AI Terminal
Span d.d.
Quarterly Report • Oct 31, 2024
2101_10-q_2024-10-31_f1864cef-99a9-4177-b5eb-7dde8f93f6fc.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Nerevidirani rezultati poslovanja Span Grupe i društva Span d.d.
SIJEČANJ — RUJAN 2024.
Sadržaj
| 1. 1.1. |
Međuizvještaj rukovodstva – Management Report Izjava Saše Kramara, člana Uprave, direktora marketinga, |
3 |
|---|---|---|
| prodaje i poslovnog razvoja | 4 | |
| 1.2. | Korporativni događaji | 6 |
| 1.2.1. | Upis pripajanja društava Bonsai d.o.o. i Ekobit d.o.o. | 6 |
| 1.2.2. | Stjecanje poslovnog udjela u povezanom društvu Trilix d.o.o. | 6 |
| 1.2.3. | Otpuštanje vlastitih dionica | 6 |
| 1.2.4. | Izbor predsjednika i zamjenika predsjednika Nadzornog odbora Društva | 7 |
| 1.3. | Poslovni događaji, nagrade, priznanja | 7 |
| 1.3.1. | ISO/IEC 42001 AIMS Certifikat | 7 |
| 1.3.2. | Licence za korištenje Microsoft softverskih proizvoda i usluga – javni natječaj | 7 |
| 1.4. | AI uredba Europske unije | 8 |
| 1.5. | Ljudi i zajednica | 8 |
| 1.5.1. | HR Inicijative | 8 |
| 1.5.1.1. | Uspješno pripajanje povezanih društava Bonsai i Ekobit u Span | 8 |
| 1.5.1.2. | B2Run: Promicanje zdravlja i timske suradnje | 9 |
| 1.5.2. | Održivost u Spanu | 9 |
| 2. | Financijski pokazatelji za devet mjeseci 2024. godine | 11 |
| 2.1. | Poslovni prihodi, EBITDA i neto dobit Span Grupe | 12 |
| 2.2. | Poslovni prihodi, EBITDA i neto dobit društva Span d.d. | 12 |
| 2.3. | Osnovne značajke razdoblja - devet mjeseci 2024. godine | 13 |
| 2.4. | Prihodi po segmentima | 15 |
| 2.5. | Prihodi po geografiji | 17 |
| 2.6. | Bilanca | 18 |
| 2.7. | Novčani tok | 20 |
| 3. | Financijski izvještaji Span Grupe i Span d.d. | 21 |
| 4. | Bilješke | 34 |
| 4.1. | Bilješke uz financijske izvještaje - (koji se sastavljaju | |
| za tromjesečna razdoblja) | 34 | |
| 5. | Izjava o odgovornosti za sastavljanje izvještaja | |
| promatranog razdoblja | 35 |
1. Međuizvještaj rukovodstva – Management Report
1.1. Izjava Saše Kramara, člana Uprave, direktora marketinga, prodaje i poslovnog razvoja
reći kvartal obično se čini nekako kraćim od ostalih, vjerojatno zbog ljeta i godišnjih odmora. Uz to što smo se uspjeli malo odmoriti, postigli smo i jako dobre rezultate. Ukupni prihodi Span Grupe dosegli su 139 milijuna eura i zabilježili rast od 31 % u odnosu na isto razdoblje prošle godine, dok je EBITDA
porasla 39 %. EBITDA je u devet mjeseci ove godine viša nego u cijeloj 2023. godini i to za 36 %.
Često me pitaju kako bih u jednoj rečenici opisao Span. Odgovaram da je Span - cloud, cyber security i umjetna inteligencija. Tri područja s najvećim rastom u IT industriji. Njihovo međusobno prožimanje i znanja koja naši stručnjaci imaju iz svih triju područja čine nas jedinstvenima na tržištu. U ovom uvodniku, malo više prostora dat ću umjetnoj inteligenciji, jer su događaji koji su obilježili ovo tromjesečje u Spanu, ali i svijetu, dobrim dijelom vezani upravo za to područje.
Dalekosežnost i opseg rasta AI područja teško je pojmiti. Istraživanja pokazuju da je generativna AI, koja je 2023. godine došla pod povećalo javnosti, tijekom 2024. godine sve češće korištena u poslovne svrhe. Što se tiče investicija u AI rješenja, predviđanja procjenjuju da će ona rasti između 40 % i 55 % na godišnjoj razini do 2027. godine1 .
Zbog potrebe za regulacijom uslijed takvog brzog rasta i sve intenzivnije implementacije AI rješenja, na razini Europske unije donesena je AI uredba, koja je stupila na snagu 1. kolovoza 2024., s time da će većinu odredbi primjenjivati tek od ljeta 2026. Većina zahtjeva AI uredbe primjenjuju se na subjekte koji razvijaju i stavljaju na tržište AI modele opće namjene i visokorizične AI sustave te će time značajnije utjecati na rad tek nekolicine najvećih IT društava koja nude kompleksna AI rješenja na području EU. Uredba u sebi sadrži jednu važnu rečenicu: "Umjetna inteligencija neophodno bi trebala biti antropocentrična tehnologija i služiti kao alat namijenjen ljudima s krajnjim ciljem povećanja njihove dobrobiti"
T
1 AI's Trillion-Dollar Opportunity | Bain & Company
Bez obzira na to u kojoj će mjeri određene obveze AI uredbe utjecati na naše poslovne procese u razvoju AI rješenja, htjeli smo imati 'službenu potvrdu' kojom možemo trenutnim i budućim korisnicima pokazati da imamo uspostavljene procese i raspoložive resurse koji omogućuju upravljanje cjelokupnim životnim ciklusom AI rješenja - od analize do implementacije i nadzora. Pogotovo nakon što smo s ciljem objedinjavanja ponude razvoja AI rješenja, Spanu pripojili Bonsai, koji već sedam godina pruža rješenja i usluge iz područja umjetne inteligencije.
Stoga smo se prvi u Hrvatskoj certificirali za normu ISO/IEC 42001:2023, međunarodni standard za sustav upravljanja umjetnom inteligencijom. Ovim certifikatom potvrđujemo da zadovoljavamo međunarodno definirane zahtjeve kvalitete, sigurnosti podataka i etičnosti AI rješenja koja nudimo svojim korisnicima.
Umjetna inteligencija ima sve veću ulogu i u cyber sigurnosti. Pomaže u otkrivanju cyber prijetnji jer može analizirati ogromne količine podataka u stvarnom vremenu i detektirati neobične obrasce 'ponašanja' koje čovjek možda ne bi zamijetio. Upravo će i to biti jedna od tema na Span Cyber Security Areni, konferenciji koja će se za koji dan održati u Zagrebu. Osim o tehnološkim aspektima cyber sigurnosti, govorit će se i o usklađenosti s najnovijim regulatornim zahtjevima te financiranju kibernetičke sigurnosti iz EU fondova.
Na konferenciji nas očekuje više od 15 međunarodnih i domaćih predavača i više od 400 posjetitelja koji će moći razmijeniti svoja znanja i iskustva. Veselim se što imamo priliku okupiti donositelje odluka, tehničke i compliance stručnjake na jednom mjestu. Pripreme za novo, proljetno izdanje Span Cyber Security Arene već su započele. Vidimo se tamo.
1.2. Korporativni događaji
1.2.1. Upis pripajanja društava Bonsai d.o.o. i Ekobit d.o.o.
Na temelju ugovora o pripajanju koji su sklopljeni dana 14. svibnja 2024. godine između društva Span dioničko društvo za projektiranje informacijskih sustava, sa sjedištem u Zagrebu, Koturaška cesta 47, registrirano pri sudskom registru Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem (MBS): 080192242, OIB: 19680551758, i društava:
• EKOBIT društvo s ograničenom odgovornošću za razvoj programskih paketa, trgovinu i zastupanje, sa sjedištem u Zagrebu, Radnička cesta 80, registrirano pri sudskom registru Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem (MBS): 080144042, OIB: 69609657776, te
• BONSAI društvo s ograničenom odgovornošću za dizajn i implementaciju inteligentnih informacijskih sustava, sa sjedištem u Zagrebu, Koturaška cesta 47, registrirano pri sudskom registru Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem (MBS): 081100130, OIB: 81255473305,
kao i odluka skupština pripojenih društava kojim je pripajanje odobreno, dana 1. srpnja 2024. godine izvršen je upis pripajanja u sudskom registru Trgovačkog suda u Zagrebu, rješenjima broj: Tt-24/25570-2 i Tt-24/25567-2, koja su i objavljena u sudskom registru.
Upisom pripajanja u sudski registar pripojena društva prestala su postojati. Društvo preuzimatelj Span d.d. postalo je sveopći pravni sljednik pripojenih društava te je time stupilo u sve pravne odnose pripojenih društava.
1.2.2. Stjecanje poslovnog udjela u povezanom društvu Trilix d.o.o.
Društvo Span d.d. (dalje: Društvo ili Span) sklopilo je ugovor o kupoprodaji 30% poslovnih udjela povezanog društva Trilix d.o.o. (dalje: Trilix) od prodavatelja g. Mladena Amidžića. Sklapanjem ovog ugovora Span je postao vlasnik 90% poslovnih udjela društva Trilix, dok preostalih 10% poslovnih udjela čini vlastiti udjel Trilixa. Vrijednost transakcije iznosi 400.000,00 eura, a cijena se plaća u 3 (tri) godišnje rate.
