Quarterly Report • Aug 3, 2017
Quarterly Report
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RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE CONSOLIDATA AL 30 GIUGNO 2017
SERVICING | LENDING | SOLUTIONS
Capitale sociale € 41.280.000,00
Iscrizione al Registro delle Imprese di Verona, codice fiscale n° 00390840239 e P.IVA n° 02659940239
Azionisti: Avio S.r.l.
| Presidente | Giovanni Castellaneta |
|---|---|
| Amministratore Delegato | Andrea Mangoni |
| Consiglieri | Fabio Balbinot |
| Edovige Catitti (4) (5) | |
| Francesco Colasanti (2) (4) | |
| Nunzio Guglielmino (1) (6) | |
| Giovanni Lo Storto (2) (3) (6) | |
| Giuseppe Ranieri (6) | |
| Charles Robert Spetka |
Presidente Francesco Mariano Bonifacio (7) Sindaci effettivi Massimo Fulvio Campanelli (8) Nicola Lorito (8) Sindaci supplenti Maurizio De Magistris Giovanni Parisi
Dirigente preposto alla redazione Mauro Goatin dei documenti contabili societari
Alla data di approvazione della Relazione finanziaria semestrale consolidata
2
Il seguente grafico mostra la composizione del Gruppo doBank alla data del 30 giugno 2017:
doBank nasce nel 2015 dall'acquisizione, sotto la leadership di Fortress, dei due più grandi Servicer italiani indipendenti.
Nel 2016 doBank acquisisce il 100% di Italfondiario, tra i principali operatori in Italia nella gestione in outsourcing di crediti performing e non-performing: nasce il Gruppo doBank.
I risultati di sintesi e gli indicatori economico-patrimoniali sono basati sui dati di contabilità e sono utilizzati nell'ambito del monitoraggio delle performance da parte del management e nel reporting direzionale. Essi sono altresì coerenti con le metriche di misurazione maggiormente diffuse nel settore di riferimento, a garanzia della comparabilità dei valori presentati.
Il Gruppo doBank è leader in Italia, tra i servicer indipendenti, nell'attività di gestione di crediti prevalentemente non-performing a favore di banche e istituzioni finanziarie pubbliche e private (Servicing). Il Gruppo doBank fornisce anche prodotti e servizi ancillari di natura commerciale, immobiliare e legale (Prodotti Ancillari) oltre ad altre attività minori di natura bancaria che riguardano principalmente la gestione, l'acquisto e la vendita di crediti non-performing. All'interno del Gruppo doBank, l'Emittente e la sua società controllata Italfondiario svolgono attività di Servicing, mentre l'offerta di Prodotti Ancillari connessi con l'attività di recupero è svolta anche
Nell'ambito del Servicing, i servizi offerti dal Gruppo doBank includono, tra l'altro:
mediante altre società (IBIS e doRealEstate) o strutture interne (Judicial Support).
I Prodotti Ancillari connessi all'attività di recupero includono, tra l'altro, la raccolta, l'elaborazione e la fornitura di informazioni commerciali, immobiliari e legali aventi ad oggetto i debitori e la prestazione di servizi legali. Tra le attività minori, il Gruppo doBank si occupa anche dell'offerta di selezionati prodotti bancari, principalmente in relazione alla propria attività nel settore del Servicing, (quali ad esempio l'erogazione di mutui, prevalentemente in fase di asta giudiziaria, e la gestione di conti depositi per clientela selezionata), insieme denominati Prodotti Ancillari e Altre Attività Minori.
Sia doBank sia Italfondiario, in qualità di servicer, hanno ricevuto i seguenti giudizi di rating: "RSS1- / CSS1-" da Fitch Ratings e "Strong" da Standard & Poor's. I giudizi di Servicer Rating di doBank e di Italfondiario costituiscono i più elevati giudizi di Servicer Rating tra quelli assegnati agli operatori italiani del settore. Inoltre, tali giudizi sono stati attribuiti a doBank e a Italfondiario sin dal 2008 prima di ogni altro operatore del settore in Italia.
Il Gruppo doBank è storicamente il principale partner di primari istituti finanziari e investitori istituzionali nazionali e esteri. La base clienti del gruppo doBank può essere suddivisa in due principali categorie di clienti anche in funzione del tipo di attività svolta: (i) Clienti Banche, per i quali svolge principalmente attività di "Riscossione e Recupero" e (ii) Clienti Investitori, per i quali doBank si occupa, oltre che della attività di "Riscossione e Recupero", anche dell'attività di "Due Diligence" e "Strutturazione".
La tabella che segue espone il conto economico consolidato riclassificato al 30 giugno 2017 raffrontato con il medesimo periodo del 2016 il cui perimetro di consolidamento comprendeva, oltre alla Capogruppo doBank, le società doRealEstate e Immobiliare Veronica 84 in liquidazione.
Viene inoltre esposto anche il conto economico riclassificato Aggregato Carve-Out al 30 giugno 2016, redatto con l'intento di riflettere retroattivamente gli effetti significativi delle due operazioni straordinarie intervenute nella seconda parte del 2016 e pertanto non riflesse nella situazione contabile al 30 giugno 2016: (i) l'acquisizione del 100% del capitale di Italfondiario, (ii) la derecognition del portafoglio crediti ("Operazione Romeo") unitamente alla cessione della partecipazione Immobiliare Veronica 84 in liquidazione, come se le stesse fossero state poste in essere il 1° gennaio 2016.
| (€/000) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1^ SEMESTRE | VARIAZIONE | VARIAZIONE | ||||
| CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO CONSOLIDATO | 2016 | |||||
| 2017 | AGGREGATO | ASSOLUTA | % | 1^ SEM. 2016 | % | |
| CARVE-OUT | ||||||
| Ricavi di Servicing - Servicing revenues | 95.816 | 84.287 | 11.529 | 14% | 63.878 | 50% |
| di cui v/Banche | 89.242 | 77.538 | 11.704 | 15% | 63.878 | 40% |
| di cui v/Investitori | 6.574 | 6.749 | (175) | -3% | - | n.s. |
| Ricavi da co-investimento | 159 | 14 | 145 | n.s. | 14 | n.s. |
| Ricavi da prodotti ancillari e altre attività minori | 8.798 | 6.654 | 2.144 | 32% | 1.728 | n.s. |
| Ricavi lordi - Gross Revenues | 104.773 | 90.955 | 13.818 | 15% | 65.620 | 60% |
| Commissioni passive - Outsourcing fees | (9.184) | (8.091) | (1.093) | 14% | (7.016) | 31% |
| Ricavi netti - Net revenues | 95.589 | 82.864 | 12.725 | 15% | 58.604 | 63% |
| Spese per il personale | (40.686) | (37.307) | (3.379) | 9% | (20.775) | 96% |
| Spese amministrative | (24.582) | (18.737) | (5.845) | 31% | (11.944) | 106% |
| di cui IT | (12.362) | (5.775) | (6.587) | 114% | (3.953) | n.s. |
| di cui Real Estate | (4.047) | (4.589) | 542 | -12% | (2.651) | 53% |
| di cui altre spese generali | (8.173) | (8.373) | 200 | -2% | (5.340) | 53% |
| Totale costi operativi - Operating expenses | (65.268) | (56.044) | (9.224) | 16% | (32.719) | 99% |
| EBITDA | 30.321 | 26.820 | 3.501 | 13% | 25.885 | 17% |
| EBITDA Margin | 29% | 29% | -1% | -2% | 39% | -27% |
| Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali | (837) | (825) | (12) | 1% | (47) | n.s. |
| Accantonamenti netti | (1.179) | (1.079) | (100) | 9% | (359) | n.s. |
| Saldo rettifiche/riprese di valore | 220 | 3 | 217 | n.s. | 6.211 | -96% |
| Utile/perdita da partecipazioni | 1.494 | - | 1.494 | n.s. | - | n.s. |
| EBIT | 30.019 | 24.919 | 5.100 | 20% | 31.690 | -5% |
| Interessi e commissioni derivanti da att. finanziaria | (68) | (66) | (2) | 3% | (281) | -76% |
| EBT | 29.951 | 24.853 | 5.098 | 21% | 31.409 | -5% |
| Imposte sul reddito | (9.903) | (10.209) | 306 | -3% | (13.904) | -29% |
| Utile / perdita delle attività dismesse e in via di dismissione al netto delle imposte | (390) | - | (390) | n.s. | - | n.s. |
| Risultato di periodo | 19.658 | 14.644 | 5.014 | 34% | 17.505 | 12% |
| Utile / perdita di pertinenza di terzi | - | - | - | n.s. | - | n.s. |
| Risultato netto di pertinenza del Gruppo ante PPA | 19.658 | 14.644 | 5.014 | 34% | 17.505 | 12% |
| Effetti economici della "Purchase Price Allocation" | - | - | - | n.s. | - | n.s. |
| Rettifiche di valore su avviamenti | - | - | - | n.s. | - | n.s. |
| Risultato netto di pertinenza del Gruppo | 19.658 | 14.644 | 5.014 | 34% | 17.505 | 12% |
| Utile per azione (in Euro) | 0,25 | 0,22 | 0,03 | 12% | 0,19 | 34% |
(€/000)
La tabella che segue espone il conto economico consolidato riclassificato per il trimestre con scadenza al 30 giugno 2017 raffrontato con il trimestre riclassificato Aggregato Carve-Out al 30 giugno 2016 e con il medesimo periodo del 2016 il cui perimetro di consolidamento comprendeva, oltre alla Capogruppo doBank, le società doRealEstate e Immobiliare Veronica 84 in liquidazione. Si premette, che i commenti relativi alla suddetta tabella si focalizzano sui confronti dei semestri o trimestri a parità di perimetro (dati 2017 confrontati con dati 2016 dell'Aggregato Carve-Out).
| 2^ TRIMESTRE | VARIAZIONE | VARIAZIONE | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO CONSOLIDATO | 2016 | ||||||
| 2017 | AGGREGATO | ASSOLUTA | % | 2^ TRIM. 2016 | % | ||
| CARVE-OUT | |||||||
| Ricavi di Servicing - Servicing revenues | 54.095 | 49.735 | 4.360 | 9% | 37.124 | 46% | |
| di cui v/Banche | 50.788 | 46.087 | 4.701 | 10% | 37.124 | 37% | |
| di cui v/Investitori | 3.307 | 3.648 | (341) | -9% | - | n.s. | |
| Ricavi da co-investimento | 159 | 8 | 151 | n.s. | 8 | n.s. | |
| Ricavi da prodotti ancillari e altre attività minori | 5.346 | 3.073 | 2.273 | 74% | (392) | n.s. | |
| Ricavi lordi - Gross Revenues | 59.600 | 52.816 | 6.784 | 13% | 36.740 | 62% | |
| Commissioni passive - Outsourcing fees | (5.063) | (4.077) | (986) | 24% | (3.577) | 42% | |
| Ricavi netti - Net revenues | 54.537 | 48.739 | 5.798 | 12% | 33.163 | 64% | |
| Spese per il personale | (21.194) | (19.103) | (2.091) | 11% | (10.634) | 99% | |
| Spese amministrative | (12.884) | (9.658) | (3.226) | 33% | (4.936) | n.s. | |
| di cui IT | (6.055) | (2.864) | (3.191) | 111% | (1.963) | n.s. | |
| di cui Real Estate | (1.938) | (2.364) | 426 | -18% | (1.377) | 41% | |
| di cui altre spese generali | (4.891) | (4.430) | (461) | 10% | (1.596) | n.s. | |
| Totale costi operativi - Operating expenses | (34.078) | (28.761) | (5.317) | 18% | (15.570) | 119% | |
| EBITDA | 20.459 | 19.978 | 481 | 2% | 17.593 | 16% | |
| EBITDA Margin | 34% | 38% | -3% | -9% | 48% | -28% | |
| Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali | (331) | (209) | (122) | 58% | (23) | n.s. | |
| Accantonamenti netti | (1.044) | (741) | (303) | 41% | (14) | n.s. | |
| Saldo rettifiche/riprese di valore | 150 | 2 | 148 | n.s. | 4.394 | -97% | |
| Utile/perdita da partecipazioni | 1.494 | - | 1.494 | n.s. | - | n.s. | |
| EBIT | 20.728 | 19.030 | 1.698 | 9% | 21.950 | -6% | |
| Interessi e commissioni derivanti da att. finanziaria | (22) | (37) | 15 | -41% | (133) | -83% | |
| EBT | 20.706 | 18.993 | 1.713 | 9% | 21.817 | -5% | |
| Imposte sul reddito | (6.330) | (7.636) | 1.306 | -17% | (10.503) | -40% | |
| Utile / perdita delle attività dismesse e in via di dismissione al netto delle imposte | (49) | - | (49) | n.s. | - | n.s. | |
| Risultato di periodo | 14.327 | 11.357 | 2.970 | 26% | 11.314 | 27% | |
| Utile / perdita di pertinenza di terzi | - | n.s. | - | n.s. | |||
| Risultato netto di pertinenza del Gruppo ante PPA | 14.327 | 11.357 | 2.970 | 26% | 11.314 | 27% | |
| Effetti economici della "Purchase Price Allocation" | - | - | - | n.s. | - | n.s. | |
| Rettifiche di valore su avviamenti | - | - | - | n.s. | - | n.s. | |
| Risultato netto di pertinenza del Gruppo | 14.327 | 11.357 | 2.970 | 26% | 11.314 | 27% | |
| Utile per azione (in Euro) | 0,18 | 0,14 | 0,04 | 27% | 0,15 | 26% |
Nella seguente tabella sono rappresentati i principali indicatori patrimoniali al 30 giugno 2017 raffrontato con il medesimo dato al 31 dicembre 2016.
| Variazione | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRINCIPALI DATI PATRIMONIALI CONSOLIDATI | 30/06/2017 31/12/2016 | € | % | ||||
| TOTALE ATTIVO | 286.077 | 328.434 | (42.357) | -13% | |||
| CREDITI VERSO BANCHE | 14.865 | 52.575 | (37.710) | -72% | |||
| CREDITI VERSO CLIENTELA | 2.881 | 10.820 | (7.939) | -73% | |||
| ATTIVITA' FISCALI | 108.578 | 143.030 | (34.452) | -24% | |||
| ALTRE ATTIVITA' | 146.593 | 114.103 | 32.490 | 28% | |||
| DEBITI VERSO BANCHE | 13.115 | 13.076 | 39 | 0% | |||
| DEBITI VERSO CLIENTELA | 10.920 | 11.060 | (140) | -1% | |||
| ALTRE PASSIVITA' | 50.073 | 55.986 | (5.913) | -11% | |||
| PATRIMONIO NETTO | 177.967 | 210.744 | (32.777) | -16% | |||
| FONDI PROPRI | 120.177 | 106.945 | 13.232 | 12% | |||
| RWA | 507.540 | 519.347 | (11.807) | -2% | |||
| CET1 CAPITAL RATIO | 23,68% | 20,59% | 3% | 15% | |||
| TOTAL CAPITAL RATIO | 23,68% | 20,59% | 3% | 15% |
Allo scopo di facilitare la comprensione dell'andamento economico e finanziario del Gruppo doBank, sono stati individuati alcuni indicatori alternativi di performance ("Indicatori Alternativi di performance" o "KPI"), riassunti nella tabella di seguito.
| (€/000) | ||||
|---|---|---|---|---|
| INDICATORI ALTERNATIVI DI PERFORMANCE | 30/06/2017 | 30/06/2016 AGGREGATO CARVE-OUT |
31/12/2016 PRO-FORMA¹ |
30/06/2016 |
| Gross Book Value (EoP) - in milioni di euro - | 79.507 | 83.272 | 80.901 | 43.817 |
| Incassi di periodo - in milioni di euro - | 888 | 650 | 1.694 | 463 |
| Incassi di periodo / GBV (fine periodo) | 1,1% | 0,8% | 2,1% | 1,1% |
| Staff FTE / Totale FTE | 42,2% | 40,6% | 37,8% | 44,4% |
| Incassi di periodo / Servicing FTE | 1.326 | 972 | 2.229 | 1.351 |
| Cost/Income ratio | 68,3% | 67,6% | 65,9% | 55,8% |
| EBITDA | 30.321 | 26.820 | 64.307 | 25.885 |
| EBT | 29.951 | 24.853 | 64.222 | 31.409 |
| EBITDA Margin | 28,9% | 29,5% | 31,2% | 39,4% |
| EBT Margin | 28,6% | 27,3% | 31,1% | 47,9% |
| ROE | 10,1% | 8,4% | 21,8% | 10,4% |
| EBITDA – Capex | 28.176 | 23.662 | 62.645 | 23.400 |
| Capitale Circolante Netto | 107.036 | 84.083 | 79.320 | 56.405 |
| Posizione Finanziaria Netta | (8.108) | (4.472) | 29.459 | (4.140) |
¹ Pro-Forma redatto in conformità alla Comunicazione Consob n. DEM/1052803 del 2001. Si rimanda al Documento di Registrazione pubblicato sul sito www.dobank.com per maggiori approfondimenti. Per il Capitale Circolante Netto e la Posizione Finanziaria Netta i dati derivano dal Bilancio Consolidato al 31/12/2016 del Gruppo doBank
Il Gruppo doBank ha selezionato i seguenti KPI, così definiti:
Gross Book Value (EoP): Indica il valore contabile dei crediti affidati in gestione alla fine del periodo di riferimento, al lordo delle rettifiche di valore dovute all'attesa di perdite su tali crediti.
Incassi di periodo: utilizzati per il calcolo delle commissioni ai fini della determinazione dei ricavi dall'attività di servicing, consentono di illustrare la capacità del Gruppo di estrarre valore dal portafoglio in gestione.
Incassi di periodo / GBV (Gross Book Value): rapporto tra il totale degli incassi annuali lordi e il GBV medio del portafoglio complessivamente gestito. L'indicatore rappresenta una ulteriore metrica rispetto agli incassi di periodo in valore assoluto, relativa al tasso di efficacia dei recuperi, ovvero il rendimento del portafoglio in gestione in termini di incassi annui e di conseguenza di commissioni attive da gestione.
Staff FTE / Totale FTE: rapporto tra il numero di dipendenti che svolgono attività di supporto e il numero di dipendenti totali del Gruppo full-time. L'indicatore consente di illustrare l'efficienza della struttura operativa e il focus relativo della stessa sulle attività di gestione.
Incassi di periodo / Servicing FTE: rapporto tra il totale degli incassi di periodo e il numero di dipendenti che svolgono attività di servicing. L'indicatore fornisce una indicazione relativa al tasso di efficienza dei recuperi, ovvero il rendimento di ogni singolo dipendente specializzato nell'attività di servicing in termini di incassi annui effettuati sul portafoglio conferito in gestione.
Cost / Income ratio: calcolato come rapporto tra gli oneri operativi e il totale dei ricavi operativi riportati nel conto economico riclassificato gestionale. È uno dei principali indicatori dell'efficienza gestionale del Gruppo: minore è il valore espresso da tale indicatore maggiore è l'efficienza.
EBITDA ed EBT: congiuntamente ad altri indicatori di redditività relativa, consentono di illustrare le variazioni della performance operativa e forniscono utili informazioni in merito alla performance economica del Gruppo.
EBITDA Margin ed EBT Margin: ottenuti dividendo l'EBITDA e l'EBT per i Ricavi lordi (Gross Revenues).
ROE (Return on Equity): ottenuto come rapporto tra l'utile netto di periodo e la media del patrimonio netto di inizio e fine periodo, è un indice economico della redditività del capitale proprio.
EBITDA – Capex: è l'EBITDA al netto di investimenti in capitale fisso, attività materiali, immateriali e finanziarie ("Capex"), congiuntamente ad altri indicatori di redditività relativa, consente di illustrare i cambiamenti delle performance operative e fornisce una indicazione in merito alla capacità del Gruppo di generare cassa.
Capitale Circolante Netto: è rappresentato dai crediti per corrispettivi fatturati ed in maturazione al netto dei debiti verso i fornitori per fatture di acquisto contabilizzate e in maturazione nel periodo.
