Sparebank 68 Grader Nord

Quarterly Report • Aug 14, 2024

Kvartalsrapport 2. kvartal 2024

KVARTALSRAPPORT 2. KVARTAL 2024

HOVEDPUNKTER PR. 2. KVARTAL 2024 (TALL I PARENTES ER TILSVARENDE PR. 2. KVARTAL 2023)

RESULTATUTVIKLING:

Bankens resultat av ordinær drift før skatt var ved utgangen av 2. kvartal 2024 på kr 90,9 mill. Samme periode i 2023 var resultat før skatt kr 91,2 mill. Sett i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) utgjør resultatet før skattekostnad 1,54% mot 1,62 % på samme tidspunkt i fjor. De største endringene fra fjoråret er høyere rentenetto, økte driftskostnader samt høyere tapskostnader. Netto resultatført tapkostnad er på 9,2 mill. pr. 30.06.24, mot en tapsføring på kr 1,5 mill. samme periode i fjor.

Egenkapitalavkastningen etter skatt (annualisert) er på 9,0 % pr. utgangen av 2. kvartal i år, mot 9,9 % samme periode i 2023.

Totalresultatet pr utgangen av 2. kvartal 2024 er på kr 65,3 mill., mot kr 67,3 mill. på samme tidspunkt året før.

RENTENETTO:

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter (rentenettoen) var ved utgangen av 2. kvartal 2024 på kr 148,7 mill., tilsvarende 2,52 % av GFK. Samme periode i 2023 hadde banken en rentenetto på kr 129,9 mill., tilsvarende 2,31% av GFK.

ANDRE DRIFTSINNTEKTER:

Banken hadde pr. 2. kvartal 2024 netto andre driftsinntekter på kr 23,7 mill. mot kr 25,8 mill. i 2023.

DRIFTSKOSTNADER:

Ved utgangen av 2. kvartal 2024 hadde banken driftskostnader på kr 72,3 mill., mot 63,1 mill. i 2023. Økningen skyldes en kombinasjon av lønns- og prisvekst, økt bemanning og periodiseringsdifferanser på IT-kostnader. Banken har sine kostnader til kjernebanksystem i danske kroner, som også har bidratt til økte IT-kostnader.

Sum driftskostnader i prosent av sum inntekter (K/I) utgjorde 41,9 % pr. 2. kvartal 2024, mot 40,5 % samme periode i fjor.

TAP OG MISLIGHOLD:

Det er ved utgangen av 2. kvartal 2024 netto kostnadsført kr 9,2 mill. i tap på utlån og garantier. På tilsvarende tidspunkt i fjor var det tapsført 1,5 mill.

Banken merker en viss økning i konkurser og mislighold relatert til makrosituasjonen. Vi har derfor intensivert oppfølgingen av engasjement i utsatte bransjer spesielt og engasjementer i mislighold generelt.

FORVALTNINGSKAPITAL OG FORRETNINGSKAPITAL:

Forvaltningskapitalen utgjør kr 11.962 mill. pr 30.06.2024. Dette er en økning på kr 459 mill. siste 12 måneder. Dette tilsvarer en 12-månedersvekst på 4,0%.

Bankens forretningskapital, dvs. summen av bankens forvaltningskapital og formidlede utlån via Eika Boligkreditt AS/Verd Boligkreditt AS, utgjorde ved utgangen av 2. kvartal 13.285 mill., en økning på kr 476 mill. siste 12 måneder. Dette tilsvarer en 12-månedersvekst på 3,6 %.

UTLÅN OG GARANTIER TIL KUNDER:

Banken har ved utgangen av 2. kvartal 2024 brutto utlån på kr 10.277mill. i egen balanse. Nedskrivningene utgjorde kr 78,5 mill. slik at netto utlån var på kr 10.198 mill. Dette er en økning på kr 212 mill. siden årsskiftet og en økning på kr 497 mill. siste 12 måneder. Formidlede utlån til boligkredittselskaper er på kr 1.323 mill., en reduksjon på kr 35 mill. siden årsskiftet og en økning på kr 17,2 mill. siste 12 måneder. Samlet økning i netto utlån, inkl. formidlede lån til boligkredittselskaper, pr. 2. kvartal 2024 tilsvarer en 12-månedervekst på 5,2 %.

Individuelle nedskrivninger i steg 3 utgjør ved utgangen av 2. kvartal kr 49,9 mill., mens nedskrivninger i steg 1 og 2 utgjør kr 28,6 mill.

INNSKUDD/LIKVIDITET/FUNDING:

Innskudd fra kunder ved utgangen av 2. kvartal 2024 er på kr 7.922 mill. Dette er en økning siden årsskiftet på 236 mill. og kr 51 mill. siste 12 måneder. Dette gir en 12-månedersvekst på 0,65%. Innskuddsdekningen er på 77,0 % mot 76,4 % ved årsskiftet og 81,12 % pr. 30.06.2023.

