Romerike Sparebank

Quarterly Report • May 15, 2024

// 1. kvartalsrapport 2024

Hovedpunkter per 31. mars 2024

1. KVARTAL

• Resultatforbedring som følge av økte netto renteinntekter.
• Normaliserte driftskostnader bedrer KI.
• God utlånsvekst til privatkunder.
• Solid kapitaldekning gir rom for videre utlånsvekst.
• Representantskapet vedtok utbytte på kr. 9,50 per EK-bevis, og ble utbetalt 3. april.

Banken har i 1. kvartal et resultat før skatt på 56,4 millioner kroner (37,1 millioner kroner).

7,9 PROSENT

Resultat etter skatt for 1. kvartal gir en egenkapitalavkastning p.a., justert for fondsobligasjon, på 7,9 prosent (5,6 prosent).

Kostnad / inntektsforhold siste 12 måneder er 44,1 prosent, en bedring sammenliknet mot fjorårets 49,4 prosent.

19,9 PROSENT

Ved utgangen av 1. kvartal er konsolidert ren kjernekapitaldekning 19,9 prosent, ned fra 20,0 prosent per 31.12.2023. Banken er godt kapitalisert.

5,0 PROSENT

Banken har en 12 måneders vekst i brutto utlån, inkludert lån i Eika Boligkreditt, på 5,0 prosent (10,0 prosent), tilsvarende 824 millioner kroner (1.208 millioner kroner). Brutto utlån, inkludert lån i Eika Boligkreditt, utgjør 17,4 milliarder kroner.

20,5 MRD. KR

Banken har en forvaltningskapital inkludert lån i Eika Boligkreditt på 20,5 milliarder kroner, en økning siste året på 1,1 milliarder kroner eller 5,6 prosent.

Delårsregnskapet er utarbeidet ihht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. Tall i parentes er fra 2023. Alle tall gjelder morbank, om ikke annet er oppgitt. Delårsregnskapet er ikke revidert.

Rapport per 31. mars 2024

Betydelig resultat økning i første kvartal Bankens resultat før skatt utgjør 56,4 millioner kroner (37,1 millioner kroner). Resultat etter skatt er 42,9 millioner kroner (28,3 millioner kroner), som gir en egenkapitalavkastning p.a., justert for fondsobligasjon, på 7,9 prosent (5,6 prosent).

Resultat etter skatt per egenkapitalbevis utgjør kr. 2,58, og er høyere enn 1. kvartal i fjor hvor resultatet var kr. 1,82 per egenkapitalbevis.

Økte driftsinntekter

Bankens netto renteinntekter økte til 95,7 millioner kroner fra 80,6 millioner kroner i første kvartal i fjor. Rentehevinger og utlånsvekst gjennom siste året har gitt en positiv utvikling.

Netto andre driftsinntekter er økt med 4,5 millioner kroner sammenliknet med første kvartal i fjor. Økningen skyldes høyere provisjonsinntekter fra Eika Boligkreditt, samt økt bidrag fra renteporteføljen, som utgjør bankens likviditetsreserver.

Reduserte kostnader

Bankens driftskostnader utgjør 48,0 millioner kroner (50,7 millioner kroner). Reduksjonen kommer som følge av at året 2024 ikke inkluderer verken fusjonskostnader eller kostnader til bytte av kjernebanksystem, og bankens kostnad/inntektsforhold siste 12 måneder faller dermed til 44,1 prosent, fra 49,4 prosent året før.

Økte avsetninger til tap på utlån

Tap på utlån utgjør i første kvartal en netto kostnad på 4,6 millioner kroner, mot en netto kostnad på 1,4 millioner kroner første kvartal i 2023.

Kostnaden består av en økning i forventet kredittap i steg 1 og 2 med 3,6 millioner kroner og en økning i steg 3 med 0,5 millioner kroner. Netto konstaterte tap utgjør 0,5 millioner kroner.

Banken benytter automatiserte kredittmodeller for å beregne forventet tap, i tillegg til individuelle vurderinger av enkelte kunder. Det er ingen endringer i risikovariabler i modellene som påvirker beregningen av forventet tap i kvartalet.

Per 31. mars 2024 utgjør brutto misligholdte engasjementer over 90 dager 156,6 millioner kroner (16,7 millioner kroner), tilsvarende 1,17 prosent (0,13 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 15,9 millioner kroner (0,8 millioner kroner). Volumet og nedskrivningene knytter seg hovedsakelig til fire næringsengasjement, som følges opp særskilt.

Andre kredittforringede engasjementer er ved utgangen av kvartalet 147,4 millioner kroner (114,7 millioner kroner), tilsvarende 1,11 prosent (0,90 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 9,4 millioner kroner (5,4 millioner kroner).

16,4 milliarder kroner i forvaltningskapital

Bankens forvaltningskapital er på 16,4 milliarder kroner ved utgangen av kvartalet, og økte med 0,79 milliarder kroner siste 12 måneder.

Passerer 4 milliarder kroner utlån i EBK Bankens brutto utlån i egne bøker per 31. mars 2024 er 13,3 milliarder kroner, en økning på 0,52 milliarder kroner (4,1 prosent) de siste 12 månedene.

Utlån til privatkunder beløper seg til 9,27 milliarder kroner (andel 69,5 prosent) og næringslån er på 4,1 milliarder kroner (andel 30,5 prosent).

Banken benytter Eika Boligkreditt (EBK) til langsiktig og konkurransedyktig finansiering, og har en portefølje av boliglån innenfor 75 prosent, på 4,09 milliarder kroner (3,79 milliarder kroner) finansiert i boligkredittforetaket.

Bankens brutto utlån inklusive lån i EBK, er 17,4 milliarder kroner per 31. mars 2024, en økning på 824 millioner kroner (5,0 prosent) de siste 12 måneder. 13,36 milliarder kroner (andel 76,7 prosent) er utlån til privatkunder og 4,06 milliarder kroner (andel 23,3 prosent) er næringslån. Lån til privatkunder har økt med 495 millioner kroner siste året, som tilsvarer en årlig vekst på 3,8 prosent (9,7 prosent).

Næringslån har økt med 328 millioner kroner, og tilsier en årlig veksttakt på 8,8 prosent (23,4 prosent). Veksten kommer hovedsakelig innenfor eiendom og

boligutvikling i bankens markedsområde, og er en utvikling i tråd med bankens strategi.