Posizione Finanziaria Netta: è costituita dalla cassa e dalla liquidità disponibile nonché da titoli altamente liquidabili, al netto di debiti verso banche per finanziamenti e di debiti verso la clientela per i conti correnti aperti presso il Gruppo.
Anche Il confronto del secondo trimestre 2017 con il medesimo del 2016 evidenzia scostamenti positivi sia in termini di maggiori Ricavi Lordi (+13% verso il 2016 Aggregato Carve-Out), sia in termini di maggiori Ricavi Netti (+12%). I Costi operativi del trimestre fanno emergere un trend positivo rispetto al 2016, +18% rispetto all'Aggregato Carve-Out. Ne risulta un EBITDA del trimestre che registra una variazione positiva del 2%. Sotto la linea dell'EBITDA incide nei tre mesi l'effetto positivo della cessione di Gextra, per un impatto complessivamente positivo sull'EBIT ed EBT (+9%).
Il totale Attivo evidenzia una riduzione del 13% rispetto alla situazione a dicembre 2016. In particolare, si rileva un decremento significativo (-72%) nella disponibilità liquida del Gruppo rappresentata sostanzialmente dai "Crediti verso banche" che nel semestre ha subito l'impatto del cash-out dei dividendi a favore del socio Avio per € 52,3 milioni corrisposti nel mese di maggio. La disponibilità liquida viene inoltre influenzata dall'ordinaria dinamica del flusso periodico degli incassi delle commissioni verso i principali clienti e dei pagamenti verso i fornitori. Tale dinamica, rappresentata sinteticamente dal Capitale Circolante Netto, evidenzia nel semestre un peggioramento rispetto a dicembre (€ 107,0 milioni verso € 79,3 milioni) determinato principalmente da alcuni ritardi nell'incasso delle fatture dai clienti, nonché da un incremento nella liquidazione dei fornitori, seppur di minore entità. Si segnala a tal proposito che la fotografia patrimoniale al 30 giugno è stata significativamente migliorata già nel mese di luglio, a seguito di un cospicuo incasso di fatture da parte di uno dei principali clienti per un importo pari a circa € 20 milioni; la significatività di tale entrata liquida porta a "normalizzare" il calcolo del Capitale Circolante Netto che quindi ammonterebbe a € 87 milioni, così come della Posizione Finanziaria Netta che, tenendo conto di tale incasso diventerebbe a € 12 milioni positiva alla fine di giugno 2017.
Il modello di business del Gruppo doBank è declinabile secondo due principali dimensioni di analisi:
• Clienti
(€/000)
• Linee di Business
La base clienti del gruppo doBank può essere suddivisa in due principali categorie, come evidenziato in precedenza Banche e Investitori. Le linee di business rappresentano l'aggregazione dei prodotti/servizi offerti dal Gruppo, e sono rappresentate da due categorie: Servicing e Prodotti Ancillary e Altre Attività Minori.
Sulla base di questi criteri, nella seguente tabella sono riportati i ricavi e l'EBITDA dei segmenti di business.
| 1^ SEMESTRE 2017 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO CONSOLIDATO | Banche | Investitori | Totale Servicing |
% | Prodotti Ancillari e Altre Attività Minori |
% | Totale |
| Ricavi di Servicing - Servicing revenues | 89.239 | 6.576 | 95.814 | 2 | 95.816 | ||
| di cui v/Banche | 89.239 | 2 | 89.240 | 2 | 89.242 | ||
| di cui v/Investitori | - | 6.574 | 6.574 | - | 6.574 | ||
| Ricavi da co-investimento | - | - | - | 159 | 159 | ||
| Ricavi da prodotti ancillari e altre attività minori | 1.503 | 449 | 1.952 | 6.846 | 8.798 | ||
| Ricavi lordi - Gross Revenues | 90.742 | 7.025 | 97.766 93% | 7.007 7% | 104.773 | ||
| Commissioni passive - Outsourcing fees | (9.111) | (71) | (9.181) | (3) | (9.184) | ||
| Ricavi netti - Net revenues | 81.631 | 6.954 | 88.585 93% | 7.004 7% | 95.589 | ||
| Spese per il personale | (34.734) | (2.689) | (37.422) | (3.264) | (40.686) | ||
| Spese amministrative | (21.324) | (1.651) | (22.974) | (1.608) | (24.582) | ||
| di cui IT | (10.723) | (830) | (11.553) | (809) | (12.362) | ||
| di cui Real Estate | (3.511) | (272) | (3.782) | (265) | (4.047) | ||
| di cui altre spese generali | (7.090) | (549) | (7.639) | (534) | (8.173) | ||
| Totale costi operativi - Operating expenses | (56.058) | (4.340) | (60.396) | (4.872) | (65.268) | ||
| EBITDA | 25.573 | 2.614 | 28.189 93% | 2.132 7% | 30.321 | ||
| EBITDA Margin | 28% | 37% | 29% | 30% | 29% |
Nel corso del primo semestre del 2017 i Ricavi Lordi (€ 97,8 milioni) e l'EBITDA (€ 28,2 milioni) del segmento Servicing rappresentano circa il 93% dei rispettivi totali.
Nel primo semestre del 2017 è continuata la ripresa dell'economia italiana, seppure con gradualità. Dopo un incremento del Prodotto Interno Lordo (PIL) dello 0,4% del primo trimestre rispetto al trimestre precedente, sono state riviste al rialzo le stime di Banca d'Italia per l'esercizio in corso (+1,4%) rispetto allo 0,9% del bollettino economico di gennaio scorso. Anche le stime per il prossimo biennio sono in miglioramento (+1,3% nel 2018 +1,2% nel 2019).
Sebbene qualche indicatore non presenti ancora stabilmente dei segnali positivi (ad esempio la produzione industriale ha fatto segnare in aprile un -0,4% rispetto al mese precedente), il trend complessivo rappresenta un costante miglioramento: consumi delle famiglie aumentati dell'1,3% nel primo trimestre dell'anno rispetto al trimestre precedente sostenuti dal miglioramento del reddito disponibile; crescita, seppure contenuta, dell'occupazione (+0,2%) nel bimestre aprile/maggio rispetto al bimestre precedente per effetto soprattutto della componente "a termine". Anche gli scambi con l'estero sono stati caratterizzati da forte vivacità sia in entrata che in uscita: nel periodo febbraio-aprile le esportazioni sono migliorate dell'1,1% mentre le importazioni si sono incrementate dell'1,4%.
I dati delle sofferenze bancarie continuano ad essere piuttosto elevati: € 202 miliardi il dato a fine maggio delle sofferenze lorde, € 76,5 miliardi quello delle sofferenze nette. 4,4% il rapporto tra sofferenze nette e impieghi che migliora rispetto al 4,9% di fine 2016 (Fonte: Banca d'Italia).
Nel corso delle ultime settimane si sono messe le basi per la risoluzione di 3 grandi operazioni sul mercato italiano delle sofferenze per un ammontare lordo di circa € 60 miliardi: € 26 miliardi delle sofferenze BMPS con l'intervento di Atlante, € 18,8 miliardi delle Banche venete (Veneto Banca e Banca Popolare di Vicenza) con l'intervento di Intesa e SGA e € 18 miliardi di UniCredit con l'operazione Fino che vede il coinvolgimento diretto di doBank in qualità di Special Servicer e Master Servicer.
Nel corso del primo semestre del 2017 la Capogruppo doBank ha proseguito le attività di riorganizzazione interna con l'intento di accentrare presso di sé le funzioni di direzione, coordinamento, indirizzo e controllo ed altresì approvando, a gennaio, il nuovo progetto di Governo Societario che prevede una semplificazione della Governance della Banca e delle controllate, secondo un principio di proporzionalità, ed un rafforzamento del ruolo di direzione e coordinamento di doBank in qualità di Capogruppo.
Tale modello è pertanto in grado di fornire al mercato un sistema integrato di servizi connessi principalmente al recupero del credito, nonché garantire benefici al Gruppo sotto il profilo del rapporto costi/performance, innalzando contemporaneamente il contenuto tecnologico dei servizi offerti e dei processi interni.
A partire dal 1° marzo 2017 la controllata doSolutions S.p.A. rappresenta il nuovo polo tecnologico del Gruppo con l'offerta di servizi di information technology, supporto organizzativo, back office e logistica, grazie all'operazione di conferimento e scissione dei rami d'azienda rispettivamente da parte di doBank e di Italfondiario. Inoltre la controllante doBank ha effettuato la migrazione della piattaforma IT dal fornitore UBIS del Gruppo UniCredit a una piattaforma proprietaria e ha avviato il progetto di sviluppo del Controllo di Gestione verso un nuovo modello che si completerà alla fine del 2017 con integrazione di tutte le società del Gruppo. Nell'ambito dell'information technology è proseguita quindi l'attività di progressiva sostituzione del sistema informativo delle società appartenenti al Gruppo nell'ottica di una complessiva uniformazione.
Sempre a partire da marzo 2017 decorre l'efficacia della fusione tra le due società immobiliari del Gruppo, Italfodiario RE e doRealEstate, finalizzata a integrare in un'unica realtà i servizi accessori di RealEstate connessi al recupero del credito.
Nel mese di aprile è stata ceduta a terzi la società Gextra S.r.l. che, nel Bilancio al 31 dicembre 2016, era classificata come attività in via di dismissione ai sensi dell'IFRS 5.
La vendita di tale società rientra nell'ambito del progetto di riorganizzazione del Gruppo ed ha portato alla realizzazione di una plusvalenza complessiva pari a € 1,6 milioni, con impatto sul risultato del Gruppo del semestre.
Nel corso del primo semestre 2017 il Gruppo ha acquisito ulteriori portafogli di crediti in gestione per € 3,6 miliardi in termini di Gross Book Value, di cui:
Tale incremento riflette la capacità del Gruppo di finalizzare contratti in negoziazione, opzioni contrattuali e opportunità commerciali trasformandoli in carico di lavoro.
Nel corso del secondo trimestre 2017 la SPV Romeo ha perfezionato l'emissione delle notes che sono state sottoscritte da parte di doBank per complessivi € 6,4 milioni, dei quali € 2,2 milioni già rimborsati in occasione della prima interest payment date, in dipendenza degli incassi intervenuti. Nel medesimo periodo la citata SPV Romeo ha inoltre ceduto la porzione del portafoglio unsecured a favore del veicolo Mercuzio Securitisation S.r.l. ("Mercuzio") che nel mese di maggio ha emesso le relative notes le quali sono state sottoscritte per il 5% da parte di doBank, per un valore nominale di complessivo di € 2,0 milioni.
Il Progetto Fino prevede la cartolarizzazione ai sensi della legge 130/1999 di un portafoglio di sofferenze di proprietà del gruppo UniCredit per un ammontare complessivo originario pari a circa € 17,7 miliardi lordi. La cessione dei crediti, avvenuta nel mese di luglio 2017 alle due SPV (Fino 1 Securitisation e Fino 2 Securitisation), ha confermato che la gestione del recupero degli assets rimanesse in carico a doBank. Tale portafoglio era già in gran parte gestito da doBank alla fine del 2016, ed è stato ulteriormente incrementato nel mese di gennaio 2017 per circa € 2,7 miliardi lordi. La suddivisione dei portafogli tra i due veicoli è finalizzata a far beneficiare una parte dell'investimento della garanzia di stato nella forma della GACS.
La maggioranza dei titoli (50,1%) è stata acquisita da fondi del gruppo Fortress, mentre UniCredit detiene la restante quota (49,9%).
Il Gruppo doBank pertanto, oltre ad aver incrementato l'ammontare del portafoglio nonperforming gestito, acquisisce le nuove attività di Master Servicer e Corporate Provider ed aumenterà i ricavi derivanti dai Prodotti Ancillari grazie ai servizi offerti di master legal, informazioni commerciali, perizie immobiliari, anche da parte delle proprie società controllate (doRealEstate e IBIS). L'accordo sul nuovo contratto Fino è stato finalizzato alla fine di luglio.
La divisione Judicial Support (ex Judicial management) è stata costituita nella prima metà dell'anno e ha finalizzato nel luglio 2017 l'accordo relativo al progetto Fino per lo svolgimento di attività di supporto legale sul suddetto portafoglio in gestione. Judicial Support sta finalizzando altri contratti di fornitura di servizi legali con clienti captive del Gruppo doBank.
Il 14 luglio 2017 doBank ha esordito alla Borsa di Milano con il suo primo giorno di quotazione, in anticipo rispetto alle previsioni iniziali dato il forte interesse riscosso presso gli investitori istituzionali italiani ed esteri ai quali è stato rivolto il collocamento iniziale presentato attraverso una serie di road show nelle principali piazze europee e statunitensi.
Il prezzo di offerta delle azioni è stato pari a 9 euro per azione determinando così una capitalizzazione di circa € 704 milioni al netto delle azioni proprie. Sono state collocate 38,2 milioni di azioni (pari al 47,7% del capitale sociale) post greenshoe e ivi comprese 6,2 milioni di azioni per le quali l'azionista AVIO S.à r.l. ha esercitato la facoltà di incremento.
A seguito della quotazione sulla Borsa di Milano, è stata adottata una nuova politica di remunerazione che coinvolge l'Amministratore Delegato e un numero selezionato di managers come dettagliato nel Documento di Registrazione pubblicato sul sito del Gruppo www.dobank.com.
Al 30 giugno 2017 le azioni della Capogruppo doBank sono possedute da Avio S.à r.l., società di diritto lussemburghese, affiliata pariteticamente al Gruppo Fortress e a Eurocastle Investment Limited, che detiene il 97,8% del Capitale Sociale. Il residuo 2,2% è costituito da n. 1.750.000 azioni proprie, valorizzate al costo, per un totale di € 277 mila detenute dalla Capogruppo medesima.
Il socio non esercita nei confronti di doBank, alcuna attività di Direzione e Coordinamento ai sensi degli artt. 2497 e segg. del Codice Civile né direttamente né tramite le società appartenenti al Gruppo Fortress e a Eurocastle Investment. La Capogruppo doBank esercita nei confronti delle proprie controllate dirette l'attività di direzione e coordinamento prevista dalla normativa sopra citata.
Nel corso del semestre non sono state acquistate o alienate azioni della Capogruppo doBank.
Al 30 giugno 2017 risultano in portafoglio n. 1.750.000 azioni proprie, pari al 2,2% del capitale sociale complessivo. Il loro valore di carico è di € 277 mila e sono esposte in bilancio a diretta riduzione del patrimonio netto nella voce 200. "Azioni proprie". La voce 190. "Riserve" include la prevista riserva patrimoniale di pari importo.
Il Gruppo non ha svolto nel corso del semestre attività di ricerca e sviluppo.
| RACCORDO TRA CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO E CIVILISTICO | 1^ SEMESTRE | 2016 AGGREGATO | 1^ SEM. 2016 |
|---|---|---|---|
| 2017 | CARVE-OUT | (*) | |
| Ricavi di Servicing - Servicing revenues | 95.816 | 84.287 | 63.878 |
| 40 commissioni attiv e |
95.709 | 83.855 | 63.878 |
| 220 di cui: altri oneri / prov enti di gestione Ricavi da co-investimento |
107 159 |
432 14 |
- 14 |
| 10 di cui: interessi attiv i e prov enti assimilati |
159 | 14 | 14 |
| 220 di cui: altri oneri / prov enti di gestione | - | - | - |
| Ricavi da prodotti ancillari e altre attività minori | 8.798 | 6.654 | 1.728 |
| 10 di cui: interessi attiv i e prov enti assimilati |
50 | 48 | 37 |
| 20 di cui: interessi passiv i e prov enti assimilati |
(24) | (1) | - |
| 220 di cui: altri oneri / prov enti di gestione | 8.619 | 6.666 | 1.874 |
| 40 di cui: commissioni attiv e |
405 | 131 | 7 |
| 180b di cui spese amministrativ e: b) altre spese amministrativ e | (252) | (190) | (190) |
| Ricavi lordi - Gross Revenues | 104.773 | 90.955 | 65.620 |
| Commissioni passive 50 di cui: commissioni passiv e |
(9.184) (9.184) |
(8.091) (8.091) |
(7.016) (7.016) |
| Ricavi netti - Net revenues | 95.589 | 82.864 | 58.604 |
| Spese per il personale | (40.686) | (37.307) | (20.775) |
| 180a di cui spese amministrativ e: a) spese per il personale | (40.686) | (37.307) | (20.775) |
| 180b di cui spese amministrativ e: b) altre spese amministrativ e | - | - | - |
| Spese amministrative | (24.582) | (18.737) | (11.944) |
| 180b di cui spese amministrativ e: b) altre spese amministrativ e | (25.225) | (19.163) | (14.201) |
| 50 di cui: commissioni passiv e |
- | (639) | - |
| 220 di cui: altri oneri / prov enti di gestione | 643 | 1.065 | 2.282 |
| 180a di cui spese amministrativ e: a) spese per il personale | - | - | (25) |
| Totale costi operativi - Operating expenses | (65.268) | (56.044) | (32.719) |
| EBITDA Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali |
30.321 (837) |
26.820 (825) |
25.885 (47) |
| 200 rettifiche / riprese di v alore nette su attiv ità materiali | (120) | (146) | (1) |
| 210 rettifiche / riprese di v alore nette su attiv ità immateriali | (633) | (595) | (16) |
| 220 di cui: altri oneri / prov enti di gestione | (84) | (84) | (30) |
| Accantonamenti netti | (1.179) | (1.079) | (359) |
| 190 accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | (1.179) | (1.048) | (328) |
| 220 di cui: altri oneri / prov enti di gestione | - | (31) | (31) |
| Saldo rettifiche/riprese di valore | 220 | 3 | 6.211 |
| 130 rettifiche / riprese di v alore nette per deterioramento 220 di cui: altri oneri / prov enti di gestione |
48 172 |
- 3 |
2.197 3.884 |
| 10 di cui: interessi attiv i e prov enti assimilati |
- | - | 130 |
| 20 di cui: interessi passiv i e prov enti assimilati |
- | - | - |
| 100 utili (perdite) da cessione o riacquisto | - | - | - |
| Utile/perdita da partecipazioni | 1.494 | - | - |
| 240 utili (perdite) delle partecipazioni | - | - | - |
| 270 utili (perdite) da cessione di inv estimenti | 1.494 | - | - |
| EBIT | 30.019 | 24.919 | 31.690 |
| Interessi e commissioni derivanti da att. finanziaria | (68) | (66) | (281) |
| 10 di cui: interessi attiv i e prov enti assimilati |
- | 4 | 4 |
| 20 di cui: interessi passiv i e prov enti assimilati |
(63) | (59) | (274) |
| 70 div idendi e prov enti simili 110 risultato netto att. e pass fin. v alutate al fv |
- 6 |
- - |
- - |
| 50 di cui: commissioni passiv e |
(11) | (11) | (11) |
| EBT | 29.951 | 24.853 | 31.409 |
| Imposte sul reddito | (9.903) | (10.209) | (13.904) |
| 290 imposte sul reddito dell'esercizio dell'operativ ità corrente | (9.903) | (9.216) | (10.829) |
| 180b di cui spese amministrativ e: b) altre spese amministrativ e | - | (993) | (3.075) |
| Utile / perdita delle attività dismesse e in via di dismissione al netto delle imposte | (390) | - | - |
| 310 utile (perdita) dei gruppi di attiv ità in v ia di dismissione al netto delle imposte | (390) | - | - |
| Risultato di periodo | 19.658 | 14.644 | 17.505 |
| Utile / perdita di pertinenza di terzi | - | - | - |
| 330 utile (perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi | - | - | - |
| Risultato netto di pertinenza del Gruppo ante PPA Effetti economici della "Purchase Price Allocation" |
19.658 - |
14.644 - |
17.505 - |
| 220 di cui: altri oneri / prov enti di gestione | - | - | - |
| Rettifiche di valore su avviamenti | - | - | - |
| 260 rettifiche di v alore dell'av v iamento | - | - | - |
| Risultato netto di pertinenza del Gruppo | 19.658 | 14.644 | 17.505 |
(*) I dati relativi al primo semestre 2016 sono stati riesposti al fine di garantire un confronto omogeneo. La riclassifica in oggetto ha riguardato gli oneri relativi ai legali per attività stragiudiziali che nel 2016 erano inclusi nella voce 180b). Altre spese amministrative, mentre a partire dal 3° trimestre 2016 risultano classificati all'interno della voce 50. Commissioni passive
Roma, lì 2 agosto 2017 Il Consiglio di Amministrazione
| Voci dell'attivo | 30/06/2017 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|---|
| 10 | Cassa e disponibilità liquide | 20 | 18 |
| 40 | Attivita' finanziarie disponibili per la vendita | 7.410 | 1.047 |
| 60 | Crediti verso banche | 14.865 | 52.575 |
| 70 | Crediti verso clientela | 2.881 | 10.820 |
| 100 | Partecipazioni | 1.608 | 1.608 |
| 120 | Attivita' materiali | 1.513 | 638 |
| 130 | Attivita' immateriali | 2.599 | 2.079 |
| 140 | Attivita' fiscali | 108.578 | 143.030 |
| a) Correnti | 8.941 | 37.722 | |
| b) Anticipate | 99.637 | 105.308 | |
| di cui alla L.214/2011 | 55.406 | 55.406 | |
| 150 | Attivita' non correnti e gruppi di attivita' in via di dismissione | 10 | 2.516 |
| 160 | Altre attivita' | 146.593 | 114.103 |
| Totale dell'attivo | 286.077 | 328.434 |
| Voci del passivo e del patrimonio netto | 30/06/2017 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|---|
| 10 | Debiti verso banche | 13.115 | 13.076 |
| 20 | Debiti verso clientela | 10.920 | 11.060 |
| 80 | Passivita' fiscali | 176 | 219 |
| a) Correnti | 157 | 199 | |
| b) Differite | 19 | 20 | |
| 90 | Passivita' associate ad attivita' in via di dismissione | - | 1.738 |
| 100 | Altre passivita' | 50.073 | 55.986 |
| 110 | Trattamento di fine rapporto del personale | 10.243 | 10.240 |
| 120 | Fondi rischi e oneri | 23.583 | 25.371 |
| b) Altri fondi | 23.583 | 25.371 | |
| 140 | Riserve da valutazione | 151 | 256 |
| 170 | Riserve | 117.155 | 117.155 |
| 190 | Capitale | 41.280 | 41.280 |
| 200 | Azioni proprie (-) | (277) | (277) |
| 220 | Utile (perdita) d'esercizio (+/-) | 19.658 | 52.330 |
| Totale del passivo e del patrimonio netto | 286.077 | 328.434 |
(€/000)
| Voci | 30/06/2017 | 30/06/2016 (*) | |
|---|---|---|---|
| 10 | Interessi attivi e proventi assimilati | 209 | 185 |
| 20 | Interessi passivi e oneri assimilati | (87) | (274) |
| 30 | Margine di interesse | 122 | (89) |
| 40 | Commissioni attive | 96.113 | 63.885 |
| 50 | Commissioni passive | (9.196) | (7.027) |
| 60 | Commissioni nette | 86.917 | 56.858 |
| 110 | Risultato netto delle attivita' e passivita' finanziarie valutate al fair value | 6 | - |
| 120 | Margine di intermediazione | 87.045 | 56.769 |
| 130 | Rettifiche / riprese di valore nette per deterioramento di: | 48 | 2.196 |
| a) Crediti | 48 | 2.196 | |
| 140 | Risultato netto della gestione finanziaria | 87.093 | 58.965 |
| 170 | Risultato netto della gestione finanziarie a assicurativa | 87.093 | 58.965 |
| 180 | Spese amministrative: | (66.164) | (38.265) |
| a) Spese per il personale | (40.686) | (20.799) | |
| b) Altre spese amministrative | (25.478) | (17.466) | |
| 190 | Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | (1.179) | (328) |
| 200 | Rettifiche / riprese di valore nette su attivita' materiali | (120) | (1) |
| 210 | Rettifiche / riprese di valore nette su attivita' immateriali | (632) | (16) |
| 220 | Altri oneri / proventi di gestione | 9.459 | 7.978 |
| 230 | Costi operativi | (58.636) | (30.632) |
| 270 | Utili (Perdite) da cessioni di investimenti | 1.494 | - |
| 280 | Utile (perdita) della operativita' corrente al lordo delle imposte | 29.951 | 28.333 |
| 290 | Imposte sul reddito dell' esercizio dell' operativita' corrente | (9.903) | (10.828) |
| 300 | Utile (perdita) della operativita' corrente al netto delle imposte | 20.048 | 17.505 |
| 310 | Utile (perdita dei gruppi di attivita' in via di dismissione al netto delle imposte | ||
| 320 | Utile (perdita) di periodo | (390) 19.658 |
- 17.505 |
| 340 | Utile (perdita) d' esercizio di pertinenza della Capogruppo | 19.658 | 17.505 |
(*) I dati relativi al primo semestre 2016 sono stati riesposti al fine di garantire un confronto omogeneo. Tale riclassifica ha riguardato gli oneri relativi ai legali per attività stragiudiziali che nel 2016 erano inclusi nella voce 180b). Spese amministrative, mentre a partire dal 3° trimestre 2016 risultano classificati all'interno della voce 50. Commissioni passive.
