AI Terminal
Romerike Sparebank
Quarterly Report • Aug 14, 2024
3728_rns_2024-08-14_22fed36b-ca4a-4f3e-89d3-7f083a46c4fd.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
// 2. kvartalsrapport 2024
Hovedpunkter per 30. juni 2024
2. KVARTAL
- God resultatfremgang.
- Økte renteinntekter og normaliserte driftskostnader bedrer KI.
- Økning i utlånsvekst til privatkunder, og dempet vekst i utlån til næringskunder.
- God kapitaldekning gir rom for videre utlånsvekst.
Banken har hittil i år et resultat før skatt på 138,5 millioner kroner (106,2 millioner kroner).
10,0 PROSENT
Resultat etter skatt per 30. juni gir en egenkapitalavkastning p.a., justert for fondsobligasjon, på 10,0 prosent (8,7 prosent).
Kostnad / inntektsforhold (KI) siste 12 måneder er 43,2 prosent, en bedring sammenliknet mot fjorårets 47,2 prosent.
19,4 PROSENT
Ved utgangen av 2. kvartal er konsolidert ren kjernekapitaldekning 19,4 prosent, ned fra 20,0 prosent per 31.12.2023. Banken er godt kapitalisert.
6,1 PROSENT
Banken har en 12 måneders vekst i brutto utlån, inkludert lån i Eika Boligkreditt, på 6,1 prosent (12,9 prosent), tilsvarende 1.045 millioner kroner (1.584 millioner kroner). Brutto utlån, inkludert lån i Eika Boligkreditt, utgjør 18,17 milliarder kroner.
21,3 MRD. KR
Banken har en forretningskapital på 21,3 milliarder kroner, en økning siste året på 999 millioner kroner, tilsvarende 4,9 prosent.
Delårsregnskapet er utarbeidet ihht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. Tall i parentes er fra tilsvarende periode i 2023. Alle tall gjelder morbank, om ikke annet er oppgitt. Delårsregnskapet er ikke revidert.
Rapport per 30. juni 2024
Resultatøkning også i andre kvartal
Bankens resultat før skatt utgjør 138,5 millioner kroner (106,2 millioner kroner) etter første halvår 2024. Resultat etter skatt er 108,8 millioner kroner (86,3 millioner kroner), som gir en egenkapitalavkastning p.a., justert for fondsobligasjon, på 10,0 prosent (8,7 prosent).
Resultat etter skatt per egenkapitalbevis utgjør kr. 6,55, og er høyere enn per andre kvartal i fjor hvor resultatet var kr. 5,54 per egenkapitalbevis.
Økte driftsinntekter
Bankens netto renteinntekter økte til 193,5 millioner kroner fra 165,9 millioner kroner i første halvår i fjor. Rentehevinger og utlånsvekst gjennom siste året har gitt en positiv utvikling.
Netto andre driftsinntekter er uendret sammenliknet med første halvår i fjor. Redusert utbytte fra Eika Gruppen, er kompensert ved høyere provisjonsinntekter fra Eika Boligkreditt, samt økt bidrag fra renteporteføljen, som utgjør bankens likviditetsreserver.
Reduserte kostnader
Bankens driftskostnader utgjør 89,8 millioner kroner (93,0 millioner kroner). Reduksjonen kommer som følge av at fjoråret inkluderte fusjonskostnader og kostnader til bytte av kjernebanksystem.
Bankens kostnad/inntektsforhold (KI) siste 12 måneder falt til 43,2 prosent, fra 47,2 prosent året før. Hittil i år utgjør KInøkkeltallet 37,8 prosent, mot 44,3 prosent
per 30.06.2023. Effekten av utbytte i andre kvartal medfører lavere nivå på KI ved halvårsskiftet enn hva som kan forventes i andre halvår.
Marginal reduksjon i tap på utlån
Tap på utlån utgjør per første halvår en netto kostnad på 9,1 millioner kroner, mot en netto kostnad på 10,7 millioner kroner året før.
Kostnaden består av en økning i forventet kredittap i steg 1 og 2 med 5,8 millioner kroner og en økning i steg 3 med 1,4 millioner kroner. Netto konstaterte tap utgjør 1,9 millioner kroner.
Banken benytter automatiserte kredittmodeller for å beregne forventet tap, i tillegg til individuelle vurderinger av enkelte kunder. Det er ingen endringer i risikovariabler i modellene som påvirker beregningen av forventet tap i kvartalet.
Per 30. juni 2024 utgjør brutto misligholdte engasjementer over 90 dager 122,1 millioner kroner (35,8 millioner kroner), tilsvarende 0,88 prosent (0,27 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 13,9 millioner kroner (5,0 millioner kroner). Andre kredittforringede engasjementer er ved utgangen av kvartalet 193,5 millioner kroner (116,1 millioner kroner), tilsvarende 1,39 prosent (0,87 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 12,4 millioner kroner (3,6 millioner kroner). Av engasjementene og nedskrivningene som knytter seg til næringskunder, er en større andel knyttet til
tre næringsengasjementer. Disse følges opp særskilt.
16,96 milliarder kroner i forvaltningskapital
Bankens forvaltningskapital er på 16,96 milliarder kroner ved utgangen av kvartalet, og økte med 0,53 milliarder kroner siste 12 måneder.
Passerer 18 milliarder kroner i samlet utlån
Bankens brutto utlån i egne bøker per 30. juni 2024 er 13,9 milliarder kroner, en økning på 0,57 milliarder kroner (4,3 prosent) de siste 12 månedene.
Utlån til privatkunder beløper seg til 9,68 milliarder kroner (andel 69,8 prosent) og næringslån er på 4,2 milliarder kroner (andel 30,2 prosent).
Banken benytter Eika Boligkreditt (EBK) til langsiktig og konkurransedyktig finansiering, og har en portefølje av boliglån innenfor 75 prosent, på 4,3 milliarder kroner (3,8 milliarder kroner) finansiert i boligkredittforetaket.
Bankens brutto utlån inklusive lån i EBK, er 18,17 milliarder kroner per 30. juni 2024, en økning på 1.045 millioner kroner (6,1 prosent) de siste 12 måneder. Utlån til privatkunder utgjør 13,98 milliarder kroner (andel 76,9 prosent) og 4,2 milliarder kroner (andel 23,1 prosent) er næringslån. Utlånene til privatkunder har økt med 892 millioner kroner siste året, som tilsvarer en årlig vekst på 6,8 prosent, en stigning sammenliknet med de siste to kvartalene.
Næringslån har økt med 154 millioner kroner, og tilsier en årlig veksttakt på 3,8 prosent, som har vært fallende siste året. Veksten kommer hovedsakelig innenfor eiendom og boligutvikling i bankens markedsområde.
Eksponering i bankens næringsportefølje
Utlån til næringskunder utgjør i overkant av 4 milliarder kroner. Mer enn halvparten av porteføljen er sikret med pant i boligeiendom. Verdsettelse av boligeiendommer oppdateres mot Eiendomsverdi hvert kvartal. Lån knyttet til omsetning og drift av fast eiendom eller bygg og anlegg utgjør 3,4 milliarder kroner. Som følge av økt usikkerhet knyttet til omsetning av eiendommer generelt, og verdsettelse av næringseiendom spesielt, har banken tettere oppfølgning av næringskunder med utlån knyttet til næringseiendom. Bankens kredittpraksis tilsier maksimal belåningsgrad på 70 prosent for lån med sikkerhet i næringseiendom. Videre er krav til likviditet økt, samtidig er forventning om lavere omsetningshastighet og høyere utlånsrenter faktorer som hensyntas i de løpende kredittvurderingene.