Društvo Trilix d.o.o. svoje prihode ostvaruje iz usluga od vlastitih softverskih proizvoda i sustava te iz projektnih aktivnosti koje se odvijaju s klijentima iz raznih industrija. Kada su u pitanju usluge, najveći dio prihoda dolazi iz trgovačkog i turističkog sektora, dok se projektne djelatnosti odnose na industrije urbane mobilnosti i električnih sustava napajanja prijevoznih sredstava.
Ovim preuzimanjem Span dobiva značajan IP (intelectual property) Trilixovih proizvoda te priliku da se njihovim klijentima ponude usluge iz šireg Spanova portfelja. S obzirom na prepoznatljivost brenda Trilix i njegovu dugogodišnju prisutnost na tržištu, društvo Trilix d.o.o. nakon preuzimanja nastavit će funkcionirati kao samostalan subjekt unutar Span Grupe.
1.2.3. Otpuštanje vlastitih dionica
Društvo je 17. rujna 2024. godine otpustilo 250 vlastitih dionica na temelju Programa otkupa vlastitih dionica usvojenog 2. prosinca 2022. godine na sjednici Uprave i Nadzornog odbora Društva. Program se provodi s ciljem raspolaganja dionicama u okviru ESOP programa Društva, nagrađivanja članova Uprave, radnika Društva i povezanih društava, potencijalnih akvizicija društava, kao i za sve ostale svrhe koje su kao takve predviđene i dopuštene primjenjivim zakonodavstvom Republike Hrvatske, a sukladno odluci Glavne skupštine Društva od dana 13. lipnja 2022. godine.
Prije navedenog otpuštanja Društvo je posjedovalo 8.110 vlastitih dionica, koje čine 0,4138% temeljnog kapitala2 , a nakon navedenog otpuštanja posjeduje ukupno 7.860 vlastitih dionica, koje čine 0,4010% temeljnog kapitala.
1.2.4. Izbor predsjednika i zamjenika predsjednika Nadzornog odbora Društva
Nadzorni odbor Društva održao je konstituirajuću sjednicu 1. listopada 2024. godine slijedom isteka mandata predsjednika i zamjenika predsjednika Nadzornog odbora 30. rujna 2024. godine. Na sjednici je za predsjednika Nadzornog odbora izabran g. Ante Mandić, a za zamjenika predsjednika Nadzornog odbora g. Aron Paulić.
1.3. Poslovni događaji, nagrade, priznanja
1.3.1. ISO/IEC 42001 AIMS Certifikat
Početkom rujna certificirali smo se za normu ISO/IEC 42001. Ovo je standard koji definira zahtjeve za sustave upravljanja umjetnom inteligencijom (AI). Točnije, norma je zasnovana na najboljim praksama koje osiguravaju etičku, sigurnu i učinkovitu primjenu AI tehnologija.
Certifikacijom smo dokazali da imamo procese i resurse koji omogućavaju upravljanje cjelokupnim životnim ciklusom AI rje-
šenja – od razvoja do implementacije
i nadzora. Sustav uključuje kontrolu kvalitete, transparentnost u modelima predviđanja i generiranja te stalnu evaluaciju i prilagodbu kako bi regulatorni zahtjevi i potrebe korisnika bili zadovoljeni. Time se osigurava da generativni i prediktivni AI sustavi ispunjavaju visoke standarde performansi, kao i etičke i sigurnosne zahtjeve.
1.3.2. Licence za korištenje Microsoft softverskih proizvoda i usluga – javni natječaj
Na temelju provedenog otvorenog postupka javne nabave licenci za korištenje Microsoft softverskih proizvoda i usluga koji je Središnji državni ured za središnju javnu nabavu proveo tijekom 2022. godine, na kojem je odabrana ponuda zajednice ponuditelja Span d.d. i Combis d.o.o., dana 1. srpnja 2024. godine isporučene su licence za treću godinu korištenja
2 Temeljni kapital Društva iznosi 3.920.000,00 eura i podijeljen je na 1.960.000 redovnih dionica nominalnog iznosa 2,00 eura, oznake SPAN-R-A i ISIN oznake HRSPANRA0007.
Microsoft softverskih proizvoda i usluga obveznicima središnje javne nabave3 . Isporučene licence ukupne su vrijednosti od 10.978.744,23 eura.
1.4.AI uredba Europske unije
Brojne informacije u javnom prostoru upućuju na to kako će nova Uredba (EU) 2024/1689 o utvrđivanju usklađenih pravila o umjetnoj inteligenciji (Akt o umjetnoj inteligenciji, ili "AI Act") imati značajan utjecaj na svaki poslovni subjekt koji svojim rješenjima dodaje predznak "AI" ili koristi takvo rješenje.
Međutim, pažljivijim čitanjem navedene Uredbe može se zaključiti da tomu nije baš tako i sasvim je razumno pretpostaviti da će se većina novih obveza usklađenja odnositi tek na nekolicinu većih IT društava koja nude kompleksna (a time često i skupa) AI rješenja na području EU. Osim toga, iako je Uredba stupila na snagu 1. kolovoza 2024., većina novih obveza primjenjivat će se tek od 2. kolovoza 2026. godine.
AI uredba neće se primjenjivati na sva AI rješenja, već samo na ona koja ispunjavaju kriterije propisanih definicija i kategorija. Nadležna EU tijela i organizacije za standardizaciju izradit će brojne provedbene akte i smjernice upravo na primjeru AI rješenja koja su u polju primjene. Na taj će način olakšati razumijevanje pojedinih obveza i dati bitan doprinos pravnoj sigurnosti.
Sve dok nadležna tijela i organizacije ne objave navedene provedbene akte i smjernice, subjekti koji žele poraditi na kvaliteti upravljanja AI rješenjima mogu nešto učiniti u međuvremenu. Bilo iz perspektive proizvođača ili korisnika, i bez obzira na to hoće li se AI uredba na njih primjenjivati ili ne, subjekti imaju na raspolaganju međunarodno priznate standarde upravljanja AI rješenjima i povezanim rizicima. Riječ je o standardima ISO/IEC 42001 (AI management system) te ISO/IEC 23894 (AI – Guidance on risk management).
1.5. Ljudi i zajednica
1.5.1. HR Inicijative
1.5.1.1. Uspješno pripajanje povezanih društava Bonsai i Ekobit u Span
Pripajanje povezanih društava Bonsai i Ekobit u Span, dovršeno 1. srpnja, bio je strateški važan proces koji je uspješno upravljan kroz nekoliko ključnih aktivnosti. Prijenos podataka, digitalizacija putem internog SAP sustava i reorganizacija poslovne strukture izvedeni su uz potpuno očuvanje operativnog kontinuiteta. Tijekom cijelog procesa posebna pažnja posvećena je komunikaciji sa zaposlenicima, investitorima i poslovnim partnerima, čime su osigurani transparentnost i povjerenje.
Također, u razgovorima sa zaposlenicima na timskim sastancima, na kojima su imali priliku postavljati pitanja i dobiti odgovore o nadolazećim promjenama, dodatno je olakšana prilagodba novonastalim uvjetima. Trenutno je u tijeku formalni proces onboardinga zapo-
3 Korisnici okvirnih sporazuma za nabavu licenci za korištenje softverskih proizvoda i usluga jesu obveznici središnje javne nabave navedeni u članku 12. stavku 1. Uredbe o unutarnjem ustrojstvu Središnjeg državnog ureda za središnju javnu nabavu (Narodne novine, broj 97/2020) te tijela sukladno Zaključcima Vlade Republike Hrvatske
slenika, koji uključuje usklađivanje s HR procesima, definiranje novih uloga unutar reorganizirane strukture te daljnju digitalizaciju podataka.
Uspješna tehnološka i operativna integracija dodatno potvrđuje Spanovu sposobnost upravljanja složenim procesima, osiguravajući stabilan temelj za buduće investicije i širenje poslovanja.
1.5.1.2. B2Run: Promicanje zdravlja i timske suradnje
U trećem kvartalu 2024. godine sudjelovali smo u B2Run poslovnim utrkama u trima gradovima – Rijeci, Zagrebu i Osijeku. B2Run, kao jedno od vodećih korporativnih sportskih događanja, okuplja kompanije i promiče timski duh, zdrav način života i bolju suradnju među zaposlenicima. Ovakve inicijative ključne su za izgradnju pozitivne organizacijske kulture i pokazuju predanost razvoju društveno odgovornog poslovanja.
1.5.2. Održivost u Spanu
Span godinama aktivno podržava STEM obrazovanje, prepoznajući važnost ulaganja u najmlađe generacije, razvoj znanosti te sigurniju i ispunjeniju budućnost djece i mladeži. Najnovija u nizu suradnji s udrugom RTL pomaže djeci također je usmjerena prema tome.
Naša posljednja združena inicijativa izmamila je osmijehe na lica mladih robotičara iz Lipovljana, nadahnjujući ih da nastave s izvrsnim radom i napretkom u STEM područjima.
Klub tehničke kulture Lipovljani neprofitna je organizacija posvećena edukaciji djece i mladih u područjima robotike, informatike, fotografije i aerotehnike. Njihov
marljiv rad i predanost omogućili su članovima da sudjeluju na europskim i svjetskim natjecanjima. Na nedavno održanom državnom prvenstvu u robotici timovi iz ovog lipovljanskog kluba postigli su fantastične rezultate. Od osam timova čak su se dva popela na pobjednička postolja!
