RELAZIONI E BILANCIO 2016

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RELAZIONI E BILANCIO 2016

Sede Sociale e Direzione Generale: Piazzetta Monte, 1 – 37121 Verona

Capitale Sociale € 41.280.000,00 interamente versato

Banca iscritta all'Albo delle Banche e Capogruppo del Gruppo Bancario doBank S.p.A. – Albo dei Gruppi Bancari cod. 10639, cod. ABI 10639 – Iscrizione al Registro Imprese CCIAA di Verona CCIAA/NREA:

VR/19260 – Codice Fiscale n° 00390840239 e Partita IVA n° 02659940239 – Società con socio unico –

Aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi.

Azionisti: Avio S.à r.l.

www.dobank.com

Sommario

04	Cariche sociali e direzione
05	Relazione sulla gestione
21	Schemi del bilancio dell'impresa
28	Nota integrativa

Cariche sociali e direzione

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

Presidente	Giovanni Castellaneta
Amministratore Delegato	Andrea Mangoni
Consiglieri	Fabio Balbinot
	Edovige Catitti (2) (3)
	Francesco Colasanti (2)
	Nunzio Guglielmino (1) (4)
	Giovanni Lo Storto (2) (4)
	Giuseppe Ranieri (4)
	Charles Robert Spetka

CONSIGLIO SINDACALE

Presidente	Francesco Mariano Bonifacio (5)
Sindaci efettivi	Massimo Fulvio Campanelli (6)
	Nicola Lorito (6)
Sindaci supplenti	Maurizio De Magistris
	Giovanni Parisi

Alla data di approvazione del Bilancio

Note

(1) Presidente Comitato Nomine e Remunerazioni
(2) Membro Comitato Nomine e Remunerazioni
(3) Presidente Comitato Rischi e Operazioni con Soggetti Collegati
(4) Membro Comitato Rischi e Operazioni con Soggetti Collegati
(5) Presidente Organismo di Vigilanza ex D.Lgs. 231/2001
(6) Membro Organismo di Vigilanza ex D.Lgs. 231/2001

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Relazione sulla gestione

QUADRO MACRO ECONOMICO GENERALE

I principali indicatori economici nazionali confermano una ripresa moderata nel corso del 2016. Infatti il Prodotto Interno Lordo ha fatto registrare un +0,9%, miglior dato da 6 anni a questa parte, che risulta comunque inferiore a quello della zona Euro che si è attestato esattamente al doppio (1,8%). Anche per il 2017, la UE stima il medesimo incremento per l'Italia che risulterebbe comunque quello con un incremento inferiore rispetto al resto dei paesi UE.

La ripresa graduale in Italia è caratterizzata dal miglioramento degli investimenti nonché dall'aumento della spesa delle famiglie in generale. Il tasso di disoccupazione è invece lievemente peggiorato nel corso dell'ultimo anno facendo registrare un valore pari al 12% con una punta preoccupante di oltre il 40% del tasso di disoccupazione giovanile (tra i 15 e i 24 anni).

La situazione di prolungata recessione, o comunque di contenuta ripresa, ha efetti ancora molto incisivi sulla qualità degli attivi degli istituti di credito tanto che le soferenze bancarie a ine 2016, al lordo delle svalutazioni, si attestano a € 201 miliardi, sostanzialmente allineate al medesimo periodo del 2015. Le soferenze nette (€ 86,9 miliardi) registrano una lieve lessione (-1,9%) rispetto al medesimo dato del 2015 così come il rapporto soferenze nette/impieghi che si attesta al 4,89% rispetto al 4,91%.

In tale contesto generale vi sono stati alcuni recenti interventi legislativi tesi a velocizzare le attività di recupero e dare un impulso positivo al mercato dei crediti problematici. Tra questi, ad esempio, alcune modiiche alla legge fallimentare attraverso misure che assicurano certezza e rapidità al completamento delle procedure (D.L. 59/2016 convertito nella Legge 119/2016). Anche le recenti misure del Governo Italiano - che prevedono una Garanzia Pubblica di Cartolarizzazione delle Soferenze bancarie (GACS) a valere sui titoli "senior" emessi dalle società di cartolarizzazione, e dotati di un rating adeguato – tendono a facilitare la vendita di portafogli problematici anche attraverso la riduzione della diferenza prezzo tra domanda e oferta.

L'ATTIVITÀ DELLA SOCIETÀ

Nel corso dell'esercizio 2016 è proseguita la gestione di portafogli di crediti deteriorati di società del Gruppo UniCredit, di altre società bancarie, inanziarie e commerciali e di alcune cartolarizzazioni nonché di un portafoglio di proprietà riveniente da precedenti operazioni di aggregazione societarie risalenti all'operazione di fusione UniCredit/Capitalia che è stato poi cartolarizzato nel corso dell'esercizio.

A ine 2016, doBank gestiva un portafoglio di circa 529 mila posizioni per un ammontare di circa € 41 miliardi espresso in valore contrattuale lordo che ha determinato la realizzazione di recuperi complessivi per circa € 1,2 miliardi.

La distribuzione del portafoglio in gestione evidenzia una incidenza del portafoglio "secured" (ipotecario) pari al 43,5% rispetto al portafoglio "unsecured" (chirografario) per 56,5%.

Dal punto di vista geograico, il portafoglio è situato al Nord per il 45,8%, al Centro per il 24,3% e al Sud per il 29,9%.

E' continuata la sinergia con la società controllata doRealEstate S.p.A. che ha contribuito a supportare concretamente le attività di recupero di doBank tramite le informazioni di carattere immobiliare sulle posizioni in gestione e soprattutto dando un forte impulso alle aste immobiliari.

doBank ha proseguito inoltre nell'attività di Servicer ed Ausiliario del Servicer (gestione ed incasso di crediti non-performing), oltre che di back-up Servicer (sostituto del Servicer) e di Corporate Services Provider (gestione dei servizi amministrativi) nei confronti di alcune Società di cartolarizzazione dei crediti, costituite ai sensi della Legge 130/1999 (Special Purpose Vehicle, SPV).

La bontà del sistema posto in atto e delle continue migliorie ed evoluzioni apportate nel corso degli anni hanno consentito di mantenere elevati i riconoscimenti attribuiti dalle agenzie di rating che hanno confermato i livelli rispettivamente di "RSS1-" e "CSS1-" (FitchRatings) e "Triplo Strong" (Standard & Poor's).

doBank S.p.A. nel corso dell'esercizio 2016 ha continuato l'attività di concessione di facilitazioni creditizie verso controparti in bonis, con particolare riguardo ai legali professionisti già in rapporto con la Banca stessa. Ha inoltre proseguito ad erogare inanziamenti a medio-lungo termine sotto forma di mutui ipotecarifondiari aventi come destinazione inale l'aggiudicazione in asta pubblica di compendi immobiliari oggetto di procedure esecutive e/o concorsuali presso i Tribunali.

Nell'ambito dei processi operativi, nel 2016 è stata confermata la certiicazione UNI EN ISO 9001 ai processi di gestione rilevando inoltre come gli eccellenti risultati in tema di miglioramento del Sistema di Gestione della Qualità e dei processi operativi, rivestano una maggiore signiicatività in una realtà in continua evoluzione e cambiamento come quella di doBank.

FATTI DI RILIEVO INTERVENUTI NELL'ESERCIZIO

Il 9 marzo 2016 è stato uicialmente costituito il Gruppo bancario doBank composto da doBank quale Capogruppo e da doRealEstate quale società strumentale, così come comunicato da Banca d'Italia tramite l'iscrizione nell'Albo dei Gruppi Bancari ai sensi dell'art. 64 T.U.B..

Tale evento ha poi dato avvio ad un processo di riorganizzazione del Gruppo doBank con impatti signiicativi sia in ambito partecipativo che con riferimento al portafoglio crediti non-performing.

L'assetto partecipativo è stato radicalmente impattato dall'acquisizione del Gruppo Italfondiario S.p.A. attivo nel mercato italiano nella gestione in outsourcing di crediti inanziari e commerciali, performing e non-performing. Il processo di acquisizione del 100% del suo capitale è iniziato il 31 marzo 2016 con una tranche del 9,75%, e si è perfezionato il 14 ottobre 2016 dopo aver ottenuto il nulla osta da Banca d'Italia. L'operazione, conigurandosi come aggregazione aziendale esterna, è stata contabilizzata ai sensi dell'IFRS 3 come precisato anche nella Parte G del presente bilancio a cui si rimanda per maggiori dettagli.

Come meglio speciicato nel successivo paragrafo dedicato alle Partecipazioni, la riorganizzazione societaria è stata interessata anche dall'acquisto di Italfondiario RE srl e di IBIS srl, due delle tre partecipazioni totalitarie di Italfondiario S.p.A.

Va citata nel periodo anche la costituzione di una nuova società, doSolutions S.p.A., non ancora operativa nel 2016 in quanto solo a partire da marzo 2017 tramite il conferimento e la scissione di un ramo d'azienda rispettivamente da parte di doBank e da parte di Italfondiario S.p.A., essa può iniziare ad operare come polo tecnologico del Gruppo.

Con riferimento al portafoglio crediti, il 2016 è stato interessato da un'operazione di cartolarizzazione delle attività deteriorate che ha comportato la derecognition delle stesse dagli asset di bilancio della Banca. Tale evento, denominato "Operazione Romeo" ha concretizzato la sua prima fase a ine settembre 2016 con la vendita alla società veicolo Romeo SPV - costituita ai sensi della Legge 130/1999 – dell'intero pacchetto di attività deteriorate ad un prezzo corrispondente al valore di libro alla data di cessione. Il trasferimento del portafoglio ha consentito, tramite una delegazione di pagamento, il rimborso del inanziamento "Interim Period Loan" aperto nel 2015 nei confronti di Verona Holdco e Siena Holdco. Contestualmente la Banca – in quanto originator del portafoglio – si è impegnata a sottoscrivere una quota limitata di titoli ai ini del rispetto della "Retention Rule" con una percentuale del 5%, tale da confermare la completa derecognition dei crediti. La seconda fase dell'Operazione Romeo costituita dall'emissione dei titoli sul mercato da parte della stessa SPV, avverrà nel corso del 2017.

L'Operazione Romeo, oltre al deconsolidamento dei crediti, ha consentito anche il proseguimento della gestione dei medesimi crediti in mandato nonché la gestione societaria della SPV tramite speciici contratti di Servicing e di Corporate Services Provider.

Nell'ambito di tale cartolarizzazione inoltre si è reso opportuno cedere a terzi la partecipazione in Immobiliare Veronica 84, società in liquidazione, che doBank aveva acquisito negli anni scorsi al ine di poter presidiare al meglio la dismissione del patrimonio immobiliare dalla stessa detenuto a garanzia sui crediti della posizione "Cecchi Gori", i quali sono stati oggetto dell'Operazione Romeo insieme alle altre posizioni non–performing.

Per quanto concerne gli aspetti operativi, è iniziato nel corso dell'esercizio il processo di sostituzione del sistema informativo della Banca al ine di adattarlo maggiormente alla nuova realtà organizzativa ed operativa. Tale percorso è iniziato con l'invio di formale lettera di disdetta al provider UBIS (Gruppo UniCredit) con riguardo ai vigenti accordi di servicing IT.

LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA E OPERATIVA

Alla luce dell'uscita dal Gruppo UniCredit intervenuta a ine 2015 e degli eventi societari descritti, la capogruppo doBank ha proseguito nell'esercizio il percorso di riassetto della propria struttura organizzativa.

Sono stati attivati nel corso del 2016 due Comitati endoconsiliari, il Comitato Rischi e il Comitato Nomine e Remunerazioni, ognuno composto da tre membri del Consiglio di Amministrazione non esecutivi e, tra questi, in maggioranza da membri indipendenti tra i quali sono stati designati i rispettivi Presidenti.

Alla ine del primo trimestre 2016 il Consiglio di Amministrazione ha nominato il dott. Andrea Mangoni quale nuovo Amministratore Delegato.

E' stata inoltre approvata dall'Assemblea dei Soci la Politica di Remunerazione e Incentivazione 2016 in adesione a quanto previsto dalla Circolare n.285 del 17 dicembre 2013 e successivi aggiornamenti della Banca d'Italia.

Per quanto riguarda la struttura operativa si è provveduto a compiere alcuni aggiustamenti alla struttura di gestione per raforzare alcuni ruoli di presidio e di coordinamento con particolare riferimento al nuovo contratto di Servicing con UniCredit S.p.A. al ine di monitorarne con maggior eicacia l'andamento nel suo complesso e le performance in particolare.

Tra gli interventi compiuti all'interno delle funzioni di controllo da segnalare l'attribuzione al Presidente del Collegio Sindacale della Responsabilità dell'Organismo di Vigilanza (D.Lgs.231/2001) e, quali componenti del medesimo Organismo, la nomina di altri due Sindaci efettivi in carica. E' stato inoltre nominato il Compliance Oicer, il cui ruolo era stato precedentemente attribuito ad interim al Responsabile della funzione Legale.

L'uscita dal Gruppo UniCredit ha portato inine a risolvere consensualmente il rapporto con Deloitte & Touche S.p.A. aidando il nuovo incarico di revisione legale alla società Ernst & Young S.p.A.

RISORSE

Al 31 Dicembre 2016 l'organico della Banca ammonta a 651 dipendenti, con un incremento di 33 unità rispetto al 31 dicembre 2015 ed è caratterizzato da una composizione prevalentemente femminile (60%). Le nuove assunzioni sono state 52. Nel periodo vi sono state complessivamente 19 cessazioni.

Alla data di riferimento l'organico risulta inoltre integrato da altre 6 risorse in distacco (parziale e/o totale).

Nel corso dell'esercizio sono state erogate circa 7.000 ore di formazione realizzata in diverse modalità tra formazione online, formazione d'aula, formazione in streaming e per il tramite del canale dedicato sulla Web TV aziendale.

La struttura territoriale complessiva conta, al 31 dicembre 2016, 14 tra sedi e uici sul territorio nazionale. Risultano inoltre due presidi di Network Banking Solution nelle sedi di Verona e Roma a cui corrispondo 2 sportelli bancari.

RETI ESTERNE

La Rete dei Professionisti Esterni di doBank è composta da circa 2.700 professionisti che garantiscono la piena copertura di tutte le esigenze interne, di cui circa 1.870 professionisti per attività stragiudiziali (Professionisti Esterni e Società di Recupero Crediti e loro collaboratori) e circa 830 per attività giudiziali (Legali, Membri Comitati dei Creditori, Consulenti Tecnici di Parte e Notai).

Il rapporto di collaborazione con i Professionisti Esterni è regolato da speciici Accordi e Convenzioni che ne disciplinano modalità operative/relazionali e condizioni economiche. L'attività di gestione delle pratiche si svolge attraverso un'interfaccia informatica strutturata e l'assegnazione delle stesse avviene in correlazione a predeterminati fattori quali-quantitativi governati algoritmicamente e tali da assicurare che il presidio delle attività stragiudiziali e giudiziali venga svolto da Professionisti convenzionati, preparati e soggetti ad un costante monitoraggio tramite speciici strumenti quali il rating annuale, l'analisi trimestrale e numerosi KPI rilevati anche giornalmente.

CONTINUITA' AZIENDALE

La Banca ha accertato la sussistenza di adeguate prospettive economiche e di continuità aziendale che risultano confermate anche a seguito delle importanti operazioni straordinarie portate a termine nel 2016, quali l'aggregazione aziendale con Italfondiario S.p.A. e l'operazione di cartolarizzazione ai sensi della L. 130/99 dell'intero portafoglio crediti non-performing.

La Banca, a tal ine, ha tenuto conto delle risultanze del budget operativo approvato per l'esercizio 2017, nonché delle previsioni inserite nel Piano industriale 2017-2019, pertanto non si ravvisano dubbi circa il presupposto della continuità aziendale cui si ispira la redazione del presente bilancio d'impresa al 31 dicembre 2016.

GESTIONE DEI RISCHI

In linea con l'impostazione risk-based, la Banca controlla e gestisce i rischi ai quali è esposta attraverso metodologie e processi il cui presidio e controllo è assegnato alla funzione di Risk Management in ossequio alla regolamentazione prudenziale di vigilanza. Tale funzione aziendale di controllo dei rischi è, al pari delle altre analoghe funzioni, permanente ed indipendente ed attiene esclusivamente ai controlli di secondo livello. Si evidenzia che dal 1 gennaio 2014 è applicabile la nuova disciplina armonizzata per gli enti creditizi e le imprese di investimento contenuta nel regolamento (UE) n. 575/2013 (CRR) e nella direttiva 2013/36/UE (CRD IV) del 26 giugno 2013, con la quale sono state introdotte nell'Unione Europea le regole deinite dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria in materia di adeguatezza patrimoniale (Primo Pilastro) e informativa al pubblico (Terzo Pilastro) (cd. "Basilea 3").

Il CRR (Capital Requirements Regulation) e la CRD IV (Capital Requirements Directive, la quarta Direttiva europea che ha aggiornato la regolamentazione dei requisiti minimi di capitale delle banche europee) deiniscono il nuovo quadro normativo di riferimento nell'Unione europea per banche e imprese di investimento e sono integrati da norme tecniche di regolamentazione (RTS) o di attuazione (ITS) approvate dalla Commissione Europea su proposta delle Autorità europee di Vigilanza, che danno esecuzione alla normativa comunitaria di primo livello e risultano vincolanti in materia di segnalazioni prudenziali armonizzate delle banche e delle imprese di investimento (cd. schemi COREP).

Al ine di adeguare le segnalazioni di vigilanza delle banche e delle SIM all'evoluzione del framework europeo (schemi COREP) nel dicembre 2013 la Banca d'Italia ha emanato la Circolare n. 286 concernente la disciplina relativa alle segnalazioni di vigilanza prudenziale applicabile alle Banche e alle SIM. La Circolare n. 286 si compone di 2 parti: la prima traduce i citati ITS secondo le modalità dello schema matriciale attualmente adottato nelle segnalazioni di vigilanza; la seconda parte – che si applica solo alle banche e ai gruppi bancari - disciplina le segnalazioni non armonizzate richieste in base alla disciplina nazionale ai sensi degli articoli 51 e 66 del TUB.

In particolare, la Circolare deinisce gli schemi segnaletici in materia di:

1) segnalazioni armonizzate: fondi propri, rischio di credito e controparte, rischi di mercato, rischio operativo, grandi esposizioni, rilevazione su perdite ipotecarie, posizione patrimoniale complessiva, monitoraggio liquidità e leva inanziaria;
2) segnalazioni non armonizzate: parti correlate (informazioni aggiuntive rispetto a quelle previste dal Corep).

Con riferimento in particolare alle rilevazioni inerenti la quantiicazione dei rischi di credito, si rimanda per maggiori dettagli alla PARTE E - Sezione 1, segnalando nel contempo che, rispetto all'esercizio precedente già caratterizzato dall'abbandono della metodologia avanzata AIRB verso il modello sempliicato Standardizzato, nel corso dell'esercizio 2016 si è concretizzata la cessione pro-soluto del perimetro di proprietà dei crediti nonperforming (Operazione Romeo) che ha ridotto in misura sostanziale il portafoglio complessivo deteriorato della Banca.

Nello speciico, ai ini della determinazione del requisito patrimoniale minimo per il rischio di credito, doBank adottando la metodologia standardizzata ha suddiviso le proprie esposizioni in portafogli applicando a ciascuno di essi dei trattamenti prudenziali diferenziati. In punto, doBank non fruisce, per la valutazione del merito creditizio, di rating esterni attribuiti da agenzie esterne di valutazione (ECAI) riconosciute ai ini prudenziali sulla base di quanto previsto dalla speciica regolamentazione.

La valutazione con metodologia Standard delle poste dell'attivo ha determinato la rilevazione di un Attivo Ponderato per il Rischio (Risk Weighted Assets) pari a € 130,2 milioni cui corrisponde un Requisito dell'8% pari a € 10,4 milioni.

Per il calcolo del capitale a rischio operativo la Banca ha adottato a partire dal 1 novembre 2015 il metodo BIA (Basic Indicator Approach). Sulla base di tale metodologia, il requisito calcolato al 31 dicembre 2016 determina un requisito patrimoniale pari a € 20,7 milioni, cui corrisponde una valutazione complessiva dell'esposizione

al rischio operativo pari a € 258,6 milioni.

Con riferimento all'assetto organizzativo delle Funzioni Aziendali di Controllo, nel corso del 2016 è terminata l'attività progettuale, avviata nell'ultimo trimestre del 2015, relativa al ridisegno delle stesse funzioni in ragione del fatto che parte delle relative attività venivano svolte da UniCredit S.p.A. Inoltre, a seguito delle operazioni societarie avvenute nell'ultimo trimestre dell'esercizio 2016 e relative all'acquisizione del 100% del capitale sociale di Italfondiario S.pA. e delle società IBIS e Italfondiario RE che precedentemente erano partecipate al 100% da Italfondiario, doBank, in qualità di Capogruppo, al ine di dotare il Gruppo di un sistema unitario di presidi interni che consenta l'efettivo controllo, sia sulle scelte strategiche di Gruppo nel suo complesso sia sull'equilibrio gestionale delle singole componenti, ha adottato un modello organizzativo che prevede l'accentramento presso la Capogruppo delle funzioni di controllo di secondo e terzo livello. Le modalità di esercizio di tali attività per conto delle società controllate, laddove ritenuto opportuno ad eccezione della Controllata vigilata per la quale esiste un obbligo normativo, sono disciplinate da accordi di servizio, nel rispetto delle vigenti Disposizioni di Vigilanza e della normativa di Gruppo in materia di esternalizzazioni. La determinazione del modello è volta ad assicurare una complessiva razionalizzazione operativa e quindi una maggiore eicienza del sistema dei controlli interni di Gruppo. Nell'impostazione del modello si è in ogni caso salvaguardata la speciicità operativa della Società, secondo un principio di proporzionalità che ha tenuto conto delle dimensioni aziendali e dei volumi di operatività. La messa a regime di tale modello verrà perfezionata nel corso dei primi mesi del 2017.

Inine, per quanto attiene le speciiche attività relative alla gestione dei rischi, nel corso del 2016 sono state messe a punto per la prima volta le attività regolamentari richieste dalla normativa di Vigilanza. In particolare: è stato implementato il processo di controllo prudenziale che ha trovato la sua sintesi nella predisposizione del resoconto ICAAP; è stato redatto il documento "Policy Risk Appetite Framework e gestione delle Operazioni di maggior rilievo" che deinisce gli obiettivi di propensione al rischio, le soglie di tolleranza e i criteri per l'identiicazione delle Operazioni di maggior rilievo; nell'ambito delle attività volte al presidio e al monitoraggio del rischio di liquidità, è stato predisposto il documento "Liquidity Risk Policy e Contingency Funding Plan"; è stato condotto l'esercizio di IT Assessment le cui risultanze sono state oggetto d'informativa da parte del Consiglio di Amministrazione.

ATTIVITA' DI DIREZIONE E COORDINAMENTO DELLA SOCIETA'

Le azioni di doBank dalla ine del 2015 sono divenute proprietà di Avio S.à r.l., società di diritto lussemburghese, ailiata pariteticamente al Gruppo Fortress e a Eurocastle Investment Limited, che detiene il 98% del Capitale Sociale. Il residuo 2% è costituito da n. 175.000 azioni proprie, valorizzate al costo, per un totale di Euro 277.165,20, detenute dalla Banca medesima.

Il socio non esercita nei confronti di doBank, alcuna attività di Direzione e Coordinamento ai sensi degli artt. 2497 e segg. del Codice Civile né direttamente né tramite le società appartenenti al Gruppo Fortress e a Eurocastle Investment. La Banca esercita nei confronti delle proprie controllate dirette, l'attività di direzione e coordinamento prevista dalla normativa sopra citata.

ATTIVITA' DI RICERCA E SVILUPPO

La Banca non ha svolto nel corso del 2016 attività di ricerca e sviluppo.

RAPPORTI CON LE IMPRESE DEL GRUPPO

Come precedentemente indicato la Banca ha acquisito nel corso dell'ultimo trimestre del 2016 il 100% del capitale sociale di Italfondiario S.p.A. che a sua volta deteneva tre partecipazioni totalitarie in società strumentali all'attività di recupero crediti, due delle quali (Italfondiario RE srl e IBIS srl) sono state successivamente acquisite direttamente dalla Banca.

I rapporti con Italfondiario e le altre partecipate sono poco signiicativi per il 2016, essendo essi iniziati nell'ultima parte dell'esercizio e si riferiscono per lo più a distaccamenti di personale e al ribaltamento di spese IT sostenute per il beneicio dell'intero Gruppo.

Relativamente al rapporto nei confronti della controllata storica doRealEstate, la Banca svolge attività di outsourcing per servizi di tipo amministrativo, mentre la controllata svolge a favore della Banca servizi ancillari all'attività di recupero crediti.

Per maggiori informazioni si rimanda alla Nota Integrativa – Parte H – Operazioni con parti correlate.

PARTECIPAZIONI

Gli investimenti in partecipazioni hanno subito un notevole incremento per efetto delle operazioni straordinarie realizzate nel corso dell'esercizio 2016. In particolare, da € 2 del 31 dicembre2015 si è passati a € 26,7 milioni al 31 dicembre 2016.