Banken har god likviditet
Likviditetsreservene er plassert i Norges Bank og andre kredittinstitusjoner med til sammen 624 millioner kroner (862 millioner kroner). I tillegg består likviditetsreserven av sertifikater og obligasjoner på totalt 1.842 millioner kroner (1.673 millioner kroner). Banken har en årlig rullerende oppgjørskreditt på 300 millioner kroner.
Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 30. juni 2024 er på 303 prosent (553 prosent), mens kravet er 100 prosent.
Innskudd på samme nivå som i fjor
Innskudd fra kunder utgjør ved kvartalsslutt 10, 5 milliarder kroner, som er en nedgang på 3 5 millioner kroner siste 12 måneder. Innskuddsprosenten falt til 75, 8 prosent ( 79,3 prosent).
Senior obligasjonsgjeld utgjør 3,92 milliarder kroner. Banken utvidet ett senior obligasjonslån i andre kvartal med 200 millioner kroner, samt kjøpte tilbake 51 MNOK i et lån med forfall i september i år . Lån som forfaller neste 12 måneder , utgjør 349 millioner kroner.
Banken er solid og godt kapitalisert
Banken har to ansvarlige lån på til sammen 140 millioner kroner per 30.06.2024. Videre har banken to fondsobligasjoner, klassifisert som egenkapital, på til sammen 1 05 millioner kroner.
Fond for urealiserte gevinster er 216,7 millioner kroner (188,9 millioner kroner). Sum egenkapital er 2.196 millioner kroner .
Banken ha r ved utgangen av andre kvartal en konsolidert ren kjernekapital på 19, 4 prosent (18,6 prosent), konsolidert kjernekapitaldekning på 20, 8 prosent (20, 1 prosent) og konsolidert kapitaldekning på 22,6 prosent (22,2 prosent). Banken er solid og oppfyller kapitalmålene med god margin, og har rom for videre vekst.
Utsiktene fremover
Det er en forventning om at styringsrenten vil holdes på dagens nivå en stund fremover. Lavere aktivitet innen bygg - og
anleggsbransjen og redusert igangsetting av bygging av nye boliger og næringslokaler, kan gi ytterligere økning i antall konkurser innen deler av næringslivet fremover. For banken kan dette gi større usikkerhet, særlig knyttet til vekst, verdsettelse av pant og tapsvurderinger. Banken har imidlertid lav belåningsgrad på sine utlån og befinner seg i et markedsområde sentralt på Østlandet med stor tilflytting.
Banken opplever fortsatt saker som gjelder svindel av både bankens kunder og i markedet for øvrig. Banknæringen jobber tett sammen med offentlige myndigheter og kundene for å bekjempe og hindre ytterligere negativ utvikling på området. Dette er et viktig arbeid for å hindre kriminalitet og redusere tap for bankene, og ikke minst sikre kundenes verdier.
Banken er solid og har fortsatt ambisjoner om økt markedsandel og fortsatt utlånsvekst i 2024. Videre er det et mål om effektivisering av driften for å styrke konkurransekraften til beste for kunder og investorer.
Vi skal fortsatt være den nære lokale sparebanken, være tett på kundene våre og opptatt av kvalitet og en bærekraftig vekst og utvikling fremover.
Romerike Sparebank – for deg og lokalmiljøet
Lillestrøm, 1 3 . august 20 2 4 I styret for Romerike Sparebank
Svein Aalling styreleder
Morten Kokkim styrets nestleder
Mariann Ødegård styremedlem
Hege L. Johansen Styremedlem
Vegard E. Istad styremedlem
Siv Hege Solheim styremedlem
Jo Anders Moflag styremedlem
Sissel M. Aurland styremedlem
Siri Berggreen adm. banksjef
Resultatregnskap
| Morbank | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. kvartal | 2. kvartal | 2. kvartal | 2. kvartal | Konsern | ||||||
| Note Tall i hele 1.000 kroner. |
2024 | 2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 | 2024 | 2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
| Renteinntekter og lignende inntekter | 250.277 | 191.004 | 497.417 | 364.759 | 825.446 | 249.561 | 190.473 | 496.042 | 363.728 | 823.176 |
| Rentekostnader og lignende kostnader | -152.480 | -105.645 | -303.897 | -198.823 | -471.927 | -152.393 | -105.551 | -303.721 | -198.633 | -471.556 |
| Netto renteinntekter | 97.797 | 85.359 | 193.520 | 165.935 | 353.520 | 97.167 | 84.922 | 192.322 | 165.096 | 351.620 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 17.847 | 16.062 | 33.435 | 29.292 | 59.314 | 17.847 | 16.062 | 33.435 | 29.292 | 59.314 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | -2.984 | -2.772 | -6.653 | -5.926 | -11.292 | -2.984 | -2.772 | -6.653 | -5.926 | -11.292 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 14.470 | 22.919 | 14.509 | 22.936 | 23.005 | 14.470 | 22.919 | 14.509 | 22.936 | 23.005 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 1.284 | -965 | 2.451 | -2.340 | -2.736 | 1.584 | -605 | 3.051 | -1.980 | -1.846 |
| Andre driftsinntekter | 8 1 | 0 | 160 | 0 | 6 5 | 310 | 124 | 618 | 438 | 991 |
| Netto andre driftsinntekter | 30.697 | 35.243 | 43.901 | 43.962 | 68.357 | 31.226 | 35.727 | 44.959 | 44.760 | 70.172 |
| Sum driftsinntekter | 128.494 | 120.602 | 237.421 | 209.897 | 421.876 | 128.393 | 120.649 | 237.281 | 209.856 | 421.792 |
| Lønn og andre personalkostnader | -15.629 | -12.978 | -39.028 | -36.597 | -88.692 | -15.629 | -12.978 | -39.028 | -36.597 | -88.692 |
| Andre driftskostnader | -24.259 | -27.257 | -47.091 | -52.280 | -100.388 | -24.571 | -27.297 | -47.530 | -52.607 | -101.016 |
| Avskrivninger | -1.879 | -2.039 | -3.641 | -4.106 | -8.273 | -1.639 | -1.822 | -3.161 | -3.649 | -7.382 |
| Sum driftskostnader | -41.767 | -42.274 | -89.759 | -92.982 | -197.352 | -41.839 | -42.096 | -89.719 | -92.853 | -197.090 |
| Resultat før tap | 86.728 | 78.329 | 147.662 | 116.915 | 224.524 | 86.554 | 78.553 | 147.562 | 117.004 | 224.702 |
| Kredittap på utlån, garantier mv. 1 |
-4.534 | -9.287 | -9.114 | -10.730 | -21.315 | -4.540 | -9.378 | -9.115 | -10.804 | -21.340 |
| Resultat før skatt | 82.193 | 69.041 | 138.548 | 106.186 | 203.209 | 82.014 | 69.175 | 138.446 | 106.200 | 203.362 |
