Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 15, 2021
Annual / Quarterly Financial Statement
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| Informazione Regolamentata n. 0771-31-2021 |
Data/Ora Ricezione 15 Aprile 2021 20:40:12 |
MTA | |
|---|---|---|---|
| Societa' | : | BIOERA | |
| Identificativo Informazione Regolamentata |
: | 145401 | |
| Nome utilizzatore | : | BIOERAN01 - Chiesa | |
| Tipologia | : | 1.1; 3.1 | |
| Data/Ora Ricezione | : | 15 Aprile 2021 20:40:12 | |
| Data/Ora Inizio Diffusione presunta |
: | 15 Aprile 2021 20:40:13 | |
| Oggetto | : | di esercizio e consolidato 31.12.2020; Approvato contratto di investimento Negma; Variazione sede legale |
Bioera S.p.A. - Approvato progetto bilancio |
| Testo del comunicato |
Vedi allegato.
Spostamento sede legale all'interno del comune
* * *
Principali dati consolidati del Gruppo Bioera al 31 dicembre 20201 :
Mezzi propri positivi per Euro 7,6 milioni al 1 gennaio 2021 per effetto del deconsolidamento della quota di partecipazione detenuta dal Gruppo in Ki Group S.r.l..
Il Gruppo non ha usufruito della Deroga prevista dall'art. 60, comma 7-bis, del Decreto Legge 104/2020 ("Decreto Agosto") e non ha pertanto proceduto con la sospensione degli ammortamenti nel corso dell'esercizio.
1 I dati consolidati di raffronto dell'esercizio 2019 sono qui rappresentati in linea con il principio contabile IFRS 5, ossia evidenziando i risultati economici di Organic Oils Italia S.r.l. del periodo 1° gennaio - 31dicembre 2019 tra le discontinued operations; lo stesso principio contabile prevede che i dati relativi al 2019 siano "ri-esposti" solo a livello di conto economico.
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Milano, 15 aprile 2021 – Il Consiglio di Amministrazione di Bioera S.p.A. ("Bioera" o la "Società"), riunitosi in data odierna, ha esaminato ed approvato il progetto di bilancio di esercizio di Bioera S.p.A. e il bilancio consolidato del Gruppo Bioera per il periodo chiuso al 31 dicembre 2020.
Il bilancio consolidato del Gruppo Bioera al 31 dicembre 2020 mostra, a livello di conto economico, ricavi pari ad Euro 11,8 milioni (rispetto agli Euro 28,3 milioni del 2019 "ri-esposto" per considerare anche per tale periodo i risultati economici di Organic Oils Italia S.r.l. - società ceduta il 20 aprile 2020 tra le discontinued operations), un margine operativo lordo ("EBITDA") negativo per Euro 3,4 milioni - al netto di oneri non ricorrenti per Euro 1,7 milioni - (rispetto al dato negativo per Euro 2,2 milioni del 2019, al netto di oneri non ricorrenti per Euro 1,2 milioni) ed un risultato netto delle attività in funzionamento in perdita per Euro 7,3 milioni (rispetto alla perdita di Euro 7,4 milioni del 2019); il risultato netto delle discontinued operations è risultato pari ad un utile di Euro 1,0 milioni per il 2020 ed ad una perdita di Euro 0,5 milioni per il 2019.
I ricavi da vendite di prodotti biologici e naturali, pari ad Euro 10,3 milioni nell'esercizio 2020, risultano essere in decremento di Euro 16,1 milioni rispetto all'esercizio 2019 (-60,9%); tale performance negativa dei ricavi rispetto all'esercizio precedente è attribuibile: (i) ad una situazione di carenza di liquidità ead un elevato livello di scaduto fornitori, ad oggi risolta, che hanno impedito un efficiente processo di approvvigionamento di prodotti finiti nel corso dell'esercizio 2020, nonché (ii) all'effetto della pandemia da COVID-19, tuttora in corso.
Pesano inoltre sull'EBITDA e sul risultato netto delle attività in funzionamento dell'esercizio 2020 oneri non ricorrenti per complessivi Euro 1,7 milioni di fatto riconducibili all'esito sfavorevole in primo grado di un contenzioso passivo che ha interessato la controllata Ki Group Holding S.p.A. e che la vedrebbe potenzialmente responsabile di un risarcimento danni pari ad Euro 1,6 milioni.
Il Gruppo non ha usufruito della Deroga prevista dall'art. 60, comma 7-bis, del Decreto Legge 104/2020 ("Decreto Agosto") e non ha pertanto proceduto con la sospensione degli ammortamenti nel corso dell'esercizio.
Dal punto di vista patrimoniale, al 31 dicembre 2020 il Gruppo presenta una posizione finanziaria netta pari ad Euro 12,2 milioni (rispetto agli Euro 10,8 milioni del 31 dicembre 2019), dei quali Euro 1,0 milioni dovuti all'applicazione del principio IFRS 16 - Leases; detta posizione finanziaria netta, peraltro, include scadenze oltre i 12 mesi per un ammontare pari ad Euro 6,7 milioni (rispetto agli Euro 6,5 milioni del 31 dicembre 2019).
Nel corso dell'esercizio 2020, il Gruppo ha proceduto all'accensione di nuovi finanziamenti a medio termine per complessivi Euro 4,4 milioni, oltre ad aver posticipato il piano di ammortamento di alcuni finanziamenti in essere grazie alla concessione di moratorie da parte degli istituti di credito in
considerazione della pandemia da Covid-19 diffusasi a partire dal mese di marzo 2020; tali operazioni di finanza a medio termine sono state poste in essere dal Gruppo al fine di un miglior allineamento tra l'orizzonte temporale degli investimenti e quello delle fonti di finanziamento a sostegno di tali investimenti.
I mezzi propri consolidati al 31 dicembre 2020 permangono negativi per Euro 11,0 milioni, rispetto al valore negativo di Euro 6,9 milioni del 31 dicembre 2019 (variazione in peggioramento principalmente per effetto della perdita complessiva di periodo pari ad Euro 6,7 milioni, al netto di proventi da aumenti di capitale per Euro 2,6 milioni).
E' da segnalare, comunque, che i valori contabili di talune poste immobilizzate non esplicitano plusvalori impliciti nelle stesse che, sulla base di perizie di terzi, sono stimabili in complessivi Euro 2,1 milioni, dei quali Euro 0,8 milioni riconducibili al maggior valore stimato del fabbricato di proprietà del Gruppo ed Euro 1,3 milioni al valore dei marchi commerciali di proprietà; anche la capitalizzazione di mercato di Bioera S.p.A. alla data del 31 dicembre 2020, infine, risultava ben superiore al valore di libro dei mezzi propri consolidati del Gruppo alla stessa data.
