Romerike Sparebank

Quarterly Report • Nov 13, 2024

// 3. kvartalsrapport 2024

3. KVARTAL

• Resultatfremgang fra fjoråret.
• Økte renteinntekter og normaliserte driftskostnader styrker forholdstallet KI.
• Økning i utlånsvekst til privatkunder, og marginal vekst i utlån til næringskunder.
• Første grønne obligasjonslån utstedt.
• God soliditet gir rom for videre utlånsvekst.
• NCR har tildelt banken en A- rating etter kvartalsslutt.

Banken har hittil i år et resultat før skatt på 199,1 millioner kroner (158,1 millioner kroner).

9,4 PROSENT

Resultat etter skatt per 30. september gir en egenkapitalavkastning p.a., justert for fondsobligasjon, på 9,4 prosent (8,3 prosent).

Kostnad / inntektsforhold (KI) siste 12 måneder er 42,3 prosent, en bedring sammenliknet mot fjorårets 47,0 prosent.

18,7 Ved utgangen av 3. kvartal er konsolidert ren kjernekapitaldekning 18,7 prosent (18,7

PROSENT

prosent), ned fra 20,0 prosent per 31.12.2023. Banken er godt kapitalisert. 7,2 PROSENT

Banken har en 12 måneders vekst i brutto utlån, inkludert lån i Eika Boligkreditt, på 7,2 prosent (11,7 prosent), tilsvarende 1.244 millioner kroner (1.463 millioner kroner). Brutto utlån, inkludert lån i Eika Boligkreditt, utgjør 18,5 milliarder kroner.

21,8 MRD. KR

Banken har en forretningskapital på 21,8 milliarder kroner, en økning siste året på 1,5 milliarder kroner, tilsvarende 7,4 prosent.

Delårsregnskapet er utarbeidet ihht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. Tall i parentes er fra tilsvarende periode i 2023. Alle tall gjelder morbank, om ikke annet er oppgitt. Delårsregnskapet er ikke revidert.

Rapport per 30. september 2024

Resultatfremgang per tredje kvartal

Bankens resultat før skatt utgjør 199,1 millioner kroner (158,1 millioner kroner) etter ni måneder i 2024. Resultat etter skatt er 154,8 millioner kroner (125,7 millioner kroner), som gir en egenkapitalavkastning p.a., justert for fondsobligasjon, på 9,4 prosent (8,3 prosent).

Resultat etter skatt per egenkapitalbevis utgjør kr. 9,33, og er høyere enn tilsvarende periode i fjor, hvor resultatet var kr. 8,08 per egenkapitalbevis.

Økte driftsinntekter

Bankens netto renteinntekter økte til 292,8 millioner kroner, fra 259,1 millioner kroner i samme periode i fjor. Økningen er en effekt av god utlånsvekst og rentehevinger det siste året.

Netto andre driftsinntekter er 2,3 millioner kroner høyere i år enn i fjor, til tross for redusert utbytte fra Eika Gruppen AS. Økte provisjonsinntekter fra Eika Boligkreditt og økt bidrag fra renteporteføljen kompenserer for lavere utbytte.

Reduserte kostnader

Bankens driftskostnader utgjør 139,9 millioner kroner (143,6 millioner kroner). Reduksjonen kommer som følge av at fjoråret inkluderte fusjonskostnader og kostnader til bytte av kjernebanksystem.

Bankens kostnad/inntektsforhold (KI) siste 12 måneder falt til 42,3 prosent, fra 47,0 prosent året før. Hittil i år utgjør KInøkkeltallet 39,6 prosent, mot 45,3 prosent per 30.09.2023. Effekten av utbytte i andre

kvartal medfører lavere nivå på KI ved halvårsskiftet enn hva som kan forventes i andre halvår.

Marginalt lavere tap på utlån enn i fjor

Tap på utlån utgjør per tredje kvartal en netto kostnad på 14,1 millioner kroner, mot en netto kostnad på 15,5 millioner kroner samme periode i fjor.

Kostnaden består av en økning i forventet kredittap i steg 1 og 2 med 8,5 millioner kroner og en økning i steg 3 med 1,9 millioner kroner. Netto konstaterte tap utgjør 3,8 millioner kroner.

Banken benytter automatiserte kredittmodeller for å beregne forventet tap, i tillegg til individuelle vurderinger av enkelte kunder. Det er ingen endringer i risikovariabler i modellene som påvirker beregningen av forventet tap i kvartalet.

Netto misligholdte engasjementer over 90 dager er hittil i år redusert med 10,9 millioner kroner. Hvorav en mindre økning i personmarkedet, og en nedgang i næringsmarkedet. Samme tendens er å se på andre kredittforringede engasjementer, mens netto endring hittil i år er tilnærmet uendret.

Per 30. september 2024 utgjør brutto misligholdte engasjementer over 90 dager 150 millioner kroner (109,3 millioner kroner), tilsvarende 1,06 prosent (0,82 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 18,8 millioner kroner (10,4 millioner kroner). Andre kredittforringede engasjementer utgjør 144 millioner kroner (105 millioner kroner) ved

utgangen av kvartalet, tilsvarende 1,02 prosent (0,79 prosent) av brutto utlån i egen balanse. Engasjementene er individuelt nedskrevet med 8 millioner kroner (3,3 millioner kroner). Av engasjementene og nedskrivningene som knytter seg til næringskunder, er en større andel knyttet til tre næringsengasjementer. Disse følges opp særskilt.

17,4 milliarder kroner i forvaltningskapital Bankens forvaltningskapital er på 17,4 milliarder kroner ved utgangen av kvartalet, og økte med 1,04 milliarder kroner siste 12 måneder.

Passerte 18,5 milliarder kroner i sum utlån Bankens brutto utlån i egne bøker er 14,2 milliarder kroner per 30. september 2024, en økning på 0,78 milliarder kroner eller 5,9 prosent siste 12 måneder.

Utlån til privatkunder beløper seg til 9,98 milliarder kroner, og andelen øker til 70,5 prosent siste kvartal. Næringslån er på 4,18 milliarder kroner, andelen reduseres til 29,5 prosent.

Banken benytter Eika Boligkreditt (EBK) til langsiktig og konkurransedyktig finansiering, og har en portefølje av boliglån innenfor 75 prosent, på 4,4 milliarder kroner (3,9 milliarder kroner) finansiert i boligkredittforetaket.

Bankens brutto utlån inklusive lån i EBK, er 18,5 milliarder kroner per 30. september 2024, en økning på 1.244 millioner kroner (7,2 prosent) de siste 12 måneder. Utlån til privatkunder utgjør 14,35 milliarder kroner

(andel 77,4 prosent) og 4,18 milliarder kroner (andel 22,6 prosent) er næringslån.

Utlånene til privatkunder har økt med 1.219 millioner kroner siste året, som tilsvarer en årlig vekst på 9,3 prosent, en stigning sammenliknet med de siste tre kvartalene.

Næringslån har økt med 25 millioner kroner, og tilsier en årlig veksttakt på 0,6 prosent, og som har vært fallende siste året.