| Voci | 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|---|
| 10. | Utile (perdita) d'esercizio | 19.658 | 17.505 |
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico | |||
| 20. | Attiv ità materiali | - | - |
| 30. | Attiv ità immateriali | - | - |
| 40. | Piani a benefici definiti | (105) | - |
| 50. | Attiv ità non correnti in v ia di dismissione | - | - |
| 60. | Quota delle riserv e da v alutazione delle partecipazioni v alutate a patrimonio netto | - | - |
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico | - | ||
| 70. | Copertura di inv estimenti esteri | - | - |
| 80. | Differenze di cambio | - | - |
| 90. | Copertura dei flussi finanziari | - | - |
| 100. | Attiv ità finanziarie disponibili per la v endita | - | 81 |
| 110. | Attiv ità non correnti in v ia di dismissione | - | - |
| 120. | Quota delle riserv e da v alutazione delle partecipazioni v alutate a patrimonio netto | - | - |
| 130. | Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte | (105) | 81 |
| 140. | Redditività complessiva (voce 10 + 130) | 19.553 | 17.586 |
| 150. | Redditiv ità consolidata complessiv a di pertinenza di terzi | - | - |
| 160. | Redditività complessiva consolidata di pertinenza della Capogruppo | 19.553 | 17.586 |
| (€/000) | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Allocazione risultato esercizio precedente |
Variazioni del periodo Operazioni sul patrimonio netto |
|||||||||||||||
| Esistenze al 31/12/15 | Modifica saldi di apertura | Riserve | Dividendi e altre destinaizoni |
Variazioni di riserve | Emissione nuove azioni | Acquisto azioni proprie | Distribuz. straordinaria dividendi |
Variazione strumenti di capitale |
Derivati su proprie azioni | stock options | Variazioni interessenze partecipative |
Redditività complessiva al 30/06/2016 |
Patrimonio netto del gruppo al 30/06/2016 |
Patrimonio netto di terzi al 30/06/2016 |
||
| Capitale - azioni ordinarie |
41.280 | - | 41.280 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 41.280 | - |
| - altre azioni | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Riserve | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - di utili | 10.476 | - | 10.476 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10.476 | - |
| - altre | 273.791 | - | 273.791 | (167.112) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 106.679 | - |
| Riserve da valutazione | 1.027 | - | 1.027 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 81 | 1.108 | - | |
| Strumenti di Capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Azioni proprie | (277) | - | (277) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (277) | - |
| Utile (perdita) di periodo | (167.112) | - | (167.112) | 167.112 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 17.5 | 17.505 05 | - |
| Patrimonio netto di Gruppo Patrimonio netto di terzi |
159.185 - |
- - |
159.185 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
17.5 - |
176.771 86 - |
- - |
| (€/000) | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Allocazione risultato esercizio | Variazioni dell'esercizio | |||||||||||||||
| precedente | Operazioni sul patrimonio netto | |||||||||||||||
| Esistenze al 31/12/2015 | Modifica saldi apertura | Esistenze al 1/1/2016 | Riserve | Dividendi e altre destinaizoni |
Variazioni di riserve | Emissione nuove azioni | Acquisto azioni proprie | Distribuzione straordinaria dividendi |
Variazione strumenti di capitale |
Derivati su proprie azioni | stock options | Variazioni interessenze partecipative |
Redditività complessiva esercizio 2016 |
Patrimonio netto del gruppo al 31/12/2016 |
Patrimonio netto di terzi al 31/12/2016 |
|
| Capitale | ||||||||||||||||
| - azioni ordinarie | 41.280 | - | 41.280 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 41.280 | - |
| - altre azioni | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Riserv e | - | - | - | - | ||||||||||||
| - di utili | 10.476 | - | 10.476 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10.476 | - |
| - altre | 273.791 | - | 273.791 | (167.112) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 106.679 | - |
| Riserv e da v alutazione | 1.027 | - | 1.027 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 256 (771) | - | |
| Strumenti di Capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Azioni proprie | (277) | - | (277) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (27 | - 7) |
| Utile (Perdita) d'esercizio | (167.112) | - | (167.112) | 167.112 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 52.330 | 52.330 | |
| Patrimonio netto di Gruppo | 159.185 | - | 159.185 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 51.559 | 210.744 | - |
| Patrimonio netto di terzi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (€/000) | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Allocazione risultato esercizio | Variazioni dell'esercizio | |||||||||||||||
| precedente | Operazioni sul patrimonio netto | |||||||||||||||
| Esistenze al 31/12/2016 | Modifica saldi apertura | Esistenze al 1/1/2017 | Riserve | Dividendi e altre destinaizoni |
Variazioni di riserve | Emissione nuove azioni | Acquisto azioni proprie | Distribuzione straordinaria dividendi |
Variazione strumenti di capitale |
Derivati su proprie azioni | Stock options | Variazioni interessenze partecipative |
Redditività complessiva al 30/06/2017 |
Patrimonio netto del gruppo al 30/06/2017 |
Patrimonio netto di terzi al 30/06/2017 |
|
| Capitale | ||||||||||||||||
| - azioni ordinarie | 41.280 | - | 41.280 | - | - - | - | - | - | - | - | - | - | - | 41.280 | - | |
| - altre azioni | - | - | - | - | - - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Riserve | - | - | - | - - | ||||||||||||
| - di utili | 10.476 | - | 10.476 | 52.330 | (52.330) | - | - | - | - | - | - | - | - | 10.476 - | - | |
| - altre | 106.679 | - | 106.679 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 106.679 - | - | |
| Riserve da valutazione | 256 | - | 256 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 151 (105) | - | |
| Strumenti di Capitale | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - - | - | |
| Azioni proprie | (277) | - | (277) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (277) - | - | |
| Utile (Perdita) di periodo | 52.330 | - | 52.330 | (52.330) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 19.658 | 19.658 | - |
| Patrimonio netto di Gruppo | 210.744 | - | 210.744 | - | (52.330) | - | - | - | - | - | - | - | - | 19.553 | 177.967 | - |
| Patrimonio netto di terzi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - - | - |
(€/000)
| Rendiconto finanziario consolidato (metodo indiretto) | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| A. ATTIVITA' OPERATIVA | ||
| 1. Gestione | (19.963) | (34.637) |
| - Risultato del periodo (+/-) | 19.658 | 20.765 |
| - Plus/minusv alenze su att.finanziarie detenute per la negoziazione e su att./pass. finanziarie v alutate al fair value (-/+) | - | - |
| - Plus / minusv alenze su attiv ità di copertura (-/+) | - | - |
| - Rettifiche / riprese di v alore nette per deterioramento (+/-) | (48) | (8.608) |
| - Rettifiche / riprese di v alore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-) | 752 | 17 |
| - Accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi / ricav i (+/-) - Premi netti non incassati (-) |
1.179 - |
385 - |
| - Altri prov enti/oneri assicurativ i non incassati (-/+) | - | - |
| - Imposte, tasse e crediti d'imposta non liquidati (+/-) | 5.706 | 4.659 |
| - Rettifiche / riprese di v alore nette dei gruppi di attiv ità in v ia di dismissione al netto dell'effetto fiscale (-/+) | - | - |
| - Altri aggiustamenti (+/-) | (47.210) | (51.855) |
| 2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie | 116.329 | 29.806 |
| - Attiv ità finanziarie detenute per la negoziazione | - | - |
| - Attiv ità finanziarie v alutate al fair value | - | - |
| - Attiv ità finanziarie disponibili per la v endita | (6.363) | 300 |
| - Crediti v erso banche: a v ista | 37.732 | 2.924 |
| - Crediti v erso banche: altri crediti | - | - |
| - Crediti v erso clientela | 8.016 | 14.341 |
| - Altre attiv ità | 76.944 | 12.241 |
| 3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie | (41.888) | 7.016 |
| - Debiti v erso banche: a v ista | 16 | 2.383 |
| - Debiti v erso banche: altri debiti | 23 | - |
| - Debiti v erso clientela | (140) | 1.839 |
| - Titoli in circolazione | - | - |
| - Passiv ità finanziarie di negoziazione | - | - |
| - Passiv ità finanziarie v alutate al fair value | - | - |
| - Altre passiv ità | (41.787) | 2.794 |
| Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa - A (+/-) B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO |
54.478 | 2.185 |
| 1. Liquidità generata da | - | - |
| - Vendite di partecipazioni | - | - |
| - Div idendi incassati su partecipazioni | - | - |
| - Vendite di attiv ità finanziarie detenute sino alla scadenza | - | - |
| - Vendite di attiv ità materiali | - | - |
| - Vendite di attiv ità immateriali | - | - |
| - Vendite di società controllate e di rami d'azienda | - | - |
| 2. Liquidità assorbita da | (2.146) | (2.485) |
| - Acquisti di partecipazioni | - | (2.482) |
| - Acquisti di attiv ità finanziarie detenute sino alla scadenza | - | - |
| - Acquisti di attiv ità materiali | (996) | (3) |
| - Acquisti di attiv ità immateriali | (1.150) | - |
| - Acquisti di società controllate e di rami d'azienda | - | - |
| Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento - B (+/-) | (2.146) | (2.485) |
| C. ATTIVITA' DI PROVVISTA | ||
| - Emissioni / acquisti di azioni proprie | - | - |
| - Emissioni / acquisti strumenti di capitale | - | - |
| - Distribuzione div idendi e altre finalità | (52.330) | 300 |
| Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista - C (+/-) | (52.330) | 300 |
| LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO - D=A+/-B+/-C | 2 | - |
| RICONCILIAZIONE | ||
| CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE ALL'INIZIO DEL PERIODO - E | 18 | |
| LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO - D | 2 | - |
| CASSA E DISPOSNIBILITA' LIQUIDE: EFFETTO DELLE VARIAZIONI DEI CAMBI - F | - | - |
CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE ALLA CHIUSURA DELL'ESERCIZIO - G=E+/-D+/-F 20 -
Parte A-Politiche contabili Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale Consolidato Parte C - Informazioni sul Conto Economico Consolidato Parte E - Informazione sui rischi e sulle relative politiche di copertura Parte F - Informazioni sul Patrimonio Consolidato Parte G-Operazioni di aggregazione riguardanti imprese o rami d'azienda Parte H-Operazioni con parti correlate
Note illustrative doBank
Sezione 1 - Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali Sezione 2 - Principi generali di redazione Sezione 3 - Area e metodi di consolidamento Sezione 4 - Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio Sezione 5 - Altri aspetti
Informativa di natura qualitativa
Informativa di natura quantitativa
Il presente Bilancio consolidato semestrale abbreviato, in applicazione del Decreto Legislativo n. 38 del 28 febbraio 2005, è redatto in conformità ai principi contabili emanati dall'International Accounting Standards Board (IASB), inclusi i documenti interpretativi SIC e IFRIC, omologati dalla Commissione Europea, come previsto dal Regolamento dell'Unione Europea n. 1606 del 19 luglio 2002.
Esso costituisce parte integrante della Relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 2017 che comprende la Relazione intermedia sulla gestione consolidata.
In particolare, ai fini della redazione del presente Bilancio consolidato semestrale abbreviato, sono state adottate le disposizioni del principio IAS 34 "Bilanci intermedi" e, in particolare sulla base del paragrafo 10 di tale principio, il Gruppo si è avvalso della facoltà d redigere il Bilancio consolidato semestrale in versione sintetica.
La redazione del Bilancio consolidato semestrale abbreviato è avvenuta, come detto sopra, in base ai principi contabili internazionali omologati dalla Commissione Europea. A livello interpretativo e di supporto nell'applicazione, sono stati utilizzati i seguenti documenti, seppure non tutti omologati dalla Commissione Europea:
Il Bilancio consolidato semestrale abbreviato, redatto in migliaia di euro (se non diversamente esplicitato), è costituito dallo Stato patrimoniale consolidato, dal Conto economico consolidato, dal Prospetto della redditività consolidata complessiva, dal Prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato, dal Rendiconto finanziario consolidato (elaborato applicando il "metodo indiretto") e dalla Note illustrative ed è corredato della Relazione degli Amministratori sull'andamento semestrale della gestione consolidato. Gli schemi del Bilancio consolidato semestrale abbreviato presentano, oltre agli importi del periodo di riferimento, anche i corrispondenti dati di raffronto riferiti al 30 giugno 2016 per il Conto economico e il Rendiconto finanziario, e al 31 dicembre 2016 per lo Stato patrimoniale.
Gli schemi utilizzati e le connesse regole di compilazione sono coerenti con quanto previsto dalla circolare n. 262 emanata dalla Banca d'Italia con provvedimento del 22 dicembre 2005 (4° aggiornamento del 15 dicembre 2015). Si precisa che, come previsto dalla medesima circolare, non sono state indicate le voci e le tabelle delle Note illustrative che non presentano importi.
Il Bilancio consolidato semestrale abbreviato è stato predisposto nel presupposto della continuità dell'attività aziendale in conformità a quanto previsto dal principio contabile IAS 1, nonché secondo il principio della contabilizzazione per competenza, nel rispetto dei principi di rilevanza e significatività dell'informazione contabile, della prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica e nell'ottica di favorire la coerenza con le future presentazioni.
I principi contabili adottati per la predisposizione del presente Bilancio consolidato semestrale abbreviato, con riferimento alle fasi di classificazione, iscrizione, valutazione e cancellazione delle poste patrimoniali nonché di iscrizione dei costi e dei ricavi, sono i medesimi adottati per il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2016 a cui si rimanda per una lettura integrale, ad eccezione dell'entrata in vigore a partire dal 2017 di talune modifiche ad alcuni principi contabili internazionali nel seguito rappresentate all'interno della Sezione 5 – Altri aspetti.
In conformità agli IFRS, la direzione dell'azienda deve formulare valutazioni, stime e ipotesi che influenzano l'applicazione dei principi contabili e gli importi delle attività, delle passività, dei costi e dei ricavi rilevati in bilancio, nonché sull'informativa relativa ad attività e passività potenziali. Le stime e le relative ipotesi si basano sulle esperienze pregresse e su altri fattori considerati ragionevoli nella fattispecie e sono state adottate per stimare il valore contabile delle attività e delle passività che non è facilmente desumibile da altre fonti. In particolare sono stati adottati processi di stima a supporto del valore di iscrizione delle più rilevanti poste valutative iscritte nel Bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2017, così come previsto dai principi contabili e dalle normative di riferimento sopra descritti. Detti processi sono basati in larga misura su stime di ricuperabilità futura dei valori iscritti in bilancio secondo le regole dettate dalle norme vigenti e sono stati effettuati in un'ottica di continuità aziendale, ossia prescindendo da ipotesi di liquidazione forzata delle poste in oggetto di valutazione.
I processi adottati confortano i valori d'iscrizione al 30 giugno 2017. Il processo valutativo è risultato particolarmente complesso in considerazione dell'attuale contesto macroeconomico e di mercato.
I parametri e le informazioni utilizzati per la verifica dei valori prima menzionati sono quindi significativamente influenzati da detti fattori che potrebbero registrare rapidi mutamenti ad oggi non prevedibili, talché non si possono escludere conseguenti effetti sui futuri valori di bilancio.