						€
Denominazioni	Valori di bilancio al	Incrementi		Decrementi	Valori di bilancio al	% di
	31 12 2015	Op. straord. aggregazione	altri		31 12 2016	possesso
(1) doRealEstate S.p.A.	1	-	149.999	-	150.000	100%
(2) Immobiliare Veronica 84 srl in liquidazione	1			(1)	-	0%
(3) doSolutions S.p.A.	-	-	120.000	-	120.000	100%
(4) Italfondiario S.p.A.	-	24.904.895	-	-	24.904.895	100%
(5) Italfondiario RE s.r.l.	-	-	290.000	-	290.000	100%
(6) IBIS S.r.l.	-	-	1.238.000	-	1.238.000	100%
Totale	2	24.904.895	1.797.999	(1)	26.702.895

(1) doRealEstate S.p.A.: la partecipazione risulta funzionale all'operatività della Banca per le sinergie nelle attività di natura immobiliare connesse a quelle di gestione dei crediti anomali, quali Repossess, che si concretizza nella partecipazione alle aste immobiliari per l'aggiudicazione dell'immobile, e Friendly Repossess che prevede, una volta aggiudicato l'immobile, la contestuale locazione dello stesso al medesimo alienante, dietro pagamento di un canone di aitto agevolato. L'incremento di € 150 mila rispetto al 31 dicembre 2015 è legato all'intervento di ricapitalizzazione della società;
(2) Immobiliare Veronica 84 S.r.l. in liquidazione: la società, garante di alcune esposizioni a soferenza del Gruppo Cecchi Gori, era obbligata nei confronti di doBank al rimborso dei relativi crediti presenti nel portafoglio non-performing. La partecipazione è stata ceduta a terzi il 30 settembre 2016 contestualmente all'Operazione Romeo ad essa collegata;
(3) doSolutions S.p.A.: nel corso dell'ultimo trimestre dell'esercizio è stata costituita la società con il versamento del Capitale Sociale il cui ammontare rappresenta l'incremento esposto nella tabella. doSolutions è una società strumentale che a partire da marzo 2017, attraverso l'integrazione dei rami d'azienda di doBank e Italfondiario, costituisce il nuovo polo tecnologico del Gruppo;
(4) Italfondiario S.p.A.: il 14 ottobre 2016 si è perfezionato l'acquisto del 100% del capitale di Italfondiario S.p.A., società attiva nel mercato italiano nella gestione in outsourcing di crediti inanziari e commerciali, performing e non-performing e capogruppo di tre società strumentali - IBIS srl, Italfondiario RE Srl e Gextra srl. L'operazione, contabilizzata ai sensi dell'IFRS 3, costituisce uno dei principali passi verso lo sviluppo di nuove quote di mercato nel settore del recupero crediti non-performing. Maggiori dettagli dell'operazione vengono esposti nella Parte G del presente bilancio.

• (5) e (6) Italfondiario RE S.r.l. e IBIS S.r.l.: al ine di riorganizzare l'assetto societario del Gruppo, rispettivamente a ine ottobre e a ine dicembre 2016 sono state acquisite da Italfondiario S.p.A. le due partecipazioni in oggetto. La contabilizzazione delle due acquisizioni è avvenuta in base al principio della continuità dei valori, così come speciicato anche nella Parte G del presente bilancio a cui si rimanda per ulteriori informazioni.

La Banca predispone il bilancio consolidato con riferimento ai dati al 31 dicembre 2016, in applicazione a quanto previsto dall'IFRS 10 e ai sensi del D.lgs 136/2015.

SITUAZIONE PATRIMONIALE

Di seguito viene presentato lo Stato Patrimoniale, i cui valori sono espressi in unità di Euro, nel quale sono esposti i dati al 31 dicembre 2016 confrontati con i saldi patrimoniali al 31 dicembre 2015.

				(€)
			Variazione
VOCI DELL'ATTIVO	31/12/2016	31/12/2015	€	%
CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE	297	483	(186)	-38,5%
ATTIVITA' FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA	1.004.575	1.878.431	(873.856)	-46,5%
CREDITI VERSO BANCHE	44.809.834	16.128.660	28.681.174	177,8%
CREDITI VERSO CLIENTELA	10.626.206	176.501.686	(165.875.480)	-94,0%
PARTECIPAZIONI	26.702.895	2	26.702.893	n.s.
ATTIVITA' MATERIALI	23.938	23.396	542	2,3%
ATTIVITA' IMMATERIALI	190.478	41.416	149.062	359,9%
ATTIVITA' FISCALI	139.524.235	188.240.533	(48.716.298)	-25,9%
a) correnti	36.157.060	8.154.692	28.002.368	343,4%
b) anticipate	103.367.175	180.085.841	(76.718.666)	-42,6%
di cui alla L.214/2011	55.406.398	117.975.704	(62.569.306)	-53,0%
ALTRE ATTIVITA'	67.894.899	31.168.140	36.726.759	117,8%
TOTALE DELL'ATTIVO	290.777.357	413.982.747	(123.205.390)	-29,8%

			Variazione
VOCI DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	31/12/2016	31/12/2015	€	%
DEBITI VERSO BANCHE	10.031.962	-	10.031.962	n.s.
DEBITI VERSO CLIENTELA	10.849.546	181.760.423	(170.910.877)	-94,0%
PASSIVITA' FISCALI	-	316.780	(316.780)	-100,0%
b) differite	-	316.780	(316.780)	-100,0%
ALTRE PASSIVITA'	34.840.420	30.687.373	4.153.047	13,5%
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE	4.813.897	4.628.661	185.236	4,0%
FONDI RISCHI E ONERI	23.049.536	29.604.381	(6.554.845)	-22,1%
b) altri fondi	23.049.536	29.604.381	(6.554.845)	-22,1%
RISERVE DA VALUTAZIONE	216.082	1.027.062	(810.980)	-79,0%
RISERVE	124.955.233	313.528.105	(188.572.872)	-60,1%
CAPITALE	41.280.000	41.280.000		- -
AZIONI PROPRIE (-)	(277.165)	(277.165)	-	-
UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO (+/-)	41.017.846	(188.572.873)	229.590.719	-121,8%
TOTALE DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	290.777.357	413.982.747	(123.205.390)	-29,8%

Di seguito vengono commentate le principali variazioni intervenute nei saldi patrimoniali nel corso dell'esercizio 2016.

Attivo

La voce Attività Finanziarie disponibili per la vendita nel corso dell'anno è stata interessata dalla vendita dei titoli derivanti dall'operazione di cartolarizzazione Aurora SPV per € 1,5 milioni. Tale diminuzione è stata parzialmente compensata dall'acquisto integrativo di titoli di stato (BOT) per € 0,7 milioni realizzato al ine di rispettare il requisito regolamentare europeo in termini di copertura di liquidità, il Liquidity Coverage Ratio (LCR).

La voce Crediti verso Banche accoglie la liquidità disponibile su conti correnti aperti presso UniCredit S.p.A. L'aumento rispetto al 2015 si riconduce principalmente alla signiicativa liquidazione di corrispettivi fatturati intervenuta gli ultimi giorni dell'anno.

La voce Crediti verso Clientela risulta sostanzialmente azzerata nella componente di attività deteriorate, per efetto del perfezionamento della nota operazione di cessione alla società Romeo SPV s.r.l. costituita ai sensi della Legge n.130/1999 (Operazione Romeo). Al 31 dicembre 2016 la voce include, tra i crediti in bonis, € 1,6 milioni di mutui e conti correnti principalmente legate al prodotto "mutuo in asta", oltre ad un importo di € 8,4 milioni riferito alla quota parte di pertinenza della Banca del "inanziamento ponte" concesso a Romeo SPV da parte dei soggetti che si sono impegnati a sottoscrivere le notes nel momento in cui verranno emesse sul mercato.

La voce Partecipazioni è stata interessata nel periodo dall'acquisizione della quota partecipativa del 100% nella società inanziaria Italfondiario S.p.A. per un importo pari a € 24,9 milioni. Tale acquisto, iniziato al 30 marzo 2016 con una tranche del 9,75%, si è completato lo scorso 14 ottobre. Alla ine di ottobre e alla ine di dicembre 2016 doBank ha quindi proceduto all'acquisto totalitario di due delle 3 partecipazioni di controllo di Italfondiario, ossia rispettivamente Italfondiario RealEstate Srl (€ 290 mila) e IBIS Srl (€ 1,2 milioni). Il nuovo assetto societario del Gruppo è proseguito nel periodo con la costituzione di doSolutions S.p.A. il cui valore di bilancio è quindi rappresentato dal relativo Capitale Sociale di € 120 mila. La voce include inoltre la quota di partecipazione totalitaria nella società immobiliare doRealEstate S.p.A il cui incremento di € 150 mila rispetto al 31 dicembre 2015 è legato all'intervento di ricapitalizzazione della società. In termini di diminuzioni intervenute nell'esercizio, si segnala la cessione, avvenuta in data 30 settembre della partecipazione Immobiliare Veronica 84 srl in liquidazione il cui valore al 31 dicembre 2015 era pari a € 1. Tale cessione risulta collegata alla sopracitata operazione di cartolarizzazione dei crediti non-performing.

La Voce Attività Fiscali è stata interessata nel periodo dalla trasformazione in crediti d'imposta di € 62,6 milioni riferiti a iscalità anticipata a fronte di svalutazione di crediti, ai sensi del D.L. n.83 del 27.06.2015. A tal proposito si rappresenta che doBank ha esercitato l'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art. 11 D.L. n.59 del 3.5.2016 convertito dalla Legge n. 119 del 30.6.2016. Tale norma ha introdotto il regime opzionale con la inalità di rimuovere le criticità emerse in sede comunitaria circa l'incompatibilità della disciplina di trasformazione delle DTA con la normativa in materia di aiuti di Stato facendo sì che la convertibilità in crediti d'imposta delle DTA qualiicate sia garantita solo a fronte di uno speciico canone da corrispondersi sull'ammontare di tali DTA. Nel suo complesso la voce si è ridotta nel periodo di € 48,7 milioni principalmente per efetto degli acconti IRAP e IRES (€ 8,1 milioni), del reversal delle attività iscali anticipate sulla perdita iscale (€ 13,0 milioni) e dell'utilizzo del credito in compensazione di imposte indirette del periodo (IVA e ritenute iscali) per complessivi € 27,7 milioni.

La voce Altre Attività, che comprende principalmente crediti derivanti dai servizi di recupero su mandato, rileva nel periodo un incremento di € 36,7 milioni a seguito delle maggiori competenze per servizi resi nel periodo maturate e non ancora liquidate. Nella voce risultano riclassiicate alcune poste rinvenienti da altre passività e da fondi rischi ed oneri a rettiica delle componenti dell'attivo per le quali non si è ritenuto fosse veriicata la virtuale certezza del recupero.

Passivo

La voce Debiti verso Banche comprende inanziamenti passivi a breve termine accesi nel corso dell'anno per € 10 milioni e la relativa quota di interessi maturata.

I Debiti verso Clientela accolgono per € 10,8 milioni conti correnti e depositi liberi. Rispetto al 31 dicembre 2015 la voce si è ridotta per l'importo di € 175,3 milioni relativo al inanziamento "Interim Period Loan" originariamente concesso nel 2015 da UniCredit e successivamente rilevato in parti uguali da Siena Holdco e Verona Holdco, che risulta interamente rimborsato a seguito della citata operazione di cessione per cartolarizzazione del portafoglio non-performing (Operazione Romeo).

Le Altre passività, che assommano complessivamente a € 34,8 milioni, includono principalmente debiti verso fornitori per fatture ricevute e non ancora liquidate, gli stanziamenti relativi al personale, partite iscali da versare e altre poste residuali.

La voce Fondi rischi e oneri ricomprende il valore dei fondi a fronte di controversie collegate alla operatività "core" della Banca: il fondo per cause passive (€ 8,6 milioni), il fondo per pagamento costi legali (€ 0,5 milioni), stanziamenti efettuati a fronte di rischi per i quali non sono attivate al momento azioni legali (€ 4,7 milioni), oltre a fondi costituiti per oneri relativi al personale (€ 8,5 milioni). Sono stati riclassiicati € 1,0 milioni a rettiica della voce "altre attività", per fondi correlati ad esborsi non spesati il cui recupero non è ritenuto virtualmente certo. La voce nel suo complesso si è ridotta nel periodo di € 6,6 milioni per efetto della liberazione di stanziamenti su controversie legali e cause ritenuti eccedenti rispetto alla stima aggiornata delle relative passività probabili e possibili.

Relativamente alle Riserve, la riduzione intervenuta nel periodo è rappresentata dall'allocazione della perdita rilevata al 31 dicembre 2015 pari a € 188,6 milioni a valere sulla riserva straordinaria.

I mezzi propri, ante attribuzione del risultato del periodo, si attestano pertanto a € 166,2 milioni.

RISULTANZE ECONOMICHE

Prima di commentare le principali variazioni intervenute nel conto economico dell'esercizio rispetto al periodo precedente, si premette che nel corso del 2016 sono state apportate alcune modiiche all'esposizione delle componenti e dei risultati del conto economico riclassiicato sostanzialmente inalizzati ad identiicare l'EBITDA (Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) come uno dei principali indicatori economici della Banca.

Ai ini di un confronto omogeneo si è pertanto proceduto a riclassiicare nello stesso modo anche il precedente esercizio a confronto del 31 dicembre 2016. Al termine del presente paragrafo viene esposta una tabella di raccordo tra il conto economico riclassiicato e quello civilistico per aiutare il lettore nella comprensione delle singole componenti dei risultati intermedi.

Di seguito viene esposto il conto economico riclassiicato i cui valori sono espressi in milioni di euro.

VOCI 31/12/2016 31/12/2015 Importo % Margine di interesse 0,1 0,2 (0,1) -50,0% Commissioni attive 142,1 80,9 61,2 75,6% Commissioni passive (19,1) (18,5) (0,6) 3,2% Altri proventi netti di gestione 2,7 4,0 (1,3) -32,5% Margine di intermediazione 125,8 66,6 59,2 88,9% Spese per il personale (45,8) (45,4) (0,4) 0,9% Spese amministrative (30,6) (39,7) 9,1 -22,9% Altri proventi di gestione - recuperi di spesa 4,0 6,7 (2,7) -40,3% Totale costi operativi (72,4) (78,4) 6,0 -7,7% Risultato operativo (EBITDA) 53,4 (11,8) 65,2 -552,5% Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali (0,1) (0,1) - - Accantonamenti netti 5,0 (4,2) 9,2 -219,0% Saldo rettifiche/riprese di valore 8,3 (247,4) 255,7 -103,4% Utile/perdita da partecipazioni (0,1) (0,7) 0,6 -85,7% Interessi e commissioni derivanti da att. finanziaria (0,4) 0,2 (0,6) -300,0% Risultato ante imposte (EBIT) 66,1 (264,0) 330,1 -125,0% Imposte sul reddito (25,1) 75,5 (100,6) -133,2% Risultato netto di periodo 41,0 (188,5) 229,5 -121,8%	(€/milioni)
				Variazione

Il Margine di Interesse, che al 31 dicembre 2016 totalizza € 87 mila, include principalmente interessi sui mutui attivi e sui titoli di debito Aurora che sono stati iscritti nelle Attività disponibili per la vendita ino al mese di novembre, poi ceduti a terzi.

COST / INCOME RATIO (%) 57,6% 117,7%

Le Commissioni attive risultano superiori del 75,6% rispetto all'esercizio precedente grazie soprattutto agli efetti positivi del nuovo contratto di servicing ("MSA") per attività di recupero in mandato con UniCredit. Tale risultato è stato reso possibile anche grazie alle ottime performance che hanno consentito il raggiungimento di un totale di recuperi pari a € 1,188 miliardi, importo superiore del 16% rispetto al 2015 e del 31% a parità di perimetro gestito.

Le Commissioni passive evidenziano un incremento di minor rilievo (+3,2%) per un maggior apporto di recuperi parzialmente mitigato da un contenimento del costo medio.

Gli Altri proventi netti di gestione subiscono un decremento del 32,5% per un totale di € 2,7 milioni principalmente per efetto della chiusura di alcuni contratti di servicing legati al Gruppo UniCredit.

Il Margine di Intermediazione raggiunge quindi € 125,8 milioni in netto miglioramento rispetto al precedente esercizio (+88,9%).

Le Spese del personale, che si attestano a € 45,8 milioni, risultano in lieve aumento rispetto al 2015 (+0,9%).

Le Spese amministrative, rispetto al 2015, diminuiscono la loro incidenza, registrando un miglioramento del 22,9%, dovuto in prevalenza alle minori spese legali sul portafoglio di proprietà (€ -2,3 milioni), con parallela riduzione della voce Altri proventi di gestione: recuperi spesa - in conseguenza della citata cessione del portafoglio. Si rileva inoltre nell'esercizio un minor impatto dei servizi ICT, manutenzione e itto di immobili resi dalle società del Gruppo UniCredit.

Il miglioramento del Margine di Intermediazione (+€ 59,2 milioni) e la riduzione dei costi operativi (-€ 6,0 milioni) determinano un Risultato Operativo (EBITDA) di € 53,4 milioni in forte potenziamento rispetto al 2015 che evidenziava un risultato negativo (-€ 11,8 milioni). Parallelamente il Cost/Income si attesta al 57,6% verso il 117,7% del 31 dicembre 2015.

La voce Accantonamenti netti rileva un saldo positivo di € 5,0 milioni, mentre a ine 2015 la medesima voce presentava un saldo negativo di € -4,2 milioni, grazie al rilascio di stanziamenti su cause e controversie risultati eccedenti rispetto alla stima aggiornata delle relative passività probabili e possibili.

Il Saldo rettiiche/riprese di valore evidenzia un importo positivo di € 8,3 milioni ed è sostanzialmente legato a riprese di valore da incasso realizzate prima della data di eicacia dell'operazione di cessione. Quest'ultima non ha prodotto infatti efetti economici né di tipo valutativo né di tipo realizzativo in quanto avvenuta a valori corrispondenti a quelli di libro, già allineati alle aspettative di vendita.

Le imposte sul reddito del periodo risultano quantiicate per competenza in € 25,1 milioni di cui € 6,9 milioni relativi ad imposte correnti e € 14,1 milioni di imposte anticipate. Si precisa che in tale voce trova allocazione anche l'ammontare del canone riferito all'anno 2015 (€ 2,1 milioni) e la quota di competenza del canone riferito all'anno 2016 (€ 1,9 milioni) relativi all'esercizio dell'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art. 11 D.L. n. 59 del 3.5.2016 convertito dalla Legge n. 119 del 30.6.2016. Il tax rate complessivo calcolato come rapporto tra le imposte sul reddito e il risultato ante imposte, risulta del 38% (neutralizzando l'efetto del canone DTA esso si attesta al 30%, riferibile per il 10% a imposte correnti e per la restante quota all'efetto di imposte anticipate).

Il risultato del periodo, al netto delle imposte, si attesta a € 41,0 milioni in netto miglioramento rispetto all'esercizio precedente che era fortemente impattato dalla svalutazione del portafoglio crediti.

		2016	2015 (*)
	Margine di interesse	0,1	0,2
10	di cui: INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI	0,1	0,2
20	di cui: INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI	-	-
	Commissioni attive	142,1	80,9
40	COMMISSIONI ATTIVE	142,1	80,9
	Commissioni passive	(19,1)	(18,5)
50	COMMISSIONI PASSIVE	(19,1)	(18,5)
	Altri proventi netti di gestione	2,7	4,0
190	di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	2,7	4,0
	Margine di intermediazione	125,8	66,6
	Spese per il personale	(45,8)	(45,4)
	150a di cui: SPESE AMMINISTRATIVE: a) SPESE PER IL PERSONALE	(45,8)	(45,4)
	Spese amministrative	(30,6)	(39,7)
	150b di cui SPESE AMMINISTRATIVE: b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE	(30,6)	(39,7)
190	di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	-	-
	Altri proventi di gestione - recuperi di spesa	4,0	6,7
190	di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	4,0	6,7
	Totale costi operativi	(72,4)	(78,4)
	Risultato operativo (EBITDA)	53,4	(11,8)
	Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali	(0,1)	(0,1)
170	RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' MATERIALI	-	-
180	RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' IMMATERIALI	(0,1)	-
190	di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	-	(0,1)
	Accantonamenti netti	5,0	(4,2)
160	ACCANTONAMENTI NETTI AI FONDI PER RISCHI E ONERI	5,1	(4,0)
190	di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	(0,1)	(0,2)
	Saldo rettifiche/riprese di valore	8,3	(247,4)
130	RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE PER DETERIORAMENTO	3,3	(251,7)
190	di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	4,7	3,7
10	di cui: INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI	0,1	0,6
20	di cui: INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI	-	-
100	UTILI (PERDITE) DA CESSIONE O RIACQUISTO	0,2	-
	Utile / perdita da partecipazioni	(0,1)	(0,7)
210	UTILI (PERDITE) DELLE PARTECIPAZIONI	(0,1)	(0,7)
	Interessi e commissioni derivanti da att. finanziaria	(0,4)	0,2
10	di cui: INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI	-	0,3
20	di cui: INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI	(0,4)	(0,1)
50	di cui: COMMISSIONI PASSIVE	-	-
	Risultato ante imposte (EBIT)	66,1	(264,0)
	Imposte sul reddito	(25,1)	75,5
290	IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO DELL' OPERATIVITA' CORRENTE	(21,0)	75,5
	150b di cui SPESE AMMINISTRATIVE: b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE	(4,1)	-
	Risultato netto	41,0	(188,5)

Prospetto di raccordo tra il conto economico riclassiicato e il conto economico civilistico

(*) I dati relativi all'esercizio precedente sono stati riesposti per garantire un confronto omogeneo. Negli allegati è riportato un prospetto di riconciliazione tra lo schema di conto economico pubblicato nella Relazione e Bilancio al 31 dicembre 2015 e quello riesposto negli schemi del presente bilancio.

LE AZIONI PROPRIE O DELLA SOCIETÀ CONTROLLANTE

Si informa che nel corso dell'esercizio non sono state acquistate, alienate o detenute in portafoglio – né direttamente né per il tramite di società iduciaria o per interposta persona – azioni della società controllante.

Al 31 dicembre 2016 risultano in portafoglio 175.000 azioni proprie con valore nominale di € 903.000, pari al 2,2% del capitale sociale complessivo. Il loro valore di carico è di € 277 mila. Sono esposte in bilancio a diretta riduzione del patrimonio netto nella voce "190. Azioni proprie". La voce "160. Riserve" include la prevista riserva patrimoniale di pari importo.

FATTI DI RILIEVO INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DEL PERIODO

Nel corso dei primi mesi del 2017 doBank ha proseguito nelle attività di riorganizzazione interna con l'intento di accentrare presso di se le funzioni di direzione, coordinamento, indirizzo e controllo ed altresì approvando, a gennaio, il nuovo progetto di Governo Societario che prevede una sempliicazione della Governance della Banca e delle controllate, secondo un principio di proporzionalità, ed un raforzamento del ruolo di direzione e coordinamento di doBank in qualità di Capogruppo.

Tale modello è pertanto in grado di fornire al mercato, già a partire dai primi mesi del 2017, un sistema integrato di servizi connessi principalmente al recupero del credito nonché garantire beneici al Gruppo sotto il proilo del rapporto costi/performance innalzando contemporaneamente il contenuto tecnologico dei servizi oferti e dei processi interni.

Sempre a partire da marzo 2017 decorre l'eicacia della fusione tra le due società immobiliari del Gruppo, Italfodiario RE e doRe, inalizzata ad integrare in una unica realtà i servizi accessori di RealEstate connessi al recupero del credito.

L'EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE

La Banca continuerà ad operare sviluppando un forte impegno verso lo sviluppo commerciale, volto a massimizzare la contribuzione economica netta derivante dalle attività di servicing verso terzi nel recupero dei crediti, in particolare nei confronti della mandante UniCredit SpA, dai possibili investimenti in titoli su operazioni di cartolarizzazione, dall'incremento dei volumi dei prodotti bancari, dal potenziamento dei servizi accessori oferti alla clientela, anche utilizzando i servizi delle società partecipate e da una forte disciplina nel monitoraggio dei costi amministrativi. Tali impegni sono rilessi nel Piano Triennale 2017 – 2019.

ALTRE INFORMAZIONI

Come previsto dalla normativa (Circ. Banca d'Italia n. 285 del 17 dicembre 2013 e successivi aggiornamenti) si segnala che l'informativa al pubblico (Terzo Pilastro di Basilea II) sarà pubblicata sul sito Internet di doBank S.p.A. (www.dobank.com).

PROPOSTA DI DESTINAZIONE DEL RISULTATO D'ESERCIZIO

Signori Azionisti,

Vi invitiamo ad approvare il Bilancio d'esercizio composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico, Prospetto della Redditività Complessiva, Prospetto delle Variazioni del Patrimonio Netto, Rendiconto Finanziario, Nota Integrativa e corredato dalla Relazione sulla gestione, così come presentato dal Consiglio di Amministrazione, nel suo complesso e nelle singole appostazioni.

Come già ricordato l'esercizio 2016 si chiude con un utile netto di Euro 41.017.846.

In considerazione dell'elevato livello di patrimonializzazione della società, Vi proponiamo altresì di procedere alla distribuzione di un importo pari all'utile consolidato di gruppo, utilizzando allo scopo l'intero utile d'esercizio riveniente dal progetto di bilancio in forma separata e attingendo parzialmente, per la diferenza pari a 11.311.866, alla Riserva Straordinaria.

Vi invitiamo pertanto ad approvare la seguente proposta che prevede:

. Euro 52.329.712 a remunerazione del Capitale, di cui Euro 11.311.866 tramite utilizzo della Riserva Straordinaria con attribuzione di un dividendo pari a 6,6875 Euro per ogni azione.

