AI Terminal
SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Quarterly Report • Nov 1, 2024
3762_rns_2024-11-01_c6fbc65e-69e2-49fd-9078-ff399eb23ac2.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Table of Contents
| Regionens ledende finanskonsern i en spennende vekstregion | |
|---|---|
| Bankens strategi og satsingsområder………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Hoved-/nøkkeltall | |
| Resultatsammendrag …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Nøkkeltall | |
| Styrets beretning per 3. kvartal 2024 | |
| Finansielle gevinster gir rekordresultat ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Delarsregnskap ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Resultatregnskap…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Utvidet resultatregnskap……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Balanse | |
| Endring i egenkapital | |
| Kontantstrømoppstilling | |
| Noter til regnskapet | |
| Note 1 Regnskapsprinsipper | |
| Note 2 Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Note 3 Finansiell risiko | |
| Note 4 Tap på utlån, garantier m.v | |
| Note 5 Utlån fordelt på sektor og næring | |
| Note 6 Innskudd fordelt på sektor og næring | |
| Note 7 Finansielle derivater | |
| Note 8 Andre eiendeler | |
| Note 9 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Note 10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser | |
| Note 11 Kapitaldekning | |
| Note 12 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis | |
| Note 13 Segmentinformasjon | |
| Note 14 SpareBank 1 Boligkreditt AS m.v | |
| Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter | |
| Note 16 Hendelser etter balansedagen ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
| Resultater fra kvartalsregnskapene | |
| Resultat pr Q2-2024 | |
| Nøkkeltall pr Q2-2024 |
| Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens §5-6 ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | |
|---|---|
| Erklæring for Q3-2024 | |
| Revisjonsberetning | |
| Revisjonsberetning for Q3-2024 |
Regionens ledende finanskonsern i en spennende vekstregion
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et ledende finanshus nord for Oslo. Markedsområdet inkluderer Ringeriks-, Hadelands-, og deler av Romeriksregionen. Hovedkontoret ligger i Hønefoss, og konsernet har ved utgangen av 3. kvartal 2024 totalt 266 årsverk.
Vi har røtter tilbake til 1833. Gjennom vår nærhet og kjennskap til markedet hjelper vi privatpersoner og bedrifter med tjenester innen bank, rådgivning, regnskap og eiendomsmegling.
Vi har kontorer i Hønefoss, Jevnaker, Gran og Nittedal. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en del av SpareBank 1 Alliansen, som er Norges nest største finansaktør.
SpareBank 1 Alliansen er et bank-, produkt-, og tjenestesamarbeid der SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider gjennom SpareBank 1 Gruppen, SpareBank 1 Utvikling DA, deres datterselskaper og felleseide selskap.
Bankens strategi og satsingsområder
Forretningsidé
SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bærekraftig vekst i, og utvikling av, vår region. Vi skal gjøre det gjennom å levere et bredt spekter av finansielle tjenester, eiendomsmegling og regnskapstjenester, og gjennom relevant økonomisk rådgivning til personer og bedrifter.
Vår ambisjon er at folk og bedrifter flest i vår region skiller Sparebank 1 Ringerike Hadeland fra konkurrentene fordi de opplever oss som en nær og relasjonell lokalbank. For å sette våre dyktige medarbeidere i stand til å innfri våre kunders behov og forventinger, utnytter vi mulighetene som ligger i både effektivisering og nye forretningsmuligheter, samt i digitalisering og automatisering. Vi bygger relasjonell kapasitet når vi evner å utnytte kraften i data og teknologi.
Visjon
Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår visjon har siden fusjonen i 2010 vært å være «den anbefalte banken». Som markedsleder er vi det. For å tydeliggjøre vår visjon, og løfte ambisjonen for banken som en hjørnesteinsbedrift i våre lokalmiljøer, vedtok vi i 2021 en mer aktiv visjon. Den understreker også en differensiering i markedet, hvor vi viser at vi er mer enn en bank i vår region.
For vi vet: Går det godt i våre lokalsamfunn, kan det gå godt for vår bank
Strategi og satsingsområder
Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom å være nære og dyktige rådgivere, benytte fremtidsrettede digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv utvikling. Vi skal være en offensiv og god samarbeidspartner.
Vår strategi for perioden 2022 til 2024 er bygget for å svare opp tre megatrender: Digitalisering, endrede kundeforventninger, og bærekraft/det grønne skiftet.
Vi har definert tre strategiske satsingsområder:
Samfunnsengasjement: Vi er en aktiv pådriver for utvikling av samfunnet. Sammen gjør vi regionen mer attraktiv, slik at flere mennesker og bedrifter lever godt, og etablerer seg her.
Relasjon: Vi begeistrer kundene. Vi forstår hva de trenger, og vet hva som skaper sterke relasjoner.
Digital: Vi utnytter digitale muligheter. Vi gir kundene merverdi og forenkler hverdagen.
Når vi lykkes med dette, vokser vi mer enn konkurrentene.
Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet
Hoved-/nøkkeltall
Resultatsammendrag
| RESULTATSAMMENDRAG | 30.09.2024 | 30.09.2023 | Áret 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | kr | % | kr | % | kr | % |
| Netto renteinntekter | 614 | 2,6 | 527 | 2,4 | 736 | 2,5 |
| Netto provisjons- og andre inntekter | 268 | 1,2 | 250 | 1,1 | 327 | 1,1 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 185 | 0,8 | 32 | 0,1 | 19 | 0,1 |
| Sum inntekter | 1 067 | 4,6 | 809 | 3,6 | 1 081 | 3,6 |
| Sum driftskostnader | 378 | 1,6 | 334 | 1,5 | 455 | 1,5 |
| Driftsresultat før tap | 688 | 3,0 | 475 | 2,1 | 627 | 2,1 |
| Tap på utlån og garantier | 11,8 | 0,1 | -3 | 0,0 | 14 | 0,0 |
| Resultat før skatt | 677 | 2,9 | 478 | 2,1 | 612 | 2,0 |
| Skattekostnad | 141 | 0,6 | 115 | 0,5 | 150 | 0,5 |
| Periodens resultat | 536 | 2,3 | 363 | 1,6 | 462 | 1,5 |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen | -0,3 | 0,0 | -2 | 0,0 | 9 | 0,0 |
| Totalresultat | 535 | 2,3 | 361 | 1,6 | 471 | 1,5 |
Nøkkeltall
| NØKKELTALL | 30.09.2024 | 30.09.2023 | Året 2023 |
|---|---|---|---|
| Lønnsomhet | |||
| Egenkapitalavkastning ekslusive hybridkapital | 15,3 % | 11,0 % | 10,2 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) ekslusive hybridkapital | 15,3 % | 11,0 % | 10,4 % |
| Kostnadsprosent (morbank) | 31,0 % | 30,5 % | 31,3 % |
| Kostnadsprosent (konsern) | 35,5 % | 41,3 % | 42,1 % |
| Balansetall | |||
| Brutto utlån til kunder | 25 911 | 24 942 | 25 055 |
| Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak | 39 135,0 | 37 836 | 37 949 |
| Innskudd fra kunder | 20 898 | 18 688 | 19 350 |
| Innskuddsdekning | 81 % | 79 % | 77 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 3,9 % | 2,4 % | 2,0 % |
| Utlånsvekst inkl. overført til kredittforetak | 3,4 % | 3,8 % | 2,7 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 6,1 % | 2,7 % | 1,2 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 31 005 | 29 759 | 29 930 |
| Forvaltningskapital | 31 472 | 30 539 | 30 251 |
| Forvaltningskapital inkl. overført til kredittforetak | 44 696 | 43 433 | 43 146 |
| Tap og mislighold i % av brutto utlån | |||
| Tapsprosent utlån | 0,04 % | -0,01 % | 0,1 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,7 % | 0,2 % | 0,2 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,7 % | 0,5 % | 0,5 % |
| Soliditet (forholdsmessig konsolidert) | |||
| Kapitaldekningsprosent | 20,9 % | 20,3 % | 20,4 % |
| Kjernekapitaldekningsprosent | 18,8 % | 18,5 % | 19,0 % |
| Ren kjernekapitalprosent | 17,9 % | 18,3 % | 17,9 % |
| Ren kjernekapitalprosent, morbank | 22,2 % | 18,7 % | 18,6 % |
| Netto ansvarlig kapital | 4 972 | 4 560 | 4 643 |
| Kjernekapital | 4 477 | 4 166 | 4 328 |
| Ren kjernekapital | 4 250 | 4 125 | 4 089 |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) | 9,1 % | 8,8 % | 9,1 % |
| Kontor og bemanning | |||
| Antall kontor | 4 | 4 | 4 |
| Antall arsverk | 266 | 255 | 253 |
| Egenkapitalbevis | |||
| Egenkapitalbevisbrøk | 97,34 % | 97,34 % | 97,34 % |
| Børskurs (NOK) | 301 | 302 | 304 |
| Børsverdi (mnok) | 4 703 | 4 726 | 4 758 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) | 297,14 | 276,62 | 283,19 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) | 28,52 | 27,40 | 34,44 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) | 33,29 | 22,53 | 28,67 |
| Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) | 20,00 | ||
| Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert | 6,77 | 10,05 | 10,60 |
| Pris / Bokført egenkapital | 1,01 | 1,09 | 1,07 |
Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no.
Styrets beretning per 3. kvartal 2024
Finansielle gevinster gir rekordresultat
3. kvartal 2024 (Konserntall. Tall i parentes gjelder 3. kvartal 2023)
- · Resultat etter skatt: 249 (136) mill. kroner.
- Egenkapitalavkastning ekskl. hybridkapital: 20,6 (12,4) prosent
- · Egenkapitalavkastning ekskl. hybridkapital justert for engangseffekter: 12,2 prosent
- · Resultat per egenkapitalbevis: 15,46 (8,47) kroner
- · Kostnadsprosent morbank: 26,6 (31,0) prosent
- · Kostnadsprosent konsern: 28,3 (37,8) prosent
- · Rentenetto inkl. kredittforetak: 226 (201) mill. kroner
- · Finansielle engangsgevinster: 120 mill. kr
- Netto øvrige provisjons- og andre inntekter: 76 (70) mill. kroner
- · Tapsprosent inkl. kredittforetak: 0,04 (0,01) prosent
- Utlånsvekst siste 3 måneder inkl. lån overført til kredittforetak: 0,8 (0,1) prosent
- · Innskuddsvekst siste 3 måneder: -0,7 (-1,7) prosent
Hittil i år per 3. kvartal 2024 (Konserntall. Tall i parentes gjelder samme periode i 2023)
- · Resultat etter skatt: 536 (363) mill. kroner.
- Egenkapitalavkastning ekskl. hybridkapital: 15,3 (11,0) prosent
- Egenkapitalavkastning ekskl. hybridkapital justert for engangseffekter: 12,4 prosent
- · Resultat per egenkapitalbevis: 33,29 (22,53) kroner
- · Kostnadsprosent morbank: 31,0 (30,5) prosent
- Kostnadsprosent konsern: 35,5 (41,3) prosent
- · Rentenetto inkl. kredittforetak: 658 (559) mill. kroner
- Netto øvrige provisjons- og andre inntekter: 223 (218) mill. kroner
- · Finansielle engangsgevinster: 122 mill. kr
- · Tapsprosent inkl. kredittforetak: 0,04 (-0,01) prosent
- Utlånsvekst hittil i år inkl. lån overført til kredittforetak: 3,1 (2,4) prosent
- Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. lån overført til kredittforetak: 3,4 (3,8) prosent
- Innskuddsvekst hittil i år: 8,0 (3,0) prosent
- · Innskuddsvekst siste 12 måneder: 6,1 (2,7) prosent
Hovedpunkter hittil i år
- Resultatet fra den underliggende bankvirksomheten1 ble 488 (437) mill. kroner, og skyldes god inntektsvekst og fortsatt lave tap. Kostnadsveksten har imidlertid vært høy og skyldes flere årsverk, høy lønnsvekst og sterk prisøkning, spesielt på IKT-området og kjøp av eksterne tjenester.
- Lavere aktivitet i bruktboligmarkedet og stillstand i nyboligmarkedet. Bruktboligprisene er om lag uendret, mens antall solgte boliger er noe lavere enn foregående år. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland opprettholder sin sterke markedsposisjon.
- Utlånsveksten i privatmarkedet påvirkes av lav generell låneetterspørsel og høy konkurranse om boliglånskundene. I bedriftsmarkedet har utlånsveksten tatt seg opp som følge av økt satsning mot Romeriksregionen.
- Banken har jobbet med å øke innskuddsdekningen, og bankens tiltak har gitt god effekt av dette i form av høy innskuddsvekst gjennom 1. halvår.
- · Kvaliteten i bankens utlånsportefølje vurderes fortsatt som god. Vi ser fortsatt ikke stor endring i risiko (negativ risikomigrering) og konkurser i utlånsporteføljen. Arbeidsledigheten i bankens markedsområde ligger under nasjonalt nivå. Etterspørselen etter avdragsfrihet er fortsatt på et lavt nivå. Imidlertid ser vi at kombinasjonen av økte priser og et høyt rentenivå øker risikoen knyttet til bolig- og eiendomsutvikling. Banken har derfor opprettholdt den skjønnsmessige tapsavsetningen på 12,5 mill. kroner fra 4. kvartal 2023.
- Norges Bank har så langt i år holdt styringsrenten uendret på 4,50 prosent. SpareBank 1 Ringerike Hadeland repriset innskudds- og utlånsporteføljen etter rentebeslutning i desember i fjor med full effekt fra medio mars.
- SpareBank 1 Ringerike Hadelands resultatbidrag fra eierposten i Sparebank 1 Gruppen utgjør 18 (4) mill, kroner.
- Sparebanken Sogn og Fjordane har kjøpt 13,0 % i SamSpar-selskapene Sparebank 1 SamSpar AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA og Samarbeidende Sparebanker AS. Transaksjonen ble gjennomført i to omganger hhv. 2. mai 2024 og 13. september 2024. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i 3. kvartal resultatført en gevinst på 56 mill. kroner som følge av Sparebanken Sogn og Fjordanes inntreden i SpareBank 1 SamSpar og SpareBank 1-allliansen
- Inntreden av Eika Forsikring AS i Fremtind Holding AS fra 1. juli medførte en økt egenkapital i SpareBank 1 Gruppen konsern. SpareBank 1 Ringerike Hadelands andel av denne økningen utgjorde 64 millioner kroner som ble resultatført i 3. kvartal.
1 Morbankens resultat etter tap eksklusive verdipapireffekter og utbytte
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter per 30. september 2024 morbanken, to datterselskaper og to felleskontrollerte virksomheter.
Regnskapene til datterselskapene konsolideres fullt ut i konsernregnskapet til SpareBank 1 Ringerike Hadeland, mens resultatene fra tilknyttede og felleskontrollerte selskaper resultatføres i bankens konsernregnskap tilsvarende bankens eierandel etter egenkapitalmetoden. For direkteeide selskaper inntektsføres utbytte i morbank.
13
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon (4,02%)
Konsernresultat for 3. kvartal 2024
Resultatregnskapet for 3. kvartal viser et resultat før skatt på 307 (176) mill. kroner, mot 177 mill. kroner i forrige kvartal. Resultatforbedringen skyldes finansielle gevinster fra bankens indirekte eierskap i SpareBank 1 Gruppen, som isolert løftet resultatet i kvartalet med 64 mill. kr., og gevinst på 56 mill. kroner fra salg av aksjeposter i Samarbeidende SpareBanker AS til Sparebanken Sogn og Fjordane.
Resultat etter skatt er 249 (136) mill. kroner, som gir annualisert egenkapitalavkastning på 20,6 (12,4)² prosent.