Eksponering i bankens næringsportefølje

Utlån til næringskunder utgjør i overkant av 4 milliarder kroner. Mer enn halvparten av porteføljen er sikret med pant i boligeiendom. Verdsettelse av boligeiendommer oppdateres mot Eiendomsverdi hvert kvartal.

Lån knyttet til omsetning og drift av fast eiendom eller bygg og anlegg utgjør 3,4 milliarder kroner av utlån til næring. Som følge av økt usikkerhet knyttet til omsetning av eiendommer generelt, og verdsettelse av næringseiendom spesielt, har banken tettere oppfølgning av næringskunder med utlån knyttet til næringseiendom. Bankens kredittpraksis tilsier maksimal belåningsgrad på 70 prosent for lån med sikkerhet i næringseiendom. Videre er krav til likviditet økt, samtidig er forventning om lavere omsetningshastighet og fortsatt høye utlånsrenter faktorer som hensyntas i de løpende kredittvurderingene.

Banken har god likviditet

Likviditetsreservene er plassert i Norges Bank og andre kredittinstitusjoner med til sammen 808 millioner kroner (684 millioner kroner). I tillegg består likviditetsreserven av sertifikater og obligasjoner på totalt 1. 819 millioner kroner (1.715 millioner kroner). Banken har en årlig rullerende oppgjørskreditt på 300 millioner kroner.

Bankens LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 30. september 2024 er på 390 prosent (596 prosent), mens kravet er 100 prosent.

Økning i innskudd siste året

Innskudd fra kunder utgjør ved kvartalsslutt 10, 6 milliarder kroner, som er en økning på 257 millioner kroner siste 12 måneder. Innskuddsprosenten falt til 74,7 prosent (77,1 prosent).

Senior obligasjonsgjeld utgjør 4,18 milliarder kroner . Banken har etablert grønt rammeverk og utstedt sin første grønne obligasjon på 300 millioner kroner i kvartalet. Videre ble ett senior obligasjonslån utvidet med 200 millioner kroner, samt at banken kjøpte tilbake 195 millioner kroner i et lån med forfall i november i år . Lån som forfaller neste 12 måneder , utgjør 405 millioner kroner.

Banken er solid og godt kapitalisert

Banken har tre ansvarlige lån på til sammen 220 millioner kroner per 3 0 . 0 9.2024, hvorav ett på 50 millioner kroner er innfridd i oktober . Videre har banken to fondsobligasjoner, klassifisert som egenkapital, på til sammen 1 05 millioner kroner.

Fond for urealiserte gevinster er 2 1 5 millioner kroner (1 91,6 millioner kroner). Sum egenkapital er 2 .237 millioner kroner .

Banken ha r ved utgangen av tredje kvartal en konsolidert ren kjernekapital på 18,7 prosent (18, 7 prosent), konsolidert kjernekapitaldekning på 20, 0 prosent (20, 1 prosent) og konsolidert kapitaldekning på 22,0 prosent (22,3 prosent). Banken er solid og oppfyller kapitalmålene med god margin, og har rom for videre vekst.

Utsiktene fremover

Det er en forventning om at styringsrenten vil holdes på dagens nivå en stund fremover. Lavere aktivitet innen bygg - og anleggsbransjen og redusert igangsetting av bygging av nye boliger og næringslokaler, kan gi ytterligere økning i antall konkurser innen deler av næringslivet fremover. For banken kan dette gi større usikkerhet, særlig knyttet til vekst, verdsettelse av pant og tapsvurderinger. Banken har imidlertid lav belåningsgrad på sine utlån og befinner seg i et markedsområde sentralt på Østlandet med stor tilflytting.

Banken opplever fortsatt saker som gjelder svindel av både bankens kunder og i markedet for øvrig. Banknæringen jobber tett sammen med offentlige myndigheter og kundene for å bekjempe og hindre ytterligere negativ utvikling på området. Dette er et viktig arbeid for å hindre kriminalitet og redusere tap for bankene, og ikke minst sikre kundenes verdier.

Banken jobber målrettet med ESG -arbeidet, hvor grønt rammeverk kom på plass i tredje kvartal, og neste prosjekt er Miljøfyrtårn sertifisering. Banken har fått krav om CSRD rapportering ett år tidligere enn først antatt, og første rapportering gjelder for året 2025.

Etter kvartalsslutt har Nordic Credit Rating (NCR) ratet Romerike Sparebank til A - . Markedet har over noe tid etterspurt rating av banken, og vi er godt fornøyd e med å ha fått dette på plass .

Banken er solid og har ambisjoner om økt markedsandel og utlånsvekst i årene

fremover. Videre er det et mål om effektivisering av driften for å styrke konkurransekraften til beste for kunder og investorer.

Vi er BANKEN du velger på Romerike , og er tett på kundene våre og opptatt av kvalitet og en bærekraftig vekst og utvikling fremover.

Romerike Sparebank – for deg og lokalmiljøet

Lillestrøm, 12. november 20 2 4 I styret for Romerike Sparebank

Svein Aalling styreleder

Morten Kokkim styrets nestleder

Mariann Ødegård styremedlem

Hege L. Johansen styremedlem

Vegard E. Istad styremedlem

Siv Hege Solheim styremedlem

Jo Anders Moflag styremedlem

Sissel M. Aurland styremedlem

Siri Berggreen adm. banksjef

Resultatregnskap

	Morbank					Konsern
	3. kvartal	3. kvartal				3. kvartal	3. kvartal
Note Tall i hele 1.000 kroner.	2024	2023	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023	2024			2023 30.09.2024 30.09.2023 31.12.2023
Renteinntekter og lignende inntekter	258.002	222.639	755.419	587.398	825.446	257.382	222.036	753.424	585.764	823.176
Rentekostnader og lignende kostnader	-158.768	-129.497	-462.665	-328.320	-471.927	-158.684	-129.405	-462.405	-328.038	-471.556
Netto renteinntekter	99.234	93.142	292.754	259.078	353.520	98.698	92.630	291.020	257.726	351.620
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	18.224	15.269	51.659	44.562	59.314	18.224	15.269	51.659	44.562	59.314
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester	-2.129	-3.522	-8.783	-9.448	-11.292	-2.129	-3.522	-8.783	-9.448	-11.292
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter	6 8	6 9	14.577	23.005	23.005	6 8	6 9	14.577	23.005	23.005
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter	244	2.278	2.695	-62	-2.736	544	2.278	3.595	298	-1.846
Andre driftsinntekter	6 2	0	222	0	6 5	290	219	908	657	991
Netto andre driftsinntekter	16.469	14.094	60.370	58.057	68.357	16.998	14.313	61.956	59.074	70.172
Sum driftsinntekter	115.703	107.237	353.124	317.134	421.876	115.696	106.944	352.976	316.800	421.792
Lønn og andre personalkostnader	-25.274	-26.136	-64.302	-62.733	-88.692	-25.274	-26.136	-64.302	-62.733	-88.692
Andre driftskostnader	-22.990	-22.353	-70.081	-74.632	-100.388	-23.119	-22.548	-70.649	-75.156	-101.016
Avskrivninger	-1.868	-2.141	-5.509	-6.246	-8.273	-1.628	-1.924	-4.789	-5.573	-7.382
Sum driftskostnader	-50.132	-50.630	-139.891	-143.612	-197.352	-50.021	-50.609	-139.740	-143.461	-197.090
Resultat før tap	65.571	56.607	213.233	173.522	224.524	65.674	56.335	213.236	173.339	224.702
Kredittap på utlån, garantier mv. 1	-5.032	-4.732	-14.145	-15.462	-21.315	-5.034	-4.675	-14.149	-15.479	-21.340
Resultat før skatt	60.540	51.875	199.088	158.061	203.209	60.640	51.660	199.086	157.860	203.362
Skatt på resultat	-14.566	-12.520	-44.282	-32.393	-45.100	-14.518	-12.454	-44.071	-32.248	-45.072
Resultat etter skatt	45.974	39.355	154.806	125.667	158.109	46.122	39.206	155.016	125.612	158.290
Andre inntekter og kostnader knyttet til investeringer i egenkapitalinstrumenter	-1.615	2.838	-22.338	-727	45.464	-1.615	2.838	-22.338	-727	45.464
Skatt på andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet	-125	-151	-315	-708	-821	-125	-151	-315	-708	-821
Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet	-1.740	2.687	-22.654	-1.435	44.643	-1.740	2.687	-22.654	-1.435	44.643
Totalresultat	44.234	42.041	132.152	124.232	202.752	44.382	41.892	132.362	124.177	202.934
Resultat etter skatt per egenkapitalbevis i hele kroner			9,33	8,08	10,17