| Skatt på resultat | -16.269 | -11.040 | -29.716 | -19.873 | -45.100 | -16.160 | -11.003 | -29.552 | -19.794 | -45.072 |
| Resultat etter skatt | 65.924 | 58.001 | 108.832 | 86.313 | 158.109 | 65.854 | 58.171 | 108.894 | 86.406 | 158.290 |
| Andre inntekter og kostnader knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter | -18.934 | -5.539 | -20.723 | -3.565 | 45.464 | -18.455 | -5.539 | -20.723 | -3.565 | 45.464 |
| Skatt på andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet | 289 | -185 | -191 | -557 | -821 | 289 | -185 | -191 | -557 | -821 |
| Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet | -18.645 | -5.724 | -20.914 | -4.122 | 44.643 | -18.165 | -5.724 | -20.914 | -4.122 | 44.643 |
| Totalresultat | 47.279 | 52.277 | 87.918 | 82.191 | 202.752 | 47.689 | 52.447 | 87.980 | 82.284 | 202.934 |
| Resultat etter skatt per egenkapitalbevis i hele kroner | 6,55 | 5,54 | 10,17 |
Balanse
| Eiendeler Note 30.06.2024 30.06.2023 31.12.2023 30.06.2024 30.06.2023 31.12.2023 Kontanter og kontantekvivalenter 76.615 78.346 77.449 76.615 78.346 77.449 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 547.618 783.632 764.143 547.618 783.632 764.143 Utlån til og fordringer på kunder - brutto 1 og 2 13.874.905 13.301.341 13.260.021 13.835.780 13.261.711 13.220.673 - nedskrivninger utlån - steg 1 og 2 1 og 3 -24.254 -22.233 -18.369 -24.204 -22.229 -18.317 - nedskrivninger utlån - steg 3 1 og 3 -26.140 -8.604 -24.187 -26.140 -8.604 -24.187 Sum netto utlån og fordringer på kunder 13.824.511 13.270.503 13.217.465 13.785.435 13.230.877 13.178.170 Rentebærende verdipapirer 1.841.973 1.672.707 1.991.996 1.841.973 1.672.707 1.991.996 5 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 5 621.689 562.325 618.181 621.689 562.325 618.181 Eierinteresser i tilknyttede selskap 8.688 11.270 8.000 8.688 11.270 8.000 Eierinteresser i konsernselskaper 1.890 3.021 2.490 0 0 0 |
|---|
| Varige driftsmidler 19.234 26.242 21.353 43.654 50.387 45.294 |
| Andre eiendeler 18.915 26.124 19.960 18.805 26.025 19.849 |
| Sum eiendeler 16.961.133 16.434.170 16.721.037 16.944.477 16.415.570 16.703.081 |
| Gjeld |
| Innlån fra kredittinstitusjoner 62.147 44.375 60.673 62.147 44.375 60.673 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder 10.513.784 10.548.427 10.185.595 10.510.119 10.544.001 10.181.529 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 6 3.923.213 3.521.517 4.048.265 3.923.213 3.521.517 4.048.265 |
| Annen gjeld 77.126 61.258 64.922 77.295 61.570 65.201 |
| Avsetning 47.980 52.968 73.832 34.523 38.335 59.428 |
| Ansvarlig lånekapital 6 140.881 170.938 140.877 140.881 170.938 140.877 |
| Sum gjeld 14.765.131 14.399.483 14.574.163 14.748.178 14.380.736 14.555.972 |
| Egenkapital |
| Innskutt egenkapital - eierandelskapital 291.930 291.930 291.930 291.930 291.930 291.930 7 |
| Innskutt egenkapital - fondsobligasjonskapital 105.000 105.000 105.000 105.000 105.000 105.000 |
| Opptjent egenkapital 1.695.416 1.554.521 1.749.944 1.695.597 1.554.521 1.749.944 |
| Opptjent egenkapital - annen egenkapital -5.175 -3.076 0 -5.120 -3.022 235 |
| Udisponert resultat 108.832 86.313 108.894 86.406 |
| Sum egenkapital 8 og 9 2.196.002 2.034.687 2.146.874 2.196.300 2.034.835 2.147.109 |
| Sum gjeld og egenkapital 16.961.133 16.434.170 16.721.037 16.944.477 16.415.570 16.703.081 |
| Poster utenom balansen |
| Garantier 1 97.438 89.246 102.444 97.438 89.246 102.444 |
| Eika Boligkreditt 4.299.295 3.827.750 3.981.098 4.299.295 3.827.750 3.981.098 |
Egenkapitaloppstilling
| Fond for Eierandels Overkurs Fonds Utjevnings Sparebankens urealiserte Annen Endringer i egenkapital kapital fond obligasjon fond fond Gavefond gevinster egenkapital Sum Egenkapital per 31.12.2022 283.627 8.303 105.000 29.692 1.342.282 19.074 193.683 0 1.981.660 Vedtatt / utbetalt utbytte og gaver -19.003 -1.151 -20.154 Renter fondsobligasjon 1. kvartal -1.810 -1.810 Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster -683 683 0 Totalresultat 1. kvartal 1.602 28.312 29.914 Egenkapital per 31.03.2023 283.627 8.303 105.000 10.689 1.342.282 17.922 194.602 27.185 1.989.609 |
Konsern |
|---|---|
| Sum | |
| 1.981.714 | |
| -20.154 | |
| -1.810 | |
| 0 | |
| 29.837 | |
| 1.989.587 | |
| Utdeling av gaver -5.250 -5.250 |
-5.250 |
| Renter fondsobligasjon 2. kvartal -1.949 -1.949 |
-1.949 |
| Totalresultat 2. kvartal -5.724 58.001 52.277 |
52.447 |
| Egenkapital per 30.06.2023 283.627 8.303 105.000 10.689 1.342.282 12.672 188.878 83.237 2.034.687 |
2.034.835 |
| Utdeling av gaver -1.893 -1.893 |
-1.893 |
| Renter fondsobligasjon 3. kvartal -2.109 -2.109 |
-2.109 |
| Totalresultat 3. kvartal 2.687 39.355 42.041 |
41.892 |
| Egenkapital per 30.09.2023 283.627 8.303 105.000 10.689 1.342.282 10.779 191.565 120.483 2.072.727 |
2.072.726 |
| Utdeling av gaver -2.150 -2.150 |
-2.150 |
| Renter fondsobligasjon 4. kvartal -2.223 -2.223 |
-2.223 |
| Totalresultat 4. kvartal 46.079 32.442 78.520 |
78.757 |
| Fordeling av realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster 125 558 -683 0 |
0 |
| Fordeling av renter på fondsobligasjon -1.476 -6.615 8.091 0 |
0 |
| Disponering av årsresultat etter skatt 28.841 104.768 24.500 -158.109 0 |
0 |
| Egenkapital per 31.12.2023 283.627 8.303 105.000 38.179 1.440.993 33.129 237.643 0 2.146.874 |
2.147.109 |
| Vedtatt / utbetalt utbytte og gaver -26.945 -653 -27.598 |
-27.598 |
| Renter fondsobligasjon 1. kvartal -2.528 -2.528 |
-2.528 |
| Emisjon fondsobligasjon / delvis tilbakekjøp 35.500 35.500 |
35.500 |
| Totalresultat 1. kvartal -2.269 42.908 40.639 |
40.771 |
| Egenkapital per 31.03.2024 283.627 8.303 140.500 11.235 1.440.993 32.475 235.375 40.380 2.192.887 |
2.193.255 |
| Utdeling av gaver -6.017 -6.017 |
|
| Renter fondsobligasjon 2. kvartal -2.647 -2.647 |
