 288 | 11 189 | 31 | 21 | 5 080 | 29 610 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 12 352 | 6 774 | - | - | -8 | 19 118 |
| Annen gjeld og egenkapital | - | - | 31 | 21 | 10 440 | 10 492 |
| Sum egenkapital og gjeld | 12 352 | 6 774 | 31 | 21 | 10 431 | 29 610 |
31.12.2023
| (Beløp i mnok) | Privat marked |
Bedrifts marked |
Eiendoms megling |
IT- og regnskaps tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/ | ||||||
| NK | 328 | 399 | 0 | 0 | 48 | 775 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 105 | 48 | - | - | -2 | 151 |
| Netto andre inntekter | -0 | -1 | 51 | 85 | 20 | 155 |
| Driftskostnader | 221 | 116 | 46 | 84 | -13 | 455 |
| Resultat før tap | 212 | 331 | 5 | 1 | 78 | 627 |
| Tap på utlån og garantier | 3 | 12 | - | - | -0 | 14 |
| Resultat før skatt | 209 | 319 | 5 | 1 | 78 | 612 |
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 13 455 | 11 410 | - | - | 190 | 25 055 |
| Nedskrivning utlån | -19 | -82 | - | - | -12 | -113 |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 2 | - | - | - | 0 | 2 |
| Andre eiendeler | - | - | 28 | 40 | 5 283 | 5 351 |
| Sum eiendeler | 13 438 | 11 327 | 28 | 40 | 5 461 | 30 294 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 12 770 | 6 903 | - | - | -324 | 19 350 |
| Annen gjeld og egenkapital | - | - | 25 | 39 | 10 880 | 10 945 |
| Sum egenkapital og gjeld | 12 770 | 6 903 | 25 | 39 | 10 557 | 30 294 |
Note 14 SpareBank 1 Boligkreditt AS m.v.
SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og SpareBank 1 Kredittkort AS
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om etablering av likviditetsfasilitet for SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt.
Det ble inngått ny aksjonæravtale for SpareBank 1 Boligkreditt AS, gjeldende fra 10.12.2018. Sammen med de øvrige eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS har SpareBank 1 Ringerike Hadeland gjennom denne inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning som minst tilsvarer myndighetenes fastsatt krav (inkludert bufferkrav og krav til pilar 2). Per 31.03.2024 utgjør myndighetskravet 14,9 prosent (inkl pilar 2 på 0,9 prosent). Avtalen som i årsregnskapets note 9 blir omtalt som "Shareholder Note Purchase Agreement" ble terminert 26.03.2024 og det er derfor ikke lengre knyttet en avtale vedrørende likviditetsfasilitering mellom banken og kredittforetaket.
Aksjonæravtalen for SpareBank 1 Næringskreditt er ikke endret. Avtalen sikrer at SpareBank 1 Næringskreditt til enhver tid har en kjernekapitaldekning på minimum 11 prosent. Avtalen som i årsregnskapets note 9 blir omtalt som "Shareholder Note Purchase Agreement" ble terminert 26.03.2024 og det er derfor ikke lengre knyttet en avtale vedrørende likviditetsfasilitering mellom banken og kredittforetaket.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Kredittkort AS til enhver tid har en forsvarlig ansvarlig kapital.
For mer informasjon vedrørende avtalene se note 9 i årsregnskapet.
Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer:
Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapitalinstrumenter notert på Oslo Børs.
Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper og obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på utenlandsk børs.
Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder:
- siste kjente transaksjonskurs
- resultat per aksje
- utbytte per aksje
- rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap
- siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter
Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalinstrumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet.
Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet.
Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontanstrømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån.
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. mars 2024.
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 86 | 86 | ||
| - Obligasjoner og sertifikater | 2 423 | 2 423 | ||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | 2 | 1 160 | 1 162 |
| - Fastrentelån | 1 167 | 1 167 | ||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | 22 401 | 22 401 | ||
| Sum eiendeler | - | 24 911 | 2 326 | 27 238 |
| Forpliktelser (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 104 | 104 | ||
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. mars 2023.