Utestående obligasjonsgjeld pr 30.06.2024 er på kr 2.282 mill. Dette er en reduksjon på kr 83.8 mill. siden årsskiftet (se note 10 for nærmere opplysninger). Ved utgangen av 2. kvartal hadde banken en LCR på 296,1 % og en NSFR på 120,2 %.

EGENKAPITAL OG KAPITALDEKNING:

Bankens kapitaldekning, henholdsvis ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning, er ved utgangen av 2. kvartal 2024 beregnet til 21,8 %, 22,0 % og 22,6 %. Opptjent resultat hittil i år er ikke inkludert i beregningene. Med virkning f.o.m. 1.1.2018 ble det innført krav om beregning av konsolidert kapitaldekning basert på forholdsmessig konsolidering av eierandeler i finansforetak i samarbeidende grupper. For Sparebank 68° Nord sin del, vil finansforetak i samarbeidende gruppe være Eika Boligkreditt AS, Verd Boligkreditt AS og Brage Finans AS. Se for øvrig note 3.

REVISJON:

Regnskapet pr 30.06.2024 er ikke revidert.

VIKTIGE HENDELSER OG UTSIKTENE FREMOVER:

Styret vurderer bankens resultat for andre kvartal 2024 som tilfredsstillende. Bankens rentenetto er forbedret, og oppfølgingen av tap og mislighold er intensivert. Banken har en solid kapitalbase.

Vår bank, og ni andre lokalbanker fra alle deler av landet, inngår i LOKALBANK. LOKALBANK skal ved bruk av bankenes ressurser, ansatte i LB Selskapet og kontinuerlig kunnskapsinnhenting, utvikle et fagmiljø som evner å skape merverdi for lokalbanker og lokalsamfunn over hele landet.

I januar valgte bankene i LOKALBANK, DSS-bankene, Sparebanken Vest, Sparebanken Sør og Sparebanken Øst å etablere Frendegruppen. Bankene har eierskap i felles produktselskaper. Frendegruppen har som mål å være et attraktivt alternativ for selvstendige sparebanker, og skal gi bankene økt kraft på strategisk viktige områder for bankene.

Makrobildet per juni 2024 preges fortsatt av krig i Europa og Midtøsten, vedvarende prisvekst over inflasjonsmålet, lav arbeidsledighet og et godt lønnsoppgjør. Den forventede reduksjonen i styringsrenten er grunnet disse faktorene skjøvet fram i tid. Renteutviklingen og den høye prisstigningen har over tid gitt mange av bankens kunder svekket økonomi. Dette gir økt risiko for høyere tap og mislighold i bankens utlånsportefølje. Styret forventer press på rentenettoen fremover som følge av hard konkurranse og lavere generell markedsvekst. Personmarkedsporteføljen har vist seg robust. Også viktige næringer i bankens utlånsportefølje klarer seg godt, med drahjelp av høye råvarepriser og svak kronekurs. Usikkerheten er størst innenfor næringseiendom, bygg og anlegg og varehandel. Både førstelinjeforsvaret gjennom god drift, og andrelinjeforsvaret gjennom solid egenkapital, representerer betydelige buffere ved økt mislighold og tap.

Bankens forretningsmodell er basert på lokal tilstedeværelse og lokal kunnskap. I tider som dette kan vi som lokalbank utgjøre en forskjell for våre kunder gjennom å være til stede med god individuell rådgivning.

Banken vil fortsette arbeidet med å forbedre og tydeliggjøre vår rolle innen samfunnsansvar og bærekraft og med å implementere dette som en større del av vår ordinære virksomhet. Bærekraft vil påvirke bankens konkurransekraft, etterspørsel og tilgang på finansiering videre framover. God vekst og gode marginer i en transformasjon mot en grønnere utlånsportefølje vil være krevende.

Styret vurderer bankens kjernedrift som god. Banken er godt rustet til å håndtere situasjonen fremover, både når det gjelder drift, likviditet og soliditet.

Leknes, 30.06.2024 / 14.08.2024

Styreleder Nestleder Styremedlem

Styremedlem Styremedlem Styremedlem

Rudi M. Christensen Anne S. Sand Mats Nygård Johnsen

Anett Kristensen Jardar Jensen Line Y. S. Hansen (ansattevalgt)