Resultat etter skatt Mill. kroner
Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak
Netto renteinntekter ble 211 (193) mill. kroner i 3. kvartal, mot 204 mill. kroner i forrige kvartal. Økningen fra forrige kvartal skyldes en bedring i kundemargin og utlånsvekst.
2 Ekskl. hybridkapital
Norges Bank har så langt i år holdt styringsrenten uendret på 4,50 prosent. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har ikke endret utlåns- og innskuddsrenter til kunder i 3. kvartal, men effekten av den siste renteendringen fra Norges Bank i desember 2023 slo først inn i 1. kvartal fra midten av mars for utlåns- og innskuddskunder i personmarkedet.
Netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ekskl. kredittforetakene ble 1,89 (1,78) prosent mot 1,85 prosent i forrige kvartal.
Inntekter fra den overførte utlånsporteføljen til SB1 Boligkreditt og SB1 Næringskreditt ble 15 (8) mill. kroner i kvartalet, mot 16 mill. kroner i forrige kvartal, og føres som provisjonsinntekter. Tilnærmet uendret fundingkost i kredittforetakene siste kvartal skyldes at NIBOR har vært stabil. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har overført 13,2 (12,9) mrd. kroner av utlånsporteføljen til kredittforetakene, som utgjør 34 (34) prosent av totale brutto utlån.
Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak ble 226 (201) mill. kroner, mot 219 mill. kroner i forrige kvartal. Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter utgjorde 2,03 (1,86) prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene, mot 1,99 prosent i forrige kvartal.
Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak Mill. kr
Rentenetto kvartalsvis i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetak (GFK)
Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak har steget med 25 mill. kroner (12 %) fra 3. kvartal i fjor, grunnet vekst og økte marginer.
Netto øvrige provisjons- og andre inntekter
Netto øvrige provisjonsinntekter utgjorde 41 (39) mill. kroner, mot 36 mill. kroner i forrige kvartal. Økningen fra forrige kvartal skyldes økte inntekter fra betaling- og spareområdet.
Inntektene fra skadeforsikring er noe lavere enn samme periode i fjor og er påvirket av lavere lønnsomhetsprovisjon, blant annet som følge av «Hans»-uværet som traff regionen i august i fjor. Det er ventet at lønnsomhetsprovisjon vil ta seg opp fremover, ettersom effekten av «Hans» vi gå ut av bøkene.
Netto øvrige provisjonsinntekter
Andre driftsinntekter utgjorde 35 (31) mill. kroner.
Netto resultat fra finansielle eiendeler
Netto resultat fra finansielle eiendeler viste en gevinst på 141 (17) mill. kroner, mot 7 mill. kroner i forrige kvartal. Resultatforbedringen skyldes finansielle gevinster fra bankens indirekte eierskap i SpareBank 1 Gruppen på 76 mill. kroner. I tillegg har banken resultatført 55 mill. kroner for salg av aksjeposter i Samarbeidende SpareBanker AS til Sparebanken Sogn og Fjordane.
| (Hele mill. kroner) | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 1.kvartal 2024 | 2.kvartal 2024 | 3.kvartal 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Utbytte | 5 | O | 28 | 5 | 2 |
| Gev/tap obligasjonsportefølje | 2 | O | 2 | O | |
| Gev/tap aksjer | -1 | -4 | 1 | O | 55 |
| Gev/tap på valuta og derivater | 2 | -27 | இ | -1 | -11 |
| Andre verdiendringer | 12 | 28 | -8 | 1 | 19 |
| Inntekter av eierinteresser | -2 | -10 | 7 | -O | 76 |
| Netto resultat fra finansielle eiendeler | 17 | -13 | 37 | 7 | 141 |
Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)
SpareBank 1 Gruppen fikk et resultat i 3. kvartal på 1.089 (-49) mill. kroner før skatt og 825 (-64) mill. kroner etter skatt, hvorav 442 (-66) mill. kroner utgjør majoritetens andel av resultatet etter skatt. Bankens andel av majoritetens resultat etter skatt var 12 (-2) mill. kroner.
Resultat i SpareBank 1 Gruppen er påvirket av gode forsikrings- og finansresultater både i Fremtind og SpareBank 1 Forsikring. Fortsatt svake resultater i Kredinor bidrar negativt til Gruppens resultat.
Inntreden av Eika Forsikring AS i Fremtind Holding AS fra 1. juli medførte en økt egenkapital i SpareBank 1 Gruppen konsern. SpareBank 1 Ringerike Hadelands andel av denne økningen utgjorde 64 millioner kroner som ble resultatført i 3. kvartal.
Driftskostnader
Sum driftskostnader ble 125 (109) mill. kroner, mot 128 mill. kroner i forrige kvartal.
Kostnadsutviklingen er nærmere omtalt i kapittelet «Konsernregnskap per 3. kvartal 2024».
Driftskostnader
Tap på utlån og garantier
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde i kvartalet et tap på utlån og garantier på 11 (2), mot et tap på 0,5 mill. kroner i forrige kvartal. Økningen fra forrige kvartal skyldes hovedsakelig individuelle tapsavsetninger på noen få enkelte engasjementer innenfor person- og bedriftsmarkedet.
| Tap på utlån | 3.kvartal 2023 | 3.kvartal 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Tapskostnad i kvartalet, i mill. kroner | 2.2 | 17,5 | 0,2 | 0.5 | 11.1 |
| Misligholdte engasjement I % av brutto utlån | 0.18 % | 0.18 % | 0.29 % | 0.37 % | 0.71% |
Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1, trinn 3j og karens) økte med 3 mill. kroner i kvartalet og skyldes primært økte trinn 2 avsetninger. Individuelle tapsavsetninger økte med 8 mill. kroner. Kvartalets netto konstaterte tap var 0,5 (0) mill. kroner.
Avsetning for antatt, ikke-observerbar migrering som følge av vedvarende usikkerhet rundt den makroøkonomiske utviklingen er holdt uendret fra forrige kvartal på 12,5 mill. kroner.
Konsernregnskap per 3. kvartal 2024
Konsernresultat før skatt hittil i år ble 677 (478) mill. kroner. Resultatoppgangen fra i fjor påvirkes av finansielle gevinster knyttet til Eika- og Fremtind transaksjonen, og inntreden til Sparebanken Sogn og Fjordane i SamSpar, som isolert løftet resultatet med 120 mill. kr.
Korrigert for engangsgevinster viser konsernregnskapet fortsatt god drift med en resultatoppgang på 77 mill. kroner (16 %) fra samme periode i fjor, drevet av god inntektsvekst og fortsatt lave tap. Høy kostnadsvekst demper resultatoppgangen.
Konsernresultat etter skatt hittil i år ble 536 (363) mill. kroner og annualisert egenkapitalavkastning ble 15,3 (11,0)3 prosent.
Konsernets lønnsomhetsmål er en egenkapitalavkastning på topp blant sammenlignbare finanskonsern som benytter standardmetoden til å beregne sine kapitalkrav. Styret vurderer dette for tiden å være en egenkapitalavkastning på 11 prosent eller mer.
Egenkapitalavkastning Annualisert hittil i år
3 Ekskl. hybridkapital
Hiå
15.3%
Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak
Netto renteinntekter ble 613 (527) mill. kroner, mens provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak beløp seg til 45 (32) mill. kroner. Samlet økte netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak med 18 prosent og beløp seg til 658 (559) mill. kroner. Økningen fra fjoråret skyldes utlånsvekst og reprising av portefølje som følge av økte styringsrenter.
Netto renteinntekter målt mot gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene var 1,99 (1,76) prosent.
2023
2023-Hiå
2024-Hiå
Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetak
Netto øvrige provisjons- og andre inntekter
2021
Netto øvrige provisjonsinntekter ble på 112 (112) mill. kroner.
2022
Netto øvrige provisjonsinntekter Mill. kr
Provisjonsinntektene fra betalingsformidling ble på 60 (56) mill. kroner. Økningen på 4 mill. kroner skyldes økte provisjonsinntekter fra VISA, SpareBank 1 Kreditt og økte gebyrinntekter fra Nettbank.
Provisjonsinntekter fra forsikring utgjorde 32 (37) mill. kroner. Inntektene fra forsikringsområdet er påvirket av lavere lønnsomhetsprovisjon som følge av økt skadeprosent grunnet både høyere skadefrekvens og høyere gjennomsnittlig erstatning per skade. Fortsatt god bestandsvekst og premieøkning reduser inntektsfallet fra lønnsomhetsprovisjon.
Provisjonsinntektene fra spare- og plasseringsområdet ble på 14 (12) mill. kroner.
Andre driftsinntekter består hovedsakelig av inntekter fra døtre og utgjorde 111 (106) mill. kroner.
Netto resultat fra finansielle eiendeler
Utvikling i inntekter fra døtre er nærmere omtalt under avsnittet «Forretningsområder»
Netto resultat fra finansielle eiendeler
Netto resultat fra finansielle eiendeler viser en gevinst på 185 (32) mill. kroner i hittil i år. Økningen på 153 mill. kroner skyldes hovedsakelig finansielle gevinster knyttet til Eika- og Fremtind transaksjonen, og inntreden til Sparebanken Sogn og Fjordane i SamSpar.
Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)
SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin eierandel i Samarbeide SpareBanker AS (SamSpar).
SpareBank 1 Gruppen konsern fikk et resultat hittil i år på 1.667 (267) mill. kroner før skatt og 1.240 (187) etter skatt, hvorav 647 (86) mill. kroner utgjør majoritetens andel av resultatet etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning var 6,6 (3,9) prosent. Resultatet i SpareBank 1 Gruppen påvirkes positivt av et godt finans- og forsikringsresultat i forsikringsselskapene Fremtind og SpareBank 1 Forsikring, mens svake resultater i Kredinor bidrar negativt. Annualisert egenkapitalavkastning etter skatt var 10,0 (1,9) prosent.
Vår banks del av resultatet i SpareBank 1 Gruppen var 18 (4) mill. kroner.
Inntreden av Eika Forsikring AS i Fremtind Holding AS fra 1. juli medførte en økt egenkapital i SpareBank 1 Gruppen konsern. SpareBank 1 Ringerike Hadelands andel av denne økningen utgjorde 64 millioner kroner som ble resultatført i 3. kvartal.
Fremtind Holding konsern, som er eid 51,44 % av SpareBank 1 Gruppen AS, fikk et resultat før skatt på 1.824 (366) millioner hittil i år.
Utbytte
Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet fremkommer som «Inntekter av eierinteresser» i morbank. I konsern inntektsføres konsernets andel av resultatet løpende.
Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 35 (22) mill. kroner.
Netto resultat fra andre finansielle eiendeler
Netto resultat fra andre finansielle eiendeler viser en gevinst 68 på (5) mill. kroner hittil i år. Nettogevinsten skyldes hovedsakelig gevinst ved salg av eierandeler i SamSpar-selskaper til Sparebanken Sogn og Fjordane samt positiv verdiendring på obligasjons- og fastrenteporteføljen.
Sparebanken Sogn og Fjordane har kjøpt 13,0 % i SamSpar-selskapene Sparebank 1 SamSpar AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA og Samarbeidende Sparebanker AS. Transaksjonen ble gjennomført i to omganger hhv. 2., mai 2024 og 13. september 2024. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har resultatført en gevinst på 56 mill. kroner som følge av Sparebanken Sogn og Fjordanes inntreden i SpareBank 1 SamSpar og SpareBank 1-allliansen.
SpareBank 1 Ringerike Hadelands beholdning av sertifikater og obligasjoner utgjør 2.601 (2.156) mill. kroner per 30.09.2024 og 2.136 mill. kr per 31.12.2023. Samlede netto verdiendringer på obligasjonsporteføljen utgjør en netto urealisert gevinst på 3 (tap 6) mill. kroner hittil i år.
SpareBank 1 Ringerike Hadelands beholdning av fastrentelån utgjør 1.217 (1.178) mill. kroner per 30.09.2024 og 1.266 mill. kroner per 31.12.2023. Samlede netto verdiendringer på fasterenteporteføljen utgjør en netto urealisert gevinst på 6 (1) mill. kroner. Av verdijusteringen består 11 mill. kroner av positiv verdiendring på porteføljen av fastrentelån og 6 mill. kroner i negativ effekt fra tilhørende sikringsobjekter.
SpareBank 1 Ringerike Hadelands aksjeportefølje ekskl. felleskontrollerte- og tilknyttede selskap, samt datterselskaper, utgjør 1.156 (1.118) mill. kroner per 30.09.2024 og 1.097 mill. kr per 31.12.2023. Aksjeporteføljen har hatt en positiv verdiutvikling hittil i år på 1 (gevinst 6,1) mill. kroner.
Driftskostnader
Konsernets driftskostnader ble 378 (334) mill. kroner og utgjorde 35,5 (41,3) prosent av netto inntekter. Morbanken har en kostnadsprosent på 31,0 (30,5) prosent.
Driftskostnader Mill, kr
Økningen i driftskostnader fra i fjor skyldes flere årsverk og lønnsvekst i morbank, samt sterk prisvekst, spesielt på IKT-området. Videre har banken kostnadsført et tap på 2,7 (0,5) mill. kroner for å dekke tap for bankens kunder som har blitt utsatt for svindel.
Antall årsverk i konsernet var 266 ved utgangen av kvartalet, 13 flere enn per 31.12.2023. Bemanningsøkningen i morbank skyldes dels et etterslep i forbindelse med pågående generasjonsskifte i banken, samt økt satsning innenfor kunderettet virksomhet. I tillegg har noe av økningen kommet for å ta høyde for strenge regulatoriske krav innenfor IKT-, antihvitvasking- og bærekraftsområdet.
Kredittrisiko og porteføljeutvikling
Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kredittes i henhold til bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt opp løpende engasjementer. Overvåking av kredittrisikoen skjer gjennom et risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. Tapsutviklingen er avhengig av den økonomiske utviklingen i Norge generelt og i bankens markedsområde spesielt.
71 (73) prosent av bankens utlån inkl. overført til kredittforetak er klassifisert i svært lav eller lav risikoklasse.
Andel i svært lav og lav risikoklasse
SpareBank 1 Ringerike Hadelands utlånsportefølje består av 65 (67) prosent utlån til personmarkedet og 35 (33) prosent utlån til bedriftsmarkedet.
Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån med sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjennomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier begrenset tapspotensiale. Gjennomsnittlig belåningsgrad for personmarkeds-porteføljen er på 56 prosent inkludert utlån overført til kredittforetak, og 60 prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak. Belåningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen i belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil og utviklingen i markedsverdien på eiendommene som er stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i boligeiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal.
SpareBank 1 Ringerike Hadelands utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspeiler i stor grad næringsstrukturen i bankens region. Av bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 49 (48) prosent av utlånene knyttet til omsetning og drift av eiendom ekskl. borrettslag, 13 (13) prosent til bygg og anleggsvirksomhet, 10 (10) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk, og 7 (7) prosent til forretningsmessig tjenesteyting.
Banken sitter på en godt diversifisert portefølje med næringseiendom, hvor hovedregelen er langsiktige leietaker eller eiendom til eget bruk. De største eksponeringene er mot lokale profesjonelle aktører vi har lang historikk med, og som vi har fulgt over tid. Banken har lav refinansieringsrisiko da bruken av korte kommitteringer er svært begrenset, og eksponeringen mot syndikatfinansiering er lav. Banken har en gjennomsnittlig belåningsgrad i eiendomsporteføljen på litt under 65 prosent.