Eksponering i bankens næringsportefølje

Utlån til næringskunder utgjør i overkant av 4 milliarder kroner. Mer enn halvparten av porteføljen er sikret med pant i boligeiendom. Verdsettelse av boligeiendommer oppdateres mot Eiendomsverdi hvert kvartal. 3,3 milliarder kroner er lån knyttet til omsetning og drift av fast eiendom eller bygg og anlegg. Som følge av økt usikkerhet knyttet til omsetning av eiendommer generelt, og verdsettelse av næringseiendom spesielt, har banken tettere oppfølgning av disse kundene. Bankens kredittpraksis tilsier maksimal belåningsgrad på 70 prosent for lån med sikkerhet i næringseiendom. Videre er krav til likviditet økt, samtidig er forventning om lavere omsetningshastighet og høyere utlånsrenter faktorer som hensyntas i de løpende kredittvurderingene.

Banken har god likviditet

Likviditetsreservene er plassert i Norges Bank og andre kredittinstitusjoner med til sammen 697 millioner kroner (539 millioner kroner). I tillegg består likviditetsreserven av sertifikater og obligasjoner på totalt 1.784 millioner kroner (1.683 millioner kroner). Banken har en årlig rullerende oppgjørskreditt på 300 millioner kroner.

Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 31. mars 2024 er på 349 prosent (598 prosent), mens kravet er 100 prosent.

Redusert markedsfinansiering i kvartalet

Innskudd fra kunder utgjør ved kvartalsslutt 10, 1 milliarder kroner, som er en økning på 13 3 millioner kroner siste 12 måneder. Innskuddsprosenten falt til 75,9 prosent (78,0 prosent).

Senior obligasjonsgjeld utgjør 3,77 milliarder kroner. Banken innfridde i første kvartal to senior obligasjonslån for til sammen 275 millioner kroner, men det ble ikke emittert noen nye senior obligasjonslån . Lån som forfaller neste 12 måneder , utgjør 400 millioner kroner.

Banken er solid og godt kapitalisert

Banken hadde 2 ansvarlige lån på til sammen 1 40 millioner kroner per 3 1 .03.2024 . Videre har banken tre fondsobligasjoner, klassifisert som egenkapital, på til sammen 1 4 0 ,5 millioner kroner.

Banken utstedte et nytt fondsobligasjonslån, 75 millioner kroner, i første kvartal. Samtidig ble det kjøpt tilbake deler av fondsobligasjonen på 75 millioner kroner, som calles og innfris i andre kvartal. Dette lånet er ikke innregnet i bankens kapitaldekning per 31. mars 2024.

Fond for urealiserte gevinster er 235,4 millioner kroner (194,6 millioner kroner). Sum egenkapital er 2.192,9 millioner kroner .

Banken ha r ved utgangen av første kvartal en konsolidert ren kjernekapital på 19,9 prosent (19, 4 prosent), konsolidert kjernekapitaldekning på 21,3 prosent (20,8 prosent) og konsolidert kapitaldekning på 23, 1 prosent (23, 0 prosent). Banken er solid og oppfyller kapitalmålene med god margin, og har rom for videre vekst.

Utsiktene fremover

Det er en forventning om at styringsrenten vil holdes på dagens nivå en god stund fremover. Lavere aktivitet innen bygg - og anleggsbransjen og redusert igangsetting av bygging av nye boliger og næringslokaler, kan gi ytterligere økning i antall konkurser innen deler av næringslivet fremover. For banken kan dette gi større usikkerhet, særlig knyttet til vekst, verdsettelse av pant og tapsvurderinger. Banken har lav belåningsgrad på sine utlån og befinner seg i et markedsområde sentralt på Østlandet med stor tilflytting.

Banken opplever fortsatt saker som gjelder svindel av både bankens kunder og i markedet for øvrig. Banknæringen jobber tett sammen for å bekjempe og hindre ytterligere negativ utvikling på området. Dette er et viktig arbeid for å redusere tap for bankene, men ikke minst sikre kundenes verdier.

Banken er solid og har fortsatt ambisjoner om økt markedsandel og fortsatt utlånsvekst i 2024. Videre er det et mål om effektivisering av driften for å styrke konkurransekraften til beste for kunder og investorer.

Vi skal fortsatt være den nære lokale sparebanken, være tett på kundene våre og opptatt av kvalitet og en bærekraftig vekst og utvikling fremover.

Romerike Sparebank – for deg og lokalmiljøet

Lillestrøm, 1 4 . mai 20 2 4 I styret for Romerike Sparebank

Svein Aalling styreleder

Morten Kokkim styrets nestleder

Mariann Ødegård styremedlem

Hege L. Johansen Styremedlem

Vegard E. Istad styremedlem

Siv Hege Solheim styremedlem

Jo Anders Moflag styremedlem

Sissel M. Aurland styremedlem

Siri Berggreen adm. banksjef

Resultatregnskap

		Morbank			Konsern
Tall i hele 1.000 kroner.	Note 31.03.2024 31.03.2023 31.12.2023				31.03.2024 31.03.2023 31.12.2023
Renteinntekter og lignende inntekter	247.140	173.755	825.446	246.482	173.256	823.176
Rentekostnader og lignende kostnader	-151.417	-93.178	-471.927	-151.327	-93.082	-471.556
Netto renteinntekter	95.723	80.576	353.520	95.155	80.174	351.620
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	15.588	13.231	59.314	15.588	13.231	59.314
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester	-3.670	-3.153	-11.292	-3.670	-3.153	-11.292
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter	39	17	23.005	39	17	23.005
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter	1.167	-1.375	-2.736	1.467	-1.375	-1.846
Andre driftsinntekter	79	0	65	308	314	991
Netto andre driftsinntekter	13.204	8.719	68.357	13.733	9.033	70.172
Sum driftsinntekter	108.927	89.295	421.876	108.887	89.207	421.792
Lønn og andre personalkostnader	-23.399	-23.619	-88.692	-23.399	-23.619	-88.692
Andre driftskostnader	-22.832	-25.023	-100.388	-22.959	-25.310	-101.016
Avskrivninger	-1.762	-2.067	-8.273	-1.522	-1.827	-7.382
Sum driftskostnader	-47.993	-50.708	-197.352	-47.880	-50.756	-197.090
Resultat før tap	60.934	38.587	224.524	61.008	38.451	224.702
Kredittap på utlån, garantier mv. 1	-4.579	-1.442	-21.315	-4.576	-1.425	-21.340
Resultat før skatt	56.355	37.145	203.209	56.432	37.025	203.362
Skatt på resultat	-13.447	-8.833	-45.100	-13.392	-8.790	-45.072
Resultat etter skatt	42.908	28.312	158.109	43.040	28.235	158.290
Andre inntekter og kostnader knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter	-1.789	1.974	45.464	-2.269	1.974	45.464
Skatt på andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet	-480	-372	-821	-480	-372	-821
Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet	-2.269	1.602	44.643	-2.748	1.602	44.643
Totalresultat	40.639	29.914	202.752	40.292	29.837	202.934