Styremedlem Adm. banksjef (ansattevalgt

Peder L. F. Spjeldet Hugo Thode Hansen

RESULTATREGNSKAP

Resultatregnskap - morbank

				01.01.-	01.01.-
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note	2. kv. 2024	2. kv. 2023	30.06.2024	30.06.2023	31.12.2023
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost		175 911	137 582	349 751	266 088	598 275
Renteinntekter fra øvrige eiendeler		0	0	0	0	0
Rentekostnader og lignende kostnader		100 752	71 297	201 045	136 144	315 632
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		75 158	66 285	148 705	129 944	282 642
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		11 145	10 660	21 384	19 851	42 229
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		1 316	1 369	3 399	3 068	5 952
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter		1 661	3 017	1 697	3 017	3 361
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter	Note 9	655	2 665	3 863	5 123	4 629
Andre driftsinntekter		92	833	200	859	1 930
Netto andre driftsinntekter		12 237	15 806	23 745	25 782	46 197
Lønn og andre personalkostnader		12 925	11 801	31 771	28 939	65 661
Andre driftskostnader		19 084	16 004	37 084	30 828	62 256
Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler		1 577	1 871	3 466	3 310	7 049
Sum driftskostnader		33 586	29 676	72 321	63 077	134 967
Resultat før tap		53 809	52 416	100 129	92 649	193 872
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer	Note 5	6 466	1 808	9 198	1 463	20 634
Resultat før skatt		47 342	50 607	90 930	91 186	173 238
Skattekostnad		12 584	12 778	24 232	23 049	45 512
Resultat av ordinær drift etter skatt		34 758	37 829	66 698	68 137	127 726
Utvidet resultat - Tall i tusen kroner
Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger		0	0	0	0	0
Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet resultat	Note 9	1 324	1 879	-1 429	-874	4 810
Skatt		0	0	0	0	0
Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet		1 324	1 879	-1 429	-874	4 810
Totalresultat		36 082	39 708	65 269	67 263	132 536
Resultat per egenkapitalbevis		4,18	4,55	8,03	8,20	15,37

BALANSE

EIENDELER:

Balanse - Eiendeler - morbank

Tall i tusen kroner	Note	30.06.24	30.06.23	31.12.23
Kontanter og kontantekvivalenter		79 377	73 260	72 806
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker		706 321	850 719	721 491
Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi		10 198 852	9 645 165	9 986 205
Rentebærende verdipapirer	Note 9	706 344	674 586	690 222
Finansielle derivater		11	31	12
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	Note 9	222 364	207 208	219 759
Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak		0	500	0
Eierinteresser i konsernselskaper		2 570	2 570	2 570
Immaterielle eiendeler		0	0	0
Varige driftsmiddler		31 992	35 971	34 427
Andre eiendeler		13 546	13 461	11 057
Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg		432	0	432
Sum eiendeler		11 961 809	11 503 471	11 738 979

GJELD OG EGENKAPITAL:

Balanse - Gjeld og egenkapital - morbank
Tall i tusen kroner		30.06.24	30.06.23	31.12.23
Innlån fra kredittinstitusjoner		109 680	104 051	95 796
Innskudd fra kunder		7 921 534	7 870 299	7 685 696
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	Note 10	2 282 170	2 011 003	2 365 937
Finansielle derivater		484	730	370
Annen gjeld		36 356	30 598	27 129
Pensjonsforpliktelser		249	359	249
Forpliktelser ved skatt		26 624	22 936	39 785
Andre avsetninger		20 805	17 583	16 325
Ansvarlig lånekapital	Note 10	40 380	40 326	40 382
Fondsobligasjonskapital		0	0	0
Sum gjeld		10 438 282	10 097 885	10 271 668
Innskutt egenkapital		356 131	355 806	356 131
Opptjent egenkapital		1 091 994	972 403	1 101 180
Fondsobligasjonskapital		10 133	10 115	10 000
Periodens resultat etter skatt		65 269	67 263	0
Sum egenkapital		1 523 527	1 405 586	1 467 311
Sum gjeld og egenkapital		11 961 809	11 503 471	11 738 979