Ne conseguirebbe che i mezzi patrimoniali ammonterebbero complessivamente ad Euro 154.862.284 con la seguente composizione:

		Bilancio al 31.12.2016	Destinazione	Netto Patr.le risultante
Capitale sociale		41.280.000		41.280.000
Riserva legale		8.299.862		8.299.862
Riserva azioni proprie		277.165		277.165
Utili portati a nuovo		(9.145.318)		(9.145.318)
Riserve di FTA		8.780.082		8.780.082
Speciale riserva Legge 218/90 (Amato)		6.483.558		6.483.558
Speciale riserva art. 22 D.Lgs. 153/99		6.103.231		6.103.231
Altre riserve in sospensione d'imposta		6.812		6.812
Riserva straordinaria		104.149.840	(11.311.866)	92.837.974
Riserve da rivalutazione monetaria		429.146		429.146
Utili/perdite att.li relativi a piani previdenziali a benefici definiti		(213.063)		(213.063)
Azioni proprie		(277.165)		(277.165)
Proposta di dividendo			52.329.712	52.329.712
	T o t a l e	166.174.150	41.017.846	207.191.996

Verona, lì 2 marzo 2017

IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

SCHEMI DEL BILANCIO DELL'IMPRESA

Stato Patrimoniale

		(€)
VOCI DELL'ATTIVO	31/12/16	31/12/15
10 CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE	297	483
40 ATTIVITA' FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA	1.004.575	1.878.431
60 CREDITI VERSO BANCHE	44.809.834	16.128.660
70 CREDITI VERSO CLIENTELA	10.626.206	176.501.686
100 PARTECIPAZIONI	26.702.895	2
110 ATTIVITA' MATERIALI	23.938	23.396
120 ATTIVITA' IMMATERIALI	190.478	41.416
130 ATTIVITA' FISCALI	139.524.235	188.240.533
a) correnti	36.157.059	8.154.692
b) anticipate	103.367.176	180.085.841
di cui alla L.214/2011	55.406.398	117.975.704
150 ALTRE ATTIVITA'	67.894.899	31.168.140
TOTALE DELL'ATTIVO	290.777.357	413.982.747

schemi SP

VOCI DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	31/12/16	31/12/15
10 DEBITI VERSO BANCHE	10.031.962	-
20 DEBITI VERSO CLIENTELA	10.849.546	181.760.423
80 PASSIVITA' FISCALI	-	316.780
b) differite	-	316.780
100 ALTRE PASSIVITA'	34.840.420	30.687.373
110 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE	4.813.897	4.628.661
120 FONDI RISCHI E ONERI	23.049.536	29.604.381
b) altri fondi	23.049.536	29.604.381
130 RISERVE DA VALUTAZIONE	216.082	1.027.062
160 RISERVE	124.955.233	313.528.105
180 CAPITALE	41.280.000	41.280.000
190 AZIONI PROPRIE (-)	(277.165)	(277.165)
200 UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO (+/-)	41.017.846	(188.572.873)
TOTALE DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	290.777.357	413.982.747

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/00.4 SCHEMA DI BILANCIO_2016_12.xlsx

Conto Economico

		(€)
VOCI	31/12/2016	31/12/2015 (*)
10 INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI	236.509	1.036.824
20 INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI	(404.329)	(76.222)
30 MARGINE DI INTERESSE	(167.820)	960.602
40 COMMISSIONI ATTIVE	142.146.064	80.893.512
50 COMMISSIONI PASSIVE	(19.119.096)	(18.485.400)
60 COMMISSIONI NETTE	123.026.968	62.408.112
100 UTILI (PERDITE) DA CESSIONE O RIACQUISTO DI:	241.257	(18.968)
a) CREDITI	-	(18.968)
b) ATTIVITA' FINANZ.DISPONIBILI PER LA VENDITA	241.257	-
120 MARGINE DI INTERMEDIAZIONE	123.100.405	63.349.746
130 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE PER DETERIORAMENTO DI:	3.332.573	(251.712.015)
a) CREDITI	3.332.573	(251.712.015)
d) ALTRE OPERAZIONI FINANZIARIE	-	-
140 RISULTATO NETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA	126.432.978	(188.362.269)
150 SPESE AMMINISTRATIVE:	(80.512.302)	(85.026.987)
a) SPESE PER IL PERSONALE	(45.836.127)	(45.397.020)
b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE	(34.676.175)	(39.629.967)
160 ACCANTONAMENTI NETTI AI FONDI PER RISCHI E ONERI	5.072.391	(4.074.712)
170 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' MATERIALI	(2.538)	(4.053)
180 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' IMMATERIALI	(59.697)	(25.709)
190 ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	11.188.041	14.128.117
200 COSTI OPERATIVI	(64.314.105)	(75.003.344)
210 UTILI (PERDITE) DELLE PARTECIPAZIONI	(60.835)	(664.590)
250 UTILE (PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL LORDO DELLE IMPOSTE	62.058.038	(264.030.203)
260 IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO DELL' OPERATIVITA' CORRENTE	(21.040.192)	75.457.330
270 UTILE (PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL NETTO DELLE IMPOSTE	41.017.846	(188.572.873)
290 UTILE (PERDITA) D' ESERCIZIO	41.017.846	(188.572.873)

Prospetto della redditività complessiva

		(€)
VOCI	31/12/16	31/12/15
10. Utile (perdita) d'esercizio	41.017.846	(188.572.873)
Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico
20. Attività materiali	-	-
30. Attività immateriali	-	-
40. Piani a benefici definiti		(97.252) 116.430
50. Attività non correnti in via di dismissione	-	-
60. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto	-	-
Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico
70. Copertura di investimenti esteri	-	-
80. Differenze di cambio	-	-
90. Copertura dei flussi finanziari	-	-
100. Attività finanziarie disponibili per la vendita		(713.729) 339.017
110. Attività non correnti in via di dismissione	-	-
120. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto	-	-
130. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte	(810.981)	455.447
140. Redditività complessiva (voce 10 + 130)	40.206.865	(188.117.426)

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/00.4 SCHEMA DI BILANCIO_2016_12.xlsx

				Allocazione risultato esercizio	Variazioni dell'esercizio
			precedente			Operazioni sul patrimonio netto
	Esistenze al 31/12/14	Modifica saldi di apertura	Esistenze al 1/1/15	Riserve	Dividendi e altre destinaizoni	Variazioni di riserve	Emissione nuove azioni	Acquisto azioni proprie	straordinaria Distribuz. dividendi	strumenti di Variazione capitale	proprie azioni Derivati su	stock options	complessiva al 31/12/2015 Redditività	Patrimonio netto al 31/12/2015
Capitale a) azioni ordinarie		41.280.000 -	41.280.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	41.280.000
b) altre azioni		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Riserve	-		-											-
a) di utili		20.805.390 -	20.805.390	-	-	-	-	-	(10.330.590)	-	-	-	-	10.474.800
b) altre	2.713.637.479		2.713.637.479 -	(29.426.513)	-	(1.797.488.251)	-	-	(583.669.410)	-	-	-	-	303.053.305
Riserve da valutazione	539.250			539.250 -	-	32.365	-	-	-	-	-	-	455.447	1.027.062
Strumenti di Capitale		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Azioni proprie		(277.165) -	(277.165)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(277.165)
Utile (perdita) d'esercizio		(29.426.513) -	(29.426.513)	29.426.513	-	-	-	-	-	-	-	-	(188.572.873)	(188.572.873)
Patrimonio netto	2.746.228.441		2.746.228.441 -	-	-	(1.797.422.886)	-	-	(294.000.000)	-	-	-	(188.117.426)	166.982.129

														(€)
				Allocazione risultato esercizio precedente		Variazioni dell'esercizio
									Operazioni sul patrimonio netto
	Esistenze al 31/12/15	Modifica saldi di apertura	Esistenze al 1/1/16	Riserve	Dividendi e altre destinaizoni	Variazioni di riserve	Emissione nuove azioni	Acquisto azioni proprie	straordinaria Distribuz. dividendi	strumenti di Variazione capitale	proprie azioni Derivati su	stock options	complessiva al 31/12/2016 Redditività	Patrimonio netto al 31/12/2016
Capitale
a) azioni ordinarie		41.280.000 -	41.280.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	41.280.000
b) altre azioni		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Riserve														-
a) di utili		10.474.800 43.862	10.518.662	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10.518.662
b) altre		303.053.305 (43.861)	303.009.444	(188.572.873)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	114.436.571
Riserve da valutazione		1.027.062	1.027.063 1	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(810.981)	216.082
Strumenti di Capitale		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Azioni proprie		(277.165)	(277.165) -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(277.165)
Utile (perdita) d'esercizio		(188.572.873)	(188.572.873) -	188.572.873	-	-	-	-	-	-	-	-	41.017.846	41.017.846
Patrimonio netto		166.982.129	166.982.131 2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	40.206.862	207.191.996

Rendiconto Finanziario (metodo indiretto) Rendiconto finanziario (metodo indiretto)

	31/12/16		(€) 31/12/15

A. Attività operativa
1. Gestione:	30.132.415		(27.408.190)
- Risultato d'esercizio (+/-)	41.017.846		(188.572.873)
Plus / minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e su attività /
- passività finanziarie valutate al fair value (-/+)	-		-
- Plus / minusvalenze su attività di copertura (-/+)	-		-
- Rettificne / riprese di valore nette per deterioramento (+/-)	3.017.045		242.178.848
- Rettificne / riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-)	62.236		29.762
- Accantonamenti netti a fondi riscni ed oneri ed altri costi / ricavi (+/-)	(5.463.647)		4.739.302
- Imposte e tasse non liquidate (+)	21.049.359		(75.459.222)
- Altri aggiustamenti (+/-)	(29.550.423)		(10.324.007)
2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie:	179.916.414		472.873.026
- Attività finanziarie detenute per la negoziazione	-		-
- Attività finanziarie valutate al fair value	-		-
- Attività finanziarie disponibili per la vendita - Crediti verso bancne: a vista	130.661 (28.681.174)		512.206 66.891.108
- Crediti verso bancne: altri crediti	-		324.542.650
- Crediti verso clientela	162.858.435		35.693.997
- Altre attività	45.608.492		45.233.066
3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie:	(183.353.279)		148.562.821
- Debiti verso bancne: a vista	10.031.963		-
- Debiti verso bancne: altri debiti	-		-
- Debiti verso clientela	(170.910.877)		175.139.700
- Titoli in circolazione	-		-
- Passività finanziarie di negoziazione	-		-
- Passività finanziarie valutate al fair value - Altre passività	- (22.474.365)		- (26.576.879)

Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa	26.695.550	A	594.027.658

B. Attività di investimento

1. Liquidità generata da:	-		-
- Vendite di partecipazioni	-		-
- Dividendi incassati su partecipazioni - Vendite/rimborsi di attività finanziarie detenute sino alla scadenza	- -		- -
- Vendite di attività materiali	-		-
- Vendite di attività immateriali	-		-
- Vendite di rami d'azienda	-		-

2. Liquidità assorbita da:	(26.695.735)		(28.753)
- Acquisti di partecipazioni - Acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza	(26.552.895) -		- -
- Acquisti di attività materiali	(3.080)		(19.550)
- Acquisti di attività immateriali	(139.760)		(9.203)
- Acquisti di rami d'azienda	-		-

Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento	(26.695.735)	B	(28.753)


C. Attività di provvista
- Emissioni / acquisti di azioni proprie	-		-
- Emissioni / acquisti strumenti di capitale	-		-
- Distribuzione dividendi e altre finalità	-		(594.000.000)

Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista	-	C	(594.000.000)


Liquidità netta generata/assorbita nell'esercizio	(186)	D	(1.095)
(+) generata
(-) assorbita /Stazione 9/CLIENTI/OgilvyOne/Do Bank/DoBank_Format_210x297_MC/da Federica e Sara/Tabelle_Individuale/00.4 SCHEMA DI BILANCIO_2016_12.xlsx	D = A +/- B +/- C		D = A +/- B +/- C

/Stazione 9/CLIENTI/OgilvyOne/Do Bank/DoBank_Format_210x297_MC/da Federica e Sara/Tabelle_Individuale/00.4 SCHEMA DI BILANCIO_2016_12.xlsx

Riconciliazione

		(€)
	31/12/16
Voci di bilancio
Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio	483	1.578
Liquidità totale netta generata / assorbita nell'esercizio	(186)	(1.095)
Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi	-	-
Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio	297	483
	G = E +/- D +/- F	G = E +/- D +/- F

/Stazione 9/CLIENTI/OgilvyOne/Do Bank/DoBank_Format_210x297_MC/da Federica e Sara/Tabelle_Individuale/00.4 SCHEMA DI BILANCIO_2016_12.xlsx

NOTA INTEGRATIVA

Nota integrativa

Parte A) Politiche contabili

Parte B) Informazioni sullo Stato Patrimoniale

Parte C) Informazioni sul Conto Economico

Parte D) Redditività complessiva

Parte E) Informazione sui rischi e sulle relative politiche di copertura

Parte F) Informazioni sul patrimonio

Parte G) Operazioni di aggregazione riguardanti imprese o rami d'azienda

Parte H) Operazioni con parti correlate

Parte I) Accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali

Parte L) Informativa di settore

Allegato 1 – Prospetto dell'origine, utilizzabilità e distribuibilità delle voci del patrimonio netto

Allegato 2 – Bilanci delle Società controllate

Allegato 3 – Prospetto dei corrispettivi di competenza dell'esercizio a fronte dei servizi forniti a doBank dal network EY S.p.A.

Allegato 4 – Riconciliazione tra lo Schema di Conto Economico dell'esercizio 2015 e lo stesso riesposto a ini comparativi

Parte A) Politiche contabili

A.1 – Parte generale

Sezione 1 - Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali

Sezione 2 Principi generali di redazione
Sezione 3 Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio

Sezione 4 - Altri aspetti

A.2 – Parte relativa alle principali voci di bilancio

1 Attività inanziarie detenute per la negoziazione
2 Attività inanziarie disponibili per la vendita
3 Attività inanziarie detenute sino alla scadenza
4 Crediti
5 Attività inanziarie valutate al fair value
6 Operazioni di copertura
7 Partecipazioni
8 Attività materiali
9 Attività immateriali
10 Attività non correnti in via di dismissione
11 Fiscalità corrente e diferita
12 Fondi per rischi ed oneri
13 Debiti e titoli in circolazione
14 Passività inanziarie di negoziazione
15 Passività inanziarie valutate al fair value
16 Operazioni in valuta
17 Altre informazioni

A.3 – Informativa sui trasferimenti tra portafogli di attività inanziarie

A.3.1 - Attività inanziarie riclassiicate: valore contabile, fair value ed efetti sulla redditività complessiva

A.3.2 Attività inanziarie riclassiicate: efetti sulla redditività complessiva prima del trasferimento
A.3.3 Trasferimento di attività inanziarie detenute per la negoziazione
A.3.4 Tasso di interesse efettivo e lussi inanziari attesi dalle attività riclassiicate

A.4 – Informativa sul Fair value

Informativa di natura qualitativa

A.4.1 Livelli di fair value 2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzati
A.4.2 Processi e sensibilità delle valutazioni
A.4.3 Gerarchia del fair value
A.4.4 Altre informazioni

Informativa di natura quantitativa

A.4.5 – Gerarchia del fair value

A.5 – Informativa sul C.D. "DAY ONE PROFIT/LOSS"

Parte A) Politiche contabili

A.1 – Parte generale

Sezione 1 – Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali

Il presente Bilancio, in applicazione del Decreto Legislativo 28 febbraio 2005 n. 38, è redatto in conformità ai principi contabili emanati dall'International Accounting Standards Board (IASB), inclusi i documenti interpretativi SIC e IFRIC, omologati dalla Commissione Europea, come previsto dal Regolamento dell'Unione Europea n. 1606 del 19 luglio 2002 ed in vigore ino al 31 dicembre 2016 (si veda anche Sezione 4 - Altri Aspetti).

La Banca d'Italia, con riferimento al bilancio bancario, ha stabilito con la circolare n. 262 del 22 dicembre 2005, e successivi aggiornamenti, gli schemi di bilancio e della nota integrativa utilizzati per la redazione del presente Bilancio. In data 15 dicembre 2015 è stato inoltre emanato il 4° aggiornamento della stessa circolare che ha recepito le modiiche intervenute in merito alla qualità del credito e alle nuove deinizioni di attività deteriorate, che sono entrate in vigore con i bilanci chiusi al 31 dicembre 2015.

In proposito si vedano anche la Sezione 2 – Principi generali di redazione e la successiva Parte A.2 relativa alle principali voci di bilancio.

Sezione 2 – Principi generali di redazione

La redazione del Bilancio è avvenuta, come detto sopra, in base ai principi contabili internazionali omologati dalla Commissione Europea. A livello interpretativo e di supporto nell'applicazione, sono stati utilizzati i seguenti documenti, seppure non tutti omologati dalla Commissione Europea:

The Conceptual Framework for Financial Reporting;
Implementation Guidance, Basis for Conclusions, IFRIC ed eventuali altri documenti predisposti dallo IASB o dall'IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee) a complemento dei principi contabili emanati;
i documenti interpretativi sull'applicazione degli IAS/IFRS in Italia predisposti dall'Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e dall'Associazione Bancaria Italiana (ABI);
i documenti ESMA (European Securities and Markets Authority) e Consob che richiamano l'applicazione di speciiche disposizioni negli IFRS.

Il bilancio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della redditività complessiva, dal Prospetto delle Variazioni del Patrimonio Netto, dal Rendiconto inanziario (elaborato applicando il "metodo indiretto") - redatti in unità di Euro - e dalla Nota Integrativa - redatta in migliaia di Euro (se non diversamente esplicitato) - ed è corredato della Relazione degli Amministratori sull'andamento della gestione e dagli Allegati.

A questo riguardo si è fatto riferimento agli schemi emanati dalla Banca d'Italia con la circolare n. 262 del 22 dicembre 2005 (4° aggiornamento del 15 dicembre 2015). Si precisa che, come previsto dalla medesima circolare, non sono state indicate le voci e le tabelle di Nota Integrativa che non presentano importi.

Come ricordato nella Relazione sulla gestione, i criteri di valutazione sono adottati nel presupposto della continuità dell'attività aziendale in conformità a quanto previsto dal principio contabile IAS 1, non sussistendo incertezze circa la capacità dell'impresa di proseguire la propria attività.

I criteri di valutazione adottati sono pertanto coerenti con tale presupposto e rispondono ai principi di competenza, di rilevanza e signiicatività dell'informazione contabile e di prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica. Tali criteri non hanno subito modiiche rispetto all'esercizio precedente ad eccezione di quanto evidenziato nella successiva parte A.2 "Parte relativa alle principali voci di bilancio", con riferimento all'entrata in vigore di nuovi principi ed interpretazioni.

Rischi ed incertezze legati all'utilizzo di stime

In conformità agli IFRS, la direzione dell'azienda deve formulare valutazioni, stime e ipotesi che inluenzano l'applicazione dei principi contabili e gli importi delle attività, delle passività, dei costi e dei ricavi rilevati in bilancio, nonché sull'informativa relativa ad attività e passività potenziali. Le stime e le relative ipotesi si basano sulle esperienze pregresse e su altri fattori considerati ragionevoli nella fattispecie e sono state adottate per stimare il valore contabile delle attività e delle passività che non è facilmente desumibile da altre fonti.

In particolare sono adottati processi di stima a supporto del valore di iscrizione delle più rilevanti poste valutative iscritte nel bilancio al 31 dicembre 2016, così come previsto dai principi contabili e dalle normative di riferimento sopra descritti. Detti processi sono basati in larga misura su stime di ricuperabilità futura dei valori iscritti in bilancio secondo le regole dettate dalle norme vigenti e sono stati efettuati in un'ottica di continuità aziendale, ossia prescindendo da ipotesi di liquidazione forzata delle poste in oggetto di valutazione.

I processi adottati confortano i valori di iscrizione al 31 dicembre 2016. Il processo valutativo è risultato particolarmente complesso in considerazione dell'attuale contesto macroeconomico e di mercato.

I parametri e le informazioni utilizzati per la veriica dei valori prima menzionati sono quindi signiicativamente inluenzati da detti fattori che potrebbero registrare rapidi mutamenti ad oggi non prevedibili, talché non si possono escludere conseguenti efetti sui futuri valori di bilancio.

Le stime e ipotesi sono riviste regolarmente. Le eventuali variazioni conseguenti a tali revisioni sono rilevate nel periodo in cui la revisione viene efettuata qualora la stessa interessi solo quel periodo. Nel caso in cui la revisione interessi periodi sia correnti sia futuri, la variazione è rilevata nel periodo in cui la revisione viene efettuata e nei periodi futuri.

Il rischio di incertezza nella stima è sostanzialmente insito nella determinazione del valore di:

fair value relativo agli strumenti inanziari non quotati in mercati attivi;
crediti, partecipazioni e, in generale, ogni altra attività/passività inanziaria;
fondi per rischi e oneri ed attività potenziali;
iscalità diferita attiva

la cui quantiicazione è prevalentemente legata sia alla evoluzione del contesto socio-economico nazionale e internazionale, sia all'andamento dei mercati inanziari, che provocano conseguenti rilessi sull'andamento dei tassi, sulla luttuazione dei prezzi, sulle basi attuariali e, più in generale, sul merito creditizio delle controparti.

Con particolare riferimento alle metodologie valutative, agli input non osservabili eventualmente utilizzati nelle misurazioni di fair value e alle sensitivity a variazioni negli stessi, si faccia riferimento alla speciica sezione A.4 Informativa sul fair value.

Sezione 3 – Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio

sotto il proilo del rapporto costi/performance innalzando contemporaneamente il contenuto tecnologico dei servizi oferti e dei processi interni.

Sezione 4 – Altri aspetti

Nel corso del 2016 sono entrati in vigore i seguenti principi emendamenti e interpretazioni contabili, applicabili dai bilanci relativi ai periodi che decorrono dal 1° gennaio 2016:

Ciclo annuale di miglioramenti 2010-2012 dei principi contabili internazionali (Reg. UE 28/2015);
Ciclo annuale di miglioramenti 2012–2014 dei principi contabili internazionali (Reg. UE 2343/2015);
Modiiche allo IAS 19 Piani a beneici deiniti: contributi a dipendenti (Reg. UE 29/2015).
Modiiche allo IAS 16 e allo IAS 41: Agricoltura: Piante fruttifere (Reg. UE 2113/2015);
Modiiche all'IFRS 11: Contabilizzazione dell'acquisto delle partecipazioni in attività a controllo congiunto (Reg. UE 2173/2015);
Modiiche allo IAS 16 e allo IAS 38: Chiarimenti circa i metodi consentiti di svalutazione e ammortamento (Reg. UE 2231/2015);
Modiiche allo IAS 1: Disclosure Initiative (Reg. UE 2406/2015);
Modiiche allo IAS 27: Il metodo del patrimonio netto nel bilancio separato (Reg. UE 2441/2015);
Modiiche a IFRS 10, IFRS 12 e IAS 28: applicazione dell'eccezione relativa alle entità di investimento (Reg. UE 1703/2016).

La Commissione Europea, ha omologato inoltre i seguenti principi contabili che non trovano applicazione al 31 dicembre 2016 e per i quali la Banca non si è avvalsa, nei casi eventualmente previsti, dell'applicazione anticipata:

IFRS 9 Strumenti inanziari (luglio 2014);
IFRS 15 Proventi da contratti con la clientela (aprile 2016).

Al 31 dicembre 2016, inine, lo IASB ha emanato i seguenti principi e interpretazioni contabili o revisioni degli stessi, la cui applicazione è tuttavia subordinata al completamento del processo di omologazione da parte degli organi competenti dell'Unione Europea non ancora conclusosi:

IFRS 14 Attività con regolazione tarifaria (gennaio 2014);
Modiiche all'IFRS 10 e allo IAS 28: Cessione o conferimento di un asset ad una joint venture o collegata (settembre 2014);
Modiiche allo IAS 12: contabilizzazione delle attività iscali diferite relative a strumenti di debito misurati al fair value (gennaio 2016);

IFRS 16 Leasing (gennaio 2016);
Modiiche allo IAS 7 Rendiconto inanziario (gennaio 2016);
Modiiche all'IFRS 2 Pagamenti basati su azioni (giugno 2016);
Modiiche all'IFRS 4 Contratti assicurativi (settembre 2016);
Ciclo annuale di miglioramenti 2014-2016 dei principi contabili internazionali (dicembre 2016);
IFRIC 22 Transazioni in valuta estera (dicembre 2016);
Modiiche allo IAS 40 Investimenti immobiliari (dicembre 2016).

La Banca predispone il Bilancio Consolidato con riferimento ai dati al 31 dicembre 2016, in applicazione a quanto previsto dall'IFRS 10 e ai sensi di quanto previsto dal D.lgs 136/2015.

Il presente Bilancio è sottoposto a revisione contabile da parte della Società di revisione Ernst & Young S.p.A. ai sensi del D. Lgs. 27 gennaio 2010 n. 39.

Illustrazione delle modiiche degli schemi di bilancio riesposti ai ini comparativi

Nel corso del 2016, in conseguenza del progressivo azzeramento della componente del portafoglio di proprietà, l'attività della Rete Esterna risulta focalizzata quasi esclusivamente alla gestione del portafoglio gestito in mandato.

A tal ine, gli oneri relativi ai professionisti Legali per attività stragiudiziali, ino allo scorso esercizio, ricompresi nella voce 150b). Spese ammnistrative - altre spese amministrative, in analogia con gli oneri relativi alle attività giudiziali dovuti ai professionisti Legali esterni, sono stati ora riclassiicati all'interno della voce 50. Commissioni passive, che ricomprendono perciò la totalità degli oneri riferibili alla gestione del portafoglio di terzi.

Al ine di una più immediata comprensione degli impatti quantitativi delle modiiche ai criteri espositivi intervenute nel corso dell'esercizio 2016, negli allegati al bilancio viene presentato il prospetto di conto economico riesposto per l'esercizio precedente raccordato con i dati originariamente pubblicati nel bilancio 2015.

A.2 – Parte relativa alle principali voci di bilancio

1 – Attività inanziarie detenute per la negoziazione

Voce non presente.