-6.017 |
| Benyttet call fondsobligasjon -35.500 -35.500 Totalresultat 2. kvartal |
-2.647 |
| -18.645 65.924 47.279 Egenkapital per 30.06.2024 283.627 8.303 105.000 11.235 1.440.993 26.458 216.729 103.657 2.196.002 2.196.300 |
-35.500 47.209 |
Hovedtall – siste fem kvartal
| Resultatutvikling (isolerte kvartalstall) - tall i M NOK. |
2. kvartal 2023 |
3. kvartal 2023 |
4. kvartal 2023 |
1. kvartal 2024 |
2. kvartal 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter | 85,4 | 93,1 | 94,4 | 95,7 | 97,8 |
| Sum netto driftsinntekter | 35,2 | 14,1 | 10,3 | 13,2 | 30,7 |
| Sum driftskostnader | -42,3 | -50,6 | -53,7 | -48,0 | -41,8 |
| Resultat før tap | 78,3 | 56,6 | 51,0 | 60,9 | 86,7 |
| Netto tap på utlån og garantier (kostnader - / inntekter +) |
-9,3 | -4,7 | -5,9 | -4,6 | -4,5 |
| Resultat før skatt | 69,0 | 51,9 | 45,1 | 56,4 | 82,2 |
| Skatt | -11,0 | -12,5 | -12,7 | -13,4 | -16,3 |
| Resultat etter skatt | 58,0 | 39,4 | 32,4 | 42,9 | 65,9 |
| Resultatposter over utvidet resultat | -5,7 | 2,7 | 46,1 | -2,3 | -18,6 |
| Totalresultat | 52,3 | 42,0 | 78,5 | 40,6 | 47,3 |
| Balanseutvikling (utvalgte poster) - tall i M NOK. (EBK er forkortelse for Eika Boligkreditt). |
|||||
| Forvaltningskapital inkl. lån i EBK | 20.262 | 20.272 | 20.702 | 20.528 | 21.260 |
| Forvaltningskapital | 16.434 | 16.367 | 16.721 | 16.434 | 16.961 |
| Gj.sn. forvaltningskapital (målt som gjennomsnitt av 4 mnd. i kvartalet) |
15.965 | 16.311 | 16.503 | 16.610 | 16.641 |
| Brutto utlån inkl. lån i EBK | 17.129 | 17.284 | 17.241 | 17.425 | 18.174 |
| Brutto utlån (egen balanse) |
13.301 | 13.379 | 13.260 | 13.331 | 13.875 |
| Utlån EBK | 3.828 | 3.905 | 3.981 | 4.094 | 4.299 |
| Utlån næring | 4.044 | 4.154 | 4.116 | 4.061 | 4.197 |
| Innskudd | 10.548 | 10.318 | 10.186 | 10.122 | 10.514 |
| Nøkkeltall - Lønnsomhet (isolerte kvartalstall) |
|||||
| Netto renteinntekt (p.a.) i % av gj.sn. forvaltningskapital |
2,14 % | 2,27 % | 2,27 % | 2,32 % | 2,36 % |
| Sum netto driftsinntekter (p.a.) i % av gj.sn. forvaltningskapital |
0,88 % | 0,35 % | 0,25 % | 0,32 % | 0,74 % |
| Resultat etter skatt (p.a) i % av gj. sn. forvaltningskapital |
1,45 % | 0,97 % | 0,79 % | 1,03 % | 1,58 % |
| Kostnader i % av inntekter (isolert for kvartalet) |
35,1 % | 47,2 % | 51,3 % | 44,1 % | 32,5 % |
| Kostnader i % av inntekter (rullerende 12 måneder) |
47,2 % | 47,0 % | 46,8 % | 44,1 % | 43,2 % |
| Netto tap på utlån i % av brutto utlån (p.a.) | -0,28 % | -0,14 % | -0,18 % | -0,14 % | -0,13 % |
| Egenkapitalavkastning etter skatt (p.a.) (justert for fondsobligasjon)* |
11,8 % | 7,6 % | 6,0 % | 7,9 % | 12,2 % |
* Egenkapitalavkastning beregnes slik: (Resultat etter skatt isolert for kvartalet, justert for rentekostnad på fondsobligasjoner, (annualiseres)), (dividert på gjennomsnittlig egenkapital for kvartalet (justert for fondsobligasjoner)).
Nøkkeltall – siste fem kvartal
| 2. kvartal | 3. kvartal | 4. kvartal | 1. kvartal | 2. kvartal | |
|---|---|---|---|---|---|
| Balansevekst (ekskl. effekt av fusjon) | 2023 | 2023 | 2023 | 2024 | 2024 |
| Utlånsvekst inkl. lån i EBK siste kvartal | 3,2 % | 0,9 % | -0,2 % | 1,1 % | 4,3 % |
| Utlånsvekst inkl. lån i EBK siste 12 måneder | 12,9 % | 11,7 % | 6,6 % | 5,0 % | 6,1 % |
| Næringskunder - utlånsvekst siste 12 måneder | 31,2 % | 29,6 % | 17,3 % | 8,8 % | 3,8 % |
| Privatkunder - utlånsvekst inkl. lån i EBK siste 12 måneder | 10,6 % | 9,6 % | 3,6 % | 3,8 % | 6,8 % |
| Innskuddsvekst siste kvartal | 5,6 % | -2,2 % | -1,3 % | -0,6 % | 3,9 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 0,1 % | 0,7 % | 1,3 % | 1,3 % | -0,3 % |
| Likviditet | |||||
| Innskuddsdekning egen bok | 79,3 % | 77,1 % | 76,8 % | 75,9 % | 75,8 % |
| Innskuddsdekning inkl. lån i EBK | 61,6 % | 59,7 % | 59,1 % | 58,1 % | 57,9 % |
| Andel EBK i % av sum utlån til privatkunder | 29,3 % | 29,7 % | 30,3 % | 30,6 % | 30,8 % |
| LCR | 553 % | 596 % | 596 % | 349 % | 303 % |
| NSFR | 136 % | 137 % | 142 % | 147 % | 141 % |
| Kredittkvalitet | |||||
| Næringslån i % av brutto utlån inkl. lån i EBK | 23,6 % | 24,0 % | 23,9 % | 23,3 % | 23,1 % |
| Næringslån i % av brutto utlån | 30,4 % | 31,0 % | 31,0 % | 30,5 % | 30,2 % |
| Brutto misligholdte engasjement (90 dager) i % av brutto utlån |
0,27 % | 0,82 % | 1,17 % | 1,17 % | 0,88 % |
| Brutto andre kredittforringede engasjement i % av brutto utlån | 0,87 % | 0,79 % | 1,11 % | 1,11 % | 1,39 % |
| Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen bok | 0,23 % | 0,28 % | 0,32 % | 0,34 % | 0,36 % |
| - steg 1 og 2 | 0,17 % | 0,18 % | 0,14 % | 0,16 % | 0,17 % |
| - steg 3 | 0,06 % | 0,10 % | 0,18 % | 0,18 % | 0,19 % |
| Personal | |||||
| Antall årsverk ved kvartalsslutt | 7 1 | 7 8 | 7 4 | 7 2 | 7 4 |
|---|---|---|---|---|---|
| Forvaltningskapital inkl. lån i EBK per årsverk (tall i MNOK) |
287 | 260 | 280 | 285 | 287 |
| Egenkapitalbevis | 30.06.2023 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Antall egenkapitalbeviseiere | 642 | 638 | 633 | 640 | 635 |
| Antall utstedte egenkapitalbevis | 2.836.270 2.836.270 2.836.270 2.836.270 | 2.836.270 | |||
| Eierbrøk | 18,26 % | 18,28 % | 17,06 % | 17,06 % | 17,12 % |
| Børskurs per dato (kroner) | 119,00 | 120,00 | 119,00 | 122,00 | 118,96 |
| Bokført egenkapital per EK-bevis (inkl. resultat hittil i år per EK-bevis) |
124,40 | 127,12 | 130,68 | 123,63 | 126,53 |
| Resultat per EK-bevis hittil i år (kroner) | 5,54 | 8,08 | 10,17 | 2,58 | 6,55 |
| P/E (pris/resultat per EK-bevis) (annualisert resultat) |
10,65 | 11,11 | 11,70 | 11,75 | 9,03 |
| P/B (pris/bokført egenkapital) |
0,96 | 0,94 | 0,91 | 0,99 | 0,94 |
Generell informasjon, regnskapsprinsipper og -estimater
Regnskapsprinsipper
Tall i parentes er sammenligningstall for 2023, med mindre annet er oppgitt og gjelder morbanken.