Leknes, 30.06.2024 / 14.08.2024

EGENKAPITALOPPSTILLING PR 31.03.24

EGENKAPITALOPPSTILLING
		Innskutt egenkapital						Opptjent egenkapital
Tall i tusen kroner	Egenkapital-bevis	Egne egenkapital	bevis Overkurs-fond	Fonds	obligasjon Sparebankens fond Utjevnings-fond			Utbytte Gave-fond	Fond for vurderings forskjeller	Fond for urealiserte gevinster	Minoritet	Annen opptjent	egenkapital Sum egenkapital
Egenkapital 31.12.2023	299 272	-1 960	58 819	10 000	879 266	148 134	0	19 262	0	17 804	0	36 713	1 467 311
Resultat etter skatt					65 269								65 269
Estimatavvik pensjon													0
Endring i utsatt skatt estimatavvik													0
Verdiendring tilgjengelig for salg													0
Verdiendring utlån (ECL 12 mnd)													0
Skatt på verdiendring utlån													0
Totalresultat 30.06.2024	0	0	0	0	65 269	0	0	0	0	0	0	0	65 269
Transaksjoner med eierne													0
Utbetalt utbytte													0
Tilbakeholdt utbytte													0
Utbetaling fra gavefond								-7 849					-7 849
Utstedelse av ny hybridkapital													0
Renter på fondsobligasjon				133								-433	-300
Skatt på renter hybdrikapital direkte mot EK													0
Endring egne egenkapitalbevis													0
Andre egenkapitaltransaksjoner												-905	-905
Egenkapital 30.06.2024	299 272	-1 960	58 819	10 133	944 535	148 134	0	11 414	0	17 804	0	35 375	1 523 527
	299 272	-2 285	58 819	10 000	808 808	137 148	0	15 383	0	12 994	0	29 231	1 369 370
Egenkapital 30.12.2022
Overgang til IFRS	299 272	-2 285	58 819	10 000	808 808	137 148	0	15 383	0	12 994	0	29 231	1 369 370
Egenkapital 31.12.2022 Resultat etter skatt					68 138							-28 431	39 707
Estimatavvik pensjon													0
Endring i utsatt skatt estimatavvik													0
Verdiendring tilgjengelig for salg													0
Verdiendring utlån (ECL 12 mnd)													0
Skatt på verdiendring utlån													0
Totalresultat 30.06.2023	0	0	0	0	68 138	0	0	0	0	0	0	-28 431	39 707
Transaksjoner med eierne													0
Utbetalt utbytte					137	80							217
Utbetaling fra gavefond								-2 580					-2 580
Utstedelse av ny hybridkapital													0
Renter på fondsobligasjon				115								-368	-253
Skatt på renter hybdrikapital direkte mot EK													0
Endring egne egenkapitalbevis													0
Andre egenkapitaltransaksjoner					-874								-874
Egenkapital 30.06.2023	299 272	-2 285	58 819	10 115	876 208	137 227	0	12 803	0	12 994	0	432	1 405 586

NOTE 1 – GENERELL INFORMASJON

Sparebank 68° Nord driver sin virksomhet fra sju kontorer på den 68 breddegrad. Banken er lokalisert på Leknes, Svolvær, Sortland, Harstad, Bogen, Ballangen og Narvik.

Sparebank 68° Nord er en LOKALBANK med visjon om å skape «Mer verdi lokalt».

Sparebank 68° Nord er en selvstendig sparebank som tilbyr banktjenester og livs-/skadeforsikringstjenester til privatkunder og små og mellomstore bedrifter.

Banken har sine EK-bevis notert på Euronext Growth Oslo. I tillegg er bankens obligasjonsgjeld notert på Oslo Børs.

IFRS 16 Leieavtaler:

Ved implementeringen av IFRS 16 måles leieforpliktelsen til nåverdien av fremtidige leiebetalinger og bruksretteiendelen settes lik leieforpliktelsen. Bruksretten er presentert sammen med øvrige anleggsmidler i balanseoppstillingen. Leieforpliktelsen er presentert som annen gjeld. I resultatregnskapet innregnes rentene som rentekostnader og bruksretteiendelen avskrives over leieperioden. Banken har balanseført fem leieavtaler, knyttet til leie av bankens kontorer lokalisert til Leknes, Svolvær, Sortland, Bogen og Narvik. Implementeringen av IFRS 16 har ikke hatt noen påvirkning på bankens egenkapital. Bruksretten er tildelt en risikovekt på 100 prosent, og virkningen på ren kjernekapital var uvesentlig ved implementeringen.

Misligholdsdefinisjon:

Fra og med 01.01.2021 ble ny definisjon av mislighold innført. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

Kunden har et overtrekk som overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer.

• For PM-kunder er den absolutte grense lik kr 1.000
• For BM-kunder er den absolutte grense lik kr 2.000
• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP).
• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriterier nevnt over.

NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER OG -ESTIMATER

Banken avlegger regnskap i samsvar med IFRS som fastsatt av EU i tråd med § 1-4, 2. ledd i forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak.

Delårsrapporten er i samsvar med IAS34, og regnskapsprinsippene er videreført som angitt i årsregnskapet for 2022.

NOTE 3 – KAPITALDEKNING

Kapitaldekning	30.06.2024	30.06.2023	31.12.2023
Egenkapitalbevis	297 312	296 987	297 312
Overkursfond	58 819	58 819
Sparebankens fond	879 266	808 945	879 266
Gavefond	11 414	12 803	19 262
Utevningsfond	148 135	137 228	148 135
Annen egenkapital	35 375	432	800
Fond for urealiserte gevinster	17 804	12 994	17 804
Sum egenkapital	1 448 125	1 328 208	1 421 398
Overfinansiert pensjonsforpliktelse	-931	-885	-913
Fradrag i ren kjernekapital	-87 897	-80 044	-83 902
Ren kjernekapital	1 359 297	1 247 280	1 336 583
Fondsobligasjoner	10 000	10 000	10 000
Sum kjernekapital	1 369 297	1 257 280	1 346 583
Ansvarlig lånekapital	40 000	40 000	40 000
Fradrag i tilleggskapital	-280	-299	-284
Sum tilleggskapital	39 720	39 701	39 716
Netto ansvarlig kapital	1 409 017	1 296 981	1 386 299