2 – Attività inanziarie disponibili per la vendita

Criteri di iscrizione

Si tratta di attività inanziarie non derivate che non sono classiicate come crediti, attività inanziarie detenute sino alla scadenza, o come attività valutate al fair value. Tali attività sono detenute per un periodo di tempo non deinito e rispondono all'eventuale necessità di ottenere liquidità o di far fronte a cambiamenti nei tassi di interesse, nei tassi di cambio o nei prezzi.

Criteri di classiicazione

Possono essere classiicati come investimenti inanziari disponibili per la vendita i titoli del mercato monetario, gli altri strumenti di debito ed i titoli azionari; sono inclusi gli investimenti azionari che conigurano partecipazioni di minoranza, non qualiicabili quali partecipazioni di controllo, controllo congiunto o collegamento.

Criteri di valutazione

Le attività inanziarie disponibili per la vendita sono inizialmente rilevate alla data di regolamento al fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo dell'operazione comprensivo dei costi e ricavi di transazione direttamente attribuibili allo strumento stesso.

Per gli strumenti fruttiferi gli interessi sono contabilizzati al costo ammortizzato, utilizzando il criterio dell'interesse efettivo.

Tali attività sono successivamente valutate al fair value, registrando, per gli strumenti fruttiferi, gli interessi a conto economico secondo il criterio del costo ammortizzato. Gli utili e le perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono rilevati nella voce 130. "Riserve da valutazione" del patrimonio netto - ad eccezione delle perdite per riduzione durevole di valore (impairment) e degli utili e delle perdite su cambi di attività monetarie (titoli di debito) che sono esposti rispettivamente alla voce 130.b) "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento di attività inanziarie disponibili per la vendita" ed alla voce 80. "Risultato netto dell'attività di negoziazione" - ino a quando l'attività inanziaria non è alienata, momento in cui gli utili e le perdite cumulati sono iscritti nel conto economico alla voce 100.b) "Utili (perdite) da cessione o riacquisto di attività inanziarie disponibili per la vendita".

Le variazioni di fair value rilevate nella voce 130. "Riserve da valutazione" sono esposte anche nel Prospetto della redditività complessiva.

Gli strumenti rappresentativi di capitale (titoli azionari) non quotati in un mercato attivo e il cui fair value non può essere determinato in modo attendibile a causa della mancanza o non attendibilità delle informazioni atte alla valutazione del fair value sono valutati al costo, corrispondente all'ultimo fair value attendibilmente misurato.

Qualora vi sia qualche obiettiva evidenza che l'attività abbia subito una riduzione permanente di valore (impairment), la perdita cumulata, che è stata rilevata direttamente nella voce 130. del patrimonio netto "Riserve da valutazione", viene trasferita a conto economico alla voce 130.b) "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento". Per gli strumenti di debito costituisce evidenza di perdita durevole di valore, l'esistenza di circostanze indicative di diicoltà inanziarie tali da pregiudicare l'incasso del capitale o degli interessi.

Per gli strumenti di capitale l'esistenza di perdite durevoli di valore è valutata considerando, oltre ad eventuali diicoltà nel servizio del debito da parte dell'emittente, ulteriori indicatori quali il declino del fair value al di sotto del costo e variazioni avverse nell'ambiente in cui l'impresa opera.

In particolare nei casi in cui la riduzione del fair value al di sotto del costo sia superiore al 50% o perduri per oltre 18 mesi, la perdita di valore è normalmente ritenuta durevole.

Qualora, invece, il declino del fair value dello strumento al di sotto del costo sia inferiore o uguale al 50% ma superiore al 20% oppure perduri da non più di 18 mesi ma da non meno di 9, la Banca procede ad analizzare ulteriori indicatori reddituali e di mercato. Qualora i risultati della detta analisi siano tali da mettere in dubbio la possibilità di recuperare l'ammontare originariamente investito, si procede alla rilevazione di una perdita durevole di valore.

L'importo trasferito a conto economico è quindi pari alla diferenza tra il valore di carico (costo di acquisizione al netto delle eventuali perdite per riduzione di valore già precedentemente rilevate nel conto economico) e il fair value corrente.

Nel caso di strumenti oggetto di valutazione al costo, l'importo della perdita è determinato come diferenza tra il valore contabile degli stessi e il valore attuale dei futuri lussi di cassa stimati, attualizzato in base al tasso di rendimento corrente di mercato per attività inanziarie similari (ossia il valore recuperabile).

Se, in un periodo successivo, il fair value di uno strumento di debito aumenta e l'incremento può essere oggettivamente correlato ad un evento che si è veriicato in un periodo successivo a quello in cui la perdita per riduzione di valore era stata rilevata nel conto economico, la perdita viene ripresa, rilevando il corrispondente importo alla medesima voce di conto economico. Il ripristino di valore non determina in ogni caso un valore contabile superiore a quello che risulterebbe dall'applicazione del costo ammortizzato qualora la perdita non fosse stata rilevata.

Le perdite per riduzione di valore di titoli azionari, rilevate a conto economico, sono successivamente ripristinate con efetto a patrimonio netto, qualora non sussistano più le motivazioni che hanno condotto ad appostare la svalutazione.

Criteri di cancellazione

Le attività inanziarie disponibili per la vendita sono cancellate quando l'attività in esame viene ceduta, trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e beneici connessi o quando scadono i diritti contrattuali.

3 – Attività inanziarie detenute sino alla scadenza

Voce non presente.

4 – Crediti

Crediti per cassa

Criteri di iscrizione

I crediti sono costituiti da attività inanziarie non derivate verso clientela e verso banche, con pagamenti issi o determinabili e che non sono quotate in un mercato attivo. I crediti sono iscritti alla data di sottoscrizione del contratto, che normalmente coincide con la data di erogazione alla controparte.

Criteri di valutazione

Dopo l'iniziale rilevazione al fair value, comprensivo dei costi di transazione che sono direttamente attribuibili all'acquisizione o all'erogazione dell'attività inanziaria (ancorché non ancora regolati), i crediti sono valutati al costo ammortizzato, utilizzando il criterio dell'interesse efettivo, eventualmente rettiicato al ine di tener conto di riduzioni/riprese di valore risultanti dal processo di valutazione.

Gli utili (o le perdite) su crediti, ove non coperti, sono rilevati nel conto economico:

quando l'attività inanziaria in questione è eliminata, alla voce 100.a) "Utili (perdite) da cessione"; ovvero:
quando l'attività inanziaria ha subito una riduzione di valore, alla voce 130.a) "Rettiiche di valore nette per deterioramento".

Gli interessi sui crediti erogati sono classiicati alla voce 10. "Interessi attivi e proventi assimilati" e sono iscritti in base al principio della competenza temporale.

I crediti sono sottoposti ad una ricognizione volta ad individuare quelli che, a seguito del veriicarsi di eventi occorsi dopo la loro iscrizione, mostrino oggettive evidenze di una possibile perdita di valore. Tali crediti deteriorati sono rivisti ed analizzati periodicamente, almeno una volta all'anno.

Un credito è considerato deteriorato quando si ritiene che, probabilmente, non si sarà in grado di recuperarne l'intero ammontare, sulla base delle condizioni contrattuali originarie, o un valore equivalente.

si fa riferimento a piani di rientro analitici ove disponibili; in mancanza, si utilizzano valori stimati e forfetari desunti da serie storiche interne e da studi di settore tenuto conto della forma tecnica, della localizzazione geograica, della tipologia di garanzia e di altri eventuali fattori ritenuti rilevanti.

Tutti i crediti problematici sono rivisti ed analizzati periodicamente. Ogni cambiamento successivo nell'importo o nelle scadenze dei lussi di cassa attesi, che produca una variazione negativa rispetto alle stime iniziali, determina la rilevazione di una rettiica di valore alla voce di conto economico 130.a) "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento dei crediti".

Qualora la qualità del credito deteriorato risulti migliorata ed esista una ragionevole certezza del recupero tempestivo del capitale e degli interessi, concordemente ai termini contrattuali originari, viene appostata alla medesima voce di conto economico una ripresa di valore, nel limite massimo del costo ammortizzato che si sarebbe avuto in assenza di precedenti svalutazioni.

Secondo le regole di Banca d'Italia, deinite nel 9° aggiornamento della Circolare n. 272 del 30 luglio 2008 – "Matrice dei conti" emesso in data 20 dicembre 2016, le esposizioni deteriorate sono classiicate nelle seguenti categorie, le quali sono state adeguate alle nuove nozioni di non-performing exposures e forborne exposures stabilite dalla Commissione Europea con il Regolamento 2015/227:

soferenze individuano l'area dei crediti formalmente deteriorati, costituiti dall'esposizione verso clienti che versano in uno stato di insolvenza anche non accertato giudizialmente o in situazioni equiparabili. La valutazione avviene di norma su basa analitica ovvero, nei soli casi in cui non siano state rilevate e non risultino individuabili singolarmente riduzioni di valore, sulla base di una valutazione collettiva per tipologie di esposizioni omogenee;
inadempienze probabili ("unlikely to pay") rappresentano le esposizioni per cassa e fuori bilancio, per cui non ricorrono le condizioni per la classiicazione del debitore fra le soferenze e per le quali sussiste una valutazione di improbabilità che, in assenza di azioni quali l'escussione delle garanzie, il debitore sia in grado di adempiere integralmente (in linea capitale e/o interessi) alle sue obbligazioni creditizie. Tale valutazione viene operata indipendentemente dalla presenza di eventuali importi (o rate) scaduti e non pagati.

La classiicazione tra le inadempienze probabili non è necessariamente legata alla presenza esplicita di anomalie (il mancato rimborso) ma è bensì legata alla sussistenza di elementi indicativi di una situazione di rischio di inadempimento del debitore. Le inadempienze probabili sono generalmente valutate analiticamente ovvero applicando percentuali determinate in modo forfetario per tipologie di esposizioni omogenee;

• esposizioni scadute e/o sconinanti deteriorate - rappresentano l'intera esposizione nei confronti di controparti, diverse da quelle classiicate nelle precedenti categorie, che alla data di riferimento presentano crediti scaduti o sconinanti.

L'esposizione complessiva viene rilevata qualora, alla data di riferimento:

• la quota scaduta e/o sconinante,

oppure:

• la media delle quote scadute e/o sconinanti, rilevate su base giornaliera nell'ultimo trimestre precedente,

sia pari o superiore al 5% dell'esposizione stessa.

(CRR) relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento ("perdita in caso di inadempienza" o LGD – Loss Given Default).

La valutazione collettiva riguarda portafogli di attività per i quali, seppur non siano stati riscontrati singolarmente elementi oggettivi di perdita, è loro attribuibile una perdita latente misurabile anche tenendo conto dei fattori di rischio utilizzati ai ini dei requisiti della normativa prudenziale CRR.

A fronte delle posizioni di credito, la Banca provvede con cadenza almeno trimestrale ad una valutazione del rischio e l'allocazione di corrispondenti accantonamenti, in modo che la rappresentazione del valore netto dell'attivo sia coerente con la valutazione che la Banca fa degli stessi.

Con riferimento ai prodotti bancari, tale attività avviene per le posizioni in bonis alle scadenze di bilancio, applicando una serie di parametri esperti deiniti dalla funzione Risk Management in considerazione della tipologia di prodotto, delle policy applicate in sede di erogazione del inanziamento, nonché dell'andamento della relazione, e sono rivisti nel tempo anche sulla base dell'esperienza interna.

Tale approccio prevede l'applicazione di due parametri; PD (probabilità di default della controparte) e LGD (Loss Given Default, la perdita prevista in caso di default del cliente). Il prodotto di tali parametri genera una sorta di perdita attesa teorica a cui corrisponde la rischiosità attribuita alla posizione, e conseguentemente, il livello dell'accantonamento.

Per le posizioni deteriorate la valutazione avviene caso per caso al momento della classiicazione, sulla base di concrete e conservative valutazioni sulle previsioni di recupero, o nel momento della loro revisione a seguito della modiica del proilo di rischio. I criteri della policy sono da considerarsi un riferimento minimo a cui derogare solo in presenza di solidi presupposti.

La revisione delle posizioni deteriorate avviene almeno trimestralmente, coerentemente con processi aziendali vigenti.

Il Risk Management della Banca veriica la correttezza complessiva e coerenza degli accantonamenti, intervenendo nei casi in cui intravvedesse delle lacune.

La svalutazione per perdite su crediti è iscritta come una riduzione del valore contabile del credito.

Criteri di cancellazione

La cancellazione integrale o parziale di un credito viene registrata rispettivamente quando lo stesso è considerato deinitivamente irrecuperabile, in base ad idonea documentazione, o stralciato o quando è venuta meno la ragione legale del credito.

Un credito viene inoltre cancellato quando:

scadono i diritti contrattuali sui lussi inanziari derivati dal credito stesso;
il credito viene ceduto trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e beneici ad esso connessi;
non avendo trasferito né mantenuto sostanzialmente tutti i rischi e beneici, si sia perso il controllo del credito stesso.

Le cancellazioni sono imputate direttamente alla voce 130.a) "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento dei crediti" di conto economico e sono rilevate in riduzione della quota capitale del credito. Recuperi di parte o di interi importi precedentemente svalutati sono iscritti alla medesima voce. Nel caso di utili/perdite da cessione, gli efetti economici sono rilevati nella voce 100 a) "Utile/perdita da cessione o riacquisto di attività inanziarie". Eventuali importi incassati a fronte di crediti in precedenza cancellati (anche se in epoca anteriore all'acquisto) sono stati rilevati alla voce 130.a) "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento dei crediti".

Crediti Cartolarizzati

Nella voce crediti sono altresì rilevati, secondo la pertinente composizione merceologica, i inanziamenti oggetto di operazioni di cartolarizzazione (successive al 1° gennaio 2002) per le quali non sussistono i requisiti richiesti dallo IAS 39 per la cancellazione dal bilancio (si veda cap. 17 – Altre informazioni – Derecognition).

Crediti di irma

Non presente.

5 – Attività inanziarie valutate al fair value

Non presente.

6 – Operazioni di copertura

Non presente.

7 – Partecipazioni

Gli investimenti partecipativi rientrano nella deinizione di strumenti di patrimonio netto, e conseguentemente di strumenti inanziari, contenuta nello IAS 32.

Gli investimenti in strumenti di patrimonio netto, efettuati con l'intento di stabilire o mantenere un rapporto operativo di lungo termine nelle società partecipate possono essere considerati come un "intervento strategico".

In particolare, essi si distinguono in:

SOCIETA' CONTROLLATE

Sono controllate le entità, incluse le entità strutturate, nelle quali si dispone di controllo diretto o indiretto. Il controllo su un'entità si evidenzia attraverso la capacità di esercitare il potere al ine di inluenzare i rendimenti variabili cui si è esposti attraverso il rapporto con la stessa.

Al ine di veriicare l'esistenza di controllo vengono considerati i seguenti fattori:

lo scopo e la costituzione della partecipata al ine di identiicare quali sono gli obiettivi dell'entità, le attività che determinano i suoi rendimenti e come tali attività sono governate;
il potere al ine di comprendere se si hanno diritti contrattuali che attribuiscono la capacità di governare le attività rilevanti; a tal ine sono considerati solamente diritti sostanziali che forniscono capacità pratica di governo;
l'esposizione detenuta nei confronti della partecipata al ine di valutare se si hanno rapporti con la partecipata i cui rendimenti sono soggetti a variazioni derivanti da variazioni nella performance della partecipata;
esistenza di potenziali relazioni principale agente.

Laddove le attività rilevanti sono governate attraverso diritti di voto, l'esistenza di controllo è oggetto di veriica considerando i diritti di voto, anche potenziali, detenuti e l'esistenza di eventuali accordi o di patti parasociali che attribuiscano il diritto di controllare la maggioranza dei diritti di voto stessi, di nominare la maggioranza dell'organo di governo o comunque il potere di determinare le politiche inanziarie e operative dell'entità.

Tra le controllate possono essere comprese anche eventuali "entità strutturate" nelle quali i diritti di voto non sono signiicativi ai ini della sussistenza del controllo, ivi incluse società o entità a destinazione speciica

("special purpose entities") e fondi di investimento.

Nel caso di entità strutturate, l'esistenza del controllo è oggetto di veriica considerando sia i diritti contrattuali che consentono il governo delle attività rilevanti (ovvero quelle che contribuiscono maggiormente ai risultati) sia l'esposizione ai rendimenti variabili derivanti da tali attività.

JOINT VENTURES

Una joint venture è un'entità relativamente alla quale si dispone:

di un accordo a controllo congiunto;
di diritti sulle attività nette dell'entità.

In particolare il controllo congiunto esiste qualora le decisioni relative alle attività rilevanti richiedano il consenso unanime di tutte le parti che condividono il controllo.

SOCIETA' COLLEGATE

Una società collegata è un'impresa nella quale la partecipante esercita un'inluenza notevole e che non è né una controllata né una joint-venture. L'inluenza notevole si presume quando la partecipante:

• detiene, direttamente o indirettamente, almeno il 20% del capitale di un'altra società,

oppure

è in grado di esercitare un'inluenza signiicativa attraverso:
- la rappresentanza nell'organo di governo dell'impresa;
- la partecipazione nel processo di deinizione delle politiche, ivi inclusa la partecipazione nelle decisioni relative ai dividendi oppure ad altre distribuzioni;
- l'esistenza di transazioni signiicative;
- lo scambio di personale manageriale;
- la fornitura di informazioni tecniche essenziali.

Le partecipazioni in società collegate sono valutate secondo il metodo del patrimonio netto. La partecipazione nelle società collegate include l'avviamento (al netto di qualsiasi perdita di valore) pagato per l'acquisizione. La partecipazione agli utili e alle perdite post-acquisizione delle collegate è rilevata in conto economico alla voce 240. "Utili (Perdite) delle partecipazioni". L'eventuale distribuzione di dividendi viene portata a riduzione del valore di iscrizione della partecipazione.

Se la quota di interessenza nelle perdite di una collegata eguaglia o supera il valore di iscrizione della partecipata, non sono rilevate ulteriori perdite, a meno che non siano state contratte speciiche obbligazioni a favore della collegata o siano stati efettuati dei pagamenti a favore della stessa.

Gli utili e le perdite rivenienti da transazioni fra le società oggetto di consolidamento integrale o proporzionale e le società collegate sono eliminati in proporzione della percentuale di partecipazione nella società collegata.

Le variazioni delle riserve da valutazione delle società collegate, registrate in contropartita delle variazioni di valore di attività e passività per i fenomeni a tal ine rilevanti, sono evidenziate separatamente nel Prospetto della redditività complessiva.

Criteri di iscrizione

Le partecipazioni in società controllate, collegate e joint ventures, sono inizialmente iscritte al fair value al momento dell'acquisizione che corrisponde sostanzialmente al costo di acquisto.

Il costo di acquisto di una partecipazione è determinato come somma:

dei fair value alla data di acquisizione (coincidente con il prezzo pagato), delle attività cedute, delle passività assunte e degli strumenti di patrimonio netto emessi dall'acquirente, in cambio del controllo dell'impresa acquisita;

più

qualunque costo direttamente attribuibile all'acquisizione stessa.

Criteri di valutazione

Se esistono evidenze che il valore di una partecipazione possa aver subito una riduzione, si procede alla stima del valore recuperabile della partecipazione stessa. Tale valore recuperabile è determinato facendo riferimento al valore d'uso degli investimenti partecipativi. In questo ultimo caso il valore d'uso è determinato attraverso modelli interni di valutazione generalmente utilizzati nella pratica inanziaria e basati sull'attualizzazione dei previsti lussi inanziari ricavabili dalla partecipazione (metodologia cosiddetta Discounted Cash Flow).

Qualora non sia possibile raccogliere suicienti informazioni si considera come valore d'uso il valore del patrimonio netto della società.

Qualora il valore di recupero risulti inferiore al valore contabile, la relativa diferenza è rilevata a conto economico alla voce 210. "Utili (perdite) delle partecipazioni".

Qualora i motivi della perdita di valore siano rimossi a seguito di un evento veriicatosi successivamente alla rilevazione della riduzione di valore, vengono efettuate riprese di valore con imputazione a conto economico.

Criteri di cancellazione

Le partecipazioni vengono cancellate quando scadono i diritti contrattuali sui lussi inanziari derivati dalle attività stesse, quando viene ceduta trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e beneici ad essa connessi oppure quando, non avendo trasferito né mantenuto sostanzialmente tutti i rischi e beneici, si sia perso il controllo della partecipazione medesima.

I proitti e le perdite da cessione di partecipazioni sono iscritte a conto economico nella voce 210. "Utili (perdite) delle partecipazioni".

8 – Attività materiali

Criteri di iscrizione

La voce include:

terreni e fabbricati
mobili ed arredi
impianti e macchinari
altre macchine e attrezzature
migliorie apportate su beni di terzi

ed è suddivisa nelle seguenti categorie:

attività ad uso funzionale;
attività detenute a scopo di investimento.

Le attività ad uso funzionale hanno consistenza isica, sono detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi o per scopi amministrativi e si ritiene possano essere utilizzate per più di un periodo. Le migliorie su beni di terzi sono migliorie e spese incrementative relative ad attività materiali identiicabili e separabili. In tal caso la classiicazione avviene nelle sottovoci speciiche di riferimento (es. impianti) in relazione alla natura dell'attività stessa. Normalmente tali investimenti sono sostenuti per rendere adatti all'utilizzo atteso gli immobili presi in aitto da terzi.

Le migliorie e spese incrementative relative ad attività materiali identiicabili e non separabili sono invece incluse nella voce 150. "Altre attività".

Le attività detenute a scopo d'investimento si riferiscono agli investimenti immobiliari di cui allo IAS 40, cioè a quelle proprietà immobiliari possedute (in proprietà o in leasing inanziario) al ine di ricavarne canoni di locazione e/o conseguire un apprezzamento del capitale investito.

Le attività materiali sono inizialmente iscritte al costo, comprensivo di tutti gli oneri direttamente imputabili alla "messa in funzione" del bene (costi di transazione, onorari professionali, costi diretti di trasporto del bene nella località assegnata, costi di installazione, costi di smantellamento).

Le spese sostenute successivamente sono aggiunte al valore contabile del bene o rilevate come attività separate se è probabile che si godranno beneici economici futuri eccedenti quelli inizialmente stimati ed il costo può essere attendibilmente rilevato.

Tutte le altre spese sostenute successivamente (es. interventi di manutenzione ordinaria) sono rilevate nel conto economico, nel periodo nel quale sono sostenute, alla voce:

• 150.b) "Altre spese amministrative", se riferite ad attività ad uso funzionale;

ovvero

• 190. "Altri oneri/proventi di gestione", se riferite agli immobili detenuti a scopo di investimento.

Criteri di valutazione

Successivamente alla rilevazione iniziale, le attività materiali sono iscritte al costo al netto degli ammortamenti accumulati e delle perdite di valore per deterioramento.

Le immobilizzazioni a vita utile deinita vengono ammortizzate a quote costanti durante la loro vita utile.

Non sono, invece, ammortizzate le immobilizzazioni materiali aventi vita utile illimitata.

La vita utile delle immobilizzazioni materiali viene rivista ad ogni chiusura di periodo tenendo conto delle condizioni di utilizzo delle attività, delle condizioni di manutenzione, della obsolescenza attesa ecc. e, se le attese sono diformi dalle stime precedenti, la quota di ammortamento per il periodo corrente e per quelli successivi viene rettiicata.

Qualora vi sia obiettiva evidenza che una singola attività possa aver subito una riduzione di valore si procede alla comparazione tra il valore contabile dell'attività con il suo valore recuperabile, pari al maggiore tra il fair value, dedotti i costi di vendita, ed il relativo valore d'uso, inteso come il valore attuale dei lussi inanziari futuri che si prevede origineranno dall'attività. Le eventuali rettiiche di valore sono rilevate alla voce 170. "Rettiiche/Riprese di valore nette su attività materiali" di conto economico.

Qualora venga ripristinato il valore di un'attività precedentemente svalutata, il nuovo valore contabile non può eccedere il valore netto contabile che sarebbe stato determinato se non si fosse rilevata alcuna perdita per riduzione di valore dell'attività negli anni precedenti.

Criteri di cancellazione

Un'attività materiale è eliminata dallo stato patrimoniale all'atto della dismissione o quando per la stessa non sono previsti beneici economici futuri dal suo utilizzo o dalla sua dismissione e l'eventuale diferenza tra il valore di cessione ed il valore contabile viene rilevata a conto economico alla voce 240. "Utili (Perdite) da cessione di investimenti".

9 – Attività immateriali

Criteri di iscrizione

Le attività immateriali sono attività non monetarie ad utilità pluriennale, identiicabili pur se prive di consistenza isica, controllate dalla Società e dalle quali è probabile che aluiranno beneici economici futuri.

Le attività immateriali sono principalmente relative ad avviamento, software, marchi e brevetti.

Le attività immateriali diverse dall'avviamento sono iscritte al costo d'acquisto, comprensivo di qualunque costo diretto sostenuto per predisporre l'attività all'utilizzo, al netto degli ammortamenti accumulati e delle perdite di valore eventualmente registrate.

Le eventuali spese sostenute successivamente all'acquisto:

sono portate ad incremento del costo iniziale, se accrescono i beneici economici futuri delle attività sottostanti (cioè se aumentano il loro valore o la loro capacità produttiva);
sono imputate in un'unica soluzione al conto economico dell'esercizio in cui sono state sostenute negli altri casi (ossia quando non producono incrementi del valore originario delle attività, ma sono destinate unicamente a conservarne le funzionalità originarie).

Le immobilizzazioni immateriali aventi durata deinita sono ammortizzate a quote costanti in base alla stima della loro vita utile.