Resultat etter skatt per egenkapitalbevis i hele kroner 2,58 1,82 10,17

Balanse

Tall i hele 1.000 kroner.		Morbank			Konsern
Eiendeler		Note 31.03.2024 31.03.2023 31.12.2023				31.03.2024 31.03.2023 31.12.2023
Kontanter og kontantekvivalenter		76.762	76.897	77.449	76.762	76.897	77.449
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak		620.320	462.169	764.143	620.320	462.169	764.143
Utlån til og fordringer på kunder - brutto		1 og 2 13.331.091 12.811.203 13.260.021				13.291.836 12.771.400 13.220.673
- nedskrivninger utlån - steg 1 og 2	1 og 3	-20.670	-15.847	-18.369	-20.614	-15.752	-18.317
- nedskrivninger utlån - steg 3	1 og 3	-24.122	-6.170	-24.187	-24.122	-6.170	-24.187
Sum netto utlån og fordringer på kunder			13.286.298 12.789.186 13.217.465			13.247.100 12.749.477 13.178.170
Rentebærende verdipapirer	5	1.783.725	1.682.666	1.991.996	1.783.725	1.682.666	1.991.996
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	5	616.393	564.177	618.181	616.393	564.177	618.181
Eierinteresser i tilknyttede selskap		7.605	11.270	8.000	7.605	11.270	8.000
Eierinteresser i konsernselskaper		2.190	380	2.490	0	0	0
Varige driftsmidler		19.591	28.280	21.353	43.772	51.803	45.294
Andre eiendeler		21.062	30.470	19.960	20.951	30.321	19.849
Sum eiendeler			16.433.946 15.645.496 16.721.037			16.416.627 15.628.780 16.703.081
Gjeld
Innlån fra kredittinstitusjoner		61.408	43.961	60.673	61.408	43.961	60.673
Innskudd og andre innlån fra kunder		10.122.334		9.988.515 10.185.595	10.118.147		9.986.936 10.181.529
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	6	3.772.325	3.292.091	4.048.265	3.772.325	3.292.091	4.048.265
Annen gjeld		88.765	118.165	64.922	89.197	117.721	65.201
Avsetning		54.000	42.188	73.832	40.068	27.518	59.428
Ansvarlig lånekapital	6	142.227	170.965	140.877	142.227	170.965	140.877
Sum gjeld			14.241.059 13.655.887 14.574.163			14.223.373 13.639.193 14.555.972
Egenkapital
Innskutt egenkapital - eierandelskapital	7	291.930	291.930	291.930	291.930	291.930	291.930
Innskutt egenkapital - fondsobligasjonskapital		140.500	105.000	105.000	140.500	105.000	105.000
Opptjent egenkapital		1.720.078	1.565.495	1.749.944	1.720.259	1.593.730	1.749.944
Opptjent egenkapital - annen egenkapital		-2.528	-1.127	0	-2.474	-1.073	235
Udisponert resultat		42.908	28.312		43.040	0	0
Sum egenkapital	8 og 9	2.192.887	1.989.609	2.146.874	2.193.255	1.989.587	2.147.109
Sum gjeld og egenkapital			16.433.946 15.645.496 16.721.037			16.416.627 15.628.780 16.703.081
Poster utenom balansen
Garantier	1	95.515	90.451	102.444	95.515	90.451	102.444
Eika Boligkreditt		4.094.353	3.790.449	3.981.098	4.094.353	3.790.449	3.981.098

Egenkapitaloppstilling

Morbank		Innskutt egenkapital		Konsern Opptjent egenkapital
							Fond for
	Eierandels	Overkurs	Fonds	Utjevnings	Sparebanken		urealiserte	Annen
Endringer i egenkapital	kapital	fond	obligasjon	fond	s fond	Gavefond	gevinster	egenkapital	Sum	Sum
Egenkapital per 31.12.2022	283.627	8.303	105.000	29.692	1.342.282	19.074	193.683	0	1.981.660	1.981.714
Vedtatt / utbetalt utbytte og gaver				-19.003		-1.151			-20.154	-20.154
Renter fondsobligasjon 1. kvartal								-1.810	-1.810	-1.810
Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte	gevinster						-683	683	0	0
Totalresultat 1. kvartal							1.602	28.312	29.914	29.837
Egenkapital per 31.03.2023	283.627	8.303	105.000	10.689	1.342.282	17.922	194.602	27.185	1.989.609	1.989.587
Utdeling av gaver						-5.250			-5.250	-5.250
Renter fondsobligasjon 2. kvartal								-1.949	-1.949	-1.949
Totalresultat 2. kvartal							-5.724	58.001	52.277	52.447
Egenkapital per 30.06.2023	283.627	8.303	105.000	10.689	1.342.282	12.672	188.878	83.237	2.034.687	2.034.835
Utdeling av gaver						-1.893			-1.893	-1.893
Renter fondsobligasjon 3. kvartal								-2.109	-2.109	-2.109
Totalresultat 3. kvartal							2.687	39.355	42.041	41.892
Egenkapital per 30.09.2023	283.627	8.303	105.000	10.689	1.342.282	10.779	191.565	120.483	2.072.727	2.072.726
Utdeling av gaver						-2.150			-2.150	-2.150
Renter fondsobligasjon 4. kvartal								-2.223	-2.223	-2.223
Totalresultat 4. kvartal							46.079	32.442	78.520	78.757
Fordeling av realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for	urealiserte	gevinster		125	558			-683	0	0
av renter på Fordeling fondsobligasjon				-1.476	-6.615			8.091	0	0
Disponering av årsresultat etter skatt				28.841	104.768	24.500		-158.109	0	0
Egenkapital per 31.12.2023	283.627	8.303	105.000	38.179	1.440.993	33.129	237.643	0	2.146.874	2.147.109
Vedtatt / utbetalt utbytte og gaver				-26.945		-653			-27.598	-27.598
Renter fondsobligasjon 1. kvartal								-2.528	-2.528	-2.528
Emisjon fondsobligasjon / delvis tilbakekjøp			35.500						35.500	35.500
Totalresultat 1. kvartal							-2.269	42.908	40.639	40.771
Egenkapital per 31.03.2024	283.627	8.303	140.500	11.235	1.440.993	32.475	235.375	40.380	2.192.887	2.193.255

