Annual Report • Apr 12, 2016
Annual Report
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Bilancio d'esercizio al 31/12/2015 – Triboo Media S.p.A.
Triboo Media S.p.A. Sede in Milano (MI) – Viale Sarca, 336 Capitale Sociale euro 15.926.500,00 i.v. Codice fiscale 02387250307 R.E.A. n. MI 1906661
Alla data di redazione del presente documento, gli organi sociali sono così composti:
| Giangiacomo Corno | Consigliere |
|---|---|
Giulio Corno Presidente del Consiglio di Amministrazione Vittorio Coda Consigliere (indipendente) Cinzia Parolini Consigliere (indipendente)
| Andrea Peresson | Sindaco Effettivo |
|---|---|
| Sebastiano Bolla Pittaluga | Sindaco Effettivo |
Alessandro Savorana Presidente del Collegio Sindacale
| Dati economici e patrimoniali di sintesi al 31 dicembre 2015 | |
|---|---|
| Profilo della Società e attività svolta | |
| Andamento della gestione e principali fatti avvenuti nell'esercizio 2015 | |
| Attività di ricerca e sviluppo | |
| Rapporti con parti correlate | |
| Eventuale appartenenza a un Gruppo e soggezione ad attività di direzione e coordinamento | |
| Principali dati economici | |
| Principali dati patrimoniali | |
| Principali dati finanziari | |
| Informazioni attinenti all'ambiente e al personale | |
| Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti | |
| Partecipazioni in società controllate | |
| Informazioni relative ai rischi e alle incertezze | |
| Informazioni relative all'informativa di cui all'art. 2427-bis, del Codice civile | |
| Sedi secondarie | |
| Documento programmatico sulla sicurezza | |
| Rivalutazione dei beni dell'impresa | |
| Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio | |
| Evoluzione prevedibile della gestione | |
| Pronosta all'Assemblea dei Soci | 22 |
| STATO PATRIMONIALE ATTIVO ……………………………………………………………………………………………… | |
|---|---|
| STATO PATRIMONIALE PASSIVO ……………………………………………………………………………………………… | |
| CONTI D'ORDINE ……………………………………………………………………………………………… | |
| CONTO ECONOMICO |
| Premessa …………………………………………………………………………………………… | |
|---|---|
| Altre informazioni | |
| Criteri di formazione | |
| Criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, nelle rettifiche e nella conversione dei valori non espressi | |
| all'origine in moneta avente corso legale nello Stato | |
| STATO PATRIMONIALE - ATTIVO | |
| IMMOBILIZZAZIONI | |
| Immobilizzazioni immateriali | |
| Immobilizzazioni materiali | |
| Immobilizzazioni finanziarie | |
| Partecipazioni in Società controllate | |
| ATTIVO CIRCOLANTE | |
|---|---|
| Crediti | |
| Crediti verso clienti | |
| Crediti verso imprese controllate | |
| Crediti tributari | |
| Imposte anticipate | |
| Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | |
| Disponibilità liquide | |
| RATEI E RISCONTI ATTIVI | |
| STATO PATRIMONIALE - PASSIVO | |
| PATRIMONIO NETTO | |
| FONDI PER RISCHI E ONERI | |
| TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO | |
| 0EBITI | |
| Debiti verso altri finanziatori | |
| Debiti verso fornitori | |
| Debiti verso controllate e controllanti | |
| Debiti tributari | |
| Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti |
|
| RATEI E RISCONTI PASSIVI | |
| CONTI D'ORDINE | |
| CONTO ECONOMICO | |
| VALORE DELLA PRODUZIONE | |
| COSTI DELLA PRODUZIONE | |
| Costi per servizi | |
| Costi per il godimento di beni di terzi | |
| Costi per il personale | |
| Ammortamenti e svalutazioni | |
| Oneri diversi di gestione | |
| PROVENTI E ONERI FINANZIARI | |
| Proventi da partecipazioni | |
| Altri Proventi finanziari | |
| RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE | |
| IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO | |
| 4LTRE INFORMAZIONI |
Triboo Media S.p.A. Sede in Milano (MI) – Viale Sarca, 336 Capitale Sociale euro 15.926.500,00 i.v. Codice fiscale 02387250307 R.E.A. n. MI 1906661
Signori Azionisti,
Il bilancio d'esercizio della Vostra società al 31 dicembre 2015 registra un valore della produzione di euro 442.239 (euro 392.496 al 31 dicembre 2014), un risultato ante imposte di euro 2.142.312 e un risultato netto di euro 2.349.699 (rispettivamente euro 1.750.416 ed euro 2.348.059 al 31 dicembre 2014).
Al 31 dicembre 2015, la Società presenta una posizione finanziaria netta positiva pari a euro 9.253.052 (euro 12.012.385 a fine 2014). Le disponibilità finanziarie a breve sono pari a euro 6.600.148, rispetto a euro 12.112.385 al 31 dicembre 2014. L'assorbimento di cassa del periodo è totalmente riferito agli investimenti in partecipazioni volti all'ampliamento della struttura del Gruppo.
Triboo Media S.p.A., società controllante di un Gruppo di società che operano sul mercato dell'advertising e dell'editoria on line svolge un ruolo di direzione e coordinamento verso tutte le società direttamente o indirettamente controllate. Tali attività consistono principalmente nella definizione delle linee guida strategiche e degli obiettivi da perseguire per uno sviluppo coerente del Gruppo. Le società controllate e le altre società del Gruppo possono essere suddivise in due categorie di società distinte: le società editoriali, le quali compongono l'ASA Editoriale (ASA EDT) del Gruppo, e le concessionarie di pubblicità, le quali compongono l'ASA Advertising (ASA ADV).
Le risorse finanziarie ottenute dalla quotazione della Società sul mercato AIM Italia, avvenuta nel mese di marzo dello scorso esercizio, hanno consentito di accelerare i piani di sviluppo volti principalmente all'acquisizione di partecipazioni strategiche sia nel campo dell'editoria on line sia in quello della pubblicità su internet, oltre che rafforzare ulteriormente il posizionamento della società e delle sue controllate sui mercati di riferimento.
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Per quanto riguarda l'ASA Advertising l'attenzione della Società, nel corso dell'esercizio 2015, si è focalizzata sullo sviluppo di nuove tecnologie e competenze utilizzate dalle società controllate per l'attività di vendita di spazi pubblicitari on line, con l'obiettivo di incrementare l'investimento medio mensile dei clienti performance e brand.
In quest'ambito, in data in data 16 dicembre 2015 si è perfezionato l'acquisto del ramo d'azienda italiano di Prime Real Time BV, società di diritto olandese, proprietaria della prima piattaforma indipendente di real time bidding, Triboo Media S.p.A. nel mese di novembre 2015, infatti, ha costituito Prime Real Time S.r.l., società veicolo, utilizzata per l'acquisto del succitato ramo d'azienda. In virtù di tale operazione, oggi Triboo Media S.p.A., detiene una concessionaria (Prime Real Time S.r.l.) che utilizza piattaforme per il trading elettronico di spazi pubblicitari, le quali consentono di mostrare annunci pubblicitari a un target mirato in tempo reale.
Per quanto concerne l'ASA Editoriale, invece, le importanti acquisizioni di partecipazioni effettuate nello scorso esercizio, come HTML.it S.r.l. e Media Prime S.r.l., società proprietarie di siti editoriali di successo, hanno consentito al Gruppo di potenziare nel corso dell'esercizio, la propria offerta commerciale pubblicitaria nei siti editoriali verticali e raggiungere un importante posizionamento in termini di traffico.
All'interno di questo contesto, Triboo Media ha proseguito nel suo piano strategico di investimenti e in data 23 dicembre 2015 ha acquistato il 100% del capitale sociale di Brown Editore S.p.A. (poi trasformata in S.r.l.), società che svolge la propria attività nel settore dell'editoria applicata al campo finanziario. A seguito dell'acquisizione, Triboo Media, inoltre, è divenuta titolare indiretta del 51% di Ants S.r.l., società specializzata nella fornitura e sviluppo di servizi per la sicurezza informatica e servizi per l'information technology. Nel contesto attuale, la partecipazione in Ants S.r.l., non strategica per l'attività del Gruppo Triboo Media, è stata oggetto di cessione nei primi mesi del 2016 a Triboo Digitale S.r.l. La società controllata Brown Editore è proprietaria di importanti asset editoriali, come finanzaonline.com, una delle principali testate editoriali italiane nel campo della finanza e dell'economia su internet.
La presente relazione sulla gestione ha lo scopo di illustrare i dati finanziari ed economici delle operazioni svolte dalla Triboo Media S.p.A., nel corso dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2015. I dati inseriti nel presente documento sono espressi in unità di euro, salvo ove specificamente indicato.
Di seguito si riportano le tematiche riguardanti la natura dell'attività di impresa, i fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell'esercizio, la descrizione dei principali rischi cui è soggetta l'attività
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d'impresa e i rapporti con le parti correlate: tutto ciò, al fine di fornire tutte le informazioni necessarie a una corretta lettura del fascicolo di bilancio.
| Stato Patrimoniale | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Attività immobilizzate | 28.004.192 | 24.157.787 | 3.846.405 |
| Attività correnti | 7.180.742 | 5.291.122 | 1.889.620 |
| Disponibilità liquide | 3.549.041 | 8.038.006 | (4.488.965) |
| Patrimonio netto | (37.314.858) | (36.955.972) | (358.886) |
| Passività correnti | (1.348.210) | (470.974) | (877.235) |
| Passività consolidate | (70.907) | (59.968) | (10.940) |
| Conto Economico | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni |
| Valore della produzione | 442.239 | 392.496 | 49.743 |
| Costi della produzione | (1.129.193) | (2.868.888) | 1.739.695 |
| Risultato Operativo | (686.954) | (2.476.392) | 1.789.438 |
| Dividendi da controllate | 2.790.000 | 4.149.000 | (1.359.000) |
| Oneri e proventi finanziari | 39.265 | 77.808 | (38.543) |
| Risultato delle attività ordinarie | 2.142.311 | 1.750.416 | 391.895 |
| Risultato prima delle imposte | 2.142.311 | 1.750.416 | 391.895 |
| Imposte d'esercizio | 207.388 | 597.642 | (390.255) |
| Risultato Netto | 2.349.699 | 2.348.059 | 1.640 |
L'esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 evidenzia un risultato positivo pari a euro 2.349.699 in linea con il risultato dell'esercizio precedente (euro 2.348.059 al 31 dicembre 2014) e un patrimonio netto pari a euro 37.314.858.
Il risultato dell'esercizio 2015, scaturisce principalmente dall'iscrizione di proventi da partecipazioni che si riferiscono ai dividendi sugli utili 2015, già deliberati dalle società controllate Leonardo ADV S.r.l. e HTML.it S.r.l. per complessivi euro 2.790.000 (pari a euro 4.149.000 al 31 dicembre 2014).
Triboo Media S.p.A. svolge il ruolo di holding di partecipazioni in società aventi ad oggetto attività di concessionaria di pubblicità e di editoria on line. In qualità di capogruppo offre altresì servizi amministrativi alle sue controllate. Infatti la Società, già a partire dallo scorso esercizio, a seguito della quotazione, si è dotata di una funzione di amministrazione e controllo che svolge le attività di coordinamento finanziario e amministrativo/contabile verso le controllate, occupandosi anche di redigere i bilanci di esercizio di tutte le Società del Gruppo e di gestirne il sistema di controllo di gestione.
Il valore della produzione della Società, conseguito nel 2015 pari a euro 442.239 deriva principalmente, dal riaddebito dei servizi sopraindicati, sulla base dei contratti in essere con le Società controllate, riferiti, in particolare, e ai servizi amministrativi/contabili in favore delle controllate Leonardo ADV S.r.l., HTML.it S.r.l. e TAG Advertising S.r.l. e ad altri riaddebiti legati a costi sostenuti per valutazioni aziendali su potenziali acquisizioni e/o creazione di nuove società.
I costi operativi diminuiscono rispetto all'esercizio precedente di euro 1.739.695 come diretta conseguenza dei maggiori costi per servizi, sostenuti nello scorso esercizio, per il processo di IPO finalizzato alla quotazione delle azioni della Società sul mercato AIM Italia.
Tuttavia, anche nell'esercizio 2015 la Società ha sostenuto costi non ricorrenti legati sia ad operazioni di acquisizione di partecipazioni (Brown Editore e Prime Real Time) sia a valutazioni societarie per potenziali nuove acquisizioni/operazioni straordinarie. Tali costi includono i costi di consulenza e assistenza legale ed amministrativa di professionisti esterni,. L'esercizio in esame ha inoltre registrato costi per servizi ricorrenti e legati alla quotazione per circa euro 143 mila; tali costi comprendono, il corrispettivo del contratto stipulato con il Nomad che ha assistito la Società nel processo di quotazione, i compensi per l'adesione al mercato AIM Italia e i corrispettivi della consulenza per la gestione delle attività di comunicazione relative allo status di società quotata.
Triboo Media, nonostante abbia anche quest'anno, sostenuto costi significativi, grazie alla buone performance di crescita e ai risultati positivi raggiunti dalle società controllate, ha potuto beneficiare, nel proprio conto economico di dividendi, conseguiti dalle società controllate nel presente esercizio, che hanno consentito il raggiungimento di un risultato netto in linea con quello registrato nel 2014.
L'esercizio 2015 è stato per Triboo Media, dopo un anno di svolta caratterizzato dalla quotazione sul mercato AIM Italia (Mercato Alternativo del Capitale) e da importanti acquisizioni di partecipazioni in campo editoriale, un anno di consolidamento e razionalizzazione dei processi e della propria struttura organizzativa. La strategia di crescita del Gruppo già delineata lo scorso esercizio, attraverso acquisizioni esterne è proseguita nell'esercizio, con l'acquisto di partecipazioni totalitarie sia in campo editoriale, sia in quello della pubblicità on line.
Di seguito la struttura del Gruppo Triboo Media al 31 dicembre 2014 e al 31 dicembre 2015.
Struttura del Gruppo al 31.12.2015
Nel corso del 2015 sono state effettuate una serie di acquisizioni societarie e si è proseguito con i processi di integrazione e razionalizzazione della struttura organizzativa di Gruppo.
Come già brevemente descritto in premessa, la prima operazione di investimento portata a termine ha riguardato l'acquisto, tramite la Società controllata Prime Real Time S.r.l., , del ramo d'azienda italiano di Prime Real Time BV, società di diritto olandese, che ha riguardato l'acquisto di tutte le attività in Italia della prima piattaforma indipendente di real time bidding, L'operazione si è perfezionata in data 16 dicembre 2015 per un controvalore di euro 2.600.000.