Non sono, invece, ammortizzate le attività immateriali aventi vita utile indeinita.

Criteri di valutazione

Qualora vi sia obiettiva evidenza che una singola attività possa aver subito una riduzione di valore si procede alla comparazione tra il valore contabile dell'attività ed il suo valore recuperabile, pari al maggiore tra il fair value, dedotti i costi di vendita, ed il relativo valore d'uso, inteso come il valore attuale dei lussi inanziari futuri che si prevede origineranno dall'attività. Le eventuali rettiiche di valore sono rilevate alla voce 180. "Rettiiche/Riprese di valore nette su attività immateriali" di conto economico.

Per le attività immateriali aventi durata indeinita, anche se non si rilevano indicazioni di riduzioni durevoli di valore, viene annualmente confrontato il valore contabile con il valore recuperabile. Nel caso in cui il valore contabile sia maggiore di quello recuperabile si rileva alla voce 180. "Rettiiche/Riprese di valore nette su attività immateriali" di conto economico una perdita pari alla diferenza tra i due valori.

Qualora venga ripristinato il valore di un'attività immateriale, diversa dall'avviamento, precedentemente svalutata, il nuovo valore contabile non può eccedere il valore netto contabile che sarebbe stato determinato se non si fosse rilevata alcuna perdita per riduzione di valore dell'attività negli anni precedenti.

Criteri di cancellazione

Un'attività immateriale è eliminata dallo stato patrimoniale all'atto della dismissione o quando non sono previsti beneici economici futuri dal suo utilizzo o dalla sua dismissione e l'eventuale diferenza tra il valore di cessione ed il valore contabile viene rilevata a conto economico alla voce 240. "Utili (Perdite) da cessione di investimenti".

10 – Attività non correnti in via di dismissione

Non presente.

11 – Fiscalità corrente e diferita

Criteri di iscrizione

Le attività e le passività iscali sono rilevate nello stato patrimoniale del bilancio rispettivamente nelle voci 130. "Attività iscali" dell'attivo e 80. "Passività iscali" del passivo.

In applicazione del "balance sheet liability method" le poste contabili della iscalità corrente e diferita comprendono:

• attività iscali correnti, ossia eccedenze di pagamenti sulle obbligazioni iscali da assolvere secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito di impresa;

• passività iscali correnti, ossia debiti iscali da assolvere secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito d'impresa;

• attività iscali diferite, ossia gli importi delle imposte sul reddito recuperabili negli esercizi futuri come conseguenza di:

diferenze temporanee deducibili (rappresentate principalmente da oneri deducibili in futuro secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito d'impresa);
riporto a nuovo di perdite iscali non utilizzate;
riporto a nuovo di crediti di imposta non utilizzati;

• passività iscali diferite, ossia debiti per imposte sul reddito da assolvere in periodi futuri come conseguenza di diferenze temporanee tassabili (rappresentate principalmente dal diferimento della tassazione di ricavi o dall'anticipazione nella deduzione di oneri secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito d'impresa).

Le attività iscali e le passività iscali correnti sono rilevate applicando le aliquote di imposta vigenti e sono contabilizzate come onere (provento) secondo il medesimo criterio di competenza economica dei costi e dei ricavi che le hanno originate. In particolare per la iscalità corrente l'IRES è stata calcolata con l'aliquota del 27,50%, mentre ai ini IRAP l'aliquota applicata è stata del 5,57%.

In generale, le attività e le passività iscali diferite emergono nelle ipotesi in cui la deducibilità o l'imponibilità del costo o del provento sono diferite rispetto alla loro rilevazione contabile.

Criteri di valutazione

Le attività iscali e le passività iscali diferite sono rilevate in base alle aliquote iscali che, alla data di riferimento del bilancio, si prevede saranno applicabili nell'esercizio nel quale sarà realizzata l'attività o sarà estinta la passività, sulla base della vigente legislazione iscale e sono periodicamente valutate al ine di tenere conto di eventuali modiiche normative.

Le attività iscali diferite vengono contabilizzate soltanto nel caso in cui vi sia la probabilità del loro recupero da parte dei futuri redditi imponibili attesi valutati sulla base della capacità della Banca di produrre redditi imponibili nei futuri esercizi. Le passività iscali diferite sono sempre contabilizzate. Presupposto per la rilevazione di tali attività per imposte anticipate è la considerazione che rispetto alle possibili evoluzioni societarie, si ritiene con ragionevole certezza che sarà realizzato un reddito imponibile a fronte del quale potranno essere utilizzate le diferenze temporanee deducibili. In ossequio a quanto previsto dallo IAS12, la probabilità che esista reddito imponibile futuro suiciente all'utilizzo delle attività iscali diferite sarà oggetto di veriica periodica. Qualora dalla suddetta veriica risulti l'insuicienza di reddito imponibile futuro, le attività iscali diferite sono corrispondentemente ridotte.

Le imposte correnti e diferite sono rilevate nel conto economico alla voce 260. "Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente", ad eccezione di quelle imposte che si riferiscono a partite che sono accreditate o addebitate, nell'esercizio stesso o in un altro, direttamente a patrimonio netto, quali, ad esempio, quelle relative a proitti o perdite su attività inanziarie disponibili per la vendita e quelle relative a variazioni del fair value di strumenti inanziari derivati di copertura dei lussi di cassa, le cui variazioni di valore sono rilevate direttamente nel prospetto della redditività complessiva riserve da valutazione al netto delle tasse.

Criteri di cancellazione

Le imposte diferite attive e passive sono cancellate al momento del loro recupero/realizzo.

12 – Fondi per rischi ed oneri

Altri fondi

Criteri di iscrizione

I fondi per rischi ed oneri sono costituiti da passività rilevate quando:

l'impresa ha un'obbligazione attuale (legale o implicita) quale risultato di un evento passato;
è probabile che sarà necessario l'esborso di risorse atte a produrre beneici economici per adempiere l'obbligazione;
può essere efettuata una stima attendibile dell'ammontare dell'obbligazione.

Se queste condizioni non sono soddisfatte, non viene rilevata alcuna passività.

Criteri di valutazione

Gli importi accantonati sono determinati in modo che rappresentino la migliore stima della spesa richiesta per adempiere alle obbligazioni. Nel determinare tale stima si considerano i rischi e le incertezze che attengono ai fatti e alle circostanze in esame.

In particolare, laddove l'efetto del diferimento temporale nel sostenimento dell'onere sia signiicativo, l'ammontare dell'accantonamento è determinato come il valore attuale della miglior stima del costo che si suppone sarà necessario per estinguere l'obbligazione. Viene in tal caso utilizzato un tasso di attualizzazione tale da rilettere le valutazioni correnti di mercato.

I fondi accantonati sono periodicamente riesaminati ed eventualmente rettiicati per rilettere la migliore stima corrente. Quando, a seguito del riesame, il sostenimento dell'onere diviene improbabile, l'accantonamento viene stornato.

Criteri di cancellazione

Un accantonamento è utilizzato solo a fronte degli oneri per i quali è stato originariamente iscritto.

L'accantonamento dell'esercizio, registrato alla voce 160. "Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri" del conto economico, include gli incrementi dei fondi dovuti al trascorrere del tempo ed è al netto delle eventuali riattribuzioni.

13 – Debiti e titoli in circolazione

Non presente.

14 – Passività inanziarie di negoziazione

Non presente.

15 – Passività inanziarie valutate al fair value

Non presente.

16 – Operazioni in valuta

Non presente.

17 – Altre informazioni

Derecognition di attività inanziarie

E' la cancellazione dallo stato patrimoniale di un'attività o passività inanziaria rilevata precedentemente.

Prima di valutare la sussistenza delle condizioni per la cancellazione dal bilancio di attività inanziarie è necessario, secondo lo IAS 39, veriicare se queste condizioni siano da applicare a tali attività nella loro interezza ovvero possano riferirsi soltanto ad una parte di esse. Le norme sulla cancellazione sono applicate ad una parte delle attività inanziarie oggetto del trasferimento soltanto se sussiste almeno uno dei seguenti requisiti:

la parte comprende soltanto i lussi di cassa relativi ad un'attività inanziaria (o ad un gruppo di attività) che sono identiicati speciicamente (ad esempio la sola quota di interessi di pertinenza dell'attività);
la parte comprende i lussi di cassa secondo una ben individuata quota percentuale del loro totale (ad esempio il 90% di tutti i lussi di cassa derivanti dall'attività);
la parte comprende una ben individuata quota di lussi di cassa speciicamente identiicati (ad esempio il 90% dei lussi di cassa della sola quota interessi di pertinenza dell'attività).

In assenza dei citati requisiti, le norme sull'eliminazione devono trovare applicazione all'attività inanziaria (o gruppo di attività inanziarie) nella sua interezza.

Le condizioni per l'integrale cancellazione di un'attività inanziaria sono l'estinzione dei diritti contrattuali, come la loro naturale scadenza, ovvero il trasferimento ad una controparte esterna alla Banca dei diritti all'incasso dei lussi di cassa derivanti da tale attività.

I diritti all'incasso si considerano trasferiti anche qualora vengano mantenuti i diritti contrattuali a ricevere i lussi inanziari dell'attività, ma venga assunto un obbligo a pagare quei lussi a una o più entità e si veriichino tutte e tre le seguenti condizioni (accordo pass-through):

non sussiste l'obbligo da parte della Banca a corrispondere importi non incassati dall'attività originaria;
è vietata la vendita o la costituzione in garanzia dell'attività originaria, salvo quando questa è a garanzia della obbligazione a corrispondere lussi inanziari;
sussiste l'obbligo a trasferire senza alcun ritardo tutti i lussi inanziari che incassa e non ha diritto ad investirli, ad eccezione di investimenti in disponibilità liquide durante il breve periodo tra la data di incasso e quella di versamento, a condizione che vengano riconosciuti anche gli interessi maturati nel periodo.

Inoltre l'eliminazione di un'attività inanziaria è subordinata alla veriica che tutti i rischi e i beneici derivanti dalla titolarità dei diritti siano stati efettivamente trasferiti (true sale). In caso di trasferimento sostanzialmente

di tutti i rischi e i beneici si provvede alla cancellazione dell'attività (o gruppo di attività) cedute e si rilevano separatamente i diritti e gli obblighi relativi al trasferimento come attività o passività.

Viceversa, in caso di mantenimento dei rischi e beneici, è necessario continuare a rilevare l'attività (o gruppo di attività) cedute. In tal caso occorre rilevare anche una passività corrispondente all'importo ricevuto come corrispettivo per la cessione e registrare successivamente tutti i proventi maturati sull'attività così come tutti gli oneri maturati sulla passività.

Le principali operazioni che, in base alle regole anzidette, non consentono di operare la cancellazione integrale di un'attività inanziaria sono le operazioni di cartolarizzazione di crediti, le operazioni di pronti contro termine e le operazioni di prestito titoli.

Nel caso delle operazioni di cartolarizzazione non si procede alla cancellazione delle attività inanziarie in caso di acquisto dell'equity tranche o di fornitura di altre forme di supporto alla struttura, che determinino il mantenimento del rischio di credito associato al portafoglio cartolarizzato.

Nel corso dell'esercizio 2016 la Banca ha posto in essere una operazione di cessione per cartolarizzazione di crediti non-performing verso la SPV Romeo srl. Per tale operazione risultano veriicate le condizioni per la cancellazione dal Bilancio delle attività inanziarie ai sensi dello IAS 39.

Azioni proprie

La movimentazione delle azioni proprie presenti in portafoglio è rilevata in contropartita diretta del patrimonio, ossia in riduzione di quest'ultimo per il controvalore degli acquisti e in aumento per il controvalore delle vendite.

Ciò implica che, in caso di successiva cessione, la diferenza tra il prezzo di vendita delle azioni proprie e il relativo costo di riacquisto, al netto dell'eventuale efetto iscale, è rilevata integralmente in contropartita al patrimonio netto.

Trattamento di ine rapporto del personale

Il fondo trattamento di ine rapporto (TFR) del personale è da intendersi come una prestazione successiva al rapporto di lavoro a beneici deiniti, pertanto la sua iscrizione in Bilancio richiede la stima, con tecniche attuariali, dell'ammontare delle prestazioni maturate dai dipendenti e l'attualizzazione delle stesse.

La determinazione di tali prestazioni è stata efettuata da un attuario esterno alla Banca utilizzando il "Metodo della Proiezione Unitaria del Credito". Tale metodo distribuisce il costo del beneicio uniformemente durante la vita lavorativa del dipendente. Le obbligazioni sono determinate come il valore attualizzato delle erogazioni medie future riproporzionato in base al rapporto tra gli anni di servizio maturati e l'anzianità complessiva raggiunta al momento dell'erogazione del beneicio.

A seguito della riforma della previdenza complementare di cui al Decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, le quote di TFR maturate ino al 31.12.2006 rimangono in azienda, mentre le quote di TFR maturande a partire dal 1° gennaio 2007 sono state, a scelta del dipendente (esercitata entro il 30.6.2007), destinate a forme di previdenza complementare ovvero al fondo di Tesoreria dell'INPS.

Ne consegue che:

il TFR maturato ino al 31.12.2006 (o sino alla data di scelta compresa tra l'1.1.07 e il 30.6.07 del dipendente nel caso di destinazione del proprio TFR alla Previdenza Complementare) continua a conigurarsi come un piano a "beneici deiniti" e pertanto sottoposto a valutazione attuariale, seppur con una sempliicazione nelle ipotesi attuariali che non tengono più conto delle previsioni sugli aumenti retributivi futuri.
le quote maturate dall'1.1.07 (o dalla data di scelta compresa tra l'1.1.07 e il 30.6.07 del dipendente nel caso di destinazione del proprio TFR alla Previdenza Complementare), sono state considerate

come un piano a "contribuzione deinita" (in quanto l'obbligazione dell'azienda cessa nel momento in cui versa le quote di TFR maturate al fondo prescelto dal dipendente) e pertanto il relativo costo di competenza del periodo è pari agli importi versati alla Previdenza Complementare ovvero al Fondo Tesoreria dell'INPS.

Gli utili e le perdite attuariali, deiniti quali diferenza tra il valore di bilancio della passività e il valore attuale dell'obbligazione a ine periodo, sono rilevati nel Prospetto della redditività complessiva ed esposte nella voce Riserve da valutazione in applicazione delle previsioni dello IAS 19 Revised.

Pagamenti basati su azioni

Si tratta di pagamenti a favore di dipendenti o altri soggetti assimilabili, come corrispettivo delle prestazioni di lavoro o altri servizi/beni ricevuti, basati su azioni rappresentative del capitale della ex controllante UniCredit S.p.A., che consistono nell'assegnazione di:

diritti a sottoscrivere aumenti di capitale a pagamento (stock option propriamente dette);
diritti a ricevere azioni al raggiungimento di obiettivi quanti-qualitativi (cosiddette performance share);
azioni sottoposte a clausole di indisponibilità (cosiddette restricted share).

In considerazione della diicoltà di valutare attendibilmente il fair value delle prestazioni ricevute come contropartita degli strumenti rappresentativi del capitale di UniCredit S.p.A., viene fatto riferimento al fair value di questi ultimi, misurato alla data della loro assegnazione.

Il fair value dei pagamenti regolati con l'emissione di azioni di UniCredit S.p.A. è rilevato come costo a conto economico alla voce 150.a) "Spese per il personale" in contropartita della voce 100. "Altre passività" del passivo, secondo il criterio di competenza in proporzione al periodo in cui viene fornita la prestazione.

Per quanto riguarda i pagamenti basati su azioni e regolati per cassa, le prestazioni ottenute e le passività assunte sono misurate al fair value di queste ultime, iscritte alla voce 100. "Altre passività". Fino a quando la passività non viene estinta, il fair value è ricalcolato a ciascuna data di chiusura di bilancio ino alla data di regolamento, rilevando alla voce 150. "Spese amministrative" tutte le variazioni di fair value.

Altri beneici ai dipendenti a lungo termine

I beneici per i dipendenti a lungo termine - quali ad esempio quelli derivanti da premi di anzianità, erogati al raggiungimento di una predeinita anzianità di servizio - sono iscritti alla voce 100. "Altre passività" in base alla valutazione alla data del bilancio degli impegni assunti.

RICONOSCIMENTO DEI RICAVI E DEI COSTI

Interessi attivi e passivi

Gli interessi attivi e passivi ed i proventi ed oneri assimilati sono relativi alle disponibilità liquide, alle attività e passività inanziarie valutate al fair value, alle attività inanziarie disponibili per la vendita, ai crediti e ai debiti.

Gli interessi attivi e passivi sono rilevati nel conto economico per tutti gli strumenti valutati secondo il criterio del costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso di interesse efettivo.

Gli interessi di mora sono contabilizzati per cassa.

Commissioni

Le commissioni sono iscritte in relazione alla prestazione dei servizi da cui sono originate in base al criterio della competenza.

DEFINIZIONI RILEVANTI AI FINI IAS/IFRS

Si illustrano, qui di seguito, alcuni concetti rilevanti ai ini dei principi contabili internazionali IAS/IFRS, oltre a quelli già trattati nei capitoli precedenti.

Costo ammortizzato

Il costo ammortizzato di un'attività o passività inanziaria è il valore a cui questa è stata misurata al momento della rilevazione iniziale, al netto dei rimborsi di capitale, aumentato o diminuito dall'ammortamento complessivo calcolato utilizzando il criterio dell'interesse efettivo su qualsiasi diferenza tra il valore iniziale e quello a scadenza e dedotta qualsiasi svalutazione a seguito di una riduzione di valore o di irrecuperabilità (impairment).

Il criterio dell'interesse efettivo è il metodo di ripartizione degli interessi attivi o passivi lungo la durata di un'attività o passività inanziaria. Il tasso di interesse efettivo è il tasso che attualizza esattamente i pagamenti o incassi futuri attesi lungo la vita dello strumento inanziario al valore contabile netto dell'attività o passività inanziaria. Esso include tutti gli oneri e punti base pagati o ricevuti tra le parti di un contratto che sono parte integrante di tale tasso, i costi di transazione e tutti gli altri premi o sconti.

Tra le commissioni che sono considerate parte integrante del tasso di interesse efettivo vi sono le commissioni iniziali ricevute per l'erogazione o l'acquisto di un'attività inanziaria che non sia classiicata come valutata al fair value, quali, ad esempio, quelle ricevute a titolo di compenso per la valutazione delle condizioni inanziarie del debitore, per la valutazione e la registrazione delle garanzie e, più in generale, per il perfezionamento dell'operazione.

I costi di transazione, a loro volta, includono gli onorari e le commissioni pagati ad agenti (inclusi i dipendenti che svolgono la funzione di agenti di commercio), consulenti, mediatori, e operatori, i contributi prelevati da organismi di regolamentazione e dalle Borse valori, le tasse e gli oneri di trasferimento. I costi di transazione non includono invece costi di inanziamento o costi interni amministrativi o di gestione.

Riduzione di valore (impairment) di attività inanziarie

Ad ogni data di riferimento del bilancio si procede a determinare se vi è qualche obiettiva evidenza che un'attività inanziaria o un gruppo di attività inanziarie ha subito una riduzione di valore.

Un'attività o un gruppo di attività inanziarie ha subito una riduzione di valore e le perdite per riduzione di valore sono contabilizzate se, e soltanto se, vi è l'obiettiva evidenza di una riduzione di valore in seguito a uno o più eventi che si sono veriicati dopo la rilevazione iniziale dell'attività e tale evento di perdita ha un impatto sui futuri lussi inanziari dell'attività che può essere stimato attendibilmente.

La riduzione di valore può anche essere causata non da un singolo evento separato ma dall'efetto combinato di diversi eventi.

Le perdite attese come risultato di eventi futuri, indipendentemente dalla loro probabilità di veriicarsi, non sono rilevate.

L'obiettiva evidenza che un'attività inanziaria o un gruppo di attività inanziarie ha subito una riduzione di valore include dati rilevabili che giungono all'attenzione in merito ai seguenti eventi:

(a) signiicative diicoltà inanziarie dell'emittente o del debitore;
(b) violazione del contratto, quale un inadempimento o un mancato pagamento degli interessi o del capitale;
(c) concessione al beneiciario di un'agevolazione che la banca ha preso in considerazione prevalentemente per ragioni economiche o legali relative alla diicoltà inanziaria dello stesso e che altrimenti non avrebbe concesso;
(d) ragionevole probabilità che il beneiciario dichiari fallimento o altre procedure di ristrutturazione inanziaria;

(e) scomparsa di un mercato attivo di quell'attività inanziaria dovuta a diicoltà inanziarie. Tuttavia, la scomparsa di un mercato attivo dovuta al fatto che gli strumenti inanziari della società non sono più pubblicamente negoziati non è evidenza di una riduzione di valore;
(f) dati rilevabili che indichino l'esistenza di una diminuzione sensibile nei futuri lussi inanziari stimati per un gruppo di attività inanziarie sin dal momento della rilevazione iniziale di quelle attività, sebbene la diminuzione non può essere ancora identiicata con le singole attività inanziarie nel gruppo, ivi inclusi:
- cambiamenti sfavorevoli nello stato dei pagamenti dei beneiciari nel gruppo;
  - oppure
- condizioni economiche locali o nazionali che sono correlate alle inadempienze relative alle attività all'interno del gruppo.

L'obiettiva evidenza di riduzione di valore per un investimento in uno strumento rappresentativo di capitale include informazioni circa importanti cambiamenti con un efetto avverso che si sono veriicati nell'ambiente tecnologico, di mercato, economico o legale in cui l'emittente opera, e indica che il costo dell'investimento può non essere recuperato. Una diminuzione signiicativa prolungata di fair value di un investimento in uno strumento rappresentativo di capitale al di sotto del suo costo è inoltre un'evidenza obiettiva di riduzione di valore.

Se sussistono evidenze obiettive che si è incorsi in una perdita per riduzione di valore su crediti o su attività inanziarie detenute sino alla scadenza (iscritti al costo ammortizzato), l'importo della perdita viene misurato come la diferenza tra il valore contabile dell'attività ed il valore attuale dei futuri lussi inanziari stimati (escludendo perdite di credito future che non si sono ancora manifestate) attualizzati al tasso di interesse efettivo originale dell'attività inanziaria. L'importo della perdita viene rilevato alla voce 130. di conto economico tra le "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento" ed il valore contabile dell'attività viene ridotto. Per gli strumenti classiicati tra le attività inanziarie disponibili per la vendita tale importo è pari al saldo della Riserva di valutazione.

Se le condizioni di un inanziamento, credito o attività inanziaria detenuta sino alla scadenza sono rinegoziate o diversamente modiicate a causa delle diicoltà inanziarie del debitore, una riduzione di valore è misurata utilizzando il tasso originario di interesse efettivo prima della modiica delle condizioni. I lussi inanziari relativi ai crediti a breve termine non sono attualizzati se l'efetto dell'attualizzazione è irrilevante. Se un credito o un'attività inanziaria detenuta sino alla scadenza ha un tasso di interesse variabile, il tasso di attualizzazione per valutare eventuali perdite per riduzione di valore è il tasso corrente di interesse efettivo alla data determinato secondo contratto.

Una diminuzione di fair value dell'attività inanziaria al di sotto del suo costo o costo ammortizzato non è tuttavia necessariamente indicazione di riduzione di valore (per esempio, una diminuzione di fair value di un investimento in uno strumento di debito che risulti da un aumento nel tasso di interesse privo di rischio).

L'evidenza obiettiva della riduzione di valore viene dapprima valutata individualmente, se però viene determinato che non esiste alcuna evidenza obiettiva di riduzione di valore individuale, allora tale attività viene inclusa in un gruppo di attività inanziarie con caratteristiche similari di rischio di credito e valutata collettivamente.

Gli approcci fondati su una formula o su metodi statistici possono essere utilizzati per determinare le perdite per riduzione di valore di un gruppo di attività inanziarie. Eventuali modelli utilizzati incorporano l'efetto del valore temporale del denaro, considerano i lussi inanziari per tutta la vita residua di un'attività (non soltanto l'anno successivo) e non danno origine a una perdita per riduzione di valore al momento della rilevazione iniziale di un'attività inanziaria. Essi tengono altresì conto dell'esistenza di perdite già sostenute ma non ancora manifeste nel gruppo di attività inanziarie alla data di valutazione, sulla base di esperienze storiche di perdite per attività con caratteristiche di rischio di credito simili a quelle del gruppo considerato.

Il processo per la stima della riduzione di valore considera tutte le esposizioni di credito, non soltanto quelle di bassa qualità di credito, che rilettono un serio deterioramento delle posizioni.

Riprese di valore

Se, in un esercizio successivo, l'ammontare della perdita per riduzione di valore diminuisce e la diminuzione può essere oggettivamente collegata a un evento che si è veriicato dopo che la riduzione di valore è stata rilevata (quale un miglioramento nella solvibilità inanziaria del debitore), la perdita per riduzione di valore rilevata precedentemente è stornata. L'importo dello storno viene rilevato nel conto economico alla voce 130. "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento", salvo quanto precisato per i titoli azionari classiicati tra le attività inanziarie disponibili per la vendita.

Il ripristino di valore non determina, alla data in cui il valore originario dell'attività inanziaria è ripristinato, un valore contabile superiore al costo ammortizzato che si sarebbe avuto alla stessa data nel caso in cui la perdita per riduzione di valore non fosse stata rilevata.

A.3 – Informativa sui trasferimenti tra portafogli di attività inanziarie

A.3.1 – Attività inanziarie riclassiicate: valore di bilancio, fair value ed efetti sulla redditività complessiva

Nessun dato da esporre.

A.3.2 – Attività inanziare riclassiicate: efetti sulla redditività complessiva prima del trasferimento

Nessun dato da esporre.