Balanse

Tall i hele 1.000 kroner.			Morbank			Konsern
Eiendeler	Note	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023		30.09.2024 30.09.2023 31.12.2023
Kontanter og kontantekvivalenter		76.995	79.718	77.449	76.995	79.718	77.449
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak		731.374	604.118	764.143	731.374	604.118	764.143
Utlån til og fordringer på kunder - brutto	1 og 2	14.162.402	13.379.266	13.260.021	14.123.455	13.339.781	13.220.673
- nedskrivninger utlån - steg 1 og 2	1 og 3	-27.076	-23.568	-18.369	-27.028	-23.507	-18.317
- nedskrivninger utlån - steg 3	1 og 3	-26.758	-13.632	-24.187	-26.758	-13.632	-24.187
Sum netto utlån og fordringer på kunder		14.108.568	13.342.067	13.217.465	14.069.669	13.302.643	13.178.170
Rentebærende verdipapirer	5	1.819.104	1.714.886	1.991.996	1.819.104	1.714.886	1.991.996
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	5	620.074	565.164	618.181	620.074	565.164	618.181
Eierinteresser i tilknyttede selskap		9.144	11.270	8.000	9.144	11.270	8.000
Eierinteresser i konsernselskaper		1.590	3.021	2.490	0	0	0
Varige driftsmidler		17.366	25.003	21.353	42.026	47.923	45.294
Andre eiendeler		21.265	21.965	19.960	21.154	22.012	19.849
Sum eiendeler		17.405.482	16.367.211	16.721.037	17.389.541	16.347.733	16.703.081
Gjeld
Innlån fra kredittinstitusjoner		62.894	59.966	60.673	62.894	59.966	60.673
Innskudd og andre innlån fra kunder		10.575.835	10.318.365	10.185.595	10.572.352	10.314.122	10.181.529
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	6	4.180.908	3.623.236	4.048.265	4.180.908	3.623.236	4.048.265
Annen gjeld		64.317	57.057	64.922	64.394	57.338	65.201
Avsetning		63.509	64.590	73.832	50.530	49.076	59.428
Ansvarlig lånekapital	6	221.154	171.268	140.877	221.154	171.268	140.877
Sum gjeld		15.168.617	14.294.483	14.574.163	15.152.231	14.275.006	14.555.972
Egenkapital
Innskutt egenkapital - eierandelskapital	7	291.930	291.930	291.930	291.930	291.930	291.930
Innskutt egenkapital - fondsobligasjonskapital		105.000	105.000	105.000	105.000	105.000	105.000
Opptjent egenkapital		1.692.513	1.555.315	1.749.944	1.692.694	1.555.315	1.749.944
Opptjent egenkapital - annen egenkapital		-7.383	-5.184	0	-7.329	-5.130	235
Udisponert resultat		154.806	125.667		155.016	125.612
Sum egenkapital	8 og 9	2.236.865	2.072.727	2.146.874	2.237.311	2.072.726	2.147.109
Sum gjeld og egenkapital		17.405.482	16.367.211	16.721.037	17.389.541	16.347.733	16.703.081
Poster utenom balansen
Garantier	1	101.288	86.190	102.444	101.288	86.190	102.444
Eika Boligkreditt		4.365.789	3.904.641	3.981.098	4.365.789	3.904.641	3.981.098

Egenkapitaloppstilling

Morbank		Innskutt egenkapital		Opptjent egenkapital					Konsern
	Eierandels	Overkurs	Fonds	Utjevnings	Sparebankens		Fond for urealiserte	Annen
Endringer i egenkapital	kapital	fond	obligasjon	fond	fond	Gavefond	gevinster	egenkapital	Sum	Sum
Egenkapital per 31.12.2022	283.627	8.303	105.000	29.692	1.342.282	19.074	193.683	0	1.981.660	1.981.714
Vedtatt / utbetalt utbytte og gaver				-19.003		-1.151			-20.154	-20.154
Renter fondsobligasjon 1. kvartal								-1.810	-1.810	-1.810
Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster							-683	683	0	0
Totalresultat 1. kvartal							1.602	28.312	29.914	29.837
Egenkapital per 31.03.2023	283.627	8.303	105.000	10.689	1.342.282	17.922	194.602	27.185	1.989.609	1.989.587
Utdeling av gaver						-5.250			-5.250	-5.250
Renter fondsobligasjon 2. kvartal								-1.949	-1.949	-1.949
Totalresultat 2. kvartal							-5.724	58.001	52.277	52.447
Egenkapital per 30.06.2023	283.627	8.303	105.000	10.689	1.342.282	12.672	188.878	83.237	2.034.687	2.034.835
Utdeling av gaver						-1.893			-1.893	-1.893
Renter fondsobligasjon 3. kvartal								-2.109	-2.109	-2.109
Totalresultat 3. kvartal							2.687	39.355	42.041	41.892
Egenkapital per 30.09.2023	283.627	8.303	105.000	10.689	1.342.282	10.779	191.565	120.483	2.072.727	2.072.726
Utdeling av gaver						-2.150			-2.150	-2.150
Renter fondsobligasjon 4. kvartal								-2.223	-2.223	-2.223
Totalresultat 4. kvartal							46.079	32.442	78.520	78.757
Fordeling av realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster				125	558			-683	0	0
Fordeling av renter på fondsobligasjon				-1.476	-6.615			8.091	0	0
Disponering av årsresultat etter skatt				28.841	104.768	24.500		-158.109	0	0
Egenkapital per 31.12.2023	283.627	8.303	105.000	38.179	1.440.993	33.129	237.643	0	2.146.874	2.147.109
Vedtatt / utbetalt utbytte og gaver				-26.945		-653			-27.598	-27.598
Renter fondsobligasjon 1. kvartal								-2.528	-2.528	-2.528
Emisjon fondsobligasjon / delvis tilbakekjøp			35.500						35.500	35.500
Totalresultat 1. kvartal							-2.269	42.908	40.639	40.771
Egenkapital per 31.03.2024	283.627	8.303	140.500	11.235	1.440.993	32.475	235.375	40.380	2.192.887	2.193.255
Utdeling av gaver						-6.017			-6.017	-6.017
Renter fondsobligasjon 2. kvartal								-2.647	-2.647	-2.647
Benyttet call fondsobligasjon			-35.500						-35.500	-35.500
Totalresultat 2. kvartal							-18.645	65.924	47.279	47.209
Egenkapital per 30.06.2024	283.627	8.303	105.000	11.235	1.440.993	26.458	216.729	103.657	2.196.002	2.196.300
Utdeling av gaver						-1.163			-1.163	-1.163
Renter fondsobligasjon 3. kvartal								-2.208	-2.208	-2.208
Totalresultat 3. kvartal							-1.740	45.974	44.234	44.382
Egenkapital per 30.09.2024	283.627	8.303	105.000	11.235	1.440.993	25.296	214.990	147.423	2.236.865	2.237.311