Gli investimenti in partecipazioni di controllo sono poi proseguiti, come descritto in premessa, con l'acquisto, in data 23 dicembre 2015, del 100% del capitale sociale di Brown Editore S.r.l. una delle principali realtà editoriali finanziarie del web italiano che svolge la propria attività giornalistica attraverso tre siti tematici di proprietà (finanzaonline.com, finanza.com e borse.it), complementari a wallstreetitalia.com, una delle testate editoriali italiane più importanti nel capo della finanza e dell'economia su internet, prodotto acquisito da HTML.it S.r.l. (controllata da Triboo Media) durante il 2014.L'acquisizione della partecipazione totalitaria è avvenuta per un controvalore di euro 3.750.000.
Nel corso del 2015 inoltre, proseguendo un piano volto alla semplificazione e alla razionalizzazione della struttura organizzativa del Gruppo si sono perfezionate due operazioni di fusione per incorporazione, in HTML.it S.r.l., delle due società controllate, Codebrain S.r.l. e Hedume S.r.l. Le due fusioni, deliberate con effetto retroattivo dal 1° gennaio 2015, hanno determinato l'iscrizione nel bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2015 di HTML.it S.r.l, di una riserva da fusione di euro 202.245 per l'incorporazione di Codebrain S.r.l., e un disavanzo di fusione di euro 263.774 per la fusione di Hedume S.r.l., già oggetto di allocazione su altri asset immateriali della stessa HTML.it S.r.l. Codebrain S.r.l. rappresentava la società di sviluppo tecnologico dei siti editoriali di HTML.it S.r.l., mentre Hedume S.r.l., acquisita il 12 gennaio 2015, è una società editoriale che vanta tra i suoi asset principali il sito Studentville.it (http://www.studentville.it/).
Nel presente esercizio, la Società non ha sostenuto, né capitalizzato costi di ricerca e di sviluppo, ai sensi dell'art. 2428 C.C., comma 2, punto 1.
Le operazioni infragruppo non sono qualificabili né come atipiche né come inusuali ai sensi del principio contabile IAS24, cui viene fatto rimando da parte dell'OIC, rientrando nel normale corso di attività della Società. Dette operazioni sono regolate a normali condizioni di mercato. In particolare le operazioni tra la Società e le sue controllate e controllanti si riferiscono a forniture di servizi, tra cui prestazioni nel campo amministrativo, informatico, di gestione del personale e di assistenza, tutte suggellate da contratti infragruppo formalizzati. Nella nota integrativa sono riportate informazioni sull'incidenza delle operazioni infragruppo sulla situazione patrimoniale e finanziaria e sul risultato economico della Società.
Alla data del 31 dicembre 2015, la Società detiene cinque partecipazioni di controllo diretto: il 100% della società Leonardo ADV S.r.l. (la quale a sua volta detiene Moboo S.r.l., al 100% e Leadoo S.r.l. al 51%), il 100% della società HTML.it S.r.l. (la quale a sua volta detiene il 100% della TAG Advertising S.r.l.), il 51% della società Media Prime S.r.l., il 100% della società Brown Editore S.r.l. (la quale a sua volta detiene Ants S.r.l. al 51%) e il 100% di Prime Real Time S.r.l. Si seguito si presenta la struttura delle Società controllate direttamente e indirettamente da Triboo Media S.p.A.:
| Ragione sociale |
Sede legale | Nazione | Valuta | Valore partecipazione |
Capitale Sociale |
Quota di Gruppo |
Partecipante | Partecipazione sul capitale sociale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Triboo Media S.p.A. | Viale Sarca 336 Milano | Italia | Euro | - | 15.926.500 | 100,00% | - | - |
| Leonardo ADV S.r.l. | Viale Sarca 336 Milano | Italia | Euro | 1.925.000 | 1.250.000 | 100,00% | Triboo Media S.p.A. | 100,00% |
| HTML.it S.r.l. | Via Dei Berio 97 Roma | Italia | Euro | 10.850.000 | 97.800 | 100,00% | Triboo Media S.p.A. | 100,00% |
| TAG Advertising S.r.l. |
Via Dei Berio 97 Roma | Italia | Euro | 50.000 | 50.000 | 100,00% | HTML.it S.r.l. | 100,00% |
| Moboo S.r.l. | Viale Sarca 336 Milano |
Italia | Euro | 33.000 | 33.000 | 100,00% | Leonardo ADV S.r.l. | 100,00% |
| Leadoo S.r.l. | Viale Sarca 336 Milano |
Italia | Euro | 5.100 | 10.000 | 51,00% | Leonardo ADV S.r.l. | 51,00% |
| Media Prime S.r.l. | Via Luigi Gussalli 9 Brescia |
Italia | Euro | 300.000 | 10.000 | 51,00% | Triboo Media S.p.A. | 51,00% |
| Prime Real Time S.r.l. |
Viale Sarca 336 Milano |
Italia | Euro | 50.000 | 50.000 | 100,00% | Triboo Media S.p.A. | 100,00% |
| Brown Editore S.r.l. | Via Giovanni Battista Pirelli 30 Milano |
Italia | Euro | 3.750.000 | 1.087.500 | 100,00% | Triboo Media S.p.A. | 100,00% |
| Ants S.r.l. | Via Vincenzo Bellini 22 Legnano (MI) |
Italia | Euro | 61.200 | 100.000 | 51,00% | Brown Editore S.r.l. | 51,00% |
Come anticipato, i rapporti con le imprese controllate, controllanti e altre società del Gruppo riguardano in prevalenza riaddebiti di costi per servizi amministrativi/fiscali, costi per la fornitura di postazioni integrate di lavoro, dividendi da società controllate e finanziamenti concessi a società controllate. Gli stessi sono riepilogati nella seguente tabella:
| RAPPORTI CON PARTI CORRELATE AL 31/12/2015 |
Crediti commerciali |
Crediti da consolidato fiscale |
Crediti finanziari |
Debiti commerciali |
Ricavi | Costi | Dividendi | Interessi su finanziamenti |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Leonardo ADV S.r.l. | 109.012 | 763.735 | 2.365.000 | - | 350.430 | 453 | 2.365.000 | - |
| HTML.it S.r.l. | 12.505 | 264.888 | 425.000 | - | 66.720 | - | 425.000 | - |
| Tag Advertising S.r.l. | 6.253 | 40.499 | - | 20.500 | - | - | - | |
| Moboo S.r.l. | - | - | 50.291 | - | - | - | 291 | |
| Prime Real Time S.r.l. | - | - | 2.652.904 | - | - | - | 2.904 | |
| Media Prime S.r.l. | - | - | - | - | - | - | - | |
| Società controllate | 127.769 | 1.069.122 | 5.493.195 | - | 437.650 | 453 | 2.790.000 | 3.195 |
| Triboo S.p.A. | - | - | - | 756 | - | 18.620 | - | - |
| Triboo Digitale S.r.l. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Società del Gruppo Triboo S.p.A | - | - | - | 756 | - | 18.620 | - | - |
| Rapporti con parti correlate | 127.769 | 1.069.122 | 5.493.195 | 756 | ##### | 19.073 | 2.790.000 | 3.195 |
Le transazioni intercorse tra le parti correlate, nel corso dell'esercizio hanno natura sia commerciale che finanziaria, non comprendono operazioni atipiche e/o inusuali e sono regolate da normali condizioni di mercato.
Si precisa che i crediti finanziari verso Prime Real Time S.r.l. sono interamente riferiti all'operazione di acquisto di ramo d'azienda succitata, interamente finanziata da Triboo Media S.p.A.
La società Capogruppo Triboo Media S.p.A. non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento ai sensi dell'art. 2497 e seguenti Cod. civ. Sono invece sotto la direzione e coordinamento della stessa Triboo Media S.p.A., tutte le società controllate del Gruppo.
Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell'esercizio precedente è il seguente:
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni | ||
|---|---|---|---|---|
| A | RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI | 437.650 | 294.546 | 143.105 |
| Altri ricavi e proventi | 4.589 | 97.952 | (93.363) | |
| B | VALORE DELLA PRODUZIONE | 442.239 | 392.497 | 49.742 |
| Costi per servizi | (864.729) | (2.707.625) | 1.842.897 | |
| C | VALORE AGGIUNTO | (422.490) | (2.315.128) | 1.892.638 |
| Costo del lavoro | (193.215) | (67.346) | (125.869) | |
| D | MARGINE OPERATIVO LORDO | (615.705) | (2.382.474) | 1.766.769 |
| Ammortamenti | (71.248) | (86.918) | 15.670 | |
| Svalutazione crediti | - | (7.000) | 7.000 | |
| E | RISULTATO OPERATIVO | (686.953) | (2.476.392) | 1.789.439 |
| Dividendi | 2.790.000 | 4.149.000 | (1.359.000) | |
| Proventi e oneri finanziari | 39.264 | 77.808 | (38.544) | |
| F | RISULTATO OPERATIVO COMPRESI I DIVIDENDI | 2.142.311 | 1.750.416 | 391.895 |
| Proventi e oneri straordinari | - | - | - | |
| G | RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE | 2.142.311 | 1.750.416 | 391.895 |
| Imposte sul reddito d'esercizio | 207.388 | 597.642 | - | |
| H | UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO | 2.349.699 | 2.348.059 | 1.640 |
* Si ritiene, al fine di dare una rappresentazione più completa dell'andamento economico di una holding come Triboo Media (pur trattandosi di una holding operativa e non di una holding pura), di aggiungere il flusso dei dividendi eventualmente distribuiti dalle partecipate al risultato operativo, svolgendo la Società un'attività di direzione e coordinamento del Gruppo.
Come già anticipato, la Società svolge principalmente la sua attività operativa in favore delle proprie società controllate. I risultati della holding dipendono quindi dai dividendi distribuiti da parte delle Società controllate, oltre che dai riaddebiti di servizi forniti. Il risultato operativo, prima dell'iscrizione dei dividendi risulta negativo a causa dei costi di consulenza e assistenza prestati da professionisti esterni, anche nel presente esercizio, per le operazioni di acquisizione di partecipazioni e valutazioni societarie (principalmente Brown Editore e Prime Real Time). A seguito della distribuzione di dividendi da parte delle controllate (euro 2.365.000 da Leonardo ADV S.r.l. ed euro 425.000 da HTML.IT S.r.l.) il risultato d'esercizio è positivo per euro 2.349.699 in linea con il risultato dell'esercizio precedente.
Al netto del beneficio ottenuto dai dividendi iscritti, la variazione negativa della gestione operativa è caratterizzata sia da maggiori spese, di carattere straordinario, legate alle nuove acquisizioni di partecipazioni, sia da maggiori costi del personale che coinvolgono la funzione di amministrazione, finanza e controllo centralizzata nella Capogruppo Triboo Media S.p.A.
Lo stato patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell'esercizio precedente è il
seguente:
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni | Variazioni | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A | IMMOBILIZZAZIONI | ||||
| Immateriali | 48.969 | 67.488 | (18.519) | 67.488 | |
| Materiali | 16.151 | 24.227 | (8.076) | 24.227 | |
| Finanziarie | 27.939.072 | 24.066.072 | 3.873.000 | 24.066.072 | |
| Totali | 28.004.192 | 24.157.787 | 3.846.405 24.157.787 | ||
| B | CAPITALE CIRCOLANTE NETTO | ||||
| Crediti commerciali | 127.769 | 188.359 | (60.590) | 103.712 | |
| Altre attività | 1.271.870 | 953.761 | 318.109 | 517.376 | |
| Debiti commerciali | (300.441) | (162.364) | (138.077) | 86.723 | |
| Altre passività | (970.677) | (133.987) | (836.690) | (103.855) | |
| Totali | 128.521 | 845.769 | (717.248) | 603.956 | |
| C | CAPITALE INVESTITO NETTO (A+B) | 28.132.714 | 25.003.556 | 3.129.158 24.761.743 | |
| D | ALTRE PASSIVITA' NON FINANZIARIE | ||||
| Trattamento di fine rapporto | (32.545) | (2.919) | (29.626) | (2.919) | |
| Fondi per imposte differite | (38.363) | (57.049) | 18.687 | 139.568 | |
| Totali | (70.907) | (59.968) | (10.940) | 136.649 | |
| E | CAPITALE INVESTITO, AL NETTO DELLE PASSIVITA' (C-D) | 28.061.806 | 24.943.588 | 3.118.218 24.898.392 | |
| coperto da: | |||||
| F | CAPITALE PROPRIO | ||||
| Capitale | 15.926.500 | 15.926.500 | - | 15.902.971 | |
| Riserve e risultati a nuovo | 19.038.659 | 18.681.413 | 357.246 | 5.905.764 | |
| Utile (perdita) dell'esercizio | 2.349.699 | 2.348.059 | 1.640 | 2.251.657 | |
| Totali | 37.314.858 | 36.955.972 | 358.886 24.060.392 | ||
| G | DISPONIBILITA' FINANZIARIE NETTE A MEDIO TERMINE | ||||
| Crediti finanziari a medio termine | 2.652.904 | - | 2.652.904 | - | |
| Debiti finanziari a medio termine | - | (100.000) | 100.000 | (100.000) | |
| Totali | 2.652.904 | (100.000) | 2.752.904 | (100.000) | |
| H | DISPONIBILITA' FINANZIARIE NETTE A BREVE TERMINE | ||||
| Crediti finanziari a breve | 338.198 | - | 338.198 | - | |
| Crediti per dividendi | 2.790.000 | 4.149.000 | |||
| Debiti finanziari a breve | (77.091) | (74.621) | (2.470) | (74.929) | |
| Disponibilità finanziarie a breve | 3.549.041 | 8.038.006 | (4.488.965) | 8.157.594 | |
| Totali | 6.600.148 | 12.112.385 | (4.153.237) | 8.082.665 | |
| I | POSIZIONE FINANZIARIA COMPLESSIVA (G+H) | 9.253.052 | 12.012.385 | (2.759.333) 12.131.665 | |
| L | TOTALE (F-I) | 28.061.806 | 24.943.587 | 3.118.219 12.167.288 |
Dallo stato patrimoniale riclassificato emerge la solidità patrimoniale della Società.