Eksponeringskategori (vektet verdi)

Stater	0	0	0
Lokal regional myndighet	24 627	23 812	23 723
Offentlig eide foretak	0	0	0
Institusjoner	115 743	44 476	36 781
Foretak	793 489	580 606	799 172
Massemarked	0	0	0
Pantsikkerhet eiendom	4 063 530	3 976 729	3 911 313
Forfalte engasjementer	276 850	217 691	281 488
Høyrisiko engasjementer	20 331	20 649	20 562
Obligasjoner med fortrinnsrett	32 688	31 401	32 175
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	60 307	165 972	136 218
Andeler verdipapirfond	0	0	0
Egenkapitalposisjoner	153 573	138 923	152 159
Øvrige engasjementer	181 197	85 119	158 006
CVA-tillegg	405	467	274
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	5 722 740	5 285 845	5 551 871
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	510 589	404 267	533 666
Beregningsgrunnlag	6 233 329	5 690 112	6 085 537
Kapitaldekning i %	22,60 %	22,79 %	22,78 %
Kjernekapitaldekning	21,97 %	22,10 %	22,13 %
Ren kjernekapitaldekning i %	21,81 %	21,92 %	21,96 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	11,35 %	10,84 %	11,39 %

Konsolidering av samarbeidende grupper

Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel i Eika Boligkreditt AS, Verd Boligkreditt AS og Brage Finans AS som konsolideres.

	30.06.2024	30.06.2023	31.12.2023
Ren kjernekapital	1 417 434	1 300 608	1 391 181
Kjernekapital	1 441 195	1 323 145	1 409 991
Ansvarlig kapital	1 498 677	1 377 312	1 460 662
Beregningsgrunnlag	6 891 836	6 404 841	6 740 115
Kapitaldekning i %	21,75 %	21,50 %	21,67 %
Kjernekapitaldekning	20,91 %	20,66 %	20,92 %
Ren kjernekapitaldekning i %	20,57 %	20,31 %	20,64 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	10,37 %	9,78 %	11,39 %

NOTE 4 - TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER

Sparebank 68° Nord har ikke utarbeidet konsernregnskap.

Banken har to datterselskaper:

• Bogen Servicebygg AS Org.nr.: 979 922 035
• Strandgata 9 AS Org.nr.: 911 924 986

Utgangspunktet etter IFRS10 er at datterselskaper skal konsolideres. Datterselskaper som alene eller sammen med andre er uvesentlig kan unnlates fra konsolidering også etter IFRS. Det vurdert slik at konsolidering ikke er nødvendig. Dette begrunnes med:

• Ingen eiere eller brukere av regnskapet har presentert innvendinger mot at banken ikke presenterer konsernregnskap
• Utleie av eiendom er utenfor bankens kjernevirksomhet
• Datterselskapene vurderes til ikke å være av vesentlig betydning

NOTE 5 – NEDSKRIVNINGER OG TAP

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregnings-tidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
• Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

30.06.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2021	-2 055	2 416	20 581	20 942
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	217	-431	-2 188	-2 403
Overføringer til steg 2	-64	598	-263	271
Overføringer til steg 3	0	-111	4 624	4 513
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	47	3	501	551
Utlån som er fraregnet i perioden	-152	-143	-2 671	-2 967
Konstaterte tap				0
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-114	346	-31	200
Andre justeringer	3 762	82	17	3 860
Nedskrivninger Personmarkedet 30.06.2022	1 640	2 759	20 569	24 968

30.06.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2021	6 106 566	545 496	135 113	6 787 174
Overføringer mellom steg:				0
Overføringer til steg 1	203 392	-181 878	-21 514	0
Overføringer til steg 2	-163 824	165 560	-1 735	0
Overføringer til steg 3	-140	-27 840	27 980	0
Nye utlån utbetalt	1 130 881	26 113	4 233	1 161 227
Utlån som er fraregnet i perioden	-892 675	-74 001	-11 214	-977 891
Konstaterte tap				0
Brutto utlån til personmarkedet 30.06.2022	6 384 199	453 449	132 862	6 970 510

30.06.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2021	8 282	20 525	25 423	54 231
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	273	-856	-47	-631
Overføringer til steg 2	-681	7 712	-27	7 004
Overføringer til steg 3	-2	-628	3 953	3 323
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	257	7 863	1 085	9 204
Utlån som er fraregnet i perioden	-4 044		-9 776	-13 820
Konstaterte tap				0
Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-5 082	3 689	8 734	7 341
Andre justeringer	3 958	-15 517	0	-11 559
Nedskrivninger bedriftsmarkedet30.06.2022	2 960	22 788	29 345	55 094