Kvartalsregnskapet er utarbeidet ihht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. Regnskapsprinsippene som er benyttet er beskrevet i årsregnskapet for 2023.
Alle tall er i hele 1.000 kroner (NOK).
Nedskrivningsmodellen er beskrevet i årsrapport for 2023. Det har ikke vært vesentlige endringer i modellen.
Konsern – datterselskap
Linjegården Næring AS eier lokalene hvor bankens filial på Sørumsand holder til, samt to seksjoner utleid til annen næring. Datterselskapet eies 100 prosent av banken. Resultat og balanse er konsolidert inn 100 prosent i bankens konsernregnskap. Konsernregnskapet inkluderer Romerike Sparebank og Linjegården Næring AS, som banken har bestemmende innflytelse over.
Tall i noter er angitt for morbank. Tallene er sammenfallende eller uvesentlig forskjellige fra konsernet og tas derfor ikke med. Det henvises til årsregnskap for 2023 for ytterligere informasjon.
Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskaps-prinsipper Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte
regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en
del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.
Nedskrivninger på utlån
For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker kvaliteten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.
Nedskrivninger i steg 1 og 2
Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS 9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering, samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved
mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Se note 1, 2 og 3 i årsrapport for 2023 for beskrivelse av IFRS 9 nedskrivningsmodell og omtale av vesentlig økning i kredittrisiko og kriterier for overgang til steg 2.
Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personkunder |
12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger per 31.12.2023 | 1.284 | 4.031 | 6.372 | 11.687 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 1.146 | -621 | -525 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -369 | 508 | -139 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -7 | -501 | 508 | 0 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året |
276 | 7 0 | 5 | 351 |
| Netto endring på eksisterende utlån |
-1.207 | 1.085 | 1.376 | 1.254 |
| Utlån som er fraregnet i perioden |
-114 | -519 | -475 | -1.107 |
| Nedskrivninger på utlån til personmarkedet per 30.06.2024 |
1.009 | 4.053 | 7.122 | 12.184 |
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personkunder |
12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån per 31.12.2023 |
8.297.918 | 762.686 | 83.458 | 9.144.063 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 212.191 | -203.685 | -8.506 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -396.339 | 401.838 | -5.499 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -3.374 | -43.188 | 46.562 | 0 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 1.692.205 | 32.021 | 150 | 1.724.376 |
| Netto endring på eksisterende utlån |
-96.163 | -10.983 | -3.096 | -110.241 |
| Utlån som er fraregnet i perioden |
-947.463 | -119.770 | -13.187 | -1.080.419 |
| Brutto utlån til personmarkedet per 30.06.2024 |
8.758.976 | 818.920 | 99.883 | 9.677.779 |
Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement på innregningstidspunktet.
Tabellene spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:
-
Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
-
Økning i nedskrivninger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
-
Reduksjon i nedskrivninger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
-
Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.
Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap forts.
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - næringskunder |
12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger per 31.12.2023 | 5.021 | 8.034 | 17.814 | 30.869 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 713 | -713 | - | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -1.333 | 7.899 | -6.566 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -389 | -713 | 1.101 | 0 |
| Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året |
6.006 | 3 5 | 0 | 6.042 |
| Netto endring på eksisterende utlån |
-781 | -1.621 | 9.155 | 6.754 |
| Utlån som er fraregnet i perioden |
-389 | -2.579 | -2.486 | -5.454 |
| Nedskrivninger på utlån til næringskunder per 30.06.2024 |
8.849 | 10.343 | 19.018 | 38.210 |
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - næringskunder |
12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån per 31.12.2023 |
3.260.304 | 643.298 | 212.356 | 4.115.958 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 91.635 | -91.635 | - | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -481.320 | 550.250 | -68.930 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -67.684 | -36.447 | 104.130 | 0 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 516.956 | 5.118 | 0 | 522.073 |
| Netto endring på eksisterende utlån |
-64.861 | 57.961 | 651 | -6.249 |
| Utlån som er fraregnet i perioden |
-248.956 | -151.612 | -34.089 | -434.656 |
| Brutto utlån til næringskunder per 30.06.2024 |
3.006.073 | 976.934 | 214.119 | 4.197.126 |
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier |
12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger per 31.12.2023 | 1.605 | 215 | 708 | 2.528 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 3 5 | -35 | - | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -164 | 872 | -708 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -0 | - | 0 | 0 |
| Nedskrivninger på nye/endrede kreditter og garantier |
-165 | -522 | 173 | -514 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden |
-64 | -64 | -129 | |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier per 30.06.2024 |
1.248 | 465 | 173 | 1.886 |
Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap forts.
| 30.06.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement per 31.12.2023 | 852.477 | 17.785 | 6.902 | 877.164 |
| Overføringer mellom steg: | - | - | - | |
| Overføringer til steg 1 | 10.088 | -10.088 | - | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -157.933 | 164.080 | -6.147 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -8 | - | 8 | 0 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 63.298 | -84.793 | 806 | -20.689 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -31.289 | -907 | - | -32.196 |
| Brutto ubenyttede kreditter og garantier per 30.06.2024 | 736.633 | 86.077 | 1.569 | 824.279 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger per 31.12 | 24.187 | 3.913 | 3.913 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 1.286 | 797 | 2.340 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 10.859 | 4.350 | 19.664 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder | -10.192 | -455 | -1.731 |
| Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden | 26.140 | 8.604 | 24.187 |
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Periodens endring i forventet kredittap i steg 1 og 2 | 5.778 | 6.273 | 2.195 |
| Periodens endring i forventet kredittap i steg 3 | 1.419 | 3.760 | 17.737 |
| Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er avsatt nedskrivninger for |
2.163 | 751 | 1.437 |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap |
-246 | -55 | -55 |
| Periodens tapskostnader | 9.114 | 10.730 | 21.315 |
| 31.12.2023 | 30.06.2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oversikt over totale nedskrivninger fordelt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totale | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totale |
| etter steg og type engasjement | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap nedskrivninger | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap nedskrivninger | ||
| Utlån til kunder - amortisert kost | 6.304 | 12.065 | 24.187 | 42.556 | 9.858 | 14.396 | 26.140 | 50.394 |
| Eika Boligkreditt | 953 | 953 | 888 | 888 | ||||
| Garantier og ubenyttede rammekreditter | 567 | 215 | 708 | 1.490 | 296 | 466 | 173 | 935 |
| Lånetilsagn | 8 5 | 8 5 | 6 3 | 6 3 | ||||
| Sum nedskrivninger | 7.909 | 12.280 | 24.895 | 45.084 | 11.105 | 14.862 | 26.313 | 52.280 |
| Bokført som reduksjon av balanseposter | 6.304 | 12.065 | 24.187 | 42.556 | 9.858 | 14.396 | 26.140 | 50.394 |
| Bokført som avsetning på gjeldspost for avsetninger | 1.605 | 215 | 708 | 2.528 | 1.247 | 466 | 173 | 1.886 |
Note 2 – Fordeling utlån kunder
| Utlån til kunder fordelt etter sektor og næring | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Primærnæring | 189.821 | 249.078 | 227.918 |
| Industri | 24.943 | 18.323 | 24.039 |
| Bygg og anlegg | 955.550 | 837.857 | 1.060.407 |
| Handel, hotell og restaurantvirksomhet | 96.237 | 105.917 | 101.570 |
| Tjenesteytende næring ellers | 409.944 | 434.465 | 398.760 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 2.484.344 | 2.357.019 | 2.264.123 |
| Transport / kommunikasjon | 36.288 | 40.916 | 39.142 |
| Sum næringskunder | 4.197.126 | 4.043.576 | 4.115.958 |
| Personkunder | 9.677.779 | 9.257.765 | 9.144.063 |
| Brutto utlån til kunder | 13.874.905 | 13.301.341 | 13.260.021 |
| Steg 1 nedskrivninger | -9.907 | -4.632 | -6.304 |
| Steg 2 nedskrivninger | -14.347 | -17.601 | -12.065 |
| Steg 3 nedskrivninger | -26.140 | -8.604 | -24.187 |
| Netto utlån til kunder | 13.824.511 | 13.270.503 | 13.217.465 |
| Utlånportefølje i Eika Boligkreditt (EBK) | 4.299.295 | 3.827.750 | 3.981.098 |
| Netto utlån til kunder inkl. lån i EBK | 18.123.806 | 17.098.254 | 17.198.563 |
Note 3 – Kredittforringede engasjementer
| Mislighold over 90 dager | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte engasjement - personmarked | 35.408 | 32.412 | 30.203 |
| Brutto misligholdte engasjement - næringsmarked | 86.655 | 3.361 | 125.367 |
| Sum brutto misligholdte engasjement | 122.064 | 35.773 | 155.570 |
| Nedskrivninger i steg 3 | -13.927 | -4.984 | -13.458 |
| Sum netto misligholdte engasjement | 108.137 | 30.789 | 142.112 |
| Mislighold over 90 dager* | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Brutto misligholdte engasjement - personmarked* | 36.771 | 32.412 | 31.581 |
| Brutto misligholdte engasjement - næringsmarked* | 86.655 | 3.361 | 125.367 |
| Sum brutto misligholdte engasjement | 123.426 | 35.773 | 156.948 |
| Nedskrivninger i steg 3* | -15.289 | -4.984 | -14.836 |
| Sum netto misligholdte engasjement* | 108.137 | 30.789 | 142.112 |
| Andre kredittforringede | |||
|---|---|---|---|
| Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarked | 64.475 | 48.377 | 53.255 |
| Brutto andre kredittforringede engasjement - næringsmarked | 129.033 | 67.724 | 93.891 |
| Sum brutto andre kredittforringede engasjement | 193.507 | 116.101 | 147.146 |
| Nedskrivninger i steg 3 | -12.387 | -3.620 | -11.437 |
| Sum netto andre kredittforringede engasjement | 181.120 | 112.481 | 135.709 |
| Sum nedskrivninger i steg 3 | -26.313 | -8.604 | -24.895 |
| Sum brutto misligholdte og kredittforringede engasjement | 315.571 | 151.874 | 302.716 |
| Sum netto misligholdte og kredittforringede engasjement | 289.257 | 143.270 | 277.821 |
| Andre kredittforringede* | |||
|---|---|---|---|
| Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarked* | 64.981 | 51.833 | 53.914 |
| Brutto andre kredittforringede engasjement - næringsmarked* | 140.298 | 80.955 | 105.206 |
| Sum brutto andre kredittforringede engasjement | 205.279 | 132.788 | 159.119 |
| Nedskrivninger i steg 3* | -24.159 | -20.308 | -23.410 |
| Netto andre kredittforringede engasjement* | 181.120 | 112.481 | 135.709 |
| Sum nedskrivninger i steg 3* | -39.448 | -25.292 | -38.246 |
| Sum brutto misligholdte og kredittforringede engasjement* | 328.705 | 168.562 | 316.067 |
| Sum netto misligholdte og kredittforringede engasjement* | 289.257 | 143.270 | 277.821 |
* dersom balanseført verdi fra Blaker Sparebank per 1.10.2022 hadde blitt innregnet, istedenfor virkelig verdi.
I forbindelse med fusjon mellom Romerike Sparebank og Blaker Sparebank 01.10.2022 ble en misligholdt portefølje fra Blaker Sparebank med bruttoverdi 79,5 MNOK og nedskrevet beløp på 17,1 MNOK overtatt. Etter IFRS skal overtakelse av eiendeler og forpliktelser verdsettes til virkelig verdi etter IFRS 13. Per 01.10.2022 ble virkelig verdi av porteføljen vurdert til 62,4 MNOK. Engasjementene ble på fusjonstidspunktet innregnet til bruttoverdi 62,4 MNOK, og nedskrevet beløp 0 MNOK. Det henvises til note 8 i årsrapporten for 2022 for ytterligere informasjon.
Note 4 – Segmentinformasjon
Banken utarbeider balansetall for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.
| PM | BM | Totalt |
|---|---|---|
| 13.611.440 | 4.562.760 | 18.174.200 |
| 6.968.690 | 3.545.094 | 10.513.784 |
| PM | BM | Totalt |
| 12.583.835 | 4.545.256 | 17.129.091 |
| 6.853.104 | 3.695.323 | 10.548.427 |
| PM | BM | Totalt |
| 12.756.968 | 4.484.151 | 17.241.118 |
| 6.398.462 | 3.787.133 | 10.185.595 |
* Bakgrunnen for endringer siste året skyldes til dels at det er foretatt en fornyet fordeling mellom PM og BM i forbindelse med bytte av kjernebanksystem. Tallene er derfor ikke direkte sammenliknbare.
Note 5 – Verdipapirer
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Virkelig verdi | ||||
| Virkelig verdi over andre | over | |||
| Avstemming av nivå 3 | inntekter og kostnader | resultatet | Avstemming av nivå 3 | |
Definisjon av nivå for måling av virkelig verdi: 31.12.2023
av totalt 602,5 millioner kroner i nivå 3. Bankens verdsettingemetoder maksimerer bruken av observerbare data der de er tilgjengelige, og belager seg minst mulig på bankens egne estimater.