Sum forpliktelser - 104 0 104
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 70 | 70 | |
| - Obligasjoner og sertifikater | - | 2 369 | 2 369 | |
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | 2 | 1 115 | 1 117 |
| - Fastrentelån | - | 1 215 | 1 215 | |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | - | 13 370 | - | 13 370 |
| Sum eiendeler | - | 15 811 | 2 330 | 18 141 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2023
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 66 | 66 | ||
| - Obligasjoner og sertifikater | 2 136 | 2 136 | ||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | 2 | 1 099 | 1 101 |
| - Fastrentelån | 1 179 | 1 179 | ||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | - | |||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | 13 436 | 13 436 | ||
| Sum eiendeler | - | 15 641 | 2 277 | 17 918 |
| Forpliktelser (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 94 | 0 | 94 |
Sum forpliktelser - 94 0 94
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. mars 2024.
| (Beløp i mnok) | Fastrentelån | Egenkapitalinstrumenter | Sum |
|---|---|---|---|
| Inngående balanse | 1 179 | 1 099 | 2 277 |
| Investeringer i perioden | - | 60 | 60 |
| Tilbakebetaling av kapital | - | - | - |
| Salg i perioden (til bokført verdi) | - | - | - |
| Netto volumendring i perioden | -4 | - | -4 |
| Gevinst eller tap ført i resultatet | -8 | 1 | -7 |
| Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat |
- | - | - |
| Utgående balanse | 1 167 | 1 160 | 2 326 |
Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 4,0 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 4,0 mill kroner.
Note 16 Hendelser etter balansedagen
Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap.
Resultater fra kvartalsregnskapene
Resultat pr Q1-2024
| RESULTAT Konsern (beløp i mnok) | Q1-2024 | Q4-2023 | Q3-2023 | Q2-2023 | Q1-2023 | Q4-2022 | Q3-2022 | Q2-2022 | Q1-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter | 441 | 434 | 406 | 355 | 327 | 301 | 230 | 199 | 178 |
| Rentekostnader | 242 | 226 | 213 | 182 | 166 | 140 | 88 | 66 | 55 |
| Netto renteinntekter | 199 | 208 | 193 | 173 | 161 | 161 | 141 | 133 | 123 |
| Provisjonsinntekter | 53 | 52 | 49 | 54 | 51 | 51 | 54 | 60 | 59 |
| Provisjonskostnader | 4 | 5 | 2 | 3 | 4 | 3 | 2 | 3 | 2 |
| Andre driftsinntekter | 33 | 30 | 31 | 40 | 36 | 27 | 32 | 31 | 30 |
| Netto provisjonsinntekter og andre inntekter |
82 | 76 | 77 | 90 | 83 | 75 | 84 | 89 | 86 |
| Utbytte og andre inntekter fra verdipapirer |
28 | 0 | 5 | 1 | 16 | 14 | 0 | 3 | 14 |
| Inntekter av eierinteresser | 7 | -10 | -2 | -0 | 7 | 19 | 3 | 3 | 2 |
| Netto verdiendring på finansielle eiendeler |
2 | -3 | 15 | -6 | -4 | 7 | -7 | 4 | -6 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer |
37 | -13 | 17 | -4 | 19 | 40 | -4 | 10 | 10 |
| Sum inntekter | 318 | 272 | 287 | 259 | 263 | 276 | 221 | 232 | 219 |
| Personalkostnader | 71 | 66 | 66 | 65 | 64 | 60 | 56 | 56 | 55 |
| Ordinære avskrivninger | 2 | 2 | 2 | 1 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Andre driftskostnader | 52 | 53 | 41 | 48 | 45 | 44 | 36 | 37 | 37 |
| Sum driftskostnader | 125 | 120 | 109 | 113 | 113 | 107 | 96 | 97 | 95 |
| Driftsresultat før tap | 193 | 151 | 179 | 146 | 150 | 169 | 125 | 135 | 124 |
| Tap på utlån og garantier | 0 | 18 | 2 | -2 | -3 | 6 | 9 | 7 | -4 |
| Resultat før skatt | 193 | 134 | 176 | 148 | 153 | 162 | 116 | 128 | 128 |