30.06.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2021	2 468 205	640 847	164 907	3 273 959
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	114 655	-114 080	-575	0
Overføringer til steg 2	-385 148	385 411	-263	0
Overføringer til steg 3	-155	-19 433	19 588	0
Nye utlån utbetalt	383 151	524	0	383 675
Utlån som er fraregnet i perioden	-245 065	-89 762	-15 943	-350 769
Konstaterte tap				0
	2 335 643	803 506	167 716	3 306 865

30.06.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2021	308	245	28	580
Overføringer:
Overføringer til steg 1	16	-37	0	-20
Overføringer til steg 2	-12	191	-12	167
Overføringer til steg 3	-48	-8	5 467	5 411
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	39	153	12	204
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-63	-117	-16	-195
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-15	1 477	0	1 462
Andre justeringer	108	0	0	108
Nedskrivninger 30.06.2022	334	1 904	5 479	7 717

30.06.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2021	210 086	25 452	8 835	244 372
Overføringer:				0
Overføringer til steg 1	4 675	-4 394	-281	0
Overføringer til steg 2	-7 972	7 972	-1 309	-1 309
Overføringer til steg 3	-19 704	-1 309	19 885	-1 128
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	40 875	0	0	40 875
Engasjement som er fraregnet i perioden	-62 565	274	-5 226	-67 517
Brutto balanseførte engasjement 30.06.2022	165 395	27 995	21 903	215 293

Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier	30.06.2024	30.06.2023
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden	45 739	26 430
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	5 318	3 208
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	8 683	9 463
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-9 390	-4 760
Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet	-463	-2 337
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden	49 887	32 003

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	30.06.2024	30.06.2023	31.12.2023
Endring i perioden i steg 3 på utlån	2 393	4 689	17 876
Endring i perioden i steg 3 på garantier	5 468	-1 383	-1 383
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2	1 132	-4 349	-129
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er	463	2 337
Foretatt nedskrivinger i steg 3	1	1	4 335
Konstaterte tap i perioden, der det ikke er
Foretatt nedskrivninger i steg 3	0	0	491
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger	-259	168	-557
Tapskostnader i perioden	9 198	1 463	20 633

NOTE 6 – KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENTER

Mislighold over 90 dager

	30.06.24	30.06.23	31.12.23
Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet	78 125	91 965	61 809
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	48 464	61 143	67 240
Nedskrivninger i steg 3	-25 124	-20 775	-22 660
Netto misligholdte engasjementer	101 465	132 333	106 389

Andre kredittforringede

	30.06.24	30.06.23	31.12.23
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet	75 833	41 411	74 018
Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet	125 692	45 817	105 789
Nedskrivninger i steg 3	-24 824	-11 228	-23 080
Netto andre kredittforringede engasjement	176 701	76 000	156 727

	30.06.24	30.06.23	31.12.23
Landbruk	544 866	535 532	544 331
Industri	65 146	46 739	55 678
Bygg, anlegg	313 819	322 947	315 938
Varehandel	96 124	216 251	77 007
Transport	122 965	107 549	126 146
Eiendomsdrift etc	1 715 833	1 400 214	1 695 533
Annen næring	439 793	349 151	456 191
Sum næring	3 298 546	2 978 383	3 270 825
Personkunder	6 978 829	6 723 634	6 790 309
Brutto utlån	10 277 375	9 702 017	10 061 134
Steg 1 nedskrivninger	-4 600	-5 810	-6 247
Steg 2 nedskrivninger	-24 035	-19 040	-22 942
Steg 3 nedskrivninger	-49 888	-32 003	-45 740
Netto utlån til kunder	10 198 852	9 645 164	9 986 205
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK)	0	1 306 192	1 353 574
Totale utlån inkl. porteføljen i EBK	10 198 852	10 951 356	11 339 779

NOTE 7 – UTLÅN TIL – OG FORDRINGER PÅ KUNDER FORDELT PÅ NÆRING

NOTE 8 – SEGMENTINFORMASJON

Banken utarbeider ikke regnskap for segmentene privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM).

NOTE 9 – KLASSIFISERING AV FINANSIELLE INSTRUMENTER

30.06.2024
			Designert til virkelig verdi over	Virkelig verdi over
Tall i tusen kroner	Amortisert kost	Virkelig verdi over resultatet	resultatet	utvidet resultat	Totalt
Finansielle eiendeler
Kontanter og kontantekvivalenter	79 377				79 377
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken	76 321				76 321
Utlån til og fordringer på kunder	10 198 852				10 198 852
Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning		706 344			706 344
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning		115 201		109 733	224 934
Finansielle derivater		11			11
Sum finansielle eiendeler	10 354 550	821 555		109 733	11 285 838
Finansiell gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	109 680				109 680
Innskudd fra og gjeld til kunder	7 921 534				7 921 534
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer	2 282 170				2 282 170
Ansvarlig lånekapital	40 380				40 380
Finansielle derivater		432			432
Sum finansiell gjeld	10 353 764	432		0	10 354 195

30.06.2024				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		706 344		706 344
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			115 201	115 201
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			107 163	107 163
Finansielle derivater		432
Sum	-	706 775	222 364	928 708

	Virkelig verdi over andre
Avstemming av engringer i nivå 3	kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	124 674	95 085
Realisert gevinst/tap
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet		654
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	(1 429)
Overføring til nivå 3
Overføring ut av nivå 3
Investering	3 512	19 462
Salg	(20 372)
Endringer kurser og valutakurser på verdipapirer	779
Utgående balanse	107 163	115 201

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.