Hovedtall – siste fem kvartal

Resultatutvikling (isolerte kvartalstall) - tall i M NOK.	3. kvartal 2023	4. kvartal 2023	1. kvartal 2024	2. kvartal 2024	3. kvartal 2024
Netto renteinntekter	93,1	94,4	95,7	97,8	99,2
Sum netto driftsinntekter	14,1	10,3	13,2	30,7	16,5
Sum driftskostnader	-50,6	-53,7	-48,0	-41,8	-50,1
Resultat før tap	56,6	51,0	60,9	86,7	65,6
Netto tap på utlån og garantier (kostnader - / inntekter +)	-4,7	-5,9	-4,6	-4,5	-5,0
Resultat før skatt	51,9	45,1	56,4	82,2	60,5
Skatt	-12,5	-12,7	-13,4	-16,3	-14,6
Resultat etter skatt	39,4	32,4	42,9	65,9	46,0
Resultatposter over utvidet resultat	2,7	46,1	-2,3	-18,6	-1,7
Totalresultat	42,0	78,5	40,6	47,3	44,2
Balanseutvikling (utvalgte poster) - tall i M NOK. (EBK er forkortelse for Eika Boligkreditt).
Forvaltningskapital inkl. lån i EBK	20.272	20.702	20.528	21.260	21.771
Forvaltningskapital	16.367	16.721	16.434	16.961	17.405
Gj.sn. forvaltningskapital (målt som gjennomsnitt av 4 mnd. i kvartalet)	16.311	16.503	16.610	16.641	17.185
Brutto utlån inkl. lån i EBK	17.284	17.241	17.425	18.174	18.528
Brutto utlån (egen balanse)	13.379	13.260	13.331	13.875	14.162
Utlån EBK	3.905	3.981	4.094	4.299	4.366

Utlån næring 4.154 4.116 4.061 4.197 4.179 Innskudd 10.318 10.186 10.122 10.514 10.576

Netto renteinntekt (p.a.) i % av gj.sn. forvaltningskapital 2,27 % 2,27 % 2,32 % 2,36 % 2,30 % Sum netto driftsinntekter (p.a.) i % av gj.sn. forvaltningskapital 0,35 % 0,25 % 0,32 % 0,74 % 0,38 % Resultat etter skatt (p.a) i % av gj. sn. forvaltningskapital 0,97 % 0,79 % 1,03 % 1,58 % 1,07 % Kostnader i % av inntekter (isolert for kvartalet) 47,2 % 51,3 % 44,1 % 32,5 % 43,3 % Kostnader i % av inntekter (rullerende 12 måneder) 47,0 % 46,8 % 44,1 % 43,2 % 42,3 % Netto tap på utlån i % av brutto utlån (p.a.) -0,14 % -0,18 % -0,14 % -0,13 % -0,14 % Egenkapitalavkastning etter skatt (p.a.) (justert for fondsobligasjon)* 7,6 % 6,0 % 7,9 % 12,2 % 8,3 %

* Egenkapitalavkastning beregnes slik: (Resultat etter skatt isolert for kvartalet, justert for rentekostnad på fondsobligasjoner, (annualiseres)), (dividert på gjennomsnittlig egenkapital for kvartalet (justert for fondsobligasjoner)).

Nøkkeltall - Lønnsomhet (isolerte kvartalstall)

Nøkkeltall – siste fem kvartal

	3. kvartal 2023	4. kvartal 2023	1. kvartal 2024	2. kvartal 2024	3. kvartal 2024
Balansevekst (ekskl. effekt av fusjon) Utlånsvekst inkl. lån i EBK siste kvartal	0,9 %	-0,2 %	1,1 %	4,3 %	1,9 %
Utlånsvekst inkl. lån i EBK siste 12 måneder	11,7 %	6,6 %	5,0 %	6,1 %	7,2 %
Næringskunder - utlånsvekst siste 12 måneder	29,6 %	17,3 %	8,8 %	3,8 %	0,6 %
Privatkunder - utlånsvekst inkl. lån i EBK siste 12 måneder	9,6 %	3,6 %	3,8 %	6,8 %	9,3 %
Innskuddsvekst siste kvartal	-2,2 %	-1,3 %	-0,6 %	3,9 %	0,6 %
Innskuddsvekst siste 12 måneder	0,7 %	1,3 %	1,3 %	-0,3 %	2,5 %
Likviditet
Innskuddsdekning egen bok	77,1 %	76,8 %	75,9 %	75,8 %	74,7 %
Innskuddsdekning inkl. lån i EBK	59,7 %	59,1 %	58,1 %	57,9 %	57,1 %
Andel EBK i % av sum utlån til privatkunder	29,7 %	30,3 %	30,6 %	30,8 %	30,4 %
LCR	596 %	596 %	349 %	303 %	390 %
NSFR	137 %	142 %	147 %	141 %	143 %
Kredittkvalitet
Næringslån i % av brutto utlån inkl. lån i EBK	24,0 %	23,9 %	23,3 %	23,1 %	22,6 %
Næringslån i % av brutto utlån	31,0 %	31,0 %	30,5 %	30,2 %	29,5 %
Brutto misligholdte engasjement (90 dager) i % av brutto utlån	0,82 %	1,17 %	1,17 %	0,88 %	1,06 %
Brutto andre kredittforringede engasjement i % av brutto utlån	0,79 %	1,11 %	1,11 %	1,39 %	1,02 %
Sum nedskrivninger i % av brutto utlån egen bok	0,28 %	0,32 %	0,34 %	0,36 %	0,38 %
- steg 1 og 2	0,18 %	0,14 %	0,16 %	0,17 %	0,19 %
- steg 3	0,10 %	0,18 %	0,18 %	0,19 %	0,19 %
Personal
Antall årsverk ved kvartalsslutt	7 8	7 4	7 2	7 4	7 3
Forvaltningskapital inkl. lån i EBK per årsverk (tall i MNOK)	260	280	285	287	298
Egenkapitalbevis	30.09.2023	31.12.2023	31.03.2024	30.06.2024	30.09.2024