Opremanje robotičke i informatičke učionice Kluba dodatnim prijenosnim računalima i kompletima Lego robota samo je malen poticaj ovim malim majstorima robotike. Iznimno smo ponosni što smo sudjelovanjem u ovom projektu omogućili još većem broju mladih članova Kluba tehničke kulture Lipovljani sudjelovanje u radionicama koje ih pripremaju za natjecanja iz robotike i programiranja. Radujemo se gledati buduće genijalce na natjecanjima i pratiti ih dok istražuju nova područja IT-ja koja ih zanimaju.
Ovim su projektom tako osigurani bolji radni uvjeti za polaznike radionica Kluba tehničke kulture te omogućen još kvalitetniji trening za robotička i programerska natjecanja, na kojima ova djeca već sada postižu izvanredne rezultate. Ne treba sumnjati kako će lipovljanski robotičarski talenti postizati još veće uspjehe i potaknuti nove generacije mladih inovatora na ostvarivanje svojih snova.
- Financijski pokazatelji za devet mjeseci 2024. godine
- NEREVIDIRANI REZULTATI POSLOVANJA SPAN GRUPE I DRUŠTVA SPAN D.D. | SIJEČANJ — RUJAN 2024. -
- 11 -
2.1. Poslovni prihodi, EBITDA i neto dobit Span Grupe
138 mil. EUR +31% POSLOVNI PRIHODI YoY
8,1 mil. EUR +17%
EBITDA YoY prije jednokratnih stavki
7,7 mil. EUR +39% EBITDA YoY nakon jednokratnih stavki
3 mil. EUR +16% NETO DOBIT YoY nakon jednokratnih stavki
2.2. Poslovni prihodi, EBITDA i neto dobit društva Span d.d.
82,6 mil. EUR +9%
POSLOVNI PRIHODI YoY
3,6 mil. EUR -9% EBITDA YoY
prije jednokratnih stavki
3,3 mil. EUR -10% EBITDA YoY nakon jednokratnih stavki
2,4 mil. EUR +75% NETO DOBIT YoY nakon jednokratnih stavki
2.3. Osnovne značajke razdoblja - devet mjeseci 2024. godine
Skraćeni račun dobiti i gubitka
| Span Grupa | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 1-9M 2023 1-9M 2024 | ∆% | Q3 2023 Q3 2024 | ∆% | |||
| Ukupni prihodi | 106.252 | 139.378 | 31% | 42.344 | 49.864 | 18% | |
| Poslovni prihodi | 105.137 | 137.982 | 31% | 42.226 | 49.811 | 18% | |
| Ostali prihodi | 1.116 | 1.397 | 25% | 118 | 53 | -55% | |
| Ukupni troškovi | 100.716 | 131.684 | 31% | 41.210 | 48.013 | 17% | |
| Troškovi prodane robe i usluga | 69.255 | 98.113 | 42% | 30.000 | 36.893 | 23% | |
| Troškovi osoblja | 23.268 | 26.143 | 12% | 7.975 | 8.602 | 8% | |
| Ostali poslovni troškovi | 8.193 | 7.428 | -9% | 3.235 | 2.518 | -22% | |
| EBITDA prije jednokratnih stavki | 6.916 | 8.090 | 17% | 1.817 | 1.910 | 5% | |
| Jednokratne stavke EBITDA-e | 1.380 | 395 | -71% | 683 | 59 | -91% | |
| EBITDA nakon jednokratnih stavki | 5.536 | 7.695 | 39% | 1.134 | 1.851 | 63% | |
| Amortizacija | 2.299 | 2.799 | 22% | 767 | 925 | 21% | |
| EBIT | 3.237 | 4.896 | 51% | 367 | 926 | 152% | |
| Neto financijski rezultat | (134) | (712) | -430% | (9) | (189) | -2012% | |
| Dobit/gubitak prije oporezivanja prije jednokratnih stavki | 4.579 | 2% | 1.041 | 796 | -24% | ||
| Dobit/gubitak prije oporezivanja nakon jednokratnih stavki | 3.103 | 4.184 | 35% | 358 | 737 | 105% | |
| Porez na dobit | 524 | 1.189 | 127% | (28) | 82 | 393% | |
| Dobit/gubitak nakon oporezivanja prije jednokratnih stavki | 3.959 | 3.391 | -14% | 1.069 | 713 | -33% | |
| Dobit/gubitak nakon oporezivanja nakon jednokratnih stavki | 2.579 | 2.995 | 16% | 386 | 654 | 69% |
| Span d.d. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 1-9M 2023 1-9M 2024 | ∆% | Q3 2023 Q3 2024 | ∆% | ||||
| Ukupni prihodi | 76.180 | 82.974 | 9% | 30.390 | 34.548 | 14% | ||
| Poslovni prihodi | 75.643 | 82.561 | 9% | 30.297 | 34.447 | 14% | ||
| Ostali prihodi | 536 | 412 | -23% | 92 | 101 | 10% | ||
| Ukupni troškovi | 72.573 | 79.711 | 10% | 29.625 | 33.721 | 14% | ||
| Troškovi prodane robe i usluga | 50.272 | 53.865 | 7% | 22.023 | 24.304 | 10% | ||
| Troškovi osoblja | 16.981 | 20.270 | 19% | 5.688 | 7.430 | 31% | ||
| Ostali poslovni troškovi | 5.320 | 5.576 | 5% | 1.914 | 1.988 | 4% | ||
| EBITDA prije jednokratnih stavki | 3.944 | 3.603 | -9% | 824 | 886 | 8% | ||
| Jednokratne stavke EBITDA-e | 337 | 340 | 1% | 60 | 59 | -1% | ||
| EBITDA nakon jednokratnih stavki | 3.263 | -10% | 764 | 827 | 8% | |||
| Amortizacija | 1.708 | 2.029 | 19% | 589 | 747 | 27% | ||
| EBIT | 1.234 | -35% | 175 | 80 | -54% | |||
| Neto financijski rezultat | (204) | 1.483 | 828% | (86) | (125) | -45% | ||
| Dobit/gubitak prije oporezivanja prije jednokratnih stavki | 3.056 | 50% | 149 | 14 | -90% | |||
| Dobit/gubitak prije oporezivanja nakon jednokratnih stavki | 2.716 | 60% | 89 | (45) | -150% | |||
| Porez na dobit | 316 | 300 | -5% | - | - | - | ||
| Dobit/gubitak nakon oporezivanja prije jednokratnih stavki | 2.756 | 61% | 149 | 14 | -90% | |||
| Dobit/gubitak nakon oporezivanja nakon jednokratnih stavki | 2.416 | 75% | 89 | (45) | -150% |
PRIHODI
Ukupni su se konsolidirani prihodi povećali za 33.126 tisuća eura, odnosno 31% u odnosu na devet mjeseci prošle godine. Poslovni prihodi povećali su se za 32.845 tisuća eura u istom promatranom periodu. Najveći rast bilježi segment Upravljanja softverskom imovinom i licenciranje što najvećim dijelom dolazi iz društva Span Ukrajina (Microsoft je za većinu svojih korisnika ukinuo korištenje proizvoda i usluga bez naknade) te dijelom iz GT Tarkvare koja je akvizirana u drugom kvartalu 2023. godine. Također rastu i prihodi u segmentu IT usluga s visokom dodanom vrijednošću u iznosu 3.282 tisuće eura.
Društvo Span d.d. u istom je periodu ostvarilo rast prihoda od 6.794 tisuće eura, odnosno 9%. Rast proizlazi iz poslovnih prihoda, koji su veći za 6.918 tisuća eura. Rast prihoda rezultat je rasta u svim poslovnim segmentima.
TROŠKOVI POSLOVANJA
Ukupni konsolidirani troškovi poslovanja narasli su za 30.967 tisuća eura, odnosno 31% u odnosu na devet mjeseci 2023. godine. Najveći je generator rasta troškova trošak prodane robe i usluga koji prati rast prihoda.
Rast troškova osoblja iznosi 2.874 tisuće eura, većim dijelom rezultat je većeg broja zaposlenih u segmentu IT usluga s visokom dodanom vrijednošću. Prosječan broj zaposlenih u Grupi u devet mjeseci 2024. godine iznosi 859, dok je prethodne godine prosječan broj zaposlenih u Grupi iznosio 818.
Ukupni troškovi društva Span d.d. povećali su se 7.138 tisuća eura u odnosu na isti period prošle godine. Troškovi prodane robe i usluga rastu 3.593 tisuće eura dok troškovi osoblja rastu 3.290 tisuća eura, što je velikim dijelom posljedica pripajanja društava Ekobit i Bonsai.
Prosječan broj zaposlenih u Društvu u promatranom razdoblju iznosi 700, što je rast u odnosu na prethodnu godinu kada je prosječan broj zaposlenih u Društvu iznosio 616, što je velikim dijelom posljedica pripajanja društava Ekobit i Bonsai. Nakon pripajanja zaposlenici nastavljaju raditi u segmentima usluga s visokom dodanom vrijednošću.