Le stime e le ipotesi sono riviste regolarmente. Le eventuali variazioni conseguenti a tali revisioni sono rilevate nel periodo in cui la revisione viene effettuata qualora la stessa interessi solo quel periodo. Nel caso in cui la revisione interessi periodi sia correnti sia futuri, la variazione è rilevata nel periodo in cui la revisione viene effettuata e nei periodi futuri.
Il rischio di incertezza nella stima è sostanzialmente insito nella determinazione del valore di:
la cui quantificazione è prevalentemente legata sia all'evoluzione del contesto socio-economico nazionale e internazionale, sia all'andamento dei mercati finanziari, che provocano conseguenti riflessi sull'andamento dei tassi, sulla fluttuazione dei prezzi, sulle basi attuariali e, più in generale, sul merito creditizio delle controparti.
Con particolare riferimento alle metodologie valutative, agli input non osservabili eventualmente utilizzati nelle misurazioni di fair value e alle sensitivity a variazioni negli stessi, si faccia riferimento alla specifica sezione A.4 Informativa sul fair value.
Di seguito si espongono i criteri e i principi di consolidamento adottati nella predisposizione del Bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2017.
Per la formazione del Bilancio consolidato semestrale al 30 giugno 2017 sono stati utilizzati:
• la situazione contabile semestrale al 30 giugno 2017 della Capogruppo doBank S.p.A.;
• le situazioni contabili semestrali al 30 giugno 2017 approvate dai competenti organi e funzioni delle società seguenti consolidate integralmente: doRealEstate S.p.A., Italfondiario S.p.A., IBIS S.r.l. e doSolutions S.p.A.. Tali risultanze contabili sono state opportunamente riclassificate e adeguate per tenere conto delle esigenze di consolidamento e, ove necessario, per uniformarle ai principi contabili del Gruppo.
Sono controllate le entità nelle quali doBank dispone di controllo diretto o indiretto. Il controllo su un'entità si evidenzia attraverso la capacità della controllante di esercitare il potere al fine di influenzare i rendimenti variabili cui il Gruppo è esposto attraverso il suo rapporto con la stessa.
Al fine di verificare l'esistenza di controllo vengono considerati i seguenti fattori:
Il valore contabile delle interessenze partecipative in società consolidate integralmente, detenute dalla Capogruppo, è eliminato – a fronte dell'assunzione delle attività e passività delle partecipate – in contropartita della corrispondente frazione di patrimonio netto di pertinenza del Gruppo.
I rapporti patrimoniali attivi e passivi, le operazioni fuori bilancio, i proventi e gli oneri, nonché i profitti e le perdite intercorsi tra società incluse nell'area di consolidamento sono elisi integralmente, coerentemente alle modalità di consolidamento adottate.
I costi e i ricavi di una controllata sono inclusi nel consolidato a partire dalla data di acquisizione del controllo. I costi e i ricavi di una controllata ceduta sono inclusi nel Conto economico consolidato fino alla data della cessione, vale a dire fino al momento in cui si cessa di avere il controllo della partecipata. La differenza tra il corrispettivo di cessione della controllata e il valore contabile delle sue attività nette alla stessa data è rilevata nel Conto economico alla voce 270. "Utili (Perdite) da cessione di investimenti" per le società oggetto di consolidamento integrale.
Per le società che sono incluse per la prima volta nell'area di consolidamento, il fair value del costo sostenuto per ottenere il controllo di tale partecipazione, inclusivo degli oneri accessori, è misurato alla data di acquisizione. Qualora la cessione non comporti perdita di controllo, la differenza tra il corrispettivo di cessione di una quota detenuta in una controllata e il relativo valore contabile delle attività nette è rilevata in contropartita del Patrimonio netto.
Una società collegata è un'impresa nella quale la partecipante esercita un'influenza notevole e che non è né controllata in maniera esclusiva né controllata in modo congiunto. L'influenza notevole si presume quando la partecipante:
è in grado, anche attraverso patti parasociali, di esercitare un'influenza significativa attraverso:
o la rappresentanza nell'organo di governo dell'impresa;
Si precisa che possono essere classificate fra le società a influenza notevole solamente quelle entità il cui governo è esercitato attraverso i diritti di voto.
Le partecipazioni in società collegate sono valutate secondo il metodo del patrimonio netto. Il valore di bilancio delle società collegate è testato ai sensi dello IAS 36 come un singolo asset, comparando lo stesso con il valore recuperabile (definito come il maggiore tra valore d'uso e fair value al netto dei costi di dismissione).
La partecipazione nelle società valutate secondo il metodo del patrimonio netto include l'avviamento (al netto di qualsiasi perdita di valore) pagato per l'acquisizione. La partecipazione agli utili e alle perdite postacquisizione delle collegate è rilevata in Conto economico alla voce 240. "Utili (Perdite) delle partecipazioni". L'eventuale distribuzione di dividendi è portata a riduzione del valore di iscrizione della partecipazione.
Se la quota di interessenza nelle perdite della partecipata eguaglia o supera il valore di iscrizione della stessa non sono rilevate ulteriori perdite, a meno che non siano state contratte specifiche obbligazioni a favore della società o non siano stati effettuati dei pagamenti a favore della stessa.
Gli utili e le perdite rivenienti da transazioni con società collegate o a controllo congiunto sono eliminati in proporzione della percentuale di partecipazione nella società stessa.
Le variazioni delle riserve da valutazione delle società collegate o a controllo congiunto, registrate in contropartita delle variazioni di valore dei fenomeni a tal fine rilevanti, sono evidenziate separatamente nel Pro- spetto della redditività complessiva.
Al 30 giugno 2017 risulta valutata col metodo del patrimonio netto la partecipazione in BCC Gestione Crediti.
Nella tabella seguente sono elencate le società incluse integralmente nell'area di consolidamento:
| Tipo di | Rapporto di partecipazione | Disponibilità | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Denominazione imprese |
Sede operativa |
rapporto (1) Sede legale |
Impresa partecipante Quota % |
voti % (2) | ||
| 1. doBank S.p.A. | Verona Verona | Controllante | ||||
| 2. doReal Estate S.p.A. | Verona Verona | 1 | doBank S.p.A. | 100% | 100% | |
| 3. Italfondiario S.p.A. | Roma | Roma | 1 | doBank S.p.A. | 100% | 100% |
| 4. Ibis S.r.l. | Roma | Roma | 1 | doBank S.p.A. | 100% | 100% |
| 5. doSolutions S.p.A. | Roma | Roma | 1 | doBank S.p.A. | 100% | 100% |
Legenda
(1) Tipo di rapporto:
(2) Disponibilità voti nell'assemblea ordinaria, distinguendo tra effettivi e potenziali
Nel corso del primo semestre 2017 è proseguita la riorganizzazione del Gruppo, iniziata nell'ultimo trimestre 2016 con l'acquisizione della partecipazione in Italfondiario S.p.A..
Con efficacia giuridica 1° marzo 2017 è stata infatti realizzata la fusione per incorporazione di Italfondiario RE S.r.l. in doRealEstate S.p.A. finalizzata all'accentramento in un'unica società strumentale delle attività legate alla gestione immobiliare ancillari al recupero dei crediti gestiti in mandato.
Nel corso del mese di aprile 2017 è stata inoltre ceduta a terzi la società Gextra S.r.l., la quale nel Bilancio consolidato al 31 dicembre 2016 era esposta tra le attività in via di dismissione ai sensi dell'IFRS 5.
Il Gruppo doBank determina l'esistenza di controllo e, conseguentemente, l'area di consolidamento verificando, con riferimento alle entità nelle quali detiene esposizioni:
I fattori considerati al fine di tale valutazione dipendono dalle modalità di governo dell'entità, dalle sue finalità e dalla struttura patrimoniale. A tal proposito la controllante include nell'area di consolidamento entità governate attraverso diritti di voto.
Al 30 giugno 2017 doBank S.p.A. detiene la maggioranza dei diritti di voto in tutte le società oggetto di consolidamento.
Dopo la data del 30 giugno 2017 non si sono verificati eventi significativi che inducano a rettificare le risultanze esposte nel Relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 2017. Per ulteriori dettagli e informazioni si rinvia alla Relazione intermedia sulla gestione consolidata.
La Commissione Europea ha omologato nel 2016 i seguenti principi contabili che non trovano applicazione al 30 giugno 2017 in quanto il Gruppo non si è avvalso, nei casi eventualmente previsti, dell'applicazione anticipata:
Alla fine del primo semestre 2017 si rilevano i seguenti nuovi principi, emendamenti e interpretazioni contabili emanati dallo IASB, ma non ancora omologati dall'Unione Europea:
Amendments to IFRS 10 e IAS 28 (nel dicembre 2015 lo IASB ha posticipato l'entrata in vigore delle modifiche, senza specificarne ad oggi la data);
Amendments to IAS 12 Recognition of Deferred Tax Assets for Unrealized Losses (applicazione dal 1 gennaio 2017, è consentita l'applicazione anticipata);
Il presente Bilancio semestrale consolidato è sottoposto a revisione contabile limitata da parte della Società di revisione EY S.p.A. ai sensi del D. Lgs. 27 gennaio 2010 n.39.
Per quanto riguarda i criteri di classificazione e valutazione delle principali voci di bilancio si rimanda a quanto illustrato nella medesima Parte A.2 della Nota integrativa del Bilancio consolidato 2016.
Per quanto riguarda le informazioni di natura qualitativa sul fair value si rimanda a quanto illustrato nella medesima Parte A.4 della Nota Integrativa del Bilancio consolidato 2016.
Le tabelle seguenti riportano pertanto la ripartizione dei portafogli di (i) attività e passività finanziarie valutati al fair value nonché di (ii) attività e passività non valutate al fair value o valutate al fair value su base non ricorrente, in base ai menzionati livelli.
| (€/000) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |||||
| Attività/Passività finanziarie misurate al fair value | Livello 1 | Livello 2 Livello 3 | Livello1 | Livello 2 | Livello 3 | |
| 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione | - - | - | - | - | - | |
| 2. Attività finanziarie valutate al fair value | - - | - | - | - | - | |
| 3. Attività finanziarie disponibili per la vendita | 1. | - 002 | 6.366 | 1.002 | - | - |
| 4. Derivati di copertura | - - | - | - | - | - | |
| 5. Attività materiali | - - | - | - | - | - | |
| 6. Attività immateriali | - - | - | - | - | - | |
| Totale | 1.002 | - | 6.366 | 1.002 | - - |
|
| 1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione | - | - | - | - | - | - |
| 2. Passività finanziarie valutate al fair value | - - | - | - | - | - | |
| 3. Derivati di copertura | - - | - | - | - | - | |
| Totale | - - |
- | - | - - |
All'interno del Livello 1 sono classificati, nella voce "Attività finanziarie disponibili per la vendita", i titoli di stato (BOT) acquisiti nello scorso esercizio al fine di rafforzare ulteriormente il presidio sul requisito regolamentare europeo in termini di copertura di liquidità a breve termine, il Liquidity Coverage Ratio (LCR).
Il Livello 3 della medesima voce include principalmente il valore residuo delle notes emesse dalle SPV Romeo e Mercuzio Securitisation, pari al 5% del totale dei titoli, emessi nel corso del secondo trimestre, dopo la vendita da parte della SPV Romeo della porzione unsecured del portafoglio alla SPV Mercuzio Securitisation.
| (€/000) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |||||||
| Attività/Passività non misurate al fair value o misurate al fair value su base non ricorrente |
Valore di bilancio |
Livello 1 Livello 2 | Livello 3 | Valore di bilancio |
Livello1 | Livello 2 | Livello 3 | |
| 1. Attività finanziarie detenute fino alla scadenza | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. Crediti verso banche | 14.865 | - | - | 14.865 | 52.575 | - | - | 52.575 |
| 3. Crediti verso la clientela | 2.881 | - | - | 2.881 | 10.820 | - | - | 10.820 |
| 4. Attività materiali detenute a scopo di investimento | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5. Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione | 10 | - | - | 10 | 2.516 | - | - | 2.516 |
| Totale | 17.756 | - | - | 17.756 | 65.911 | - | - 65.911 |
|
| 1. Debiti verso banche | 13.115 | - | - | 13.115 | 13.076 | - | - | 13.076 |
| 2. Debiti verso clientela | 10.920 | - | - | 10.920 | 11.060 | - | - | 11.060 |
| 3. Titoli in circolazione | - - | - | - | - | - | - | - | |
| 4. Passività associate ad attività in via di dismissione | - | - | - | - | 1.738 | - | - | 1.738 |
| Totale | 24.035 | - | - | 24.035 | 25.874 | - | - 25.874 |
|
Sezione 4 - Attività finanziarie disponibili per la vendita - Voce 40
Sezione 6 - Crediti verso banche - Voce 60
Sezione 7 - Crediti verso clientela - Voce 70
Sezione 10 - Le partecipazioni - Voce 100
Sezione 13 - Attività immateriali - Voce 130
Sezione 14 - Le attività fiscali e le passività fiscali - Voce 140 dell'attivo e voce 80 del passivo
Sezione 15 - Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione e passività associate – Voce 150 dell'attivo e voce 90 del passivo
Sezione 16 - Altre attività - Voce 160
Sezione 9 - Passività associate ad attività in via di dismissione - Voce 90
Sezione 10 - Altre passività - Voce 100
Sezione 11 - Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 110
Sezione 12 - Fondi per rischi e oneri - Voce 120
Sezione 15 - Patrimonio del gruppo - Voci 140, 160, 170, 180, 190, 200 e 220
| (€/000) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |||||||
| Voci / Valori | ||||||||
| Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | |||
| 1. | Titoli di debito | 1.002 | - | 6.363 | 1.002 | - | - | |
| 1.1 Titoli strutturati | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.2 Altri titoli di debito | 1.002 | - | 6.363 | 1.002 | - | - | ||
| 2. | Titoli di capitale | - | - | 45 | - | - | 45 | |
| 2.1 Valutati al fair value | - | - | 3 | - | - | 3 | ||
| 2.2 Valutati al costo | - | - | 42 | - | - | 42 | ||
| 3. | Quote di O.I.C.R. | - | - | - | - | - | - | |
| 4. | Finanziamenti | - | - | - | - | - | - | |
| Totale | 1.002 | - | 6.408 | 1.002 | - | 45 |
La voce "Attività finanziarie disponibili per la vendita" accoglie principalmente, per un ammontare pari ad € 6,4 milioni, il valore residuo delle notes emesse dalle SPV Romeo e Mercuzio Securitisation, pari al 5% del totale dei titoli, emessi nel corso del secondo trimestre, dopo la vendita da parte della SPV Romeo della porzione unsecured del portafoglio alla SPV Mercuzio Securitisation. In tale voce figura anche l'investimento in titoli di stato (BOT) per circa € 1,0 milioni al fine di mantenere il presidio sul requisito regolamentare europeo in termini di copertura di liquidità a breve termine, il Liquidity Coverage Ratio (LCR).
| Valore di | Fair Value | Valore di | Fair Value | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bilancio | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | Bilancio | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| 52.455 | |||||||
| 52.455 | |||||||
| - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | 122 | 120 | - | 120 | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | 122 | 120 | - | 120 | ||
| - | - | 14.865 | 52.575 | - | 52.575 | ||
| 14.743 | 14.743 - - 122 122 14.865 |
30/06/2017 - - |
14.743 14.743 |
52.455 52.455 |
- - - - - - - - - - - - - - - |
31/12/2016 - - |
I "Crediti verso banche", che totalizzano € 14,9 milioni, si riferiscono prevalentemente alla liquidità disponibile sui conti correnti.
La riduzione rispetto al 2016 si riconduce principalmente al pagamento dei dividendi al socio Avio per € 52,3 milioni e alla dinamica del flusso periodico degli incassi delle commissioni verso i principali clienti e dei pagamenti verso i fornitori.
In considerazione della durata a breve termine delle esposizioni, nonché del tasso variabile a cui fanno riferimento, è ragionevole ritenere che il fair value di tali voci corrisponda al relativo valore di bilancio.
| (€/000) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | Totale 31/12/2016 | |||||||||||
| Valore di Bilancio | Fair Value | Valore di Bilancio | Fair Value | |||||||||
| Deteriorati | Deteriorati | |||||||||||
| Tipologia operazioni / Valori | Non deteriorati | Acquistati | Altri | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 | Non deteriorati | Acquistati | Altri | Livello 1 | Livello 2 | Livello 3 |
| Finanziamenti | ||||||||||||
| 1. Conti correnti | 918 | 250 | - | - | - | 1.168 | 636 | 249 | - | - | - | 885 |
| 2. Pronti contro termini attivi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Mutui | 1.236 | 134 | - | - | - | 1.370 | 1.171 | 272 | - | - | - | 1.443 |
| 4. Carte di credito, prestiti personali e | ||||||||||||
| cessioni del quinto | - - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5. Leasing finanziario | - - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 6. Factoring | - - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 7. Altri finanziamenti | 322 | 21 | - | - | - | 343 | 8.474 | 18 | - | - | - | 8.492 |
| Titoli di debito | - | - | ||||||||||
| 8. Titoli strutturati | - - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 9. Altri titoli di debito | - - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Totale | 2.476 | 405 | - | - | - | 2.881 | 10.281 | 539 | - | - | - | 10.820 |
Al 30 giugno 2017 la voce che include € 0,4 milioni di attività deteriorate quale residuo del portafoglio nonperforming ceduto da doBank nel corso del 2016, registra una riduzione rispetto al 31dicembre 2016 dovuta principalmente al rimborso del "finanziamento ponte" di € 8,4 milioni che al 31 dicembre 2016 figurava nella voce "Altri finanziamenti"; tale finanziamento era riferito alla quota parte di pertinenza di doBank, pari al 5%, concesso alla SPV Romeo da parte dei soggetti che si erano impegnati a sottoscrivere le notes nel momento della loro emissione sul mercato.
I crediti in bonis, pari a € 2,5 milioni, sono costituiti per lo più da "mutui in asta" e da affidamenti in conto corrente.
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tipologia operazioni / Valori | Deteriorati | Deteriorati | |||||
| Non deteriorati | Acquistati | Altri | Non deteriorati | Acquistati | Altri | ||
| 1. Titoli di debito | - | - | - | - | - | - | |
| a) Governi | - | - | - | - | - | - | |
| b) Altri enti pubblici | - | - | - | - | - | - | |
| c) Altri emittenti | - | - | - | - | - | - | |
| - imprese non finanziarie | - | - | - | - | - | - | |
| - imprese finanziarie | - | - | - | - | - | - | |
| - assicurazioni | - | - | - | - | - | - | |
| - altri | - | - | - | - | - | - | |
| 2. Finanziamenti verso | 2.476 | 405 | - | 10.281 | 539 | - | |
| a) Governi | 328 | - | - | 106 | - | - | |
| b) Altri enti pubblici | - | - | - | - | - | - | |
| c) Altri soggetti | 2.148 | 405 | - | 10.175 | 539 | - | |
| - imprese non finanziarie | 913 | 342 | - | 639 | 479 | - | |
| - imprese finanziarie | - | - | - | 8.364 | - | - | |
| - assicurazioni | - | - | - | - | - | - | |
| - altri | 1.235 | 63 | - | 1.172 | 60 | - | |
| Totale | 2.476 | 405 | - | 10.281 | 539 | - |
| Denominazioni | Sede legale | Sede | Tipo di rapporto | Rapporto di partecipazione Disponibilità di |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| operativa | Impresa partecipante | Quota % | voti % | |||
| a) Imprese controllate in modo congiunto | ||||||
| b) Imprese sottoposte ad influenza notevole | ||||||
| Impresa | ||||||
| BCC Gestione Crediti S.p.A. | Roma | Roma | collegata | Italfondiario S.p.A. | 45,00% | 45,00% |
| (€/000) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |||
| Attività / Valori | Durata definita | Durata indefinita |
Durata definita | Durata indefinita |
| A.1 Avviamento | - | - | - | - |
| A.1.1 di pertinenza del gruppo | - | - | - | - |
| A.1.2 di pertinenza di terzi | - | - | - | - |
| A.2 Altre attività immateriali | 2.599 | - | 2.079 | - |
| A.2.1 Attività valutate al costo: | 2.602 | - | 2.082 | - |
| a) Attività immateriali generate internamente | - | - | - | - |
| b) Altre attività | 2.602 | - | 2.082 | - |
| A.2.2 Attività valutate al fair value: | (3) | - | (3) | - |
| a) Attività immateriali generate internamente | - | - | - | - |
| b) Altre attività | (3) | - | (3) | - |
| Totale | 2.599 | - | 2.079 | - |
La voce si riferisce ad applicativi software.
| (€/000) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |||||||
| IRES | IRAP | Totale | IRES | IRAP | Totale | |||
| Accantonamenti in contropartita C.E. - spese amministrative | 559 | - | 559 | 2.368 | - | 2.368 | ||
| Accantonamenti in contropartita C.E. - fondo rischi e oneri | 6.615 | 10 | 6.625 | 5.207 | 7 | 5.214 | ||
| Accantonamenti in contropartita P.N. | 2 | - | 2 | - | - | - | ||
| Svalutazioni su crediti | 47.921 | 7.660 | 55.581 | 47.749 | 7.660 | 55.409 | ||
| Altre attività / passività | 258 | 52 | 310 | 1.029 | 57 | 1.086 | ||
| Perdite fiscali riportabili in futuro | 36.441 | - | 36.441 | 41.136 | - | 41.136 | ||
| Altre poste | 117 | 2 | 119 | 93 | 2 | 95 | ||
| Totale | 91.913 | 7.724 | 99.637 | 97.582 | 7.726 | 105.308 |
La voce evidenzia la fiscalità anticipata per differenze temporanee deducibili nei futuri esercizi.