Antall årsverk ved kvartalsslutt	7 8	7 4	7 2	7 4	7 3
Forvaltningskapital inkl. lån i EBK per årsverk (tall i MNOK)	260	280	285	287	298

Egenkapitalbevis	30.09.2023	31.12.2023	31.03.2024	30.06.2024	30.09.2024
Antall egenkapitalbeviseiere	638	633	640	635	639
Antall utstedte egenkapitalbevis		2.836.270 2.836.270 2.836.270 2.836.270			2.836.270
Eierbrøk	18,28 %	17,06 %	17,06 %	17,12 %	17,13 %
Børskurs per dato (kroner)	120,00	119,00	122,00	118,96	123,80
Bokført egenkapital per EK-bevis (inkl. resultat hittil i år per EK-bevis)	127,12	130,68	123,63	126,53	129,21
Resultat per EK-bevis hittil i år (kroner)	8,08	10,17	2,58	6,55	9,33
P/E (pris/resultat per EK-bevis) (annualisert resultat)	11,11	11,70	11,75	9,03	9,93
P/B (pris/bokført egenkapital)	0,94	0,91	0,99	0,94	0,96

Generell informasjon, regnskapsprinsipper og -estimater

Regnskapsprinsipper

Tall i parentes er sammenligningstall for 2023, med mindre annet er oppgitt og gjelder morbanken.

Kvartalsregnskapet er utarbeidet ihht. kravene i IAS 34 og årsregnskapsforskriften. Regnskapsprinsippene som er benyttet er beskrevet i årsregnskapet for 2023.

Alle tall er i hele 1.000 kroner (NOK).

Nedskrivningsmodellen er beskrevet i årsrapport for 2023. Det har ikke vært vesentlige endringer i modellen.

Konsern – datterselskap

Linjegården Næring AS eier lokalene hvor bankens filial på Sørumsand holder til, samt to seksjoner utleid til annen næring. Datterselskapet eies 100 prosent av banken. Resultat og balanse er konsolidert inn 100 prosent i bankens konsernregnskap. Konsernregnskapet inkluderer Romerike Sparebank og Linjegården Næring AS, som banken har bestemmende innflytelse over.

Tall i noter er angitt for morbank. Tallene er sammenfallende eller uvesentlig forskjellige fra konsernet og tas derfor ikke med. Det henvises til årsregnskap for 2023 for ytterligere informasjon.

Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskaps-prinsipper Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte

regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en

del tilfeller tar forutsetninger og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansetidspunktet. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger.

Nedskrivninger på utlån

For individuelt vurderte utlån i steg 3 og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker kvaliteten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal.

Nedskrivninger i steg 1 og 2

Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger (IFRS 9 nedskrivninger) på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering, samt tapserfaring for de respektive kundegrupper. Utover dette tillegges konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold) som ennå ikke har fått effekt på det beregnede nedskrivningsbehov på kundegrupper totalt. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved

mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. Se note 1, 2 og 3 i årsrapport for 2023 for beskrivelse av IFRS 9 nedskrivningsmodell og omtale av vesentlig økning i kredittrisiko og kriterier for overgang til steg 2.

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap

30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personkunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2023	1.284	4.031	6.372	11.687
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	1.437	-912	-525	0
Overføringer til steg 2	-363	502	-139	0
Overføringer til steg 3	-36	-545	581	0
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	401	150	5	556
Netto endring på eksisterende utlån	-1.497	1.023	1.296	821
Utlån som er fraregnet i perioden	-161	-654	-759	-1.574
Nedskrivninger på utlån til personmarkedet per 30.09.2024	1.064	3.595	6.831	11.489

30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personkunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån per 31.12.2023	8.297.918	762.686	83.458	9.144.063
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	264.393	-255.888	-8.506	0
Overføringer til steg 2	-389.374	394.873	-5.499	0
Overføringer til steg 3	-15.230	-49.917	65.147	0
av nye eller økte utlån Endringer som følge	2.481.452	57.086	150	2.538.688
Netto endring på eksisterende utlån	-134.982	-12.392	-4.126	-151.500
Utlån som er fraregnet i perioden	-1.375.901	-150.964	-20.501	-1.547.367
Brutto utlån til personmarkedet per 30.09.2024	9.128.275	745.486	110.124	9.983.884

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement på innregningstidspunktet.

Tabellene spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

• Økning i nedskrivninger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

• Reduksjon i nedskrivninger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

• Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap forts.

30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
på utlån Nedskrivninger til kunder - næringskunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2023	5.021	8.034	17.814	30.869
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	974	-974	-	0
Overføringer til steg 2	-1.909	8.476	-6.566	0
Overføringer til steg 3	-355	-716	1.071	0
på nye utlån i året Nedskrivninger utbetalt	1.327	2.957	200	4.483
på utlån Netto endring eksisterende	-521	3.578	11.191	14.248
Utlån som er fraregnet i perioden	-747	-2.726	-3.783	-7.256
Nedskrivninger på utlån til næringskunder per 30.09.2024	3.790	18.627	19.927	42.344

30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - næringskunder	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån per 31.12.2023	3.260.304	643.298	212.356	4.115.958
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	105.290	-105.290	-	0
Overføringer til steg 2	-824.092	893.022	-68.930	0
Overføringer til steg 3	-61.115	-40.215	101.330	0
utlån Endringer som følge av nye eller økte	488.943	139.663	200	628.806
Netto endring på eksisterende utlån	79.774	-26.360	-19.219	34.195
Utlån som er fraregnet i perioden	-391.209	-167.481	-41.751	-600.441
Brutto utlån til næringskunder per 30.09.2024		2.657.895 1.336.637	183.987	4.178.518

30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
på Nedskrivninger ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger per 31.12.2023	1.605	215	708	2.528
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	3 0	-30	-	0
Overføringer til steg 2	-48	756	-708	0
Overføringer til steg 3	-0	-3	4	0
på Nedskrivninger nye/endrede kreditter og garantier	-149	-603	7	-745
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-78	-88	-	-167
på Nedskrivninger ubenyttede kreditter og garantier per 30.09.2024	1.359	247	11	1.617

Romerike Sparebank 3. kvartalsrapport 2024 Side 12

Note 1 – Utlån, nedskrivninger og kredittap forts.