Hovedtall – siste fem kvartal

Resultatutvikling (isolerte kvartalstall) - tall i MNOK.	1. kvartal 2023	2. kvartal 2023	3. kvartal 2023	4. kvartal 2023	1. kvartal 2024
Netto renteinntekter	80,6	85,4	93,1	94,4	95,7
Sum netto driftsinntekter	8,7	35,2	14,1	10,3	13,2
Sum driftskostnader	-50,7	-42,3	-50,6	-53,7	-48,0
Resultat før tap	38,6	78,3	56,6	51,0	60,9
Netto tap på utlån og garantier (kostnader +) - / inntekter	-1,4	-9,3	-4,7	-5,9	-4,6
før Resultat skatt	37,1	69,0	51,9	45,1	56,4
Skatt	-8,8	-11,0	-12,5	-12,7	-13,4
Resultat etter skatt	28,3	58,0	39,4	32,4	42,9
Resultatposter over utvidet resultat	1,6	-5,7	2,7	46,1	-2,3
Totalresultat	29,9	52,3	42,0	78,5	40,6

Balanseutvikling (utvalgte poster) - tall i MNOK. (EBK er forkortelse for Eika Boligkreditt).

lån Forvaltningskapital inkl. i EBK	19.436	20.262	20.272	20.702	20.528
Forvaltningskapital	15.645	16.434	16.367	16.721	16.434
(målt i kvartalet) Gj.sn. forvaltningskapital som gjennomsnitt av 4 mnd.	15.447	15.965	16.311	16.503	16.610
Brutto utlån lån inkl. i EBK	16.602	17.129	17.284	17.241	17.425
Brutto utlån (egen balanse)	12.811	13.301	13.379	13.260	13.331
Utlån EBK	3.790	3.828	3.905	3.981	4.094
Utlån næring	3.733	4.044	4.154	4.116	4.061
Innskudd	9.989	10.548	10.318	10.186	10.122
Nøkkeltall (isolerte kvartalstall) - Lønnsomhet
(p.a.) Netto renteinntekt i % av gj.sn. forvaltningskapital	2,12 %	2,14 %	2,27 %	2,27 %	2,32 %
(p.a.) Sum netto driftsinntekter i % av gj.sn. forvaltningskapital	0,23 %	0,88 %	0,35 %	0,25 %	0,32 %
(p.a) Resultat etter skatt i % av gj. sn. forvaltningskapital	0,73 %	1,45 %	0,97 %	0,79 %	1,03 %
(isolert kvartalet) Kostnader i % av inntekter for	56,8 %	35,1 %	47,2 %	51,3 %	44,1 %
(rullerende 12 måneder) Kostnader i % av inntekter	49,4 %	47,2 %	47,0 %	46,8 %	44,1 %
Netto tap på utlån utlån (p.a.) i % av brutto	-0,05 %	-0,28 %	-0,14 %	-0,18 %	-0,14 %
Egenkapitalavkastning etter skatt (p.a.) (justert for fondsobligasjon)*	5,6 %	11,8 %	7,6 %	6,0 %	7,9 %

* Egenkapitalavkastning beregnes slik: (Resultat etter skatt isolert for kvartalet, justert for rentekostnad på fondsobligasjoner, (annualiseres)), (dividert på gjennomsnittlig egenkapital for kvartalet (justert for fondsobligasjoner)).

Nøkkeltall – siste fem kvartal

	1. kvartal	2. kvartal	3. kvartal	4. kvartal	1. kvartal
(ekskl. av fusjon) Balansevekst effekt	2023	2023	2023	2023	2024
Utlånsvekst inkl. lån i EBK siste kvartal	2,6 %	3,2 %	0,9 %	-0,2 %	1,1 %
Utlånsvekst lån i EBK siste 12 måneder inkl.	10,0 %	12,9 %	11,7 %	6,6 %	5,0 %
- utlånsvekst siste 12 måneder Næringskunder	23,4 %	31,2 %	29,6 %	17,3 %	8,8 %
- utlånsvekst lån i EBK siste 12 måneder Privatkunder inkl.	9,7 %	10,6 %	9,6 %	3,6 %	3,8 %
Innskuddsvekst siste kvartal	-0,7 %	5,6 %	-2,2 %	-1,3 %	-0,6 %
siste 12 måneder Innskuddsvekst	-2,3 %	0,1 %	0,7 %	1,3 %	1,3 %
Likviditet
Innskuddsdekning egen bok	78,0 %	79,3 %	77,1 %	76,8 %	75,9 %
lån Innskuddsdekning inkl. i EBK	60,2 %	61,6 %	59,7 %	59,1 %	58,1 %
EBK i % av sum utlån Andel til privatkunder	29,5 %	29,3 %	29,7 %	30,3 %	30,6 %
LCR	598 %	553 %	596 %	596 %	349 %
NSFR	135 %	136 %	137 %	142 %	147 %
Kredittkvalitet
Næringslån utlån lån i % av brutto inkl. i EBK	22,5 %	23,6 %	24,0 %	23,9 %	23,3 %
Næringslån utlån i % av brutto	29,1 %	30,4 %	31,0 %	31,0 %	30,5 %
engasjement (90 dager) Brutto misligholdte i % av brutto utlån	0,13 %	0,27 %	0,82 %	1,17 %	1,17 %
utlån Brutto andre kredittforringede engasjement i % av brutto	0,90 %	0,87 %	0,79 %	1,11 %	1,11 %
utlån Sum nedskrivninger i % av brutto egen bok	0,17 %	0,23 %	0,28 %	0,32 %	0,34 %
- steg 1 og 2	0,12 %	0,17 %	0,18 %	0,14 %	0,16 %
- steg 3	0,05 %	0,06 %	0,10 %	0,18 %	0,18 %
Personal
årsverk Antall ved kvartalsslutt	70	71	78	74	72
lån i EBK per årsverk (tall i MNOK) Forvaltningskapital inkl.	277	287	260	280	285
Egenkapitalbevis		31.03.2023 30.06.2023 30.09.2023 31.12.2023 31.03.2024
Antall egenkapitalbeviseiere	651	642	638	633	640
Antall utstedte egenkapitalbevis		2.836.270 2.836.270 2.836.270 2.836.270 2.836.270
Eierbrøk	18,20 %	18,26 %	18,28 %	17,06 %	17,06 %
(kroner) Børskurs per dato	120,00	119,00	120,00	119,00	122,00
Bokført (inkl. i år per EK-bevis) egenkapital per EK-bevis resultat hittil	121,00	124,40	127,12	130,68	123,63
i år (kroner) Resultat per EK-bevis hittil	1,82	5,54	8,08	10,17	2,58
P/E (pris/resultat per EK-bevis) (annualisert resultat)	16,29	10,65	11,11	11,70	11,75
P/B (pris/bokført egenkapital)	0,99	0,96	0,94	0,91	0,99

Generell informasjon, regnskapsprinsipper og -estimater

Regnskapsprinsipper

Tall i parentes er sammenligningstall for 2023, med mindre annet er oppgitt og gjelder morbanken.