La voce "Attività fiscali anticipate" ricomprende le quote relative alle svalutazioni dei crediti e le attività fiscali anticipate determinate puntualmente sulla base delle consistenze mantenute delle componenti alle quali si riferiscono (cause, stanziamenti sul personale).
Si rappresenta in argomento che la Capogruppo ha esercitato l'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi dell'art. 11 D.L. n.59 del 3/5/2016 convertito dalla Legge n.119 del 30/6/2016. Tale norma ha introdotto il regime opzionale con la finalità di rimuovere le criticità emerse in sede comunitaria circa l'incompatibilità della disciplina di trasformazione delle DTA con la normativa in materia di aiuti di Stato, facendo sì che la convertibilità in crediti d'imposta delle DTA qualificate sia garantita solo a fronte di uno specifico canone da corrispondersi sull'ammontare di tali DTA.
La Legge di conversione del Decreto "Salva-banche" n.15 del 17 febbraio 2017 ha modificato la decorrenza di tale canone posticipandola dal 2015 al 2016 con conseguente proroga dell'impegno alla corresponsione di una quota annua fino all'esercizio 2030. L'esercizio dell'opzione consente di mantenere sia la possibilità di trasformare tali DTA qualificate (nel caso specifico le DTA rivenienti da rettifiche di valore su crediti) in crediti d'imposta, proporzionalmente all'eventuale perdita civilistica risultante dal bilancio approvato, sia la possibilità di non procedere alla detrazione di tali importi dai Fondi propri ai fini prudenziali, in quanto rimangono soddisfatti i requisiti richiesti dall'art. 39 della CRR 575/2013 che ne prevede l'assoggettamento al calcolo del rischio di credito con la ponderazione del 100%.
Con riferimento alle imposte anticipate di cui alla Legge 214/2011, per espressa previsione normativa di cui all'art. 56 del decreto legge n. 225 del 29/12/2010, non sono deducibili i componenti negativi corrispondenti alle attività per imposte anticipate trasformate in credito d'imposta, procedendo ad annullare prioritariamente variazioni in diminuzione a scadenza più prossima per un ammontare cui corrisponde un'imposta pari alle DTA trasformate. Per effetto della disposizione di legge di cui sopra, l'ammontare delle imposte anticipate iscritte a bilancio inizierà a "movimentarsi" soltanto a partire dal 2021.
Con riferimento a quanto previsto dallo IAS 12, le attività per imposte anticipate sono sottoposte a probability test tenendo conto di proiezioni economiche prevedibili per gli esercizi futuri e al fine di verificare che vi siano redditi imponibili futuri a fronte dei quali sia possibile utilizzare le medesime. In particolare per i dati al 31 dicembre 2016 il test eseguito, che ha tenuto conto del Piano di evoluzione della Situazione Patrimoniale ed Economica 2017-2019 presentato agli Organi Sociali, ha evidenziato una base imponibile capiente e in grado di assorbire la fiscalità anticipata iscritta. Per quanto riguarda inoltre il credito d'imposta rinveniente da imposte anticipate di cui alla Legge 214/2011, il
medesimo test ne garantisce il completo utilizzo a fronte della prevista fiscalità operativa.
I criteri utilizzati per l'iscrizione della fiscalità differita "attiva" possono essere così riassunti:
L'aliquota IRES prevista dall'art. 77 del TUIR e utilizzata per doBank S.p.A. e Italfondiario S.p.A. è del 27,5%, mentre per le altre partecipate consolidate integralmente è del 24%. Per l'IRAP sono state utilizzate le aliquote del 5,57% e del 4,82% a seconda delle società.
| (€/000) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | ||||||
| IRES | IRAP | Totale | IRES | IRAP | Totale | ||
| Partecipazioni | - | - | - | - | - | - | |
| Altre poste | 19 | - | 19 | 20 | - | 20 | |
| Totale | 19 | - | 19 | 20 | - | 20 |
(€/000)
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| IRES | IRAP | Totale | IRES | IRAP | Totale | |
| Acconti dell'esercizio | 6.611 | 1.390 | 8.001 | 10.092 | 2.959 | 13.051 |
| Credito d'imposta di cui alla legge n. 214/2011 | 6.6 89 |
1.073 | 7.762 | 30.079 | 4.824 | 34.903 |
| Credito d'imposta da dichiarazione dei redditi | 1.379 | 21 | 1.400 | 1.414 | 454 | 1.868 |
| Altri crediti | - | - | - | 2 | - | 2 |
| Passività fiscali | (6.502) | (1.720) | (8.222) | (7.801) | (4.301) | (12.102) |
| Totale | 8.177 | 764 | 8.941 | 33.786 | 3.936 | 37.722 |
(€/000)
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IRES | IRAP | Totale | IRES | IRAP | Totale | |||
| Imposte dell'esercizio | 36 | 374 | 410 | 201 | 49 | 250 | ||
| Al netto acconti v ersati | - | (253) | (253) | (40) | (11) | (51) | ||
| Totale | 36 | 121 | 157 | 161 | 38 | 199 |
| Tipologia operazioni / Valori | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| A. Singole Attività | - | - |
| A.1 Attiv ità finanziarie | 10 | 10 |
| A.2 Partecipazioni | - | - |
| A.3 Attiv ità materiali | - | - |
| A.4 Attiv ità immateriali | - | - |
| A.5 Altre attiv ità non correnti | - | - |
| Totale A | 10 | 10 |
| di cui v alutate al costo | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 1 | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 2 | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 3 | 10 | 10 |
| B. Gruppi di attività (unità operative dismesse) | - | - |
| B.1 Attiv ità finanziarie detenute per la negoziazione | - | - |
| B.2 Attiv ità finanziarie v alutate al fair value | - | - |
| B.3 Attiv ità finanziarie disponibili per la v endita | - | - |
| B.4 Attiv ità finanziarie detenute sino alla scadenza | - | - |
| B.5 Crediti v erso banche | - | 302 |
| B.6 Crediti v erso clientela | - | 5 |
| B.7 Partecipazioni | - | - |
| B.8 Attiv ità materiali | - | 48 |
| B.9 Attiv ità immateriali | - | 117 |
| B.10 Altre attiv ità | - | 2.034 |
| Totale B | - | 2.506 |
| di cui v alutate al costo | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 1 | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 2 | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 3 | - | 2.506 |
| C. Passività associate a singole attività in via di dismissione | - | - |
| C.1 Debiti | - | - |
| C.2 Titoli | - | - |
| C.3 Altre Passiv ità | - | - |
| Totale C | - | - |
| di cui v alutate al costo | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 1 | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 2 | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 3 | - | - |
| D. Passività associate a gruppi di attività in via di dismissione | - | - |
| D.1 Debiti v erso banche | - | - |
| D.2 Debiti v erso clientela | - | - |
| D.3 Titoli in circolazione | - | - |
| D.4 Passiv ità finanziarie di negoziazione | - | - |
| D.5 Passiv ità finanziarie v alutate al fair v alue | - | - |
| D.6 Fondi | - | - |
| D.7 Altre Passiv ità | - | (1.738) |
| Totale D | - | (1.738) |
| di cui v alutate al costo | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 1 | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 2 | - | - |
| di cui v alutate al fair value liv ello 3 | - | (1.738) |
Al 30 giugno 2017 la voce "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" accoglieva le poste di bilancio riferite alla partecipata Gextra S.r.l. la quale è stata posta in cessione alla fine dello scorso esercizio e di cui è stata realizzata la vendita nel mese di aprile 2017.
| (€/000) | ||
|---|---|---|
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |
| Aggiustamenti da consolidamento attivi (Elisione IC) | 659 | 19 |
| Ratei attivi diversi da quelli che vanno capitalizzati sulle relative attività finanziarie | 1.780 | 1.382 |
| Partite in corso di lavorazione Partite definitive ma non imputabili ad altre voci: - Altre operazioni |
1.141 76.690 76.690 |
289 78.812 78.812 |
| - Crediti in maturazione nel periodo relativi all'attività di gestione e recupero crediti in mandato | 72.480 | 74.978 |
| e attività di servicing anche amministrativo svolto per società terze | ||
| - Anticipi a fornitori | 251 | 145 |
| - Altre residuali | 3.959 | 3.689 |
| Partite fiscali diverse da quelle imputate alla voce 140 Altre partite: |
4.824 61.499 |
3.848 29.753 |
| - Rimanenze di attività materiali (IAS 2) | 1.055 | 1.138 |
| - Crediti maturati nel periodo non ancora riscossi, relativi all'attività di gestione | ||
| e recupero crediti in mandato e attività in gestione servicing amministrativo svolto per società terze | 59.548 | 27.707 |
| - Altre partite - Altre | 896 | 908 |
| Totale | 146.593 | 114.103 |
La voce "Partite definitive ma non imputabili ad altre voci" e la voce "Altre partite – Crediti maturati nel periodo non ancora riscossi" ricomprendono crediti derivanti dall'attività core verso UniCredit e altri clienti per servizi di recupero resi in mandato e altre attività di servicing. Si fa presente che tali servizi non si reputano ricompresi nella definizione "Servizi Finanziari" come evidenziato nella circolare Banca d'Italia 262/2005 e pertanto non sono classificati all'interno delle voci 60 e 70. rispettivamente "Crediti verso banche" e "Crediti verso clientela".
La voce "Altre partite – Rimanenze di attività materiali" accoglie gli immobili di proprietà della società controllata doRealEstate.
| (€/000) | ||
|---|---|---|
| Tipologia operazioni / Componenti del gruppo | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
| 1. Debiti verso banche centrali | - | - |
| 2. Debiti verso banche | 13.115 | 13.076 |
| 2.1 Conti correnti e depositi liberi | 3.015 | 2.999 |
| 2.2 Depositi vincolati | - | - |
| 2.3 Finanziamenti | 10.055 | 10.032 |
| 2.3.1 Pronti contro termine passivi | - | - |
| 2.3.2 Altri | 10.055 | 10.032 |
| 2.4 Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali | - | - |
| 2.5 Altri debiti | 45 | 45 |
| Totale | 13.115 | 13.076 |
| Fair value - livello 1 | - | - |
| Fair value - livello 2 | - | - |
| Fair value - livello 3 | 13.115 | 13.076 |
| Totale fair value | 13.115 | 13.076 |
La voce "Debiti verso banche" include per € 3,0 milioni una linea di credito concessa da UniCredit S.p.A. a doRealEstate dedicata all'attività di Repossess e di Friendly Repossess, mentre per € 10,0 milioni include i finanziamenti passivi a breve termine accesi dalla Capogruppo doBank comprensivi della quota di interessi maturata.
| Tipologia operazioni / Componenti del gruppo | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| 1. Conti correnti e depositi liberi | 10.758 | 10.850 |
| 2. Depositi vincolati | - | - |
| 3. Finanziamenti | - | - |
| 3.1 Pronti contro termine passivi | - | - |
| 3.2 Altri | - | - |
| 4. Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali | - | - |
| 5. Altri debiti | 162 | 210 |
| Totale | 10.920 | 11.060 |
| Fair value - livello 1 | - | - |
| Fair value - livello 2 | - | - |
| Fair value - livello 3 | 10.920 | 11.060 |
| Totale Fair Value | 10.920 | 11.060 |
La voce "Conti correnti e depositi liberi" verso clientela ordinaria è prevalentemente costituita da rapporti nei confronti dei legali convenzionati.
Per quanto riguarda le "Passività associate ad attività in via di dismissione" si fa riferimento alla Sezione 15 dell'Attivo.
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|
| Ratei passivi diversi da quelli da capitalizzare sulle pertinenti passività finanziarie | 1 | 7 |
| Altri debiti relativi al personale dipendente | 7.718 | 9.808 |
| Altri debiti relativi ad altro personale | 501 | 550 |
| Interessi e competenze da accreditare a clienti | 1.560 | 1.560 |
| Somme a disposizione da riconoscere a terzi | 3.539 | 3.848 |
| Partite in corso di lavorazione | 1.865 | 1.443 |
| Partite definitive ma non imputabili ad altre voci: | 28.487 | 31.418 |
| - Debiti verso fornitori | 24.992 | 23.365 |
| - Altre partite | 3.495 | 8.053 |
| Partite fiscali diverse da quelle imputate a voce 80 | 6.336 | 7.052 |
| Altre partite | 66 | 300 |
| Totale | 50.073 | 55.986 |
La voce "Altri debiti relativi al personale dipendente" include stanziamenti a fronte di ferie non fruite e premi di redditività oltre a debiti per incentivi all'esodo.
La voce "Partite definitive ma non imputabili ad altre voci – debiti verso fornitori" include essenzialmente debiti verso fornitori per fatture da ricevere e per fornitori da liquidare. Nella voce "Partite definitive ma non imputabili ad altre voci – altre partite" sono ricompresi i debiti verso l'INPS per contributi del personale dipendente e altre partite debitorie in attesa d'imputazione definitiva.
La voce "Partite fiscali diverse da quelle imputate a voce 80" si riferisce principalmente al debito verso l'Erario per IVA da liquidare. Nel dicembre 2016 la voce ricomprendeva anche l'ammontare del canone riferito all'anno 2016 (€ 2,0 milioni) relativi all'esercizio da parte della Capogruppo doBank dell'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti d'imposta di attività per imposte anticipate ai sensi dell'art. 11 D.L. n.59 del 3/5/2016 convertito dalla Legge n.119 del 30 giugno 2016. La Legge di conversione del Decreto legge "Salva-banche" del 17 febbraio 2017 n. 15, ha modificato la decorrenza del canone DTA posticipandola dal 2015 al 2016, stabilendo che quanto versato a suo tempo nel 2016 costituisce il canone rilevante per il medesimo periodo. Di conseguenza l'importo di € 2,0 milioni accantonato nel 2016 e pagato nel primo semestre 2017 esaurisce quanto dovuto per l'anno attualmente in corso e non risulta pertanto stanziato alcun nuovo accantonamento.
La voce "Altre partite" include le poste residuali.
(€/000)
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|
| A. Esistenze iniziali B. Aumenti |
10.240 199 |
4.629 5.817 |
| B.1 Accantonamento dell'esercizio B.2 Altre variazioni |
48 151 |
108 5.709 |
| C. Diminuzioni | (196) | (206) |
| C.1 Liquidazioni effettuate | (78) | (117) |
| C.2 Altre variazioni | (118) | (89) |
| D. Rimanenze finali | 10.243 | 10.240 |
| Totale | 10.243 | 10.240 |
| (€/000) | ||
|---|---|---|
| Voci / Componenti | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
| 1. Fondi di quiescenza aziendali | - | - |
| 2. Altri fondi rischi ed oneri | 23.583 | 25.371 |
| 2.1 Controversie legali | 10.297 | 9.427 |
| 2.2 Oneri per il personale | 6.873 | 9.002 |
| 2.3 Altri | 6.413 | 6.942 |
| Totale | 23.583 | 25.371 |
La voce 2.1 "Controversie legali" contiene principalmente il fondo a presidio dei rischi per cause passive rinvenienti dall'attività core del Gruppo e delle sue controllate.
La voce 2.2 "Oneri per il personale" accoglie gli stanziamenti contabilizzati necessari a finanziare eventuali premi che non rispondono ad accordi preesistenti o a meccanismi di quantificazione determinabili e premi MBO e risulta decrementata principalmente a seguito dell'erogazione nel semestre di premi MBO riferiti all'anno precedente.
La voce 2.3 "Altri" comprende principalmente stanziamenti effettuati a fronte di rischi per i quali non sono attivate al momento azioni legali.
Il Gruppo opera in un contesto legale e normativo che lo espone ad una vasta tipologia di vertenze legali, connesse al core business relativo all'attività di servicing di recupero crediti in mandato, a eventuali irregolarità amministrative, alle liti giuslavoristiche.
I relativi rischi sono oggetto di periodica analisi al fine di procedere ad effettuare uno specifico stanziamento al "Fondo rischi ed oneri", qualora l'esborso sia ritenuto probabile o possibile sulla base delle informazioni di volta in volta disponibili, come previsto dalle "Linee guida per la determinazione degli accantonamenti a fondo rischi ed oneri".
| (€/000) | ||
|---|---|---|
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |
| Azioni ordinarie n. 80.000.000 | 41.280 | 41.280 |
Nell'ambito del progetto finalizzato all'avvio della procedura di quotazione del Gruppo doBank, si è reso necessario procedere all'aumento del numero di azioni relative al capitale sociale della banca e l'eliminazione del valore nominale, senza alcuna variazione del capitale sociale. Pertanto il numero delle azioni è variato da 8.000.000 a 80.000.000.
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|
| Azioni ordinarie n. 1.750.000 valorizzate al costo | 277 | 277 |
Tali azioni originariamente possedute dall'incorporata Federalcasse Banca S.p.A., provenendo da un processo di fusione e non rappresentando una percentuale superiore al 10% del capitale sociale, in base alla vigente legislazione possono essere mantenute nel patrimonio aziendale, senza obbligo di alienazione.
In conseguenza del citato progetto di quotazione, il numero delle azioni proprie è variato da 175.000 a 1.750.000.
| (€/000) | ||
|---|---|---|
| Riserve da Utili e/o in sospensione d'imposta | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
| Riserv a legale | 8.256 | 8.256 |
| Riserv a art. 7 L. 218/90 | 2.305 | 2.305 |
| Riserv a in sosp. d'imposta da aggregaz. Az.li (UniCredit Credit Management Serv ice | 3 | 3 |
| Riserv a da FTA IAS art.7 c7 dlgs 38/2005 | 8.780 | 8.780 |
| Riserv a statutaria acquisto azioni proprie | 277 | 277 |
| Riserv a da utili a nuov o IAS art.6 c2 dlgs 38/2005 | (9.145) | (9.145) |
| Totale | 10.476 | 10.476 |
| Altre riserve | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
| Riserv a straordinaria | 92.837 | 104.149 |
| Riserv a Dlgs 153/99 | 6.103 | 6.103 |
| Riserv a legale a fronte di utili distibuiti | 44 | 44 |
| Riserv a art. 7 L. 218/90 | 4.179 | 4.179 |
| Riserv a da aggregaz. Az.li (UniCredit Credit Management Serv ice S.p.A.) | 4 | 4 |
| Riserv a di consolidamento | 3.512 | (7.800) |
Per quanto attiene alle "Altre riserve" non si rilevano nel complesso scostamenti rispetto al 31 dicembre 2016 in quanto è stato deliberato di distribuire un dividendo pari al risultato consolidato 2016. Pertanto il dettaglio di tali riserve evidenzia una movimentazione in diminuzione di € 11,3 milioni riferita alla "Riserva straordinaria" e parallelamente una movimentazione in aumento di pari importo riferita alla "Riserva da consolidamento".