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Con riferimento alla capogruppo Bioera S.p.A., i risultati conseguiti al 31 dicembre 2020 evidenziano ricavi pari ad Euro 0,2 milioni ed un risultato netto in perdita per Euro 1,7 milioni (che riflette una svalutazione del valore di carico della partecipazione detenuta in Ki Group Holding S.p.A. per Euro 0,4 milioni).
La posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2020 è pari ad Euro 3,4 milioni (Euro 3,2 milioni al 31 dicembre 2019) ed i mezzi propri sono pari ad Euro 2,6 milioni (Euro 2,9 milioni al 31 dicembre 2019).
Dal punto di vista finanziario, al 31 dicembre 2020, la Società presenta una struttura finanziaria con un rapporto debt/equity pari a 1,3 (1,1 al 31 dicembre 2019) ed un capitale fisso netto (pari ad Euro 7,9 milioni) finanziato per il 33,9% da mezzi propri, indebitamento a medio termine e T.F.R..
Per quanto concerne la composizione della posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2020, si segnala che la stessa è rappresentata pressoché interamente da debiti correnti (Euro 3,9 milioni), al netto di una liquidità effettiva di Euro 0,1 milioni e di crediti finanziari correnti per Euro 0,4 milioni.
Per effetto della perdita consuntivata dalla Società nel corso dell'esercizio, il bilancio al 31 dicembre 2020 di Bioera S.p.A. chiude con un valore del patrimonio netto pari a Euro 2,6 milioni, trovandosi pertanto la Società nella fattispecie di cui all'art. 2446 del Codice Civile; l'assemblea ordinaria degli azionisti sarà chiamata a deliberare in merito secondo quanto previsto da tale norma.
A tale riguardo, gli Amministratori evidenziano come sia in corso di esecuzione un aumento di capitale da complessivi Euro 5,0 milioni, già eseguito per Euro 1,9 milioni al 31 dicembre 2020 e per ulteriori Euro 1,4 milioni alla data della presente Relazione che, unitamente agli interventi di razionalizzazione dei costi posti in essere, assicurano che nel prevedibile futuro non possano essere messe in discussione la continuità aziendale della Società e del Gruppo ad essa facente capo.
Ciononostante, nella riunione di consiglio tenutasi in data odierna, 15 aprile 2021, gli Amministratori hanno ritenuto di sottoscrivere con Negma Group Limited un'integrazione al contratto di investimento in essere, del valore di ulteriori Euro 3,0 milioni, per la cui esecuzione verrà a breve convocata un'assemblea straordinaria degli azionisti per deliberare in merito ad un ulteriore aumento del capitale sociale di Bioera S.p.A. con esclusione del diritto di opzione.
Il bilancio consolidato del Gruppo Bioera include il bilancio di Bioera S.p.A. e delle società controllate, consolidate con il metodo dell'integrazione globale (che prevede il recepimento integrale di tutte le voci del bilancio); le società sulle quali viene esercitato un controllo congiunto sono contabilizzate secondo il metodo del patrimonio netto.
I ricavi consolidati dell'esercizio 2020 sono stati pari ad Euro 11,8 milioni, in contrazione di Euro 16,5 milioni rispetto agli Euro 28,3 milioni dell'esercizio 2019 (-58,1%), variazione interamente riconducibile a minori ricavi da attività di distribuzione e commercializzazione di prodotti biologici e naturali condotta per il tramite del gruppo facente capo alla controllata Ki Group Holding S.p.A..
I suddetti ricavi di vendita sono stati conseguiti in un contesto di mercato caratterizzato dalla crisi sanitaria da COVID-19 (tuttora in corso) e da una situazione di carenza di liquidità ed elevato valore dello scaduto fornitori, ad oggi in fase di risoluzione, che hanno impedito un efficiente processo di approvvigionamento di prodotti finiti nel corso dell'esercizio 2020.
Con riferimento alla composizione dei ricavi delle attività da distribuzione e commercializzazione di prodotti biologici e naturali per area geografica, si evidenzia che anche nell'esercizio 2020 le vendite sul mercato italiano hanno rappresentato il 94,8% del fatturato (rispetto al 97,6% dell'esercizio 2019), per un totale di Euro 9,8 milioni (in contrazione in valore assoluto di Euro 16,0 milioni rispetto all'esercizio 2019); in termini relativi, pertanto, Bioera si conferma una realtà fortemente concentrata sul mercato domestico.
L'EBITDA (margine operativo lordo) generato nell'esercizio 2020 è risultato negativo per Euro 3,4 milioni (al netto di oneri non ricorrenti per Euro 1,7 milioni), in peggioramento di Euro 1,2 milioni rispetto all'esercizio precedente (al netto degli oneri non ricorrenti); tale peggioramento dell'EBITDA
rispetto all'esercizio 2019 è dovuto a minori margini da vendite di prodotti biologici e naturali, quale riflesso diretto delle minori vendite (Euro 5,8 milioni), parzialmente controbilanciati da;
Con riferimento specifico al costo del lavoro, nell'esercizio 2020 lo stesso è stato pari ad Euro 2,3 milioni, in diminuzione di Euro 1,1 milioni rispetto all'esercizio precedente, variazione riconducibile sia alla riorganizzazione dell'organico che ha interessato principalmente la controllata Ki Group S.r.l. comportando una riduzione di 6 unità del personale dipendente, sia all'avvenuto utilizzo dell'istituto della cassa integrazione a partire dal mese di marzo 2020 in considerazione della situazione generatisi in conseguenza della pandemia da COVID-19 (beneficio complessivo pari ad Euro 0,4 milioni).
Pesano sull'EBITDA dell'esercizio 2020 oneri non ricorrenti per complessivi Euro 1,7 milioni, di fatto riconducibili all'esito sfavorevole in primo grado di un contenzioso passivo che ha interessato la controllata Ki Group Holding S.p.A. e che la vedrebbe potenzialmente responsabile di un risarcimento danni pari ad Euro 1,6 milioni.
Ammortamenti e svalutazioni dell'esercizio sono stati pari ad Euro 0,9 milioni, in diminuzione di Euro 0,7 milioni rispetto agli Euro 1,6 milioni registrati al 31 dicembre 2019; tale decremento è riconducibile: (i) per Euro 0,4 milioni a minori svalutazioni di asset (di cui avviamento per Euro 0,2 milioni); (ii) per Euro 0,1 milioni a minori ammortamenti; nonché (iii) per Euro 0,1 milioni a minori ammortamenti di diritti d'uso derivanti dall'applicazione del principio contabile IFRS 16 - Leases.