Kvartalsregnskapet er utarbeidet ihht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. Regnskapsprinsippene som er benyttet er beskrevet i årsregnskapet for 2023.

Alle tall er i hele 1.000 kroner (NOK).

Nedskrivningsmodellen er beskrevet i årsrapport for 2023. Det har ikke vært vesentlige endringer i modellen.

Konsern – datterselskap

Linjegården Næring AS eier lokalene hvor bankens filial på Sørumsand holder til, samt to seksjoner utleid til annen næring. Datterselskapet eies 100 prosent av banken. Resultat og balanse er konsolidert inn 100 prosent i bankens konsernregnskap. Konsernregnskapet inkluderer Romerike Sparebank og Linjegården Næring AS, som banken har bestemmende innflytelse over.

Tall i noter er angitt for morbank. Tallene er sammenfallende eller uvesentlig forskjellige fra konsernet og tas derfor ikke med. Det henvises til årsregnskap for 2023 for ytterligere informasjon.

Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskaps-prinsipper Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte

regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en

del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.

Nedskrivninger på utlån

For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker kvaliteten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.

Nedskrivninger i steg 1 og 2

Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS 9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering, samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved

mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Se note 1, 2 og 3 i årsrapport for 2023 for beskrivelse av IFRS 9 nedskrivningsmodell og omtale av vesentlig økning i kredittrisiko og kriterier for overgang til steg 2.

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap

31.03.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personkunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2023	1.284	4.031	6.372	11.687
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	674	-674	-	0
Overføringer til steg 2	-167	278	-111	0
Overføringer til steg 3	-2	-311	313	0
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	107	2 3	0	131
Netto endring på eksisterende utlån	-660	333	2.997	2.670
Utlån som er fraregnet i perioden	-52	-297	-287	-637
Nedskrivninger på utlån til personmarkedet per 31.03.2024	1.184	3.383	9.284	13.851

31.03.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personkunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån per 31.12.2023	8.297.918	762.686	83.458	9.144.063
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	173.880	-173.880	-	0
Overføringer til steg 2	-186.166	190.552	-4.385	0
Overføringer til steg 3	-2.502	-25.751	28.253	0
Endringer som følge av nye eller økte utlån	704.075	17.206	0	721.281
Netto endring på eksisterende utlån	-58.677	-8.401	-2.486	-69.564
Utlån som er fraregnet i perioden	-445.819	-71.162	-9.045	-526.026
Brutto utlån til personmarkedet per 31.03.2024	8.482.708	691.251	95.795	9.269.754

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement på innregningstidspunktet.

Tabellene spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

• Økning i nedskrivninger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

• Reduksjon i nedskrivninger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

• Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap forts.

31.03.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - næringskunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2023	5.021	8.034	17.814	30.869
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	655	-655	-	0
Overføringer til steg 2	-953	5.564	-4.611	0
Overføringer til steg 3	-43	-635	678	0
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	108	2 9	-	137
Netto endring på eksisterende utlån	-43	-276	1.043
Utlån som er fraregnet i perioden	-77	-626	-86	-788
Nedskrivninger på utlån til næringskunder per 31.03.2024	4.668	11.435	14.839	30.218

31.03.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - næringskunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån per 31.12.2023	3.260.304	643.298	212.356	4.115.958
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	63.455	-63.455	-	0
Overføringer til steg 2	-458.510	498.271	-39.761	0
Overføringer til steg 3	-6.762	-27.996	34.758	0
Endringer som følge av nye eller økte utlån	49.359	727	-	50.086
Netto endring på eksisterende utlån	-20.980	26.764	-13.705	-7.921
Utlån som er fraregnet i perioden	-82.702	-12.380	-1.704	-96.785
Brutto utlån til næringskunder per 31.03.2024		2.804.164 1.065.228	191.945	4.061.337

31.03.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2023	1.605	215	708	2.528
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	2 8	-28	-	0
Overføringer til steg 2	-163	871	-708	0
Overføringer til steg 3	-0	-	0	0
Nedskrivninger på nye/endrede kreditter og garantier	-34	737	1.242	1.945
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-59	-8	-	-67
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier per 31.03.2024	1.377	1.788	1.242	4.407

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap forts.

31.03.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement per 3 1.1 2.2023	852.477	17.785	6.902	877.164
Overføringer mellom steg:	-	-	-
Overføringer til steg 1	6.244	-6.244	-	0
Overføringer til steg 2	-155.403	161.550	-6.147	0
Overføringer til steg 3	-1.008	-	1.008	0
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	21.633	-23.321	14.459	12.771
Engasjement som er fraregnet i perioden	-18.636	-241	-	-18.877
Brutto ubenyttede kreditter og garantier per 31.03.2024	705.306	149.530	16.223	871.058

Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Individuelle nedskrivninger per 31.12	24.187	3.913	3.913
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	2.856	503	2.340
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	5.171	2.228	19.664
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-8.091	-473	-1.731
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden	24.122	6.170	24.187

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Periodens endring i forventet kredittap i steg 1 og 2	3.645	-567	2.195
Periodens endring i forventet kredittap i steg 3	470	1.998	17.737
Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er avsatt nedskrivninger for	678	3 5	1.437
Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap	-214	-24	-55
Periodens tapskostnader	4.579	1.442	21.315

	31.12.2023			31.03.2024
Oversikt over totale nedskrivninger fordelt	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totale	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totale
etter steg og type engasjement	12 mnd. tap	Livstid tap		Livstid tap nedskrivninger	12 mnd. tap	Livstid tap		Livstid tap nedskrivninger
Utlån til kunder - amortisert kost	6.304	12.065	24.187	42.556	5.852	14.818	24.122	44.792
Eika Boligkreditt	953			953	995			995
Garantier og ubenyttede rammekreditter	567	215	708	1.490	312	1.788	1.242	3.342
Lånetilsagn	8 5			8 5	7 0			7 0
Sum nedskrivninger	7.909	12.280	24.895	45.084	7.229	16.606	25.365	49.199
Bokført som reduksjon av balanseposter	6.304	12.065	24.187	42.556	5.852	14.818	24.122	44.792
som avsetning på Bokført gjeldspost for avsetninger	1.605	215	708	2.528	1.377	1.788	1.242	4.407