Sezione 2 - Le commissioni – Voci 40 e 50 Sezione 8 - Le rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento – Voce 130 Sezione 11 - Le spese amministrative – Voce 180 Sezione 12 - Accantonamenti netti ai fondi rischi per rischi e oneri – Voce 190 Sezione 14 - Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali – Voce 210 Sezione 15 - Gli altri oneri e proventi di gestione – Voce 220 Sezione 19 – Utili (Perdite) da cessione di investimenti – Voce 270 Sezione 21 - Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte – Voce 310 Sezione 24 - Utile per azione
| Tipologia servizi / Valori | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| a) Garanzie rilasciate | - | - |
| b) Derivati su crediti | - | - |
| c) Servizi di gestione, intermediazione e consulenza: | - | - |
| 1. Negoziazione di strumenti finanziari | - | - |
| 2. Negoziazione di valute | - | - |
| 3. Gestioni di portafogli | - | - |
| 3.1. Individuali | - | - |
| 3.2. Collettive | - | - |
| 4. Custodia e amministrazione di titoli | - | - |
| 5. Banca depositaria | - | - |
| 6. Collocamento di titoli | - | - |
| 7. Attività di ricezione e trasmissione di ordini | - | - |
| 8. Attività di consulenza | - | - |
| 8.1. In materia di investimenti | - | - |
| 8.2. In materia di struttura finanziaria | - | - |
| 9. Distribuzione di servizi di terzi | - | - |
| 9.1. Gestioni di portafogli | - | - |
| 9.1.1. Individuali | - | - |
| 9.1.2. Collettive | - | - |
| 9.2. Prodotti assicurativi | - | - |
| 9.3. Altri prodotti | - | - |
| d) Servizi di incasso e pagamento | 23 | 16 |
| e) Servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione | 15.613 | 1.538 |
| f) Servizi per operazioni di factoring | - | - |
| g) Esercizio di esattorie e ricevitorie | - | - |
| h) Attività di gestione di sistemi multilaterali di scambio | - | - |
| i) Tenuta e gestione di conti correnti | 17 | 22 |
| j) Altri servizi | 80.460 | 62.309 |
| - Finanziamenti concessi:crediti a clientela ordinaria | 3 | - |
| - Operazioni su mandati | 80.049 | 62.204 |
| - Altri servizi | 408 | 105 |
| Totale | 96.113 | 63.885 |
Nella voce maggiormente significativa "altri servizi – operazioni su mandati" trovano iscrizione le commissioni attive maturate per la gestione e il recupero dei crediti ricevuti in mandato.
L'incremento di € 32,2 milioni delle commissioni attive rispetto al periodo precedente è legato principalmente all'ampliamento dell'area di consolidamento, con l'apporto di € 23,7 milioni da parte di Italfondiario S.p.A. per commissioni riferite alla gestione del portafoglio crediti non-performing e commissioni di servicing in operazioni di cartolarizzazione.
La voce inoltre si è incrementata anche per effetto di maggiori recuperi realizzati con riferimento al contratto di servicing ("MSA") tra UniCredit e la Capogruppo doBank.
| Servizi / Valori | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| a) Garanzie ricevute | (23) | (4) |
| b) Derivati su crediti | - | - |
| c) Servizi di gestione e intermediazione: | (6) | - |
| 1. Negoziazione di strumenti finanziari | - | - |
| 2. Negoziazione di valute | - | - |
| 3. Gestioni di portafogli: | - | - |
| 3.1 Proprie | - | - |
| 3.2 Delegate da terzi | - | - |
| 4. Custodia e amministrazione di titoli | (6) | - |
| 5. Collocamento di strumenti finanziari | - | - |
| 6. Offerta fuori sede di strumenti finanziari, prodotti e servizi | - | - |
| d) Servizi di incasso e pagamento | (8) | (8) |
| e) Altri servizi | (9.159) | (7.015) |
| - Su mandati ed intermediazioni diverse | (8.909) | (7.004) |
| - Altri servizi | (250) | (11) |
| Totale | (9.196) | (7.027) |
Si rileva preliminarmente che l'importo complessivo della voce relativo al 30 giugno 2016 non corrisponde al dato riportato nella situazione semestrale a suo tempo redatta, in quanto la voce "Altri servizi – su mandati e intermediazioni diverse" è stata incrementata dell'importo di € 1,9 milioni relativo alle competenze dovute a professionisti legali a fronte di attività stragiudiziali, decurtandolo dalla voce 180. b) "Spese amministrative – Altre spese amministrative" (cfr. tabella 11.5 Altre Spese amministrative – composizione), a seguito di una più opportuna riclassificazione di tale tipologia di spese.
La voce e) "Altri servizi – su mandati ed intermediazioni diverse" accoglie pertanto le competenze riconoscibili all'intera Rete e denota un incremento rispetto al precedente periodo attribuibile sia al cambio di perimetro del consolidamento, sia all'incremento dei recuperi registrati dalla Rete.
| (€/000) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rettifiche di valore (1) | Riprese di valore (2) | ||||||||
| Specifiche | Specifiche | Di portafoglio | |||||||
| Operazioni / Componenti reddituali |
Cancellazioni | Altre | Di portafoglio | Da interessi | Altre riprese | Da interessi | Altre riprese | 30/06/2017 (1) + (2) |
30/06/2016 |
| A. Crediti verso banche | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - Finanziamenti | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - Titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| B. Crediti verso clientela | - | - | (8) | 42 | 14 | - | - | 48 | 2.196 |
| Crediti deteriorati acquistati | - | - | - | 42 | 14 | - | - | 56 | - |
| - Finanziamenti | - | - | - | 42 | 14 | - | - | 56 | - |
| - Titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Altri crediti | - | - | (8) | - | - | - | - | (8) | 2.196 |
| - Finanziamenti | - | - | (8) | - | - | - | - | (8) | 2.196 |
| - Titoli di debito | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| C. Totale | - | - | (8) | 42 | 14 | - | - | 48 | 2.196 |
Nel complesso la voce registra un saldo netto positivo trascurabile rispetto a quello del 30 giugno 2016 per effetto della cessione del portafoglio non-performing realizzata nel mese di settembre 2016.
| Tipologia di spesa / Settori | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| 1) Personale dipendente | (40,036) | (20,341) |
| a) Salari e stipendi | (28,801) | (14,695) |
| b) Oneri sociali | (7,071) | (3,734) |
| c) Indennità di fine rapporto | (283) | - |
| d) Spese previdenziali | - | - |
| e) Accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale | (103) | (61) |
| f) Accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e simili: | - | - |
| - a contribuzione definita | - | - |
| - a benefici definiti | - | - |
| g) Versamenti ai fondi di previdenza complementare esterni: | (2,054) | (1,317) |
| - a contribuzione definita | (2,054) | (1,317) |
| - a benefici definiti | - | - |
| h) Costi derivanti da accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali | - | - |
| i) Altri benefici a favore dei dipendenti | (1,724) | (534) |
| 2) Altro personale in attività | 245 | (22) |
| 3) Amministratori e sindaci | (895) | (436) |
| 4) Personale collocato a riposo | - | - |
| Totale | (40,686) | (20,799) |
Le spese del personale evidenziano un incremento rispetto al 30 giugno 2016 (€19,9 milioni) derivante principalmente dall'ampliamento del perimetro di consolidamento, oltre che dal rafforzamento progressivo del top management.
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Personale dipendente | 1.175 | 620 |
| a) Dirigenti | 29 | 14 |
| b) Quadri direttivi | 469 | 261 |
| c) Restante personale dipendente | 677 | 345 |
| Altro personale | - | - |
| Totale | 1.175 | 620 |
(€/000)
| Tipologia di spesa / Settori | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| 1) IImposte indirette e tasse | (86) | (3.415) |
| 1a. Liquidate | (86) | (3.415) |
| 1b. Non liquidate | - | - |
| 2) CCosti e spese diversi | (25.392) | (14.051) |
| Spese pubblicita' marketing e comunicazione | (230) | (36) |
| - Spese di Pubblicità - comunicazione su mass media | (86) | - |
| - Marketing e promozioni | (148) | (25) |
| - Spese di Pubblicità | (87) | (6) |
| - Spese di rappresentanza | (61) | (19) |
| - Sponsorizzazioni | 6 | (11) |
| - Conv ention e comunicazione interna | (2) | - |
| Spese relativ e al rischio creditizio | (549) | (2.386) |
| - Spese recupero crediti | (55) | (2.345) |
| - Informazioni commerciali e v isure | (494) | (41) |
| Spese indirette relativ e al personale | (665) | (368) |
| - Formazione del personale | (17) | (22) |
| - Noleggio auto e altre spese personale e PFA | (224) | (64) |
| - Spese di v iaggio | (344) | (179) |
| - Fitti passiv i per locazioni immobili ad uso del personale | (80) | (103) |
| Spese relativ e all'information communication technology | (9.033) | (3.831) |
| - Spese hardware: affitto e manutenzione | (49) | - |
| - Spese software: affitto e manutenzione | (2.747) | (1.195) |
| - Serv ice ICT | (5.818) | (2.605) |
| - Infoprov ider finanziari | (34) | (19) |
| - Altre spese ICT | (385) | (12) |
| Consulenze e serv izi professionali | (7.093) | (1.499) |
| - Consulenza relativ a ad attiv ità ordinarie (no progetti) | (2.846) | (901) |
| - Consulenze per progetti one-off di ageguamento normativ o | (389) | (182) |
| - Consulenze per strategia, Ev oluzione del business, Ottimizzazione organizzativ a | (3.175) | (133) |
| - Spese legali | (683) | (283) |
| Spese relativ e agli immobili | (4.053) | (2.308) |
| - Serv ice area immobiliare | (111) | (139) |
| - Manutenzione mobili, macchine, impianti | (7) | - |
| - Manutenzione locali | (301) | (154) |
| - Fitti passiv i per locazioni immobili | (2.696) | (1.822) |
| - Pulizia locali | (385) | (139) |
| - Utenze | (553) | (54) |
| Altre spese di funzionamento | (3.769) | (3.623) |
| - Serv izi di sicurezza e sorv eglianza | (203) | (84) |
| - Spese postali e trasporto di documenti | (255) | (84) |
| - Serv izi amministrativ i e logistici | (2.135) | (2.905) |
| - Assicurazioni | (698) | (413) |
| - Stampati e cancelleria | (255) | (36) |
| - Diritti, quote e contributi ad associaz. di categoria e Fondi di tutela | (136) | (6) |
| - Contributi al Fondo di Risoluzione Unico | - | (47) |
| - Altre spese amministrativ e - Altre | (87) | (48) |
| - Beneficenza | (9) | - |
| - Altre | (78) | (48) |
| Totale | (25.478) | (17.466) |
riportato nella situazione semestrale a suo tempo redatta, in quanto dalla voce "Costi e spese diversi" è stato decurtato l'importo di € 2,9 milioni relativo alle competenze dovute a professionisti legali a fronte di attività stragiudiziali, riclassificandolo alla voce "Commissioni passive" (cfr. tabella 2.2 Commissioni passive: composizione).
Nel dettaglio si evidenzia che la voce "Imposte indirette e tasse" accoglie solo per il l 2016 la rilevazione del canone DTA per € 3,1 milioni. La Legge di conversione del Decreto "Salva-banche" n.15 del 17 febbraio 2017 ha infatti modificato la decorrenza di tale canone posticipandola dal 2015 al 2016, stabilendo che quanto versato nel 2016 costituisce il canone rilevante per il medesimo periodo. Di conseguenza l'importo accantonato nel 2016 e pagato nel primo semestre 2017 esaurisce quanto dovuto per l'anno attualmente in corso.
La voce "Costi e spese diversi" registra nel complesso un sensibile incremento imputabile principalmente all'ampliamento dell'area di consolidamento.
In particolare si nota che la sottovoce "Spese relative al rischio creditizio – Spese recupero crediti", che accoglie i costi di struttura e le spese legali risulta significativamente ridotta rispetto al periodo precedente a seguito della sopraccitata riclassifica e in conseguenza della cessione del portafoglio crediti.
Si rileva invece nel primo semestre rispetto al corrispondente periodo precedente un maggior impatto dei servizi di manutenzione e fitto di immobili, nonché dei servizi IT connessi anche ad attività progettuali inerenti il cambio dei sistemi informativi.
| (€/000) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |||||||
| Accantonamenti | Riattribuzioni di eccedenze |
Totale | Accantonamenti | Riattribuzioni di eccedenze |
Totale | |||
| 1. Altri fondi | ||||||||
| 1.1 Controv ersie legali | (2.935) | 1.670 | (1.265) | (1.142) | 773 | (369) | ||
| - Revocatorie | - | - | - | - | - | - | ||
| - Cause inerenti il personale | (162) | 23 | (139) | (17) | 47 | 30 | ||
| - Cause inerenti strum.finanz. e contratti derivati | - | - | - | - | - | - | ||
| - Altre | (2.773) | 1.647 | (1.126) | (1.1 25) |
726 | (399) | ||
| 1.2 Oneri per il personale | (52) | - | (52) | (5) | - | (5) | ||
| 1.3 Altri | (385) | 523 | 138 | (70) | 116 | 46 | ||
| Totale | (3.372) | 2.193 | (1.179) | (1.217) | 889 | (328) |
| (€/000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Attività / Componente reddituale | Ammortamento | Rettifiche di valore per deterioramento |
Riprese di valore | Risultato netto 30/06/2017 |
Risultato netto 30/06/2017 |
| (a) | (b) | (c) | (a + b - c) | ||
| A. Attiv ità immateriali | |||||
| A.1 Di proprietà | (632) | - | - | (632) | (16) |
| - Generate internamente dall'azienda | - | - | - | - | - |
| - Altre | (632) | - | - | (632) | (16) |
| A.2 Acquisite in leasing finanziario | - | - | - | - | - |
| Totale | (632) | - | - | (632) | (16) |
Le quote di ammortamento sono state determinate pro-rata temporis in base alla stima della vita utile.
| (€/000) | ||
|---|---|---|
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
| Rettifiche di valore su migliorie su beni di terzi (attività non scindibili) | (84) | (30) |
| Esborsi su oneri vari di esercizi precedenti | (47) | (30) |
| Altri oneri dell'esercizio corrente | (421) | (2.169) |
| Totale | (552) | (2.229) |
| (€/000) | ||
|---|---|---|
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
| Recupero di spese | 342 | 1.851 |
| Ricavi di servizi amministrativi contrattualizzati e ripetitivi | 6.491 | 1.642 |
| Eccedenza IVA | - | 60 |
| Rimborsi vari su oneri sostenuti in esercizi precedenti | 31 | 10 |
| Insussistenza di passività | 41 | 816 |
| Altri proventi dell'esercizio corrente | 3.106 | 5.828 |
| Totale | 10.011 | 10.207 |
La voce "Ricavi di servizi contrattualizzati e ripetitivi" include principalmente i ricavi per servizi di servicing e corporate services provider.
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| A. Immobili | - | |
| - Utili da cessione | - | - |
| - Perdite da cessione | - | - |
| B. Altre attiv ità | 1.494 | - |
| - Utili da cessione | 1.494 | - |
| - Perdite da cessione | - | - |
| Risultato netto | 1.494 | - |
La voce accoglie l'utile derivante dalla vendita effettuata nello scorso mese di aprile della Partecipazione in Gextra S.r.l. pari a € 1,6 milioni, al netto del rigiro della riserva da consolidamento presente alla data del disinvestimento pari a € 162 mila.
| (€/000) | ||
|---|---|---|
| Componenti reddituali / Settori | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
| 1. Proventi | 796 | - |
| 2. Oneri | (1.149) | - |
| 3. Risultatodelle valutazioni del gruppo di attività e delle passività associate | - | - |
| 4. Utili (perdite) da realizzo | - | - |
| 5. Imposte e tasse | (37) | - |
| Utile (Perdita) | (390) | - |
La voce accoglie i proventi e gli oneri riferiti alla partecipata Gextra S.r.l. posta in cessione alla fine dello scorso esercizio e di cui è stata realizzata la vendita nel mese di aprile 2017.
(€)
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |
|---|---|---|
| Utile netto della capogruppo Numero medio azioni in circolazione |
16.074.168 78.250.000 |
18.521.124 7.825.000 |
| Utile per azione (€) | 0,2054 | 2,3669 |
In conseguenza del progetto di quotazione, si è proceduto all'aumento del numero delle azioni e pertanto il numero delle azioni in circolazione è variato da 7.825.000 in 78.250.000.
Sezione 1 – Rischi del gruppo bancario
La componente principale dell'attivo a rischio di natura creditizia del Gruppo non è più rappresentata da posizioni non-performing classificabili nella categoria di rischio delle "sofferenze", come risultava nei precedenti esercizi.
Tale modifica nel perimetro dell'attivo a rischio di credito è da ascriversi alla nota operazione di cartolarizzazione posta in essere dalla Capogruppo al 30 settembre 2016, che ha interessato l'intero portafoglio deteriorato NPLs, salvo quanto meglio specificato nella sezione dedicata alle attività finanziarie deteriorate.
La Capogruppo nel corso del primo semestre 2017 ha proseguito nell'attività - seppur ancora molto marginale - di concessione di facilitazioni creditizie verso controparti in bonis, non solo nei confronti di legali professionisti (avvocati o studi legali associati) già in rapporto, mediante ad esempio convenzionamenti con la Banca, ma anche nei confronti di clientela appartenente alla categoria dei "consumatori". Previa regolare attività d'istruttoria, proposta e delibera nel rispetto del principio della valutazione del merito creditizio, e nel rispetto della regolamentazione interna e degli indirizzi dell'Autorità di Vigilanza, sono proseguite infatti le attività di concessione e revisione degli affidamenti, sia sotto forma di fidi a revoca in bianco, sia sotto forma di finanziamenti fondiari a medio-lungo termine aventi come destinazione finale l'aggiudicazione di compendi immobiliari oggetto di procedure esecutive e/o concorsuali presso i locali Tribunali.
Si definisce rischio di credito l'eventualità per il creditore che un'obbligazione finanziaria non venga assolta né alla scadenza né successivamente e a fronte di tale rischio, secondo un principio di proporzionalità, la Banca deve dotarsi di un processo interno di gestione del suddetto rischio (misurazione del rischio, istruttoria, erogazione, controllo andamentale e monitoraggio delle esposizioni, revisione delle linee di credito, classificazione delle posizioni di rischio, interventi in caso di anomalia, criteri di classificazione, valutazione e gestione delle esposizioni deteriorate) processo che deve risultare adeguato, coerente e sottoposto periodicamente a verifica.
Nel corso dello svolgimento della sua attività bancaria, pertanto, la Banca è esposta al rischio che i crediti, a qualsiasi titolo vantati, non siano onorati dai terzi debitori alla scadenza e debbano essere cancellati, in tutto o in parte, a causa del peggioramento delle condizioni finanziarie di tali debitori.
La maggior parte delle attività che vanno oltre le tradizionali attività bancarie possono esporre ulteriormente la Banca al rischio di credito. Il rischio "non tradizionale" può, per esempio, derivare dalla sottoscrizione di contratti di prestazione di servizi in ambito "recupero crediti" ai sensi dei quali la società matura dei crediti commerciali verso le controparti. Le controparti di tali transazioni potrebbero divenire inadempienti a causa d'insolvenza, eventi politici ed economici, mancanza di liquidità, deficienza operativa o per altre ragioni.
La Capogruppo si è dotata di una struttura organizzativa funzionale al raggiungimento di un processo efficace ed efficiente in termini di gestione e controllo del rischio di credito sia in bonis sia in default, struttura in corso di evoluzione anche a seguito dello sviluppo della Banca, sia a livello individuale sia in veste di Capogruppo del Gruppo bancario doBank.