Il Gruppo non ha usufruito della Deroga prevista dall'art. 60, comma 7-bis, del Decreto Legge 104/2020 ("Decreto Agosto") e non ha pertanto proceduto con la sospensione degli ammortamenti nel corso dell'esercizio.
Quale riflesso delle poste sopra commentate, il Gruppo ha chiuso l'esercizio 2020 con un risultato operativo negativo per Euro 6,1 milioni, in peggioramento di Euro 1,1 milioni rispetto al valore negativo di Euro 5,0 milioni dell'esercizio precedente.
A livello di gestione finanziaria, nell'esercizio 2020 il Gruppo ha rilevato oneri finanziari netti per un totale di Euro 0,6 milioni rispetto al valore di Euro 0,5 milioni dell'esercizio precedente.
Il risultato delle partecipazioni valutate al patrimonio netto, interamente riconducibile alla partecipata Splendor Investment S.A., è pari ad una perdita di Euro 0,4 milioni nell'esercizio 2020, rispetto alla perdita di Euro 1,5 milioni rilevata nell'esercizio precedente.
Il risultato ante imposte consolidato dell'esercizio 2020 è risultato quindi in perdita per Euro 7,1 milioni, rispetto alla perdita di Euro 7,0 milioni dell'esercizio 2019.
A livello di gestione fiscale, le imposte correnti e differite al 31 dicembre 2020 sono risultate pari ad Euro 0,2 milioni, in diminuzione di Euro 0,4 milioni rispetto all'esercizio precedente, quale riflesso di storni di imposte anticipate iscritte in esercizi precedenti; in relazione a ciò, si precisa che, per ragioni di prudenza, non si è proceduto allo stanziamento di imposte anticipate sulle perdite fiscali delle società del Gruppo.
Conseguentemente, il risultato netto delle attività in funzionamento dell'esercizio 2020 è risultato pari ad una perdita di Euro 7,3 milioni, rispetto alla perdita di Euro 7,4 milioni registrata nell'esercizio 2019.
Il risultato netto delle attività in dismissione relativo all'esercizio 2020, pari ad un utile di Euro 1,0 milioni, si raffronta con un valore negativo di Euro 0,5 milioni dell'esercizio 2019, quest'ultimo a fronte della perdita di periodo conseguita nell'esercizio precedente dalla ex controllata Organic Oils Italia S.r.l. (ceduta a terzi il 20 aprile 2020).
Quale conseguenza di quanto sopra, il Gruppo ha così chiuso l'esercizio 2020 con un risultato netto in perdita per Euro 6,4 milioni, in miglioramento rispetto alla perdita di Euro 7,9 milioni realizzata nell'esercizio 2019.
Dal punto di vista patrimoniale, il capitale investito netto al 31 dicembre 2020 è stato pari ad Euro 1,2 milioni, in forte riduzione rispetto agli Euro 3,8 milioni del 31 dicembre 2019, anche per effetto della cessione di Organic Oils Italia S.r.l. intervenuta il 20 aprile 2020.
Il capitale fisso netto al 31 dicembre 2020 si è attestato su un livello pari ad Euro 11,0 milioni, facendo registrare un decremento di Euro 1,2 milioni rispetto agli Euro 12,2 milioni del 31 dicembre 2019; tale variazione è riconducibile principalmente alla dinamica intervenuta nelle poste relative a:
diritti d'uso IFRS 16 ed altre attività immateriali, complessivamente pari ad Euro 0,9 milioni al 31 dicembre 2020, in aumento di Euro 0,1 milioni rispetto al 31 dicembre 2019;
attività finanziarie, complessivamente pari ad Euro 2,3 milioni al 31 dicembre 2020, sostanzialmente in linea rispetto al 31 dicembre 2019;
Il capitale circolante commerciale netto consolidato al 31 dicembre 2020 è risultato negativo per Euro 4,1 milioni, in aumento di Euro 0,5 milioni rispetto al dato negativo del 31 dicembre 2019; più in particolare, sia per effetto dell'intervenuta cessione di Organic Oils Italia S.r.l. sia per effetto delle minori vendite realizzate dal Gruppo Bioera nel 2020 rispetto all'esercizio precedente:
Le altre attività e passività correnti nette consolidate, pari ad un saldo negativo di Euro 4,5 milioni al 31 dicembre 2020, si incrementano di Euro 1,3 milioni rispetto al valore negativo per Euro 3,2 milioni del 31 dicembre 2019, variazione principalmente riconducibile all'esito sfavorevole al Gruppo del contenzioso in essere con il fallimento di BioNature S.r.l. (Euro 1,6 milioni).
Per quanto concerne il Trattamento di Fine Rapporto (T.F.R.) consolidato, questo è stato pari ad Euro 1,2 milioni al 31 dicembre 2020, in diminuzione di Euro 0,4 milioni rispetto al valore del 31 dicembre 2019; la variazione in diminuzione è coerente con l'intervenuta cessione di Organic Oils Italia S.r.l. e la riduzione del personale in organico avutasi nel periodo di riferimento.
Sul lato delle fonti di finanziamento, i mezzi propri consolidati al 31 dicembre 2020 sono risultati negativi per Euro 11,0 milioni, in diminuzione di Euro 4,1 milioni rispetto al dato negativo di Euro 6,9 milioni registrato al 31 dicembre 2019, principalmente per effetto della perdita complessiva di periodo (Euro 6,7 milioni) al netto di proventi per aumenti di capitale per Euro 2,6 milioni.
La posizione finanziaria netta (PFN) consolidata al 31 dicembre 2020 è stata così pari ad Euro 12,2 milioni, in aumento di Euro 1,4 milioni rispetto agli Euro 10,8 milioni registrati al 31 dicembre 2019; tale variazione è riconducibile a:
Si segnala che la posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2020, che include Euro 1,0 milioni quale effetto dell'applicazione dell'IFRS 16, è rappresentata per Euro 4,4 milioni dalle quote relative a finanziamenti bancari a medio termine rimborsabili oltre i 12 mesi dalla data del 31 dicembre 2020 (Euro
0,1 milioni si riferiscono invece alle quote relative a finanziamenti bancari a medio termine rimborsabili entro i 12 mesi dalla data del 31 dicembre 2020).
Nel corso dell'esercizio 2020, il Gruppo ha proceduto all'accensione di nuovi finanziamenti a medio termine per complessivi Euro 4,4 milioni oltre ad aver posticipato il piano di ammortamento di alcuni finanziamenti in essere grazie alla concessione di moratorie da parte degli istituti di credito in considerazione della pandemia da Covid-19 diffusasi a partire dal mese di marzo 2020; tali operazioni di finanza a medio termine sono state poste in essere dal Gruppo al fine di un miglior allineamento tra l'orizzonte temporale degli investimenti e quello delle fonti di finanziamento a sostegno di tali investimenti, lasciando le linee a breve quale "riserva" di liquidità.