A.3.3 – Trasferimento di attività inanziare detenute per la negoziazione

Nessun dato da esporre.

A.3.4 – Tasso di interesse efettivo e lussi inanziari attesi dalle attività riclassiicate

Nessun dato da esporre.

A.4 – Informativa sul Fair value

INFORMATIVA DI NATURA QUALITATIVA

La presente sezione comprende l'informativa sul fair value così come richiesta dall'IFRS 13.

Il fair value (valore equo) è il corrispettivo che potrebbe essere ricevuto per vendere un'attività, o pagato per trasferire una passività, in una transazione ordinaria tra controparti di mercato nel mercato principale alla data di misurazione (exit price).

Il fair value di una passività inanziaria che sia esigibile (ad esempio un deposito a vista) non può essere inferiore all'importo esigibile a richiesta, attualizzato dalla prima data in cui ne potrebbe essere richiesto il pagamento.

Nel caso di strumenti inanziari quotati in mercati attivi il fair value è determinato a partire dalle quotazioni uiciali del mercato principale (ovvero il più vantaggioso) al quale la Banca ha accesso (Mark to Market).

per uno strumento inanziario nel suo complesso, ma esistono mercati attivi per le parti che lo compongono, il fair value è determinato sulla base dei pertinenti prezzi di mercato per le parti che lo compongono.

Qualora le quotazioni di mercato o altri input osservabili, quali il prezzo quotato di un'attività identica in un mercato non attivo, non risultino disponibili, la Banca ricorre a modelli valutativi alternativi, quali:

metodo della valutazione di mercato (utilizzo di quotazioni di mercato di passività o strumenti di patrimonio simili detenuti come attività da altri attori di mercato);
metodo del costo (ossia il costo di sostituzione che sarebbe richiesto al momento per sostituire la capacità di servizio di un'attività);
metodo reddituale (tecnica del valore attualizzato basata sui lussi di cassa futuri attesi da una controparte di mercato che detiene una passività o uno strumento di patrimonio netto come attività).

La Banca utilizza metodi di valutazione (Mark to Model) in linea con i metodi generalmente accettati e utilizzati dal mercato. I modelli di valutazione includono tecniche basate sull'attualizzazione dei lussi di cassa futuri e sulla stima della volatilità e sono oggetto di revisione sia durante il loro sviluppo sia periodicamente, al ine di garantirne la piena coerenza con gli obiettivi della valutazione.

Dette metodologie utilizzano input basati sui prezzi formatisi in transazioni recenti nello strumento oggetto di valutazione e/o prezzi/quotazioni di strumenti aventi caratteristiche analoghe in termini di proilo di rischio. Questi prezzi/quotazioni risultano, infatti, rilevanti al ine di determinare i parametri signiicativi, in termini di rischio credito, rischio liquidità, rischio prezzo ed ogni altro rischio rilevante, relativi allo strumento oggetto di valutazione. Il riferimento a tali parametri "di mercato" consente di limitare la discrezionalità nella valutazione, garantendo al contempo la veriicabilità del risultante fair value. Qualora, per uno o più fattori di rischio, non risulti possibile riferirsi a dati di mercato i modelli valutativi impiegati utilizzano come input stime basate su dati storici.

Nel caso di strumenti non quotati su mercati attivi, il menzionato processo di veriica assume a riferimento i prezzi contribuiti da info-provider, attribuendo maggior peso a quei prezzi che si considerano più rappresentativi dello strumento oggetto di valutazione.

Detta valutazione include: l'eventuale "eseguibilità" della transazione al prezzo osservato, il numero di contributori, il grado di similarità degli strumenti inanziari, la coerenza nel prezzo contribuito da fonti diferenti, il processo seguito dall'info-provider per ottenere il dato.

A.4.1 – Livelli di fair value 2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzati

Di seguito si riportano le informazioni richieste dall'IFRS13 con riguardo i portafogli contabili sia valutati al fair value su base ricorrente, sia non valutati al fair value o valutati al fair value su base non ricorrente.

Attività e Passività misurate al fair value su base ricorrente

Asset Backed Securities

Gli ABS vengono valutati per mezzo di modelli matematici, applicabili ogni volta che l'informazione sulle assunzioni dei partecipanti al mercato riguardo ai parametri del modello siano ragionevolmente disponibili senza comportare costi o sforzi eccessivi.

Titoli di capitale

I titoli di capitale sono assegnati al Livello 1 quando è disponibile una quotazione su un mercato attivo considerato liquido e al Livello 3 quando non vi sono quotazioni o le quotazioni sono state sospese a tempo indeterminato. Tali strumenti sono classiicati come Livello 2 solo nel caso in cui il volume di attività sul mercato di quotazione è signiicativamente ridotto.

Per i titoli di capitale valutati al costo, un impairment è previsto qualora il costo superi il valore recuperabile in modo signiicativo e/o prolungato nel tempo.

Attività e passività non valutate al fair value o valutate al fair value su base non ricorrente

Gli strumenti inanziari non valutati al fair value (FV), compresi debiti e crediti verso la clientela e verso banche non sono gestiti sulla base del fair value.

Per tali strumenti, il fair value è calcolato solo ai ini di adempiere alle richieste d'informativa al mercato e non ha impatto sul bilancio o in termini di proitti o perdite. Inoltre, dal momento che tali strumenti non vengono generalmente scambiati, la determinazione del fair value si basa sull'utilizzo di parametri interni non direttamente osservabili sul mercato come deiniti dall'IFRS 13.

Cassa e disponibilità liquide

Dato il loro orizzonte a breve ed il loro trascurabile rischio di credito il valore contabile della cassa e delle disponibilità liquide approssima il fair value.

Crediti verso banche e clientela

Il fair value dei crediti verso banche e clientela, contabilizzati al costo ammortizzato, è principalmente determinato utilizzando un modello di valore attuale aggiustato per il rischio. Per alcuni portafogli sono applicati altri approcci sempliicati, che tengono comunque in considerazione le caratteristiche inanziarie degli strumenti inanziari in essi contenuti.

Descrizione delle tecniche di valutazione

Tecniche di valutazione speciiche sono utilizzate per valutare posizioni per le quali le fonti di mercato non forniscono un prezzo di mercato direttamente osservabile. La Banca utilizza tecniche di valutazione difuse sul mercato per determinare il fair value di strumenti inanziari e non, che non sono quotati e attivamente scambiati sul mercato. Le tecniche di valutazione utilizzate per le attività di Livello 3 sono descritte di seguito.

Discounted cash low

Le tecniche di valutazione basate sul discounted cash low, generalmente consistono nella determinazione di una stima dei lussi di cassa futuri attesi lungo la vita dello strumento. Il modello richiede la stima dei lussi di cassa e l'adozione di parametri di mercato per lo sconto: il tasso o il margine di sconto rilette lo spread di credito e/o di inanziamento richiesti dal mercato per strumenti con proili di rischio e di liquidità simili, al ine di deinire un "valore attualizzato". Il fair value del contratto è dato dalla somma dei lussi di cassa futuri attualizzati.

Market Approach

Tecnica di valutazione che utilizza i prezzi generate da transazioni di mercato che coinvolgono attività, passività o gruppi di attività e passività identiche o paragonabili.

Adjusted NAV

Il NAV (Net asset value) è la diferenza tra il valore totale delle attività del fondo e le passività. Un aumento del NAV coincide con un aumento nella misura del fair value. Solitamente per i fondi classiicati a Livello 3 il NAV rappresenta una valutazione risk-free, quindi in questo caso il NAV viene aggiustato per considerare il rischio di default dell'emittente.

Descrizione degli input utilizzati nella misurazione del fair value degli strumenti di Livello 2 e 3

Si riporta di seguito la descrizione dei principali input signiicativi utilizzati nella misurazione del fair value degli strumenti appartenenti ai Livelli 2 e 3 della gerarchia del fair value.

Volatilità

La volatilità è l'espressione della variazione nel tempo del prezzo di uno strumento inanziario. In particolare,

la volatilità misura la velocità e l'entità delle variazioni dei prezzi di mercato di uno strumento, parametro o indice di mercato data l'efettiva variazione di valore nel tempo di quel dato strumento, parametro o indice di mercato, espressa come una percentuale della variazione relativa del prezzo. Maggiore è la volatilità del sottostante, maggiore è il rischio legato allo strumento. In generale, posizioni lunghe in opzioni beneiciano degli aumenti della volatilità mentre posizioni corte in opzioni ne sono danneggiate.

Esistono diverse macro-categorie di volatilità: volatilità del tasso d'interesse, volatilità dell'inlazione, volatilità del tasso di cambio e volatilità delle azioni o degli indici/prezzi dei sottostanti.

Correlazione

La correlazione è una misura della relazione esistente tra i movimenti di due variabili. Quando i parametri sono positivamente correlati, un aumento della correlazione determina generalmente un incremento del fair value. Al contrario, data una posizione corta di correlazione, un aumento della correlazione, ceteris paribus, determinerà una diminuzione nella misura del fair value. Di conseguenza variazioni nei livelli di correlazione possono avere impatti, favorevoli e non, sul fair value di uno strumento, a seconda del tipo di correlazione. La correlazione è un input nella valutazione di un prodotto derivato dove il payof è determinato da molteplici rischi sottostanti. Il livello della correlazione utilizzata nella valutazione dei derivati con molteplici rischi sottostanti dipende da una varietà di fattori compresa la natura di tali rischi.

Loss Given Default (LGD)/Recovery Rate

LGD, anche conosciuto come loss severity (il concetto inverso di recovery rate) rappresenta la percentuale dei lussi di cassa contrattuali persi in caso di fallimento, espresso come la perdita netta relativa al saldo contabile. Un aumento della loss severity, ceteris paribus, implica una diminuzione nella misura del fair value. Il loss given default deve essere valutato caso per caso poiché le perdite sono generalmente inluenzate da caratteristiche speciiche della transazione come la presenza di collateral e il grado di subordinazione.

Prezzo

Dove i prezzi di mercato non sono osservabili, il comparable approach attraverso l'identiicazione di una proxy è utilizzato per misurare il fair value.

Probability of Default (PD)

La probability of default è la stima della probabilità di non ricevere l'ammontare previsto dal contratto. Essa deinisce una stima della probabilità che un cliente di un'istituzione inanziaria sia insolvente lungo un certo orizzonte temporale. La PD di un debitore non dipende solo dalle caratteristiche di rischio di quel particolare debitore ma anche dalle condizioni di mercato e dal livello di inluenza che tali condizioni hanno sul debitore.

EBITDA e EBT

L'EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) e l'EBT (Eargings Before Taxes) consentono di illustrare le variazioni delle performance operativa e forniscono utili informazioni in merito alla performance economica del Gruppo; tali indicatori sono inoltre comunemente utilizzati dagli analisti ed investitori al ine della valutazione delle performance aziendali e di settore.

A.4.2 – Processi e sensibilità delle valutazioni

La Banca veriica che il valore assegnato ad ogni posizione riletta il fair value corrente in modo appropriato. Le misurazioni al fair value delle attività e delle passività sono determinate utilizzando varie tecniche, fra cui (ma non solo) modelli del tipo discounted cash low e modelli interni. Sulla base dell'osservabilità degli input utilizzati, tutte le misurazioni sono classiicate come Livello 1, Livello 2 o Livello 3 della Gerarchia del fair value.

Quando uno strumento inanziario misurato al fair value è valutato mediante l'utilizzo di uno o più input signiicativi non direttamente osservabili sul mercato, un'ulteriore procedura di veriica del prezzo è posta in essere. Tali procedure comprendono la revisione dei dati storici rilevanti, l'analisi dei proitti e delle perdite, la valutazione individuale di ciascuna componente di un prodotto strutturato e il benchmarking. Questo

approccio prevede l'utilizzo di pareri soggettivi e di giudizi basati sull'esperienza e, di conseguenza, può richiedere aggiustamenti alle valutazioni che tengano in conto il bid/ask spread, la liquidità e il rischio di controparte, oltre che la tipologia del modello di valutazione adottato.

Descrizione della sensitivity del fair value a variazioni negli input non osservabili utilizzati nella misurazione del fair value degli strumenti di Livello 3

Nessun dato da esporre.

A.4.3 – Gerarchia del fair value

Il principio IFRS 13 stabilisce una gerarchia del fair value in funzione del grado di osservabilità degli input delle tecniche di valutazione adottate per le valutazioni.

Il livello di gerarchia del fair value associato alle attività e passività è deinito come il livello minimo fra tutti gli input signiicativi utilizzati.

Generalmente, un input di valutazione non è considerato signiicativo per il fair value di uno strumento se i restanti input spiegano la maggioranza della varianza del fair value stesso su un orizzonte temporale di tre mesi.

Sono previsti, in particolare, tre livelli:

livello 1: il fair value degli strumenti classiicati in questo livello è determinato in base a prezzi di quotazione osservati su mercati attivi;
livello 2: il fair value degli strumenti classiicati in questo livello è determinato in base a modelli valutativi che utilizzano input osservabili su mercati attivi;
livello 3: il fair value degli strumenti classiicati in questo livello è determinato sulla base di modelli valutativi che utilizzano prevalentemente signiicativi input non osservabili su mercati attivi.

Agli strumenti inanziari viene associato un certo livello di fair value sulla base dell'osservabilità degli input utilizzati per la valutazione:

Livello 1 (prezzi quotati in mercati attivi): prezzi quotati (non rettiicati) in mercati attivi per attività o passività identiche a cui l'entità può accedere alla data di valutazione. Un mercato attivo è tale se le operazioni relative all'attività o alla passività oggetto di valutazione si veriicano con una frequenza e con volumi suicienti a fornire informazioni utili per la determinazione del prezzo su base continuativa.

Livello 2 (input osservabili): input diversi dai prezzi di mercato già inclusi nel Livello 1, che sono osservabili per l'attività o la passività, direttamente o indirettamente. Gli input sono considerati osservabili se sono sviluppati sulla base di informazioni disponibili al mercato riguardanti eventi o transazioni correnti e rilettono le assunzioni che le controparti di mercato utilizzerebbero per valutare l'attività o la passività.

Livello 3 (input non osservabili): sono input diversi da quelli inclusi nel Livello 1 e nel Livello 2, non direttamente osservabili sul mercato per la valutazione dell'attività o la passività, o utilizzati nella determinazione degli aggiustamenti signiicativi al fair value. Gli input non osservabili devono comunque rilettere le assunzioni che i partecipanti al mercato utilizzerebbero nella valutazione dell'attività o passività, incluse le assunzioni sul rischio.

Quando il fair value è misurato direttamente utilizzando un prezzo osservabile e quotato in un mercato attivo, il processo di attribuzione della gerarchia assegnerà il Livello 1. Quando il fair value deve essere misurato attraverso un comparable approach o attraverso l'utilizzo di un modello di pricing, il processo di attribuzione della gerarchia assegnerà il Livello 2 o il Livello 3, a seconda dell'osservabilità di tutti gli input signiicativi utilizzati nella valutazione.

Nella scelta fra le diverse tecniche di valutazione la Banca utilizza quella che massimizza l'utilizzo degli input osservabili.

Tra le attività inanziarie disponibili per la vendita di Livello 3 al 31 dicembre 2015 trovavano iscrizione i titoli ABS rinvenienti dall'operazione di cartolarizzazione Aurora SPV srl che sono stati venduti nel corso del secondo semestre del 2016.

Trasferimenti tra i livelli di gerarchia del fair value

Tutti i trasferimenti tra i livelli di gerarchia del fair value devono essere efettuati con riferimento alla data di chiusura del periodo di bilancio.

I principali fattori che contribuiscono ai trasferimenti tra i livelli di fair value (sia tra il Livello 1 ed il Livello 2, che all'interno del Livello 3) comprendono cambiamenti nelle condizioni di mercato (tra cui il parametro di liquidità) e ainamenti nei modelli valutativi e nei pesi relativi degli input non osservabili utilizzati nella misurazione del fair value.

A.4.4 – Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

INFORMATIVA DI NATURA QUANTITATIVA

A.4.5 - Gerarchia del fair value

Le tabelle seguenti riportano pertanto la ripartizione dei portafogli di (i) attività e passività inanziarie valutati al fair value nonché di (ii) attività e passività non valutate al fair value o valutate al fair value su base non ricorrente, in base ai menzionati livelli.

A.4.5.1 - Attività e passività valutate al fair value su base ricorrente: ripartizione per livelli di fair value

							(€)
	/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/02 Parte A 2016_12 Nota integrativa.xlsx		31/12/16		31/12/15
	Attività/Passività finanziarie misurate al fair value	LIVELLO1	LIVELLO 2	LIVELLO 3	LIVELLO1	LIVELLO 2	LIVELLO 3
1.	Attività finanziarie detenute per la negoziazione		- -	-	-	-	-
2.	Attività finanziarie valutate al fair value		- -	-	-	-	-
3.	Attività finanziarie disponibili per la vendita	1.002.025	-	-	350.661		1.527.769
4.	Derivati di copertura		- -	-	-	-	-
5.	Attività materiali		- -	-	-	-	-
6.	Attività immateriali		- -	-	-	-	-
Totale		1.002.025 -		-	350.881 -		1.527.789
1.	Passività finanziarie detenute per la negoziazione		- -	-	-	-	-
2.	Passività finanziarie valutate al fair value		- -	-	-	-	-
3.	Derivati di copertura		- -	-	-	-	-
Totale					- - - - - -

All'interno del Livello 1 sono classiicati, nella voce Attività inanziarie disponibili per la vendita, i titoli di stato (BOT) acquisiti nel corso dell'esercizio al ine al ine di raforzare ulteriormente il presidio sul requisito regolamentare europeo in termini di copertura di liquidità a breve termine, il Liquidity Coverage Ratio (LCR).

Parte A

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/02 Parte A 2016_12 Nota integrativa.xlsx (€) Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Derivati di copertura Attività materiali Attività immateriali 1. Esistenze iniziali - - 1.227.769 - - - 2. Aumenti - - 244.242 - - - 2.1. Acquisti - - 2.549 - - - 2.2. Profitti imputati a: - - 241.696 - - - 2.2.1. Conto economico - - 241.696 - - di cui: plusvalenze - - - - - - 2.2.2. Patrimonio netto - - - - - - 2.3. Trasferimenti da altri livelli - - - - - - 2.4. Altre variazioni in aumento - - - - - - 3. Diminuzioni - - 1.769.462 - - - 3.1. Vendite - - 600.000 - - - 3.2. Rimborsi - - 184.900 - - - 3.3. Perdite imputate a: - - 984.565 - - - 3.3.1 Conto economico - - - - - di cui: minusvalenze - - - - - - 3.3.2 Patrimonio netto - - 984.565 - - - 3.4. Trasferimenti ad altri livelli - - - - - - 3.5. Altre variazioni in diminuzione - - - - - - 4. Rimanenze finali - - 2.249 - - -

A.4.5.2 - Variazioni annue delle attività valutate al fair value su base ricorrente (livello 3)

La dinamica della voce nel periodo è stata interessata dalla cessione a terzi intervenuta nel corso del secondo semestre 2016 del residuo dei titoli ABS derivanti dalla cartolarizzazione Aurora SPV.

La sottovoce 2.2.1. "Proitti imputati a conto economico di cui plusvalenze" rappresenta il maggior valore realizzato nell'ambito della citata cessione, mentre la sottovoce 3.3.2 "Perdite imputate a Patrimonio netto" rappresenta il valore al quale sono stati ceduti i titoli.

La sottovoce 3.2 "Rimborsi" registra i rimborsi del valore capitale dei titoli intervenuti prima della cessione.

A.4.5.3 – Variazioni annue delle passività valutate al fair value su base ricorrente (livello 3) Nessun dato da esporre.

A.4.5.4 – Attività e passività non valutate al fair value o valutate al fair value su base non ricorrente: ripartizione per livelli di fair value

Attività/Passività non misurate al fair value o misurate al fair value su base non /Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/02 Parte A 2016_12 Nota integrativa.xlsx			31/12/16	31/12/15
riccorente	VB	LIVELLO1	LIVELLO 2	LIVELLO 3	VB	LIVELLO1	LIVELLO 2	LIVELLO 3
1. Attività finanziarie detenute fino alla scadenza
2. Crediti verso banche		- 44.810	-	44.810	16.129	-	-	16.129
3. Crediti verso la clientela		- 10.626	-	10.626	176.502	-	-	176.502
4. Attività materiali detenute a scopo di investimento		- -	-	-	-	-	-	-
5. Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione	-	-	-	-	-	-	-	-
Totale	55.436		- -	55.436	192.631		- -	192.631
1. Debiti verso banche		- 10.032	-	10.032	-	-	-	-
2. Debiti verso clientela		- 10.850	-	10.850	181.760	-	-	181.760
3. Titoli in circolazione		- -	-	-	-	-	-	-
4. Passività associate ad attività in via di dismissione		- -	-	-	-	-	-	-
Totale	20.882			- - 20.882 181.760 - - 181.760

A.5 – Informativa sul C.D. "DAY ONE PROFIT/LOSS"

Nessun dato da esporre.

Parte A

Parte B – Informazioni sullo Stato Patrimoniale

Attivo

Sezione 1 Cassa e disponibilità liquide Voce 10
Sezione 2 Attività inanziarie detenute per la negoziazione Voce 20
Sezione 3 Attività inanziarie valutate al fair value Voce 30
Sezione 4 Attività inanziarie disponibili per la vendita Voce 40
Sezione 5 Attività inanziarie detenute sino alla scadenza Voce 50
Sezione 6 Crediti verso banche Voce 60
Sezione 7 Crediti verso clientela Voce 70
Sezione 8 Derivati di copertura Voce 80
Sezione 9 Adeguamento di valore delle attività inanziarie oggetto di copertura generica Voce 90
Sezione 10 Le Partecipazioni Voce 100
Sezione 11 Attività materiali Voce 110
Sezione 12 Attività immateriali Voce 120
Sezione 13 Le attività iscali e le passività iscali Voce 130 dell'attivo e Voce 80 del passivo
Sezione 14 Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione e passività associate Voce 140 dell'attivo e voce 90 del passivo
Sezione 15 Altre attività Voce 150

Passivo

Sezione 1 Debiti verso banche Voce 10
Sezione 2 Debiti verso clientela Voce 20
Sezione 3 Titoli in circolazione Voce 30
Sezione 4 Passività inanziarie di negoziazione Voce 40
Sezione 5 Passività inanziarie valutate al fair value Voce 50
Sezione 6 Derivati di copertura Voce 60
Sezione 7 Adeguamento di valore delle passività inanziarie oggetto di copertura generica Voce 70
Sezione 8 Passività iscali Voce 80
Sezione 9 Passività associate ad attività in via di dismissione Voce 90
Sezione 10 Altre passività Voce 100
Sezione 11 Trattamento di ine rapporto del personale Voce 110
Sezione 12 Fondi per rischi e oneri Voce 120
Sezione 13 Azioni rimborsabili Voce 140
Sezione 14 Patrimonio dell'impresa Voci 130, 150, 160, 170, 180, 190 e 200

Altre Informazioni

Attivo Sezione 1 - Cassa e disponibilità liquide - Voce 10

Sezione 1 – Cassa e disponibilità liquide – Voce 10 1.1 - Cassa e disponibilità liquide: composizione

1.1 – Cassa e disponibilità liquide: composizione

SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P.xlsxCASSA_SEZ_1

	31/12/16	31/12/15
a) Cassa	-	1
b) Depositi liberi presso Banche Centrali	-	-
Totale	-	1

Sezione 2 – Attività inanziarie detenute per la negoziazione – Voce 20

Nessun dato da esporre.

Sezione 3 – Attività inanziarie valutate al fair value – Voce 30

Nessun dato da esporre.

Sezione 4 – Attività inanziarie disponibili per la vendita – Voce 40

4.1 – Attività inanziarie disponibili per la vendita: composizione merceologica

Voci/Valori			31/12/16		31/12/15
		Livello 1	Livello 2	Livello 3	Livello 1	Livello 2	Livello 3
1.	Titoli di depito	1.002	-	-	350	-	1.528
	1.1 Titoli strutturati	-	-	-	-	-
	1.2 Altri titoli di debito	1.002	-	-	350	-	1.528
2.	Titoli di capitale	-	-	3	-	-	-
	2.1 valutati al fair value	-	-	3	-	-	-
	2.2 Valutati al costo	-	-	-	-	-	-
3.	Quote di O.I.C.R.	-	-	-	-	-	-
4.	Finanziamenti	-	-	-	-	-	-
	Totale	1.002	-	3	350	-	1.52

La voce Attività Finanziarie disponibili per la vendita, nel corso dell'anno, è stata inluenzata per € 1,5 milioni dalla vendita dei titoli derivanti dall'operazione di cartolarizzazione Aurora SPV.. La diminuzione è stata parzialmente compensata dall'acquisto integrativo di titoli di stato (BOT) per € 0,7 milioni che ha incrementato pertanto il valore delle attività "altamente liquidabili" in portafoglio ino al valore di € 1 milione al ine di raforzare ulteriormente il presidio sul requisito regolamentare europeo in termini di copertura di liquidità a breve termine, il Liquidity Coverage Ratio (LCR).

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.1 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P.xlsx Att_Fin_afs_Sez_4

	Voci / Valori	31/12/16	31/12/15
1.	Titoli di debito	1.002	1.878
	a) Governi e Banche Centrali	1.002	350
	b) Altri enti pubblici	-	-
	c) Banche	-	-
	d) Altri emittenti	-	1.528
2.	Titoli di capitale	3	-
	a) Banche	3	-
	b) Altri emittenti:	-	-
	-imprese di assicurazione	-	-
	-società finanziarie	-	-
	-imprese non finanziarie	-	-
	-altri	-	-
3.	Quote di O.I.C.R.	-	-
4.	Finanziamenti	-	-
	a) Governi e Banche Centrali	-	-
	b) Altri enti pubblici	-	-
	c) Banche	-	-
	d) Altri soggetti	-	-
	Totale	1.005	1.878

4.2 – Attività inanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti

4.3 – Attività inanziarie disponibili per la vendita: oggetto di copertura speciica

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.1 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P.xlsx Att_Fin_afs_Sez_4

Nessun dato da esporre.