| Skattekostnad | 48 | 35 | 40 | 41 | 34 | 24 | 30 | 30 | 30 |
| Periodens resultat | 145 | 99 | 136 | 107 | 120 | 138 | 86 | 99 | 98 |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen |
-0 | 11 | 0 | -2 | 0 | -12 | 0 | 1 | -1 |
| Totalresultat | 145 | 109 | 136 | 105 | 120 | 126 | 86 | 99 | 98 |
Nøkkeltall pr Q1-2024
| NØKKELTALL FRA KVARTALSREGNSKAPENE | Q1-2024 | Q4-2023 | Q3-2023 | Q2-2023 | Q1-2023 | Q4-2022 | Q3-2022 | Q2-2022 | Q1-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønnsomhet | |||||||||
| Egenkapitalavkastning | 12,4 % | 8,6 % | 12,4 % | 10,0 % | 11,2 % | 12,9 % | 8,3 % | 9,7 % | 9,6 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) | 12,4 % | 9,5 % | 12,5 % | 9,8 % | 11,2 % | 11,8 % | 8,3 % | 9,8 % | 9,5 % |
| Kostnadsprosent | 39,3 % | 44,3 % | 37,8 % | 43,7 % | 42,9 % | 38,9 % | 43,3 % | 41,7 % | 43,2 % |
| Balansetall | |||||||||
| Brutto utlån til kunder | 25 287 | 25 055 | 24 942 | 25 027 | 24 751 | 24 574 | 24 361 | 24 223 | 23 784 |
| Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak |
38 367 | 37 949 | 37 836 | 37 788 | 37 300 | 36 958 | 36 453 | 35 660 | 34 961 |
| Innskudd fra kunder | 20 096 | 19 350 | 19 688 | 19 949 | 19 411 | 19 118 | 19 179 | 19 816 | 18 573 |
| Innskuddsdekning | 79,5 % | 77,2 % | 78,9 % | 79,7 % | 78,4 % | 77,8 % | 78,7 % | 81,8 % | 78,1 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 2,2 % | 2,0 % | 2,4 % | 3,3 % | 4,1 % | 6,2 % | 4,6 % | 3,9 % | 6,5 % |
| Utlånsvekst inkl. overført til kredittforetak | 2,9 % | 2,7 % | 3,8 % | 6,0 % | 6,7 % | 7,6 % | 6,9 % | 6,0 % | 7,0 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 3,5 % | 1,2 % | 2,7 % | 0,7 % | 4,5 % | 6,3 % | 8,3 % | 10,5 % | 7,5 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital i kvartalet | 30 486 | 30 417 | 30 420 | 30 198 | 29 852 | 29 295 | 29 206 | 29 021 | 28 297 |
| Forvaltningskapital | 30 678 | 30 294 | 30 539 | 30 302 | 30 095 | 29 610 | 28 979 | 29 432 | 28 609 |
| Forvaltningskapital inkl. overført til kredittforetak |
43 759 | 43 189 | 43 433 | 43 062 | 42 644 | 41 994 | 41 071 | 40 870 | 39 786 |
| Tap og mislighold i % av brutto utlån | |||||||||
| Tapsprosent utlån | 0,00 % | 0,07 % | 0,01 % | -0,01 % | -0,01 % | 0,03 % | 0,04 % | 0,03 % | -0,02 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,3 % | 0,2 % | 0,2 % | 0,2 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån |
0,5 % | 0,5 % | 0,5 % | 0,5 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,4 % |
| Soliditet 1) | |||||||||
| Kapitaldekningsprosent | 20,7 % | 20,4 % | 20,3 % | 19,6 % | 19,5 % | 19,6 % | 20,1 % | 19,7 % | 19,2 % |
| Kjernekapitaldekningsprosent | 18,7 % | 19,0 % | 18,5 % | 18,2 % | 18,0 % | 18,1 % | 18,5 % | 18,2 % | 17,7 % |
| Ren kjernekapitalprosent | 17,7 % | 17,9 % | 18,3 % | 18,1 % | 17,8 % | 18,0 % | 18,3 % | 18,0 % | 17,5 % |
| Ren kjernekapitalprosent, morbank | 18,1 % | 18,6 % | 18,7 % | 18,3 % | 18,3 % | 18,1 % | 18,6 % | 18,2 % | 17,4 % |
| Netto ansvarlig kapital | 4 853 | 4 643 | 4 560 | 4 416 | 4 273 | 4 234 | 4 206 | 4 146 | 4 109 |
| Kjernekapital | 4 377 | 4 328 | 4 166 | 4 101 | 3 957 | 3 918 | 3 887 | 3 827 | 3 789 |
| Ren kjernekapital | 4 141 | 4 089 | 4 125 | 4 059 | 3 916 | 3 876 | 3 843 | 3 783 | 3 745 |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) | 9,1 % | 9,1 % | 8,8 % | 8,7 % | 8,5 % | 8,6 % | 8,6 % | 8,5 % | 8,7 % |
| Kontor og bemanning | |||||||||