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total | Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | 1.841.973 | 1.841.973 | Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | 1.672.707 | 1.672.707 | ||||
| Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 1.605 | 1.605 | Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 1.547 | 1.547 | ||||
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 14.675 | 2.905 | 602.504 | 620.085 | Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 12.857 | 2.456 | 545.465 | 560.778 |
| Sum verdipapirer | 14.675 1.844.879 | 604.108 2.463.662 | Sum verdipapirer | 12.857 1.675.163 | 547.012 2.235.032 | ||||
| Virkelig verdi | Virkelig verdi | ||||||||
| Virkelig verdi over andre over |
Virkelig verdi over andre | over | |||||||
| Avstemming av nivå 3 | inntekter og kostnader | resultatet | Avstemming av nivå 3 | inntekter og kostnader | resultatet | ||||
| Inngående balanse 01.01.2024 | 600.077 | 1.547 | Inngående balanse 01.01.2023 | 551.535 | 1.537 | ||||
| Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader | -21.748 | 0 | Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader | -6.449 | 0 | ||||
| Tilgang / kjøp | 24.174 | 5 7 | Tilgang / kjøp | 3.677 | 1 1 | ||||
| Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå | -0 | 0 | Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå | -3.298 | 0 | ||||
| Utgående balanse 30.06.2024 | 602.504 | 1.605 | Utgående balanse 30.06.2023 | 545.465 | 1.547 |
| Nivå 1 - Verdsetting basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler og forpliktelser. | Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Nivå 2 - Verdsetting som baserer seg på (1) direkte eller indirekte observerbare priser for identiske eiendeler | Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet | 1.991.996 | 1.991.996 | ||
| eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er | Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 1.547 | 1.547 | ||
| hentet fra observerbare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men | Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 13.912 | 2.644 | 600.078 | 616.634 |
| ikke identisk, eiendel eller forpliktelse. | Sum verdipapirer | 13.912 1.994.640 | 601.625 2.610.177 | ||
| Nivå 3 - Vurderinger som baserer seg på faktorer som ikke er observerbare eller eksternt verifiserbare. | Virkelig verdi | ||||
| Virkelig verdi over andre | over | ||||
| Avstemming av nivå 3 | inntekter og kostnader | resultatet | |||
| Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS (EBK) er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. | Inngående balanse 01.01.2023 | 551.535 | 1.537 | ||
| Verdsettelsen av Eika Gruppen AS (EG) tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som | Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader | 41.572 | 0 | ||
| inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne | Tilgang / kjøp | 10.504 | 1 1 | ||
| verdivurderingen blir vurdert opp mot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne | Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå | -3.534 | 0 | ||
| vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør aksjene i EBK og EG 572,5 millioner kroner | Utgående balanse 31.12.2023 | 600.077 | 1.547 |
Note 6 – Senior obligasjonslån og ansvarlig lån
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - senior obligasjonslån
| ISIN | Pålydende | Bokført | Rentebetingelser | Låneopptak | Forfall |
|---|---|---|---|---|---|
| NO 0011107534 | 49.000 | 49.053 | 3 M Nibor + 0,42 % | 23.09.2021 | 23.09.2024 |
| NO 0010868862 | 300.000 | 301.919 | 3 M Nibor + 0,70 % | 18.11.2019 | 18.11.2024 |
| NO 0010890809 | 300.000 | 300.623 | 3 M Nibor + 0,79 % | 17.08.2020 | 17.09.2025 |
| NO 0010904949 | 100.000 | 100.881 | 3 M Nibor + 1,00 % | 06.11.2020 | 06.11.2025 |
| NO 0010907199 | 400.000 | 402.573 | 3 M Nibor + 0,73 % | 19.11.2020 | 19.02.2026 |
| NO 0013017665 | 400.000 | 400.913 | 3 M Nibor + 0,92 % | 14.09.2023 | 14.09.2026 |
| NO 0012780032 | 400.000 | 401.431 | 3 M Nibor + 1,25 % | 07.12.2022 | 07.12.2026 |
| NO 0012942590 | 300.000 | 300.725 | 3 M Nibor + 1,25 % | 14.06.2023 | 14.06.2027 |
| NO 0012756552 | 400.000 | 403.094 | 3 M Nibor + 1,40 % | 16.11.2022 | 16.11.2027 |
| NO 0012860917 | 400.000 | 401.395 | 3 M Nibor + 1,10 % | 08.03.2023 | 08.03.2028 |
| NO 0012780040 | 400.000 | 401.453 | 3 M Nibor + 1,34 % | 07.12.2022 | 07.12.2028 |
| NO 0012942608 | 450.000 | 451.115 | 3 M Nibor + 1,40 % | 14.06.2023 | 14.06.2029 |
| Påløpte rentekostnader | 16.178 | ||||
| Over / underkurs | 8.035 | 8.035 | |||
| Senior obligasjonslån | 3.923.213 | 3.923.213 |
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - ansvarlig lån
| ISIN | Pålydende | Bokført | Rentebetingelser | Låneopptak | Forfall |
|---|---|---|---|---|---|
| NO 0010865405 | 50.000 | 50.812 | 3 M Nibor + 1,80 % | 02.10.2019 | 02.10.2024 |
| NO 0011036774 | 90.000 | 90.069 | 3 M Nibor + 1,30 % | 25.06.2021 | 25.06.2026 |
| Påløpte rentekostnader | 881 | ||||
| Ansvarlig lån | 140.881 | 140.881 |
| Endringer i gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | Forfall / | Andre | Balanse | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Type verdipapir | 31.12.2023 | Emittert | tilbakekjøp | endringer | 30.06.2024 |
| Senior obligasjonsgjeld | 4.048.265 | 200.000 | -326.000 | 948 | 3.923.213 |
| Ansvarlig lån | 140.877 | 0 | 0 | 4 | 140.881 |
Note 7 – Største eiere av egenkapitalbevis
| 20 største eiere av egenkapitalbevis |
Antall bevis |
Andel i % |
Forts. | Antall bevis |
Andel i % |
|---|---|---|---|---|---|
| Jbf Forsikring Gjensidig |
269.838 | 9,5 % | Valskaar Holding AS |
49.230 | 1,7 % |
| Verdipapirfondet Eika Egenkapitalbevis |
123.090 | 4,3 % | Willys AS |
45.000 | 1,6 % |
| Haber Norge AS |
103.705 | 3,7 % | Riisalleen Invest AS |
40.000 | 1,4 % |
| Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap |
103.475 | 3,6 % | Storstrøm, Stein Arne | 39.423 | 1,4 % |
| O. M. Holding AS |
98.656 | 3,5 % | Haslelund Holding AS |
37.597 | 1,3 % |
| Braabro AS |
83.406 | 2,9 % | Skigarden AS |
37.160 | 1,3 % |
| Opal Maritime AS |
81.726 | 2,9 % | Huser, Morten Erland | 35.000 | 1,2 % |
| A Management AS | 70.000 | 2,5 % | Moe, Svein Halvor | 27.274 | 1,0 % |
| Huser, Ole-Vidar | 63.246 | 2,2 % | Riisa, Knut Olaf | 25.953 | 0,9 % |
| Floraveien Invest AS |
51.775 | 1,8 % | Sum 20 største eiere | 1.435.447 | 50,6 % |
| Aurskog Sparebank |
49.893 | 1,8 % | Sum øvrige eiere |
1.400.823 | 49,4 % |
| Sum totalt | 2.836.270 | 100,0 % |
Note 8 – Eierbrøk og resultat per egenkapitalbevis
Eierbrøk
Eierbrøk vektet gjennomsnitt er utregnet med utgangspunkt i eierbrøk per 31.12.2023, og er justert for endringer i perioden.