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Le società del Gruppo non sono state direttamente oggetto di iniziative di lock-down in quanto rientranti in un codice Ateco facente parte delle attività definite "strategiche" dai provvedimenti governativi; le limitazioni agli spostamenti hanno tuttavia reso impossibile ad agenti e dipendenti una normale attività di informazione diretta nei punti vendita e/o di visita a clienti e fornitori, sia sul territorio nazionale che, ancor oggi, soprattutto a livello internazionale, con l'ulteriore aggravio della cancellazione di quasi tutti gli eventi fieristici a cui il Gruppo era solito partecipare. La chiusura di talune attività commerciali, quale ad esempio la chiusura delle erboristerie su tutto il territorio nazionale nel periodo di lock-down, invece, ha comportato il fermo di importanti canali di distribuzione dei prodotti commercializzati, con ripercussioni inevitabili sugli obiettivi di fatturato complessivamente in precedenza previsti.
Di conseguenza, il Gruppo ha avviato una serie di iniziative commerciali destinate a mitigare gli effetti derivanti dalle misure di contrasto all'emergenza epidemiologica: da un lato, per limitare il disagio derivante dalla limitata possibilità di circolazione degli agenti, è stata potenziata l'attività di teleselling, vendendo i prodotti direttamente tramite contatto telefonico senza bisogno di appuntamento commerciale o di qualsivoglia spostamento da parte della rete agenti; dall'altro, per limitare il disagio arrecato dalla chiusura di numerose attività commerciali, si sono implementati e potenziati altri canali di vendita, come ad esempio quello della vendita di prodotti a marchio attraverso un'autonoma piattaforma di web-selling.
Si evidenzia che nel 2020 la pandemia da Covid-19 ha comportato maggiori costi fissi per l'acquisto di dispositivi di protezione individuale (principalmente mascherine, gel disinfettanti e altri dispositivi di sicurezza) e per operazioni di sanificazione per importi non significativi ed un beneficio da Cassa Integrazione Guadagni per circa Euro 0,4 milioni; per quanto riguarda, invece, le misure di carattere economico e finanziario intraprese dal Gruppo per fronteggiare la temporanea e straordinaria situazione
di emergenza, si segnala che sono state approvate dagli istituti di credito le richieste di moratoria avanzate a valere sui finanziamenti in essere.
Si segnala, infine, che in data 18 marzo 2021, è stato sottoscritto da InvItalia (Agenzia Nazionale per l'attrazione degli investimenti e lo sviluppo d'impresa S.p.A.), ai sensi della Legge Rilancio, un bond del valore di Euro 2,7 milioni a favore della partecipata Ki Group S.r.l..
Con riferimento alle deliberate operazioni di aumento di capitale di Bioera S.p.A. riservate a favore di Negma Group Limited, si segnala che nel corso dell'esercizio 2020 e sino alla data odierna, sono state ricevute da parte di Negma Group Limited richieste di conversione per complessivi n. 11.957.716 warrant A, con conseguente emissione di n. 11.957.716 nuove azioni ordinarie Bioera e di n. 3.985.905 warrant B; a fronte di tali conversioni, il Gruppo ha incamerato risorse finanziarie nette per complessivi Euro 3,1 milioni dei complessivi Euro 4,7 milioni di cui all'accordo di investimento.
Alla data odierna, in seguito a tali conversioni, il capitale sociale di Bioera S.p.A. risulta pari ad Euro 4.359.495,16, suddiviso in n. 17.649.083 azioni ordinarie.
Alla data del 31 dicembre 2020 il Gruppo presenta:
Con riferimento allo sbilancio netto corrente, pari ad Euro 14,1 milioni, si segnala che lo stesso è attribuibile:
A fronte di tale situazione, gli amministratori delle società del Gruppo hanno individuato le seguenti modalità di copertura, in gran parte ad oggi già attivate:
Inoltre, si rammenta che l'assemblea degli azionisti della Società del 13 settembre 2019 ha deliberato di attribuire al consiglio di amministrazione una delega ad aumentare, entro il 13 settembre 2024, il capitale sociale di Bioera, a pagamento ed in via scindibile, per un importo massimo di Euro 15,0 milioni, comprensivo di sovrapprezzo, mediante emissione di azioni ordinarie da offrire in opzione agli azionisti, in una o più volte. Tale delibera è stata assunta al fine di mettere a disposizione della Società e del Gruppo un ulteriore strumento che consenta al consiglio di amministrazione di Bioera, nel breve-medio termine, di poter eseguire con tempestività e flessibilità eventuali operazioni sul capitale sociale, ulteriori rispetto a quelle già descritte ed in corso di esecuzione, rispondendo così ad eventuali necessità di rafforzamento patrimoniale a cui il Gruppo si dovesse trovare a dover far fronte, nonché di raccogliere, ove necessario, ulteriori risorse per la copertura del fabbisogno finanziario del Gruppo.
Euro 0,5 milioni, attraverso un'ulteriore proposta di aumento di capitale, a pagamento;
Euro 1,7 milioni, dalla cessione dell'immobile di proprietà, ormai non più strategico per la società tenuto conto dell'intervenuta cessione da parte del Gruppo della partecipazione in Organic Oils Italia S.r.l. (attuale conduttore dell'immobile);
Gli Amministratori ritengono che le azioni ed i provvedimenti descritti, in assenza del buon esito dei quali sussistono significative incertezze riguardanti la capacità della Società e del Gruppo a continuare ad operare in un futuro prevedibile, siano ragionevolmente attuabili nell'arco dei prossimi mesi, tenuto conto anche dell'ormai avvenuta realizzazione e/o attivazione di gran parte di essi.
Peraltro, il Gruppo continuerà a cogliere opportunità di nuova finanza a medio-lungo termine in sostituzione di quella in scadenza, onde rafforzare la coerenza tra duration dell'attivo e duration del debito, come comprovato anche dai nuovi finanziamenti a medio-lungo termine assunti dalla controllata Ki Group S.r.l. nel corso dell'esercizio 2020.
Alla luce di quanto sopra esposto, gli Amministratori ritengono che, subordinatamente all'effettiva realizzazione delle azioni intraprese, il Gruppo abbia la ragionevole aspettativa di continuare ad operare
in un futuro prevedibile e, pertanto, pur considerando le significative incertezze legate all'attuale contesto economico e finanziario di mercato, sulla base degli scenari descritti, il bilancio consolidato ed il bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2020 sono stati redatti sulla base del presupposto della continuità aziendale.