Det gjennomføres gjennomganger av samtlige større engasjementer i bedriftsmarkeds-porteføljen kvartalsvis. Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og utvikling i mislighold i hele utlånsporteføljen følges løpende opp. Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de største kredittengasjementene på personmarkedet samt engasjementer i høy og høyeste risikoklasse.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland ser fortsatt liten negativ risikomigrering og konkurser i utlånsporteføljen grunnet markedsituasjonen. Arbeidsledighet i bankens markedsområde ligger under nasjonalt nivå. Etterspørselen etter avdragsfrihet har avtatt noe gjennom året. Andel volum i privatmarkedet med avtalt avdragsutsettelse utgjør 9 (10) prosent, mot 10 prosent per 31.2.2023. Opptrekk på bedrifters rammekreditter ligger innenfor normale nivåer.
Misligholdte- og tapsutsatte engasjementer har det siste året økt, og var 365 (164) mill. kroner ved utqangen av kvartalet. Økningen kan relateres til noen enkeltkunder og er forventet å være forbigående. Misligholdte -og tapsutsatte engasjementer er fortsatt på et lavt nivå sett opp mot total portefølje, og utgjør 0,93 (0,43) prosent av brutto utlån inkl. lån overført til kredittforetak. Engasjementene er nedskrevet med 47 (29) mill. kroner, som gir en avsetningsgrad på 12,9 (17,8) prosent.
Kvaliteten i utlånsporteføljen er etter styrets vurdering god, og det jobbes målrettet med mislighold og tapsutsatte engasjement. Det vil fortsatt være stor oppmerksomhet på dette arbeidet fremover, da misligholdte og tapsutsatte engasjementer trolig vil øke noe framover som følge et vedvarende høyt rentenivå, høy lønns- og prisvekst og fortsatt lav aktivitet i bedriftene.
Tap på utlån og garantier
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har hittil i år resultatført tap på utlån og garantier på 12 (inntektsføring 3) mill. kroner
Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2, samt 3j og 3j karens) har økt med 5 (inntektsføring 6) mill. kroner hittil i år. Individuelle nedskrivninger (trinn 3k) på enkeltengasjement har økt med 6 (4) mill. kroner. Periodens netto konstaterte tap var 0,5 (4) mill. kroner.
Avsetning for antatt, ikke-observerbar migrering som følge av vedvarende usikkerhet rundt den makroøkonomiske utviklingen er holdt uendret fra forrige kvartal på 12,5 mill. kroner.
Det vises til note 4 hvor bankens vurderinger rundt faktorer som påvirker tapsavsetninger er nærmere beskrevet.
Sum tapsavsetninger på utlån og garantier utgjør 131 (102) mill. kroner, og fordeler seg 25 (17) mill. kroner fra personmarkedet og 105 (86) mill. kroner fra bedriftsmarkedet. Tapsavsetninger på utlån utgjør 0,50 (0,41) prosent av bankens samlede brutto utlån, og 0,33 (0,27) prosent av brutto utlån inklusive lån overført til kredittforetak. Tilsvarende forholdstall per 31.12.2023 var 0,48 prosent og 0,32 prosent.
Tapsavsetninger i trinn 3 var 43 (28) mill. kroner, mot 30 mill. kroner per 31.12.2023. Trinn 3 tapsavsetninger har hittil i år økt både i PM og BM med rundt 13 mill. kroner, og var henholdsvis 14 (6) mill. kroner og 29 (22) mill. kroner ved utgangen av kvartalet.
Balanseutvikling
Utlån til kunder
Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kredittforetakene har økt med 1.186 (878) mill. kroner hittil i år, og var 39.135 (37.836) mill. kroner ved utgangen av kvartalet. Det tilsvarer en vekst hittil i år på 3,1 (2,4) prosent.
Volumveksten hittil i år er påvirket større enkelt engasjementer i bedriftsmarkedet, og den generelle låneetterspørselen opplevelses fortsatt som lav. Det er fortsatt sterk konkurranse, spesielt i boliglånsmarkedet.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 3.kvartal 2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 40 | 83 | 368 | 466 | 302 |
| Utlånsvekst i kvartalet. i % | 0.1 % | 0.2 % | 1.0 % | 1.2 % | 0.8 % |
For 2024 som helhet la man til grunn en forventing om at banken skulle vokse 1-1,5 prosent over markedsvekst målt med kredittindikatoren K2. Usikkerheten rundt utlånsvekst har imidlertid økt fra tidligere, og utviklingen gjennom året har vært påvirket av utviklingen i renter, boligmarked og inflasjon.
Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kredittforetakene har økt med 1.299 (1-383) mill. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 3,4 (3,8) prosent.
Innskudd fra kunder
Innskudd fra kunder har økt med 1.549 (570) mill. kroner hittil i år, og var 20.898 (19.688) mill. kroner ved utgangen av kvartalet. Det tilsvarer en vekst hittil i år på 8,0 (3,0) prosent.
Banken har jobbet med å øke innskuddsdekningen, og bankens tiltak har gitt god effekt av dette i form av høy innskuddsvekst gjennom 1. halvår. Innskuddsdekningen inkl. lån overført til kredittforetak var 53 (52) prosent ved utgangen av kvartalet og 51 prosent per 31.12.2023.
| Innskudd fra kunder | 3.kvartal 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Innskuddsvekst i kvartalet, i mill. kroner | -257 | -336 | 741 | 961 | -156 |
| Innskuddsvekst i kvartalet, i % | -1.3 % | -1.7 % | 3.8 % | 4.8 % | -0.7 % |
Innskudd fra kunder har økt med 1.210 (509) mill. kroner siste tolv måneder, tilsvarende 6,1 (2,7) prosent.
Forretningsområdene
Resultat før skatt fordelt på forretningsområder hittil i år.
| Resultatbidrag før skatt hittil i år | 3.kvartal 2024 | 3.kvartal 2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Personmarked | 155 | 160 | -5 |
| Bedriftsmarked | 253 | 244 | ഗ |
| EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland | 8 | 7 | |
| SpareBank 1 Økonomihuset | 2 | ব | -3 |
| Øvrig virksomhet og elimineringer | 259 | 62 | 197 |
| Resultat før skatt | 677 | 478 | 199 |
Personkunder (PM)
| Hittil i år (Hele mill. kroner) | 3.kvartal 2024 | 3.kvartal 2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter og provisjon BK | 263 | 242 | 21 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 79 | 77 | 2 |
| Netto andre inntekter | -0 | -1 | O |
| Driftskostnader | 182 | 160 | 22 |
| Resultat før tap | 159 | 158 | 1 |
| Tap på utlån og garantier | 5 | -2 | റ |
| Resultat før skatt | 155 | 160 | -5 |
Personkundemarkedet leverer svakt resultat hittil i år på 155 (160) mill. kroner, en resultatnedgang på 3,2 prosent fra samme periode i fjor. Økt rentenetto inkludert provisjoner fra utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt bidrar positivt, mens økte driftskostnader og tap trekker resultatet ned.
Personkundemarkedet har høyt fokus på breddesalg hvor flere og kapitallette produkter bidrar til økt kundelønnsomhet og tettere kunderelasjon. Det er satt ambisiøse salgsmål på forsikring- og spareprodukter i 2024 og utviklingen hittil i år viser at salget ligger tett opp mot budsjett. Svak utvikling i netto andre provisjonsinntekter skyldes fall i lønnsomhetsprovisjon grunnet både økt skadefrekvens og økt gjennomsnittlig erstatning per skade i forsikringsporteføljen.
Utlånsmargin i PM har gjennom året økt med 0,32 (0,12) prosentpoeng på grunn av reprising av portefølje etter siste renteendring fra Norges Bank i desember 2023. Snitt NIBOR-rente har ligget stabilt i perioden har hatt liten effekt på utlånsmarginen. Det er fortsatt betydelig priskonkurranse på godt sikrede boliglån, noe som gjør det krevende å opprettholde utlånsmarginen over tid.
Innskuddsmargin i PM har gjennom året falt med 0,30 (+0,49) prosentpoeng, på grunn av reprising av portefølje etter siste renteendring fra Norges Bank i desember 2023 og tilpasninger til konkurransesituasjonen. Banken forventer noe fall i innskuddsmarginen fremover, men dette vil avhenge av konkurransesituasjonen og utviklingen i NIBOR.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak. PM | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 2.kvartal 2024 | 3.kvartal 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 24 | -51 | 120 | 305 | 88 |
| Utlånsvekst i kvartalet, i % | 0.1 % | -0.2 % | 0.5 % | 1.2 % | 0.3 % |
Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt har økt med 513 (720) mill. kroner hittil i år. Det tilsvarer en vekst hittil i år på 2,0 (2,4) prosent. Volumveksten hittli i år skyldes fortsatt lav låneetterspørsel generelt i markedet, samt bankens fokus på lønnsom vekst.
Boligmarkedet er fortsatt noe avdempet, med stabile boligpriser. Hittil i år er blitt solgt noe færre boliger i vårt markedsområde, sammenlignet med samme periode i fjor.
Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt har økt med 462 (1.160) mill. kroner til 25.867 (25.405) mill. kroner siste 12 måneder, tilsvarende 1,8 (4,8) prosent
Utlånsvekst PM
| 0,3 % | 2,0 % | 1,8 % |
|---|---|---|
| Q3 2024 | Hiå | Siste 12mnd |
Innskudd fra personkunder har økt med 1.163 (401) mill. kroner hittil i år. Det tilsvarer en vekst hittli i år på 9,1 (3,2) prosent.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland lanserte et nytt innskuddsprodukt i 1. kvartal, Sparekonto Pluss, som et tiltak for å bedre innskuddsdekningen og har hatt god effekt av dette i form av økt innskuddsvekst.
Innskudd fra personkunder har økt med 1.184 (532) mill. kroner til 13.938 (12.754) mill. kroner siste 12 måneder, tilsvarende 9,3 (4,4) prosent.
Innskuddsdekningen inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt var i PM 54 (50) prosent ved utgangen av 3. kvartal.
Bedriftskunder (BM)
| Hittil i år (Hele mill. kroner) | 3.kvartal 2024 | 3.kvartal 2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekter og provisjon BK | 318 | 292 | 26 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 36 | 35 | 2 |
| Netto andre inntekter | -2 | -2 | |
| Driftskostnader | 92 | 85 | 8 |
| Resultat før tap | 260 | 243 | 17 |
| Tap på utlån og garantier | 7 | -1 | ത |
| Resultat før skatt | 253 | 244 | ത |
Bedriftskundemarkedet leverer et resultat hittil i år på 253 (244) mill. kroner, en resultatoppgang på 3,5 prosent før skatt. Resultatoppgangen skyldes økt rentenetto, og fortsatt lave tap.
Antall konkurser i bankens markedsområde ligger fortsatt på et lavt nivå. Foretak som har gått konkurs, er foretak som har hatt få ansatte, relativ liten bankgjeld og har hatt kort levetid fra etableringsår.
Bedriftskundemarkedet har høyt fokus på breddesalg hvor flere og kapitallette produkter bidrar til økt kundelønnsomhet og tettere kunderelasjon. Det er satt ambisiøse salgsmål på forsikring- og spareprodukter i 2024, og utviklingen i hittil i år viser at salget ligger tett opp mot budsjett.
Utlånsmargin i BM har gjennom året økt med 0,21 (0,05) prosentpoeng på grunn av reprising av portefølje etter siste renteendring fra Norges Bank i desember 2023. Margin i BM er i større grad direkte knyttet til NBOR-rentens utvikling siden 55 (54) prosent av låneporteføljen er NIBOR-knyttet.
Innskuddsmargin i BM har gjennom året falt med 0,17 (+0,38) prosentpoeng, på grunn av reprising av portefølje etter siste renteendring fra Norges Bank i desember 2023. 11 (12) prosent av innskuddene har NIBOR tilknytning.
Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til kredittforetak har økt med 623 (183) mill. kroner hittil i år. Det tilsvarer en vekst hittil i år på 4,9 (1,5) prosent.
Volumveksten hittil i år er påvirket av større enkeltkunder og bankens satsning i Romeriksregionen. Den generelle låneetterspørselen fra næringslivet er fortsatt lavere enn normalt. Etterspørselen etter nye byggelånsfinansieringer ligger på lavt nivå, da det igangsettes få nye og planlagte boligprosjekter i regionen som følge av et høyt rentenivå, høye byggekostnader og lav etterspørsel i nyboligmarkedet. Byggelånsporteføljen har blitt redusert med 26 mill. kroner siste 12 måneder og var på 348 mill. kroner ved utgangen av kvartalet.
| Brutto utlån inkl. kredittforetak. BM | 3.kvartal 2023 | 4.kvartal 2023 | 3.kvartal 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner | 16 | 134 | 248 | 161 | 214 | ||
| Utlånsvekst i kvartalet. i % | 0.1 % | 1.1 % | 2.0 % | 1.2 % | 1.6 % |
Brutto utlån til bedriftskunder, inklusive utlån overført til kredittforetak har økt med 757 (236) mill. kroner til 13.269 (12.512) mill. kroner siste 12 måneder, tilsvarende 6,0 (1,9) prosent.
Utlånsvekst BM
| 1,6 % | 4.9 % | 6,0 % |
|---|---|---|
| Q3 2024 | Hiå | Siste 12mnd |
Innskudd fra bedriftsmarkedskunder har økt med 383 (169) mill. kroner hittil i år. Det tilsvarer en vekst hittil i år på 5,8 (2,5) prosent.
Innskudd fra bedriftsmarkedskunder har økt med 26 (- 23) mill. kroner til 6.970 (6.944) mill. kroner siste 12 måneder, tilsvarende 0,4 (- 0,3) prosent.
Innskuddsdekningen inklusive utlån overført til kredittforetak var i BM 53 (56) prosent ved utgangen av 3. kvartal.
EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS
| Hittil i år (Hele mill. kroner) | 3.kvartal 2024 | 3.kvartal 2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto inntekter | 42,9 | 40,5 | 2 |
| Driftskostnader | 35 | 34 | |
| Resultat før skatt | 8,2 | 7,2 |
Selskapet leverer et positivt resultat før skatt på 8 (7) mill. kroner hittil i år. Dette er et meget godt resultat sett i lys av selskapet har solgt færre boliger hittil i år, enn på samme tid i fjor. Av ordinære bruktboligsalg har selskapet solgt 489 eiendommer, målt mot 464 per samme tid i 2023. Nyboligsalget har gått ned med 40 prosent hittil i år. Selskapet har gjennom året oppretthold sin sterke markedsposisjon med en markedsandel på underkant av 45 prosent.
Aktiviteten i bruktboligmarkedet er på nivå med fjoråret. Selv om det er bedre balanse mellom antall salg og antall boliger lagt ut for salg, ligger antall usolgte enheter fremdeles ligger på et høyt nivå. Dette bidrar til at det tar vesentlig lenger tid å få solgt en bolig nå enn i fjor, samtidig som at flere boliger selges til en lavere pris enn prisantydning. Boligprisene holder seg fremdeles oppe.
Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med høyeste inntekter i 2. og 3. kvartal. Ordreinngangen ved utgangen av kvartalet ligger om lag på samme tid i fjor, og det er en forventning om et aktiviteten skal opprettholdes i 4. kvartal.
Meglerforetaket er samlokalisert med banken på Hønefoss, Gran og Nittedal, og det jobbes systematisk med samhandling mellom bank og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.
Regnskapstjenester
| Hittil i år (Hele mill. kroner) | 3.kvartal 2024 | 3.kvartal 2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Netto inntekter | 68.0 | 65,4 | ന |
| Driftskostnader | ରେ | 61 | 5 |
| Resultat før skatt | 1,7 | 4,3 | -3 |
SpareBank 1 Økonomihuset AS leverer et positivt resultat før skatt på 2 (4) mill. kroner hittil i år.