Sezione 5 – Attività inanziarie detenute sino alla scadenza – Voce 50

Sezione 6 – Crediti verso banche – Voce 60

6.1 – Crediti verso banche: composizione merceologica

		31/12/16			31/12/15
Tipologia operazioni / Valori	Valore di		Fair Valne		Valore di	Fair Valne
	Bilancio	Li✁ello 1	Livello 2	Livello 3	Bilancio	Livello 1	Livello 2	Livello 3
A. Crediti verso Banche Centrali
1. Depositi vincolati	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Riserva Obbligatoria	-	-	-	-	1.705	-	-	1705
3. Pronti contro termine	-	-	-	-	-	-	-	-
4. Altri	-	-	-	-	-	-	-	-
B. Crediti verso banche
1. Finanziamenti	44.810	-	-	44.810	14.424	-	-	14.424
1.1 Conti correnti e depositi liberi	44.810	-	-	44.810	13.563	-	-	13.563
1.2 Depositi vincolati	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Altri Finanziamenti	-	-	-	-	861	-	-	861
- Pronti contro termine attivi	-			- - -	-	-	-	-
- Leasing finanziario	-			- - -	-	-	-	-
- Altri	-	-	-	-	861	-	-	861
2.Titoli di debito	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Titoli strnttnrati	-			- - -	-	-	-	-
2.2 Altri titoli di debito	-			- - -	-	-	-	-
Totale	44.810	-	-	44.810	16.129	-	-	16.129

I Crediti verso Banche Centrali risultano azzerati rispetto all'anno precedente per efetto della diminuzione del deposito a fronte di Riserva Obbligatoria conseguente alla diminuita base di calcolo principalmente a seguito del rimborso del inanziamento passivo "Interim Period Loan" di 175,1 milioni, originariamente concesso da Unicredit e successivamente rilevato in parti uguali da Siena Holdco e Verona Holdco, nell'ambito della citata operazione di cessione per cartolarizzazione del portafoglio non performing perfezionatasi il 30 settembre 2016.

I Crediti verso Banche, voce B.1.1, che totalizzano 44,8 milioni e accolgono la liquidità disponibile su conti correnti aperti presso UniCredit S.p.A, evidenziano un signiicativo incremento rispetto al 31.12.2015 in dipendenza anche di consistenti incassi di corrispettivi intervenuti in prossimità di ine dell'anno.

In considerazione della durata a breve termine delle esposizioni, nonchè del tasso variabile a cui fanno riferimento, è ragionevole ritenere che il fair value di tali voci corrisponda al relativo valore di Bilancio.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.1 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P.xlsxBanche_SEZ_6

6.2 – Crediti verso banche oggetto di copertura speciica

Nessun dato da esporre.

6.3 – Leasing inanziario

	Totale 31/12/2016							Totale 31/12/2015
Tipologia operazioni / Valori		Valore di Bilancio		Fair Value				Valore di Bilancio		Fair Value
		Deteriorati						Deteriorati
	Non deteriorati	Acquistati	Altri	Livello 1	Livello 2	Livello 3	Non deteriorati	Acquistati	Altri	Livello 1	Livello 2	Livello 3
Finanziamenti
1. Conti correnti	442	249	-	-	-	691	723	92.550	-	-	-	93.273
2. Pronti contro termini attivi				- -	-	-				- -	-	-
3. Mutui		1.171 272	-	-	-	1.443	1.172	60.495	-	-	-	61.667
4. Carte di credito, prestiti personali e
cessioni del quinto		- -	-	-	-	-	-	88	-	-	-	88
5. Leasing finanziario	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6. Factoring		- -	-	-	-	-	-	257	-	-	-	257
7. Altri finanziamenti	8.474	18	-	-	-	8.492	200	21.017	-	-	-	21.217
Titoli di debito
8. Titoli strutturati		- -		- -	-		- -	-		- -	-	-
9. Altri titoli di debito		- -		- -	-		- -	-		- -	-	-
	Totale	10.087 539	-	-	-	10.626	2.095	174.407	-	-	-	176.502

		Totale 31/12/2016		Totale 31/12/2015
Tipologia operazioni / Valori		Deteriorati			Deteriorati
	Non deteriorati	Acquistati	Altri	Non deteriorati	Acquistati	Altri
✂✄ ☎✆✝✞✟✆ ✠✆ ✠✡bito	-	-	-	-	-	-
a) Governi	-	-	-	-	-	-
b) Altri enti pubblici	-	-	-	-	-	-
c) Altri emittenti	-	-	-	-	-	-
- imprese non finanziarie	-	-	-	-	-	-
- imprese finanziarie	-	-	-	-	-	-
- assicurazioni	-	-	-	-	-	-
- altri	-	-	-	-	-	-
2. Finanziamenti verso:	10.087	539	-	2.095	174.407	-
a) Governi	106	-	-	196	-	-
b) Altri enti pubblici	-	-	-	-	-	-
c) Altri soggetti	9.981	539	-	1.899	174.407	-
- imprese non finanziarie	445	479	-	723	157.903	-
- imprese finanziarie	8.365	-	-	-	389	-
- assicurazioni	-	-	-	-	-	-
- altri	1.171	60	-	1.176	16.115	-
Totale	10.087	539	-	2.095	174.407	-

7.3 – Crediti verso clientela attività oggetto di copertura speciica

Nessun dato da esporre.

7.4 – Leasing inanziario

Nessun dato da esporre.

Sezione 8 – Derivati di copertura – Voce 80

Nessun dato da esporre.

Sezione 9 – Adeguamento di valore delle attività inanziarie oggetto di copertura generica – Voce 90

Sezione 10 – Le partecipazioni – Voce 100 10.1 – Partecipazioni: informazioni sui rapporti partecipativi

Denominazioni	Sede legale	Sede operativa	Quota di partecipazione %	Disponipilit à voti %
A. Imprese controllate in via esclusiva
1. doReal Estate S.p.A.	Verona	Verona	100%	100%
3. doSolutions S.p.A.	Roma	Roma	100%	100%
5 Italfondiario S.p.A.	Roma	Roma	100%	100%
4. Italfondiario RE s.r.l.	Roma	Roma	100%	100%
2. IBIS. S.r.l.	Roma	Roma	100%	100%
B. Imprese controllate in modo congiunto
C. Imprese sottoposte ad influenza notevole

10.2 – Partecipazioni signiicative: valore di bilancio, fair value e dividendi percepiti


Denominazioni	Valore di bilancio	Fair value	Dividendi percepiti
A. Imprese controllate in via esclusiva
1. doReal Estate S.p.A.	150.000	150.000	-
3. doSolutions S.p.A.	120.000	120.000	-
5 Italfondiario S.p.A.	24.904.695	24.904.695	-
4. Italfondiario RE s.r.l.	290.000	290.000	-
2. IBIS. S.r.l.	1.236.000	1.236.000	-
B. Imprese controllate in modo congiunto
C. Imprese sottoposte ad influenza notevole
Totale	26.702.895	26.702.895	-

La voce Partecipazioni è stata interessata nel periodo dall'operazione di acquisizione delle società del Gruppo Italfondiario, come illustrato più dettagliatamente all'interno dello speciico paragrafo della Relazione sulla Gestione. Il nuovo assetto societario del Gruppo è proseguito nel periodo con la costituzione di doSolutions S.p.A. il cui valore di bilancio è quindi rappresentato dal relativo Capitale Sociale di €120 mila. Rispetto allo scorso esercizio si evidenzia la cessione della partecipazione Immobiliare Veronica 84. La voce include inoltre la quota di partecipazione totalitaria nella società immobiliare doRealEstate S.p.A

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.1 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P.xlsx

10.3 – Partecipazioni signiicative: informazioni contabili

Denominazioni	Ca☛☛☞ ✌ di☛✍✎✏✑✒✑✓✑✔✕ liquide		Attività fiuauziarie Attività uou fiuauziarie	Passività fiuauziarie		Passività uou fiuauziarie	Ricavi totali	Margiue di iuteresse	Rettificne e riprese di valore su attività materiali e immateriali	Utile (Perdita) della operatività correute al lordo delle imposte	Utile (Perdita) della operatività correute al uetto delle imposte	Utile (Perdita) dei gruppi di attività iu via di dismissioue al uetto delle imposte	Utile (Perdita) d'esercizio (1)	Altre compoueuti reddituali al uetto delle imposte (2)	Redditività complessiva (3) = (1) + (2)
A. Imprese controllate in via esclusiva
1. doReal Estate S.p.A.	-	1.656	2.841		2.999	1.112	2041	(63)	-	691	386	-	386	-	386
3. doSolutious S.p.A.	-	116	6			135	-	0	-	(13)	(13)	-	(13)	-	(13)
5 Italfoudiario S.p.A.	10	8.284		49.505		60.878 255	16440	(4)	(7.441)	(2.104)	(3.335)	-	(3.335)	-	(3.335)
4. Italfoudiario RE s.r.l.	4	204		2.144		2.351 48	-	(2)	-	(22)	(47)	-	(47)	-	(47)
2. IBIS. S.r.l.	4	154		3.063		3.173 5	-	-	-	100	43	-	43	-	43
B. Imprese controllate in modo congiunto
C. Imprese sottoposte ad influenza notevole

All'interno della tabella qui esposta vengono evidenziati i valori delle situazioni contabili delle società partecipate sulla base delle contribuzioni delle singole società al Bilancio Consolidato del Gruppo doBank.

10.4 – Partecipazioni non signiicative: informazioni contabili

Nessun dato da esporre.

10.5 – Partecipazioni: variazioni annue

	31/12/16	31/12/15
A. Esistenze iniziali	-	665
B. Aumenti	✖✗✘✙✚✛	-
B1. Acquisti	26.553	-
altri	26.553	-
B2. Riprese di valore	150	-
B3. Rivalutazioni	-	-
B4. Altre variazioni	-	-
C. Diminuzioni	-	(665)
C1. Vendite	-	-
C2. Rettifiche di valore	-	(665)
C4. Altre variazioni	-	-
D. Rimanenze finali	26.703	-
E. Rivalutazioni totali	150	-
F. Rettifiche totali	5.106	5.106

La voce B1. evidenzia gli acquisti efettuati nell'ambito dell'operazione di acquisizione del Gruppo ITF, come descritto al precedente punto 10.2 nonché all'interno dello speciico paragrafo della Relazione sulla Gestione. La voce B2 evidenzia l'incremento di valore di € 150 mila della quota di partecipazione totalitaria nella società immobiliare doRealEstate S.p.A, legato all'intervento di ricapitalizzazione della società.

In termini di diminuzioni intervenute nell'esercizio, si segnala la cessione, avvenuta in data 30 settembre della partecipazione Immobiliare Veronica 84 srl in liquidazione il cui valore al 31 dicembre 2015 era pari a € 1. Tale cessione risulta collegata alla sopracitata operazione di cartolarizzazione dei crediti non performing.

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10.6 – Impegni riferiti a partecipazioni in società controllate in modo congiunto

Nessun dato da esporre.

10.7 – Impegni riferiti a partecipazioni in società sottoposte ad inluenza notevole

Nessun dato da esporre.

10.8 – Restrizioni signiicative

Nessun dato da esporre.

10.9 – Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

Sezione 11 – Attività materiali – Voce 110

11.1 – Attività materiali ad uso funzionale: composizione delle attività valutate al costo

Attività / valori	31/12/18	31/12/15
1. Attività di proprietà	24	23
a) terreni	-	-
b) fabbricati	-	-
c) mobili	4	-
d) impianti elettronici	19	18
e) altre	1	1
2. Attività acquisite in leasing finanziario
a) terreni	-	-
b) fabbricati	-	-
c) mobili	-	-
d) impianti elettronici	-	-
e) altre	-	-
Totale Totale	24	23

11.2 – Attività materiali detenute a scopo di investimento: composizione delle attività valutate al costo

Nessun dato da esporre.

11.3 – Attività materiale ad uso funzionale: composizione delle attività rivalutate

Nessun dato da esporre.

11.4 – Attività materiali detenute a scopo di investimento: composizione delle attività valutate al fair value

Nessun dato da esporre.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.1 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P.xlsx

	Terreni	Fabbri-	Mobili	I✜✢✣✤✥✦✣	Altre	Totale
		cati		elettronici
A. Esistenze iniziali lorde	-	-	330	871	86	1.287
A✧★ ✩✣✪✫✬✣✭✥✣ ✪✣ ✮✤✯✭✰✱ ✦✭✦✤✯✣ ✥✱✦✦✱	-	-	✲✳✴✵✶	✲✷✸✳✶ ✲✷✸✶ ✲★✧✴✵✹✶
A.2 Esistenze iniziali nette	-	-	4	18	1	23
B. Aumenti:	-	-	-	3	-	3
B✧★ ✺✻✼✫✣✽✦✣	-	-	-	3	-	3
B.2 Spese per migliorie capitalizzate	-	-	-	-	-	-
B✧✳ ✩✣✢✰✱✽✱ ✪✣ ✮✤✯✭✰✱	-	-	-	-	-	-
B✧✹ ✾✤✰✣✤✬✣✭✥✣ ✢✭✽✣✦✣✮✱ ✪✣ fair value imputate a:	-	-	-	-	-	-
a) patrimonio netto	-	-	-	-	-	-
b) conto economico	-	-	-	-	-	-
B.5 Differenze positive di cambio	-	-	-	-	-	-
B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento	-	-	-	-	-	-
B.7 Altre variazioni	-	-	-	-	-	-
C. Diminuzioni:	-	-	-	(2)	-	(2)
C.1 Vendite	-	-	-	-	-	-
C.2 Ammortamenti	-	-	-	(2)	-	(2)
C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a:	-	-	-	-	-	-
a) patrimonio netto	-	-	-	-	-	-
b) conto economico	-	-	-	-	-	-
C.4 Variazioni negative di fair value imputate a:	-	-	-	-	-	-
a) patrimonio netto	-	-	-	-	-	-
b) conto economico	-	-	-	-	-	-
C.5 Differenze negative di cambio	-	-	-	-	-	-
C.6 Trasferimenti a:	-	-	-	-	-	-
a) attività materiali detenute a scopo di investimento	-	-	-	-	-	-
b) attività in via di dismissione	-	-	-	-	-	-
C.7 Altre variazioni	-	-	-	-	-	-
D. Rimanenze finali nette	-	-	4	19	1	24
D.1 Riduzioni di valore totali nette	-	-	(326)	(855)	(85)	(1.266)
D.2 Rimanenze finali lorde	-	-	330	874	86	1.290
E. Valutazione al costo	-	-	-	-	-	-

Attività / Valori		31/12/16	31/12/15
	Durata		Durata	Durata
	definita	Durata indefinita	definita	indefinita
A.1 Avviamento	-	-	-	-
A.2 Altre attività immateriali	190	-	41	-
A.2.1 Attività valutate al costo:	190	-	41	-
a) Attività immateriali generate internamente	-	-	-	-
b) Altre attività	190	-	41	-
A.2.2 Attività valutate al fair value:	-	-	-	-
a) Attività immateriali generate internamente	-	-	-	-
b) Altre attività	-	-	-	-
Totale	190	-	41	-

		Altre attività immateriali:		Altre attività immateriali: altre
		generate internamente
	Avviamento					Totale
		Durata	D✿❀❁❂❁	D✿❀❁❂❁	D✿❀❁❂❁
		Definita	Indefinita	Definita	Indefinita
A. Esisteuze iuiziali		- -	-	5.595	-	5.595
A❃❄ ❅❆❇✿❈❆❉❊❆ ❇❆ ❋❁●❉❀❍ ❂❉❂❁●❆ ❊❍❂❂❍		- -	-	(2.554)	-	(2.554)
A.5 Esisteuze iuiziali uette		- -	-	41	-	41
B. Aumeuti		- -	-	509	-	509
B.1 Acquisti		- -	-	■❏❑	-	2 ❏❑
B.2 Incrementi di attività immateriali interne		- -	-	-	-	-
B.3 Riprese di valore		- -	-	-	-	-
B.4 Variazioni positive di fair value		- -	-	-	-	-
- a patrimonio netto		- -	-	-	-	-
- a conto economico		- -	-	-	-	-
B.5 Differenze di cambio positive		- -	-	-	-	-
B.6 Altre variazioni		- -	-	-	-	-
C. Dimiuuzioui		- -	-	(60)	-	(60)
C.1 Vendite		- -	-	-	-	-
C.2 Rettifiche di valore		- -	-	(60)	-	(60)
- Ammortamenti		- -	-	(60)	-	(60)
- Svalutazioni		- -	-	-	-	-
+ patrimonio netto		- -	-	-	-	-
+ conto economico		- -	-	-	-	-
C.3 Variazioni negative di fair value		- -	-	-	-	-
- a patrimonio netto		- -	-	-	-	-
- a conto economico		- -	-	-	-	-
C.4 Trasferimenti alle attività non correnti in via di dismissione	-	-	-	-	-	-
C.5 Differenze di cambio negative		- -	-	-	-	-
C.6 Altre variazioni		- -	-	-	-	-
D. Rimaueuze fiuali uette		- -	-	190	-	190
D.1 Rettifiche di valore totali nette		- -	-	(2.614)	-	(2.614)
E. Rimaueuze fiuali lorde		- -	-	5.804	-	5.804
F. Valutazioue al costo		- -	-	-	-	-

12.3 – Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

Sezione 13 – Le attività iscali e le passività iscali – Voce 130 dell'attivo e voce 80 del passivo

13.1 – Attività per imposte anticipate: composizione

	31/12/16			31/12/15
	Ires	Irap	Totale	Ires	Irap	Totale
Accantonamenti	6.609	-	6.609	8.015	-	8.015
Altre attività / passività	748	-	748	422	-	422
Perdite fiscali	40.523	-	40.523	53.582	-	53.582
Svalutazione crediti di cui alla L.214/2011	47.747	7.660	55.407	101.666	16.310	117.976
Altre	80	-	80	90	-	90
Totale	9▲▼◆❖◆	7.880	103.387	183.775	18.310	180.085

La voce evidenzia la iscalità anticipata per diferenze temporanee deducibili nei futuri esercizi.

La voce attività iscali anticipate ricomprende le quote relative alle svalutazioni dei crediti e le attività iscali anticipate determinate puntualmente sulla base delle consistenze mantenute delle componenti alle quali si riferiscono (cause, stanziamenti sul personale).

Si rappresenta in argomento che doBank ha esercitato l'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art. 11 D.L. n.59 del 3.5.2016 convertito dalla Legge n. 119 del 30.6.2016. Tale norma ha introdotto il regime opzionale con la inalità di rimuovere le criticità emerse in sede comunitaria circa l'incompatibilità della disciplina di trasformazione delle DTA con la normativa in materia di aiuti di Stato facendo sì che la convertibilità in crediti d'imposta delle DTA qualiicate sia garantita solo a fronte di uno speciico canone da corrispondersi sull'ammontare di tali DTA.

Le disposizioni legislative consentono infatti alle imprese, in prevalenza bancarie e inanziarie, di mantenere tale possibilità solo in caso di esercizio di detta opzione entro il 31 luglio 2016 con assunzione di un impegno irrevocabile a corrispondere un canone annuo ino all'esercizio in corso al 31.12.2029. L'esercizio dell'opzione consente di mantenere sia la possibilità di trasformare (a partire dall'anno di imposta 2015) tali DTA qualiicate (nel caso speciico le DTA rivenienti da rettiiche di valore su crediti) in crediti di imposta, proporzionalmente all'eventuale perdita civilistica risultante dal bilancio approvato, sia la possibilità di non procedere alla detrazione di tali importi dai Fondi Propri ai ini prudenziali, in quanto rimangono soddisfatti i requisiti richiesti dall'art. 39 della CRR 575/2013 che ne prevede l'assoggettamento al calcolo del rischio di credito con la ponderazione del 100%.

Con riferimento alle imposte anticipate di cui alla Legge 214/2011, per espressa previsione normativa di cui all'art. 56 del decreto legge 29/12/2010, n. 225, non sono deducibili i componenti negativi corrispondenti alle attività per imposte anticipate trasformate in credito di imposta, procedendo ad annullare prioritariamente variazioni in diminuzione a scadenza più prossima per un ammontare cui corrisponde un'imposta pari alle DTA trasformate. Per efetto della disposizione di legge di cui sopra, l'ammontare delle imposte anticipate iscritte a bilancio inizierà a "movimentarsi" soltanto a partire dal 2021.

Con riferimento a quanto previsto dallo IAS 12, le attività per imposte anticipate sono sottoposte a probability test tenendo conto di proiezioni economiche prevedibili per gli esercizi futuri e, al ine di veriicare che vi siano redditi imponibili futuri a fronte dei quali sia possibile utilizzare le medesime.

In particolare per i dati al 31 dicembre 2016 il test eseguito, che ha tenuto conto del Piano di evoluzione della Situazione Patrimoniale ed Economica 2017 – 2019 presentato agli Organi Sociali, ha evidenziato una base imponibile capiente e in grado di assorbire la iscalità anticipata iscritta.

Per quanto riguarda inoltre il credito d'imposta rinveniente da imposte anticipate di cui alla Legge 214/2011, il medesimo test ne garantisce il completo utilizzo a fronte della prevista iscalità operativa.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/

I criteri utilizzati per l'iscrizione della iscalità diferita "attiva" possono essere così riassunti:

Le attività per imposte anticipate corrispondono agli importi delle imposte sul reddito recuperabili negli esercizi futuri riferibili a diferenze temporanee;
Presupposto per la rilevazione di tali attività per imposte anticipate è la considerazione che rispetto alle possibili evoluzioni societarie, si ritiene con ragionevole certezza che sarà realizzato un reddito imponibile a fronte del quale potranno essere utilizzate le diferenze temporanee deducibili.

L'aliquota IRES utilizzata è quella del 27,5% prevista dall'art. 77 del TUIR, mentre per l'IRAP è stata utilizzata l'aliquota del 5,57% derivante da quella stabilita dalla legge regionale Veneto 26.11.2004, n.29, art.2 e 12.1.2009, n. 1, art. 8, comma 1 lettera a), che ha rideterminato nella misura pari al 4,82% l'aliquota IRAP per le Banche, altri enti, società inanziarie ed imprese di assicurazione, maggiorata dello 0,75% previsto dal D.L. 6.7.2011 n. 98 convertito nella Legge n. 111 del 15.7.2011 per gli stessi soggetti

13.2 – Passività per imposte diferite: composizione

	31/12/16			31/12/15
	Ires	Irab	Totale	Ires	Irab	Totale
Altre Poste	-	-	-	317	-	317
Totale	-	-	-	P◗❘	-	P◗❘

Nel 2015 si evidenzia la iscalità diferita a fronte della riserva di valutazione su titoli AFS ceduti nel corso del 2016.

13.3 – Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)

	31/12/1❙	31/12/15
1. I❚porto iniziale	179.996	105.580
2. Aumenti	2.216	77.525
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio	2.216	77.525
a) relative a precedenti esercizi	-	-
b) dovute al mutamento di criteri contabili	-	-
c) riprese di valore	-	-
d) altre	2.216	77.525
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali	-	-
2.3 Altri aumenti	-	-
3. Diminuzioni	(78.925)	(3.109)
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio		(16.356) (2.068)
a) rigiri		(16.280) (2.068)
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità	-	-
c) mutamento di criteri contabili	-	-
d) altre		(76) -
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali	-	-
3.3 Altre diminuzioni		(62.569) (1.041)
a) trasformazione in crediti d'imposta di cui alla legge n.214/2011		(62.569) (1.041)
b) altre	-	-
4. Importo finale	103.287	179.996

La voce 2.1 degli Aumenti – d) altre riguarda principalmente la componente di iscalità anticipata inerente gli accantonamenti a Fondi Rischi mentre nel 2015 la voce ricomprendeva principalmente la iscalità anticipata su rettiiche di valore su crediti e sull'imponibile iscale negativo dell'esercizio.

La voce 3.1 delle Diminuzioni – a) rigiri comprende il recupero della componente di iscalità anticipata relativa all'utilizzo della perdita iscale per 13 milioni, nonché il recupero della iscalità a seguito della riduzione di valore delle diferenze temporanee per stanziamenti di fondi rischi a fronte di cause passive per euro 2,5

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/

03 Parte B.1 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P.xlsx Att_Pass_Fis_Sez13_Voce_130_80

milioni e a fronte di oneri per il personale per 0,7 milioni.

La voce 3.3 delle Diminuzioni – a) rappresenta la componente di imposte anticipate relativa al credito di imposta rinveniente dalla trasformazione delle DTA di cui alla legge 214/2011.

13.3.1 – Variazione delle imposte anticipate di cui alla L.214/2011 (in contropartita del conto economico)

	31/12/16	31/12/15
2. I❯porto iniziale	22(.9	(-.319
3. Aumenti	-	31.-21
4. Diminuzioni		:93.79(. :2.151.
3.1 Rigiri	-	-
3.2 Trasformazione in crediti d'imposta	-	-
a) derivante da perdite di esercizio	-	-
b) derivante da perdite fiscali	-	-
3.3 Altre diminuzioni		(62.569) (1.040)
5. I❯porto finale	❱❱❲❳❨❩	22(.9

Le imposte anticipate di cui alla legge n.214/2011 si riferiscono a svalutazioni di crediti non ancora dedotte ai sensi dell'art.106, comma 3, del T.U.I.R., i cui componenti negativi sono deducibili ai ini delle imposte sui redditi in più periodi di imposta: l'art 16 del D.L. 27/6/2015 n. 83 ha introdotto una nuova forma di deducibilità delle rettiiche di valore su crediti di carattere valutativo che riformula di conseguenza il reversal delle attività iscali anticipate pregresse. Con particolare riferimento all'esercizio 2015 la norma ha stabilito la sospensione del recupero dei 18mi/5ti accantonati negli esercizi precedenti e il rinvio degli stessi in quote costanti nei successivi 10 esercizi. Il valore esposto rappresenta la quota che può essere considerata trasformabile in credito d'imposta secondo la richiamata legge, qualora ne sussistano i presupposti previsti dalla stessa.