I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS, Brage Finans AS og Frende Holding AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet.

			Designert til virkelig verdi over Virkelig verdi over
Tall i tusen kroner	Amortisert kost	Virkelig verdi over resultatet	resultatet	utvidet resultat	Totalt
Finansielle eiendeler
Kontanter og kontantekvivalenter	73 260				73 260
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken	850 719				850 719
Utlån til og fordringer på kunder	9 645 165				9 645 165
Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning		674 586			674 586
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning		89 043		118 166	207 208
Finansielle derivater		31			31
Sum finansielle eiendeler	10 569 145	763 659		118 166	11 450 970
Finansiell gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	104 051				104 051
Innskudd fra og gjeld til kunder	7 870 299				7 870 299
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer	2 011 003				2 011 003
Ansvarlig lånekapital	40 326				40 326
Finansielle derivater		730			730
Sum finansiell gjeld	10 025 679	730		0	10 026 408

30.06.2023				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		674 586		674 586
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			89 043	89 043
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			118 166	118 166
Finansielle derivater		31		31
Sum	-	674 617	207 208	881 825

Avstemming av endringer i nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	139 954	85 685
Realisert gevinst/tap
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet		3 358
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	(874)
Investering
Salg	(23 128)
Endringer kurser og valutakurser på verdipapirer	2 214
Utgående balanse	118 165	89 043

30.06.2023

NOTE 10 – VERDIPAPIRGJELD

					Bokført verdi		Rente
Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	30.06.2024	30.06.2023	31.12.2023	vilkår
Sertifikat- og obligasjonslån
ISIN NO0013104513	19.12.2023	19.11.2029	300 000	301 999	0	200 421	3 mnd nibor + 1,14
ISIN NO0013233783	22.05.2024	22.05.2029	135 000	135 839	0		3 mnd nibor + 0,89
ISIN NO0013005280	28.08.2023	28.08.2028	150 000	156 779	0	152 691	5,32 % Fastrente
ISIN NO0010941214	26.02.2021	25.05.2028	130 000	130 676	100 459	100 525	3 mnd nibor + 0,65
ISIN NO0012810490	13.01.2023	12.08.2027	225 000	226 682	151 021	151 188	3 mnd nibor + 1,10
ISIN NO0012811233	12.01.2023	12.08.2026	300 000	301 523	100 669	302 344	3 mnd nibor + 1,02
ISIN NO0010941164	26.02.2021	26.02.2026	300 000	302 339	301 308	301 537	3 mnd nibor + 0,52
ISIN NO0010908866	30.11.2020	28.11.2025	300 000	301 524	301 211	301 539	3 mnd nibor + 0,68
ISIN NO0010884984	10.06.2020	10.06.2025	160 000	160 588	160 432	160 528	3 mnd nibor + 1,04
ISIN NO0010865413	30.09.2019	27.03.2025	200 000	200 124	200 114	200 154	3 mnd nibor + 0,81
ISIN NO0010884976	10.06.2020	10.12.2024	25 000	25 091	200 534	200 655	3 mnd nibor + 0,99
ISIN NO0010861511	28.08.2019	28.08.2024	40 000	39 728	165 666	165 846	3 mnd nibor + 0,68
ISIN NO0010848500	22.03.2019	22.03.2024	130 000	0	130 162	130 202	3 mnd nibor + 0,83
ISIN NO0012737909	27.10.2022	27.10.2023	100 000	0	100 738	0	3 mnd nibor + 0,74
ISIN NO0010807167	29.09.2017	29.09.2023	100 000	0	100 029	0	3 mnd nibor + 0,945
Over- og underkurser				-722	-1 340	-1 694
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer				2 282 170	2 011 003	2 365 937

Lånetype/ISIN			Bokført verdi				Rente
	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	30.06.2024	30.06.2023	31.12.2023	vilkår
Ansvarlig lånekapital
ISIN NO0012758483	22.11.2022	22.02.2033	20 000	20 170	20 150	20 171	3m Nibor + 2,95
ISIN NO0010867385	06.11.2019	06.11.2029	20 000	20 210	20 176	20 211	3m Nibor + 1,95
ISIN NO0010825268	14.06.2018	14.06.2028	40 000			0	3m Nibor + 1,95
Sum ansvarlig lånekapital				40 380	40 326	40 382