Aktiviteten i selskapet er god, men inntektsveksten har vært svakere enn forventet hittil i år. Selskapet har som målsetning å øke andelen basiskunder fremover, ettersom økt bruk av basisprising gir økt lønnsomhet per kunde og gir større rom for å øke andelen rådgivningstimer.
Kostnadene er drevet av økte lønnskostnader, og generell prisvekst i andre driftskostnader. I tillegg bidrar økte IT-kostnader relatert til overgang fra servere på lokasjon til skyservere.
Det jobbes systematisk med å øke samhandlingen mellom banken og Økonomihuset. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det vil gi et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.
Felleskontrollerte virksomheter
Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 2,77 (3,20) prosent. Innregnet resultat fra felles kontrollerte virksomheter utgjorde totalt 83 (4) mill. kroner i hittil i år.
Finansiering og likviditet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en veldiversifisert finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider.
Finansieringsporteføljen er godt diversifisert
Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kunder. Innskuddsdekningen var ved utgangen av kvartalet 81 (79) prosent og 53 (52) prosent inkl. lån overført til kredittforetak. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som ambisjon om å øke innskuddsdekningen inkl. lån overført til kredittforetak til 56 prosent fram mot 2027.
SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige finansieringskilder for banken. Volum overført til kredittforetakene var 13.224 (12.895) mill. kroner ved utgangen av kvartalet.
Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av verdipapirgjeld og tilleggskapital. Konsernets samlede verdipapirgjeld utgjorde 5.228 (5.793) mill. kroner ved utgangen av kvartalet, hvorav 200 mill. kr i fondsobligasjon og 400 mill. kroner i ansvarlige lån.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland utstedte et nytt ansvarlig lån på 150 mill. kroner i februar.
Gjennomsnittdurasjonen i innlånsporteføljen var på 3,32 (3,39) år.
Banken publiserte i 2022 et grønt obligasjonsrammeverk som gir grunnlag for utstedelse av grønne obligasjoner. Det grønne obligasjonsrammeverket er en del av bankens satsning på bærekraft og banken har utstedt 700 mill. kroner i grønne obligasjoner.
LCR (Liquidity Coverage Ratio) var 205 (334) prosent ved utgangen av kvartelet.
Likviditetsbufferen var 3,5 mrd. kroner ved utgangen av kvartalet og dekker normal drift i 47 måneder og uten netto utlånsvekst. Bankens forfall på fremmedfinansiering de neste 12 månedene utgjør 528 mill. kroner. I tillegg til likvidtetsbufferen har banken 4,7 mrd. kroner i boliglån klargjort for OMF-finansiering.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er ratet av Moody's med karakteren A2 med stabile utsikter. Dette begrunnes i god kredittkvalitet, lave tap, sterk kapitalisering og gode økonomiske prestasjoner over tid.
Styret vurderer likviditetssituasjonen som god, samtidig som finansieringsmarkedet er velfungerende.
Soliditet og kapitaldekning
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert. Ved utgangen av 3. kvartal hadde banken en ren kjernekapitaldekning forholdert på 17,9 (18,3) prosent, en kjernekapitaldekning på 18,8 (18,5) prosent og en kapitaldekning på 20,9 (20,3) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 9,1 (8,8) prosent.
Ren kjernekapitaldekning
Uvektet kjernekapitaldekning
(Forholdsmessig konsolidert)
Tilsvarende tall for morbank var henholdsvis 22,2 (18,7), 23,1 (18,7) og 25,2 (20,4) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 13,9 (10,7) prosent. Økningen fra i fjor skyldes i stor grad en isolert effekt fra prinsippendring i beregningen av morbankens kapitaldekning, hvor banken ikke lenger tar fradrag for eierandeler i selskaper som forholdsmessig konsolideres i ren kjernekapital i morbanken. Prinsippendringen er nærmere forklart i note 11.
Finanstilsynet vedtok 18. mars 2023 et nytt Pilar 2-krav for banken på 1,6 prosent som trådte i kraft fra 31.03.2023. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital, mens minst 75 prosent må dekkes av kjernekapital. Finanstilsynet mener at banken bør ha en kapitalkravsmargin på 1,0 prosent og at denne skal oppfylles med ren kjernekapital.
Samlet krav til ren kjernekapital og totalkapital for banken var hhv. 15,9 prosent, 17,7 prosent og 20,1 prosent per 30. juni 2024, hensyntatt en kapitalkravsmargin på 1,0 prosent.
Kapitaldekning forholdsmessig konsolidert
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har startet arbeidet med å utrede konsekvensene av de nye kapitalkravsreglene for standardmetodebankene, som Finansdepartementet forventer innført i 2025. Foreløpige beregninger viser at regelverksendringen vil kunne bedre morbankens rene kjernekapitaldekning med rundt 1,0 prosentpoeng. Det er fortsatt usikkerhet rundt hvilken effekt det nye regelverket vil ha på bankens kapitaldekning forholdsmessig konsolidert.
Egenkapitalbevis
En oversikt over bankens 20 største egenkapitalbeviseiere fremgår av Note 12.
Kursen på bankens egenkapitalbevis (RING) var 300,5 kroner ved utgangen av kvartalet. Det gir en direkteavkastning på minus 1,15 prosent hittil i år. Totalavkastning for RING-beviset (inkl. utbytte utbetalt i april) hittil i år er 5,43 prosent.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland priset til pris/bok 1,01 (1,09) ved utgangen av kvartalet.
Konsernet har etablert en egen spareordning for ansatte. Alle fast ansatte i konsernet som deltar i spareprogrammet har anledning til å kjøpe egenkapitalbevis for et gitt sparebeløp, maksimalt begrenset til 22.000 kroner per ansatt. Egenkapitalbevisene kjøpes til markedspris. To år etter oppstart av spareperioden tildes et gratis egenkapitalbevis kjøpt gjennom spareperioden. Det er høy oppslutning blant konsernets ansatte og 61 prosent av konsernets ansatte deltar i ordningen for 2024.
Vesentlige transaksjoner med nærstående parter
Det har ikke vært gjennomført transaksjoner med nærstående parter som har hatt vesentlig betydning for virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden.
Utsiktene fremover
Veksten i norsk økonomi er svak, og Norges Banks forventer fortsatt svak vekst de neste årene. Arbeidsledigheten ventes å stige litt, men fra et lavt nivå. Norges Bank besluttet i siste rentemøte å holde styringsrenten uendret på 4,5 prosent for å dempe den høye prisveksten, og indikerte at styringsrenten vil holdes på dette nivået en god stund fremover.
Vår region er ikke upåvirket av den nasjonale utviklingen og aktiviteten er avdempet, særlig innenfor ny-boligmarkedet. Flere større boligprosjekter er satt på vent, og igangsetting av nye boliger er fortsatt på et svært lavt nivå. Dette betyr økt risiko for bankens engasjementer innen eiendomsutvikling. Bruktboligmarkedet er noe avdempet, men boligprisene holder seg oppe.
Salgstiden har vært forholdsvis lang mange steder, også innenfor vår region, og antall solgte boliger har gått ned sammenlignet med fjoråret. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland har imidlertid opprettholdt sin markedsandel i underkant av 45 prosent.
Samtidig foregår det stadig byggearbeider knyttet til infrastrukturprosjekter for å knytte regionen enda nærmere Oslo. Langsiktig utvikling vil sannsynligvis føre til flere innbyggere og bedrifter i regionen, noe som vil gjøre at banken har gode muligheter for fremtidig lønnsom vekst.
Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring. Vi har stått sammen med våre kunder, i motgang, siden 1833. Det skal vi fortsette med. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er mer enn en bank, og skal skille seg ut som nær og relasjonell. Vi skal bidra til å bygge verdier som varer, for både kunder, vår region og bankens eiere.
Administrasjonen har startet arbeidet med å utrede konsekvensene av de nye kapitalkravsreglene for standardmetodebankene, som Finansdepartementet forventer innført i 2025. Ny standardmetode ønskes velkommen og vil bedre rammebetingelsene og redusere konkurranseulempene som standardmetodebankene i dag har sammenlignet med IRB-bankene. Foreløpige beregninger viser at regelverksendringen vil kunne bedre morbankens rene kjernekapitaldekning med rundt 1,0 prosentpoeng. Det er fortsatt usikkerhet rundt hvilken effekt det nye regelverket vil ha for bankens kapitaldekning forholdsmessig konsolidert.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et overordnet mål om at egenkapitalavkastningen skal være minimum 11 prosent og at minst 50 prosent av konsernets resultat skal utbetales som utbytte til eierne dersom konsernets soliditet tilser det. I år der SpareBank 1 Ringerike Hadeland har hatt ekstraordinære gevinster har styret normalt foreslått et ekstraordinært utbytte overfor representantskapet. Dette vil også bli vurdert ved disponering av resultatet for årsregnskapet 2024.
Banken kjennetegnes av lønnsom og solid bankdrift, og den er godt kapitalisert. Gjennom sterk markedsposisjon, med nære kunderelasjoner og effektiv utnyttelse av digitale muligheter, anser styret at banken fortsatt har gode vekstmuligheter i en attraktiv region.
Styret vil ha oppmerksomhet på å balansere soliditet, lønnsomhet, kostnadsutvikling og vekst i tiden fremover.
Hønefoss, 01.11.24 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Olav Fiel
Leder
Jane K. Gravbråten
Espen Gundersen
Terje Mjøs
Wenche Ravlo Nestleder
Hans Art ton Stubl
Liv Bente Kildal
Bjørn Rune Rindal Adm. Direktør
Delårsregnskap
Resultatregnskap
| Året 2023 | 1 482 | 41 | 787 | 736 | 205 | 15 | 136 | 327 | 22 | -5 | ਟ | 19 | 1 081 | 260 | 8 | 186 | 455 | ୧೭୧ | 14 | 612 | 150 | 461 | O | kr 28,67 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Q3-2023 | 396 | 10 | 213 | 103 | 49 | ਟ | 31 | 77 | g | -2 | 15 | 17 | 287 | ୧୧ | ਟ | 41 | 109 | 179 | 2,2 | 176 | 40 | 136 | 0,1 | kr 8.47 | |
| KONSERN | Q3-2024 | 455 | 11 | 255 | 211 | 59 | 3 | 35 | 91 | 5 | 76 | 63 | 141 | 443 | 72 | 7 | 46 | 125 | 318 | 11,1 | 307 | 58 | 249 | 0,1 | kr 15,46 |
| HIÅ Q3-2023 | 1 058 | 30 | 561 | 527 | 153 | ర్ | 106 | 250 | 22 | 4 | ು | 32 | 809 | 195 | 134 | 334 | 475 | -3 | 478 | 115 | 363 | O | kr 22,53 | ||
| HIÅ Q3-2024 | 1 329 | 32 | 747 | 614 | 169 | 12 | 111 | 268 | 35 | 83 | ୧୫ | 185 | 1 067 | 215 | 11 | 152 | 378 | 688 | 12 | 677 | 141 | 536 | 0 | kr 33,29 | |
| Note | す | ||||||||||||||||||||||||
| (Beløp i mnok) | Renteinntekter effektiv rentes metode | Andre renteinntekter | Rentekostnader | Netto renteinntekter | Provisjonsinntekter | Provisjonskostnader | Andre driftsinntekter | Netto provisjons- og andre inntekter | Utbytte | Inntekter av eierinteresser | andre finansielle investeringer Netto resultat fra |
Netto resultat fra finansielle eiendeler | Sum inntekter | Personalkostnader | Ordinære avskrivninger | Andre driftskostnader | Sum driftskostnader | Resultat før tap | Tap på utlån og garantier | Resultat før skatt | Skattekostnad | Periodens resultat | lkke-kontrollerende eierinteresser | kr 28,52 Resultat pr egenkapitalbevis | |
| HIÅ Q3-2024 | 1 329 | 32 | 747 | 615 | 169 | 12 | 2,1 | 159 | 35 | 4 | 70 | 109 | 883 | 133 | 7 | 134 | 274 | 609 | 12 | 597 | 139 | 459 | - | ||
| HIÅ Q3-2023 | 1 058 | 30 | 560 | 528 | 153 | த | 2,5 | 146 | 22 | 89 | 9 | 116 | 791 | 118 | L | 116 | 241 | 550 | -3 | ર્સ્ક્ર | 113 | 441 | - | kr 27,40 | |
| MORBANK | Q3-2024 | 455 | 11 | 254 | 211 | 59 | 3 | 0,7 | 57 | ਟ | - | ୧୧ | 68 | 336 | 46 | ਟ | 41 | 89 | 247 | 11,11 | 236 | 57 | 178 | - | kr 11,09 |
| Q3-2023 | 396 | 10 | 213 | 193 | 49 | ਟ | 0.6 | 47 | 9 | -0 | 15 | 19 | 260 | 42 | ਟ | રેક | 81 | 180 | ਟ | 177 | 40 | 138 | - | kr 8,57 | |
| Året 2023 | 1 482 | 41 | 785 | 737 | 205 | 15 | 3 | 194 | 22 | 89 | 2 | 113 | 1 044 | 155 | 10 | 162 | 327 | 717 | 14 | 703 | 149 | 554 | - | kr 34,44 |
Utvidet resultatregnskap
| MORBANK | KONSERN | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2023 |
Q3-2023 | Q3-2024 | HIÀ Q3-2023 |
HIĂ Q3-2024 |
(Beløp i mnok) | Note | HIĂ Q3-2024 |
HIÁ Q3-2023 |
Q3-2024 | Q3-2023 | Året 2023 |
| 554 | 138 | 178 | 441 | 459 | Resultat for perioden | 535,625 | 363 | 249 | 136 | 461 | |
| Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat | |||||||||||
| 13 | - | - | - | Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon |
- | 13 | |||||
| - | - | Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
1,0 | ||||||||
| -3 | Skatt | 0,433 | 0,3 | O | 0,1 | -3,4 | |||||
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat | |||||||||||
| - | - | Endring i virkelig verdi for invest. holdt for salg | |||||||||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet |
|||||||||||
| -2,9 | -0,0 | -0,1 | -2,6 | 0,3 | Endring i virkelig verdi utlån PM | 0,112 | 1 | - | -0,0 | -2,9 | |
| 0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,6 | -0,1 | Skatteeffekt | - | -0,449 | -2,6 | - | 0,1 | 0,7 |
| 8 | -0,0 | -0,1 | -2,0 | 0 | Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen |
-0,309 | -1,6 | -1 | 0,2 | 9 | |
| 562 | 138 | 178 | 439 | 459 | Totalresultat | 535,316 | 361 | 247 | 136 | 470 | |
| Herav ikke-kontrollerende eierinteresser | 0,367 | 0,3 | 0 | 0,1 | 0,2 | ||||||
| kr 34,93 |
kr 8,57 | kr 11,09 | kr 27,28 | kr 28,54 | Totalresultat pr egenkapitalbevis | kr 33,27 | kr 22,43 | kr 15,37 | kr 8,48 | kr 29,23 |
Balanse