30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement per 31.12.2023	852.477	17.785	6.902	877.164
Overføringer mellom steg:	-	-	-
Overføringer til steg 1	3.456	-3.456	-	0
Overføringer til steg 2	-9.415	15.562	-6.147	0
Overføringer til steg 3	-8	-1.035	1.044	0
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	27.144	-11.680	-1.659	13.805
Engasjement som er fraregnet i perioden	-61.837	-1.643	-	-63.480
Brutto ubenyttede kreditter og garantier per 30.09.2024	811.816	15.533	140	827.489

på utlån Individuelle nedskrivninger og garantier	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
Individuelle nedskrivninger per 31.12	24.187	3.913	3.913
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	7.149	1.517	2.340
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	8.912	9.639	19.664
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-13.489	-1.437	-1.731
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden	26.758	13.632	24.187

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
Periodens endring i forventet kredittap i steg 1 og 2	8.493	7.498	2.195
Periodens endring i forventet kredittap i steg 3	1.874	6.593	17.737
år Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er avsatt nedskrivninger for	4.141	1.437	1.437
inngang på Periodens tidligere perioders konstaterte tap	-362	-66	-55
Periodens tapskostnader	14.145	15.462	21.315

	31.12.2023			30.09.2024
Oversikt over totale nedskrivninger fordelt	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totale	Steg 1	Steg 2	Steg 3	Totale
etter steg og type engasjement	12 mnd. tap	Livstid tap		Livstid tap nedskrivninger	12 mnd. tap	Livstid tap		Livstid tap nedskrivninger
Utlån til kunder - amortisert kost	6.304	12.065	24.187	42.556	4.854	22.222	26.758	53.834
Eika Boligkreditt	953			953	847			847
Garantier og ubenyttede rammekreditter	567	215	708	1.490	457	248	1 1	716
Lånetilsagn	8 5			8 5	5 4			5 4
Sum nedskrivninger	7.909	12.280	24.895	45.084	6.213	22.470	26.768	55.451
Bokført som reduksjon av balanseposter	6.304	12.065	24.187	42.556	4.854	22.222	26.758	53.834
Bokført som avsetning på gjeldspost for avsetninger	1.605	215	708	2.528	1.358	248	1 1	1.617

Note 2 – Fordeling utlån kunder

Utlån til kunder fordelt etter sektor og næring	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
Primærnæring	194.686	251.323	227.918
Industri	20.997	31.359	24.039
Bygg og anlegg	922.586	848.591	1.060.407
Handel, hotell og restaurantvirksomhet	91.412	98.982	101.570
Tjenesteytende næring ellers	389.906	439.140	398.760
Omsetning og drift av fast eiendom	2.523.257	2.439.135	2.264.123
Transport / kommunikasjon	35.674	45.043	39.142
Sum næringskunder	4.178.518	4.153.574	4.115.958
Personkunder	9.983.884	9.225.692	9.144.063
Brutto utlån til kunder	14.162.402	13.379.266	13.260.021
Steg 1 nedskrivninger	-4.854	-3.992	-6.304
Steg 2 nedskrivninger	-22.222	-19.575	-12.065
Steg 3 nedskrivninger	-26.758	-13.632	-24.187
Netto utlån til kunder	14.108.568	13.342.067	13.217.465
Utlånportefølje i Eika Boligkreditt (EBK)	4.365.789	3.904.641	3.981.098
Netto utlån til kunder inkl. lån i EBK	18.474.357	17.246.708	17.198.563

Note 3 – Kredittforringede engasjementer

Mislighold over 90 dager	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
Brutto misligholdte engasjement - personmarked	52.525	21.943	30.203
Brutto misligholdte engasjement - næringsmarked	97.466	87.390	125.367
Sum brutto misligholdte engasjement	149.991	109.333	155.570
Nedskrivninger i steg 3	-18.803	-10.364	-13.458
Sum netto misligholdte engasjement	131.188	98.969	142.112

Andre kredittforringede

Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarked	57.598	50.471	53.255
Brutto andre kredittforringede engasjement - næringsmarked	86.381	54.557	93.891
Sum brutto andre kredittforringede engasjement	143.979	105.028	147.146
Nedskrivninger i steg 3	-7.965	-3.268	-11.437
Sum netto andre kredittforringede engasjement	136.014	101.760	135.709
Sum nedskrivninger i steg 3	-26.768	-13.632	-24.895
Sum brutto misligholdte og kredittforringede engasjement	293.971	214.362	302.716
Sum netto misligholdte og kredittforringede engasjement	267.202	200.730	277.821

Mislighold over 90 dager*	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
Brutto misligholdte engasjement - personmarked*	53.865	21.943	31.581
Brutto misligholdte engasjement - næringsmarked*	97.466	87.390	125.367
Sum brutto misligholdte engasjement	151.331	109.333	156.948
Nedskrivninger i steg 3*	-20.143	-10.364	-14.836
Sum netto misligholdte engasjement*	131.188	98.969	142.112
Andre kredittforringede*
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarked*	58.074	52.632	53.914
Brutto andre kredittforringede engasjement - næringsmarked*	97.594	67.221	105.206
Sum brutto andre kredittforringede engasjement	155.668	119.852	159.119
Nedskrivninger i steg 3*	-19.653	-18.092	-23.410
Netto andre kredittforringede engasjement*	136.014	101.760	135.709
Sum nedskrivninger i steg 3*	-39.796	-28.456	-38.246
Sum brutto misligholdte og kredittforringede engasjement*	306.998	229.186	316.067
Sum netto misligholdte og kredittforringede engasjement*	267.202	200.730	277.821

* dersom balanseført verdi fra Blaker Sparebank per 1.10.2022 hadde blitt innregnet, istedenfor virkelig verdi.

I forbindelse med fusjon mellom Romerike Sparebank og Blaker Sparebank 01.10.2022 ble en misligholdt portefølje fra Blaker Sparebank med bruttoverdi 79,5 MNOK og nedskrevet beløp på 17,1 MNOK overtatt. Etter IFRS skal overtakelse av eiendeler og forpliktelser verdsettes til virkelig verdi etter IFRS 13. Per 01.10.2022 ble virkelig verdi av porteføljen vurdert til 62,4 MNOK. Engasjementene ble på fusjonstidspunktet innregnet til bruttoverdi 62,4 MNOK, og nedskrevet beløp 0 MNOK. Det henvises til note 8 i årsrapporten for 2022 for ytterligere informasjon.

Note 4 – Segmentinformasjon

Banken utarbeider balansetall for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.

Balansetall 30.09.2024 *	PM	BM	Totalt
Brutto utlån til kunder inkl. lån i EBK	13.772.242	4.755.949	18.528.191
Innskudd fra kunder	6.902.267	3.673.568	10.575.835
Balansetall 30.09.2023 *	PM	BM	Totalt
Brutto utlån til kunder inkl. lån i EBK	12.656.125	4.627.782	17.283.907
Innskudd fra kunder	6.827.430	3.490.936	10.318.365
Balansetall 31.12.2023 *	PM	BM	Totalt
Brutto utlån til kunder inkl. lån i EBK	12.756.968	4.484.151	17.241.118
Innskudd fra kunder	6.398.462	3.787.133	10.185.595

* Bakgrunnen for endringer siste året skyldes til dels at det er foretatt en fornyet fordeling mellom PM og BM i forbindelse med bytte av kjernebanksystem. Tallene er derfor ikke direkte sammenliknbare.