Romerike Sparebank 1. kvartalsrapport 2024 Side 13

Note 2 – Fordeling utlån kunder

Utlån til kunder fordelt etter sektor og næring	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Primærnæring	207.082	263.746	227.918
Industri	25.313	18.289	24.039
og anlegg Bygg	1.030.766	836.909	1.060.407
Handel, hotell og restaurantvirksomhet	100.393	115.722	101.570
Tjenesteytende næring ellers	406.185	291.394	398.760
Omsetning og drift av fast eiendom	2.254.056	2.185.864	2.264.123
kommunikasjon Transport /	37.541	20.924	39.142
næringskunder Sum	4.061.337	3.732.848	4.115.958
Personkunder	9.269.754	9.078.355	9.144.063
utlån til kunder Brutto	13.331.091	12.811.203	13.260.021
Steg 1 nedskrivninger	-5.852	-5.600	-6.304
nedskrivninger Steg 2	-14.818	-10.247	-12.065
Steg 3 nedskrivninger	-24.122	-6.170	-24.187
utlån til kunder Netto	13.286.298	12.789.186	13.217.465
Utlånportefølje (EBK) Eika Boligkreditt i	4.094.353	3.790.449	3.981.098
utlån til kunder inkl. lån Netto i EBK	17.380.651	16.579.635	17.198.563

Engasjementene ble på fusjonstidspunktet innregnet til bruttoverdi 62,4 MNOK, og nedskrevet beløp 0 MNOK. Det henvises til note 8 i årsrapporten for 2022 for ytterligere informasjon. Note 3 – Kredittforringede engasjementer

Mislighold over 90 dager	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Brutto misligholdte - personmarked engasjement	29.422	16.605	30.203
Brutto misligholdte engasjement - næringsmarked	127.131	124	125.367
Sum brutto misligholdte engasjement	156.553	16.729	155.570
Nedskrivninger i steg 3	-15.916	-791	-13.458
Sum netto misligholdte engasjement	140.637	15.938	142.112

Andre kredittforringede
Brutto andre kredittforringede - personmarked engasjement	66.373	61.570	53.255
Brutto andre kredittforringede engasjement - næringsmarked	81.037	53.161	93.891
brutto andre kredittforringede Sum engasjement	147.409	114.731	147.146
Nedskrivninger i steg 3	-9.449	-5.380	-11.437
netto andre kredittforringede engasjement Sum	137.960	109.351	135.709
nedskrivninger i Sum steg 3	-25.365	-6.170	-24.895
Sum brutto misligholdte og kredittforringede engasjement	303.962	131.459	302.716
netto misligholdte og kredittforringede Sum engasjement	278.598	125.289	277.821

Mislighold over 90 dager*	31.03.2024	31.03.2023	31.12.2023
Brutto misligholdte - personmarked* engasjement	30.789	19.796	31.581
Brutto misligholdte engasjement - næringsmarked*	127.131	124	125.367
brutto misligholdte engasjement Sum	157.920	19.920	156.948
Nedskrivninger i steg 3*	-17.282	-3.982	-14.836
Sum netto misligholdte engasjement*	140.637	15.938	142.112
Andre kredittforringede Brutto andre kredittforringede - personmarked engasjement	66.889	62.298	53.914
kredittforringede Brutto andre engasjement - næringsmarked*	92.302	66.380	105.206
Sum brutto andre kredittforringede engasjement	159.191	128.678	159.119
Nedskrivninger i steg 3*	-21.230	-19.327	-23.410
Netto andre kredittforringede engasjement*	137.960	109.351	135.709
	-38.513	-23.308	-38.246

I forbindelse med fusjon mellom Romerike Sparebank og Blaker Sparebank 01.10.2022 ble en misligholdt portefølje fra Blaker Sparebank med bruttoverdi 79,5 MNOK og nedskrevet beløp på 17,1 MNOK overtatt. Etter IFRS skal overtakelse av eiendeler og forpliktelser verdsettes til virkelig

verdi etter IFRS 13. Per 01.10.2022 ble virkelig verdi av porteføljen vurdert til 62,4 MNOK.

Sum brutto misligholdte og kredittforringede engasjement*	317.110	148.597	316.067
netto misligholdte og kredittforringede Sum engasjement*	278.598	125.289	277.821

* dersom balanseført verdi fra Blaker Sparebank per 1.10.2022 hadde blitt innregnet, istedenfor virkelig verdi. * dersom balanseført verdi fra Blaker Sparebank per 1.10.2022 hadde blitt innregnet, istedenfor virkelig verdi.

I forbindelse med fusjon mellom Romerike Sparebank og Blaker Sparebank 01.10.2022 ble en misligholdt portefølje fra Blaker Sparebank med bruttoverdi 79,5 MNOK og nedskrevet beløp på 17,1 MNOK overtatt. Etter IFRS skal overtakelse av eiendeler og forpliktelser verdsettes til virkelig verdi etter IFRS 13. Per 01.10.2022 ble virkelig verdi av porteføljen vurdert til 62,4 MNOK. Engasjementene ble på fusjonstidspunktet innregnet til bruttoverdi 62,4 MNOK, og nedskrevet beløp 0 MNOK. Det henvises til note 8 i årsrapporten for 2022 for ytterligere informasjon.

Note 4 – Segmentinformasjon

Banken utarbeider balansetall for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.

Balansetall 31.03.2024	PM	B M	Totalt
utlån lån til kunder inkl. i Brutto EBK	12.975.139	4.450.305	17.425.444
Innskudd fra kunder	6.469.670	3.652.664	10.122.334
Balansetall 31.03.2023	PM	B M	Totalt
utlån til kunder inkl. lån Brutto i EBK	12.362.814	4.238.838	16.601.652
fra Innskudd kunder*	6.698.742	3.289.773	9.988.515
Balansetall 31.12.2023	PM	B M	Totalt
utlån lån til kunder inkl. Brutto i EBK	12.756.968	4.484.151	17.241.118
Innskudd fra kunder	6.398.462	3.787.133	10.185.595

* Bakgrunnen for den store endringen gjennom året skyldes at det er foretatt en fornyet fordeling mellom PM og BM i løpet av 2023 i forbindelse med teknisk fusjon, samt bytte av kjernebanksystem. Tallene er derfor ikke sammenliknbare.

Note 5 – Verdipapirer

31.03.2024					31.03.2023
Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total	Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.783.725		1.783.725	Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.682.666		1.682.666
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.547	1.547	Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.537	1.537
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	15.831	2.821	596.193	614.846	Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	12.119	2.285	548.237	562.641
Sum verdipapirer		15.831 1.786.547 597.740 2.400.118			Sum verdipapirer		12.119 1.684.951		549.774 2.246.843
				Virkelig					Virkelig
		Virkelig verdi over andre		verdi over			Virkelig verdi over andre		verdi over
Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet	Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet
Inngående balanse 01.01.2024			600.077	1.547	Inngående balanse 01.01.2023			551.535	1.537
Verdiendringer ført mot resultatet			0	0	Verdiendringer ført mot resultatet			0	0
Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			-3.885	0	Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			0	0
Tilgang / kjøp	0		0	Tilgang / kjøp			0	0
Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			0	0	Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			-3.298	0
Utgående balanse 31.03.2024			596.193	1.547	Utgående balanse 31.03.2023			548.237	1.537

Definisjon av nivå for måling av virkelig verdi: 31.12.2023

av totalt 596,2 millioner kroner i nivå 3. Bankens verdsettingemetoder maksimerer bruken av observerbare data der de er tilgjengelige, og belager seg minst mulig på bankens egne estimater.