| MORBANK | Note | KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | (Beløp i mnok) | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| 103 | 90 | 103 | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 103 | 90 | 103 |
| 1 294 | 1 303 | 998 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 998 | 1 303 | 1 294 |
| 24 944 | 24 850 | 25 725 | Netto utlån til kunder 4, 5 |
25 724 | 24 846 | 24 943 |
| 2 136 | 2 156 | 2 601 | Sertifikater og obligasjoner 15 |
2 601 | 2 156 | 2 136 |
| રેર | 72 | 71 | Finansielle derivater 7,15 |
71 | 72 | ୧୧ |
| 1 101 | 1 123 | 1 157 | 15 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser |
1 158 | 1 123 | 1 101 |
| 323 | 323 | 280 | Investering i eierinteresser | 357 | 329 | 319 |
| 77 | 77 | 77 | Investering i konsernselskaper | 0 | 0 | 0 |
| 83 | 85 | 77 | Eiendom, anlegg og utstyr | 100 | 100 | 107 |
| 24 | રૂદ | 24 | Utsatt skattefordel | 24 | રૂદિ | 24 |
| - | Goodwill og andre immaterielle eiendeler | 69 | ಲ್ಲೊ | દિવે | ||
| ਰੇਰੇ | 361 | 222 | 8 Andre eiendeler |
267 | 406 | 130 |
| 30 251 | 30 475 | 31 337 | Eiendeler | 31 472 | 30 539 | 30 294 |
| 0 | 0 | O | 10 Gjeld til kredittinstitusjoner |
|||
| 19 363 | 19 699 | 20 909 | 6 Innskudd fra og gjeld til kunder |
20 898 | 19 688 | 19 350 |
| 5 477 | 5 363 | 4 630 | Gjeld stiftet ved ustedelse av verdipapirer 9,15 |
4 630 | 5 363 | 5 477 |
| 94 | 147 | 60 | 7,15 Finansielle derivater |
60 | 147 | 94 |
| 313 | 506 | 458,166 | 10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser |
516 | 563 | 369 |
| 251 | 330 | 402 | Ansvarlig lånekapital ി |
402 | 330 | 251 |
| 25 497 | 26 045 | 26 459 | Sum gjeld | 26 506 | 26 091 | 25 540 |
| 1 565 | 1 565 | 1 565 | Egenkapitalbevis | 1 565 | 1 565 | 1 565 |
| 492 | 492 | 492 | Overkursfond | 490 | 490 | 490 |
| 2 015 | 1 779 | 2 015 | Utjevningsfond | 2 015 | 1 779 | 2 015 |
| MORBANK | Note | KONSERN | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | (Beløp i mnok) | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| 313 | - | O | Avsatt utbytte | 313 | ||
| 9 | - | -0 | Avsatt til gaver | - | 9 | |
| 106 | 100 | 106 | Grunnfond | 106 | 100 | 106 |
| 5 | 5 | 5 | Kompensasjonsfond | 5 | 5 | 5 |
| 200 | - | 187 | Hybridkapital | 187 | 200 | |
| 49 | 490 | 508 | Annen egenkapital | 596 | 508 | 50 |
| 1 | lkke-kontrollerende eierinteresser | |||||
| 4 754 | 4 431 | 4 878 | 12 Sum egenkapital |
4 966 | 4 448 | 4 754 |
| 30 251 | 30 475 | 31 337 | Gjeld og egenkapital | 31 472 | 30 539 | 30 294 |
Hønefoss, 01.11.24 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Leder
Wenche Ravlo
Terje Mjøs
Jane K. Gravbråten
Espen Gundersen
Nestleder
Liv Bente Kildal
Hans A
Bjørn Rune Rindal Adm. Direktør
1
Endring i egenkapital
Morbank
| (Beløp i mnok) | Eierandelskapital 1) | Grunnfondskapital | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.22 | 1 રેણર | 492 | 1 779 | 100 | 9 | ല്ലേ | -17 | 205 | 9 | 4 203 | |
| Periodens resultat | - | - | - | 12 | 429 | " | - | 441 | |||
| Utvidede resultatposter | |||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | । | י | । | " | |||||||
| Endring i virkelig verdi utlån PM | l | - | ı | ਟ- | ਟ- | ||||||
| Sum utvidede resultatposter | । | - | - | -2 | |||||||
| Totalresultat | । | י | । | 10 | 429 | 439 | |||||
| Transaksjoner med eierne | |||||||||||
| Utdelt utbytte for 2022 | - | - | - | - | -205 | - | -205 | ||||
| Utdelt gavefond 2022 | । | । | 9- | -6 | |||||||
| Hybridkapital | । | - | |||||||||
| Sum transaksjoner med eierne | - | " | -205 | 9- | " | -211 | |||||
| Egenkapital 30.09.23 | 1 565 | 492 | 1 779 | 100 | 9 | 78 | 413 | 4 431 | |||
| Egenkapital 31.12.23 | 1 રેણર | 492 | 2 015 | 106 | 9 | રિક | -16 | 313 | б | 200 | 4 754 |
| Periodens resultat | -0 | - | ﺎ | 458 | - | 459 | |||||
| Jtvidede resultatposter | |||||||||||
| Netto aktuarielle gevinster og tap | - | - | - | - | - | " | I | " | 0 | ||
| Endring i virkelig verdi utlån PM | - | - | । | -0 | I | -0 | |||||
| Sum utvidede resultatposter | - | - | । | -0 | |||||||
| Totalresultat | -O | । | । | 0 | 458 | - | 459 | ||||
| Transaksjoner med eierne | |||||||||||
| Besluttet utbytte for 2023 | । | י | ı | -313 | - | · | -313 | ||||
| Utdelt gavefond 2023 | । | l | ı | ర్- | 6- | ||||||
| Hybridkapital | - | י | ı | - | - | " | |||||
| Renter på hybridkapital | । | - | ı | - | -13 | -13 | |||||
| Sum transaksjoner med eierne | । | - | ı | -313 | 6- | -13 | -334 | ||||
| Kjøp/Salg av egne egenkapitalbevis | - | -0 | -0 | ||||||||
| Egenkapital 30.09.24 | 1 565 | 492 | 2 015 | 106 | 9 | ୧୧ | 442 | O | -0 | 187 | 4 878 |
| Pr 30.09.2024 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. |
|||||||||||
| 2) Pr 30.09.2024 eier banken 78.083 av egne egenkapitalbevis. Disse blir solgt videre til ansatte i forbindelse med bankens |
|||||||||||
| bonusprogram. |
| 03-2024 Delärsregnskap | |
|---|---|
Konsern
| Beløp i mnok) | Eierandelskapital 1) |
Overkursfond Utjevningstond | Grunnfonds- | kapital | Fond for urealiserte gevinster |
EK | Avsatt utbytte |
gaver Sum Avsatt |
Hybrid- kapital |
eierinteresser egenkapital Ikke-kontrollerende |
Sum | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.22 | 1 565 | 491 | 1 779 | 100 | ഹ | 16 | 158 | 205 | റ | 4 324 | ﺎ | 4 324 | |
| eriodens resultat | -0 | - | - | - | י | 12 | 351 | - | - | 362 | - | 0 | 363 |
| Itvidede resultatposter | |||||||||||||
| letto aktuarielle gevinster og tap | । | - | - | י | - | י | - | - | - | - | 0 | ||
| ndre inntekter og kostnader tilknyttet elleskontrollert virksomhet |
- | - | - | - | |||||||||
| ndring i virkelig verdi utlån PM | - | - | - | -2 | -2 | -2 | |||||||
| Sum utvidede resultatposter | - | -2 | ਟ- | : | -2 | ||||||||
| Totalresultat | -O | 10 | 351 | 360 | 0 | રૂદરા | |||||||
| ransaksjoner med eierne | |||||||||||||
| ndre føringer over EK 3) | -0 | - | · | -25 | -26 | - | -26 | ||||||
| Jtdelt utbytte for 2022 | 0 | -205 | -205 | -0 | -205 | ||||||||
| Jtdelt gavefond 2022 | -6 | -ଚି | -6 | ||||||||||
| Sum transaksjoner med eierne | -0 | - | -25 | -205 | -6 | -236 | -0 | -236 | |||||
| genkapital 30.09.23 | 1 565 | 490 | 1 779 | 100 | 9 | 25 | 483 | - | 4 448 | ﺎ | 4 448 | ||
| genkapital 31.12.23 | 1 565 | 490 | 2 015 | 106 | ഹ | 41 | б | ર્સ્ડ | б | 4 553 | 200 | ﺎ | 4 754 |
| eriodens resultat | - | : | ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | 535 | - | રૂડે રહ્યારે રહે છે. સ્વર્સન સાથે સાથે સાથે સાથે સાથે છે. આ ગામના લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામનાં મુખ્યત્વે આવેલું એક ગામનાં મુખ્યત્વે આવેલું | ' | 0 | 536 | ||||
| ltvidede resultatposter | |||||||||||||
| letto aktuarielle gevinster og tap | - | = | - | - | י | - | - | - | O | ||||
| ndre inntekter og kostnader tilknyttet elleskontrollert virksomhet |
· | - | - | ||||||||||
| ndring i virkelig verdi utlån PM | -O | -0 | " | -0 | |||||||||
| Sum utvidede resultatposter | -0 | - | -0 | ' | -O | ||||||||
| otalresultat | 0 | 535 | 535 | 0 | 535 | ||||||||
| ransaksjoner med eierne | |||||||||||||
| ndre føringer over EK 3) | । | - | - | -30 | י | -30 | ' | " | -30 | ||||
| esluttet utbytte for 2023 | - | - | -O | -313 | -313 | 0 | -313 | ||||||
| Jtdelt gavefond 2023 | - | - | - | -9 | -9 | -9 | |||||||
| lybridkapital | - | ||||||||||||
| enter på hybridkapital | י | -13 | -13 | ||||||||||
| Sum transaksjoner med eierne | - | - | - | -30 | -313 | -9 | -352 | -13 | 0 | -364 | |||
| Kjøp/Salg av egne egenkapitalbevis | - | - | " | " | |||||||||
| Egenkapital 30.09.24 | 1 565 | 490 | 2 015 | 106 | ഹ | 41 | રેરે રેણવાડી તેમ જ દિવસ તાલુકામાં આવેલું એક ગામના લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામના લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગામના | - | - | 4 777 | 187 | ﺎ | 4 966 |
| l) Pr 30.09.2024 består eierandelskapitalen av 15.650.405 |
egenkapitalbevis à NOK 100.
3) Poster ført direkte mot egenkapital i FKV
47
Kontantstrømoppstilling
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | (Beløp i mnok) | 30.09.2023 | 30.09.2022 | Året 2023 |
| -432 | -352 | -1 232 | Brutto utlån til kunder | -1 232 | -353 | -432 |
| 1 313 | 932 | 1 144 | Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 1 144 | 932 | 1 313 |
| 234 | 570 | 1 546 | Innskudd fra kunder | 1 549 | 572 | 234 |
| -491 | -151 | -228 | Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -228 | -150 | -490 |
| -151 | -160 | 296 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 296 | -160 | -151 |
| 48 | 32 | 45 | Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 45 | 32 | 48 |
| -128 | -240 | -425 | Sertifikater og obligasjoner | -425 | -240 | -128 |
| 102 | 71 | 114 | Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner | 114 | 71 | 102 |
| -38 | 3 | -14 | Renteutbetaling derivater | -14 | 3 | -38 |
| 187 | 145 | 154 | Provisjonsinnbetalinger | 256 | 241 | 322 |
| -142 | -153 | -74 | Utbetalinger til lønn | -154 | -229 | -246 |
| -100 | -134 | -23 | Andre utbetalinger til drift | -66 | -160 | -132 |
| -112 | -112 | -114 | Betalt skatt | -118 | -115 | -115 |
| 20 | 21 | -36 | Andre tidsavgrensninger | -44 | 27 | 25 |
| 310 | 473 | 1 123 | A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter | 1 123 | 473 | 310 |
| -O | -2 | 5 | Investering i varige driftsmidler | 5 | -2 | -0 |
| - | Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | |||||
| -125 | -118 | -60 | Utbetaling til investeringer i aksjer og fond | -60 | -118 | -125 |
| 24 | 107 | Innbetaling fra salg av aksjer og fond | 107 | 24 | ||
| 111 | 22 | 35 | Utbytte fra investeringer i aksjer | 35 | 22 | 111 |
| 10 | -98 | 86 | B Netto likviditetsendring investering | 86 | -98 | 10 |
| 1 100 | 900 | Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -838 | 900 | 1 100 | |
| -1 183 | -964 | -838 | Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer | 150 | -964 | -1 183 |
| 200 | 150 | Opptak av ansvarlig lånekapital | 200 | |||
| -200 | - | Innfrielse ansvarlig lånekapital | -200 | |||
| 200 | Opptak av hybridkapital | 200 | ||||
| -198 | -168 | -182 | Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -182 | -168 | -198 |
| -16 | -10 | -18 | Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital | -18 | -10 | -16 |
| -211 | -211 | -322 | Utbetaling til utbytte og gavefond | -322 | -211 | -211 |
| -307 | -375 | -322 | C Netto likviditetsendring finansiering | -1 210 | -229 | -307 |
| 13 | -0 | A+B+C Netto endring likvider i året | -0 | 13 | ||
| 90 | 90 | 103 | Inngående likviditetsbeholdning | 103 | 90 | 90 |
| 103 | 90 | 103 | Utgående likviditetsbeholdning | 103 | 90 | 103 |
| Likviditetsbeholdning spesifisert | ||||||
| 103 | 90 | 103 | Kontanter og fordringer på sentralbanken | 103 | 90 | 103 |
| 103 | 90 | 103 | Likviditetsbeholdning sist i mnd | 103 | 90 | 103 |
Noter til regnskapet
Note 1 Regnskapsprinsipper
SpareBank 1 Ringerike Hadeland sitt selskaps- og konsernregnskap er utarbeidet i samsvar med IAS 34 "Delårsrapportering". Delårsregnskapet omfatter ikke all informasjon som kreves i et fullstendig årsregnskap og bør leses i sammenheng med årsregnskapet for 2023. Års- og delårsregnskapene er utarbeidet i samsvar med IFRS, godkjent av EU.
Alle tall er i hele millioner om ikke annet er angitt. Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta er NOK.
Note 2 Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Ved utarbeidelse av delårsregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. I årsregnskapet er det redegjort nærmere for vesentlige estimater og forutsetninger i note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper. Som følge av endret markedssituasjon og generell økt usikkerhet knyttet til framtidsutsiktene for norsk økonomi, er det vurdert å være behov for større grad av skjønnsmessige tapsvurderinger utover beregninger i tapsmodellen. De skjønnsmessige vurderingene gjøres basert på spesifikke vurderinger av underliggende kredittrisiko i bankens porteføljer gitt makroøkonomiske prognoser på nasjonalt nivå, samt etter samtaler med kunder og vurderinger fra kunderådgivere og kredittansvarlige i banken.
Note 3 Finansiell risiko
Finansiell risiko og risikostyring er beskrevet i årsregnskapet blant annet i note 6, 7 til 13 (for kredittrisiko), note 14 (markedsrisiko) og note 15 (likviditetsrisiko) som sammen med informasjon i denne delårsrapporten i all vesentlighet er dekkende for den finansielle risiko per 30.09.2024.
Note 4 Tap på utlån, garantier m.v.
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering.
| Morbank/ konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tap på utlån | 01.01.2024 | Endring avsetning for tap |
Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert |
30.09.2024 | |
| Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet | 101 | 11 | 112 | ||
| Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) Privatmarked | 16 | O | O | 16 | |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 13 | 13 | |||
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 119 | 11 | - | 131 |
Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, med økte konsumpriser og lønnsvekst som resultat. Inflasjonen er over målet og, prisveksten må videre ned for å nå inflasjonsmålet. På bakgrunn av dette besluttet Norges Bank i rentemøtet 19. juni 2024 å holde styringsrenten uendret på 4,50 prosent og signaliserte at dette sannsynligvis vil være rentenivået en god stund fremover. Styringsrenten har blitt oppjustert med 75 basispunkter fra samme tidspunkt i fjor. Prognosene er usikre, men anslagene fra Norges Bank tilsier en fallende kurve fra nyttår.