| Antall utstedte egenkapitalbevis er 2.836.270. | ||
|---|---|---|
| -- | ------------------------------------------------ | -- |
| 30.06.2024 31.03.2024 31.12.2023 | 30.09.2023 30.06.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Eierandelskapital | 283.627 | 283.627 | 283.627 | 283.627 | 283.627 |
| Overkursfond | 8.303 | 8.303 | 8.303 | 8.303 | 8.303 |
| Utjevningsfond | 11.235 | 11.235 | 11.235 | 10.689 | 10.689 |
| Sum eierandelskapital (A) | 303.164 | 303.164 | 303.164 | 302.619 | 302.619 |
| Sparebankens fond | 1.440.993 1.440.993 1.440.993 | 1.342.282 1.342.282 | |||
| Gavefond | 26.458 | 32.475 | 33.129 | 10.779 | 12.672 |
| Grunnfondskapital (B) | 1.467.452 1.473.469 1.474.122 | 1.353.061 | 1.354.954 | ||
| Fond for urealiserte gevinster | 216.729 | 235.375 | 237.643 | 191.565 | 188.878 |
| Fondsobligasjon | 105.000 | 140.500 | 105.000 | 105.000 | 105.000 |
| Avsatt utbytte | - | - | 26.945 | - | - |
| Annen egenkapital | 103.657 | 40.380 | - | 120.483 | 83.237 |
| Sum egenkapital | 2.196.002 2.192.887 2.146.874 | 2.072.727 2.034.687 | |||
| Eierbrøk A/(A+B) | 17,12 % | 17,06 % | 17,06 % | 18,28 % | 18,26 % |
| Eierbrøk vektet gjennomsnitt | 17,08 % | 17,06 % | 18,24 % | 18,23 % | 18,21 % |
| Resultat etter skatt hittil i år | 108.832 | 42.908 | 158.109 | 125.667 | 86.313 |
| Egenkapitalbeviseiernes andel av resultat etter skatt hittil i år | 18.590 | 7.320 | 28.841 | 22.908 | 15.721 |
| Resultat etter skatt hittil i år per egenkapitalbevis i hele kroner |
6,55 | 2,58 | 10,17 | 8,08 | 5,54 |
Resultat per egenkapitalbevis er beregnet som forholdet mellom resultat etter skatt hittil i år som tilfaller eierne av egenkapitalbevis ihht. vektet gjennomsnittlig eierbrøk og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av perioden.
Note 9 – Kapitaldekning
| Ansvarlig kapital inkl. selskaper i | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banken | samarbeidende gruppe | |||||||
| Soliditet | 30.06.2024 30.06.2023 31.12.2023 | 30.06.2024 30.06.2023 31.12.2023 | ||||||
| Eierandelskapital | 283.627 | 283.627 | 283.627 | 345.514 | 338.820 | 339.722 | ||
| Overkursfond | 8.303 | 8.303 | 8.303 | 263.572 | 230.656 | 233.640 | ||
| Sparebankens fond | 1.440.993 | 1.342.282 | 1.440.993 | 1.103.827 | 1.036.182 | 1.122.762 | ||
| Gavefond | 26.458 | 12.672 | 33.129 | 26.458 | 12.672 | 33.129 | ||
| Utjevningsfond (ekskl. foreslått utbytte) | 11.235 | 10.689 | 11.235 | 11.235 | 10.689 | 11.235 | ||
| Fond for urealiserte gevinster | 216.729 | 188.878 | 237.643 | 216.729 | 198.451 | 238.265 | ||
| Sum egenkapital | 1.987.345 | 1.846.450 | 2.014.929 | 1.967.336 | 1.827.470 | 1.978.752 | ||
| Immaterielle eiendeler | 0 | 0 | 0 | -912 | -1.129 | -2.000 | ||
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -2.476 | -2.249 | -2.618 | -3.183 | -3.061 | -3.320 | ||
| Fradrag i ren kjernekapital | -428.203 | -376.402 | -417.275 | -17.620 | -36.998 | -39.432 | ||
| Ren kjernekapital | 1.556.666 | 1.467.799 | 1.595.036 | 1.945.621 | 1.786.282 | 1.934.000 | ||
| Fondsobligasjoner | 105.000 | 105.000 | 105.000 | 132.518 | 137.724 | 131.568 | ||
| Kjernekapital | 1.661.666 | 1.572.799 | 1.700.036 | 2.078.138 | 1.924.007 | 2.065.567 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 140.000 | 170.000 | 140.000 | 182.284 | 205.336 | 175.789 | ||
| Netto ansvarlig kapital | 1.801.666 | 1.742.799 | 1.840.036 | 2.260.422 | 2.129.343 | 2.241.356 | ||
| Eksponeringskategori (risikovektet verdi) | ||||||||
| Stater | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) | 50.721 | 79.546 | 87.673 | 99.208 | 147.490 | 136.510 | ||
| Offentlige eide foretak | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Institusjoner | 88.812 | 60.772 | 95.014 | 121.047 | 106.191 | 132.323 | ||
| Foretak | 223.336 | 192.381 | 493.274 | 226.320 | 195.278 | 514.057 | ||
| Massemarked | 726.611 | 541.180 | 458.613 | 835.764 | 643.156 | 566.654 | ||
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 5.069.173 | 4.792.669 | 4.687.941 | 6.484.437 | 6.070.895 | 5.993.188 | ||
| Forfalte engasjementer | 320.045 | 163.333 | 357.601 | 326.358 | 170.107 | 364.027 | ||
| 600.329 | 1.034.863 | 618.393 | 600.329 | 1.034.863 | 618.393 | |||
| Høyrisiko-engasjementer | 137.934 | 81.699 | 87.483 | 120.577 | 113.719 | 120.491 | ||
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 108.875 | 156.726 | 152.194 | 108.875 | 156.726 | 152.194 | ||
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 0 | 0 | 0 | 8.565 | 3.713 | 3.714 | ||
| Andeler i verdipapirfond | ||||||||
| Egenkapitalposisjoner | 221.979 | 214.262 | 227.560 | 318.404 | 274.466 | 306.924 | ||
| Øvrige engasjement | 57.239 | 79.852 | 55.824 | 90.822 | 105.563 | 79.157 | ||
| CVA-tillegg | 0 | 0 | 0 | 27.956 | 52.854 | 48.651 | ||
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 7.605.054 | 7.397.285 | 7.321.570 | 9.368.662 | 9.075.023 | 9.036.283 | ||
| Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 587.206 | 453.123 | 587.206 | 631.940 | 496.001 | 633.027 | ||
| Tilleggsrisiko for faste kostnader | 0 | 0 | 0 | 13.707 | 11.097 | 9.788 | ||
| Beregningsgrunnlag | 8.192.260 | 7.850.407 | 7.908.776 | 10.014.310 | 9.582.121 | 9.679.098 | ||
| Ren kjernekapitaldekning i % | 19,0 % | 18,7 % | 20,2 % | 19,4 % | 18,6 % | 20,0 % | ||
| Kjernekapitaldekning i % | 20,3 % | 20,0 % | 21,5 % | 20,8 % | 20,1 % | 21,3 % | ||
| Kapitaldekning i % | 22,0 % | 22,2 % | 23,3 % | 22,6 % | 22,2 % | 23,2 % | ||
| Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio) | 9,6 % | 9,5 % | 10,2 % | 9,3 % | 9,0 % | 9,6 % |
Ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe består av tall for morbank, bankens andel av eierskap i Eika Gruppen AS og i Eika Boligkreditt AS.
Banken er ikke et konsern etter CRD IV reglene, og rapporterer derfor ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe med tall for morbank.
Definisjon av konsern etter CRD IV tilsier at eierskap i datter skal ha en balanseverdi over 1 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital. Bankens datterselskap har en balanseverdi på 0,25 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital, og utelates dermed i beregningene.
Hovedkontor
Lillestrøm Besøksadresse : Torvet 5 2000 Lillestrøm
Postadresse : Postboks 143 2001 Lillestrøm
Lokalkontor
Sørumsand Besøksadresse : Sørumsandvegen 57 1920 Sørumsand
Rådgivningskontorer
Lørenskog Besøksadresse: Ola Hegerbergs Gate 10 1461 Lørenskog
Stovner Besøksadresse: Stovner Senter 3 0985 Oslo
Råholt Besøksadresse: Gladbakkgutua 22 2070 Råholt
Telefonnummer: 63 80 42 00
Nettside: www.rsbank.no
2 5
E-post: [email protected] Org.nr.: 937 885 911