31.03.2024					31.03.2023
Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total	Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.783.725		1.783.725	Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.682.666		1.682.666
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.547	1.547	Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.537	1.537
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	15.831	2.821	596.193	614.846	Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	12.119	2.285	548.237	562.641
Sum verdipapirer		15.831 1.786.547 597.740 2.400.118			Sum verdipapirer		12.119 1.684.951		549.774 2.246.843
		Virkelig verdi over andre		Virkelig verdi over			Virkelig verdi over andre		Virkelig verdi over
Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet	Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet
Inngående balanse 01.01.2024			600.077	1.547	Inngående balanse 01.01.2023			551.535	1.537
Verdiendringer ført mot resultatet			0	0	Verdiendringer ført mot resultatet			0	0
Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			-3.885	0	Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			0	0
Tilgang / kjøp			0	0	Tilgang / kjøp			0	0
Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			0	0	Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			-3.298	0
Utgående balanse 31.03.2024			596.193	1.547	Utgående balanse 31.03.2023			548.237	1.537

Nivå 1 - Verdsetting basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler og forpliktelser.	Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
(1) Nivå 2 - Verdsetting som baserer seg på direkte eller indirekte observerbare priser for identiske eiendeler	Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.991.996		1.991.996
eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er	Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.547	1.547
hentet fra observerbare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men	Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	13.912	2.644	600.078	616.634
ikke identisk, eiendel eller forpliktelse.	Sum verdipapirer		13.912 1.994.640 601.625 2.610.177
Nivå 3 - Vurderinger som baserer seg på faktorer som ikke er observerbare eller eksternt verifiserbare.					Virkelig
			Virkelig verdi over andre		verdi over
	Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet
Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS (EBK) er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet.	Inngående balanse 01.01.2023			551.535	1.537
Verdsettelsen av Eika Gruppen AS (EG) tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som	Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			41.572	0
inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne	Tilgang / kjøp			10.504	11
verdivurderingen blir vurdert opp mot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne	Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			-3.534	0
vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør aksjene i EBK og EG 566,2 millioner kroner	Utgående balanse 31.12.2023			600.077	1.547

Note 6 – Senior obligasjonslån og ansvarlig lån

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - senior obligasjonslån

ISIN	Pålydende	Bokført	Rentebetingelser	Låneopptak	Forfall
NO 0011107534	100.000	100.128	3 M Nibor + 0,42 %	23.09.2021	23.09.2024
NO 0010868862	300.000	301.943	3 M Nibor + 0,70 %	18.11.2019	18.11.2024
NO 0010890809	300.000	300.687	3 M Nibor + 0,79 %	17.08.2020	17.09.2025
NO 0010904949	100.000	100.918	3 M Nibor + 1,00 %	06.11.2020	06.11.2025
NO 0010907199	400.000	402.604	3 M Nibor + 0,73 %	19.11.2020	19.02.2026
NO 0013017665	400.000	401.185	3 M Nibor + 0,92 %	14.09.2023	14.09.2026
NO 0012780032	400.000	401.719	3 M Nibor + 1,25 %	07.12.2022	07.12.2026
NO 0012942590	100.000	100.314	3 M Nibor + 1,25 %	14.06.2023	14.06.2027
NO 0012756552	400.000	403.265	3 M Nibor + 1,40 %	16.11.2022	16.11.2027
NO 0012860917	400.000	401.483	3 M Nibor + 1,10 %	08.03.2023	08.03.2028
NO 0012780040	400.000	401.745	3 M Nibor + 1,34 %	07.12.2022	07.12.2028
NO 0012942608	450.000	451.447	3 M Nibor + 1,40 %	14.06.2023	14.06.2029
Påløpte rentekostnader	17.438
Over / underkurs	4.887	4.887
obligasjonslån Senior	3.772.325	3.772.325

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - ansvarlig lån

ISIN	Pålydende	Bokført	Rentebetingelser	Låneopptak	Forfall
NO 0010865405	50.000	51.310	3 M Nibor + 1,80 %	02.10.2019	02.10.2024
NO 0011036774	90.000	90.917	3 M Nibor + 1,30 %	25.06.2021	25.06.2026
Påløpte rentekostnader	2.227
Ansvarlig lån	142.227	142.227

Endringer i gjeld stiftet ved	utstedelse av verdipapirer	Forfall /	Andre	Balanse
Type verdipapir	31.12.2023	Emittert	tilbakekjøp	endringer	31.03.2024
Senior obligasjonsgjeld	4.048.265	0	-275.000	-939	3.772.325
Ansvarlig lån	140.877	0	0	1.350	142.227

Note 7 – Største eiere av egenkapitalbevis

største eiere av egenkapitalbevis 20	Antall bevis	Andel i %	Forts.	Antall bevis	Andel i %
Jbf Forsikring Gjensidig	269.838	9,5 %	Aurskog Sparebank	49.893	1,8 %
Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis	123.090	4,3 %	Valskaar Holding AS	49.230	1,7 %
Haber AS Norge	103.705	3,7 %	Willys AS	45.000	% 1,6
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	103.475	3,6 %	Storstrøm, Stein Arne	39.423	1,4 %
Braabro AS	83.406	2,9 %	Haslelund Holding AS	37.597	1,3 %
Opal Maritime AS	81.726	2,9 %	Skigarden AS	37.160	1,3 %
O. M. Holding AS	80.272	2,8 %	Huser, Morten Erland	35.000	1,2 %
A Management AS	70.000	2,5 %	Halvor Moe, Svein	27.274	1,0 %
Ole-Vidar Huser,	63.246	2,2 %	Olaf Riisa, Knut	25.953	0,9 %
Floraveien Invest AS	51.775	1,8 %	Sum 20 største eiere	1.427.063	50,3 %
Riisalleen Invest AS	50.000	1,8 %	øvrige eiere Sum	1.409.207	49,7 %
			totalt Sum	2.836.270	100,0 %

Romerike Sparebank 1. kvartalsrapport 2024 Side 19

Note 8 – Eierbrøk og resultat per egenkapitalbevis

Eierbrøk

Eierbrøk vektet gjennomsnitt er utregnet med utgangspunkt i eierbrøk per 31.12.2023, og er justert for endringer i perioden. Antall utstedte egenkapitalbevis er 2.836.270.