EBITDA
EBITDA Grupe prije jednokratnih stavki raste za 1.174 tisuće eura odnosno 17% te iznosi 8.090 tisuća eura. Jednokratne stavke EBITDA-e Grupe iznose 395 tisuća eura i odnose se na: 1) troškove poreza i prireza na kapitalni dobitak proizašle iz Plana dodjele dionica zaposlenicima Ekobita definiranim u kupoprodajnom ugovoru; 2) rezervirane troškove ESOP programa dodjele dionica zaposlenicima; 3) otpremninu bivšoj članici Uprave 4) dodatne troškove proizašle iz akvizicije GT Tarkvare. Sukladno uvjetima objavljenima u Prospektu, Span se obvezao svakom radniku koji tijekom trogodišnjeg razdoblja zadrži u svom vlasništvu jedan ili više ESOP paketa dodijeliti 25% dionica u odnosu na broj dionica koje radnik drži u sklopu ESOP paketa. Po isteku prve godine od datuma javne objave rezultata dodijeljeno je 5% ukupnog broja dionica, a po isteku druge i treće godine po 10%. U ovom kvartalu bila je zadnja dodjela dionica iz ESOP programa.
EBITDA nakon jednokratnih stavki u devet mjeseci 2024. godine bilježi rast od 39 % u odnosu na isti period prošle godine.
Društvo Span d.d. bilježi pad EBITDA-e prije jednokratnih stavki od 342 tisuće eura, odnosno 9 % te iznosi 3.603 tisuće eura. Društvo Span d.d. u promatranom razdoblju bilježi pad EBITDA-e nakon jednokratnih stavki od 344 tisuća eura na 3.263 tisuće eura, što je pad od 10%. Daljnje usporavanje pada EBITDA-e rezultat je rasta prihoda u segmentu usluga s visokom dodatnom vrijednošću što je vidljivo u rezultatima za devet mjeseci.
Povećanje amortizacije u Društvu rezultat je pripajanja društva Ekobit.
Neto financijski rezultat Grupe najvećim je dijelom rezultat negativnih tečajnih razlika realiziranih u društvu Span Ukrajina.
NETO DOBIT
Dobit nakon oporezivanja prije jednokratnih stavki Grupe pada za 568 tisuća eura, na 3.391 tisuću eura. U promatranom periodu dobit nakon oporezivanja nakon jednokratnih stavki Grupe povećala se za 417 tisuća eura, na 2.995 tisuća eura. Jednokratne stavke manje su u odnosu na isti period prošle godine za 985 tisuća eura.
Trošak poreza na dobit reflektira otpuštanje odgođene porezne imovine za obje porezne olakšice dobivene na temelju Zakona o poticanju ulaganja. Uslijed reorganizacijskih promjena kao posljedice pripajanja, Ekobit je imao obvezu vratiti korištenu poreznu potporu za razdoblje 2021 - 2023. godine. Dodatno, isplatom dividende društva GT Tarkvara prema poreznim zakonima Estonije stvorena je porezna obveza.
Društvo Span d.d. bilježi rast dobiti nakon oporezivanja prije jednokratnih stavki za 1.040 tisuća eura, na 2.756 tisuća eura. Društvo Span d.d. bilježi rast dobiti nakon oporezivanja nakon jednokratnih stavki za 1.038 tisuća eura, na 2.416 tisuća eura. Isplaćena je dividenda društvu Span d.d. iz povezanih društava u ukupnom iznosu od 1.650 tisuća eura.
Uprava društva Span d.d. kontinuirano razmatra sve rizike povezane s rusko ukrajinskim ratom te ocjenjuje da ti rizici ne ugrožavaju financijske rezultate Grupe.
2.4. Prihodi po segmentima
Span Grupa generira prihode u sljedećim segmentima:
-
- Upravljanje softverskom imovinom i licenciranje
-
- Infrastrukturne usluge, Cloud i Cyber Security
-
- Upravljanje servisima i tehnička podrška
-
- Razvoja softvera i poslovnih rješenja
U nastavku su prikazani podaci o prihodima od prodaje po segmentima poslovanja Grupe i društva Span d.d. za devet mjeseci 2023. i 2024. godine.
| Span Grupa | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 1-9M 2023 | 1-9M 2024 | ∆% | Q3 2023 | Q3 2024 | ∆% | ||
| Ukupni poslovni prihodi | 105.137 | 137.982 | 31% | 42.226 | 49.811 | 18% | ||
| Upravljanje softverskom imovinom i licenciranje | 72.750 | 102.313 | 41% | 31.076 | 38.026 | 22% | ||
| Infrastrukturne usluge, Cloud i Cyber Security /* | 10.027 | 10.578 | 5% | 3.175 | 3.130 | -1% | ||
| Upravljanje servisima i tehnička podrška * | 13.416 | 14.023 | 5% | 4.847 | 5.110 | 5% | ||
| Razvoj softvera i poslovnih rješenja ** | 8.944 | 11.067 | 24% | 3.129 | 3.546 | 13% |
Prihodi po segmentima
| Span d.d. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 1-9M 2023 | 1-9M 2024 | ∆% | Q3 2023 | Q3 2024 | ∆% | ||
| Ukupni poslovni prihodi | 75.643 | 82.561 | 9% | 30.297 | 34.447 | 14% | ||
| Upravljanje softverskom imovinom i licenciranje | 49.484 | 52.546 | 6% | 21.364 | 24.207 | 13% | ||
| Infrastrukturne usluge, Cloud i Cyber Security /* | 8.970 | 9.335 | 4% | 2.866 | 2.652 | -7% | ||
| Upravljanje servisima i tehnička podrška * | 12.656 | 13.643 | 8% | 4.502 | 4.997 | 11% | ||
| Razvoj softvera i poslovnih rješenja ** | 4.533 | 7.037 | 55% | 1.565 | 2.591 | 66% |
* Sigurnosni operativni centar postao je sastavni dio cyber security segmenta te smo prihod u 2023. godini uskladili kako bi bio usporediv s tekućim razdobljem
** Objedinjavanjem ponude razvoja softverskih i AI rješenja, dio projekata od 2024. godine počinjemo pratiti unutar segmenta Razvoj softvera i poslovnih rješenja, stoga smo uskladili prihode u 2023. godini
Udio prihoda po segmentima
- Upravljanje softverskom imovinom i licenciranje bilježi rast prihoda od 41%. Grupa ostvaruje veće prihode u odnosu na devet mjeseci 2023. godine ponajviše kao rezultat rasta prihoda u društvu Span Ukrajina. Udio prihoda u ukupnim poslovnim prihodima iznosi 74%.
2. Infrastrukturne usluge, Cloud i Cyber Security u promatranom periodu rastu za 5% u odnosu na isti period prošle godine. U trećem kvartalu dogodio se pad u odnosu na 2023. godinu kao rezultat različite dinamike realizacije projekata.
3. Upravljanje servisima i tehnička podrška kroz usluge nadzora i upravljanja IT okruženjem doprinosi kontinuiranom rastu prihoda, a povećanje prihoda ovog segmenta iznosi 5 % u odnosu na isti period prošle godine.
4. Razvoj softvera i poslovnih rješenja u promatranom razdoblju ostvario je rast od 24%. Rast ovog segmenta proizlazi iz razvoja specifičnih poslovnih rješenja za pojedine ključne korisnike, kao što je CRM, automatizacije i robotizacije njihovih poslovnih procesa. Nakon pripajanja, usluge razvoja softverskih i AI rješenja koje su pružali Ekobit i Bonsai nastavljaju se pružati unutar ovog portfelja.
2.5. Prihodi po geografiji
Prihodi po geografiji prikazuju geografsko tržište kamo je roba odnosno usluga fakturirana. Udio prihoda koje Grupa ostvaruje na inozemnim tržištima čini 74% ukupnih prihoda.
Značajan rast prihoda bilježi tržište Ukrajine (16.840 tisuća eura). Rast je dodatno osnažen i na tržištu Slovenije. Tržište Estonije također bilježi rast, no ponajprije zbog činjenice da smo u 2023. godini prikazivali prihode od drugog kvartala.
40% prihoda društva Span d.d. u promatranom periodu odnosi se na hrvatsko tržište, Najveći rast u devet mjeseci ostvarilo je tržište Ujedinjenog Kraljevstva.
Udio prihoda od prodaje po geografskim tržištima
Span d.d. 1-9M 2023 Span d.d. 1-9M 2024
2.6. Bilanca
IMOVINA
| Span d.d. | ||||
|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 31.12.2023. | 30.09.2024. | 31.12.2023. | 30.09.2024. |
| AKTIVA | 72.261 | 63.634 | 52.984 | 50.715 |
| Dugotrajna imovina | 23.927 | 24.061 | 28.870 | 28.765 |
| Odgođena porezna imovina | 1.724 | 1.101 | 1.145 | 886 |
| Kratkotrajna imovina | 28.314 | 17.723 | 14.456 | 11.344 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 14.379 | 14.073 | 4.832 | 4.150 |
| Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi |
3.916 | 6.675 | 3.681 | 5.571 |
| PASIVA | 72.261 | 63.634 | 52.984 | 50.715 |
| Kapital i rezerve | 30.423 | 31.544 | 27.082 | 27.779 |
| Dugoročne obveze | 3.509 | 2.556 | 2.995 | 2.289 |
| Kratkoročne obveze | 32.014 | 24.978 | 18.093 | 17.893 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja |
6.315 | 4.557 | 4.813 | 2.754 |
Ukupna vrijednost imovine Grupe manja je za 8.626 tisuća eura. Smanjenje ukupne imovine prvenstveno je rezultat smanjenja potraživanja od kupaca.
| Span Grupa | Span d.d. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 1-9M 2023 | 1-9M 2024 | Q3 2023 | Q3 2024 | 1-9M 2023 | 1-9 M2024 | Q3 2023 | Q3 2024 |
| Računalna oprema i ostala oprema | 571 | 512 | 41 | 241 | 409 | 490 | 90 | 239 |
| Materijalna imovina u pripremi | - | 19 | - | 19 | - | - | - | - |
| Imovina s pravom uporabe | 689 | 2.178 | 171 | 383 | 562 | 2.124 | 145 | 344 |
| Ostala nematerijalna imovina | 435 | 14 | 34 | - | 433 | 3 | 35 | 3 |
| Nematerijalna imovina u pripremi | 779 | 385 | 274 | 123 | 1.037 | 502 | 368 | 123 |
| Ulaganja u imovinu ukupno | 2.474 | 3.108 | 520 | 766 | 2.441 | 3.119 | 638 | 709 |
ULAGANJA U IMOVINU
Ulaganja u materijalnu imovinu Span Grupe odnose se velikim dijelom na izdatke za nabavu i zamjenu dotrajale računalne i ostale opreme potrebne za rad zaposlenika te za nabavu servera. Imovina s pravom uporabe odnosi se na poslovne prostore i vozila u najmu. Ulaganje u nematerijalnu imovinu u pripremi odnosi se na interno generiranu nematerijalnu imovinu koja proizlazi iz nastavka razvoja softvera raspoloživog za daljnju prodaju/korištenje.
ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
Odgođena porezna imovina predstavlja iznose poreza na dobit koji su nadoknadivi na temelju budućih odbitaka oporezive dobiti. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine poreznih prihoda za koje je vjerojatno da će biti ostvareni. Prilikom utvrđivanja buduće oporezive dobiti i iznosa poreznih prihoda za koje je vjerojatno da će biti ostvareni u budućnosti, Grupa donosi prosudbe i izrađuje procjene na temelju oporezive dobiti iz prethodnih godina i očekivanja budućih prihoda za koje se smatra da su razumni u postojećim okolnostima. Grupa je napravila procjenu iskoristivosti porezne olakšice za procjenu visine odgođene porezne imovine, na temelju potpora dobivenih od Ministarstva gospodarstva, poduzetništva i obrta.
Navedena potpora omogućava društvu Span d.d. oslobađanje plaćanja poreza na dobit od 2015. do 2025. godine i to na 50% iznosa porezne osnovice, a do maksimalnog praga u iznosu ukupne investicije prema Zakonu o poticanju ulaganja (ZOPI).
U prosincu 2021. godine društvo Span d.d. prijavio se za korištenje novog kruga potpora pod nazivom Projekt ulaganja u proširenje istraživačko-razvojnih kapaciteta te kapaciteta isporuke IT rješenja. Dobili smo pozitivno rješenje 25. veljače 2023. godine na temelju kojeg je Društvo ostvarilo dodatnih 50% olakšica porezne stope. Ovime je društvo Span d.d. osiguralo da do 2025. godine, tj. do iskorištenja maksimalnog praga investicije, ima tekuću stopu poreza na dobit od 0%.
Uslijed reorganizacijskih promjena kao posljedice pripajanja, Ekobit je imao obvezu vratiti korištenu poreznu potporu za razdoblje 2021 - 2023. godine. Sukladno tome umanjen je i ostatak neiskorištene odgođene porezne imovine.
KAPITAL I REZERVE
Ukupni kapital i rezerve Grupe povećali su se za 1.121 tisuću eura. Povećanje proizlazi iz dobiti tekućeg razdoblja.
DUGOROČNE I KRATKOROČNE OBVEZE
Ukupne dugoročne obveze smanjile su se za 953 tisuće eura. Dugoročne obveze smanjene su zbog prijenosa na kratkoročne vezano uz akviziciju GT Tarkvare.
Kratkoročne obveze smanjile su se primarno kao rezultat smanjenja obveza prema dobavljačima.
| Kratkotrajna imovina, kratkoročne obveze i obrtni kapital | Span Grupa | Span d.d. | |||
|---|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 31.12.2023. | 30.09.2024. | 31.12.2023. | 30.09.2024. | |
| Kratkotrajna imovina | 46.609 | 38.472 | 22.969 | 21.064 | |
| Kratkoročne obveze | 38.329 | 29.535 | 22.906 | 20.647 | |
| Obrtni kapital | 8.280 | 8.937 | 63 | 417 | |
| Koeficijent tekuće likvidnosti | 1,22 | 1,30 | 1,00 | 1,02 |
Koeficijent tekuće likvidnosti ukazuje na sposobnost Grupe za podmirenje svojih kratkoročnih obveza.
| Neto dug | Span Grupa | Span d.d. | ||
|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 31.12.2023. | 30.09.2024. | 31.12.2023. | 30.09.2024. |
| Kratkoročne i dugoročne posudbe | 2.107 | 6.582 | 2.107 | 6.582 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 14.379 | 14.073 | 4.832 | 4.150 |
| Neto dug | (12.273) | (7.492) | (2.725) | 2.432 |
| Ukupna glavnica | 30.423 | 31.544 | 27.082 | 27.779 |
| Omjer neto duga i ukupne glavnice | - | - | - | 8,8% |
Grupa nema neto duga dok Društvo koristi kratkoročne kreditne okvire za premošćivanje likvidnosti.
2.7. Novčani tok
Grupa bilježi pozitivan novčani tok iz poslovnih aktivnosti.
Negativni novčani tok iz investicijskih aktivnosti rezultat je isplate druge rate za akviziciju GT Tarkvare te stjecanja preostalog udjela u društvima Bonsai i Trilix.
Pozitivan novčani tok iz financijskih aktivnosti najvećim dijelom proizlazi iz povlačenja kratkoročnih kreditnih okvira radi premošćivanja likvidnosti.
| Span Grupa | Span d.d. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| U tisućama EUR | 1-9M 2023 | 1-9M 2024 | Q3 2023 | Q3 2024 | 1-9M 2023 | 1-9M 2024 | Q3 2023 | Q3 2024 |
| Neto novac ostvaren u poslovnim aktivnostima |
-968 | 223 | -6.443 | -3.438 | 39 | -2.927 | -6.003 | -6.142 |
| Neto novac korišten u ulagačkim aktivnostima |
-6.266 | -2.883 | -504 | -416 | -9.802 | -340 | -642 | 769 |
| Neto novac korišten u financijskim aktivnostima |
-2.287 | 2.353 | 1.397 | 1.498 | -3.036 | 2.585 | 675 | 1.957 |
| Neto povećanje / smanjenje novca i novčanih ekvivalenata |
-9.521 | -306 | -5.550 | -2.355 | -12.799 | -682 | -5.970 | -3.416 |
3. Financijski izvještaji Span Grupe i Span d.d.
Span Grupa
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2024. do 30.09.2024.
u eurima
| Obveznik: Span d.d. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | ||
| oznaka | Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 106.252.306 | 42.343.792 | 139.378.418 | 49.863.937 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 105.136.720 | 42.225.858 | 137.981.665 | 49.811.200 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 1.115.586 | 117.934 | 1.396.753 | 52.737 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 103.015.256 | 41.976.422 | 134.482.178 | 48.938.096 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 74.445.929 | 31.910.339 | 103.030.578 | 38.518.120 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 438.334 | 144.111 | 461.655 | 140.331 |
| b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi |
011 012 |
66.377.310 7.630.285 |
28.960.322 2.805.906 |
94.697.584 7.871.339 |
35.597.126 2.780.663 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 23.268.274 | 7.975.393 | 26.142.541 | 8.601.835 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 14.887.405 | 5.169.648 | 16.881.330 | 5.516.468 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 6.349.099 | 2.106.540 | 6.913.641 | 2.293.912 |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 2.031.770 | 699.205 | 2.347.570 | 791.455 |
| 4. Amortizacija | 017 | 2.298.871 | 766.814 | 2.798.577 | 925.384 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 2.045.700 | 698.459 | 2.510.482 | 892.757 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 956.482 | 625.417 | 0 | 0 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 956.482 | 625.417 | 0 | 0 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 382.378 | 134.075 | 674.421 | 205.524 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 84.784 | 20.224 | 252.418 | 108.413 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 297.594 | 113.851 | 422.003 | 97.111 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 513.070 | 142.133 | 1.385.473 | 394.527 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 106.253 | 48.460 | 250.981 | 101.645 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 406.817 | 93.673 | 1.134.492 | 292.882 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 3.691 | 907 | 769 | 337 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 106.634.684 | 42.477.867 | 140.052.839 | 50.069.461 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 103.532.017 | 42.119.462 | 135.868.420 | 49.332.960 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 3.102.667 | 358.405 | 4.184.419 | 736.501 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 3.102.667 | 358.405 | 4.184.419 | 736.501 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 524.158 | -28.043 | 1.188.932 | 82.140 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 2.578.509 | 386.448 | 2.995.487 | 654.361 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 2.578.509 | 386.448 | 2.995.487 | 654.361 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||||||||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) |
062 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||||||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||||||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 2.578.508 | 386.446 | 2.995.488 | 654.362 | ||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 2.519.003 | 319.612 | 2.995.488 | 702.204 | ||||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 59.505 | 66.834 | 0 | -47.842 | ||||
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 2.578.508 | 386.446 | 2.995.488 | 654.362 | ||||
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | -274.931 | 42.037 | -173.120 | -89.260 | ||||
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) | 080 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
082 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze |
083 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) | 087 | -274.931 | 42.037 | -173.120 | -89.260 | ||||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | -274.931 | 42.037 | -173.120 | -89.260 | ||||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 096 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) | 097 | -274.931 | 42.037 | -173.120 | -89.260 | ||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) 098 2.303.577 428.483 2.822.368 |
|||||||||
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | 2.303.577 | 428.483 | 2.822.368 | 565.102 | ||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 2.244.072 | 361.649 | 2.822.368 | 612.944 | ||||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 59.505 | 66.834 | 0 | -47.842 |
Span Grupa
Obveznik: Span d.d.