	Balanse		Forfalt/		Balanse
Endringer i verdipapirgjeld i perioden	31.03.2024	Emitert	innløst	Øvrige endringer	30.06.2024
Obligasjonsgjeld	2 238 585	340 000	-300 000	3 585	2 282 170
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	2 238 585	340 000	-300 000	3 585	2 282 170
Ansvarlige lån	40 373	0	0	7	40 380
Fondsobligasjoner	0	0	0	0	0
Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner	40 373	0	0	7	40 380

NOTE 11 – EGENKAPITALBEVIS

Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en - 1 - klasse og utgjør pr 31.03.2024 NOK. 299.272.100 delt på 2.992.721 egenkapitalbevis pålydende kr. 100,-. Av disse sitter banken på 19.601 egenkapitalbevis, tilsvarende NOK 1.960.100 som er trukket fra summen, etter handler mellom ansatte og banken. (Tickerkode er NO 0010887110)

Eierandelsbrøk:

Eierandelsbrøk for 2024, se tabell, er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2023, justert for utbetalinger gjennom 2023.

Eierandelsbrøk, morbank

Beløp i tusen kroner	2024	2023
Egenkapitalbevis	297 312	296 987
Overkursfond	58 819	58 819
Utevningsfond	148 135	137 148
Sum eierandelskapital (A)	504 266	492 954
Sparebankens fond	879 266	808 808
Gavefond	11 414	13 908
Annen egenkapital	35 375	29 050
Grunnfondskapital (B)	926 055	851 766
Fond for urealiserte gevinster	17 804	12 994
Fondsobligasjon	10 134	10 106
Avsatt utbytte, gaver og konsernbidrag	0	0
Udisponert resultat	65 268	28 239
Sum egenkapital	1 523 527	1 396 059
Eierandelsbrøk A/(A+B)	35,26 %	36,66 %

De 20 største egenkapitalbeviseiere:

30.06.2024

Navn	Beholdning	Eierandel
Sparebankstiftelsen 68° Nord Harstad	985 110	32,92 %
Sparebankstiftelsen 68° Nord Ofoten	427 374	14,28 %
Sparebankstiftelsen 68° Nord Lofoten	348 171	11,63 %
Messmer Invest AS	80 000	2,67 %
Karlsen, Karl Johan	75 376	2,52 %
Evenes Kommune/ Evenássi Souhkan	70 159	2,34 %
PRS Holding AS	58 705	1,96 %
Kommunal Landspensjonskasse, Gjensidige	58 430	1,95 %
Ballangen Utvikling AS	56 590	1,89 %
Sparebanken Narvik	56 439	1,89 %
VPS Eika Egenkapitalbevis	50 444	1,69 %
Baltzer AS	27 324	0,91 %
Sparebank 68° Nord	19 601	0,65 %
Kurth Olsen & Sønner	18 144	0,61 %
Olsen, Olaf Paul	17 695	0,59 %
Valogiant AS	17 580	0,59 %
Trol AS	16 854	0,56 %
Grux AS	16 854	0,56 %
Jeanette og Søren Bothners legat	15 378	0,51 %
Rombakk Pukkverk NarvikAS	14 260	0,48 %
Sum 20 største	2 430 488	81,21 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	562 233	18,79 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	2 992 721	100,00 %

30.06.2023
Navn	Beholdning	Eierandel
Sparebankstiftelsen Harstad Sparebank	985 110	32,92 %
Sparebankstiftelsen Ofoten Sparebank	427 374	14,28 %
Sparebakstiftelsen Lofoten Sparebank	348 171	11,63 %
Messmer Invest AS	70 500	2,36 %
Evenes Kommune/ Evenássi Suohkan	70 159	2,34 %
Karlsen, Karl Johan	63 994	2,14 %
PRS Holding AS	58 705	1,96 %
Ballangen Utvikling AS	56 590	1,89 %
Sparebanken Narvik	56 439	1,89 %
Kommunal Landspenskjonskasse Gjensidige	55 816	1,87 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	38 444	1,28 %
Baltzer AS	27 324	0,91 %
Rombak Pukkverk Narvik AS	26 744	0,89 %
Sparebank 68˚ Nord	22 853	0,76 %
Kurth Olsen & Sønner AS	18 144	0,61 %
Olsen, Olaf Paul	17 695	0,59 %
Valogiant AS	17 580	0,59 %
Trol AS	16 854	0,56 %
Grux AS	16 854	0,56 %
Jeanette og Søren Bothners legat	15 378	0,51 %
Sum 20 største	2 410 728	80,55 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	581 993	19,45 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	2 992 721	100,00 %

NOTE 12 - HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.

KVARTALSRAPPORT 2. kvartal 2024 19