Nell'esercizio 2015 si registra un incremento delle immobilizzazioni finanziarie (partecipazioni in imprese controllate) e conseguentemente una diminuzione delle disponibilità liquide dovuta principalmente all'acquisizione di partecipazioni (Brown Editore S.r.l per un controvalore di 3.750.000) e all'acquisto del ramo d'azienda di Prime Real Time per un controvalore di euro 2.600.000), operazioni straordinarie effettuate nel corso dell'ultimo trimestre dell'anno. La società comunque registra al 31 dicembre 2015 una posizione finanziaria complessiva positiva di euro 9.253.052 in diminuzione rispetto all'esercizio precedente di euro 2.759.333, anno di quotazione della società. I crediti finanziari a medio termine, pari a euro 2.652.904, si riferiscono al finanziamento, comprensivo degli interessi maturati, effettuato verso la controllata Prime Real Time S.r.l. per l'operazione di acquisto del ramo d'azienda italiano dalla Prime Real Time BV. I crediti finanziari a breve, invece, pari a euro 3.127.907 si riferiscono al credito per dividendi deliberati dalle società controllate Leonardo ADV S.r.l. e HTML.it S.r.l., per complessivi euro 2.790.000, al valore delle azioni proprie in portafoglio per euro 287.907 e al finanziamento della controllata Moboo S.r.l. per euro 50.291. Il capitale circolante netto diminuisce a seguito di un aumento delle altre passività correnti, ovvero del debito per imposte della Capogruppo a seguito di trasferimento alla stessa dei debiti per imposte IRES delle società controllate che hanno aderito al consolidato fiscale CNM. I debiti finanziari a breve termine si riferiscono all'acquisto dell'ultima tranche di azioni proprie avvenuta a fine dicembre 2015 e regolarizzata finanziariamente a gennaio 2016.
A migliore descrizione della solidità patrimoniale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici relativi di bilancio comparati con quelli dell'esercizio precedente:
| Analisi di patrimoniale | 31/12/2015 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni/Totale attivo | 0,72 | 0,64 | |
| Rigidità degli impieghi |
Immobilizzazioni | 28.004.192 | 24.157.787 |
| Totale attivo | 38.733.975 | 37.486.914 | |
| Attività correnti/Totale attivo | 0,28 | 0,36 | |
| Elasticità degli | Attività correnti | 10.729.782 | 13.329.127 |
| impieghi | Totale attivo | 38.733.975 | 37.486.914 |
| C apitale di debito/Totale attivo | 0,04 | 0,01 | |
| Incidenza dei | Capitale di debito | 1.419.116 | 530.942 |
| debiti | Totale attivo | 38.733.975 | 37.486.914 |
| C apitale proprio/Totale attivo | 0,96 | 0,99 | |
| Incidenza del | Capitale proprio | 37.314.858 | 36.955.972 |
| capitale proprio | Totale attivo | 38.733.975 | 37.486.914 |
| Grado di | C apitale proprio/C apitale di debito Capitale proprio |
26,29 37.314.858 |
69,60 36.955.972 |
| capitalizzazione | Capitale di debito | 1.419.116 | 530.942 |
| Quoziente | C apitale proprio/Immobilizzazioni | 1,33 | 1,53 |
| primario di | Capitale proprio | 37.314.858 | 36.955.972 |
| struttura | Immobilizzazioni | 28.004.192 | 24.157.787 |
| C apitale proprio+Passività | 1,34 | 1,53 | |
| Quoziente | consolidate/Immobilizzazioni | ||
| secondario di | Capitale proprio | 37.314.858 | 36.955.972 |
| struttura | Passività consolidate | 70.907 | 59.968 |
| Immobilizzazioni | 28.004.192 | 24.157.787 |
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | ||
|---|---|---|---|
| A | DISPONIBILITA' FINANZIARIE NETTE A BREVE DI INIZIO PERIODO | (12.112.385) | (119.589) |
| B | FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI ESERCIZIO | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | 2.349.699 | 2.348.059 | |
| Ammortamenti | 71.248 | 86.918 | |
| Variazione del capitale d'esercizio (circolante) | 717.248 | (603.956) | |
| Variazione fondi per rischi ed oneri | - | 1,00 | |
| Variazione netta del trattamento di fine rapporto | 29.626 | 2.919 | |
| Totali | 3.167.820 | 1.833.940 | |
| C | FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO IN IMMOBILIZZAZIONI |
||
| Immateriali | (44.653) | (67.488) | |
| Materiali | - | 1,00 | |
| Finanziarie | (3.873.000) | (24.066.072) | |
| Totali | (3.917.653) | (24.133.559) | |
| D | FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO | ||
| Variazione attività finanziarie a medio termine | (18.687) | (139.568) | |
| E | VARIAZIONE CAPITALE PROPRIO | ||
| Aumento di capitale | - | 15.902.970,59 | |
| Incassi/(rimborsi) di finanziamenti a lungo termine | (2.752.904) | 100.000 | |
| (Dividendi corrisposti) | (1.990.813) | - | |
| Totali | (4.743.717) | 21.808.735 | |
| F | FLUSSO MONETARIO DEL PERIODO | (5.512.236) | 7.918.418 |
| G | DISPONIBILITA' FINANZIARIE NETTE A BREVE DI FINE PERIODO | (6.600.148) | (12.112.385) |
La posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2015, era la seguente:
La Società alla data del presente bilancio non ha in essere posizioni debitorie di natura finanziaria verso istituti di credito o verso altre società del Gruppo. La posizione finanziaria netta positiva consente, anche tramite lo sbilancio di crediti e debiti, la totale autonomia finanziaria nel breve termine.
L'aspetto ambientale per la Società non è cruciale in considerazione del settore in cui opera. Tuttavia il Gruppo Triboo Media opera con modalità responsabile e rispettosa dell'ambiente al fine di ridurre l'impatto delle proprie attività all'esterno.
La Società, che aveva un solo dipendente alla data di chiusura del precedente esercizio, al 31 dicembre 2015 ha in essere quattro rapporti di lavoro dipendente. Si segnala che il personale di Triboo Media S.p.A. è aumentato a partire dal 1° gennaio 2015, a seguito dell'accentramento delle funzioni amministrative dalla Leonardo ADV S.r.l. alla Società, con il relativo trasferimento di due figure amministrative dalla controllata alla controllante.
In data 29 ottobre 2015 il Consiglio d'Amministrazione di Triboo Media ha deliberato l'avvio del programma di acquisto di azioni proprie in attuazione della delibera dell'Assemblea degli Azionisti del 27 ottobre 2015.
Il programma di acquisto di azioni proprie preordinato, tra le varie finalità, anche a un eventuale utilizzo efficiente della liquidità nonché a dotare la Capogruppo di un'opportunità strategica di investimento, è partito nel mese di dicembre 2015 e nel periodo dal 22 al 31 dicembre 2015, la società ha acquistato n. 108.000 azioni proprie al prezzo medio di euro 2,666 per azione per un controvalore complessivo di euro 287.907.
La Società detiene, alla data di redazione del presente documento, azioni proprie per 340.500 azioni pari al 2,14% del capitale sociale e l'investimento complessivo è pari a euro 885.452.
La Società invece non ha mai emesso azioni privilegiate e azioni di risparmio; pertanto, il capitale sociale è rappresentato esclusivamente da azioni ordinarie. La Società, inoltre non ha emesso né azioni di godimento, né obbligazioni convertibili, né titoli similari.
Si rammenta inoltre che i soci di Triboo Media hanno deliberato e approvato, durante l'assemblea del 23 luglio 2014, i piani di Stock Options e di Stock Grant, rispettivamente a favore di un amministratore della controllata Leonardo ADV S.r.l. e di quattro dipendenti della stessa Società. Si ricorda, inoltre, che nel mese di agosto 2014 sono state assegnate n. 26.500 nuove azioni ordinarie, di cui 12.500 azioni (dietro la corresponsione di un prezzo pari a 1,23 euro per azione), nell'ambito del Piano di Stock Options 2014- 2016 e ulteriori 14.000 azioni nell'ambito del Piano di Stock Grant 2014-2016.
Con riferimento alle partecipazioni in imprese controllate e collegate al 31 dicembre 2015, di seguito si forniscono le informazioni richieste dall'articolo 2427, n. 5) del Codice Civile.
Sede: Viale Sarca 336/Edificio 16 - 20126 Milano
dati in euro - principi contabili IAS/IFRS
| Capitale Sociale | 1.250.000 |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2015 | 16.699.407 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2015 | 2.553.587 |
| Percentuale di partecipazione | 100% |
| Valore partecipazione | 12.820.787 |
| Sede: Viale Sarca 336/Edificio 16 - 20126 Milano | |
|---|---|
| dati in euro - principi contabili ITA-GAAP | |
| Capitale Sociale | 97.800 |
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2015 | 3.051.621 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2015 | 490.379 |
| Percentuale di partecipazione | 100,0% |
| Valore partecipazione | 10.944.900 |
| Sede: Via G.B. Pirelli 30 - 20124 Milano | |
|---|---|
| dati in euro - principi contabili ITA-GAAP | |
| Capitale Sociale | 50.000 |
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2015 | 71.097 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2015 | 21.097 |
Sede: Viale Sarca 336/Edificio 16 - 20126 Milano
dati in euro - principi contabili ITA-GAAP
| Capitale Sociale | 1.087.500 |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2015 | 1.001.016 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2015 | 140.691 |
| Percentuale di partecipazione | 100,0% |
| Valore partecipazione | 3.801.300 |
Percentuale di partecipazione 100,0% Valore partecipazione 71.700
Sede: Via Luigi Gussalli 9 - Brescia
| dati in euro - principi contabili ITA-GAAP | |
|---|---|
| Capitale Sociale | 10.000 |
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2015 | 126.779 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2015 | 12.765 |
| Percentuale di partecipazione | 51,0% |
| Valore partecipazione | 300.000 |
Ai sensi dell'art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile di seguito si forniscono le informazioni in merito all'utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria. Più precisamente, per la Società l'ambito di applicazione della normativa riguarda gli strumenti finanziari inerenti le seguenti attività e passività finanziarie di denaro e disponibilità liquide e di obbligo contrattuale di consegnare denaro o di ricevere denaro. Nel corso dell'ultimo trimestre 2015, parte della liquidità, successivamente alle acquisizioni di partecipazioni societarie, è stata investita, in attuazione della delibera assembleare del 27 ottobre 2015 nel programma di acquisto di azioni proprie. Tale programma è partito nel mese di dicembre 2015 e nel periodo dal 22 al 31 dicembre 2015, la società ha acquistato n. 108.000 azioni proprie al prezzo medio di euro 2,666 per azione per un controvalore complessivo di euro 287.907.
Per quanto riguarda le obbligazioni contrattuali esistenti al 31 dicembre 2015, si segnala solamente un debito finanziario, sorto a seguito dell'acquisto in data 30 dicembre 2015 di n.29.000 azioni proprie per un controvalore di euro 77.091, importo addebitato in conto corrente alla Società, con valuta 4 gennaio 2016.
Di seguito sono fornite, poi, una serie di informazioni qualitative volte a fornire indicazioni circa la dimensione dell'esposizione ai rischi da parte dell'impresa.
Si deve ritenere che le attività finanziarie della società abbiano una buona qualità creditizia. L'ammontare delle attività finanziarie ritenute di dubbia ricuperabilità sono di entità ritenuta non materiale rispetto al volume d'affari e alla marginalità. Si ritiene che la valorizzazione dei crediti al valore del loro presunto realizzo sia corretta e che l'accantonamento al fondo svalutazione crediti sia di importo congruo. Non si evidenziano concentrazioni del credito verso particolari clienti e non si rilevano problematiche in merito
a possibili rischi dal punto di vista dell'adempimento delle proprie obbligazioni finanziarie relativamente all'incasso dei crediti.
Per quanto attiene al rischio di liquidità, la Società non presenta difficoltà, né nel breve né nel lungo termine, nel reperire i fondi necessari a fronteggiare gli impegni assunti grazie alla buona situazione finanziaria di Gruppo e alla costante liquidità creata dalle società controllate.
Data la natura di holding di partecipazioni non si evidenziano rischi di mercato a livello di bilancio di esercizio di Triboo Media S.p.A. Potenziali rischi di mercato, ad oggi non prevedibili, potrebbero derivare dalla natura del business delle società partecipate, le quali hanno appropriate politiche per la prevenzione di tali rischi.
I flussi degli incassi e dei pagamenti in valuta diversa dall'euro risultano essere pari a zero in tutto l'esercizio 2015, pertanto la Società non risulta esposta al rischio di fluttuazione dei tassi di cambio e, coerentemente, non ha effettuato operazioni di copertura sui cambi.
La Società non ha emesso strumenti finanziari e non esistono strumenti finanziari derivati in portafoglio per attività di trading o per la copertura di rischi o significative immobilizzazioni finanziarie rientranti nell'ambito di applicazione dell'art. 2427-bis del Codice Civile.
La Società non ha sedi secondarie.
Ai sensi dell'allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante norme in materia di protezione dei dati personali, gli Amministratori danno atto che la Società si è adeguata alle misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal succitato decreto legislativo secondo i termini e le modalità ivi indicate.
La Vostra società non si è avvalsa della rivalutazione facoltativa dei beni d'impresa.
In data 28 gennaio 2016, la Società ha siglato con TC&C S.r.l. ("TuttoMercatoWeb") storica realtà editoriale in ambito sportivo e già partner del Gruppo, un accordo per l'ingresso in partecipazione con una quota del 50% nella neocostituita TMW Network S.r.l. veicolo attraverso il quale si è proceduto all'acquisto degli asset editoriali TuttoJuve.com e TuttoB.com di proprietà della MICRI Communication S.r.l. L'aumento di capitale, sottoscritto da Triboo Media S.p.A., in TMW Network S.r.l. è stato pari a euro 150.000 per il 50% del capitale sociale.
La Società, e più in generale il gruppo dalla stessa controllato, continua il suo percorso di espansione tramite acquisizioni e rafforza il proprio posizionamento strategico. Nell'esercizio appena concluso si sono infatti perfezionate le acquisizioni societarie di Brown Editore S.r.l., che consentiranno al Gruppo di consolidare il proprio posizionamento nell'editoria finanziaria digitale e l'acquisizione delle attività in Italia, di Prime Real Time BV che gestisce la prima piattaforma indipendente di real time bidding basata su un'audience italiana. Con questa operazione Triboo Media punta a diventare una delle prime piattaforme di vendita in Italia e di posizionarsi come abilitatore tecnologico verso i clienti e i propri partner.
Tale percorso proseguirà nel corso dei prossimi anni con l'obiettivo ultimo di raggiungere risultati sempre maggiori e presidiare in maniera più consistente il panorama internet italiano e non solo.
Il network di editori che affidano la gestione dei propri spazi pubblicitari al Gruppo è in continua crescita, segnale positivo che rafforza il posizionamento di mercato sia come concessionaria che come aggregatore di contenuti editoriali. Per quanto riguarda le società neo-acquisite, invece, l'integrazione e il processo di razionalizzazione dei flussi e ottenimento di maggiore redditività è già a buon punto e vedrà il compimento della sua prima fase programmata entro il primo semestre del 2016. Le partecipate, quindi, beneficiano di un miglioramento dei principali indicatori gestionali, tenendo in considerazione l'aumento di budget pubblicitari affidati, degli utenti sui vari network gestiti, del numero di editori affiliati e delle pagine viste dagli utenti.