På bakgrunn av økte renter og presumptivt reduserte verdier på spesielt næringsbygg gjennomførte banken en utvidet gjennomgang av fire næringskoder i BM-porteføljen som mulig er ekstra tapsutsatt i Q4 2023. Næringskodene «68.209 – Utleie av egen eller leid fast eiendom ellers», «68.100 – Kjøp og salg av egen fast eiendom», «41.109 – Utvikling og salg av egen fast eiendom ellers», og «41.200 – Oppføring av bygninger» har blitt gjennomgått. Hjemlet i en risikobasert tilnærming har banken gjennomgått alle engasjementer med en EAD på over 5,0 mill. kr i næringene 68.100, 41.109 og 41.200, i tillegg til engasjementer som har migrert negativt i risikoklasse siste 12 måneder og som har fått innvilget betalingslettelser i kategori 1 etter førstegangsinnregning i næringen 68.209. Samlet har 126 selskaper, med en samlet EAD på 3.800 mill.kr vært gjenstand for utvidet gjennomgang. Resultatet av gjennomgangen var at det ble identifisert 14 engasjementer med forhøyet risiko. Samlet EAD på disse engasjementene var 232 mill. kr. Disse engasjementene har blitt overstyrt til kategori 2 dersom de ikke allerede lå i kategori 2. Videre har banken valgt å øke den skjønnsmessige tapsavsetningen med 2,5 mill. kr for å dekke opp økt risiko i den delen av utvalget som ikke oppfylte kravene for utvidet gjennomgang. Skjønnsmessig tapsavsetning beløper seg 12,5 mill. kr. ved utløpet av kvartalet. Per 3. kvartal 2024 opprettholdes denne tilleggsavsetningen på bakgrunn av engasjementgjennomgangen.
Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn.
Avstemmingsposter inkluderer:
-
Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene.
-
Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår.
-
Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår - Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn.
| Morbank/ konsern | |||
|---|---|---|---|
| Trinn 3 | Total | ||
| 47 | 30 | 119 | |
| -5 | -O | 0 | |
| 3 | -O | - | |
| -3 | 3 | ||
| 5 | 0 | 9 | |
| 20 | 15 | 42 | |
| -17 | -3 | -36 | |
| -2 | -O | -3 | |
| -0 | -2 | -2 | |
| - | |||
| 48 | 43 | 131 | |
| 39 | 29 | 105 | |
| 9 | 14 | 25 | |
| Trinn 2 |
| Morbank/ konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2023 | રેણ | 26 | 29 | 111 |
| Avsetning til tap | ||||
| Overført til (fra) trinn 1 | 6 | -6 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -2 | 2 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | -1 | 1 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 4 | 1 | 0 | 5 |
| Økning i måling av tap | 12 | 18 | 6 | 36 |
| Reduksjon i måling av tap | -27 | -8 | -5 | -40 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -4 | -3 | -1 | -7 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | O | 0 | -3 | -3 |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | O | 0 | 0 | 0 |
| 30.09.2023 | 47 | 28 | 28 | 102 |
| - Herav bedriftsmarkedet | 43 | 20 | 22 | 86 |
| - Herav personmarkedet | 3 | 8 | 6 | 17 |
| Morbank/ konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total |
| 01.01.2023 | રેણ | 26 | 29 | 111 |
| Avsetning til tap | ||||
| Overført til (fra) trinn 1 | ব | -4 | - | |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -4 | 4 | O | |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | -2 | 2 | |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 5 | 3 | 2 | 9 |
| Økning i måling av tap | 13 | 32 | 7 | 52 |
| Reduksjon i mäling av tap | -29 | -8 | -5 | -42 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -5 | -4 | -1 | -10 |
| Konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) | - | 0 | -3 | -3 |
| Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning | 3 | - | 3 | |
| 31.12.2023 | 43 | 47 | 30 | 119 |
| - Herav bedriftsmarkedet | 41 | રૂદ | 23 | ರಿತಿ |
| - Herav personmarkedet | 3 | 11 | 7 | 21 |
| Morbank/ konsern | |||
|---|---|---|---|
| Periodens tap på utlån og garantier | 31.12.2023 | 30.09.23 | 30.09.24 |
| Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 | 5 | -7 | -3 |
| Endring i nedskrivning Trinn 3 | র্ব | 2 | 14 |
| Effekt skjønnsmessig nedskrivning | 3 | ||
| Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger | 3 | 3 | |
| Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger | 2 | O | |
| Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger | -5 | -3 | -1 |
| Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger | 2 | 2 | 1 |
| Sum tap på utlån og garantier | 14 | -3 | 12 |
| Morbank/ konsern | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 30.09.23 | 30.09.24 | |
| Misligholdte engasjement | |||
| Brutto misligholdte engasjement over 90 dager | 45 | 44 | 185 |
| Trinn 3 nedskriving | - 11 | - 10 | -16 |
| Netto misligholdte engasjement | 34 | 34 | 169 |
| Avsetningsgrad | 23,9 % | 22,0 % | 8,8 % |
| Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,18 % | 0,18 % | 0,74 % |
| Øvrige tapsutsatte engasjement | |||
| Øvrig tapsutsatte engasjement | 80 | 120 | 180 |
| Trinn 3 nedskriving | - 19 | - 19 | -31 |
| Netto tapsutsatte engasjement | 61 | 100 | 149 |
| Avsetningsgrad | 24,0 % | 16,3 % | 17,2 % |
| Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån | 0,3 % | 0,5 % | 0,69 % |
| Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| 01.01.2024 | 22 469 | 2 461 | 125 | 25 055 | |
| Endring | 304 | 448 | 104 | 857 | |
| 30.09.2024 | 22 773 | 2 909 | 229 | 25 911 | |
| Avsetning til tap i % av brutto utlån |
O | O | O | o |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| 22 545 | 1 921 | 108 | 24 574 | |
| 338 | 16 | 14 | 368 | |
| 22 883 | 1 937 | 122 | 24 942 | |
| 0,20 % | 1,42 % | 22,98 % | 0.4 % | |
| Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| 01.01.2023 22 545 |
1 921 | 108 | 24 574 | ||
| Endring | -76 | 540 | 18 | 482 | |
| 31.12.2023 22 469 |
2 461 | 125 | 25 055 | ||
| Avsetning til tap i % av brutto utlån |
0,20 % | 1,90 % | 24,00 % | 0,48 % |
Sensitivitetsanalyse
Modellen beregner nedskrivning på engasjementer for 3 ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario (base case) for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak på makroøknomiske prognoser i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makroøkonomiske faktorer som arbeidsledighet, BNP-vekst, rentenivå, boligpriser mv.
En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for stressscenariet (worst case) resulterer i økte tapsavsetninger på ca. 19,7 mill. kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for øker ytterligere.
En 10 %-poengs reduksjon i sannsynlighet for basisscenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsynlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger på ca. 0,3 mill.kr som illustrerer sensitiviteten ved en moderat forbedring i nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for blir redusert.
I forbindelse med koronapandemien er scenariovekting på 80-10-10 opprettholdt. Endringene i de makroøkonomiske prognosene er tatt høyde for gjennom modelloverstyring, i tillegg til en skjønnsmessig avsetning, som beskrevet tidligere i noten.
| BM | PM | Totalt | |
|---|---|---|---|
| ECL i forventet scenario (Base case) | 71 | 30 | 101 |
| ECL i nedsidescenario (Worst case) | 229 | ട്ടു | 298 |
| ECL i oppsidescenario (Best case) | 73 | 31 | 104 |
| ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 | 87 | 34 | 121 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 | 103 | 38 | 140 |
| ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 | 87 | 34 | 121 |
Note 5 Utlån fordelt på sektor og næring
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | (Beløp i mnok) | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| 12 984 | 13 221 | 13 057 | Lønnstakere o.l | 13 057 | 13 221 | 12 984 |
| Offentlig sektor | ||||||
| 1 239 | 1 225 | 1 370 | Primærnæringen | 1 370 | 1 225 | 1 239 |
| 387 | 304 | 338 | Industri | 338 | 304 | 387 |
| 1 714 | 1 567 | 1 822 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 1822 | 1 567 | 1 714 |
| 413 | 391 | 473 | Varehandel | 473 | 391 | 413 |
| 94 | તેર | 108 | Transport og lagring | 108 | છે. | 94 |
| 159 | 154 | 177 | Hotell og restaurantdrift | 177 | 154 | 159 |
| 820 | 915 | 1 004 | Forretningsmessig tjenesteyting | 1 004 | 915 | 859 |
| 6 700 | 6 555 | 7 070 | Omsetning/drift eiendommer | 7 068 | 6 551 | 6 699 |
| 391 | 403 | 362 | Diverse næringer | 362 | 403 | 391 |
| 115 | 113 | 132 | Påløpte renter | 132 | 113 | 115 |
| 25 055 | 24 945 | 25 913 | Brutto utlån | 25 911 | 24 942 | 25 055 |
| -94 | -83 | -102 | - Tap på utlån til amortisert kost | -102 | -83 | -94 |
| -19 | -14 | -24 | - Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat | -24 | -14 | -19 |
| 2 | 2 | -62 | - Verdiendring utover tapsnedskrivning | -62 | 2 | 2 |
| 24 944 | 24 850 | 25 725 | Netto utlån | 25 724 | 24 846 | 24 943 |
| 25 055 | 24 945 | 25 913 | Sum brutto utlån | 25 911 | 24 942 | 25 055 |
| 735 | 744 | 711 | Lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt | 711 | 744 | 735 |
| 12 160 | 12 150 | 12 513 | Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt | 12 513 | 12 150 | 12 160 |
| 37 950 | 37 840 | 39 137 | Sum brutto utlån inkl. kredittforetak | 39 135 | 37 836 | 37 949 |
Note 6 Innskudd fordelt på sektor og næring
| MORBANK | KONSERN | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | (Beløp i mnok) | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | |||
| 12 482 | 12 265 | 13 319 | Lønnstakere o. | 13 319 | 12 265 | 12 482 | |||
| 622 | 651 | 558 | Offentlig sektor | 558 | 651 | 622 | |||
| 416 | 433 | 481 | Primærnæringen | 481 | 433 | 416 | |||
| 244 | 147 | 253 | Industri | 253 | 147 | 244 | |||
| 908 | 952 | 886 | Bygg- og anleggsvirksomhet | 886 | 952 | 908 | |||
| 435 | 395 | 451 | Varehandel | 451 | 395 | 435 | |||
| 160 | 145 | 164 | Transport og lagring | 164 | 145 | 160 | |||
| 131 | 120 | 138 | Hotell og restaurantdrift | 138 | 120 | 131 | |||
| 1 829 | 2 160 | 2 112 | Forretningsmessig tjenesteyting | 2 102 | 2 150 | 1 818 | |||
| 1 392 | 1 406 | 1 360 | Omsetning/drift eiendommer | 1 359 | 1 405 | 1 390 | |||
| 721 | 716 | 735 | Diverse næringer | 735 | 716 | 721 | |||
| 24 | 309 | 451 | Påløpte renter | 451 | 309 | 24 | |||
| 19 363 | 19 699 | 20 909 | Sum innskudd fordelt på sektor og næring | 20 898 | 19 688 | 19 350 |
Note 7 Finansielle derivater
Generell beskrivelse
Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som
---
-
--
- --
--
- - -
-- -
-- -- - --- -- ---- - ----- !
-- -
- " -#\$
-
| ! " |
#\$ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| " |
|||||||||
| %&'()+,&-,+&./'* |
|||||||||
| 0 1 |
2 | ||||||||
| 3 3 |
45567578 | 45567574 | 4##77574 #77574 | ||||||
| 9 | 9 | 9 | |||||||
| : |
; | 0 | ; | 0 | ; | 0 | |||
| : < |
654 | 7= | # | 68# | >= | 5 | 656 | 44 | 5 |
| 654 | 7= | # | 68# | >= | 5 | 656 | 44 | 5 | |
| : ? |
4>75 | 88 | >6 | 4555 | #> | #8= | 4@48 | 44 | 64 |
| 4>75 | 88 | >6 | 4555 | #> | #8= | 4@48 | 44 | 64 | |
| 8874 | =# | @5 | 468# | =7 | #8= | 8>84 | @@ | 68 | |
| 8874 | =# | @5 | 468# | =7 | #8= | 8>84 | @@ | 68 | |
| AB'+/CB-,D/'EB.B+'B*- \$ #87 7574 |
45567578 ? |
? | #=8 F7 |
45567578 |
7574\$ |
7#6 |
|||
| G&H/,I JE'/,/B/E/C/' |
| AB'+/CB-,D/'EB.B+'B- \$ ? #87 45567578 #=8 7574\$ ? F7 45567578 7#6 7574 G&H/,I JE'/,/B/*E/C/' |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| K:"\$ | K\$;:\$ | ||||||
| 4##77574 #77574 | 45567574 | 45567578 | 1" 2 |
45567578 | 45567574 | 4##77574 #77574 | |
| 0 |
#F> | 48 | @> | ||||
| @7 | 4# | #F7 | |||||
| 4= | 44# | 44 | => | 4=7 | @@ | ||
| 66 | 4@7 | 777 | 7@= | 85= |
Note 9 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital
SpareBank 1 Ringerike Hadeland emitterer og innløser verdipapirgjeld som et ledd i likviditetsstyringen. Refinansieringsbehovet blir også delvis finansiert ved overføring av utlånsportefølje til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Oppstillingen er identisk i morbank og konsern. All verdipapirgjeld er utstedt i NOK.
| Verdipapirgjeld | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | |||
| Obligasjonsgjeld | |||
| - pålydende verdi | 4 628 | 5 465 | 5 466 |
| - bokført verdi | 4 630 | 5 363 | 5 477 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi | 4 628 | 5 465 | 5 477 |
| Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi | 4 630 | 5 363 | 5 477 |
| Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| '2024 | 150 | O | |
| '2025 | 378 | 815 | 616 |
| '2026 | 750 | 900 | 900 |
| '2027 | 800 | 750 | 750 |
| '2028 | 1 250 | 800 | 800 |
| '2029 | 1 150 | 1 250 | 1 250 |
| '2030 | 0 | ||
| '2031 | 0 | ||
| '2032 | 0 | ||
| '2033 | 150 | ||
| Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi | 4 628 | 4 515 | 5 466 |
| Endring i verdipapirgjeld | 30.09.2024 | Emittert/utvidet | Forfalt/ innløst | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sertifikatgjeld, nominell verdi | O | |||
| Verdijusteringer | o | |||
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 4 628 | 150 | -988 | 5 466 |
| Påløpte renter | 42 | 70 | ||
| Verdijusteringer | -40 | -59 | ||
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 4 630 | 150 | -988 | 5 477 |
| Ansvarlig lånekapital | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital *) | 400 | 328 | 250 |
| - påløpte renter | 2 | 2 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 402 | 330 | 251 |
*) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 30.09.2024 har banken utstedt totalt 400 mill. kroner i ansvarig lånekaptial, med tidspunkt for «call» 30.09.2026 (50 mill kr), 06.09.28 (200 mill kr.) og 28.08.29 (150 mill kr.)..
| Endring i ansvarlig lånekapital | 30.09.2024 | Emittert/utvidet | Forfalt/ innløst - | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 400 | 150 | 250 | |
| Påløpte renter | 2 | |||
| Sum ansvarlig lånekapital | 402 | 150 | O | 251 |
| MORBANK | KONSERN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | (Beløp i mnok) | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
| 25 | 18 | 16 | Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 27 | 27 | 32 |
| 52 | 71 | 45 | Pensjonsforpliktelser | 45 | 71 | 52 |
| 236 | 417 | 397 | Annen gjeld | 444 | 465 | 285 |
| 313 | 506 | 458 | Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser | 516 | 563 | 369 |
| 769 | 706 | 781 | Sum stilte garantier (ikke balanseført) | 781 | 706 | 769 |
| 2 887 | 2 991 | 3 109 | Sum andre ikke balanseførte forpliktelser | 3 109 | 2 991 | 2 887 |
Note 10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser
Note 11 Kapitaldekning
Kapitalstyring
SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 30.06.2024 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 4,5 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,6 prosent med virkning fra 31.03.2023, hvorav 0,9 prosent tilordnes ren kjernekapital. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,9 prosent.
Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng.
Bankens investering i datterselskapene Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomihuset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kreditt AS og SB1 Finans Østlandet AS.
Banken har per 30.09.2024 gjort vurdering av risikoen i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finansdepartements konklusjon og har flyttet engasjementer der det ikke er inngått juridisk bindende kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av engasjementsbeløpet til 150% risikovekt.
Finanstilsynet har i en tilsynsrapport for en annen sparebank i august 2023, og under innlegg på Høstkonferansen til Bankenes Sikringsfond 15. september 2023, presisert at standardmetodebanker iht. kapitalkravsforordningen (CRR) artikkel 124 skal vekte boligdel av lån til konsesjonspilktig landbruk med 100 prosent risikovekt. Dette vil innebære en betydelig endring i standardmetodebankenes praksis for risikovekting for slike eksponeringer. Sparebank 1 Ringerike Hadeland benytter, i likhet med andre standardmetodebankers praksis, 35 prosent risikovekt for boligdel av lån til konsesjonspliktig landbruk forutsatt at det foreligger en takst på eiendommen som angir verdi på boligdel og at belåningsgraden er under 80 prosent. Dette har vært etablert
praksis blant norske standardmetodebanker siden Basel II standarden ble innført i Norge i 2007. Banken har fulgt utviklingen i saken tett, og Finansdepartementet instruerte Finanstilsynet i brev av 13.12.2023 om å utarbeide det nødvendige tallgrunnlaget for å redusere risikovekten fra 100 prosent til 50 prosent. Den foreslåtte endringen ble fastsatt i forskrift 27.06.2024 og gjort gjeldende fra 30.06.2024. Endringen fra 35 % til 50 % risikovekt utgjorde om lag 80 millioner kroner i økt beregningsgrunnlag.
Banken har fram til 1. kvartal 2024, i likhet med resten av standardmetodebankene i Alliansen, praktisert å ta eierandeler i selskaper som forholdsmessig konsolideres inn til fradrag i ren kjernekapital i morbanken. Dette prinsippet har banken endret, i likhet med resten av standardmetodebankene i Alliansen, ved rapportering for 2. kvartal 2024, slik at man samsvarer med unntaksregelen i beregningsforskriften § 18 bokstav c. Dette medfører videre at man faller under terskelverdien på 10 % for fradrag, og betyr at man har økt kapitaldekning i alle kapitalklasser for morbanken. Prinsippendringen medfører ingen endring for de forholdsmessig konsoliderte tallene. Historikk er ikke omarbeidet.
| 31.12.2023 (Beløp i mnok) 30.09.2023 30.09.2024 4 125 4 250 Ren kjernekapital 4 089 Kjernekapital 4 328 4 166 4 477 4 643 4 560 4 972 Ansvarlig kapital Totalt beregningsgrunnlag 22 783 22 501 23 760 Ren kjernekapitaldekning 17,9 % 18,3 % 17,9 % Kjernekapitaldekning 19,0 % 18.5 % 18.8 % Kapitaldekning 20,9 % 20,4 % 20,3 % |
Forholdsmessig konsolidering | ||
|---|---|---|---|
| 8.8 % 9,1 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 9.1 % |
| Morbank | |||
|---|---|---|---|
| (Beløp i mnok) | 31.12.2023 | 30.09.2023 | 30.09.2024 |
| Egenkapitalbevis | 1 565 | 1 565 | 1 565 |
| Overkursfond | 492 | 492 | 492 |
| Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond | 2 126 | 1 884 | 2 126 |
| Fond for urealiserte gevinster | ୧୧ | 78 | ട്ടെ |
| Avsatt til gaver og utbytte | 322 | ||
| Hybridkapital | 200 | 187 | |
| Annen egenkapita | -17 | 413 | 442 |
| 4 878 | |||
| Balanseført egenkapital | 4 754 | 4 431 | |
| Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital | -522 | -178 | -455 |
| Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) | -17 | -17 | -18 |
| Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler | - | ||
| Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor | -847 | -869 | |
| Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige | -23 | -56 | -23 |
| Ren kjernekapital | 3 345 | 3 310 | 4 352 |
| Fondsobligasjoner | 200 | - | 187 |
| Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor | -5 | ||
| Kjernekapital | 3 510 | 3 310 | 4 539 |
| Tidsbegrenset ansvarlig kapital | 250 | 328 | 400 |
| Fradrag for direkte og indirekte investeringer i finansiell sektor 1) | -23 | -23 | |
| Ansvarlig kapital | 3 738 | 3 616 | 4 939 |
| Risikoveid beregningsgrunnlag: | |||
| Stater | - | ||
| Lokale og regionale myndigheter | - | 0 | 16 |
| Offentlige foretak | - | 26 | 178 |
| Institusjoner | 282 | 292 | 222 |
| Foretak | ર 255 | ર 088 | 5 400 |
| Massemarked | 2 597 | 2 585 | 2 414 |
| Pantsikkerhet i eiendom | 6 025 | 6 085 | 6 476 |
| Forfalte engasjementer | 164 | 162 | 347 |
| Høyrisikoengasjementer | 837 | 861 | 856 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 169 | 174 | 161 |
| Egenkapitalposisjoner | 649 | 654 | 1 611 |
| Øvrige engasjementer | 129 | 249 | 195 |
| Sum kredittrisiko | 16 107 | 16 175 | 17 874 |
| Operasjonell risiko | 1 707 | 1 480 | 1 707 |
| Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) | 26 | 30 | 31 |
| Totalt beregningsgrunnlag | 17 840 | 17 685 | 19 612 |
| Kapitaldekning | |||
| Ren kjernekapitaldekning, morbank | 18,6 % | 18,7 % | 22,2 % |
| Kjernekapitaldekning, morbank | 19,7 % | 18,7 % | 23,1 % |
| Kapitaldekning, morbank | 21,0 % | 20,4 % | 25,2 % |
| Bufferkrav | |||
| Bevaringsbuffer (2,50%) | 446 | 442 | 490 |
| Motsyklisk buffer (2,5%) | 357 | 265 | 490 |
| Systemrisikobuffer (4,50 %) | 803 | 531 | 883 |
| Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 1 606 | 1 238 | 1 863 |
| Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) | 803 | 796 | 883 |
| Tilgjengelig ren kjernekapital | 907 | 1 277 | 1 606 |
| Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio), morbank | 11,4 % | 10,7 % | 13,9 % |
Note 12 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis
| Det var 2052 egenkapitalsbeviseiere per 30.09.2024 De største var: | Antall | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 | SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE | 4 634 470 | ||
| 2 | SPAREBANK 1-STIFTELSEN GRAN | 3 086 627 | ||
| ട | SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE | 2 347 840 | ||
| র্ব | VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS | 612 188 | ||
| 5 | TRONRUD AS | 319 690 | ||
| ട | KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI | 254 481 | ||
| 7 | MP PENSJON PK | 246 222 | ||
| 8 | WENAASGRUPPEN AS | 232 000 | ||
| ರಿ | SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE | 230 037 | ||
| 10 | FRES AS | 160 335 | ||
| 11 | DNB BANK ASA | 116 439 | ||
| 12 | AKA AS | 100 000 | ||
| 13 | ALLUMGÄRDEN AS | 77 311 | ||
| 14 | THORSTEIN KVALE AS | 58 570 | ||
| 15 | G.A.S. HOLDING AS | 50 679 | ||
| 16 | RG HOLDING AS | 41 338 | ||
| 17 | LUNNER ALMENNING | 40 322 | ||
| 18 | ADLON AS | 40 000 | ||
| 19 | STAAVI | BJØRN | 38 000 | |
| 19 | HAHV INVEST AS | 38 000 | ||
| Sum 20 største | 12 724 549 | |||
| Øvrige egenkapitalbeviseiere |
||||
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) |
Egenkapitalbevisbrøk - Morbank
| (Beløp i mnok) | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Eierandelskapital | 1 565 | 1 565 | 1 565 |
| Overkursfond | 492 | 492 | 492 |
| Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster | 2 015 | 1779 | 2 015 |
| A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital | 4 071 | 3 836 | 4 072 |
| Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster | 106 | 100 | 106 |
| Kompensasjonsfond | 5 | 5 | 5 |
| B. Sum samfunnseid kapital | 111 | 105 | 111 |
| Egenkapital eksklusiv utbytte, fond for urealiserte gevinster og annen egenkapital | 4 183 | 3 941 | 4 183 |
| Eierandelsbrøk (A/(A+B)) | 97,34 % | 97,34 % | 97,34 % |
Note 13 Segmentinformasjon
Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten. På balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanseposter er klassifisert under øvrige.
Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Privatmarked inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmarked inneholder større
bedriftsengasjementer. Eiendomsmegling samt IT- og regnskapstjenester inneholder virksomhet i datterselskaper.
Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 4. All segmentinformasjon er for konsern.
30.09.2024
| (Beløp i mnok) | Privat- marked |
Bedrifts- marked |
Eiendoms- megling |
IT- og regnskaps- tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/ NK | 263 | 318 | 0 | 0 | 78 | 658 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 79 | રૂદ | -3 | 112 | ||
| Netto andre inntekter | -0 | -2 | 43 | ୧୫ | 187 | 296 |
| Driftskostnader | 182 | 92 | 35 | ୧୧ | 3 | 378 |
| Resultat før tap | 159 | 260 | 8 | 2 | 259 | 688 |
| Tap på utlån og garantier | 5 | 7 | 0 | 12 | ||
| Resultat før skatt | 155 | 253 | 8 | 2 | 259 | 677 |
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 13 585 | 12 317 | 9 | 25 911 | ||
| Nedskrivning utlån | -24 | -102 | -O | -126 | ||
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 2 | -63 | -62 | |||
| Andre eiendeler | રૂદિ | 39 | 5 673 | 5 748 | ||
| Sum eiendeler | 13 562 | 12 215 | રૂદ | 39 | 5 620 | 31 472 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 13 925 | 6 970 | 4 | 20 898 | ||
| Annen gjeld og egenkapital | રૂદ | 39 | 10 498 | 10 573 | ||
| Sum egenkapital og gjeld | 13 925 | 6 970 | રેણ | 39 | 10 502 | 31 472 |
30.09.2023
| (Beløp i mnok) | Privat- marked |
Bedrifts- marked |
Eiendoms- megling |
IT- og regnskaps- tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/ NK | 287 | 326 | 1 | -O | 4 | 618 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 106 | 50 | - | -1 | 155 | |
| Netto andre inntekter | 1 | 1 | 53 | 63 | ਦਰੇ | 176 |
| Driftskostnader | 188 | 97 | 45 | 64 | 1 | 395 |
| Resultat før tap | 205 | 280 | 9 | -1 | 60 | 554 |
| Tap på utlån og garantier | -1 | 19 | -O | 19 | ||
| Resultat før skatt | 206 | 261 | 9 | -1 | 60 | 535 |
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 13 299 | 11 276 | 24 574 | |||
| Nedskrivning utlån | -15 | -86 | - | - | -102 | |
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 5 | - | 5 | |||
| Andre eiendeler | 31 | 21 | 5 080 | 5 133 | ||
| Sum eiendeler | 13 288 | 11 189 | 31 | 21 | 5 080 | 29 610 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 12 352 | 6 774 | - | - | -8 | 19 118 |
| Annen gjeld og egenkapital | 31 | 21 | 10 440 | 10 492 | ||
| Sum egenkapital og gjeld | 12 352 | 6 774 | 31 | 21 | 10 431 | 29 610 |
31.12.2023
| (Beløp i mnok) | Privat- marked |
Bedrifts- marked |
Eiendoms- megling |
IT- og regnskaps- tjenester |
Øvrig virksomhet/ elimineringer |
Totalt konsern |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | ||||||
| Netto renteinntekter og provisjon BK/ NK | 328 | 399 | 0 | 0 | 48 | 775 |
| Netto andre provisjonsinntekter | 105 | 48 | - | -2 | 151 | |
| Netto andre inntekter | -0 | -1 | 51 | 85 | 20 | 155 |
| Driftskostnader | 221 | 116 | 46 | 84 | -13 | 455 |
| Resultat før tap | 212 | 331 | 5 | 1 | 78 | 627 |
| Tap på utlån og garantier | 3 | 12 | - | - | -0 | 14 |
| Resultat før skatt | 209 | 319 | 5 | 1 | 78 | 612 |
| BALANSE | ||||||
| Utlån til kunder | 13 455 | 11 479 | 120 | 25 055 | ||
| Nedskrivning utlån | -19 | -83 | -11 | -113 | ||
| Verdiendring utover tapsnedskrivning | 2 | 0 | 2 | |||
| Andre eiendeler | 28 | 40 | 5 283 | ર 35. | ||
| Sum eiendeler | 13 438 | 11 396 | 28 | 40 | 5 392 | 30 294 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 12 770 | 6 944 | - | -365 | 19 350 | |
| Annen gjeld og egenkapital | 36 | 39 | 10 870 | 10 945 | ||
| Sum egenkapital og gjeld | 12 770 | 6 944 | 36 | 39 | 10 505 | 30 294 |
Note 14 SpareBank 1 Boligkreditt AS m.v.
SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og SpareBank 1 Kredittkort AS SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om etablering av likviditetsfasilitet for SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt.
Det ble inngått ny aksjonæravtale for SpareBank 1 Boligkreditt AS, gjeldende fra 10.12.2018. Sammen med de øvrige eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS har SpareBank 1 Ringerike Hadeland gjennom denne inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning som minst tilsvarer myndighetenes fastsatt krav (inkludert bufferkrav og krav til pilar 2). Per 30.09.2024 utgjør myndighetskravet 14,9 prosent (inkl pilar 2 på 0,9 prosent). Avtalen som i årsregnskapets note 9 blir omtalt som "Shareholder Note Purchase Agreement" ble terminert 26.03.2024 og det er derfor ikke lengre knyttet en avtale vedrørende likviditetsfasilitering mellom banken og kredittforetaket.
Aksjonæravtalen for SpareBank 1 Næringskreditt er ikke endret. Avtalen sikrer at SpareBank 1 Næringskreditt til enhver tid har en kjernekapitaldekning på minimum 11 prosent. Avtalen som i årsregnskapets note 9 blir omtalt som "Shareholder Note Purchase Agreement" ble terminert 26.03.2024 og det er derfor ikke lengre knyttet en avtale vedrørende likviditetsfasilitering mellom banken og kredittforetaket.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har, sammen med de andre eierne, inngått avtale om å sikre at SpareBank 1 Kredittkort AS til enhver tid har en forsvarlig ansvarlig kapital.
For mer informasjon vedrørende avtalene se note 9 i årsregnskapet.
Note 15 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer:
Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapitalinstrumenter notert på Oslo Børs.
Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper og obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på utenlandsk børs.
Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er baserverbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et gjennomsnitt av fem ulike metoder:
- siste kjente transaksjonskurs
- resultat per aksje
- utbytte per aksje
- rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap
- siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter
Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalinstrumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig
emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet.
Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontanstrømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån.
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 30. september 2024.
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 71 | 71 | ||
| - Obligasjoner og sertifikater | 2 601 | 2 601 | ||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | 2 | 1 156 | 1 158 | |
| - Fastrentelån | 1 181 | 1 181 | ||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | 22 439 | 22 439 | ||
| Sum eiendeler | 25 113 | 2 337 | 27 450 | |
| Forpliktelser (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 60 | 60 | ||
| Sum forpliktelser | 60 | O | 60 | |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 30. september 2023.