BILANCA stanje na dan 30.09.2024.
u eurima
| Naziv pozicije | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | 0 | 0 | ||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 25.651.331 | 25.162.909 | ||
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 16.053.827 | 15.381.546 | ||
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 1.773.304 | 1.352.970 | ||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 780.638 | 924.885 | ||
| 3. Goodwill | 006 | 8.905.148 | 8.905.148 | ||
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 | ||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 694.426 | 716.192 | ||
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 3.900.311 | 3.482.351 | ||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 7.399.452 | 8.330.203 | ||
| 1. Zemljište | 011 | 1.731.990 | 1.731.990 | ||
| 2. Građevinski objekti | 012 | 3.453.866 | 4.282.682 | ||
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 736.056 | 959.591 | ||
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 1.473.164 | 1.353.090 | ||
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 | ||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 0 | ||
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 4.376 | 2.850 | ||
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 0 | 0 | ||
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 0 | 0 | ||
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 473.147 | 349.210 | ||
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 0 | 0 | ||
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 | ||
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 | ||
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 0 | 0 | ||
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | 0 | 0 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 | ||
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 0 | 0 | ||
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 84.692 | 58.052 | ||
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 261.520 | 260.750 | ||
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 126.935 | 30.408 | ||
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 509 | 509 | ||
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 | ||
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 | ||
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 | ||
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 509 | 509 | ||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 1.724.396 | 1.101.441 | ||
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 42.693.087 | 31.796.152 | ||
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 274.767 | 110.801 | ||
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 0 | 0 | ||
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 0 | 0 | ||
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 0 | 0 | ||
| 4. Trgovačka roba | 042 | 274.767 | 110.801 | ||
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 | ||
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 | ||
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 | ||
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 27.602.611 | 17.071.053 | ||
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 0 | 0 | ||
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 | ||
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 26.634.408 | 16.539.624 | ||
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 0 | 0 | ||
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 552.320 | 246.021 | ||
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 415.883 | 285.408 | ||
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 436.214 | 541.087 | ||
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 | ||
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 | ||
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 | ||
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 | ||
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | 0 | 0 | ||
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 100.495 | 200.495 | ||
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 335.719 | 340.592 | ||
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 14.379.495 | 14.073.211 | ||
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 3.916.351 | 6.675.352 | ||
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 72.260.769 | 63.634.413 | ||
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
| PASIVA | |||
|---|---|---|---|
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) | 067 | 30.422.899 | 31.543.581 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 3.920.000 | 3.920.000 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 9.918.809 | 9.161.817 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 1.377.098 | 1.131.115 |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 1.377.098 | 1.334.653 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 624.100 | 557.494 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -624.100 | -557.494 |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 0 | -203.538 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 1.876.704 | 1.876.704 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 077 | -237.143 | -410.263 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) |
078 | 0 | 0 |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 082 | -237.143 | -410.263 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 083 | 12.103.558 | 12.868.720 |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 12.103.558 | 12.868.720 |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 0 | 0 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) | 086 | 1.144.183 | 2.995.488 |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 1.144.183 | 2.995.488 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 319.690 | 0 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 0 | 0 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 0 | 0 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 0 | 0 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 0 | 0 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 097 | 3.508.824 | 2.555.985 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 101 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 33.333 | 0 |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 2.894.585 | 1.985.314 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 580.906 | 570.671 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 109 | 32.014.407 | 24.977.944 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 113 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 2.073.477 | 6.581.694 |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 465.085 | 291.546 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 19.640.965 | 9.093.814 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 1.781.238 | 1.756.073 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 3.355.011 | 2.089.487 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 4.698.631 | 5.165.330 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 124 | 6.314.639 | 4.556.903 |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 125 | 72.260.769 | 63.634.413 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 0 | 0 |
Span Grupa
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2024. do 30.09.2024. u eurima
| Obveznik: Span d.d. | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 3.102.667 | 4.184.420 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 2.951.112 | 1.578.395 |
| a) Amortizacija | 003 | 2.298.871 | 2.798.577 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | -17.736 | 263 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | 956.482 | 2.297 |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -84.784 | -252.418 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 106.253 | 250.981 |
| f) Rezerviranja | 008 | 0 | 0 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | -307.974 | -133.150 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | 0 | -1.088.155 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 6.053.779 | 5.762.815 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | -6.579.228 | -4.821.854 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | -1.666.504 | -11.012.122 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -2.992.570 | 10.531.558 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | 386.744 | 163.966 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | -2.306.898 | -4.505.256 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | -525.449 | 940.961 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -123.046 | -226.098 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -319.192 | -492.010 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | -967.687 | 222.853 |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 28.259 | 21.301 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 0 | 252.418 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 0 | 0 |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 0 | 0 |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 0 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 28.259 | 273.719 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -1.787.234 | -928.445 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | 0 | 0 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | -4.507.337 | -2.227.855 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | 0 | 0 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -6.294.571 | -3.156.300 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -6.266.312 | -2.882.581 |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 2.638.821 | 10.000.000 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 84.784 | 121.640 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 2.723.605 | 10.121.640 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | 040 | -945.585 | -5.550.000 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | -2.584.250 | -585.567 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | -4.063 | 0 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | -846.931 | -470.109 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | -629.413 | -1.162.520 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -5.010.242 | -7.768.196 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | -2.286.637 | 2.353.444 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -9.520.636 | -306.284 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 18.815.261 | 14.379.495 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 9.294.625 | 14.073.211 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Span Grupa
| za razdoblje od 01.01.2024. do |
30.09.2024. | u eurima | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raspodjeljivo imateljima kapitala matice | |||||||||||||||||||
| Opis pozicije | AOP oznaka |
Temeljni (upisani) kapital |
Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite | dionice | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) |
Statutarne rezerve | Ostale rezerve | Revalorizacijske rezerve |
Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za |
Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova |
Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo |
Ostale rezerve fer vrijednosti |
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
Zadržana dobit / preneseni gubitak |
Dobit / gubitak poslovne godine |
Ukupno raspodjeljivo ima teljima kapitala matice |
Manjinski (nekontrolirajući) interes | Ukupno kapital i rezerve | |
| prodaju) | 18 (3 do 6 - 7 | ||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | + 8 do 17) | 19 | 20 (18+19) |
| Prethodno razdoblje | |||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 01 | 2.601.367 | 10.911.764 | 1.348.532 | 156.772 | 156.772 | 0 | 0 | 1.997.109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 97.815 | 7.793.811 | 6.638.086 | 31.388.484 | 217.238 | 31.605.722 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) |
04 | 2.601.367 | 10.911.764 | 1.348.532 | 156.772 | 156.772 | 0 | 0 | 1.997.109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 97.815 | 7.793.811 | 6.638.086 | 31.388.484 | 217.238 | 31.605.722 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja | 05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.144.183 | 1.144.183 | 102.452 | 1.246.635 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -334.958 | 0 | 0 | -334.958 | 0 | -334.958 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 13 | 1.318.633 | -1.318.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) |
15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 18 | 0 | 0 | 0 | 703.413 | 703.413 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara 20. Isplata udjela u dobiti/dividende |
19 20 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 -2.584.250 |
0 -2.584.250 |
0 0 |
0 -2.584.250 |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 21 | 0 | 325.677 | 28.566 | -236.085 | -236.085 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 135.506 | 0 | 489.749 | 0 | 489.749 |
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.053.836 | -4.053.836 | 0 | 0 | 0 |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) | 24 | 3.920.000 | 9.918.808 | 1.377.098 | 624.100 | 624.100 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | -237.143 | 12.103.558 | 1.144.183 | 30.103.208 | 319.690 | 30.422.898 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) |
25 | 1.318.633 | -1.318.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | -334.958 | 120.405 | 0 | -334.958 | 0 | -334.958 |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG | 26 | 1.318.633 | -1.318.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | -334.958 | 120.405 | 1.144.183 | 809.225 | 102.452 | 911.677 |
| RAZDOBLJA (AOP 05+25) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA |
|||||||||||||||||||
| PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) | 27 | 0 | 325.677 | 28.566 | 467.328 | 467.328 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.189.342 | -6.638.086 | -2.094.501 | 0 | -2.094.501 |
| Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine |
28 | 3.920.000 | 9.918.808 | 1.377.098 | 624.100 | 624.100 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | -237.143 | 12.103.558 | 1.144.183 | 30.103.208 | 319.690 | 30.422.898 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) | 31 | 3.920.000 | 9.918.808 | 1.377.098 | 624.100 | 624.100 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | -237.143 | 12.103.558 | 1.144.183 | 30.103.208 | 319.690 | 30.422.898 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
32 33 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 -173.120 |
0 0 |
2.995.488 0 |
2.995.488 -173.120 |
0 0 |
2.995.488 -173.120 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | |||||||||||||||||||
| nematerijalne imovine | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) |
35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu |
37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava | 38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe |
43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara | 46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -124.122 | -461.445 | -585.567 | 0 | -585.567 |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 48 | 0 | -756.992 | -42.444 | -66.606 | -66.606 | 0 | -203.538 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 206.546 | 0 | -796.428 | -319.690 | -1.116.118 |
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe |
49 50 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
682.738 0 |
-682.738 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) | 51 | 3.920.000 | 9.161.816 | 1.334.654 | 557.494 | 557.494 | 0 | -203.538 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | -410.263 | 12.868.720 | 2.995.488 | 31.543.581 | 0 | 31.543.581 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -173.120 | 0 | 0 | -173.120 | 0 | -173.120 |
| RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG |
|||||||||||||||||||
| RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) | 53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -173.120 | 0 | 2.995.488 | 2.822.368 | 0 | 2.822.368 |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) |
54 | 0 | -756.992 | -42.444 | -66.606 | -66.606 | 0 | -203.538 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 765.162 | -1.144.183 | -1.381.995 | -319.690 | -1.701.685 |
Span d.d.