I risultati positivi di Gruppo, in crescita rispetto a quanto era previsto a budget, unito all'andamento dei primi mesi dell'anno ci fanno comunque ritenere che il 2016 possa essere un anno di ulteriore crescita sia a livello di fatturato che di marginalità. Si stanno creando importanti sinergie e attuando riorganizzazioni societarie al fine di ottimizzare la struttura del Gruppo e l'attività di holding della stessa Triboo Media S.p.A. L'obiettivo per il 2016 è rappresentato dal continuo sviluppo dei prodotti in particolare
21
di quelli a performance, da parte delle società controllate, e da un'attenta valutazione del mercato di riferimento per eventuali acquisizioni che ne possano rafforzare il posizionamento di mercato negli ambiti a maggior tasso di crescita.
il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 presenta un utile d'esercizio di euro 2.349.698,97 che vi proponiamo di destinare come seque:
Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al 31 dicembre 2015, la proposta di destinazione dell'utile e del dividendo da distribuire ai soci. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in Assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie.
Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato.
Milano, 30 marzo 2016
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Dott, Giulio Corno
Ker ا جيل
Sede in Milano (MI) – Viale Sarca, 336 Capitale Sociale euro 15.926.500,00 i.v. Codice fiscale 02387250307 R.E.A. n. MI 1906661
| A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI | - | - |
|---|---|---|
| B) Immobilizzazioni | ||
| I. Immateriali | ||
| 1) Costi di impianto e di ampliamento | 8.247 | 12.370 |
| 3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere dell'ingegno | - | 1.358 |
| 7) Altre | 40.722 | 53.760 |
| Totale immobilizzazioni immateriali | 48.969 | 67.488 |
| II. Materiali | ||
| 4) Altri beni | 16.151 | 24.227 |
| Totale immobilizzazioni materiali | 16.151 | 24.227 |
| III. Finanziarie | ||
| 1) Partecipazioni in: | ||
| a) imprese controllate | 27.938.687 | 24.065.687 |
| 27.938.687 | 24.065.687 | |
| 2) Crediti: | ||
| d) verso altri | ||
| - oltre 12 mesi |
385 | 385 |
| 385 | 385 | |
| Totale immobilizzazioni finanziarie | 27.939.072 | 24.066.072 |
| TOTALE IMMOBILIZZAZIONI | 28.004.192 | 24.157.787 |
| C) Attivo circolante II. Crediti 1) Verso clienti |
||
| - entro 12 mesi |
- | 7.359 |
| Totale crediti verso clienti | - | 7.359 |
|---|---|---|
| 2) Verso imprese controllate | ||
| - entro 12 mesi |
4.037.182 | 4.330.000 |
| - oltre 12 mesi |
2.652.904 | - |
| Totale crediti verso imprese controllate | 6.690.086 | 4.330.000 |
| 4) Verso controllanti | ||
| - entro 12 mesi |
- | 36.315 |
| Totale crediti verso imprese controllanti | - | 36.315 |
| 4-bis) Per crediti tributari | ||
| - entro 12 mesi |
168.886 | 861.369 |
| - oltre 12 mesi |
- | 14.802 |
| Totale crediti tributari | 168.886 | 876.171 |
| 4-ter) Per imposte anticipate | ||
| - entro 12 mesi |
10.423 | 19.722 |
| Totale crediti per imposte anticipate | 10.423 | 19.722 |
| Totale crediti | 6.866.200 | 5.269.567 |
| III) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | ||
| 5) Azioni proprie, con indicazione del valore nominale complessivo | 287.907 | - |
| Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | 287.907 | - |
| IV. Disponibilità liquide | ||
| 1) Depositi bancari e postali | 3.548.872 | 8.037.100 |
| 3) Denaro e valori in cassa | 168 | 907 |
| Totale disponibilità liquide | 3.549.041 | 8.038.006 |
| TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE | 10.706.342 | 13.307.574 |
| D) Ratei e risconti | ||
| - vari |
23.440 | 21.554 |
| Totale ratei e risconti attivi | 23.440 | 21.554 |
| TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI | 23.440 | 21.554 |
| STATO PATRIMONIALE PASSIVO | 31/12/201 5 |
31/12/201 4 |
|---|---|---|
| A) Patrimonio netto | ||
| I. Capitale sociale | 15.926.500 | 15.926.500 |
| II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni | 16.041.213 | 16.329.121 |
| IV. Riserva legale | 126.223 | 8.820 |
| VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio | 287.907 | - |
| VII. Altre riserve | ||
| Riserva straordinaria o facoltativa | 1.023.507 | 1.023.507 |
| Riserva da conferimenti agevolati |
1.228.384 | 1.228.384 |
| VIII. Utili (perdite) portati a nuovo | 331.426 | 91.583 |
| IX. Utile d'esercizio | 2.349.699 | 2.348.059 |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO | 37.314.858 | 36.955.972 |
| B) Fondi per rischi e oneri | ||
| 2) Fondi per imposte, anche differite | 38.363 | 57.049 |
| TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI | 38.363 | 57.049 |
| C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO | 32.545 | 2.919 |
| D) Debiti | ||
| 4) Debiti verso banche | ||
| - entro 12 mesi |
77.091 | - |
| Totale debiti verso finanziatori banche | 77.091 | - |
| 7) Debiti verso fornitori | ||
| - entro 12 mesi |
300.441 | 158.552 |
| Totale debiti verso fornitori | 300.441 | 158.552 |
| 9) Debiti verso imprese controllate | ||
| - entro 12 mesi |
- | 3.813 |
| Totale debiti verso imprese controllate | - | 3.813 |
| 11) Debiti verso controllanti |
Bilancio d'esercizio al 31/12/2015 – Triboo Media S.p.A.
| - entro 12 mesi |
756 | - |
|---|---|---|
| Totale debiti verso imprese controllanti | 756 | - |
| 12) Debiti tributari | ||
| - entro 12 mesi |
919.415 | 6.953 |
| Totale debiti tributari | 919.415 | 6.953 |
| 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | ||
| - entro 12 mesi |
13.059 | 6.842 |
| Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | 13.059 | 6.842 |
| 14) Altri debiti | ||
| - entro 12 mesi |
37.447 | 192.185 |
| - oltre 12 mesi |
- | 100.000 |
| Totale altri debiti | 37.447 | 292.185 |
| TOTALE DEBITI | 1.348.209 | 468.344 |
| E) Ratei e risconti | ||
| - vari |
- | 2.630 |
| Totale ratei e risconti passivi | - | 2.630 |
| TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI | - | 2.630 |
| TOTALE STATO PATRIMONIALE PASSIVO | 38.733.975 | 37.486.914 |
| CONTI D'ORDINE | ||
| 1) Rischi assunti dall'impresa | ||
| Fideiussioni a imprese controllate |
3.500.000 | 3.800.000 |
| Totale rischi assunti dall'impresa | 3.500.000 | 3.800.000 |
| TOTALE CONTI D'ORDINE | 3.500.000 | 3.800.000 |
| A) Valore della produzione | ||
|---|---|---|
| 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 437.650 | 294.546 |
| 5) Altri ricavi e proventi | 4.589 | 97.952 |
| TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE | 442.239 | 392.496 |
| B) Costi della produzione | ||
| 7) Per servizi | 844.637 | 2.679.800 |
| 8) Per godimento di beni di terzi | 18.360 | 13.444 |
| 9) Per il personale | ||
| a) Salari e stipendi | 134.826 | 48.264 |
| b) Oneri sociali | 43.237 | 14.830 |
| c) Trattamento di fine rapporto | 9.739 | 2.919 |
| e) Altri costi | 5.414 | 1.334 |
| Totale costi per il personale | 193.215 | 67.346 |
| 10) Ammortamenti e svalutazioni | ||
| a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | 63.172 | 78.842 |
| b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali | 8.076 | 8.076 |
| d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante | - | 7.000 |
| Totale ammortamenti e svalutazioni | 71.248 | 93.918 |
| 14) Oneri diversi di gestione | 1.732 | 14.381 |
| TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE | 1.129.192 | 2.868.888 |
| Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) | (686.953) | (2.476.392) |
| C) Proventi e oneri finanziari | ||
| 15) Proventi da partecipazioni: | ||
| d) proventi diversi dai precedenti: | ||
| - da controllate |
2.793.195 | 4.149.000 |
| 2.793.195 | 4.149.000 | |
| 16) Altri proventi finanziari: | ||
| d) proventi diversi dai precedenti: | ||
| - altri |
36.069 | 77.826 |
| 36.069 | 77.826 | |
| 17) Interessi e altri oneri finanziari: | ||
| - altri |
- | (17) |
| Bilancio d'esercizio al 31/12/2015 – Triboo Media S.p.A. | ||
|---|---|---|
| - | (17) | |
| 17-bis) Utili e Perdite su cambi | - | - |
| TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI | 2.829.265 | 4.226.808 |
| RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) | 2.142.312 | 1.750.416 |
| 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | ||
| a) Imposte correnti | - | - |
| d) Imposte differite | 18.687 | (57.049) |
| c) Imposte anticipate | (9.300) | (3.772) |
| d) Proventi/ da adesione al regime di consolidato fiscale | 198.001 | 658.463 |
| 207.388 | 597.642 | |
| 23) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO | 2.349.699 | 2.348.059 |
Triboo Media S.p.A. Sede in Milano (MI) – Viale Sarca, 336 Capitale Sociale euro 15.926.500,00 i.v. Codice fiscale 02387250307 R.E.A. n. MI 1906661
La presente Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2015 riflette i dati economici, patrimoniali e finanziari di Triboo Media S.p.A., società quotata sul mercato AIM Italia e uno dei principali digital publishing network indipendenti sul mercato pubblicitario italiano.
Il bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2015 è stato redatto in conformità alla normativa del Codice Civile, così come modificata dal D.Lgs. n.6 del 17 gennaio 2003, ed è costituito dallo Stato Patrimoniale, conforme allo schema previsto dagli articoli 2424 e 2424-bis del Codice Civile, dal Conto Economico, conforme allo schema previsto dagli articoli 2425 e 2425-bis del Codice Civile e dalla presente Nota Integrativa predisposta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice Civile, che costituisce parte integrante del bilancio di esercizio. Il presente bilancio d'esercizio è corredato dalla Relazione degli Amministratori sulla Gestione.
Tutti i valori sono espressi in unità di euro, salvo ove diversamente indicato.
Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 è stato sottoposto a revisione legale dalla Ria Grant Thornton S.p.A., in virtù dell'incarico ad essa conferito per gli esercizi 2014-2016.
Si segnala che Triboo Media S.p.A., nonostante detenga partecipazioni di controllo nelle Società Leonardo ADV S.r.l., HTML.it S.r.l., Media Prime S.r.l., Brown Editore S.r.l. e Prime Real Time S.r.l. non è tenuta a redigere il bilancio consolidato ai sensi di legge, in quanto esonerata ai sensi dei commi 3 e 4 dell'art.27 del D.L. 127/91. Tuttavia, Triboo Media S.p.A., quale società Capogruppo di società controllate strettamente connesse in termini di creazione del valore all'interno dell'attività del Gruppo e società quotata al mercato AIM Italia, ha deliberato di redigere già dall'esercizio chiuso al 31 dicembre 2013, il bilancio annuale consolidato in conformità ai principi contabili internazionali IAS/IFRS adottati dall'Unione Europea. La data assunta per la riesposizione del primo bilancio conforme agli IFRS è stata il 31 dicembre 2012.
La presente Nota Integrativa ha la funzione di illustrare, analizzare e, in taluni casi, integrare i dati dei prospetti di sintesi; essa contiene le informazioni richieste dall'articolo 2427 del Codice Civile, dalle altre disposizioni del D.L. n. 127/1991 e da altre norme di legge successive. Si forniscono inoltre le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria nonché delle risultanze economiche, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
Per quanto disposto dall'articolo 2427 del Codice Civile si attesta che la società non ha eseguito rivalutazioni economiche né valutazioni in deroga ai criteri di cui all'articolo 2423, comma 4 del Codice Civile.
Alla data del 31 dicembre 2015 il capitale sociale sottoscritto e versato era pari ad Euro 15.926.500 suddiviso in n.15.926.500 azioni ordinarie da nominali Euro 1,00 cadauna e così ripartito tra i soci:
Successivamente alla data di chiusura del bilancio al 31 dicembre 2015, Triboo Media S.p.A. ha acquistato ulteriori n. 232.500 azioni proprie per un controvalore complessivo di euro 597.545. Per effetto degli acquisti effettuati, la Società detiene, alla data di redazione del presente documento, azioni proprie per 340.500 azioni pari al 2,14% del capitale sociale e l'investimento complessivo è pari a euro 885.452.
Nella Nota Integrativa vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria della Società.
Pertanto si precisa che:
Il bilancio di esercizio è stato redatto in ottemperanza alle norme del Codice Civile, nonché dei principi contabili emessi dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, così come modificati dall'Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e dei documenti emessi dall'OIC stesso. In base a quanto disposto dall'art. 2423 ter del Codice Civile e ai fini di una maggiore chiarezza espositiva, le voci precedute da numeri arabi sono state talvolta ampliate, per fornire un maggior dettaglio, o omesse, qualora aventi valore pari a zero, sia nel presente che nel precedente esercizio.
Ai sensi dell'art. 2423 bis del Codice Civile si precisa che:
Nella redazione del presente bilancio di esercizio sono stati inoltre seguiti i postulati di comprensibilità (chiarezza), neutralità (imparzialità), periodicità nella misurazione del risultato economico e del patrimonio aziendale, comparabilità, omogeneità e competenza, significatività e rilevanza dei fatti economici ai fini della loro presentazione in bilancio. È stato inoltre considerato il criterio del costo come criterio base delle valutazioni di bilancio dell'impresa in funzionamento, così come stabilito dal principio contabile OIC 11.
Si presentano di seguito i criteri utilizzati facendo riferimento alla struttura dello Stato Patrimoniale, così come codificata dall'articolo 2424 del Codice Civile e omettendo le voci non presenti nel bilancio.
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti calcolati nel corso degli esercizi in funzione del loro periodo di utilità futura.
Per le immobilizzazioni immateriali il cui valore risulti durevolmente inferiore al costo storico, già rettificato degli ammortamenti complessivamente rilevati, sono effettuate le opportune svalutazioni secondo quanto previsto dall'art. 2426 del Codice Civile e dal principi contabile OIC n. 9. L'originario valore di iscrizione viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno le ragioni della svalutazione.