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | - | 72 | 72 | |
| - Obligasjoner og sertifikater | = | 2 156 | 2 156 | |
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | 2 | 1 120 | 1122 | |
| - Fastrentelån | - | 1 178 | 1 178 | |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | 15 748 | 2 298 | 18 047 | |
| Sum eiendeler | - | 17 979 | 4 596 | 22 575 |
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2023
| Eiendeler (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | ୧୧ | ୧୧ | ||
| - Obligasjoner og sertifikater | 2 136 | 2 136 | ||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | 2 | 1 099 | 1 101 | |
| - Fastrentelån | 1 179 | 1179 | ||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||
| - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond | ||||
| - Utlån klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat | 13 436 | 13 436 | ||
| Sum eiendeler | 15 641 | 2 277 | 17 918 | |
| Forpliktelser (beløp i mnok) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 94 | 0 | 94 | |
| Sum forpliktelser | - | ਰੇਖ | 0 | 94 |
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 30. september 2024.
| (Beløp i mnok) | Fastrentelân | Egenkapitalinstrumenter | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Inngående balanse | 1 179 | 1 099 | 2 277 | |
| Investeringer i perioden | 64 | 64 | ||
| Tilbakebetaling av kapital | 0 | O | ||
| Salg i perioden (til bokført verdi) | -7 | -7 | ||
| Netto volumendring i perioden | -9 | -9 | ||
| Gevinst eller tap ført i resultatet | 11 | O | 11 | |
| Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat | ||||
| Utgående balanse | 1 181 | 1 156 | 2 337 |
Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 3,2 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 3,2 mill kroner.
Note 16 Hendelser etter balansedagen
Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap.
Resultater fra kvartalsregnskapene
Resultat pr Q2-2024
| RESULTAT Konsern (beløp i mnok) | Q3-2024 | Q2-2024 | Q1-2024 | Q4-2023 | Q3-2023 | Q2-2023 | Q1-2023 | Q4-2022 | Q3-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter | 465 | 455 | 441 | 434 | 406 | 355 | 327 | 301 | 230 |
| Rentekostnader | 255 | 252 | 242 | 226 | 213 | 182 | 166 | 140 | 88 |
| Netto renteinntekter | 211 | 204 | 199 | 208 | 193 | 173 | 161 | 161 | 141 |
| Provisjonsinntekter | 59 | રેર | 53 | 22 | 49 | 54 | 51 | 51 | 54 |
| Provisjonskostnader | 3 | 4 | 4 | 5 | 2 | 3 | 4 | ತ | 2 |
| Andre driftsinntekter | રૂડ | 42 | 33 | 30 | 31 | 40 | રૂદ | 27 | 32 |
| Netto provisjonsinntekter og andre inntekter |
91 | ರಿಗ | 82 | 76 | 77 | 90 | 83 | 75 | 84 |
| Utbytte og andre inntekter fra verdipapirer |
2 | 5 | 28 | 0 | 5 | 1 | 16 | 14 | 0 |
| Inntekter av eierinteresser | 76 | -0 | 7 | -10 | -2 | -O | 7 | 19 | 3 |
| Netto verdiendring på finansielle eiendeler |
୧3 | 2 | 2 | -3 | 15 | -6 | -4 | 7 | -7 |
| Netto avkastning på finansielle investeringer |
141 | 7 | 37 | -13 | 17 | -4 | 19 | 40 | -4 |
| Sum inntekter | 443 | 305 | 318 | 272 | 287 | 259 | 263 | 276 | 221 |
| Personalkostnader | 72 | 72 | 71 | રેર | ୧୧ | ୧୧ | 64 | లం | રેણ |
| Ordinære avskrivninger | 7 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | 3 | ತ | 3 |
| Andre driftskostnader | 46 | 54 | 52 | ട്ടി | 41 | 48 | 45 | 44 | રૂદ |
| Sum driftskostnader | 125 | 128 | 125 | 120 | 109 | 113 | 113 | 107 | રેણે |
| Driftsresultat før tap | 318 | 177 | 193 | 151 | 179 | 146 | 150 | 169 | 125 |
| Tap på utlån og garantier | 11,1 | 1 | O | 18 | 2,2 | -2 | -3 | 6 | 9 |
| Resultat før skatt | 307 | 177 | 193 | 134 | 176 | 148 | 153 | 162 | 116 |
| Skattekostnad | ല്ല | 35 | 48 | રૂટ | 40 | 41 | 34 | 24 | 30 |
| Periodens resultat | 249 | 141 | 145 | පිරි | 136 | 107 | 120 | 138 | 86 |
| Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat |
|||||||||
| Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon |
|||||||||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og |
|||||||||
| felleskontrollert virksomhet | |||||||||
| Skattekostnad | |||||||||
| Poster som vil bli reklassifisert til resultat |
|||||||||
| Endr i virkelig verdi for inv tilgjengelig for salg |
|||||||||
| Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og |
|||||||||
| felleskontrollert virksomhet | -0 | -O | -O | -O | -O | -O | -O | -O | -O |
| Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen |
-1 | 1 | -0 | 11 | O | -2 | 0 | -12 | 0 |
| Totalresultat | 247 | 142 | 145 | 109 | 136 | 105 | 120 | 126 | 86 |
Nøkkeltall pr Q2-2024
| NØKKELTALL FRA KVARTALSREGNSKAPENE | Q3-2024 | Q2-2024 | Q1-2024 | Q4-2023 | Q3-2023 | Q2-2023 | Q1-2023 | Q4-2022 | Q3-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønnsomhet | |||||||||
| Egenkapitalavkastning | 20,6 % | 12,2 % | 12,4 % | 8,6 % | 12,4 % | 10,0 % | 11,2 % | 12,9 % | 8,3 % |
| Egenkapitalavkastning (totalresultat) | 20,4 % | 12,3 % | 12,4 % | 9,5 % | 12,5 % | 9,8 % | 11,2 % | 11,8 % | 8,3 % |
| Kostnadsprosent | 28,3 % | 41,9 % | 39,3 % | 44,3 % | 37,8 % | 43,7 % | 42,9 % | 38,9 % | 43,3 % |
| Kostnadsprosent eks. avkastning på fin. | |||||||||
| investeringer | 41,4 % | 42,6 % | 43,5 % | 45,3 % | 44,8 % | 44,1 % | 45,2 % | 46,3 % | 43,0 % |
| Balansetall | |||||||||
| Brutto utlån til kunder | 25 911 | 25 796 | 25 287 | 25 055 | 24 942 | 25 027 | 24 751 | 24 574 | 24 361 |
| Brutto utlån til kunder inkl. overført til | |||||||||
| kredittforetak | 39 135 | 38 833 | 38 367 | 37 949 | 37 836 | 37 788 | 37 300 | 36 958 | 36 453 |
| Innskudd fra kunder | 20 898 | 21 054 | 20 096 | 19 350 | 19 688 | 19 949 | 19 411 | 19 118 | 19 179 |
| Innskuddsdekning | 80,7 % | 81,6 % | 79,5 % | 77,2 % | 78,9 % | 79,7 % | 78,4 % | 77,8 % | 78,7 % |
| Utlånsvekst siste 12 måneder | 3,9 % | 3,1 % | 2,2 % | 2,0 % | 2,4 % | 3,3 % | 4,1 % | 6,2 % | 4,6 % |
| Utlånsvekst inkl. overført til kredittforetak | 3,4 % | 2,8 % | 2,9 % | 2,7 % | 3,8 % | 6,0 % | 6,7 % | 7,6 % | 6,9 % |
| Innskuddsvekst siste 12 måneder | 6,1 % | 5,5 % | 3,5 % | 1,2 % | 2,7 % | 0,7 % | 4,5 % | 6,3 % | 8,3 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital i kvartalet | 31 381 | 30 984 | 30 486 | 30 417 | 30 420 | 30 198 | 29 852 | 29 295 | 29 206 |
| Forvaltningskapital | 31 472 | 31 290 | 30 678 | 30 294 | 30 539 | 30 302 | 30 095 | 29 610 | 28 979 |
| Forvaltningskapital inkl. overført til kredittforetak |
44 696 | 44 327 | 43 759 | 43 189 | 43 433 | 43 062 | 42 644 | 41 994 | 41 071 |
| Tap og mislighold i % av brutto utlån | |||||||||
| Tapsprosent utlån | 0,04 % | 0,00 % | 0,00 % | 0,07 % | 0,01 % | -0,01 % | -0,01 % | 0,03 % | 0,04 % |
| Misligholdte engasjement i % av brutto utlån | 0,7 % | 0,4 % | 0,3 % | 0,2 % | 0,2 % | 0,2 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % |
| Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån |
0,7 % | 0,7 % | 0,5 % | 0,5 % | 0,5 % | 0,5 % | 0,6 % | 0,6 % | 0,6 % |
| Soliditet 1) | |||||||||
| Kapitaldekningsprosent | 20,9 % | 20,7 % | 20,7 % | 20,4 % | 20,3 % | 19,6 % | 19,5 % | 19,6 % | 20,1 % |
| Kjernekapitaldekningsprosent | 18,8 % | 18,6 % | 18,7 % | 19,0 % | 18,5 % | 18,2 % | 18,0 % | 18,1 % | 18,5 % |
| Ren kjernekapitalprosent | 17,9 % | 17,7 % | 17,7 % | 17,9 % | 18,3 % | 18,1 % | 17,8 % | 18,0 % | 18,3 % |
| Ren kjernekapitalprosent, morbank | 22,2 % | 22,1 % | 18,1 % | 18,6 % | 18,7 % | 18,3 % | 18,3 % | 18,1 % | 18,6 % |
| Netto ansvarlig kapital | 4 972 | 4 931 | 4 853 | 4 643 | 4 560 | 4 416 | 4 273 | 4 234 | 4 206 |
| Kjernekapita | 4 477 | 4 436 | 4 377 | 4 328 | 4 166 | 4 101 | 3 957 | 3 918 | 3 887 |
| Ren kjernekapital | 4 250 | 4 205 | 4 141 | 4 089 | 4 125 | 4 059 | 3 916 | 3 876 | 3 843 |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) | 9,1 % | 9,1 % | 9,1 % | 9,1 % | 8,8 % | 8,7 % | 8,5 % | 8,6 % | 8,6 % |
| Kontor og bemanning | |||||||||
| Antall kontor | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Antall årsverk | 266 | 263 | 260 | 253 | 255 | 254 | 248 | 228 | 228 |
| Egenkapitalbevis | |||||||||
| Børskurs ved utgangen av kvartalet | 301 | 295 | 280 | 304 | 302 | 312 | 320 | 324 | 320 |
| Antall utstedte bevis | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 328 | 15 650 377 | 15 650 405 | 15 650 405 | 15 650 405 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis | |||||||||
| (NOK) | 297 | 281 | 272 | 283 | 277 | 268 | 262 | 269 | 261 |
| Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (NOK) (morbank) |
11,09 | 8,68 | 8,75 | 7,04 | 8,57 | 11,48 | 7,36 | 9,61 | 5,06 |
| Resultat per egenkapitalbevis per kvartal (NOK) (konsern) |
15,46 | 8,78 | 9,01 | 6,15 | 8,47 | 6,62 | 7,45 | 8,58 | 5,35 |
| Pris / Resultat per egenkapitalbevis - annualisert |
4,86 | 8,40 | 7,77 | 12,37 | 8,92 | 11,79 | 10,74 | 9,45 | 14,95 |
| Pris / Bokført egenkapital | 1,01 | 1,05 | 1,03 | 1,07 | 1,09 | 1,16 | 1,22 | 1,20 | 1,22 |
Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no.
Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens §5-6
Erklæring for Q3-2024
Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-6
Vi erklærer, etter beste overbevisning, at delårsregnskap for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for
perioden 1.januar til 30. september 2024 er utarbeidet i samsvar med gjelde regnskapsstandarder, herunder lAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et
rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende:
- oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på . delårsregnskapet
- beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer konsernet står overfor i neste
regnskapsperiode . - . beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående.
Wenche Rayk Nestleder Bote Kildal Bjørn Rune Rindal Adm. Direktør
Hønefoss, 01.11.24 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Revisjonsberetning
Revisjonsberetning for Q3-2024
Til Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Uttalelse vedrørende forenklet revisorkontroll av delårsregnskap
Innledning
Vi har foretatt en forenklet revisorkontroll av vedlagte konsoliderte balanse for SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr. 30. september 2024 og tilhørende konsoliderte resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for nimånedersperioden avsluttet denne dato, og av beskrivelsen av regnskapsprinsipper og andre noter. Ledelsen er ansvarlig for utarbeidelsen av delårsregnskapet og at det gir et rettvisende bilde i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Vår oppgave er å avgi en uttalelse om delårsregnskapet basert på vår forenklede revisorkontroll.
Omfanget av den forenklede revisorkontrollen
Vi har utført vår forenklede revisorkontroll i samsvar med ISRE 2410 Forenklet revisorkontroll av et delårsregnskap, utført av foretakets valgte revisor. En forenklet revisorkontroll av delårsregnskapet består i å rette forespørsler, primært til personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analytiske og andre kontrollhandlinger. En forenklet revisorkontroll har et betydelig mindre omfang enn en revisjon utført i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene), og gjør oss følgelig ikke i stand til å oppnå sikkerhet om at vi er blitt oppmerksomme på alle vesentlige forhold som kunne ha blitt avdekket i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberetning.
Konklusjon
Vi har ved vår forenklede revisorkontroll ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å tro at det vedlagte konsoliderte delårsregnskapet ikke gir et rettvisende bilde av foretakets finansielle stilling per. 30. september 2024 og for resultatet og kontantstrømmene i nimånedersperioden, i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering.
Oslo, 1. november 2024 Deloitte AS
Roger Furholm Statsautorisert revisor
Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-6
Vi erklærer, etter beste overbevisning, at delårsregnskap for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for perioden 1. januar til 30. september 2024 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, herunder IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende:
- oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet
- beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer konsernet står overfor i neste regnskapsperiode
- beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående.
Til Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Uttalelse vedrørende forenklet revisorkontroll av delårsregnskap
Innledning
Vi har foretatt en forenklet revisorkontroll av vedlagte konsoliderte balanse for SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr. 30. september 2024 og tilhørende konsoliderte resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for nimånedersperioden avsluttet denne dato, og av beskrivelsen av regnskapsprinsipper og andre noter. Ledelsen er ansvarlig for utarbeidelsen av delårsregnskapet og at det gir et rettvisende bilde i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering. Vår oppgave er å avgi en uttalelse om delårsregnskapet basert på vår forenklede revisorkontroll.
Omfanget av den forenklede revisorkontrollen
Vi har utført vår forenklede revisorkontroll i samsvar med ISRE 2410 Forenklet revisorkontroll av et delårsregnskap, utført av foretakets valgte revisor. En forenklet revisorkontroll av delårsregnskapet består i å rette forespørsler, primært til personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analytiske og andre kontrollhandlinger. En forenklet revisorkontroll har et betydelig mindre omfang enn en revisjon utført i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene), og gjør oss følgelig ikke i stand til å oppnå sikkerhet om at vi er blitt oppmerksomme på alle vesentlige forhold som kunne ha blitt avdekket i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberetning.
Konklusjon
Vi har ved vår forenklede revisorkontroll ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å tro at det vedlagte konsoliderte delårsregnskapet ikke gir et rettvisende bilde av foretakets finansielle stilling per. 30. september 2024 og for resultatet og kontantstrømmene i nimånedersperioden, i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering.
Oslo, 1. november 2024 Deloitte AS
Roger Furholm Statsautorisert revisor