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2024. do 30.09.2024.
u eurima
| Obveznik: Span d.d. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | |||||
| oznaka | Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 76.179.611 | 30.389.612 | 82.973.574 | 34.548.392 | |||
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 14.784.217 | 3.426.888 | 15.935.202 | 4.172.263 | |||
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 60.859.033 | 26.870.414 | 66.625.903 | 30.274.931 | |||
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 25.459 | 11.517 | 91.291 | 25.546 | |||
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 510.902 | 80.793 | 321.178 | 75.652 | |||
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 74.281.098 | 30.214.371 | 81.739.988 | 34.468.304 | |||
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 54.189.233 | 23.465.852 | 57.684.942 | 25.642.844 | |||
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 368.406 | 120.276 | 396.158 | 124.360 | |||
| b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi |
011 012 |
46.759.624 7.061.203 |
20.621.870 2.723.706 |
50.060.472 7.228.312 |
23.250.788 2.267.696 |
|||
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 16.980.786 | 5.688.435 | 20.270.300 | 7.429.860 | |||
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 10.250.217 | 3.451.263 | 12.403.145 | 4.539.491 | |||
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 5.078.045 | 1.664.111 | 5.864.103 | 2.156.469 | |||
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 1.652.524 | 573.061 | 2.003.052 | 733.900 | |||
| 4. Amortizacija | 017 | 1.708.393 | 589.100 | 2.029.176 | 747.076 | |||
| 5. Ostali troškovi | 018 | 1.397.767 | 468.633 | 1.755.570 | 648.524 | |||
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 4.919 | 2.351 | 0 | 0 | |||
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 4.919 | 2.351 | 0 | 0 | |||
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 297.336 | 123.965 | 1.913.238 | 78.046 | |||
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 1.650.000 | 0 | |||
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
032 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
033 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
035 | 8.972 | 4.636 | 2.146 | 0 | |||
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 27.491 | 4.782 | 72.693 | 49.571 | |||
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 260.873 | 114.547 | 188.399 | 28.475 | |||
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 501.089 | 209.819 | 430.402 | 202.914 | |||
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 4.422 | 0 | 10.044 | 0 | |||
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 77.065 | 34.752 | 252.845 | 99.423 | |||
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 283.722 | 39.187 | 146.682 | 103.491 | |||
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 135.880 | 135.880 | 0 | 0 | |||
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 | 20.831 | 0 | |||
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 76.476.947 | 30.513.577 | 84.886.812 | 34.626.438 | |||
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 74.782.187 | 30.424.190 | 82.170.390 | 34.671.218 | |||
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 1.694.760 | 89.387 | 2.716.422 | -44.780 | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 1.694.760 | 89.387 | 2.716.422 | 0 | |||
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 | 0 | -44.780 | |||
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 315.967 | 0 | 300.017 | 0 | |||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 1.378.793 | 89.387 | 2.416.405 | -44.780 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 1.378.793 | 89.387 | 2.416.405 | 0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | 0 | 0 | -44.780 | ||||||
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||||||||||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064) |
062 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||||||||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||||||||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 1.378.793 | 89.387 | 2.416.405 | -44.780 | ||||||
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) | 080 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
082 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze |
083 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) | 087 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 096 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) | 097 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | 1.378.793 | 89.387 | 2.416.405 | -44.780 | ||||||
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
Span d.d.
Obveznik: Span d.d.
BILANCA stanje na dan 30.09.2024.
u eurima
| Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 30.014.430 | 29.650.966 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 5.113.644 | 8.180.354 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 1.192.430 | 1.351.306 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 710.608 | 860.949 |
| 3. Goodwill | 006 | 2.320.685 | 3.902.202 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 889.921 | 715.552 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 1.350.345 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 6.569.955 | 7.911.269 |
| 1. Zemljište | 011 | 1.731.990 | 1.731.990 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 3.015.688 | 4.073.692 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 671.780 | 951.527 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 1.149.713 | 1.154.060 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 784 | 0 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 0 | 0 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 0 | 0 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 17.185.820 | 12.673.058 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 16.808.086 | 12.340.707 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 56.801 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 266.375 | 266.375 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 32.582 | 44.000 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 21.976 | 21.976 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 509 | 509 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 509 | 509 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 1.144.502 | 885.776 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 19.288.376 | 15.493.499 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 261.494 | 97.695 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 0 | 0 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 261.494 | 97.695 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 14.120.790 | 11.167.048 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 421.828 | 419.976 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika |
049 050 |
13.314.805 0 |
10.394.179 0 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 191.432 | 163.786 |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 192.725 | 189.107 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 73.784 | 78.795 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 73.784 | 78.795 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 0 | 0 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 4.832.308 | 4.149.961 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 3.680.713 | 5.570.646 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 52.983.519 | 50.715.111 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) 067 27.082.454 27.778.693 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 3.920.000 3.920.000 II. KAPITALNE REZERVE 069 9.918.809 9.161.817 III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 1.259.454 1.245.829 1. Zakonske rezerve 071 1.259.454 1.245.829 2. Rezerve za vlastite dionice 072 571.011 504.405 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073 -571.011 -504.405 4. Statutarne rezerve 074 0 0 5. Ostale rezerve 075 0 0 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076 1.876.704 1.876.704 V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) 077 0 0 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 078 0 0 (odnosno raspoložive za prodaju) 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079 0 0 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080 0 0 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 081 0 0 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) 082 0 0 VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) 083 9.646.042 9.157.935 1. Zadržana dobit 084 9.646.042 9.157.935 2. Preneseni gubitak 085 0 0 VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 086 461.445 2.416.408 1. Dobit poslovne godine 087 461.445 2.416.408 2. Gubitak poslovne godine 088 0 0 VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 089 0 0 B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 090 0 0 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 091 0 0 2. Rezerviranja za porezne obveze 092 0 0 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 093 0 0 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 094 0 0 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 095 0 0 6. Druga rezerviranja 096 0 0 C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) 097 2.995.261 2.289.171 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 098 0 0 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 099 0 0 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 100 0 0 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 101 0 0 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 102 0 0 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 103 33.333 0 7. Obveze za predujmove 104 0 0 8. Obveze prema dobavljačima 105 0 0 9. Obveze po vrijednosnim papirima 106 0 0 10. Ostale dugoročne obveze 107 2.549.969 1.718.500 11. Odgođena porezna obveza 108 411.959 570.671 D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 109 18.093.243 17.893.088 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 110 293.901 381.718 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 111 0 0 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 112 0 0 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 113 0 0 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 114 0 0 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 115 2.073.477 6.581.694 7. Obveze za predujmove 116 209.189 236.436 8. Obveze prema dobavljačima 117 10.101.315 3.955.872 9. Obveze po vrijednosnim papirima 118 0 0 10. Obveze prema zaposlenicima 119 1.275.225 1.594.061 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 120 1.265.065 997.738 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 121 0 0 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 122 0 0 14. Ostale kratkoročne obveze 123 2.875.071 4.145.569 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 124 4.812.561 2.754.159 F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) 125 52.983.519 50.715.111 G) IZVANBILANČNI ZAPISI 126 0 0 |
PASIVA | ||
|---|---|---|---|
Span d.d.