In particolare:
Le rettifiche di valore concernenti i cespiti patrimoniali sono relative alle quote di ammortamento maturate nell'esercizio, calcolate secondo un piano sistematico di aliquote economico-tecniche in relazione alla residua possibilità di utilizzo dei beni. I presupposti assunti per la capitalizzazione di alcuni costi di esercizio sono stati l'utilità pluriennale di tali spese ovvero la loro capacità di produrre benefici economici in più esercizi: qualora l'esame di merito abbia portato all'iscrizione di tali costi tra le attività di bilancio, si è stabilito allora il metodo da seguire per il loro ammortamento. Il valore residuo delle immobilizzazioni prese in esame è ritenuto rappresentativo della loro residua vita economica utile e possibilità di utilizzazione futura.
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Gli ammortamenti sono calcolati sulla base di aliquote ritenute congrue in relazione alla vita economico-tecnica stimata dalle singole categorie di cespiti:
Il valore delle immobilizzazioni materiali non comprende le spese sostenute per mantenerne la vita utile prevista nonché la capacità e la produttività originaria; tali spese sono infatti imputate a conto economico nell'esercizio in cui sono sostenute.
Per le immobilizzazioni materiali il cui valore risulti durevolmente inferiore al costo storico, già rettificato dagli ammortamenti complessivamente stanziati, sono effettuate le opportune svalutazioni secondo quanto previsto dall'art. 2426 del Codice Civile e dal principio contabile OIC n.9. L'originario valore di iscrizione viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno le ragioni della svalutazione. L'applicazione di tali criteri porta ad evidenziare un valore dei cespiti che si ritiene congruo rispetto alla loro vita economica utile.
Nelle immobilizzazioni finanziarie sono inclusi unicamente elementi patrimoniali destinati ad essere utilizzati durevolmente; inoltre, in ottemperanza a quanto prescritto dall'articolo 2426 del Codice Civile le partecipazioni in imprese controllate e in altre imprese sono iscritte al valore del costo d'acquisto.
Per quanto concerne i crediti finanziari iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie, si procede a tale iscrizione solo quando si configurino i presupposti di durata pluriennale di tali crediti.
I crediti sono iscritti al valore di presumibile realizzo e classificati tra le Immobilizzazioni finanziarie ovvero tra i Crediti ricompresi nell'attivo circolante. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e, anche, l'eventuale rischio paese.
I debiti sono rilevati al loro valore nominale rappresentativo del presumibile valore di estinzione.
I crediti e i debiti sono tutti espressi originariamente in euro.
Nelle attività che non costituiscono immobilizzazioni sono incluse azioni proprie in portafoglio iscritte al valore di acquisto nei limiti degli utili distribuibili e delle riserve disponibili risultanti dall'ultimo bilancio approvato.
L'acquisto di azioni proprie comporta l'iscrizione di una riserva disponibile di patrimonio netto.
I depositi bancari, postali e gli assegni (di qualsiasi natura) sono valutati secondo il principio generale del presumibile valore di realizzo. Tale valore, coincide per la Società, con il valore nominale.
Accolgono i proventi e i costi di competenza dell'esercizio, ma esigibili in esercizi successivi, o sostenuti nel corso dell'esercizio, ma di competenza degli esercizi successivi.
Il Patrimonio netto è inserito secondo le risultanze contabili dell'esercizio.
Riguardano principalmente stanziamenti per rischi e oneri destinati a coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare certo o il momento di accadimento. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli impegni assunti e degli elementi a disposizione. Sono, inoltre, compresi in tale voce eventuali accantonamenti per fondi di quiescenza e obblighi simili sulla base degli accordi contrattuali raggiunti con agenti ovvero con Amministratori ed eventuali accantonamenti per fondi imposte, anche differite.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.
Il valore di tale posta è determinato sulla base delle vigenti disposizioni legislative e contrattuali che regolano il rapporto di lavoro dei singoli dipendenti, a norma dell'articolo 2120 del Codice Civile e dei
contratti collettivi di lavoro. Il T.F.R. rappresenta l'effettivo debito maturato a fine esercizio a favore del personale in forza a tale data al netto delle quote trasferite ai fondi pensione secondo la normativa entrata in vigore il 1 gennaio 2007 e al netto anche delle anticipazioni corrisposte.
I rischi relativi a garanzie, personali o reali, concesse per debiti altrui sono indicati nei conti d'ordine per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata; l'importo del debito altrui garantito alla data di riferimento del bilancio, se inferiore alla garanzia prestata, è indicato nella presente nota integrativa. Gli impegni sono indicati nei conti d'ordine al valore nominale, così come desunto dalla relativa documentazione.
Sono iscritti in base al principio della competenza economica. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono iscritti al netto dei resi, degli sconti e degli abbuoni nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita di prodotti e/o la prestazione di servizi.
Le operazioni intrattenute con le controparti correlate sono avvenute alle normali condizioni di mercato e dettagliate nella Relazione sulla Gestione presentata unitamente alla presente Nota Integrativa.
I dividendi sono contabilizzati nell'esercizio in cui viene deliberata la distribuzione da parte delle Società eroganti e contabilizzati per cassa. Altresì, viene riconosciuta la possibilità di riconoscere nel proprio bilancio dividendi in ossequio al criterio della competenza ed al disposto del Principio contabile n. 21 Partecipazioni e azioni proprie, in base al quale, per le società controllanti, la rilevazione del dividendo può essere anticipata all'esercizio di maturazione dei dividendi se il bilancio è stato approvato dall'organo amministrativo della controllata anteriormente alla data di approvazione del bilancio da parte dell'organo amministrativo della controllante.
Le imposte correnti sono determinate sulla base della vigente normativa fiscale e sono esposte sia nel conto economico, sia nelle voci "debiti tributari" o "crediti tributari". Le imposte differite o anticipate sono determinate sulla base delle differenze temporanee tra il valore attribuito alle attività e alle passività secondo criteri civilistici e il valore attribuito alle stesse attività e alle stesse passività ai fini fiscali applicando l'aliquota in vigore al momento in cui le differenze temporanee si riverseranno.
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Le imposte anticipate, incluso il beneficio derivante dal riporto a nuovo delle perdite fiscali, sono iscritte, a livello patrimoniale, nella voce "imposte anticipate" dell'attivo circolante. Il beneficio fiscale relativo al riporto a nuovo di eventuali perdite fiscali è rilevato quando esiste la ragionevole certezza di realizzarlo. Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite, quando ne ricorrano i presupposti, sono compensate. Lo stesso vale per i crediti e per i debiti tributari di medesima natura. Le imposte differite su riserve e fondi in sospensione di imposta sono rilevati quando si prevede che tali riserve saranno distribuite o comunque realizzate.
Alla data del 31 dicembre 2015, la Società aveva in organico quattro risorse impiegate con contratto a tempo indeterminato. Nell'esercizio precedente era attivo invece un solo rapporto di lavoro dipendente.
La società non ha debiti e crediti con durata residua superiore a 5 anni. Sui beni sociali non gravano garanzie reali di alcun genere.
Le immobilizzazioni immateriali al 31 dicembre 2015 ammontano a euro 48.969 (euro 67.488 al 31 dicembre 2014), come dettagliato di seguito:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Costi di impianto ed ampliamento | 8.247 | 12.370 | (4.123) |
| Diritti di brevetto industriali e diritti di utilizzo | - | 1.358 | (1.358) |
| Altre immobilizzazioni immateriali | 40.722 | 53.760 | (13.037) |
| Immobilizzazioni Immateriali | 48.969 | 67.488 | (18.519) |
La composizione e le movimentazioni intervenute nel corso dell'esercizio 2015 sono evidenziate nel prospetto che segue:
| Descrizione | Costo Storico 31/12/2014 |
Incrementi dell'esercizio |
Costo Storico 31/12/2015 |
Fondo Amm.to 31/12/2014 |
Ammortamenti dell'esercizio |
Fondo Amm.to 31/12/2015 |
Saldo 31/12/2014 |
Saldo 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Spese di costituzione e ampliamento | 23.075 | - | 23.075 | (10.704) | (4.123) | (14.828) | 12.370 | 8.247 |
| Costi di impianto e ampliamento | 23.075 | - | 23.075 | (10.704) | (4.123) | (14.828) | 12.370 | 8.247 |
| Software e licenze | 4.075 | - | 4.075 | (2.717) | (1.358) | (4.075) | 1.358 | - |
| Diritti di brevetto industriale e util. opere dell'ingegno |
4.075 | - | 4.075 | (2.717) | (1.358) | (4.075) | 1.358 | - |
| Anagrafiche generate tramite sponsoring | 332.991 | - | 332.991 | (289.231) | (43.760) | (332.991) | 43.760 | - |
| Spese creazione sito | 15.000 | - | 15.000 | (5.000) | (5.000) | (10.000) | 10.000 | 5.000 |
| Altri oneri pluriennali | - | 44.653 | 44.653 | - | (8.931) | (8.931) | - | 35.722 |
| Altre immobilizzazioni immateriali | 347.991 | 44.653 | 392.644 | (294.231) | (57.690) | (351.922) | 53.760 | 40.722 |
| Immobilizzazioni Immateriali | 375.141 | 44.653 | 419.794 | (307.652) | (63.172) | (370.824) | 67.488 | 48.969 |
Per i beni immateriali si è applicato un piano di ammortamento che tiene conto della residua possibilità di utilizzo come in precedenza specificato.
Il valore netto di euro 48.969 fa riferimento principalmente alla voce "altre immobilizzazioni immateriali" pari ad euro 40.722, ed è principalmente relativo ai costi sostenuti nel corso dell'esercizio per l'analisi, definizione e implementazione del modello di controllo di gestione per il gruppo Triboo Media nonché all'acquisto di licenze di contabilità analitica.
Le immobilizzazioni materiali al 31 dicembre 2015 ammontano a euro 16.151 (euro 24.227 al 31 dicembre 2014) e risultano così composte:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Altre immobilizzazioni materiali | 16.151 | 24.227 | (8.076) |
| Immobilizzazioni Materiali | 16.151 | 24.227 | (8.076) |
Le movimentazioni intervenute nel corso dell'esercizio 2015 sono evidenziate nel prospetto che segue:
| Descrizione | Costo Storico 31/12/2014 |
Incrementi dell'esercizio |
Costo Storico 31/12/2015 |
Fondo Amm.to 31/12/2014 |
Ammortamenti dell'esercizio |
Fondo Amm.to 31/12/2015 |
Saldo 31/12/2014 |
Saldo 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Automezzi | 40.476 | - | 40.476 | (16.250) | (8.076) | (24.325) | 24.227 | 16.151 |
| Altre immobilizzazioni materiali | 40.476 | - | 40.476 | (16.250) | (8.076) | (24.325) | 24.227 | 16.151 |
| Immobilizzazioni Materiali | 40.476 | - | 40.476 | (16.250) | (8.076) | (24.325) | 24.227 | 16.151 |
Per i beni materiali si è applicato un piano di ammortamento che tiene conto della residua possibilità di utilizzo come in precedenza specificato. Non ci sono stati incrementi della voce nel corso dell'esercizio.
Le immobilizzazioni finanziarie al 31 dicembre 2015 ammontano complessivamente a euro 27.939.072 (euro 24.066.072 al 31 dicembre 2014) e registrano un incremento rispetto all'esercizio precedente di euro 3.873.000.
La composizione e le movimentazioni intervenute nel corso dell'esercizio 2015 sono dettagliate nella tabella che segue:
| Descrizione | Saldo 31/12/2014 |
Incrementi | Saldo 31/12/2015 |
Variazioni |
|---|---|---|---|---|
| Partecipazione LeonardoAdv | 12.820.787 | - | 12.820.787 | - |
| Partecipazione HTML.it | 10.944.900 | - | 10.944.900 | - |
| Partecipazione Media Prime | 300.000 | - | 300.000 | - |
| Partecipazione Prime Real Time | - | 71.700 | 71.700 | 71.700 |
| Partecipazione Brown Editore | - | 3.801.300 | 3.801.300 | 3.801.300 |
| Partecipazioni in imprese controllate | 24.065.687 | 3.873.000 | 27.938.687 | 3.873.000 |
| Crediti verso altri | 385 | - | 385 | - |
| Immobilizzazioni Finanziarie | 24.066.072 | 3.873.000 | 27.939.072 | 3.873.000 |
L'elenco delle partecipazioni in società controllate al 31/12/2015 risulta costituito dalle seguenti società:
Nessuna variazione nel valore della partecipazione di Leonardo ADV, è intervenuta nel corso dell'esercizio.
Nessuna variazione nel valore della partecipazione di HTML.it, è intervenuta nel corso dell'esercizio.
Prime Real Time S.r.l. in data 16 dicembre 2015 si è perfezionato l'acquisto del ramo d'azienda italiano di Prime Real Time BV, società di diritto olandese, concernente la prima piattaforma indipendente di real time bidding, tramite la propria controllata Prime Real Time S.r.l., società costituita da Triboo Media S.p.A. il 30 novembre 2015 con un capitale sociale di euro 50.000. L'operazione si è conclusa per un controvalore pari a euro 2.600.000 con regolamento per cassa del prezzo. Si tratta di una concessionaria che utilizza piattaforme per il trading elettronico di spazi pubblicitari che consentono di mostrare annunci pubblicitari a un target mirato in tempo reale. La partecipazione in oggetto iscritta per euro 71.700, comprende i costi sostenuti per la consulenza e l'assistenza alle attività di due diligence, per euro 21.700, svolte nella fase di preacquisizione del ramo d'azienda.
Brown Editore S.r.l. – in data 23 dicembre 2015 si è perfezionato l'acquisto del 100% del capitale sociale di Brown Editore S.p.A., società che svolge la propria attività nel settore dell'editoria applicata al campo finanziario. L'acquisizione della partecipazione è avvenuta per un controvalore di euro 3.750.000 e risulta iscritta per euro 3.801.300, valore comprensivo dei costi sostenuti per le attività di due diligence contabile/fiscale pari a euro 51.300. A seguito dell'acquisizione, Triboo Media, inoltre, è divenuta titolare indiretta del 51% di Ants S.r.l., società specializzata nella fornitura e sviluppo di servizi per la sicurezza informatica, l'IT, il Web e il Mobile.