Una specifica unità interna della funzione di Risk Management svolge l'attività di valutazione del merito creditizio sulle controparti in bonis, intervenendo nelle fasi di erogazione, di affidamento e di monitoraggio dell'andamento delle relazioni. Nello specifico, tale unità interviene nel processo creditizio di affidamento attraverso il rilascio di una risk opinion non vincolante, che obbligatoriamente deve accompagnare qualsivoglia proposta di concessione e/o modifica/revisione di un affidamento bancario, prima che la stessa sia sottoposta al vaglio della valutazione decisionale del competente Organo deliberante della Banca. Tale unità interviene, inoltre, anche nelle fasi del monitoraggio del credito e soprattutto nella fase di eventuale passaggio peggiorativo di status del credito stesso, coordinandosi con la funzione commerciale che gestisce il rapporto.
La funzione di Risk Management garantisce che siano effettuati i dovuti controlli finalizzati ad accertare, anche su base periodica, che il monitoraggio sulle esposizioni creditizie, la loro classificazione, la misura dei relativi accantonamenti siano svolti nel rispetto di procedure interne efficaci, efficienti e affidabili, segnatamente con riferimento alla capacità di segnalare in modo tempestivo l'insorgere di anomalie e/o di assicurare degli adeguati livelli in tema di rettifiche di valore e di passaggi a perdita, o radiazioni del credito.
Ai fini della determinazione del requisito patrimoniale minimo per il rischio di credito, il Gruppo, adottando la metodologia standardizzata, ha suddiviso le proprie esposizioni in "portafogli" applicando a ciascuno di essi trattamenti prudenziali differenziati. Al riguardo il Gruppo non fruisce, per la valutazione del merito creditizio, di rating esterni attribuiti da agenzie esterne di valutazione (ECAI) riconosciute ai fini prudenziali sulla base di quanto previsto dalla specifica regolamentazione.
Il controllo della qualità del credito viene garantito attraverso il presidio sia a livello di singola controparte sia di eventuale gruppo di appartenenza.
Per quanto riguarda in particolare la componente associata alle singole posizioni a sofferenza (residuate ad un numero marginale sia in termini di numerosità che di importo), le logiche di processo e gli strumenti a supporto dell'attività delle strutture di workout consentono sempre ai referenti (asset manager in primis) di predisporre accurate previsioni degli ammontari e delle tempistiche dei recuperi attesi sui singoli rapporti, in funzione del relativo stato di avanzamento nel processo gestionale di recupero. Tali valutazioni analitiche tengono conto di tutti gli elementi oggettivamente riferibili alla controparte e sono in ogni caso effettuate dai referenti della posizione nel rispetto del principio di una sana e prudente gestione.
Anche nel comparto dell'attività banking tipica della concessione di affidamenti - ambito ancora che registra un ruolo di marginalità rispetto al vero core business del Gruppo incentrato principalmente sull'attività di servicing - la Capogruppo non ha distolto la propria attenzione in termini di controlli non a campione ma, in relazione ad una numerosità non elevata, a livello di completo perimetro.
Gli interventi creditizi sotto forma di finanziamenti a medio-lungo termine ipotecario-fondiari, aventi come destinazione finale l'aggiudicazione in asta/vendita di compendi immobiliari oggetto di procedure esecutive e/o concorsuali, sono tutti assistiti da idonee garanzie reali sotto forma di ipoteche volontarie di primo grado sostanziale che colpiscono i beni oggetto di aggiudicazione, trattandosi di beni classificabili in immobili ad uso residenziale.
68
Tali garanzie sono acquisite, sulla base di valutazioni peritali coerenti al modello adottato, come elementi rappresentativi dell'accessorietà rispetto al credito deliberato e concesso, fermi restando i principi alla base della valutazione del merito creditizio della controparte-cliente e sebbene le ipoteche rappresentino uno degli elementi fondanti delle eventuali previsioni di recupero.
In relazione alla valutazione del merito creditizio a fronte dell'offerta ai "consumatori" di contratti di credito immobiliare, doBank fa propri i nuovi indirizzi regolamentari comunitari e nazionali che prevedono che la banca, prima della conclusione di un qualsiasi contratto di credito, ha l'obbligo di svolgere una valutazione a carattere approfondito del merito creditizio del consumatore, al fine di verificarne la capacità - attuale e prospettica - di adempiere ai propri obblighi contrattuali e, per far ciò, la banca stessa deve tener conto, tra l'altro, della capacità reddituale del consumatore; dei fattori che riducono - o potrebbero in prospettiva ridurre - la capacità del consumatore medesimo di adempiere agli obblighi derivanti dal contratto di credito, nonché degli ulteriori impegni di pagamento già assunti dal predetto consumatore.
La Capogruppo doBank ha adeguato le proprie politiche in materia di concessione di finanziamenti garantiti da ipoteca su immobili alla normativa regolamentare vigente, garantendo che l'acquisizione e la gestione dell'ipoteca avvenga con modalità atte a garantirne nello stesso tempo l'opponibilità e l'escutibilità, quest'ultima in tempi ragionevoli.
Il monitoraggio delle posizioni e la proposta della classificazione a maggior rischio è nella responsabilità delle strutture che hanno in carico la gestione della posizione, mentre il Risk Management ha la responsabilità di verificare la correttezza e la coerenza delle classificazioni.
In tale contesto la Capogruppo doBank è organizzata con strutture e procedure informatiche per la gestione, la classificazione e il controllo dei crediti, in funzione della natura e composizione del proprio portafoglio crediti. doBank è orientata verso una metodologia di valutazione delle proprie posizioni che segue il cosiddetto "approccio analitico" in funzione delle risultanze che emergono dal processo di monitoraggio delle stesse.
Quando un debitore appartiene a un gruppo economico deve essere valutata la necessità di considerare deteriorate anche le esposizioni delle altre entità del gruppo, qualora non siano già considerate in default, ad eccezione delle esposizioni interessate da dispute isolate non correlate alla solvibilità della controparte stessa. Differentemente da precedenti esercizi, ad oggi il portafoglio-crediti del Gruppo non è più costituito prevalentemente da posizioni non-performing, ed in particolare da crediti a sofferenza.
Restano fermi i principi per la determinazione degli accantonamenti, con cadenza periodica e ad ogni occasione in presenza di fatti nuovi significativi, nonché in relazione all'evolversi delle prospettive di recupero e alle strategie messe in atto.
Gli elementi principali considerati per una corretta valutazione della previsione di perdita sono i seguenti:
I criteri per la determinazione delle svalutazioni si basano sull'attualizzazione dei flussi finanziari attesi per capitale e interessi; ai fini della determinazione del valore attuale gli elementi fondamentali sono rappresentati dall'individuazione degli incassi stimati, delle relative scadenze e del tasso di attualizzazione da applicare. Per la stima degli incassi dei crediti problematici si fa riferimento alle previsioni analitiche; per quanto riguarda la componente tempo, si fa riferimento ai piani analitici o, in mancanza, si utilizzano valori stimati, se disponibili.
(€/000)
| Portafogli / Qualità | Sofferenze | Inadempienze Probabili |
Esposizioni scadute deteriorate |
Altre esposizioni deteriorate |
Esposizioni non deteriorate |
Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Attiv ità finanziarie disponibili per la v endita | - | - | - | - | 7.365 | 7.365 |
| 2. | Attiv ità finanziarie detenute sino alla scadenza | - | - | - | - | - | - |
| 3. | Crediti v erso banche | - | - | - | - | 14.865 | 14.865 |
| 4. | Crediti v erso clientela | 405 | - | - | - | 2.476 | 2.881 |
| 5. Attiv ità finanziarie v alutate al fair value | - | - | - | - | - | - | |
| 6. | Attiv ità finanziare in corso di dismissione | - | - | - | - | 10 | 10 |
| Totale 30/06/2017 | 405 | - | - | - | 24.716 | 25.121 | |
| Totale 31/12/2016 | 539 | - | - | - | 64.165 | 64.704 |
| (€/000) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Attività deteriorate | Attività non deteriorate | ||||||
| Portafogli / Qualità | Esposizione lorda |
specifiche Rettifiche |
Esposizione netta |
Esposizione lorda |
Rettifiche di portafoglio |
Esposizione netta |
(esposizione Totale netta) |
| 1. Attiv ità finanziarie disponibili per la v endita | - | - | - | 7.365 | - | 7.365 | 7.365 |
| 2. Attiv ità finanziarie detenute sino alla scadenza | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Crediti v erso banche | - | - | - | 14.865 | - | 14.865 | 14.865 |
| 4. Crediti v erso clientela | 8.803 | (8.398) | 405 | 2.490 | (14) | 2.476 | 2.881 |
| 5. Attiv ità finanziarie v alutate al fair value | - | - | - | - | - | - | - |
| 6. Attiv ità finanziare in corso di dismissione | - | - | - | 10 | - | 10 | 10 |
| Totale 30/06/2017 | 8.803 | (8.398) | 405 | 24.730 | (14) | 24.716 | 25.121 |
| Totale 31/12/2016 | 907 - | 368 | 539 | 64.171 | 6 - | 64.165 | 64.704 |
Come previsto dalla circolare 262 si evidenzia che, nelle tabelle seguenti relative alla qualità del credito, le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa vantate verso banche o clientela, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile, ricomprendendo pertanto anche le attività finanziarie in corso di dismissione.
| Esposizione lorda | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fino a 3 mesi | Da oltre 3 mesi fino a 6 mesi |
Da oltre 6 mesi fino a 1 anno |
Oltre 1 anno | portafoglio | Esposizione netta | ||
| - | - | - | |||||
| - | - | ||||||
| - | - | - | |||||
| - | - | ||||||
| - | - | ||||||
| - | - | ||||||
| - | - | ||||||
| - | - | ||||||
| - | 14.865 | ||||||
| - | - | ||||||
| - | - | 14.865 | |||||
| - | - | - | |||||
| - | - | - | |||||
| - | - | - | |||||
| - | - | 14.865 | |||||
| - - - - - - - - |
Attività deteriorate - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - - - |
Attività non deteriorate - - - - - - - - 14.865 - 14.865 - - - 14.865 |
Rettifiche di valore specifiche - - - - - - - - - - - - - - - |
Rettifiche di valore di - - - - - - - - - - - - - - - |
| (€/000) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Esposizione lorda | ||||||||
| Attività deteriorate | ||||||||
| Tipologie esposizioni / Valori | Fino a 3 mesi | Da oltre 3 mesi fino a 6 mesi |
Da oltre 6 mesi fino a 1 anno |
Oltre 1 anno | Attività non deteriorate |
Rettifiche di valore specifiche |
Rettifiche di valore di portafoglio |
Esposizione netta |
| A. Esposizioni per cassa | ||||||||
| a) Sofferenze | - | 12 | 8.210 | 581 | - | (8.398) | - | 405 |
| - di cui: esposizioni oggetto di concessioni | - - | - | - | - | - | - | - | |
| b) Inadempienze probabili | - - | - | - | - | - | - | - | |
| - di cui: esposizioni oggetto di concessioni | - - | - | - | - | - | - | - | |
| c) Esposizioni scadute deteriorate | - - | - | - | - | - | - | - | |
| - di cui: esposizioni oggetto di concessioni | - - | - | - | - | - | - | - | |
| d) Esposizioni scadute non deteriorate | - - | - | - | 388 | - | (9) | 379 | |
| - di cui: esposizioni oggetto di concessioni | - - | - | - | - | - | - | - | |
| e) Altre esposizioni non deteriorate | - - | - | - | 9.478 | - | (5) | 9.473 | |
| - di cui: esposizioni oggetto di concessioni | - - | - | - | - | - | - | - | |
| Totale A | - | 12 | 8.210 | 581 | 9.866 | (8.398) | (14) | 10.257 |
| B. Esposizioni fuori bilancio | ||||||||
| a) Deteriorate | - - | - | - | - | - | - | - | |
| b) Non deteriorate | - - | - | - | - | - | - | - | |
| Totale B | - - | - | - | - | - | - | - | |
| Totale A+B | - | 12 | 8.210 | 581 | 9.866 | (8.398) | (14) | 10.257 |
Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa vantate verso clientela, qualunque sia il loro portafoglio di allocazione contabile (negoziazione, disponibile per la vendita, detenuto sino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività finanziarie in via di dismissione), mentre l'esposizione "lorda" delle attività finanziarie per cassa corrisponde:
a) per quelle appartenenti al portafoglio valutate al fair value, al valore di libro delle rimanenze finali prima delle valutazioni di bilancio;
b) per le altre, al valore di bilancio delle attività finanziarie al lordo delle relative rettifiche di valore specifiche e di portafoglio.
Nell'ambito delle società del Gruppo, non si segnala l'utilizzo di modelli interni di portafoglio per la misurazione dell'esposizione al rischio di credito. Il Gruppo doBank utilizza la metodologia standardizzata come illustrato nel paragrafo sui Sistemi di gestione, misurazione e controllo.
Si definisce rischio operativo il rischio di perdite dovute a errori, violazioni, interruzioni, danni causati da processi interni, personale, sistemi, o causati da eventi esterni. Tale definizione include il rischio legale e di compliance ma esclude quello strategico e reputazionale. Ad esempio possono essere definite operative le perdite derivanti da frodi interne o esterne, rapporto d'impiego e sicurezza sul lavoro, reclami della clientela, distribuzione dei prodotti, multe e altre sanzioni derivanti da violazioni normative, danni ai beni patrimoniali dell'azienda, interruzioni dell'operatività e disfunzione dei sistemi, gestione dei processi.
Ai fini del calcolo del capitale a fronte del rischio operativo il Gruppo adotta il metodo BIA (Basic Indicator Approach).
Il Gruppo doBank ha definito il sistema di gestione di rischi operativi l'insieme di politiche e procedure per il controllo, la misurazione e la mitigazione dei rischi operativi. Le politiche di rischio operativo sono principi comuni che stabiliscono il ruolo degli organi aziendali, della funzione di controllo dei rischi, nonché le interazioni con le altre funzioni coinvolte nel processo.
Il Gruppo doBank ha impostato la propria struttura di controllo dei rischi nel rispetto della Normativa di Vigilanza; le relative attività e i livelli di responsabilità sono stati definiti e formalizzati in modo appropriato nel Regolamento Interno aziendale e nella Normativa aziendale.
La struttura di Governance, in tema di rischi operativi prevede oltre al diretto coinvolgimento dell'Alta Direzione anche il Comitato Rischi Operativi, che è stato costituito per monitorare l'esposizione, le azioni di mitigazione, le metodologie di misurazione e di controllo dei rischi operativi. Con particolare riferimento alla Capogruppo è stato istituito un gruppo di lavoro dedicato all'individuazione delle maggiori aree di rischio ed all'implementazione delle specifiche azioni correttive.
Per la gestione dei rischi operativi, doBank ha un insieme strutturato di processi, di funzioni e di risorse dedicate alla raccolta/determinazione dei seguenti elementi:
doBank provvede a raccogliere i dati di perdita operativa e a classificarli nelle seguenti classi di riferimento, secondo quanto definito dal nuovo accordo di Basilea sul capitale e dal Regolamento (UE) n.575/2013 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 26 giugno 2013:
Trimestralmente viene predisposta una rendicontazione di monitoraggio agli organi aziendali - Consiglio d'Amministrazione e Collegio Sindacale - contenente l'analisi delle perdite operative e del capitale a rischio operativo.
Con riferimento al primo semestre 2017, i dati di perdita operativa rilevati hanno maggiormente interessato l'event type "clientela".
Gli indicatori di rischio sono una componente prospettica che riflette con tempestività il miglioramento o il peggioramento del profilo di rischio, a seguito delle variazioni intervenute nei segmenti di operatività, nelle risorse umane, tecnologiche e organizzative nonché nel sistema dei controlli interni.
Sono stati creati degli indicatori di rischio per doBank e Italfondiario che vengono monitorati mensilmente. Con particolare riferimento alla Capogruppo doBank, almeno trimestralmente viene predisposto un piano di azione per gli indicatori che non rientrano tra i range stabiliti dal Comitato Rischi Operativi.
Il Gruppo doBank ha predisposto un sistema di reporting che assicura informazioni tempestive in materia di rischi operativi agli organi aziendali e ai responsabili delle funzioni organizzative interessate. La frequenza e il contenuto del reporting sono coerenti con il livello di rischio e variano in base al destinatario e all'utilizzo dell'informazione.
In particolare, ci si riferisce alla circolare n.285 "Disposizioni di vigilanza per le banche" emanata da Banca d'Italia il 17 dicembre 2013. Questa circolare, per il rischio operativo, recepisce integralmente la Regulation 575/2013 "Capital Requirement Regulations" (CRR) emanata dal Parlamento Europeo il 26 giugno 2013 che contiene la definizione aggiornata dell'indicatore rilevante.
Nell'ambito del metodo base, il requisito in materia di fondi propri per il rischio operativo è pari al 15% della media triennale dell'indicatore economico rilevante, come stabilito all'articolo 316 della CRR 575/2013 sulla base delle tre ultime osservazioni su base annuale effettuate alla fine dell'esercizio.
Al 30 giugno 2017 il capitale a rischio del Gruppo doBank calcolato con il metodo base risulta essere pari a € 29,9 milioni.
Sezione 1. Il patrimonio consolidato
A. Informazioni di natura qualitativa
B. Informazioni di natura quantitativa
Sezione 2. I fondi propri e i coefficienti di vigilanza bancari
A. Informazioni di natura qualitativa
B. Informazioni di natura quantitativa
Il patrimonio netto del Gruppo è costituito dalla sommatoria dei saldi delle seguenti voci del passivo patrimoniale consolidato:
Il dimensionamento del patrimonio è il risultato di politiche e scelte aziendali finalizzate ad assicurare che esso sia coerente con le attività ed i rischi ai quali il Gruppo è esposto, nel rispetto della regolamentazione prudenziale di vigilanza e della propensione al rischio definita dal Risk Appetite Framework (RAF).
Il RAF rappresenta il quadro di riferimento che consente di identificare la propensione al rischio, fissando ex ante gli obiettivi di rischio/rendimento che il Gruppo intende raggiungere e i conseguenti limiti operativi, tenendo conto delle interconnessioni tra le società facenti parte del Gruppo, sia in condizioni di normale operatività che tenendo conto di eventuali, ma possibili, scenari avversi.
Ai fini di vigilanza l'aggregato patrimoniale rilevante a tale scopo è determinato in base alle vigenti disposizioni di Banca d'Italia nonché dal framework "Basilea III" contenuto nella Direttiva (UE) 2013/36 (CRD IV) e nel Regolamento (UE) n.575/2013 (CRR).
L'attività di monitoraggio del rispetto dell'adeguatezza del patrimonio regolamentare e dei requisiti minimi di vigilanza, nonché dei limiti stabiliti dal RAF, viene svolta costantemente dalle funzioni di controllo preposte e rendicontata periodicamente al Consiglio di Amministrazione.
Un'ulteriore attività di analisi e di verifica preventiva dell'adeguatezza patrimoniale del Gruppo avviene con riferimento alla valutazione delle "Operazioni di Maggior Rilievo", le quali per dimensione unitaria, tipologia o complessità possono determinare un impatto significativo sull'operatività del Gruppo, sulla sua stabilità finanziaria e patrimoniale, in termini di valore prospettico delle attività e di perdite potenziali.
Al 30 giugno 2017 doBank deteneva n. 1.750.000 azioni proprie per un controvalore di € 277 mila pari al valore nominale.
Nel semestre non sono state effettuate operazioni su azioni proprie.