Note 5 – Verdipapirer

30.09.2024					30.09.2023
Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total	Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.819.104		1.819.104	Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.714.886		1.714.886
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.605	1.605	Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.547	1.547
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	15.174	2.918	600.378	618.469	Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	13.463	2.491	547.662	563.616
Sum verdipapirer		15.174 1.822.021		601.983 2.439.178	Sum verdipapirer		13.463 1.717.377		549.209 2.280.050
				Virkelig verdi					Virkelig verdi
Virkelig verdi over andre over					Virkelig verdi over andre	over
Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet	Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet
Inngående balanse 01.01.2024			600.077	1.547	Inngående balanse 01.01.2023			551.535	1.537
Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			-23.873	0	Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			-4.252	0
Tilgang / kjøp			24.173	5 7	Tilgang / kjøp			3.677	1 1
Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			0	0	Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			-3.298	0
Utgående balanse 30.09.2024			600.378	1.605	Utgående balanse 30.09.2023			547.662	1.547

Definisjon av nivå for måling av virkelig verdi: 31.12.2023

av totalt 600,4 millioner kroner i nivå 3. Bankens verdsettingemetoder maksimerer bruken av observerbare data der de er tilgjengelige, og belager seg minst mulig på bankens egne estimater.

30.09.2024					30.09.2023
Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total	Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.819.104		1.819.104	Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.714.886		1.714.886
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.605	1.605	Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.547	1.547
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	15.174	2.918	600.378	618.469	Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	13.463	2.491	547.662	563.616
Sum verdipapirer		15.174 1.822.021		601.983 2.439.178	Sum verdipapirer		13.463 1.717.377		549.209 2.280.050
				Virkelig verdi					Virkelig verdi
Virkelig verdi over andre over					Virkelig verdi over andre	over
Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet	Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet
Inngående balanse 01.01.2024			600.077	1.547	Inngående balanse 01.01.2023			551.535	1.537
Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			-23.873	0	Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			-4.252	0
Tilgang / kjøp			24.173	5 7	Tilgang / kjøp			3.677	1 1
Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			0	0	Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			-3.298	0
Utgående balanse 30.09.2024			600.378	1.605	Utgående balanse 30.09.2023			547.662	1.547

Nivå 1 - Verdsetting basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler og forpliktelser.	Verdsettingshierarki for verdipapirer til virkelig verdi	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Nivå 2 - Verdsetting som baserer seg på (1) direkte eller indirekte observerbare priser for identiske eiendeler	Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		1.991.996		1.991.996
eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er	Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			1.547	1.547
hentet fra observerbare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men	Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	13.912	2.644	600.078	616.634
ikke identisk, eiendel eller forpliktelse.	Sum verdipapirer		13.912 1.994.640		601.625 2.610.177
Nivå 3 - Vurderinger som baserer seg på faktorer som ikke er observerbare eller eksternt verifiserbare.					Virkelig verdi
			Virkelig verdi over andre		over
	Avstemming av nivå 3			inntekter og kostnader	resultatet
Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS (EBK) er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet.	Inngående balanse 01.01.2023			551.535	1.537
Verdsettelsen av Eika Gruppen AS (EG) tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som	Urealisert gevinst/tap i andre inntekter og kostnader			41.572	0
inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne	Tilgang / kjøp			10.504	1 1
verdivurderingen blir vurdert opp mot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne	Avgang / salg / endret verdsettelsesnivå			-3.534	0
vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør aksjene i EBK og EG 570,4 millioner kroner	Utgående balanse 31.12.2023			600.077	1.547

Note 6 – Senior obligasjonslån og ansvarlig lån

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - senior obligasjonslån

ISIN	Pålydende	Bokført	Rentebetingelser	Låneopptak	Forfall
NO 0010868862	105.000	105.675	3 M Nibor + 0,70 %	18.11.2019	18.11.2024
NO 0010890809	300.000	300.624	3 M Nibor + 0,79 %	17.08.2020	17.09.2025
NO 0010904949	100.000	100.871	3 M Nibor + 1,00 %	06.11.2020	06.11.2025
NO 0010907199	400.000	402.526	3 M Nibor + 0,73 %	19.11.2020	19.02.2026
NO 0013017665	400.000	400.914	3 M Nibor + 0,92 %	14.09.2023	14.09.2026
NO 0012780032	400.000	401.430	3 M Nibor + 1,25 %	07.12.2022	07.12.2026
NO 0012942590	500.000	501.209	3 M Nibor + 1,25 %	14.06.2023	14.06.2027
NO 0012756552	400.000	402.903	3 M Nibor + 1,40 %	16.11.2022	16.11.2027
NO 0012860917	400.000	401.394	3 M Nibor + 1,10 %	08.03.2023	08.03.2028
NO 0012780040	400.000	401.451	3 M Nibor + 1,34 %	07.12.2022	07.12.2028
NO 0012942608	450.000	451.115	3 M Nibor + 1,40 %	14.06.2023	14.06.2029
NO 0013351163 - ESG	300.000	300.164	3 M Nibor + 0,82 %	25.09.2024	25.09.2029
Påløpte rentekostnader	15.277
Over / underkurs	10.631	10.631
Senior obligasjonslån	4.180.908	4.180.908

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - ansvarlig lån

ISIN	Pålydende	Bokført	Rentebetingelser	Låneopptak	Forfall
NO 0010865405	50.000	50.816	3 M Nibor + 1,80 %	02.10.2019	02.10.2024
NO 0011036774	90.000	90.061	3 M Nibor + 1,30 %	25.06.2021	25.06.2026
NO 0013331314	80.000	80.277	3 M Nibor + 1,83 %	12.09.2024	12.12.2029
Påløpte rentekostnader	1.154
Ansvarlig lån	221.154	221.154

Endringer i gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer		Forfall /	Andre	Balanse
Type verdipapir	31.12.2023	Emittert	tilbakekjøp	endringer	30.09.2024
Senior obligasjonsgjeld	4.048.265	700.000	-570.000	2.643	4.180.908
Ansvarlig lån	140.877	80.000	0	277	221.154

Note 7 – Største eiere av egenkapitalbevis

20 største eiere av egenkapitalbevis	Antall bevis	Andel i %	Forts.	Antall bevis	Andel i %
Jbf Forsikring Gjensidig	174.838	6,2 %	Riisalleen Invest AS	40.000	1,4 %
O.M. Holding AS	174.628	6,2 %	Storstrøm, Stein Arne	39.423	1,4 %
Haber Norge AS	148.705	5,2 %	Haslelund Holding AS	37.597	1,3 %
Vpf Eika Egenkapitalbevis	133.090	4,7 %	Skigarden AS	37.160	1,3 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	118.475	4,2 %	Huser, Morten Erland	35.000	1,2 %
Braabro AS	83.406	2,9 %	Aurskog Sparebank	29.893	1,1 %
Opal Maritime AS	81.726	2,9 %	Moe, Svein Halvor	27.274	1,0 %
A Management AS	70.000	2,5 %	Riisa, Knut Olaf	25.953	0,9 %
Huser, Ole-Vidar	63.246	2,2 %	Utkvitne, Rolf	25.700	0,9 %
Floraveien Invest AS	51.775	1,8 %	Sum 20 største eiere	1.442.889	50,9 %
Willys AS	45.000	1,6 %	Sum øvrige eiere	1.393.381	49,1 %
			Sum totalt	2.836.270	100,0 %

Romerike Sparebank 3. kvartalsrapport 2024 Side 19

Note 8 – Eierbrøk og resultat per egenkapitalbevis

Eierbrøk

Eierbrøk vektet gjennomsnitt er utregnet med utgangspunkt i eierbrøk per 31.12.2023, og er justert for endringer i perioden. Antall utstedte egenkapitalbevis er 2.836.270.