Con riferimento alle partecipazioni in imprese controllate e collegate al 31 dicembre 2015, di seguito si forniscono le informazioni richieste dall'articolo 2427, n. 5) del Codice Civile:
| Partecipazioni | Sede legale | Capitale Sociale |
Patrimonio Netto |
Risultato d'esercizio |
Quota di partecipazione |
Valore partecipazione |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Leonardo Adv S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | 1.250.000 | 16.699.407 | 2.553.587 | 100,00% | 12.820.787 |
| HTML.it S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | 97.800 | 3.051.621 | 490.379 | 100,00% | 10.944.900 |
| Prime Real Time S.r.l. | Via G.B. Pirelli, 30 - Milano | 50.000 | 71.097 | 21.097 | 100,00% | 71.700 |
| Brown Editore S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | 1.087.500 | 1.001.016 | 140.691 | 100,00% | 3.801.300 |
| Media Prime S.r.l. | Via Luigi Gussalli, 9 - Brescia | 10.000 | 126.779 | 12.765 | 51,00% | 300.000 |
I valori di patrimonio netto e i risultati d'esercizio delle società partecipate si riferiscono ai bilanci al 31 dicembre 2015, predisposti dai rispettivi Organi amministrativi. Si segnala che il bilancio dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2015, come anche il bilancio dell'esercizio precedente, della controllata Leonardo ADV S.r.l. è stato redatto in conformità agli IAS/IFRS adottati dall'Unione Europea.
Per tutte le Società, per le quali il costo della partecipazione è superiore alla parte di patrimonio netto della partecipata corrispondente alla propria quota di possesso, gli Amministratori hanno valutato, con appositi procedimenti di valutazione (assimilabili agli "impairment test" IAS 36) che non sia necessario procedere a svalutazioni in quanto le prospettive reddituali delle Società e le valorizzazioni ritraibili sul mercato (transazioni avvenute e multipli rispetto a indici di redditività) per società simili supportano tali iscrizioni contabili.
In particolare, per quanto concerne la partecipazione detenuta in HTML.it S.r.l., si segnala che l'acquisizione al 100% del Gruppo HTML, avvenuta nel corso del primo semestre del 2014 ha rappresentato un investimento strategico per il Gruppo Triboo Media in quanto ha consentito a partire già dall'ultimo trimestre del 2014 importanti sinergie con il business della controllata Leonardo ADV S.r.l. ed un rafforzamento del Gruppo in campo editoriale. Parallelamente, l'investimento nel 51% di Media Prime S.r.l., avvenuto nel mese di settembre 2014, grazie all'esperienza sviluppata con il prodotto editoriale "RobaDaDonne", ha accresciuto le competenze social del Gruppo, oltre a quelle connesse al lancio di nuovi prodotti editoriali, che, oggi, non possono prescindere dall'attività sui social network.
A riguardo gli Amministratori, ritengono congruo il prezzo di acquisto delle partecipazioni ed escludono perdite durevoli di valore attribuibili alle stesse, in quanto le performance e le linee strategiche delle due società acquisite sono ad oggi positive.
Per quanto riguarda la partecipazione detenuta in Brown Editore, si segnala che l'acquisizione al 100% della società rappresenta anch'essa un investimento strategico per il Gruppo Triboo Media. La nuova acquisizione infatti fa seguito alla precedente acquisizione, da parte della controllata HTML.it, di Wall Street Italia, nota rivista finanziaria on line, che, insieme alle properties di Brown Editore (Finanzaonline.com, Finanza.com e Borse.it) consentiranno al Gruppo di consolidare il proprio posizionamento nel campo dell'editoria finanziaria digitale in termini di utenti unici raggiunti.
A riguardo gli Amministratori, ritengono congruo il prezzo di acquisto della partecipazione ed escludono perdite durevoli di valore attribuibili alla stessa, in considerazione anche delle buone performance raggiunte nel corso del 2015 in termini di crescita del fatturato e del risultato netto d'esercizio.
Per la controllata Leonardo ADV S.r.l. il patrimonio netto di pertinenza al 31 dicembre 2015 è superiore al valore di carico. Non sono state effettuate rivalutazioni di partecipazioni né negli esercizi precedenti né in quello chiuso al 31 dicembre 2015.
Il saldo della voce "Crediti verso altri" pari ad Euro 385 si riferisce a depositi cauzionali per utenze e affitti.
Al 31 dicembre 2015 i crediti ammontano complessivamente a euro 6.866.200 e registrano un incremento netto pari a euro 1.596.633 rispetto all'anno precedente. La composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio sono di seguito rappresentate:
| 31/12/2015 | 31/12/2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Descrizione | Entro 12 mesi | Oltre 12 mesi | Totale | Entro 12 mesi | Oltre 12 mesi | Totale | Variazione | |
| Crediti verso clienti | - | - | - | 7.359 | - | 7.359 | (7.359) | |
| Crediti verso imprese controllate | 4.037.182 | 2.652.904 | 6.690.086 | 4.330.000 | - | 4.330.000 | 2.360.086 | |
| Crediti verso imprese controllanti | - | - | - | 36.315 | - | 36.315 | (36.315) | |
| Crediti tributari | 168.886 | - | 168.886 | 861.369 | 14.802 | 876.171 | (707.285) | |
| Crediti per imposte anticipate | 10.423 | - | 10.423 | 19.722 | - | 19.722 | (9.300) | |
| Totale Crediti | 4.216.491 | 2.652.904 | 6.869.395 | 5.254.765 | 14.802 | 5.269.567 | 1.599.828 |
Al 31 dicembre 2015 i crediti verso clienti ammontano a euro zero (euro 7.359 al 31 dicembre 2014) e sono composti da un valore lordo di euro 37.533 rettificato da un fondo svalutazione crediti di pari importo.
La composizione e la movimentazione di tale voce è dettagliata nella tabella che segue:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Crediti verso clienti nazionali | 37.533 | 59.558 | (22.025) |
| Fondo svalutazione crediti | (37.533) | (52.199) | 14.666 |
| Crediti verso clienti | - | 7.359 | (7.359) |
Di seguito la movimentazione dell'esercizio del fondo svalutazione crediti:
| F.do svalutazione crediti | Importo |
|---|---|
| Saldo al 31/12/2014 | 52.199 |
| Utilizzi | (14.666) |
| Accantonamenti | - |
| Saldo al 31/12/2015 | 37.533 |
I crediti verso imprese controllate al 31 dicembre 2015, pari a euro 6.690.086 (euro 4.330.000 al 31 dicembre 2014), sono così composti:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Crediti verso controllate per consolidato fiscale | 1.069.122 | 144.056 | 925.066 |
| Crediti per dividendi da controllata Leonardo Adv | 2.365.000 | 3.449.000 | (1.084.000) |
| Crediti per dividendi da controllata HTML.it | 425.000 | 700.000 | (275.000) |
| Crediti commerciali verso controllate | 127.769 | 36.944 | 90.826 |
| Crediti finanziari verso controllate | 2.703.195 | - | 2.703.195 |
| Crediti verso controllate | 6.690.086 | 4.330.000 | 2.360.086 |
Nei crediti verso imprese controllate sono iscritti, in ossequio al criterio della competenza ed al disposto del Documento Interpretativo n. 1 del principio contabile n. 12, i crediti per dividendi della controllata Leonardo ADV S.r.l. per euro 2.365.000 e crediti per dividendi della controllata HTML.it S.r.l. per euro 425.000.
Gli altri crediti verso controllate, per euro 1.069.122 si riferiscono al credito per imposte IRES della Capogruppo Triboo Media verso le controllate Leonardo ADV S.r.l., HTML.it S.r.l. e TAG Advertising S.r.l. a seguito di adesione delle controllate dirette ed indirette al consolidato fiscale di Gruppo e per euro 127.769 a crediti di natura commerciale. I crediti finanziari verso controllate pari complessivamente a euro 2.703.195 si riferiscono a finanziamenti fruttiferi concessi dalla Triboo Media, rispettivamente alla controllata Prime Real Time S.r.l., in data 14 dicembre 2015, per euro 2.650.000 ad un tasso d'interesse fisso del 2,5% e con scadenza del finanziamento fissata al 31 dicembre 2017 e alla controllata Moboo S.r.l., in data 7 ottobre 2015, per euro 50.000 ad un tasso d'interesse fisso del 2,5%.
Per completezza di informazione si rimanda al paragrafo della Relazione sulla Gestione, relativo alle operazioni realizzate con parti correlate ai sensi dell'art. 2427 1° comma, n.22-bis del Codice civile.
I crediti tributari, pari a euro 168.886 al 31 dicembre 2015 (euro 876.171 al 31 dicembre 2014), sono così composti:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Credito IVA | 154.084 | 311.950 | (157.866) |
| Crediti verso Erario per IRAP | - | 264 | (264) |
| Crediti verso Erario per IRES | 14.802 | 563.957 | (549.155) |
| Crediti tributari | 168.886 | 876.171 | (707.285) |
I crediti di natura tributaria, sono interamente esigibili entro l'esercizio successivo e sono costituiti da crediti IVA per euro 154.084, di cui euro 102.062 si riferiscono al credito IVA residuo dell'esercizio 2014 utilizzabile in compensazione e dal credito derivante dalla liquidazione IVA del mese di dicembre 2015 per euro 52.022. Il credito IRES di euro 14.802, è relativo invece alla mancata deduzione dell'IRAP sulle spese del personale dipendente e assimilato (art. 2, comma 1-quater, D.L. n. 201/2011), per euro 14.802.
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Crediti per imposte anticipate | 10.423 | 19.722 | (9.300) |
| Crediti per imposte anticipate | 10.423 | 19.722 | (9.300) |
La movimentazione e composizione della voce crediti per imposte anticipate al 31 dicembre 2015 è indicata nella tabella seguente:
| IRES | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Differenze temporanee | Saldo 31/12/2014 |
Utilizzi | Incrementi | Saldo 31/12/2015 |
|||
| Acc.to f.do svalutazione crediti tassato Compenso amministratore pagato nel 2015 |
51.717 20.000 |
(13.817) (20.000) |
- - |
37.900 - |
|||
| Aliquota IRES | 27,5% | ||||||
| Crediti per imposte anticipate IRES | 19.722 | (9.300) | - | 10.423 |
Le imposte anticipate al 31 dicembre 2015 sono rilevate:
L'iscrizione in bilancio è avvenuta tenendo conto delle vigenti aliquote fiscali, ipotizzando un utilizzo completo del fondo nel 2016.
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Azioni proprie | 287.907 | - | 287.907 |
| Azioni proprie | 287.907 | - | 287.907 |
In data 29 ottobre 2015 il Consiglio d'Amministrazione di Triboo Media ha deliberato l'avvio del programma di acquisto di azioni proprie in attuazione della delibera dell'assemblea degli azionisti del 27 ottobre 2015.
Il programma di acquisto di azioni proprie preordinato, tra le varie finalità, anche a un eventuale utilizzo efficiente della liquidità nonché a dotare la Capogruppo di un'opportunità strategica di investimento, è partito nel mese di dicembre 2015 e nel periodo dal 22 al 31dicembre 2015, la società ha acquistato n. 108.000 azioni proprie al prezzo medio di euro 2,666 per azione per un controvalore complessivo di euro 287.907.
Al 31 dicembre 2015 ammontano a euro 3.549.041 a fronte di euro 8.038.006 dell'esercizio precedente e sono così dettagliate:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Depositi bancari | 3.548.872 | 8.037.100 | (4.488.227) |
| Denaro e valori in cassa | 168 | 907 | (739) |
| Disponibilità liquide e Denaro in cassa | 3.549.041 | 8.038.006 | (4.488.965) |
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide, l'esistenza di numerario e di valori in cassa alla data di chiusura dell'esercizio. Il decremento della liquidità, rispetto all'esercizio precedente, scaturisce principalmente dall'impiego delle risorse finanziarie nelle operazioni straordinarie di acquisizione di partecipazioni (Brown Editore e Prime Real Time) utili alla crescita del core business del Gruppo Triboo Media. Tali acquisizioni si sono perfezionate nel mese di dicembre 2015.
La voce al 31 dicembre 2015 presenta un saldo di euro 23.440 con una variazione in aumento di euro 1.886 rispetto all'anno precedente.
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione | |
|---|---|---|---|---|
| Ratei attivi | - | 8.548 | (8.548) | |
| Risconti attivi | 23.440 | 13.006 | 10.434 | |
| Ratei e Risconti attivi | 23.440 | 21.554 | 1.886 |
I risconti attivi pari a euro 23.440, si riferiscono principalmente ai costi sostenuti per il rinnovo delle polizze assicurative aziendali.
Il Patrimonio netto al 31 dicembre 2015 risulta essere pari a euro 37.314.858 (euro 36.955.972 al 31 dicembre 2014).
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Capitale sociale | 15.926.500 | 15.926.500 | - |
| Riserva legale | 126.223 | 8.820 | 117.403 |
| Riserva sovrapprezzo azioni | 16.041.213 | 16.329.121 | (287.907) |
| Riserva azioni proprie | 287.907 | - | 287.907 |
| Altre riserve | 2.251.890 | 2.251.890 | - |
| Utile (perdite) esercizi precedenti | 331.426 | 91.583 | 239.843 |
| Capitale e Riserve | 34.965.159 | 34.607.913 | 357.246 |
| Utile/(Perdita) d'esercizio | 2.349.699 | 2.348.059 | 1.640 |
| Patrimonio Netto | 37.314.858 | 36.955.972 | 358.886 |
L'analisi delle variazioni e la sua composizione negli ultimi due esercizi, sono riportate nel seguente prospetto:
| PATRIMONIO NETTO | Capitale sociale |
Riserva Legale |
Riserva azioni proprie |
Riserva Straordinaria |
Riserva sovrapprezzo azioni |
Riserva da conferimenti agevolati |
Utili/(Perdite) portati a nuovo |
Risultato dell'esercizio |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 31/12/2013 | 23.529 | 4.000 | - | 1.023.507 | 10.519.758 | 1.228.384 | - | 96.402 | 12.895.580 |
| Destinazione utile 2013 - Ass. del 08/05/2014 | - | 4.820 | - | - | - | - | 91.582 | (96.402) | - |
| Aumento gratuito del capitale sociale - Ass. del 06/02/2014 | 10.476.471 | - | - | - | (10.476.471) | - | - | - | - |
| Aumento del capitale sociale per quot.ne al mercato AIM | 5.400.000 | - | - | - | 16.200.000 | - | - | - | 21.600.000 |
| Aumento del capitale sociale al servizio piano di stock options | 26.500 | - | - | - | 85.833 | - | - | - | 112.333 |
| Risultato dell'esercizio 2014 | - | - | - | - | - | - | - | 2.348.059 | 2.348.059 |
| Saldo al 31/12/2014 | 15.926.500 | 8.820 | - | 1.023.507 | 16.329.120 | 1.228.384 | 91.583 | 2.348.059 | 36.955.972 |
| Destinazione utile dell'esercizio 2014 | - | 117.403 | - | - | - | - | 239.843 | (357.246) | - |
| Distribuzione dividendi esercizio 2014 | - | - | - | - | - | - | - | (1.990.813) | (1.990.813) |
| Acquisto azioni proprie | - | - | 287.907 | - | (287.907) | - | - | - | - |
| Risultato dell'esercizio 2015 | - | - | - | - | - | - | - | 2.349.699 | 2.349.699 |
| Saldo al 31/12/2015 | 15.926.500 | 126.223 | 287.907 | 1.023.507 | 16.041.213 | 1.228.384 | 331.426 | 2.349.699 | 37.314.858 |
Il Capitale Sociale pari ad euro 15.926.500 al 31 dicembre 2015, non ha subito variazioni nel corso dell'esercizio 2015.