| Antall kontor | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Antall årsverk | 260 | 253 | 255 | 242 | 248 | 228 | 228 | 227 | 226 |
| Egenkapitalbevis | |||||||||
| Børskurs ved utgangen av kvartalet | 280 | 304 | 302 | 312 | 320 | 324 | 320 | 330 | 356 |
| Antall utstedte bevis | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 328 | 15 650 377 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) |
272 | 283 | 277 | 268 | 262 | 269 | 261 | 256 | 250 |
| Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (NOK) (morbank) |
8,75 | 7,04 | 8,57 | 11,48 | 7,36 | 9,61 | 5,06 | 6,97 | 6,57 |
| Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (NOK) (konsern) |
9,01 | 6,15 | 8,47 | 6,62 | 7,45 | 8,58 | 5,35 | 6,12 | 6,12 |
| Pris / Resultat per egenkapitalbevis - annualisert |
7,77 | 12,37 | 8,92 | 11,79 | 10,74 | 9,45 | 14,95 | 13,48 | 14,55 |
| Pris / Bokført egenkapital | 1,03 | 1,07 | 1,09 | 1,16 | 1,22 | 1,20 | 1,22 | 1,29 | 1,42 |
Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no.
Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-6
Vi erklærer, etter beste overbevisning, at delårsregnskap for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for perioden 1. januar til 31. mars 2024 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, herunder IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende:
- oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet
- beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer konsernet står overfor i neste regnskapsperiode
- beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående.
Til Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Uttalelse vedrørende forenklet revisorkontroll av delårsregnskap
Innledning
Vi har foretatt en forenklet revisorkontroll av vedlagte konsoliderte balanse for SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr. 31. mars 2024 og tilhørende konsoliderte resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for tremånedersperioden avsluttet denne dato, og av beskrivelsen av regnskapsprinsipper og andre noter. Ledelsen er ansvarlig for utarbeidelsen av delårsregnskapet og at det gir et rettvisende bilde i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Vår oppgave er å avgi en uttalelse om delårsregnskapet basert på vår forenklede revisorkontroll.
Omfanget av den forenklede revisorkontrollen
Vi har utført vår forenklede revisorkontroll i samsvar med ISRE 2410 Forenklet revisorkontroll av et delårsregnskap, utført av foretakets valgte revisor. En forenklet revisorkontroll av delårsregnskapet består i å rette forespørsler, primært til personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analytiske og andre kontrollhandlinger. En forenklet revisorkontroll har et betydelig mindre omfang enn en revisjon utført i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene), og gjør oss følgelig ikke i stand til å oppnå sikkerhet om at vi er blitt oppmerksomme på alle vesentlige forhold som kunne ha blitt avdekket i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberetning.
Konklusjon
Vi har ved vår forenklede revisorkontroll ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å tro at det vedlagte konsoliderte delårsregnskapet ikke gir et rettvisende bilde av foretakets finansielle stilling per. 31.mars 2024 og for resultatet og kontantstrømmene i tremånedersperioden, i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering.
Oslo, 6. mai 2024 Deloitte AS
Roger Furholm Statsautorisert revisor