		30.09.2024 30.06.2024 31.03.2024			31.12.2023 30.09.2023
Eierandelskapital	283.627	283.627	283.627	283.627	283.627
Overkursfond	8.303	8.303	8.303	8.303	8.303
Utjevningsfond	11.235	11.235	11.235	11.235	10.689
Sum eierandelskapital (A)	303.164	303.164	303.164	303.164	302.619
Sparebankens fond		1.440.993 1.440.993 1.440.993			1.440.993 1.342.282
Gavefond	25.296	26.458	32.475	33.129	10.779
Grunnfondskapital (B)		1.466.289 1.467.452 1.473.469			1.474.122 1.353.061
Fond for urealiserte gevinster	214.990	216.729	235.375	237.643	191.565
Fondsobligasjon	105.000	105.000	140.500	105.000	105.000
Avsatt utbytte	-	-	-	26.945	-
Annen egenkapital	147.423	103.657	40.380	-	120.483
Sum egenkapital		2.236.865 2.196.002 2.192.887			2.146.874 2.072.727
Eierbrøk A/(A+B)	17,13 %	17,12 %	17,06 %	17,06 %	18,28 %
Eierbrøk vektet gjennomsnitt	17,10 %	17,08 %	17,06 %	18,24 %	18,23 %
Resultat etter skatt hittil i år	154.806	108.832	42.908	158.109	125.667
Egenkapitalbeviseiernes andel av resultat etter skatt hittil i år	26.467	18.590	7.320	28.841	22.908
Resultat etter skatt hittil i år per egenkapitalbevis i hele kroner	9,33	6,55	2,58	10,17	8,08

Resultat per egenkapitalbevis er beregnet som forholdet mellom resultat etter skatt hittil i år som tilfaller eierne av egenkapitalbevis ihht. vektet gjennomsnittlig eierbrøk og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av perioden.

Note 9 – Kapitaldekning

	Ansvarlig kapital inkl. selskaper i
	Banken				samarbeidende gruppe
Soliditet		30.09.2024 30.09.2023 31.12.2023			30.09.2024 30.09.2023 31.12.2023
Eierandelskapital	283.627	283.627	283.627	345.514	338.812	339.722
Overkursfond	8.303	8.303	8.303	263.572	230.629	233.640
Sparebankens fond	1.440.993	1.342.282	1.440.993	1.355.657	1.029.189	1.122.762
Gavefond	25.296	10.779	33.129	25.296	10.779	33.129
Utjevningsfond (ekskl. foreslått utbytte)	11.235	10.689	11.235	11.235	10.689	11.235
Fond for urealiserte gevinster	214.990	191.565	237.643	237.643	198.450	238.265
Sum egenkapital	1.984.443	1.847.244	2.014.929	2.238.917	1.818.549	1.978.752
Immaterielle eiendeler	0	0	0	-220.280	-1.129	-2.000
Fradrag for forsvarlig verdsetting	-2.448	-2.294	-2.618	-3.091	-3.103	-3.320
Fradrag i ren kjernekapital	-429.304	-387.126	-417.275	-86.760	-36.998	-39.432
Ren kjernekapital	1.552.690	1.457.824	1.595.036	1.928.785	1.777.319	1.934.000
Fondsobligasjoner	105.000	105.000	105.000	132.518	137.720	131.568
Kjernekapital	1.657.690	1.562.824	1.700.036	2.061.303	1.915.039	2.065.567
Ansvarlig lånekapital	170.000	170.000	140.000	207.062	205.332	175.789
Netto ansvarlig kapital	1.827.690	1.732.824	1.840.036	2.268.365	2.120.371	2.241.356
Eksponeringskategori (risikovektet verdi)
Stater	0	0	0	0	0	0
Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner)	50.227	78.340	87.673	93.703	146.275	136.510
Offentlige eide foretak	0	0	0	0	0	0
Institusjoner	97.741	64.139	95.014	139.611	109.553	132.323
Foretak	213.898	189.140	493.274	216.969	192.038	514.057
Massemarked	756.032	464.974	458.613	867.630	566.950	566.654
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom	5.253.940	4.876.608	4.687.941	6.693.137	6.154.353	5.993.188
Forfalte engasjementer	284.036	244.540	357.601	290.629	251.314	364.027
Høyrisiko-engasjementer	598.492	905.827	618.393	598.492	905.827	618.393
Obligasjoner med fortrinnsrett	136.659	86.423	87.483	109.725	118.436	120.491
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	145.619	120.824	152.194	145.619	120.824	152.194
Andeler i verdipapirfond	0	0	0	12.362	3.713	3.714
Egenkapitalposisjoner	228.228	215.741	227.560	338.215	275.096	306.924
Øvrige engasjement	53.033	74.457	55.824	89.271	100.168	79.157
CVA-tillegg	0	0	0	47.712	52.846	48.651
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	7.817.905	7.321.013	7.321.570	9.643.075	8.997.392	9.036.283
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	587.206	453.123	587.206	631.940	496.000	633.027
Tilleggsrisiko for faste kostnader	0	0	0	13.169	11.097	9.788
Beregningsgrunnlag	8.405.111	7.774.136	7.908.776	10.288.184	9.504.489	9.679.098
Ren kjernekapitaldekning i %	18,5 %	18,8 %	20,2 %	18,7 %	18,7 %	20,0 %
Kjernekapitaldekning i %	19,7 %	20,1 %	21,5 %	20,0 %	20,1 %	21,3 %
Kapitaldekning i %	21,7 %	22,3 %	23,3 %	22,0 %	22,3 %	23,2 %
Uvektet kjernekapital andel (Leverage Ratio)	9,3 %	9,5 %	10,2 %	9,3 %	8,9 %	9,6 %

Ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe består av tall for morbank, bankens andel av eierskap i Eika Gruppen AS og i Eika Boligkreditt AS.

Banken er ikke et konsern etter CRD IV reglene, og rapporterer derfor ansvarlig kapital inkl. selskaper i samarbeidende gruppe med tall for morbank.

Definisjon av konsern etter CRD IV tilsier at eierskap i datter skal ha en balanseverdi over 1 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital. Bankens datterselskap har en balanseverdi på 0,25 prosent av morbankens samlede forvaltningskapital, og utelates dermed i beregningene.

Hovedkontor

Lillestrøm Besøksadresse : Torvet 5 2000 Lillestrøm

Postadresse : Postboks 143 2001 Lillestrøm

Lokalkontor

Sørumsand Besøksadresse : Sørumsandvegen 57 1920 Sørumsand

Rådgivningskontorer

Lørenskog Besøksadresse: Ola Hegerbergs Gate 10 1461 Lørenskog

Stovner Besøksadresse: Stovner Senter 3 0985 Oslo

Råholt Besøksadresse: Gladbakkgutua 22 2070 Råholt

Telefonnummer: 63 80 42 00

Nettside: www.rsbank.no

2 5

E-post: post@rsbank.no Org.nr.: 937 885 911