In data 28 aprile 2015, l'Assemblea dei Soci ha deliberato, in sede di approvazione del bilancio di esercizio
al 31 dicembre 2014 la proposta di destinazione del risultato di esercizio come segue:
In data 27 ottobre 2015, l'Assemblea dei Soci ha autorizzato il Consiglio di Amministrazione ad attuare il programma di acquisto di azioni proprie sino ad un numero massimo di azioni tale da non eccedere il 20% del capitale sociale e nei limiti degli utili distribuibili e/o riserve disponibili. L'acquisto di azioni proprie ha comportato l'utilizzo della riserva sovrapprezzo azioni per pari importo.
La Riserva da conferimenti agevolati non ha subito variazioni nel corso dell'esercizio. Tale riserva rappresenta la riserva di patrimonio netto accesa mediante la diretta imputazione dei maggiori valori contabili iscritti dalla conferente sulla partecipazione detenuta in Leonardo ADV S.r.l., pertanto tale riserva non risulta distribuibile.
La Riserva Straordinaria pari a euro 1.023.507 al 31 dicembre 2015, non ha subito variazioni rispetto all'esercizio precedente. La stessa accoglie gli utili residui conseguiti negli esercizi 2011 e 2012 dalla Società.
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l'origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei tre precedenti esercizi.
| Descrizione | Importo | Possibilità di utilizzazione |
Quota distribuibile |
Utilizzazioni effettuate nei 3 esercizi precedenti |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Per copertura | |||||
| perdite | Per altre ragioni | ||||
| Capitale | 15.926.500 | --- | --- | --- | --- |
| Riserva legale | 126.223 | B | --- | ||
| Riserva sovrapprezzo azioni | 16.041.213 | ABC | 16.041.213 | ||
| Riserva azioni proprie | 287.907 | --- | --- | --- | --- |
| Altre riserve | 2.251.890 | ABC | 1.023.507 | ||
| Utile (perdite) esercizi precedenti | 331.426 | ABC | 331.426 | ||
| Totale Riserve | 34.965.159 | 17.396.146 | - | - |
A - aumento di capitale sociale
B - copertura perdite
C - distribuzione ai soci
La consistenza e le variazioni intervenute nell'esercizio della voce "Fondi per rischi e oneri" sono evidenziate nel prospetto che segue:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| - Fondo imposte differite | 38.363 | 57.049 | (18.687) |
| Fondo rischi ed oneri | 38.363 | 57.049 | (18.687) |
Nel fondo per imposte al 31 dicembre 2015 sono iscritte, ai sensi della normativa fiscale vigente, le imposte differite passive per euro 38.363 generate dalla tassazione dei dividendi 2015, deliberati dalla controllata Leonardo ADV S.r.l. e dalla controllata HTML.it S.r.l. in sede di approvazione dei bilanci d'esercizio al 31 dicembre 2015, ma non ancora incassati dalla Società alla data di chiusura del presente bilancio. Di seguito la movimentazione dell'esercizio del fondo imposte differite:
| Fondo Imposte differite | Importo |
|---|---|
| Saldo al 31/12/2014 | 57.049 |
| Utilizzi per rilascio imposte su dividendi 2014 | (57.049) |
| Accantonamento | 38.363 |
| Saldo al 31/12/2015 | 38.363 |
La voce accoglie il trattamento di fine rapporto appostato dalla Società in ottemperanza alla vigente normativa. La Società ha quattro rapporti di lavoro dipendente attivi alla data del 31 dicembre 2015.
Di seguito la movimentazione dell'esercizio del fondo TFR:
| l Fondo TFR | Importo |
|---|---|
| Saldo al 31/12/2014 | 2.919 |
| Trasferimenti | 19.887 |
| Utilizzi | |
| Accantonamenti | 9.739 |
| Saldo al 31/12/2015 | 32.545 |
Nel corso dell'esercizio sono stati trasferiti dalla controllata Leonardo ADV S.r.l. alla Capogruppo tre dipendenti con contratto a tempo indeterminato.
Al 31 dicembre 2015 i debiti ammontano complessivamente a euro 1.348.209 con un incremento netto pari a euro 879.865 rispetto all'anno precedente. La composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio sono di seguito rappresentate:
| 31/12/2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Descrizione | Entro 12 mesi | Oltre 12 mesi | Totale | Entro 12 mesi | Oltre 12 mesi | Totale | Variazione |
| Debiti verso banche | - | - | - | - | - | - | - |
| Debiti verso altri finanziatori | 77.091 | - | 77.091 | - | - | - | 77.091 |
| Debiti verso fornitori | 300.441 | - | 300.441 | 158.552 | - | 158.552 | 141.889 |
| Debiti verso imprese controllate | - | - | - | 3.813 | - | 3.813 | (3.813) |
| Debiti verso imprese controllanti | 756 | - | 756 | - | - | - | 756 |
| Debiti tributari | 919.415 | - | 919.415 | 6.953 | - | 6.953 | 912.462 |
| Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza | 13.059 | - | 13.059 | 6.842 | - | 6.842 | 6.217 |
| Altri debiti | 37.447 | - | 37.447 | 192.185 | 100.000 | 292.185 | (254.738) |
| Totale Debiti | 1.348.209 | - | 1.348.209 | 368.344 | 100.000 | 468.344 | 879.865 |
Si tratta del debito finanziario sorto a seguito dell'acquisto in data 30 dicembre 2015 di n.29.000 azioni proprie per un controvalore di euro 77.091 addebitate in conto corrente a gennaio 2016.
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Debiti verso fornitori | 76.858 | 59.523 | 17.335 |
| Fatture da ricevere | 223.583 | 99.029 | 124.554 |
| Debiti verso fornitori | 300.441 | 158.552 | 141.889 |
I debiti verso fornitori rispecchiano principalmente le obbligazioni della Società sorte nei confronti dei consulenti esterni che hanno svolto, nel corso del quarto trimestre del 2015, le attività di assistenza e consulenza necessarie al perfezionamento delle operazioni di acquisizione delle partecipazioni descritte nei paragrafi precedenti.
Il saldo pari a euro 300.441 è composto da debiti verso fornitori terzi per euro 76.858 e da fatture da ricevere per euro 223.583.
La ripartizione dei debiti verso fornitori per area geografica non è significativa in quanto i debiti commerciali iscritti in bilancio sono tutti verso fornitori nazionali.
Non si evidenziano debiti commerciali e altri debiti con esigibilità oltre i 12 mesi, né debiti con scadenza superiore ai cinque anni.
Per questa voce si rimanda al paragrafo relativo alle operazioni realizzate con parti correlate ai sensi dell'art. 2427 1° comma, n.22-bis del Codice civile.
La voce debiti tributari è così dettagliata:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Irpef su redditi di lavoro dipendente e altri percipienti | 9.026 | 6.490 | 2.536 |
| Addizionali regionali e comunali | 239 | 462 | (224) |
| Debiti verso Erario per IRES | 910.150 | - | 910.150 |
| Debiti tributari | 919.415 | 6.953 | 912.462 |
Il saldo di euro 9.026 è riferito ai debiti verso l'Erario per ritenute su retribuzioni di dipendenti e compensi di lavoratori autonomi, maturati nel mese di dicembre 2015.
I debiti IRES per euro 910.150 scaturiscono come saldo tra crediti per proventi e acconti IRES da CNM della Capogruppo Triboo Media, per complessivi euro 158.822, di cui euro 133.759 per crediti derivanti dalla perdita fiscale registrata dalla stessa Capogruppo nell'esercizio in esame e debiti IRES 2015 trasferiti alla Controllante, dalle società controllate che hanno aderito al consolidato fiscale per euro 1.069.122.
La voce debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale è così dettagliata:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Debiti verso INPS | 12.847 | 6.655 | 6.192 |
| Debiti verso INAIL | 167 | 180 | (13) |
| Debiti verso altri fondi | 45 | 7 | 38 |
| Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale | 13.059 | 6.842 | 6.217 |
Il debito INPS include anche il debito per contributi maturati sugli oneri differiti al 31 dicembre 2015 per euro 4.560.
La voce Altri debiti è di seguito dettagliata:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Verso amministratori | 8.347 | 284.167 | (275.820) |
| Verso lavoro dipendente e altri | 26.154 | 7.309 | 18.844 |
| Altri debiti | 2.946 | 709 | 2.238 |
| Altri debiti | 37.447 | 292.185 | (254.738) |
Al 31 dicembre 2014, la voce "debiti verso amministratori" per complessivi euro 284.167 comprendeva il debito residuo di euro 200.000 verso l'ex socio e amministratore di HTML.it S.r.l. per la parte di prezzo non ancora corrisposto, in base al contratto, sulla cessione delle quote di HTML.it. L'importo è stato liquidato all'ex amministratore, nel mese di giugno 2015 a seguito della sua uscita e delle sue dimissioni da tutte le cariche ricoperte nelle società del Gruppo Triboo Media.
Nel mese di ottobre 2015 è stato inoltre liquidato il trattamento di fine mandato di euro 74.623 maturato dall'Amministratore Delegato di Triboo Media S.p.A. il quale ha rassegnato le sue dimissioni da tutte le cariche in data 26 ottobre 2015.
Alla data del 31 dicembre 2015, non sono iscritti ratei e/o risconti passivi.
I conti d'ordine, pari a euro 3.500.000 al 31 dicembre 2015, si riferiscono esclusivamente a due fidejussioni prestate a favore della società controllata Leonardo ADV S.r.l.
Di seguito è evidenziata la composizione dei ricavi delle vendite e degli altri ricavi e le variazioni intervenute rispetto all'esercizio precedente:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Ricavi per riaddebiti a controllate | |||
| Servizi IT e AdServer | 204.130 | 233.186 | (29.055) |
| Servizi Amministrazione, Finanza & Controllo | 233.520 | 61.360 | 172.160 |
| Totale riaddebiti a controllate | 437.650 | 294.546 | 143.105 |
| Altri ricavi e proventi | 4.589 | 97.952 | (93.363) |
| Totale Ricavi | 442.239 | 392.496 | 49.743 |
I ricavi delle vendite e delle prestazioni si riferiscono interamente a operazioni concluse con società controllate, pertanto non si ritiene significativa la suddivisione degli stessi per area geografica. In particolare, si segnala che i ricavi dell'esercizio sono stati conseguiti esclusivamente con Società del Gruppo. Si tratta di ricavi per servizi resi alla controllata Leonardo ADV S.r.l. per l'utilizzo di piattaforme tecnologiche e per ricavi generati dal sito editoriale "Azpoint", la cui raccolta pubblicitaria è affidata sempre alla controllata Leonardo ADV S.r.l. Si rimanda alla Relazione sulla Gestione per maggiori dettagli sulla natura di tali operazioni con parti correlate.
La voce "altri ricavi e proventi" al 31 dicembre 2014., accoglieva principalmente la rifatturazione alla società controllata Leonardo ADV, del costo di euro 96.958, sostenuto dalla società Capogruppo per l'aumento del capitale sociale deliberato in data 22 luglio 2014, finalizzato all'assegnazione di nuove azioni ordinarie della Società ai dipendenti e amministratori esecutivi della controllata Leonardo ADV nell'ambito del Piano di Stock Option sottoposto dal Consiglio di Amministrazione all'approvazione dei Soci.
Ammontano complessivamente a euro 1.129.192 e diminuiscono rispetto all'esercizio precedente (euro 2.868.888) di euro 1.739.696 come diretta conseguenza dei maggiori costi per servizi, sostenuti nello scorso esercizio per il processo di IPO finalizzato alla quotazione delle azioni della Società sul mercato AIM Italia.
I costi della produzione sono così composti:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Costi per servizi | 844.637 | 2.679.800 | (1.835.163) |
| Costi per godimento beni di terzi | 18.360 | 13.444 | 4.916 |
| Costi per il personale | 193.215 | 67.346 | 125.869 |
| Ammortamenti e svalutazioni | 71.248 | 93.918 | (22.670) |
| Oneri diversi di gesione | 1.732 | 14.381 | (12.649) |
| Totale Costi | 1.129.192 | 2.868.888 | (1.739.696) |
La composizione dei costi per servizi e la comparazione dei dati con l'esercizio precedente sono dettagliati nella seguente tabella:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Prestazioni professionali amministrative e fiscali | 86.736 | 215.054 | (128.317) |
| Costi della quotazione | - | 2.005.024 | (2.005.024) |
| Costi per servizi derivanti dalla quotazione | 143.070 | - | 143.070 |
| Costi al servizio del piano di stock options | - | 96.959 | (96.959) |
| Costi di consulenza per operazioni straordinarie | 143.800 | - | 143.800 |
| Compensi al collegio sindacale | 60.904 | 52.500 | 8.404 |
| Emolumenti agli amministratori | 126.389 | 140.000 | (13.611) |
| Contributi previdenziali amministratori | 4.326 | 38.579 | (34.254) |
| Assicurazioni varie amministratori | 22.906 | 11.255 | 11.651 |
| Consulenze legali e spese notarili | 143.293 | 43.295 | 99.998 |
| Revisione di Bilancio | 27.430 | 38.775 | (11.345) |
| Costi uso piattaforme IT e consulenze tecniche | 16.000 | - | 16.000 |
| Costi e servizi di marketing | 9.640 | 8.889 | 751 |
| Costi di pubblicità | 620 | 15.000 | (14.381) |
| Spese commerciali e di rappresentanza | 3.414 | 2.721 | 693 |
| Costi di gestione autovetture | 6.553 | 1.073 | 5.479 |
| Oneri e commissioni bancarie | 1.794 | 1.504 | 290 |
| Transazioni con amministratori | 30.000 | - | 30.000 |
| Altri costi per servizi | 17.762 | 9.172 | 8.590 |
| Costi per servizi | 844.637 | 2.679.800 | (1.835.163) |
I costi per servizi sono passati da euro 2.679.800 nel 2014 ad euro 844.637 nel 2015 con un decremento di euro 1.835.163.
Anche nell'esercizio 2015 sono stati sostenuti costi di carattere straordinario legati sia ad operazioni di acquisizione di partecipazioni (Brown Editore e Prime Real Time) sia a valutazioni societarie. Tali costi in particolare includono i costi di consulenza e assistenza legale ed amministrativa di professionisti esterni per complessivi euro 216.455.