(€/000)
| Voci del patrimonio netto | Gruppo bancario |
Imprese di assicurazione |
Altre imprese |
Elisioni e aggiustamenti da consolidamento |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|
| Capitale | 61.750 | - | - | (20.470) | 41.280 |
| Sovraprezzi di emissione | - | - | - | - | - |
| Riserve | 122.774 | - | - | (5.619) | 117.155 |
| Srumenti di Capitale | - | - | - | - | - |
| (Azioni proprie) | (277) | - | - | - | (277) |
| Riserve da valutazione | (835) | - | - | 986 | 151 |
| - Attiv ità finanziarie disponibili per la v endita | - | - | - | - | - |
| - Attiv ità materiali | - | - | - | - | - |
| - Attiv ità immateriali | - | - | - | - | - |
| - Copertura di inv estimenti esteri | - | - | - | - | - |
| - Copertura dei flussi finanziari | - | - | - | - | - |
| - Differenze di cambio | - | - | - | - | - |
| - Attiv ità non correnti in v ia di dismissione | - | - | - | - | - |
| - Utili (perdite)attuariali relativ i a piani prev idenziali a benefici definiti | (1.264) | - | - | 986 | (278) |
| v alutate al patrimonio netto | - | - | - | - | - |
| - Leggi speciali di riv alutazione | 429 | - | - | - | 429 |
| Utili (perdite) d'esercizio (+/-) del gruppo e di terzi | 20.639 | - | - | (981) | 19.658 |
| Patrimonio netto | 204.051 | - | - | (26.084) | 177.967 |
La Circolare Banca d'Italia n. 285 del 17 dicembre 2013, e successivi aggiornamenti, recependo i principi regolamentari contenuti nella Direttiva 2013/36/UE (CRD IV) e nel Regolamento (UE) n. 575/2013 (CRR), definisce che gli elementi di consolidamento prudenziale dell'attivo e del passivo vanno calcolati in base ai metodi di consolidamento previsti dalla normativa sul bilancio (Circolare Banca d'Italia n.262).
Dal punto di vista delle segnalazioni prudenziali di vigilanza, i sopra indicati regolamenti europei sono invece stati recepiti dalla Circolare Banca d'Italia n. 286 del 17 dicembre 2013 e successivi aggiornamenti.
In linea generale l'area di consolidamento prudenziale è costruita secondo la normativa prudenziale e differisce dall'area di consolidamento del bilancio consolidato, che si riferisce allo standard IAS/IFRS. Con riferimento alla relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 2017, l'area di consolidamento prudenziale e contabile IAS/IFRS risultano allineate.
Le disposizioni normative relative ai fondi propri prevedono l'introduzione del nuovo framework regolamentare in maniera graduale attraverso un periodo transitorio, in genere fino al 2017, durante il quale alcuni elementi che a regime saranno computabili o deducibili integralmente impattano solo una quota percentuale.
Ai sensi del CRR e della Circolare n. 285, l'ammontare dei fondi propri è suddiviso tra le seguenti componenti:
La somma del Capitale di Classe 1 e del Capitale di Classe 2 compone i Fondi Propri totali (Total Capital). I requisiti minimi di capitale applicabili al 30 giugno 2017 al Gruppo doBank sono pari ai seguenti ratio patrimoniali i quali includono la riserva di conservazione del capitale che per il 2017 è pari all'1,25% di CET1:
Nel mese di maggio 2017 si è concluso il processo di revisione prudenziale (Supervisory Review and Evaluation Process – SREP) svolto da Banca d'Italia con riferimento ai requisiti minimi patrimoniali della Capogruppo doBank il cui esito prevede il rispetto dei seguenti requisiti patrimoniali aggiuntivi a partire dalla segnalazione dei Fondi Propri riferiti al 30 giugno 2017:
CET1: 0,84%
Tier 1 Capital: 1,13%;
La riserva di capitale anticiclica, da considerarsi in aggiunta al requisito SREP, è stata definita pari a zero da parte di Banca d'Italia sia per il primo trimestre che per il secondo trimestre 2017.
Con riferimento ai dati al 30 giugno 2017, tenendo conto delle componenti sopra elencate, i requisiti minimi di capitale complessivi rispettati dal Gruppo doBank1, sono di seguito riepilogati:
1 Nonostante Banca d'Italia abbia definito i requisiti SREP con riferimento ai fondi propri di doBank a livello individuale, nelle more del completamento del processo SREP anche a livello consolidato, vengono qui esposti i requisiti a valere anche in veste consolidata.
| Indicatori di adeguatezza patrimoniale | Requisiti minimi regolamentari (art. 92 CRR) |
Riserva di conservazione del capitale |
Requisiti minimi inclusivi della Riserva di conservazione del capitale |
Requisiti SREP ¹ | Requisiti minimi inclusivi dello SREP¹ e della Riserva di conservazione del capitale |
Riserva di capitale anticiclica |
Requisiti minimi complessivi |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Common Equity Tier 1 Ratio | 4,50% | 1,25% | 5,75% | 0,84% | 6,59% | 0,00% | 6,59% |
| Tier 1 Capital Ratio | 6,00% | 1,25% | 7,25% | 1,13% | 8,38% | 0,00% | 8,38% |
| Total Capital Ratio | 8,00% | 1,25% | 9,25% | 1,50% | 10,75% | 0,00% | 10,75% |
¹ Requisiti richiesti a livello della sola Capogruppo, prudenzialmente esposti anche a livello consolidato
Il Capitale primario di classe 1 è costituito prevalentemente dai seguenti elementi: capitale sociale, sovrapprezzi di emissione, azioni proprie, utili non distribuiti, altre riserve, altre componenti di conto economico complessivo cumulate ("OCI") e interessi di minoranza per l'ammontare computabile riconosciuto dal CRR.
Nell'ambito della quantificazione del Capitale primario di classe 1, in armonia con le previsioni contenute nelle "Business plan strategic guidelines" per gli anni 2017-2019, è stata definita ammissibile nel calcolo dei Fondi propri una quota di utile in corso di formazione al 30 giugno 2017, pari al 35% dell'utile consolidato, in funzione delle attese di distribuibilità ai soci.
Il calcolo del Capitale primario di classe 1 include inoltre i filtri prudenziali e le detrazioni regolamentari, le quali comprendono principalmente i seguenti aggregati:
Si rileva inoltre, come illustrato anche nel Bilancio al 31 dicembre 2016, che l'esercizio dell'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti d'imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art.11 D.L. n.59 del 3/5/2016, convertito dalla Legge n.119 del 30/06/2016 e modificato dalla Legge n.15 del 17/2/2017, ha comportato la conseguenza di continuare ad escludere dal computo delle detrazioni dai Fondi propri sia il valore residuo delle DTA rivenienti da rettifiche di valore su crediti - per le quali rimangono pertanto soddisfatti i requisiti richiesti dall'art.39 della CRR 575/2013 che ne prevede l'assoggettamento al calcolo del rischio di credito con la ponderazione del 100% (per complessivi € 55,4 milioni), - sia il valore complessivo della quota trasformata in crediti d'imposta nel precedente esercizio (per originari € 62,5 milioni e residui € 7,8 milioni al 30 giugno 2017), che rientra anch'essa nel calcolo del rischio di credito con fattore di ponderazione pari allo zero%.
L'AT1 è costituito prevalentemente da strumenti innovativi e non innovativi di capitale al netto delle deduzioni regolamentari.
Al 30 giugno 2017 non si rilevano elementi costituenti il Capitale aggiuntivo di classe 1.
Il Tier 2 è costituito principalmente da passività subordinate emesse, per la quota computabile ai sensi della normativa, al netto delle deduzioni regolamentari.
Al 30 giugno 2017 non si rilevano voci riferibili al Capitale di classe 2.
| 30/06/2017 | 31/12/2016 | ||
|---|---|---|---|
| A. | prudenziali | 165.469 | 158.414 |
| di cui strumenti di CET1 oggetto di disposizioni transitorie | - | - | |
| B. | Filtri prudenziali del CET1 (+/-) | - | - |
| C. | CET1 al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio (A +/- B) | 165.469 | 158.414 |
| D. | Elementi da dedurre dal CET1 | (45.403) | (51.573) |
| E. | Regime transitorio - Impatto su CET1 (+/-), inclusi gli interessi di minoranza oggetto di transizioni transito | 111 | 104 |
| F. | Totale Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) (C - D+/-E) | 120.177 | 106.945 |
| G. | Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1) al lordo degli elementi da dedurre e degli | - | - |
| di cui strumenti di AT1 oggetto di disposizioni transitorie | - | - | |
| H. | Elementi da dedurre dall'AT1 | - | - |
| I. | Regime transitorio - Impatto su AT1 (+/-), inclusi gli strumenti emessi da filiazioni | ||
| e inclusi nell'AT1 per effetto di disposizioni transitorie | - | - | |
| L. | Totale Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1) (G -H +/-I) | - | - |
| M. | Capitale di classe 2 (Tier 2 - T2) al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime | - | - |
| di cui strumenti di T2 oggetto di disposizioni transitorie | - | - | |
| N. | Elementi da dedurre dal T2 | - | - |
| O. | Regime transitorio - Impatto su T2 (+/-), inclusi gli strumenti emessi da filiazioni | ||
| e inclusi nel T2 per effetto di disposizioni transitorie | - | - | |
| P. | Totale Capitale di classe 2 (Tier 2 - T2) (M - N+/-O) | - | - |
| Q. | Totale fondi propri (F + L + P) | 120.177 | 106.945 |
I Fondi propri sono calcolati tenendo conto del regime transitorio tempo per tempo applicabile.
La presente voce include:
La presente voce include:
La presente voce comprende i seguenti aggiustamenti transitori:
• filtro positivo di € 111 mila, pari al 40% dell'ammontare relativo ai piani a benefici definiti (IAS 19).
Per quanto riguarda le informazioni di natura qualitativa circa le modalità utilizzate dal Gruppo per la valutazione dell'adeguatezza patrimoniale dei fondi propri a sostegno delle attività correnti e prospettiche, si rimanda alla "Sezione 1 - Il Patrimonio Consolidato" della presente Parte F.
Al 30 giugno 2017 i Fondi Propri consolidati ammontano a € 120,2 milioni, a fronte di un attivo ponderato di € 507,5 milioni, derivante in misura prevalente dai rischi operativi e, in misura minore dai rischi di credito. Come risulta dalla tabella sulla composizione delle attività di rischio e sui coefficienti di vigilanza, il Gruppo doBank, al 30 giugno 2017, presenta un Total capital ratio pari a 24%, ben al di sopra dei requisiti minimi regolamentari valevoli per il periodo in oggetto pari al 10,75% per il medesimo indicatore.
I ratio prudenziali al 30 giugno 2017 tengono conto delle rettifiche previste dalle disposizioni transitorie in essere per il 2017.
(€/000)
| Importi non ponderati | Importi ponderati/requisiti | |||
|---|---|---|---|---|
| Categorie / Valori | 30/06/2017 | 31/12/2016 | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
| A. Attività di rischio | ||||
| A.1 Rischio di Credito e di controparte | 240.601 | 283.070 | 134.215 | 146.026 |
| 1. Metodologia standardizzata | 240.601 | 283.070 | 134.215 | 146.026 |
| 2. Metodologia basata sui rating interni | - | - | - | - |
| 2.1 Base | - | - | - | - |
| 2.2 Av anzata | - | - | - | - |
| 3. Cartolarizzazioni | - | - | - | - |
| B. Requisiti patrimoniali di vigilanza | ||||
| B.1 Rischio di credito e di controparte | 10.737 | 11.682 | ||
| B.2 Rischio di aggiustamento della valutazione del credito | - | - | ||
| B.3 Rischio di regolamento | - | - | ||
| B.4 Rischi di Mercato | - | - | ||
| 1. Metodologia standard | - | - | ||
| 2. Modelli interni | - | - | ||
| 3. Rischio di concentrazione | - | - | ||
| B.5 Rischio operativo | 29.866 | 29.866 | ||
| 1. Metodo base | 29.866 | 29.866 | ||
| 2. Metodo standardizzato | - | - | ||
| 3. Metodo av anzato | - | - | ||
| B.6 Altri elementi di calcolo | - | - | ||
| B.7 Totale requisiti patrimoniali | 40.603 | 41.548 | ||
| C. Attività di rischio e coefficienti di vigilanza | ||||
| C.1 Attività di rischio ponderate (2) | 507.540 | 519.347 | ||
| C.2 Capitale primario di classe 1/Attività di rischio ponderate (CET1 capital ratio) | 24% | 21% | ||
| C.3 Capitale di classe 1/Attività di rischio ponderate (Tier1 capital ratio) | 24% | 21% | ||
| C.4 Totale fondi propri/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio) | 24% | 21% | ||
| Requisito aggiuntivo di riserva di conservazione del capitale (1) | 6.344 | 3.246 | ||
| Totale requisito complessivo | 46.947 | 44.794 |
Note:
(1) Nel calcolo dei requisiti prudenziali i dati del primo semestre 2017 e del 2016 tengono conto di un requisito pari all'8% e di un requisito aggiuntivo di
conservazione del capitale rispettivamente dell'1,25 e dello 0,625.
(2) Nelle voci C.2, C.3 e C.4 l'ammontare delle attività di rischio ponderate (C.1) è determinato, per tutte le banche, indipendentemente dall'appartenenza o meno ad un gruppo bancario, come prodotto fra il totale dei requisiti prudenziali (voce B.7) e 12,5 (inverso del coefficiente minimo obbligatorio pari all'8%).
Note illustrative - Parte F doBank
Nella presente sezione vengono fornite informazioni di dettaglio su operazioni di aggregazione aziendale riguardanti imprese e rami d'azienda realizzate con controparti esterne al Gruppo, le quali vengono contabilizzate in base al purchased method così come previsto dal principio contabile IFRS 3 "Aggregazioni aziendali".
Vengono quindi riportate anche le operazioni di aggregazione aziendale aventi ad oggetto società o rami d'azienda già controllati direttamente o indirettamente da doBank, nell'ambito quindi di riorganizzazioni interne del Gruppo. Tali operazioni, prive di sostanza economica, sono contabilizzate nei bilanci del cedente e dell'acquirente in base al principio di continuità dei valori.
Nel primo semestre 2017 non si sono realizzate operazioni di aggregazione aziendale con società esterne al Gruppo.
Il Gruppo doBank ha proseguito nel primo semestre 2017 con la riorganizzazione della propria struttura organizzativa e societaria tramite le seguenti due operazioni:
• doSolutions ha avviato la propria attività a partire dal 1° marzo 2017, a seguito della patrimonializzazione mediante il conferimento di un ramo d'azienda da parte di doBank e la scissione di un ramo d'azienda da parte di Italfondiario. Tali operazioni sono state poste in essere al fine di attribuire a doSolutions le funzioni di information technology e back office fino ad allora rimaste in capo a doBank e Italfondiario.
La creazione di doSolutions persegue l'obiettivo di integrare alcune delle attività di Gruppo correntemente svolte in outsourcing. In particolare, doSolutions svolge a favore delle società del Gruppo doBank attività di:
Tale operazione è finalizzata ad accentrare in un'unica società tutte le attività dedicate al repossess e alla fornitura di servizi amministrativi, gestionali e di commercializzazione del patrimonio immobiliare connesso ai portafogli non-performingin gestione.
Non si sono realizzate operazioni di aggregazione aziendale dopo la chiusura del primo semestre 2017.
Non sono state effettuate rettifiche retrospettive dopo la chiusura del primo semestre 2017.
Ai fini dell'informativa sulle parti correlate trova applicazione il testo dello IAS 24 che definisce il concetto di parte correlata ed individua il rapporto di correlazione tra questa e l'entità che redige il bilancio.
Ai sensi dello IAS 24, le parti correlate per il Gruppo doBank, comprendono:
Altresì ai fini della gestione delle operazioni con parti correlate si richiamano le disposizioni di Banca d'Italia con la circolare 263/2006 (Titolo V, Capitolo 5) nonché quanto prescritto dall'art. 136 del D.Lgs. 385/1993, in forza delle quali gli esponenti aziendali possono assumere obbligazioni nei confronti della banca che amministrano, dirigono o controllano soltanto previa unanime deliberazione dell'organo di amministrazione della banca.
doBank, in quanto soggetto vigilato, ha adottato la "Policy per la gestione delle operazioni con soggetti in conflitto di interesse", pubblicata sul sito istituzionale di doBank (www.doBank.com), volta a definire principi e regole per il presidio del rischio derivante da situazioni di possibile conflitto di interesse determinate dalla vicinanza di taluni soggetti ai centri decisionali della banca.
Per la gestione delle operazioni con soggetti collegati doBank ha istituito il Comitato Rischi e Operazioni con Soggetti Collegati - composto da due amministratori indipendenti e da un amministratore non esecutivo - organo al quale è affidato il compito di rilasciare, nelle ipotesi disciplinate dalla procedura, pareri motivati al Consiglio di Amministrazione in merito alle operazioni con soggetti collegati.
Di seguito si forniscono le informazioni sui compensi ai dirigenti con responsabilità strategiche riferiti al primo semestre 2017. La definizione di dirigenti con responsabilità strategiche, secondo lo IAS 24, comprende quei soggetti che hanno il potere e la responsabilità, direttamente o indirettamente, della pianificazione, della direzione e del controllo delle attività della Società. Rientrano in questa categoria, i componenti del Consiglio di Amministrazione, compreso l'Amministratore Delegato, i Sindaci e i Direttori Generali della Capogruppo e di tutte le società controllate, nonché gli altri dirigenti con responsabilità strategiche individuati nell'ambito "Personale Rilevante" ai sensi della Circolare Banca d'Italia n. 285.
| 30/06/2017 | |
|---|---|
| Benefici a brev e termine per i dipendenti | 3.430 |
| Benefici successiv i alla fine del rapporto di lav oro | 124 |
| Altri benefici a lungo termine | - |
| Indennità per la cessazione del rapporto di lav oro | - |
| Pagamenti basati su azioni | - |
| Totale | 3.554 |
Si riportano di seguito le informazioni sulle operazioni poste in essere con le parti correlate ai sensi dello IAS 24.
Nel corso del periodo sono state poste in essere operazioni con parti correlate di natura ordinaria, ascrivibili principalmente a contratti di prestazione di servizi.
Tutte le operazioni con parti correlate compiute nel corso del primo semestre 2017 sono state concluse nell'interesse del Gruppo e a condizioni di mercato o standard.
Nel prospetto che segue sono indicate le attività, passività e le garanzie e gli impegni in essere al 30 giugno 2017, distintamente per le diverse tipologie di parti correlate ai sensi dello IAS 24.
| (€/000) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | |||||||
| Voci di Stato Patrimoniale | Società controllante |
Società controllate non consolidate |
Società collegate |
Joint Ventures |
Dirigenti con responsabilità strategiche |
Altre parti correlate |
Totale |
| Attiv ità finanziarie disponibili per la v endita | - | - | - | - | - | 6.363 | 6.363 |
| Altre attiv ità | - | - | 1.414 | - | - | 7.135 | 8.549 |
| Totale attività | - | - | 1.414 | - | - | 13.498 | 14.912 |
| Altre passiv ità | - | - | - | - | - | 786 | 786 |
| Totale passività | - | - | - | - | - | 786 | 786 |
| (€/000) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2017 | |||||||
| Voci di Conto Economico | Società controllante |
Società controllate non consolidate |
Società collegate |
Joint Ventures | Dirigenti con responsabilità strategiche |
Altre parti correlate |
Totale |
| Commissioni attive/(passive) | - - |
- | - | - | 5.089 | 5.089 | |
| Altri Proventi/(oneri) | - - |
1.030 | - | - | 1.000 | 2.030 | |
| Totale | - | - | 1.030 | - | - | 6.089 | 7.119 |
La società controllante, a partire dal 1° novembre 2015, è Avio Societé à responsabilité limitée (Avio S.à r.l.), una società di diritto lussemburghese affiliata pariteticamente al Gruppo Fortress e a Eurocastle Investment. Essa detiene il 97,8% del capitale sociale. Il residuo 2,2% è costituito da n.1.750.000 azioni proprie, valorizzate al costo, per un totale di € 277 mila.
Avio S.à r.l. non esercita nei confronti di doBank l'attività di Direzione e Coordinamento così come definita dagli artt.2497 e seguenti del Codice Civile.
I rapporti con le società collegate sono relativi alle transazioni con BCC Gestione Crediti S.p.A., derivanti da prestazione di servizi e distacco di personale a favore della stessa.
I principali rapporti con le altre parti correlate sono relativi a:
Tali contratti hanno determinato l'insorgere di crediti commerciali e per anticipazioni di spese pari a € 2,7 milioni;
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