Con riferimento alla pandemia in corso, il management del Gruppo continua attentamente a monitorare eventuali impatti del fenomeno in esame sulle più significative ipotesi ed assunzioni alla base delle principali stime riflesse nei bilanci, con particolare riferimento alla revenue recognition, al manifestarsi di impairment indicator sull'avviamento, nonché all'evolversi della situazione di liquidità, tenuto conto dell'aleatorietà riguardo all'incidenza ed alla durata degli effetti riconducibili all'emergenza sanitaria sull'andamento del settore in cui opera il Gruppo.
Nel corso del 2021 il Gruppo è previsto porti a compimento la generale riorganizzazione delle proprie attività al fine di rafforzare il business condotto per il tramite delle proprie partecipate.
Come richiesto da CONSOB in data 8 maggio 2020 con nota protocollo n. 0428398/20, si precisa che:
Gli eventi e le operazioni significative relative all'esercizio 2020, così come gli eventi successivi al 31 dicembre 2020, sono stati oggetto di analitica informativa messa a disposizione sul sito della Società, cui si rimanda; tra questi si segnalano:
l'avvenuta approvazione e pubblicazione del prospetto di ammissione alle negoziazioni delle azioni Bioera al servizio dei warrant emessi ai sensi del contratto di investimento sottoscritto con Negma Group Limited, le conseguenti richieste di conversione di tali warrant in azioni ordinarie Bioera di nuova emissione e il successivo incremento dell'impegno di investimento e del correlato aumento di capitale di Bioera S.p.A. da Euro 3,0 a Euro 5,0 milioni;
la sottoscrizione di un ulteriore accordo di investimento con Negma Group Limited del valore di Euro 3,0 milioni;
Con riferimento a tale ultimo evento, si ricorda che in data 11 settembre 2020, Umbria S.r.l., socio di Ki Group S.r.l. con una quota di partecipazione rappresentativa del 46,5% del capitale sociale di quest'ultima e parte insieme alla controllata Ki Group Holding S.p.A. di un patto parasociale relativo alla governance di Ki Group S.r.l., aveva comunicato la propria intenzione di non rinnovare tale accordo alla sua naturale prima scadenza del 31 dicembre 2020; poiché tale patto consentiva al Gruppo di mantenere il controllo su Ki Group S.r.l., con la scadenza dello stesso a far data dal 1 gennaio 2021 è venuto meno il controllo di fatto del Gruppo su Ki Group S.r.l. e, di conseguenza, quest'ultima non fa più parte del perimetro di consolidamento del Gruppo Bioera. Per effetto di tale evento, il Gruppo beneficerà nell'esercizio 2021 di un significativo provento (pari ad Euro 18,9 milioni) che permetterà un riequilibrio del patrimonio netto consolidato, positivo per Euro 7,6 milioni al 1° gennaio 2021 per effetto del deconsolidamento della quota di partecipazione detenuta dal Gruppo in Ki Group S.r.l..
Il Consiglio di Amministrazione ha approvato la sottoscrizione di un nuovo accordo investimento ("Contratto di Investimento") con Negma Group Limited ("Negma") per l'emissione di warrant a favore di quest'ultima, aggiuntivo rispetto all'operazione già in essere con lo stesso soggetto.
Il Contratto di Investimento prevede l'impegno di Negma a sostenere il fabbisogno finanziario della Società fino ad un importo massimo di Euro 3.000.000,00 mediante esercizio di warrant che
attribuiscono a coloro che li esercitano azioni di compendio di nuova emissione, emesse dalla Società ed aventi le medesime caratteristiche delle azioni ordinarie attualmente in circolazione. Pertanto, per gli effetti del contratto di Investimento, la Società si impegna ad emettere:
I Warrant A sono emessi ad un prezzo di sottoscrizione di Euro 0,0001 ciascuno e pari, pertanto, complessivamente, ad Euro 3.600,00.
I Warrant potranno essere esercitati, in ogni momento precedente la data di scadenza degli stessi, in tutto od in parte, in qualsiasi giorno di borsa aperta nel corso del periodo di esercizio e mediante apposita comunicazione di esercizio. Le azioni di compendio emesse a seguito della conversione dei Warrant avranno le medesime caratteristiche delle azioni ordinarie attualmente in circolazione e saranno emesse in forma dematerializzata ed ammesse alla negoziazione sul MTA previo pagamento del prezzo di esercizio dei Warrant A e dei Warrant B che sarà pari, con riferimento ai Warrant A, al 100% del più basso VWAP giornaliero (come infra definito) registrato durante un periodo di 15 giorni di negoziazione consecutivi precedenti l'emissione di una comunicazione di esercizio Warrant A, e, con riferimento ai Warrant B, al 115% del minor VWAP giornaliero registrato durante un periodo di 15 giorni di negoziazione consecutivi precedenti l'emissione dei Warrant A.
Per VWAP si intende il volume weighted average price che indica il prezzo medio ponderato per il volume pubblicato da Bloomberg LP quale benchmark di negoziazione calcolato dividendo il valore totale scambiato (somma dei prezzi per dimensione dell'operazione) per il volume totale (somma delle dimensioni dell'operazione), tenendo conto di ogni operazione qualificante (a seconda dei codici definiti da Bloomberg per il calcolo del VWAP).
I Warrant saranno emessi in forma materializzata e non saranno ammessi alla negoziazione su alcun mercato.
L'efficacia del Contratto di Investimento è subordinata all'esaurimento dell'impegno di sottoscrizione assunta da Negma ai sensi del contratto, di analogo tenore, già in essere ed alla conversione di tutti i warrant emessi a favore di Negma ai sensi dello stesso.
Al fine di dare esecuzione al nuovo Contratto di Investimento con Negma sarà necessaria la convocazione di un'assemblea straordinaria degli azionisti che deliberi gli aumenti di capitale sociale a servizio dell'emissione dei nuovi Warrant A e dei nuovi Warrant B.
Si evidenzia che il criterio di determinazione del prezzo di emissione delle azioni rivenienti dagli aumenti di capitale a servizio dell'emissione dei Warrant sono disciplinati dal Contratto di Investimento.
Con riferimento al criterio di determinazione del prezzo di emissione delle nuove azioni, come già previsto dal Contratto di Investimento, la Società evidenzia che la scelta di non determinare un prezzo prestabilito, ma di adottare un criterio da seguire per la determinazione del prezzo di emissione delle azioni di nuova emissione da emettere in considerazione dell'esercizio dei Warrant, appare in linea con la prassi di mercato seguita per operazioni analoghe, caratterizzate dalla previsione di un ampio periodo di tempo durante il quale può avvenire la sottoscrizione delle azioni di compendio.