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2024. do 30.09.2024.
| u eurima Obveznik: Span d.d. |
|||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 1.694.759 | 2.716.424 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 1.881.120 | 634.522 |
| a) Amortizacija | 003 | 1.708.393 | 2.029.177 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | -17.646 | -16.918 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | 140.799 | 30.255 |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -27.491 | -1.722.693 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 77.065 | 252.846 |
| f) Rezerviranja | 008 | 0 | 0 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 0 | 0 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | 0 | 61.855 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 3.575.879 | 3.350.946 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | -3.423.768 | -5.852.119 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | 876.635 | -6.177.015 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -1.389.391 | 4.245.961 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | 279.623 | 163.799 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | -3.190.635 | -4.084.864 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 152.111 | -2.501.173 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -93.858 | -227.962 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -18.961 | -198.272 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | 39.292 | -2.927.407 |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 18.394 | 21.301 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 0 | 72.693 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 0 | 1.650.000 |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 0 | 0 |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 1.272.054 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 18.394 | 3.016.048 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -1.879.282 | -994.679 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | 0 | 0 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | -7.941.492 | -2.361.799 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | 0 | 0 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -9.820.774 | -3.356.478 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -9.802.380 | -340.430 |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 2.000.025 | 12.450.000 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 80.478 | 155.317 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 2.080.503 | 12.605.317 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | 040 | -485.585 | -8.065.929 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | -2.584.250 | -585.566 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | -885 | 0 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | -1.193.025 | -470.109 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | -852.282 | -898.223 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -5.116.027 | -10.019.827 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | -3.035.524 | 2.585.490 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -12.798.612 | -682.347 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 14.212.306 | 4.832.308 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 1.413.694 | 4.149.961 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Span d.d.
| za razdoblje od 01.01.2024. do |
30.09.2024. | u eurima | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raspodjeljivo imateljima kapitala matice | |||||||||||||||||||
| Opis pozicije | AOP oznaka |
Temeljni (upisani) kapital |
Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite | dionice | Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) |
Statutarne rezerve | Ostale rezerve | Revalorizacijske rezerve |
Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za |
Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova |
Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo |
Ostale rezerve fer vrijednosti |
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
Zadržana dobit / preneseni gubitak |
Dobit / gubitak poslovne godine |
Ukupno raspodjeljivo ima teljima kapitala matice |
Manjinski (nekontrolirajući) interes | Ukupno kapital i rezerve | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | prodaju) 11 |
12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 (3 do 6 - 7 | 19 | 20 (18+19) |
| Prethodno razdoblje | + 8 do 17) | ||||||||||||||||||
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 01 | 2.601.367 | 10.912.206 | 1.168.910 | 103.683 | 103.683 | 0 | 0 | 1.997.109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.098.471 | 5.569.288 | 29.347.351 | 0 | 29.347.351 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) | 04 | 2.601.367 | 10.912.206 | 1.168.910 | 103.683 | 103.683 | 0 | 0 | 1.997.109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.098.471 | 5.569.288 | 29.347.351 | 0 | 29.347.351 |
| (AOP 01 do 03) 5. Dobit/gubitak razdoblja |
05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 461.445 | 461.445 | 0 | 461.445 |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine | 08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | |||||||||||||||||||
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu |
13 14 |
1.318.633 0 |
-1.318.633 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe |
16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 18 | 0 | 0 | 0 | 703.413 | 703.413 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara | 19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima |
20 21 |
0 0 |
0 325.236 |
0 90.544 |
0 -236.085 |
0 -236.085 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 -557.872 |
-2.584.250 0 |
-2.584.250 -142.092 |
0 0 |
-2.584.250 -142.092 |
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.985.038 | -2.985.038 | 0 | 0 | 0 |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) | 24 | 3.920.000 | 9.918.809 | 1.259.454 | 571.011 | 571.011 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.646.042 | 461.445 | 27.082.454 | 0 | 27.082.454 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) |
25 | 1.318.633 | -1.318.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG | 26 | 1.318.633 | -1.318.633 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -120.405 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.405 | 461.445 | 461.445 | 0 | 461.445 |
| RAZDOBLJA (AOP 05+25) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA |
|||||||||||||||||||
| PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) | 27 | 0 | 325.236 | 90.544 | 467.328 | 467.328 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.427.166 | -5.569.288 | -2.726.342 | 0 | -2.726.342 |
| Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine |
28 | 3.920.000 | 9.918.809 | 1.259.454 | 571.011 | 571.011 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.646.042 | 461.445 | 27.082.454 | 0 | 27.082.454 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ispravak pogreški | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) | 31 | 3.920.000 | 9.918.809 | 1.259.454 | 571.011 | 571.011 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.646.042 | 461.445 | 27.082.454 | 0 | 27.082.454 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja |
32 33 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
2.416.408 0 |
2.416.408 0 |
0 0 |
2.416.408 0 |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine |
|||||||||||||||||||
| prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja |
36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| u inozemstvu | 37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) |
42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe | 43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti | 44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Uplate članova/dioničara 20. Isplata udjela u dobiti/dividende |
46 47 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 -124.122 |
0 -461.445 |
0 -585.567 |
0 0 |
0 -585.567 |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima | 48 | 0 | -756.992 | -13.624 | -66.606 | -66.606 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -363.985 | 0 | -1.134.601 | 0 | -1.134.601 |
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu | 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) | 51 | 3.920.000 | 9.161.817 | 1.245.830 | 504.405 | 504.405 | 0 | 0 | 1.876.704 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.157.935 | 2.416.408 | 27.778.694 | 0 | 27.778.694 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||||||||||||||||
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) |
52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) |
53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.416.408 | 2.416.408 | 0 | 2.416.408 |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) |
54 | 0 | -756.992 | -13.624 | -66.606 | -66.606 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -488.107 | -461.445 | -1.720.168 | 0 | -1.720.168 |
4. Bilješke 4.1. Bilješke uz financijske izvještaje - (koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja)
| Naziv izdavatelja: | Span d.d |
|---|---|
| Adresa: | Koturaška cesta 47, 10000 Zagreb |
| OIB: | 19680551758 |
| MBS: | 080192242 |
| Izvještajno razdoblje: 01. 01. 2024. do 30. 09. 2024. |
Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja priložene su u Nerevidiranim rezultatima poslovanja Span Grupe i društva Span d.d. za devet mjeseci 2024. godine koji je dostupan na internetskim stranicama Zagrebačke burze.
Godišnji izvještaj Span Grupe i društva Span d.d. za 2023. godinu dostupan je na internetskim stranicama tvrtke Span d.d.
Računovodstvene politike koje se primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno razdoblje iste su kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima.
Span d.d. je izdao korporativne garancije u iznosu 5.083 tisuće eura (od toga za povezana društva 2.828 tisuće eura).
Prosječan broj zaposlenih Span Grupe u razdoblju od 1.1.2024. do 30.09.2024. godine bio je 859. Prosječan broj zaposlenih društva Span d.d. u razdoblju od 1.1.2024. do 30.09.2024. godine bio je 700.
U promatranom razdoblju društvo Span d.d. kapitaliziralo je trošak rada koji se odnosi na nastavak razvoja interno generirane nematerijalne imovine. Ukupan iznos troška zaposlenih tijekom razdoblja iznosi 20.369 tisuća eura od čega iznos od 20.270 tisuća eura direktno tereti troškove razdoblja, dok je 98 tisuća eura kapitalizirano. Kapitalizirani trošak raščlanjen je na neto plaće (59 tisuća eura), poreze i doprinose iz plaća (10 tisuća eura) te doprinose na plaće (29 tisuća eura). U promatranom razdoblju Span Grupa kapitalizirala je trošak rada koji se odnosi na nastavak razvoja interno generirane nematerijalne imovine. Ukupan iznos troška zaposlenih tijekom razdoblja iznosi 26.241 tisuće eura od čega iznos od 26.143 tisuće eura direktno tereti troškove razdoblja, dok je 98 tisuća eura kapitalizirano. Kapitalizirani trošak raščlanjen je na neto plaće (59 tisuća eura), poreze i doprinose iz plaća (10 tisuća eura) te doprinose na plaće (29 tisuća eura).
Odgođena porezna imovina Span Grupe na dan 31.12.2023. iznosi 1.724 tisuća eura, a društva Span d.d. 1.145 tisuća eura. U Span Grupi je u izvještajnom razdoblju smanjena odgođena porezna imovina za 623 tisuća eura, a u društvu Span d.d. odgođena porezna imovina smanjena je za 259 tisuća eura. Smanjenje odgođene porezne imovine odnosi se na obvezu poreza na dobit koja je utvrđena na ostvareni rezultat u izvještanom razdoblju.
Span d.d. za 2023. godinu drži sudjelujući udjel u kapitalu u poduzećima Trilix d.o.o., Zagreb i Bonsai d.o.o., Zagreb. Iznos kapitala koji društvo Span d.d. drži u poduzeću Trilix d.o.o. iznosi 60%, odnosno 298 tisuća eura, iznos ukupnog kapitala i rezervi društva Trilix d.o.o. iznosi 497 tisuća eura, a dobitak u poslovnoj godini 2023. iznosi 233 tisuća eura. Iznos kapitala koji društvo Span d.d. drži u poduzeću Bonsai d.o.o. iznosi 70%, odnosno 278 tisuća eura, iznos ukupnog kapitala i rezervi društva Bonsai d.o.o. iznosi 396 tisuća eura, a dobitak u poslovnoj godini 2023. iznosi 31 tisuća eura.
Poduzetnici gdje Span d.d. ima neograničenu odgovornost su: Span d.o.o. Ljubljana, Span IT Ltd. London, Span USA Inc. Chicago, Span LLC Baku, Span GmbH Munich, LLC Span Kiev, Span Swiss AG u likvidaciji Zurich, SPAN-IT SRL Kišinjev, Span Centar kibernetičke sigurnosti d.o.o. Zagreb, GT Tarkvara OU Tallinn i Span LLC Tbilisi, a od 4.7.2024. kupnjom dodatnih 30% poslovnih udjela stiče neograničenu odgovornost i u društvu Trilix d.o.o. Zagreb.
5. Izjava o odgovornosti za sastavljanje izvještaja promatranog razdoblja
Izjava
Nerevidirani financijski izvještaji društva Span d.d. i Span Grupe sastavljeni za period od 1.1.2024. – 30.09.2024. godine, prikazani su fer i istinito u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su konzistentno primijenjeni u odnosu na prethodne godine.
Sve materijalno značajne transakcije su odgovarajuće evidentirane u računovodstvenim evidencijama na kojima se temelje financijski izvještaji. Pružaju istinit i potpun pregled imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva Span d.d i Span Grupe.
————————————————————
Nikola Dujmović predsjednik Uprave, Span d.d.