			31.03.2024 31.12.2023 30.09.2023 30.06.2023 31.03.2023
Eierandelskapital	283.627	283.627	283.627	283.627	283.627
Overkursfond	8.303	8.303	8.303	8.303	8.303
Utjevningsfond	11.235	11.235	10.689	10.689	10.689
Sum eierandelskapital (A)	303.164	303.164	302.619	302.619	302.619
Sparebankens fond			1.440.993 1.440.993 1.342.282 1.342.282 1.342.282
Gavefond	32.475	33.129	10.779	12.672	17.922
Grunnfondskapital (B)	1.473.469	1.474.122	1.353.061	1.354.954	1.360.204
Fond for urealiserte gevinster	235.375	237.643	191.565	188.878	194.602
Fondsobligasjon	140.500	105.000	105.000	105.000	105.000
Avsatt utbytte	-	26.945	-	-	-
Annen egenkapital	40.380	-	120.483	83.237	27.185
Sum egenkapital			2.192.887 2.146.874 2.072.727 2.034.687		1.989.609
Eierbrøk A/(A+B)	17,06 %	17,06 %	18,28 %	18,26 %	18,20 %
Eierbrøk vektet gjennomsnitt	17,06 %	18,24 %	18,23 %	18,21 %	18,19 %
Resultat etter skatt hittil i år	42.908	158.109	125.667	86.313	28.312
Egenkapitalbeviseiernes andel av resultat etter skatt hittil i år	7.320	28.841	22.908	15.721	5.151
Resultat etter skatt hittil i år per egenkapitalbevis i hele kroner	2,58	10,17	8,08	5,54	1,82

Resultat per egenkapitalbevis er beregnet som forholdet mellom resultat etter skatt hittil i år som tilfaller eierne av egenkapitalbevis ihht. vektet gjennomsnittlig eierbrøk og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av perioden.

Note 9 – Kapitaldekning

	Ansvarlig kapital inkl. selskaper i
		Banken		samarbeidende gruppe
Soliditet		31.03.2024 31.03.2023 31.12.2023			31.03.2024 31.03.2023 31.12.2023
Eierandelskapital	283.627	283.627	283.627	339.722	337.956	339.722
Overkursfond	8.303	8.303	8.303	233.640	227.898	233.640
Sparebankens fond	1.440.993	1.342.282	1.440.993	1.169.730	1.029.756	1.122.762
Gavefond	32.475	17.922	33.129	32.475	17.922	33.129
Utjevningsfond (ekskl. foreslått utbytte)	11.235	10.689	11.235	11.235	10.689	11.235
Fond for urealiserte gevinster	235.375	194.602	237.643	192.404	199.828	238.265
Sum egenkapital		2.012.007 1.857.424 2.014.929			1.979.205 1.824.050 1.978.752
Immaterielle eiendeler	0	0	0	-1.027	-1.589	-2.000
Fradrag for forsvarlig verdsetting	-2.412	-2.269	-2.618	-3.175	-3.091	-3.320
Fradrag i ren kjernekapital	-420.087	-380.115	-417.275	-40.254	-36.842	-39.432
Ren kjernekapital		1.589.508 1.475.040 1.595.036			1.934.749 1.782.528 1.934.000
Fondsobligasjoner	105.000	105.000	105.000	131.568	131.211	131.568
Kjernekapital		1.694.508 1.580.040 1.700.036			2.066.317 1.913.738 2.065.567
Ansvarlig lånekapital	140.000	170.000	140.000	175.792	204.857	175.789
Netto ansvarlig kapital		1.834.508 1.750.040 1.840.036			2.242.109 2.118.596 2.241.356
Eksponeringskategori (risikovektet verdi)
Stater	0	0	0	0	0	0
Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner)	49.446	60.290	87.673	96.347	122.414	136.510
Institusjoner	85.371	65.068	95.014	141.050	131.351	132.323
Foretak	449.539	384.171	493.274	452.536	387.285	514.057
Massemarked	660.423	551.472	458.613	770.595	651.118	566.654
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom	4.568.126	4.842.745	4.687.941	5.888.042	6.097.430	5.993.188
Forfalte engasjementer	297.835	138.169	357.601	302.905	143.913	364.027
Høyrisiko-engasjementer	704.168	541.889	618.393	704.168	541.889	618.393
Obligasjoner med fortrinnsrett	87.738	81.620	87.483	119.993	113.632	120.491
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	123.422	92.434	152.194	123.422	92.434	152.194
Andeler i verdipapirfond	0	0	0	3.984	4.116	3.714
Egenkapitalposisjoner	222.510	214.370	227.560	308.521	268.354	306.924
Øvrige engasjement	67.507	66.374	55.824	99.112	90.079	79.157
CVA-tillegg	0	0	0	54.108	59.598	48.651
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko		7.316.087 7.038.602 7.321.570			9.064.784 8.703.612 9.036.283
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	587.206	453.123	587.206	633.027	495.852	633.027
Tilleggsrisiko for faste kostnader	0	0	0	14.326	10.964	9.788
Beregningsgrunnlag		7.903.293 7.491.724 7.908.776			9.712.137 9.210.427 9.679.098
Ren kjernekapitaldekning i %	20,1 %	19,7 %	20,2 %	19,9 %	19,4 %	20,0 %
Kjernekapitaldekning i %	21,4 %	21,1 %	21,5 %	21,3 %	20,8 %	21,3 %
Kapitaldekning i %	23,2 %	23,4 %	23,3 %	23,1 %	23,0 %	23,2 %
Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio)	10,3 %	10,1 %	10,2 %	9,6 %	9,3 %	9,6 %

Ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe består av tall for morbank, bankens andel av eierskap i Eika Gruppen AS og i Eika Boligkreditt AS.

Banken er ikke et konsern etter CRD IV reglene, og rapporterer derfor ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe med tall for morbank.

Definisjon av konsern etter CRD IV tilsier at eierskap i datter skal ha en balanseverdi over 1 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital. Bankens datterselskap har en balanseverdi på 0,25 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital, og utelates dermed i beregningene.

Hovedkontor Lillestrøm Besøksadresse : Torvet 5 2000 Lillestrøm

Postadresse : Postboks 143 2001 Lillestrøm

Lokalkontor Sørumsand Besøksadresse : Sørumsandvegen 57 1920 Sørumsand

Rådgivningskontor Lørenskog Besøksadresse: Ola Hegerbergs Gate 10 1461 Lørenskog

Stovner Besøksadresse: Stovner Senter 3 0985 Oslo

Telefonnummer: 63 80 42 00

E-post: post@rsbank.no Nettside: www.rsbank.no

2 5

Org.nr.: 937 885 911