In particolare, la determinazione del prezzo con riguardo al valore della quotazione che il titolo Bioera avrà nei giorni di Borsa aperta immediatamente precedenti alla sottoscrizione delle azioni di compendio appare idoneo a far sì che il prezzo di emissione delle nuove azioni trovi riferimento nel valore di mercato delle stesse (rappresentativo del valore della Società) e può essere ritenuto in linea con la prassi di mercato formatasi per operazioni analoghe a quella proposta.
Il Contratto di Investimento prevede una durata di 24 mesi a partire dalla data di emissione dei Warrant A ai sensi dello stesso.
A fronte degli impegni di sottoscrizione assunti da Negma con il Contratto di Investimento, la Società si è impegnata a versare alla stessa una commissione di affidamento pari a Euro 150.000,00 (da corrispondersi in 5 soluzioni di pari importo in occasione delle prime 5 conversioni di Warrant), in aggiunta ad una commissione di esercizio pari al 6% del prezzo che sarà pagato da Negma per l'emissione delle azioni di compendio derivanti dalla conversione di Warrant A.
La Società ha inoltre concordato il pagamento delle spese legali sostenute da Negma per la predisposizione della documentazione contrattuale per Euro 15.000,00, oltre accessori, da corrispondersi in occasione del prossimo esercizio di warrant ai sensi del vigente accordo.
Il Consiglio di Amministrazione ha conferito mandato al Presidente del Consiglio di Amministrazione, Daniela Garnero Santanchè, e all'Amministratore Delegato, Canio Giovanni Mazzaro, in via disgiunta tra loro, per procedere alla sottoscrizione del Contratto di Investimento con Negma, nonché di ogni altro atto e/o documento che si rendesse necessario per finalizzare l'operazione, nonché per provvedere alla convocazione dell'assemblea straordinaria della Società, definendone l'ordine del giorno, e fissandone, data, ora e luogo di convocazione sia con riferimento all'emissione dei Warrant sia con riferimento agli aumenti di capitale sociale a servizio dell'emissione stessa.
Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di spostare la sede legale della Società, sempre all'interno del comune di Milano, da Via Pompeo Litta n. 9 a Corso di Porta Nuova n. 46 presso STS - Studio Tributario Societario.
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Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari di Bioera S.p.A., Nicoletta Chiesa, attesta - ai sensi del comma 2 dell'articolo 154-bis del Testo Unico della Finanza (D.Lgs. 58/1998) - che l'informativa contabile relativa al progetto di bilancio di esercizio di Bioera S.p.A. e al bilancio consolidato del Gruppo Bioera per il periodo chiuso al 31 dicembre 2020 riportata nel presente comunicato stampa corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili della Società.
* * *
La relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2020 di Bioera S.p.A. sarà messa a disposizione di chiunque ne faccia richiesta presso la sede legale della Società in Milano, e presso Borsa Italiana S.p.A. e sarà altresì depositata presso il meccanismo di stoccaggio centralizzato "eMarket Storage" all'indirizzo . Il documento verrà inoltre pubblicato sul sito internet della Società all'indirizzo www.bioera.it - sezione "Investor Relations".
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In aggiunta agli indicatori finanziari convenzionali previsti dagli IFRS, il presente documento contiene alcuni indicatori alternativi di performance relativi ai dati al 31 dicembre 2020 al fine di consentire una migliore valutazione dell'andamento della gestione economica e della situazione patrimoniale-finanziaria del Gruppo Bioera; tali indicatori sono presentati anche nelle altre relazioni finanziarie annuali e semestrali, ma non devono essere considerati sostitutivi degli indicatori convenzionali previsti dagli IFRS.
Si riporta di seguito una breve descrizione degli indicatori alternativi di performance, nonché della loro composizione, riportati nel presente comunicato:
l'aggregato delle voci "debiti commerciali", "fondi correnti", "debiti tributari", "altre passività e debiti diversi correnti";
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Si allegano di seguito i prospetti della situazione patrimoniale-finanziaria, del conto economico e del rendiconto finanziario del progetto di bilancio di esercizio di Bioera S.p.A. e del bilancio consolidato del Gruppo Bioera al 31 dicembre 2020; si precisa che trattasi di dati per i quali non è stata completata l'attività di revisione.
Bioera S.p.A. è una società per azioni con sede a Milano e quotata a Piazza Affari (segmento MTA) che opera quale holding di partecipazioni.
La principale controllata è Ki Group Holding S.p.A. (società quotata sul mercato AIM-Italia, organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A.) attiva, per il tramite delle proprie partecipate e controllate, nel settore della distribuzione all'ingrosso, commercializzazione e produzione di prodotti biologici e naturali, prevalentemente nel territorio nazionale, e principalmente attraverso canali specializzati (alimentari biologici, erboristerie, farmacie).