I "costi per servizi derivanti dalla quotazione" pari a euro 143.070, comprendono principalmente i costi ricorrenti dal contratto con il Nomad che ha assistito la Società nel processo di quotazione, il corrispettivo per l'adesione al mercato AIM Italia e i costi di consulenza per la gestione delle attività di comunicazione relative allo status di società quotata.
Ammontano complessivamente a euro 18.360 e aumentano rispetto all'esercizio precedente (euro 13.444) di euro 4.916.
I costi per il godimento di beni di terzi possono essere così dettagliati:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Costi di postazioni per spazi, attrezzature e servizi | 18.000 | 10.875 | 7.125 |
| Costi per utilizzo licenze software e canoni housing | 360 | 2.569 | (2.209) |
| Costi di godimento beni di terzi | 18.360 | 13.444 | 4.916 |
I costi delle postazioni si riferiscono alla fornitura da parte di Triboo S.p.A. (socio di maggioranza di Triboo Media S.p.A.) di postazioni di lavoro integrate e di servizi implicitamente connessi a dette postazioni. Il servizio reso da Triboo S.p.A. è disciplinato da un contratto di affitto di postazioni di lavoro il cui corrispettivo è pari a euro 4.500 per ogni postazione di lavoro integrata effettivamente occupata. Nell'esercizio 2015 il numero di postazioni disponibili sono state quattro.
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| a) Salari e stipendi | 134.826 | 48.264 | 86.562 |
| b) Oneri sociali | 43.237 | 14.830 | 28.407 |
| c) Trattamento di fine rapporto | 9.739 | 2.919 | 6.820 |
| d) Altri costi | 5.414 | 1.334 | 4.080 |
| Costi del personale | 193.215 | 67.346 | 125.869 |
La voce costi per il personale pari a euro 193.215 (euro 67.346 al 31 dicembre 2014) comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi il costo delle ferie non godute, altri oneri differiti nonché i correlati oneri previdenziali e la quota accantonata al TFR.
Il dettaglio degli ammortamenti e delle svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante al 31 dicembre 2015 è evidenziato nella seguente tabella:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Ammortamenti immobilizzazioni immateriali | 63.172 | 78.842 | (15.670) |
| Ammortamenti immobilizzazioni materiali | 8.076 | 8.076 | - |
| Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante | - | 7.000 | (7.000) |
| Ammortamenti e svalutazioni | 71.248 | 93.918 | (22.670) |
Gli ammortamenti dei beni immateriali comprendono le quote d'ammortamento delle seguenti attività immobilizzate:
Gli ammortamenti dei beni materiali comprendono le sole quote d'ammortamento di una autovettura aziendale.
Nessun accantonamento al fondo svalutazione crediti è stato effettuato nell'esercizio in esame.
Ammontano complessivamente a euro 1.732 e diminuiscono di euro 12.649 rispetto all'esercizio precedente (euro 14.381 al 31 dicembre 2014). Sono costituiti da oneri residuali di natura diversa e di importo poco significativo. Il saldo include principalmente le tasse annuali di vidimazione libri sociali, le spese di cancelleria, le imposte di bollo ed eventuali altre spese per sanzioni e multe.
La seguente tabella evidenzia la composizione dei proventi ed oneri finanziari:
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Interessi attivi su finanziamenti a controllate | 3.195 | - | 3.195 |
| Dividendi da controllate | 2.790.000 | 4.149.000 | (1.359.000) |
| Proventi da partecipazioni | 2.793.195 | 4.149.000 | (1.355.805) |
| Interessi attivi su conti correnti bancari | 35.724 | 77.826 | (42.102) |
| Altri proventi finanziari | 346 | - | 346 |
| Altri proventi finanziari | 36.069 | 77.826 | (41.756) |
| Proventi finanziari | 2.829.265 | 4.226.826 | (1.397.561) |
I proventi da partecipazione sono iscritti per un importo complessivo di euro 2.793.195 e fanno riferimento ai dividendi della controllata Leonardo ADV S.r.l. per euro 2.365.000, ai dividendi della controllata HTML.it S.r.l. per euro 425.000 e da interessi attivi su finanziamenti concessi alle controllate Prime Real Time S.r.l. e Moboo S.r.l. per euro 3.195. I dividendi delle società controllate sono entrambi relativi alla destinazione del risultato dell'esercizio 2015 deliberato dalle rispettive Assemblee dei Soci in sede di approvazione del bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2015. L'iscrizione in bilancio dei dividendi 2015 deliberati dalle controllate Leonardo ADV S.r.l. e HTML.it S.r.l., ma non ancora percepiti alla data di chiusura del presente bilancio, è avvenuta in ossequio al criterio della competenza ed al disposto del Doc. Interpretativo n. 1 del principio contabile n. 12..
Gli altri proventi finanziari passano da euro 77.826 nell'esercizio 2014 a euro 36.069 nell'esercizio 2015. Il saldo al 31 dicembre 2015 è costituito principalmente da interessi attivi su depositi di conto corrente mentre nello scorso esercizio gli interessi attivi si riferivano principalmente a depositi vincolati a breve termine.
| Descrizione | 31/12/2015 | 31/12/2014 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Imposte correnti IRES | - | - | - |
| Imposte correnti IRAP | - | - | - |
| Imposte differite | 18.687 | (57.049) | 75.736 |
| Imposte anticipate | (9.300) | (3.772) | (5.528) |
| Proventi (oneri) da adesione al regime di cons. fiscale | 198.001 | 658.463 | (460.462) |
| Imposte correnti, anticipate e differite | 207.388 | 597.642 | (390.255) |
Le imposte sul reddito d'esercizio per natura, sono così dettagliate:
Per effetto della perdita fiscale derivante essenzialmente dai costi sostenuti per le attività di acquisizione di partecipazioni, la Società non ha sostenuto un carico fiscale corrente né ai fine IRES né ai fini IRAP. La Società ha stanziato imposte differite passive per l'importo di euro 38.362 rilevate sui dividendi dell'esercizio 2015 iscritti a conto economico a seguito di delibera da parte delle società controllate Leonardo ADV S.r.l. e HTML.it S.r.l. e rilasciato imposte differite passive sui dividendi 2014 incassati dalla Controllante nell'esercizio 2015 per euro 57.049. Le imposte anticipate rilevate al 31 dicembre 2015 per un valore netto di euro 9.300 si riferiscono al rilascio di parte delle imposte anticipate stanziate nel 2014 per l'importo di euro 3.800 per l'utilizzo, nel corso dell'esercizio del fondo svalutazione crediti tassato e al rilascio delle imposte stanziate nel 2014 sul compenso di un Amministratore non corrisposto per euro 5.500. Si ricorda che la Società ha esercitato congiuntamente con le controllate Leonardo ADV S.r.l., HTML.it S.r.l. e Tag Advertising S.r.l. l'opzione per la tassazione di gruppo di cui agli artt. 117 e ss.gg. TUIR. A fronte del reddito imponibile conseguito e trasferito alla società Consolidante, la società Controllata si obbliga a riconoscere alla società Consolidante medesima "conguagli per imposte" pari alla somma delle relative Imposte Individuali Rettificate dovute sul reddito trasferito. Le eventuali somme derivanti dall'apporto nella tassazione di Gruppo delle perdite fiscali verranno liquidate nel termine di tre mesi dalla data di scadenza della presentazione della dichiarazione del consolidato nazionale al quale hanno partecipato con la stessa aliquota IRES in vigore per la tassazione dell'imponibile consolidato.
Si riportano di seguito le tabelle di riconciliazione tra onere fiscale teorico ed effettivo, rispettivamente ai fini IRES e ai fini IRAP.
| Descrizione | Valore | Imposte |
|---|---|---|
| Risultato prima delle imposte | 2.142.311 | |
| Onere fiscale teorico (%) | 27,50% | 589.136 |
| Variazioni in aumento | ||
| Ammortamenti indeducibili | 7.172 | |
| Costi autovetture non deducibili | 5.360 | |
| Spese di rappresentanza e omaggi | 2.092 | |
| Sopravvenienze passive indeducibili | - | |
| Compensi amministratori non corrisposti | - | |
| Costi non deducibili | 17.686 | |
| Penali e sanzioni | 24 | |
| Svalutazione crediti indeducibile | - | |
| Variazioni in diminuzione | ||
| Spese di rappresentanza | (1.568) | |
| Plusvalenze non tassabili | (883) | |
| Dividendi stanziati ma non incassati nel 2015 | (2.790.000) | |
| Imponibile fiscale | (617.806) | |
| Proventi da consolidato fiscale dell'esercizio | (169.897) | |
| Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti | ||
| Utilizzo fondi tassati | (14.183) | |
| Compensi agli amministratori | (20.000) | |
| Dividendi a.p. e incassati nel 2015 | 207.450 | |
| Imposte da differenze temporanee | 47.649 | |
| Totale imposte correnti (Proventi da consolidato fiscale) | (122.248) |
| Descrizione | Valore | Imposte |
|---|---|---|
| Valore della produzione lorda | (323.560) | |
| Deduzione totale costo lavoro dipendente | (182.333) | |
| Imponibile Irap | (505.893) | |
| IRAP corrente per l'esercizio | - | |
| Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti | ||
| --- | - | |
| Imposte correnti sul reddito dell'esercizio | - | |
| Imposte correnti - Irap | - |
Nel corso dell'esercizio non è stato imputato alcun onere finanziario ai valori iscritti nell'attivo dello stato patrimoniale.
Alla data del 31 dicembre 2015 non esistono garanzie di alcuna natura non risultanti dallo stato patrimoniale e/o dai conti d'ordine.
Nell'esercizio in esame d sono stati iscritti proventi da partecipazione relativi agli interessi attivi sui finanziamenti concessi a Prime Real Time S.r.l. e Moboo S.r.l., come già descritto in precedenza.
Nell'esercizio 2015 sono stati corrisposti emolumenti ai membri del Consiglio di Amministrazione così come da delibera assembleare del 6 febbraio 2014, per un importo complessivo lordo di euro 126.666. La Società ha nominato il proprio Collegio Sindacale e la Società di Revisione in data 6 febbraio 2014, in quanto nei periodi precedenti non era obbligata alla nomina di tali organi. Si precisa che il compenso lordo alla Società di Revisione per l'attività di revisione contabile legale sul bilancio chiuso al 31 dicembre 2015 è stato pari a euro 25.000 mentre il compenso lordo al Collegio Sindacale è stato di euro 52.500.
Al 31 dicembre 2015 la Società non ha in essere contratti che abbiano ad oggetto strumenti derivati.
Non si sono configurate operazioni di locazione finanziaria nel corrente esercizio così come nel precedente.
Poiché la Società non possiede azioni proprie o quote di società controllanti, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona, non risulta necessaria alcuna specifica a tale riguardo.
La Società non ha in essere "patrimoni destinati ad uno specifico affare".
Signori Azionisti,
il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Per la destinazione del risultato d'esercizio si rimanda a quanto indicato nella Relazione sulla Gestione.
Milano, 30 marzo 2016
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Dott. Giulio Corno
ute lant
Relazione della società di revisione indipendente ai sensi dell'art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39
Agli Azionisti della Triboo Media S.p.A.
Ria Grant Thornton S.p.A. Corso Vercelli 40 20145 Milano Italy
T 0039 (0) 2 3314809 F 0039 (0) 6 33104195 E [email protected] W www.ria-grantthornton.it
Abbiamo svolto la revisione contabile dell'allegato bilancio d'esercizio della Triboo Media S.p.A., costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2015, dal conto economico per l'esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.
Gli Amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d'esercizio che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione.
E' nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d'esercizio sulla base della revisione contabile. Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell'art. 11, comma 3, del D.Lgs. 39/10. Tali principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione contabile al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d'esercizio non contenga errori significativi.
La revisione contabile comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d'esercizio. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi nel bilancio d'esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell'effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione del bilancio d'esercizio dell'impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno dell'impresa. La revisione contabile comprende altresì la valutazione dell'appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli Amministratori, nonché la valutazione della presentazione del bilancio d'esercizio nel suo complesso.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
cietà di revisione ed organizzazione contabile
societa du revisione en organizzazione contaune
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Ria Grant Tho
A nostro giudizio, il bilancio d'esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Triboo Media S.p.A. al 31 dicembre 2015 e del risultato per l'esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione.
Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d'esercizio
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere, come richiesto dalle norme di legge, un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione la cui responsabilità compete agli Amministratori della Triboo Media S.p.A., con il bilancio d'esercizio della Triboo Media S.p.A. al 31 dicembre 2015. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d'esercizio della Triboo Media S.p.A. al 31 dicembre 2015.
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Milano, 12 aprile 2016
Ria Grant Thornton S.p.A. Gia lo Pizzocaro
con la presente il Collegio Sindacale riferisce sulla propria attività relativa all'esercizio chiuso il 31 dicembre 2015, come richiesto dall'art. 2429 2° comma c.c., tenuto conto dei principi di comportamento raccomandati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.
Relazione del Collegio Sindacale al Bilancio chiuso al 31.12.2015
Oltre a quanto sopra, la Società e le società dalla stessa controllate non hanno conferito incarichi diversi alla Ria Grant Thorton S.p.A. o a soggetti ad essa collegati.
Il bilancio dell'esercizio e consolidato al 31.12.2015 di Triboo Media S.p.A. è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 30 marzo 2016. Il collegio sindacale ha rinunciato ai termini di cui all'art. 2429 c.c.
Il Bilancio d'esercizio risulta redatto in conformità ai Principi e criteri statuti dagli articoli. 2423, 2423-bis del codice civile. Il Bilancio Consolidato è stato, invece, redatto in conformità ai Principi contabili internazionali (International Financial Reporting Standards - iFRS) promulgati dall'International Accounting Board (IABS) ed adottati dall'Unione Europea nonché ai provvedimenti emanati in attuazione dell'art. 9 del D.Lgs. n. 38/2005.
Abbiamo esaminato il progetto di bilancio d'esercizio, chiuso al 31.12.2015, in merito al quale riferiamo quanto segue:
soggetto, sui rapporti intercorsi con parti correlate, nonché sui fatti di rilievo avvenuti successivamente alla data di chiusura dell'esercizio che non hanno avuto impatti sul Bilancio al 31.12.2015.
Considerando anche le risultanze dell'attività svolta dal soggetto incaricato della revisione legale dei conti, il Collegio propone all'Assemblea di approvare il bilancio d'esercizio chiuso al 31.12.2015 così come redatto dagli Amministratori, unitamente alla proposta di destinazione dell'utile dell'esercizio così come formulata dagli Amministratori.
Milano 12 aprile 2016
Il collegio sindacale
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