Bioera S.p.A. Investor relator Ing. Canio Giovanni Mazzaro Tel: 02/8396.3432 E-mail: [email protected]
al 31 dicembre 2020
(dati per i quali non è stata completata l'attività di revisione)
| (migliaia di euro) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Attività materiali | 1.878 | 2.984 |
| Attività immateriali | 60 | 76 |
| Diritti d'uso | 879 | 752 |
| Avviamento | 5.755 | 5.957 |
| Partecipazioni valutate col metodo del patrimonio netto | 2.053 | 2.191 |
| Attività finanziarie disponibili per la vendita | 65 | 109 |
| Crediti finanziari e altre attività finanziarie non correnti | 135 | - |
| Crediti e altre attività non correnti | 95 | 104 |
| Imposte anticipate | 482 | 707 |
| Attività non correnti | 11.402 | 12.880 |
| Rimanenze | 719 | 1.562 |
| Crediti commerciali | 1.676 | 4.683 |
| Altre attività e crediti diversi correnti | 1.685 | 1.044 |
| Crediti tributari | 502 | 212 |
| Crediti finanziari e altre attività finanziarie correnti | 562 | 999 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 141 | 191 |
| Attività correnti | 5.285 | 8.691 |
| TOTALE ATTIVITA' | 16.687 | 21.571 |
| Capitale | 4.302 | 4.180 |
| Riserve | 1.761 | - |
| Perdite a nuovo e dell'esercizio | (17.646) | (12.587) |
| Patrimonio netto del Gruppo | (11.583) | (8.407) |
| Patrimonio netto di terzi | 549 | (1.462) |
| Patrimonio netto | (11.034) | (6.945) |
| Debiti finanziari e altre passività finanziarie non correnti | 6.686 | 6.461 |
| Benefici per i dipendenti - TFR | 1.231 | 1.626 |
| Fondi non correnti | 267 | 540 |
| Altre passività e debiti diversi non correnti | 172 | 96 |
| Passività non correnti | 8.356 | 8.723 |
| Debiti finanziari e altre passività finanziarie correnti | 6.220 | 5.502 |
| Debiti commerciali | 6.445 | 9.815 |
| Fondi correnti | 967 | 655 |
| Debiti tributari | 2.370 | 1.766 |
| 3.363 | 2.055 | |
| Altre passività e debiti diversi correnti | ||
| Passività correnti | 19.365 | 19.793 |
| TOTALE PATRIMONIO E PASSIVITA' | 16.687 | 21.571 |
| (migliaia di euro) | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Ricavi | 10.334 | 26.439 |
| Altri ricavi operativi Ricavi |
1.499 11.833 |
1.811 28.250 |
| Materie prime, merci e materiali di consumo utilizzati | (6.727) | (17.072) |
| Costi per servizi e prestazioni | (5.154) | (8.820) |
| Costi del personale | (2.341) | (3.408) |
| Svalutazioni/riprese di valore dei crediti commerciali e diversi | (111) | (159) |
| Altri costi operativi | (2.645) | (2.224) |
| Margine operativo lordo | (5.145) | (3.433) |
| Ammortamenti: | ||
| - ammortamento attività materiali | (146) | (278) |
| - ammortamento attività immateriali | (36) | (18) |
| - ammortamento diritti d'uso | (514) | (635) |
| - perdite di valore delle attività materiali e immateriali | (225) | (651) |
| Risultato operativo | (6.066) | (5.015) |
| Proventi finanziari | 27 | 60 |
| Oneri finanziari | (821) | (497) |
| Utili/(Perdite) su cambi | 165 | (49) |
| Perdite da partecipazioni valutate al patrimonio netto | (437) | (1.489) |
| Risultato ante imposte | (7.132) | (6.990) |
| Imposte sul reddito | (214) | (390) |
| Risultato netto da attività in funzionamento | (7.346) | (7.380) |
| Risultato netto delle discontinued operations | 989 | (544) |
| Risultato netto | (6.357) | (7.924) |
| (migliaia di euro) | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Risultato netto dell'esercizio | (6.357) | (7.924) |
| Altre componenti di conto economico complessivo | (300) | (466) |
| Ammortamento attività materiali | 147 | 387 |
| Ammortamento attività immateriali | 542 | 653 |
| Perdite di valore delle attività materiali e immateriali | (178) | 713 |
| Plusvalenze nette da alienazione attività materiali e immateriali | - | (1) |
| Perdite di valore di attività finanziarie | 182 | 612 |
| Plusvalenze nette da cessione partecipazioni in società controllate | - | (230) |
| Risultato netto delle partecipazioni valutate col metodo del patrimonio netto | - | 1.489 |
| Accantonamenti netti ai fondi (incluso TFR) | 397 | 84 |
| Interessi attivi | 10 | (60) |
| Interessi passivi netti verso istituti finanziari, società di leasing e altri finanziatori | 755 | 530 |
| Utili (Perdite) su cambi | 165 | 49 |
| Imposte sul reddito | 225 | 407 |
| Flusso di circolante derivante dalla gestione corrente | (4.412) | (3.757) |
| Diminuzione dei crediti commerciali | 2.990 | 3.156 |
| Diminuzione delle rimanenze | 843 | 1.980 |
| Diminuzione dei debiti commerciali | (3.370) | (1.088) |
| Variazione netta altre attività/passività | 1.751 | 1.623 |
| Utilizzo fondi (incluso TFR) | (458) | (667) |
| Interessi/sconti finanziari su crediti e debiti commerciali (pagati)/incassati | 17 | (12) |
| Imposte sul reddito pagate | - | - |
| Flusso monetario da attività operative | (2.639) | 1.235 |
| Investimenti in attività materiali | 115 | (16) |
| Investimenti in attività immateriali | (29) | (121) |
| Flusso di cassa netto generato dalla cessione delle discontinued operations | 243 | 1 |
| Investimenti in attività finanziarie disponibili per la vendita | - | (1) |
| Prezzo di realizzo per cessione attività finanziarie disponibili per la vendita | - | 96 |
| Investimenti in partecipazioni valutate col metodo del patrimonio netto | - | (350) |
| Prezzo di realizzo per cessione partecipazioni in società controllate | - | 552 |
| Flusso monetario per attività di investimento | 329 | 161 |
| Emissione debenture note 2018-2021 | - | - |
| Accensione/(Rimborsi) di debiti finanziari a medio-lungo termine | 234 | (563) |
| Accensione/(Rimborsi) di debiti finanziari correnti | 1.303 | (1.629) |
| Obbligazioni per leasing IFRS 16 | 99 | (447) |
| Altre variazioni di debiti finanziari correnti | - | (10) |
| Accordo transattivo Idea Team S.r.l. | (922) | 3.072 |
| Variazione di crediti finanziari (correnti e non) | 292 | 11 |
| Esercizio diritto di recesso azioni Ki Group Holding S.p.A. | - | (1.950) |
| Aumento di capitale Bioera S.p.A. | 1.883 | - |
| Aumento di capitale Ki Group S.r.l. | - | 216 |
| Operazioni su partecipazione Ki Group Holding S.p.A. | - | 72 |
| Interessi passivi netti verso istituti finanziari, società di leasing e altri finanziatori pagati | (629) | (507) |
| 2.260 | (1.735) | |
| Flusso monetario da/per attività di finanziamento | (50) | (339) |
| FLUSSO DI DISPONIBILITA' LIQUIDE DELL'ESERCIZIO | ||
| 530 | ||
| Disponibilità liquide iniziali | 191 | |
| Flusso di disponibilità liquide dell'esercizio | (50) | (339) |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE FINALI | 141 | 191 |
| Pag. 21 di 25 | ||
al 31 dicembre 2020
(dati per i quali non è stata completata l'attività di revisione)
| (euro) | 31.12.2020 | di cui parti correlate | 31.12.2019 | di cui parti correlate |
|---|---|---|---|---|
| Attività materiali | 906.930 | 1.278.920 | ||
| Attività immateriali | - | - | ||
| Partecipazioni | 3.355.941 | 3.884.111 | ||
| Partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto | 3.310.119 | |||
| Partecipazioni in altre imprese | 65.224 | 105.032 | ||
| Crediti finanziari e altre attività finanziarie non correnti | 414.831 | 279.831 | 3.294.892 | 3.294.892 |
| Altre attività e crediti diversi non correnti | - | 8.403 | ||
| Attività non correnti | 8.053.045 | 8.571.358 | ||
| Crediti commerciali | 9.918 | 9.766 | 3.735 | 3.735 |
| Altre attività e crediti diversi correnti | 886.859 | 611.240 | 5.208 | |
| Crediti tributari | 68.392 | 65.515 | ||
| Crediti finanziari e altre attività finanziarie correnti | 447.027 | 10.000 | 859.440 | 425.000 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 100.170 | 100.742 | ||
| Attività correnti | 1.512.366 | 1.640.672 | ||
| TOTALE ATTIVITA' | 9.565.411 | 10.212.030 | ||
| Capitale | 4.301.566 | 4.179.918 | ||
| Riserve | 1.761.332 | - | ||
| Perdite a nuovo e dell'esercizio | (3.499.521) | (1.276.702) | ||
| Patrimonio netto | 2.563.377 | 2.903.216 | ||
| Debiti finanziari e altre passività finanziarie non correnti | 42.945 | 3.879.970 | ||
| Benefici per i dipendenti - TFR | 79.600 | 130.655 | ||
| Altre passività e debiti diversi non correnti | 139.220 | 96.304 | ||
| Passività non correnti | 261.765 | 4.106.929 | ||
| Debiti finanziari e altre passività finanziarie correnti | 3.917.187 | 248.024 | ||
| Debiti commerciali | 852.104 | 66.200 | 934.058 | 82.660 |
| Fondi correnti | 287.541 | 320.288 | ||
| 543.928 | 423.734 | |||
| Debiti tributari | 792.696 | 1.275.781 | 807.571 | |
| Altre passività e debiti diversi correnti | 1.139.509 | |||
| Passività correnti | 6.740.269 | 3.201.885 |
| di cui parti | di cui parti | |||
|---|---|---|---|---|
| (euro) | 2020 | correlate: | 2019 | correlate: |
| Ricavi | 15.000 | 15.000 | 115.645 | 115.645 |
| Altri ricavi operativi | 162.956 | 17.371 | 118.393 | 8.848 |
| Ricavi | 177.956 | 234.038 | ||
| Costi per servizi e prestazioni | (764.539) | (283.575) | (1.167.514) | (555.847) |
| Costi del personale | (320.381) | (480.046) | ||
| Altri costi operativi | (556.683) | (342) | (484.266) | (6.913) |
| Margine operativo lordo | (1.463.647) | (1.897.788) | ||
| Ammortamenti: | ||||
| - ammortamento attività materiali | (3.544) | (9.656) | ||
| - perdite di valore delle attività materiali e immateriali | - | (2.079) | ||
| Risultato operativo | (1.467.191) | (1.909.523) | ||
| Proventi finanziari | 5.000 | 5.000 | 13.515 | 13.500 |
| Oneri finanziari | (366.721) | (237.042) | ||
| Utili/(Perdite) su cambi | 165.589 | (48.999) | ||
| (1.663.323) | (2.182.049) | |||
| Risultato ante imposte | (128.042) | 7.660 | ||
| Imposte sul reddito Risultato netto |
- (1.663.323) |
- | (2.310.091) |
| (euro) | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Risultato netto dell'esercizio | (1.663.323) | (2.310.091) |
| Altre componenti di conto economico complessivo | (247.379) | (542.343) |
| Ammortamento attività materiali e immateriali | 3.544 | 9.656 |
| Perdite di valore di attività materiali e immateriali | 261.986 | 64.282 |
| Plusvalenze nette da alienazione attività materiali e immateriali | - | - |
| Perdite nette di valore di attività finanziarie | 394.787 | 464.519 |
| Minusvalenze/(Plusvalenze) nette da cessione azioni e partecipazioni | 80.076 | 45.291 |
| Accantonamento ai fondi (incluso TFR) | 29.355 | 194.344 |
| Interessi attivi | (4.975) | (13.515) |
| Interessi passivi netti | 71.700 | 217.032 |
| (Utili)/Perdite su cambi | (165.588) | 48.999 |
| Imposte sul reddito Flusso di circolante derivante dalla gestione corrente |
- (1.239.817) |
135.702 (1.686.124) |
| (Aumento)/Diminuzione dei crediti commerciali | (6.183) | 18.702 |
| Aumento/(Diminuzione) dei debiti commerciali | (85.661) | 346.273 |
| Variazione netta altre attività/passività | 1.751.275 | 1.318.700 |
| Utilizzo fondi (incluso TFR) | (249.429) | (180) |
| Interessi passivi netti pagati | - | - |
| Flusso monetario da attività operative | 170.185 | (2.629) |
| (Investimenti)/Disinvestimenti in attività materiali e immateriali | (1.588) | (1.867) |
| Prezzo di realizzo per cessione attività materiali e immateriali | 108.048 | - |
| Prezzo di realizzo per cessione azioni Ki Group Holding | 49.595 | 16.924 |
| Prezzo acquisto azioni Splendor Investments SA | (3.275.000) | - |
| Prezzo acquisto quote Bio4U | (35.119) | - |
| Prezzo acquisto quote Boole Server | (100) | |
| Prezzo di realizzo cessione quote Umbria | - | 8.990 |
| (Investimenti)/Disinvestimenti in attività finanziarie disponibili per le vendita (Visibilia) | 43.620 | - |
| Prezzo di realizzo per cessione attività finanziarie disponibili per la vendita | - | 95.971 |
| Flusso monetario per attività di investimento | (3.110.544) | 120.018 |
| Rimborso di debiti finanziari a medio-lungo termine | 179.610 | - |
| Altre variazioni di debiti finanziari correnti | 5.519 | 28.191 |
| Rimborsi netti finanziamenti attivi a società controllate | - | 41.031 |
| Crediti finanziari v/controllanti (Biofood Italia) | - | 25.000 |
| Crediti finanziari v/controllate (Meditalia Holding, Bioera Partecipazioni) | 3.015.061 | - |
| Crediti finanziari v/collegate (Bio4U) | (10.000) | - |
| Interessi passivi netti pagati su prestito obbligazionario 2021 | (63.000) | - |
| Interessi passivi netti pagati su debenture note 2018-2021 | (187.403) | (230.603) |
| Flusso monetario da/per attività di finanziamento | 2.939.787 | (136.381) |
| FLUSSO DI DISPONIBILITA' LIQUIDE DELL'ESERCIZIO | (572) | (18.992) |
| Disponibilità liquide iniziali | 100.742 | 119.734 |
| Flusso di disponibilità liquide dell'esercizio | (572) | (18.992) |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE FINALI | 100.170 | 100.742 |
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