La voce 3.3 Altre diminuzioni comprende la componente di imposte anticipate relativa alla trasformazione in credito di imposta sulla base delle condizioni rilevate con riferimento alla risultanze di Bilancio 2015.

13.4 – Variazioni delle imposte diferite (in contropartita del conto economico)

Nessun dato da esporre.

13.5 – Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)

	❬❭❪❭❫❪❭❴	❬❭❪❭❫❪❭❵
1. Importo iniziale	57	55
2. Aumenti	-	1
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio	-	1
a) relative a precedenti esercizi	-	-
/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/ b) dovute al mutamento di criteri contabili 03 Parte B.1 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P.xlsx	-	- Att_Pass_Fis_Sez13_Voce_130_80
c) altre	-	1
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali	-	-
2.3 Altri aumenti	-	-
3. Diminuzioni		:7. 7
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio	(9) -
a) rigiri	(9) -
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità	-	-
c) dovute al mutamento di criteri contabili	-	-
d) altre	-	-
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali	-	-
3.3 Altre diminuzioni	-	-
4. I❛porto finale	5"	57

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/

	31/12/16	31/12/15
1. Importo iniziale	317	10.43 3
2. Aumenti	30	20 "
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio	-	132
a) relative a precedenti esercizi	-	-
b) dovute al mutamento di criteri contabili	-	-
c) altre	-	176
2.2 N❜❝❞❡ ❢❣❤❝✐❥❡ ❝ ❢❦❧♠❡❣❡❦❥❢ ♥❢ ♦♣❢q❜❝❥❡ r❢✐❧♦♣❢	-	-
2.3 Altri aumenti	30	30
3. Diminuzioni		:349. :1".325.
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio	(343)	1) (3
a) rigiri	-	(31)
b) dovute al mutamento di criteri contabili	-	-
c) altre	-	-
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali	-	-
3.3 Altre diminuzioni	-	10.294) (
4. Isporto finale	-	317

13.6 – Variazioni delle imposte diferite (in contropartita del patrimonio netto)

La voce 3.1 È interamente riconducibile all'annullamento della iscalità anticipata sulla riserva titoli AFS.

13.7 – Altre informazioni

Attività per imposte correnti: composizione

	31/12/16		31/12/15
	Ires	Irap	Totale	Ires	Irap	Totale
Acconti dell'esercizio	9.651	2.516	12.167	9.651	2.516	12.167
Credito d'imposta di cui alla legge n. 214/2011	30.079	4.824	34.903	-	-	-
Passività fiscali	(7.313)	(3.600)	(10.913)	(4.012)	-	(4.012)
Totale	32.417	3.740	36.157	5.639	2.516	8.155

Sezione 14 – Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione e passività associate - Voce 140 dell'attivo e Voce 90 del passivo

03 Parte B.1 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P.xlsx Att_Pass_Fis_Sez13_Voce_130_80 14.1 – Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione: composizione per tipologia di attività

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/

Nessun dato da esporre.

14.2 – Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

14.3 – Informazioni sulle partecipazioni in società sottoposte a inluenza notevole non valutate al patrimonio netto

Nessun dato da esporre.

/Volumes/ogilvyitaly/CLIENTI/Clienti_A-L/ITALFONDIARIO/2017/bilancio_DoBank/Tabelle_Individuale/

Sezione 15 – Altre attività – Voce 150

15.1 – Altre attività: composizione

	31/12/19	31/12/15
Ratei attivi diversi da quelli che vanno capitalizzati sulle relative attività finanziarie	193	278
Cassa e altri valori in carico al cassiere:	24	-
- vaglia, assegni circolari e titoli equiparati	24	-
Partite in corso di lavorazione	264	378
Partite definitive ma non imputabili ad altre voci:	49.095	20.482
- altre operazioni	49.095	20.482
. Anticipi effettuati a fornitori e per spese legali	-	-
. Crediti in maturazione nel periodo, relativi all'attività di gestione e recupero crediti in mandato e attività di servicing anche amministrativo svolto per società terze	48.663	19.876
. Altre residuali	432	606
Partite fiscali diverse da quelle imputate alla voce 130 dell'attivo	1.235	3.500
Altre partite	17.084	6.530
. Crediti maturati nel periodo non ancora riscossi, relativi all'attività di gestione e recupero crediti in mandato e attività di servicing anche amministrativo svolto per società terze	16.930	6.183
. Altre residuali	154	347
Totale	67.895	31.168

La voce "Partite deinitive ma non imputabili ad altre voci" e la voce "Altre partite" ricomprendono crediti derivanti dall'attività core verso UniCredit e altri clienti per servizi di recupero resi in mandato e altre attività di servicing. Si fa presente che tali servizi non si reputano ricompresi nella deinizione "Servizi Finanziari" come evidenziato nella circolare Banca d'Italia 262/2005 e pertanto non sono classiicati all'interno delle voci 60. e 70., rispettivamente Crediti verso Banche e Crediti verso Clientela.

Si evidenzia che si è proceduto a valutare le singole componenti di tale voce al ine di veriicare, secondo quanto previsto dallo IAS 37, l'esistenza di elementi tali da considerare "virtualmente certo" il realizzo del relativo reddito; in assenza di tali requisiti, si è proceduto ad efettuare congrui accantonamenti. Non risultano quindi iscritte attività potenziali. I risultati di tali veriiche sono stati condivisi con le competenti funzioni di controllo della banca.

I crediti di funzionamento sotto citati sono relativi ad attività di gestione e recupero dei crediti in mandato ed alle attività di servicing, che non si reputano ricomprese nella deinizione "Servizi Finanziari" come evidenziato nella circolare Banca d'Italia 262/2005 e pertanto non sono stati riclassiicati alla voce crediti verso Banche/ Clientela. Ai ini di una più ampia informativa si fornisce di seguito un riepilogo della voce:

Altre informazioni: Crediti di Funzionamento

	31/12/16	31/12/15
Attività di gestione e recupero crediti su mandato - Vs Banche	57.809	21.693
Attività di gestione e recupero crediti su mandato - Vs Clientela	7.220	2.094
Attività amministrative in outsourcing	374	877
Altre	190	1.395
Totale	65.593	t✉✈✇①②

Il sensibile aumento della voce è legato sia all'adozione di diferenti tempistiche di fatturazione e di liquidazione dei corrispettivi, in particolare con riferimento al contratto di servicing verso il Gruppo Unicredit, sia al miglioramento di performance di recupero complessivo e al conseguente incremento dei volumi fatturati.

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Passivo

Sezione 1 – Debiti verso banche – Voce 10

1.1 Debiti verso banche: composizione merceologica

	Totale	Totale
Tipologia operazioni / Valori	31/12/2016	31/12/2015
1. Debiti verso banche centrali	-	-
2. Debiti verso banche	10.032	-
2.1 Conti correnti e depositi liberi	-	-
2.2 Depositi vincolati	-	-
2.3 Finanziamenti	10.032	-
2.3.1 Pronti contro termine passivi	-	-
2.3.2 Altri	-	-
2.4 Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali	-	-
2.5 Altri debiti	-	-
	-	-
Totale	10.032	-
Fair value - livello 1	-	-
Fair value - livello 2	-	-
Fair value - livello 3	10.032	-
Fair value	10.032	-

La voce 2.3 Finanziamenti evidenzia i inanziamenti passivi a breve termine accesi nel corso dell'anno per € 10 milioni comprensivi della relativa quota di interessi maturata.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.2 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI

1.2 – Dettaglio della voce 10 "Debiti verso banche": debiti subordinati

Nessun dato da esporre.

1.3 – Dettaglio della voce 10 "Debiti verso banche": debiti strutturati

Nessun dato da esporre.

1.4 – Debiti verso banche oggetto di copertura speciica

Nessun dato da esporre.

1.5 – Debiti per leasing inanziario

Nessun dato da esporre.

SEZIONE PASSIVO S_P.xlsx_1_Debiti_vbanche

Sezione 2 – Debiti verso clientela – Voce 20

2.1 – Debiti verso clientela: composizione merceologica

Tipologia operazioni / Valori	Totale 31/12/2016	Totale 31/12/2015
1. Conti correnti e depositi liberi	10.850	6.629
2. Depositi vincolati	-	-
3. Finanziamenti	-	175.131
3.1 Pronti contro termine passivi	-	-
3.2 Altri	-	175.131
4. Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali	-	-
5. Altri debiti	-	-
Totale	10.850	181.760
Fair value - livello 1	-	-
Fair value - livello 2	-	-
Fair value - livello 3	10.850	181.760
Totale Fair Value	10.850	181.760

I conti correnti e depositi liberi verso la clientela, prevalentemente costituita dai legali convenzionati, evidenziano un incremento rispetto alla ine del 2015.

Rispetto al 31 dicembre 2015 la voce 3.2 Finanziamenti - altri - si è ridotta dell'importo di € 175,3 milioni relativo al inanziamento "Interim Period Loan" originariamente concesso da Unicredit al ine di consentire alla Banca di liquidare il dividendo straordinario deliberato e successivamente rilevato in parti uguali da Siena Holdco e Verona Holdco, che risulta interamente rimborsato a seguito della citata operazione di cessione per cartolarizzazione del portafoglio non performing.

2.2 – Dettaglio della voce 20 "debiti verso la clientela": debiti subordinati

Nessun dato da esporre.

2.3 – Dettaglio della voce 20 "Debiti verso clientela": debiti strutturati

Nessun dato da esporre.

2.4 – Debiti verso clientela oggetto di copertura speciica

Nessun dato da esporre.

2.5 – Debiti per leasing inanziario

Nessun dato da esporre.

Sezione 3 – Titoli in circolazione – Voce 30

Nessun dato da esporre.

Sezione 4 – Passività inanziarie di negoziazione – Voce 40

Sezione 5 – Passività inanziarie valutate al fair value – Voce 50

Nessun dato da esporre.

Sezione 6 – Derivati di copertura – Voce 60

Nessun dato da esporre.

Sezione 7 – Adeguamento di valore delle passività inanziarie oggetto di copertura generica – Voce 70

Nessun dato da esporre.

Sezione 8 – Passività iscali – Voce 80

Per quanto riguarda le passività iscali si fa riferimento alla Sezione 13 dell'Attivo.

Sezione 9 – Passività associate ad attività in via di dismissione – Voce 90

Nessun dato da esporre.

Sezione 10 – Altre passività – Voce 100

10.1 – Altre passività: composizione

	31/12/16	31/12/15
Ratei passivi diversi da quelli da capitalizzare sulle pertinenti passività finanziarie	188	227
Deterioramento delle garanzie finanziarie rilasciate	-	-
Accordi di pagamento basati sul valore dei propri strumenti di capitale	93	161
classificati come debiti secondo l'IFRS 2	-	-
Altri debiti relativi al personale dipendente	2.474	1.710
Altri debiti relativi ad altro personale	328	101
Interessi e competenze da accreditare a clienti	1.560	2.040
Interessi e competenze da accreditare a banche	-	-
Partite viaggianti tra filiali non attribuite ai conti di pertinenza	-	-
Somme a disposizione da riconoscere a terzi	393	73
Partite in corso di lavorazione	260	519
Partite relative ad operazioni in titoli	97	-
Partite definitive ma non imputabili ad altre voci:	23.427	24.545
- debiti verso fornitori	18.935	19.667
- accantonamenti per ritenuta fiscale su dietimi, cedole o dividendi	-	-
- altre partite	4.492	4.878
Debiti per partite diverse dal servizio di riscossione tributi	-	-
Rettifiche per partite illiquide di portafoglio	-	-
Partite fiscali diverse da quelle imputate a voce 80	6.020	1.311
Altre partite	-	-
Totale	34.640	30.667

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.2 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONE

PASSIVO S_P.xlsx_10_altre passività

La voce "Altri debiti relativi al personale dipendente" include stanziamenti a fronte di ferie non fruite e premi di redditività oltre a debiti per incentivi all'esodo.

La voce "Partite deinitive ma non imputabili ad altre voci" – altre partite" include tra gli altri il debito verso l'INPS per contributi del personale dipendente e altre partite debitorie diverse in attesa dell'appostazione deinitiva.

La voce "Partite iscali diverse da quelle imputate a voce 80" ricomprende oltre a debito verso l'Erario per Iva da liquidare, l'ammontare del canone riferito all'anno 2016 (€ 2,0 milioni) relativo all'esercizio dell'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art. 11 D.L. n.59 del 3.5.2016 convertito dalla Legge n.119 del 30.6.2016.

Sezione 11 – Trattamento di ine rapporto del personale – Voce 110

11.1 – Trattamento di ine rapporto del personale: variazioni annue

	Totale 31/12/2016	Totale 31/12/2015
A: Esi③④⑤⑥⑦⑤ ⑧⑥⑧⑦⑧⑨⑩⑧	8:659		7:628
B: Aumenti	254	150
B.1 Accantonamento dell'esercizio	85	143
B.2 Altre variazioni	169	7
di cui Rettifiche per perdite attuariali su TFR (IAS19R)	169	7
C: Dimin❶zioni		.69. .7:275.
C.1 Liquidazioni effettuate	(34)	(292)
C.2 Altre variazioni	(35)	(2.843)
di cui Riprese per perdite attuariali su TFR (IAS19R)	(35)	(167)
D: Rimanen⑦⑤ ❷⑧⑥⑨⑩⑧	8:828		8:659
To④⑨⑩⑤	8:828		8:659

11.2 – Altre informazioni

A seguito della riforma della previdenza complementare di cui al Decreto Legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, le quote di TFR maturate ino al 31.12.2006 rimangono in azienda, mentre le quote di TFR maturande a partire dal 1° gennaio 2007 sono state, a scelta del dipendente (esercitata entro il 30.6.2007), destinate a forme di previdenza complementare ovvero al fondo di Tesoreria dell'INPS.

Ne consegue che :

il TFR maturato ino al 31.12.2006 (o sino alla data di scelta compresa tra l'1.1.07 e il 30.6.07 del dipendente nel caso di destinazione del proprio TFR alla Previdenza Complementare) continua a conigurarsi come un piano a "beneici deiniti" e pertanto sottoposto a valutazione attuariale, seppur con una sempliicazione nelle ipotesi attuariali che non tengono più conto delle previsioni sugli aumenti retributivi futuri.
le quote maturate dall'1.1.07 (o dalla data di scelta compresa tra l'1.1.07 e il 30.6.07 del dipendente nel caso di destinazione del proprio TFR alla Previdenza Complementare), sono state considerate come un piano a "contribuzione deinita" (in quanto l'obbligazione dell'azienda cessa nel momento in cui versa le quote di TFR maturate al fondo prescelto dal dipendente) e pertanto il relativo costo di competenza del periodo è pari agli importi versati alla Previdenza Complementare ovvero al Fondo Tesoreria dell'INPS.

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SCHEMI SEZIONE PASSIVO S

Si segnala che a partire dal 1 gennaio 2013 sono entrate in vigore le modiiche al principio IAS 19 ('IAS 19R') che prevedono, in particolare, l'eliminazione del metodo del "corridoio" con la necessità di iscrivere l'impegno in funzione del valore attuale dell'obbligazione a beneici deiniti, al netto del fair value delle attività poste a servizio dei piani. La misurazione degli impegni connessi al valore attuale delle obbligazioni a beneici al 31 dicembre 2016 ha comportato uno sbilancio netto per 134 mila. Per la deinizione dei suddetti aggregati la società attuariale ha utilizzato le seguenti basi tecniche:

tasso di attualizzazione 1,75%
tasso di inlazione atteso 1%

Sezione 12 – Fondi per rischi e oneri − Voce 120

12.1 – Fondi per rischi e oneri: composizione

Voci / valori	Totale 31/12/201❸	Totale 31/12/2015
1. Fondi di quiescenza aziendali	-	-
2. Altri fondi rischi ed oneri	23.050	29.604
2.1 controversie legali	8.554	14.960
2.2 oneri per il personale	8.503	8.215
2.3 altri	5.993	6.429
Totale	❹❺❻❼❽❼	❹❾❻❿❼➀

La voce 2.1 "controversie Legali" contiene principalmente il fondo a presidio dei rischi per cause passive rinvenienti dall'attività "core" della Banca. Questa voce si è ridotta di € 6,4 milioni per efetto dello smobilizzo di stanziamenti su controversie legali e cause ritenuti eccedenti rispetto alla stima aggiornata delle relative passività probabili e possibili.

La voce 2.2 "oneri per il personale" accoglie gli stanziamenti contabilizzati necessari a inanziare eventuali premi che non rispondono ad accordi preesistenti o a meccanismi di quantiicazione determinabili e a premi MBO.

La voce 2.3 "altri" comprende stanziamenti efettuati a fronte di rischi per i quali non sono attivate al momento azioni legali (4,7 milioni) e a rischi di contestazione su crediti commerciali verso le mandanti (0,7 milioni).

Rischi connessi ai contenziosi legali in essere

La Banca opera in un contesto legale e normativo che la espone ad una vasta tipologia di vertenze legali, connesse al core business relativo all'attività di servicing di recupero crediti in mandato, a eventuali irregolarità amministrative, alle liti giuslavoristiche.

I relativi rischi sono oggetto di periodica analisi al ine di procedere ad efettuare uno speciico stanziamento al fondo rischi ed oneri, qualora l'esborso sia ritenuto probabile o possibile , sulla base delle informazioni di volta in volta disponibili, come previsto dalle "Linee guida per la determinazione degli accantonamenti a fondo rischi ed oneri".

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.2 - 2016

SCHEMI SEZIONE PASSIVO S

12.2 – Fondi per rischi e oneri: variazioni annue

	Fondi di
	quiescenza	Altri fondi	Totale
Az Esistenze iniziali	-	29.604	29.604
B. Aumenti	-	6.638	6.638
B.1 Accantonamento dell'esercizio	-	6 .548	.548 6
B.2 Variazioni dovute al passare del tempo	-	86	86
B.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto	-	4	4
B.4 Altre variazioni	-	-	-
operazioni di aggregazione aziendale	-	-	-
altre variazioni	-	-	-
C. Diminuzioni	-	(13.192)	(13.192)
C.1 Utilizzo nell'esercizio	-	(5.234)	(5.234)
C.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto	-	(14)	(14)
C.3 Altre variazioni	-	(7.944)	(7.944)
D. Rimanenze finali	-	23.050	23.050

La voce B.1 "Accantonamento dell'esercizio" comprende nuovi stanziamenti a fronte di cause attivate giudizialmente (per 1,2 milioni), di compensi variabili ai dipendenti e cause del personale (per complessivi 4,4 milioni), di nuovi stanziamenti a fronte di controversie per le quali non sono attivate al momento azioni legali (0,2 milioni), di stanziamenti a fronte del rischio di contestazione di crediti commerciali verso le mandanti (0,7 milioni) .

La voce C.3 "Altre variazioni in diminuzione" accoglie la riduzione dei fondi su cause giudiziali e del personale per complessivi 6,7 milioni, per efetto della liberazione di stanziamenti, su controversie legali e cause del personale, ritenuti eccedenti rispetto alla stima aggiornata delle relative passività probabili e possibili e su controversie non attivate giudizialmente per 1 milioni.

12.3 – Fondi di quiescenza aziendali a beneici deiniti

Nessun dato da esporre.

12.4 – Fondi per rischi ed oneri - altri fondi

Voci / valori	31/12/1➁	31/12/15
Svalutazione Partecipazioni	-	89
Spese legali pregresse	320	320
Altri Fondi	5.6➂➃	➁➄020
Totale	➅➆➇➇➈	6.429

La componente "Altri Fondi" del Fondo rischi ed oneri comprende:

"Spese Legali pregresse" per il residuo del fondo rischi e oneri ex Aspra Finance connesso alle soferenze acquistate e destinato a fronteggiare pagamenti a professionisti a fronte dell'attività svolta in data antecedente l'acquisto;
"Altri fondi" per stanziamenti a fronte di rischi connessi a prevedibili esborsi su posizioni in mandato per le quali vi è una pretesa di controparte al momento non sfociata in un contenzioso legale e per eventuali contestazioni su crediti commerciali verso le mandanti;

SCHEMI SEZIONE PASSIVO S

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.2 - 2016

Sezione 13 – Azioni rimborsabili – Voce 140

Nessun dato da esporre.

Sezione 14 – Patrimonio dell'impresa – Voci 130, 150, 160, 170, 180, 190 e 200

14.1 – "Capitale" e "Azioni proprie": composizione

Capitale

	31/12/1➉	31/12/1➊
Azioni ordinarie n.8.000.000 da nominali Euro 5,16 cadauna	41.280 41.280

Azioni proprie

	➋➌➍➌➎➍➌➏	➋➌➍➌➎➍➌➐
Azioni ordinarie n. 175.000 da nominali Enro 5,16 cadanna valorizzate al costo		277 277

Tali azioni originariamente possedute dall'incorporata Federalcasse Banca S.p.A., provenendo da un processo di fusione e non rappresentando una percentuale superiore al 10% del capitale sociale, in base alla vigente legislazione possono essere mantenute nel patrimonio aziendale, senza obbligo di alienazione.

14.2 – Capitale – Numero azioni: variazioni annue

V➑➒i / Tipologie	Ordinarie	Altre
A. Azioni esistenti a ll➓➔→➔➣➔↔ ↕➙➛➛➓➙➜➙➝➞➔➣➔↔	8.111.111	-
- interamente liberate	8.000.000	-
- non interamente liberate	-	-
A.1 Azioni proprie (-)	(175.000)	-
A.2 Az ioni in ciocolazione: ➙➜➔➜➟➙→➣➙ ➔→itiali	2.825.111
B. Aumenti
B.1 Nuove emissioni	-	-
- a pagamento:	-	-
- operazioni di aggregazioni di imprese	-	-
- conversione di obbligazioni	-	-
- esercizio di warra nt	-	-
- altre	-	-
- a titolo gratuito:	-	-
- a favore dei dipendenti	-	-
- a favore degli amministratori	-	-
- altre	-	-
B.2 Vendita di azioni proprie	-	-
B.3 Altre variazioni	-	-
C. Diminsti oni
C.1 Annullamento	-	-
C.2 Acquisto di azioni proprie	-	-
C.3 Operazioni di cessione di imprese	-	-
C.4 Altre variazioni	-	-
D. Azioni in ciocolazione: oimanente ➠➔→➡➛➔	7.825.111
D.1 Azioni proprie (+)
D.2 Azioni esistenti alla fine dell'esercizio	8.000.000	-
- interamente liberate	8.000.000	-
- non interamente liberate	-	-

Come si evince dalla tabella, nel corso del periodo non sono state efettuate operazioni sul capitale.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.2 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONE PASSIVO

PASSIVO S_P.xlsx_14_Parte I

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.2 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONE

S_P.xlsx_14_Parte I

14.3 – Capitale: altre informazioni

Non vi sono altre informazioni.

14.4 – Riserve di utili: altre informazioni

Riserve da Uti➢➤ ➥➦➧ ➤➨ ➩➧➩➫➥➨➩➤➧➨➥ ➭➯➤➲➫➧➩➳➵	53/34/36	53/34/37
Riserva ➢➥➸➵➢➥	8/476	8/476
Riserva art/ 9 L/ 438/92	4/526	4/526
Riserva D➢➸➩ ➺➻➼➦➽➽	-	-
Riserva i➨ ➩➧➩➫➮ ➭➯➤➲➫➧➩➳➵ ➭➵ ➵➸➸➬➥➸➵Ñ➮ ➴Ñ➮➢➤ ÒÓ➨➤Ô➬➥➭➤➳ Ô➬➥➭➤➳ Ma➨➵➸➥➲➥➨➳ ➷➥➬➹➤✃➥ ➷➮➫➮➴➮Õ	5	5
Riserva da FTA IAS art/9 c7 d➢➸➩ ➼➾➦➚➪➪➻	8/982	8/982
Riserva da uti➢➤ ➵ ➨➶➧➹➧ ➘➴➷ ➵➬➳➮➱ ✃➚ ➭➢➸➩ ➼➾➦➚➪➪➻		(9/367) (9/367)
Riserva statutaria acquisto a.ioni proprie	499	499
Totale	10.472	❐❒❮❰ÏÐ

AÖ×ØÙ ØÚÛÙØÜÙ	31/12/16	31/12/15
Riserva straordinaria	104.150	292. 723
Riserva DÖÝÛ Þßàáââ	6.103	6.103
Riserva ÖÙÝãÖÙ ã äØåæ×Ù çÚ è×ÚÖÚ çÚÛ×ÚéèÚ×Ú	44	44
Riserva art. 7 L. 218/90	4.179	4.179
Riserva da aggregaz. Az.li (UniCredit Credit Management Service S.p.A.)	4	4
Riserva da fusione Aspra Finance S.p.A.	-	-
- di cui capitale sociale	-	-
- di cui riserva per acêëìíîï ðñòdit Under Common Control	-	-
- di cui versamento soci c/futuro aumento capitale	-	-
Totale	114.4óô	3ôõöô÷õ

Tra le riserve si evidenzia la riduzione intervenuta nel periodo derivante dall'allocazione della perdita rilevata al 31 dicembre 2015 pari a € 188,6 milioni a valere sulla riserva straordinaria.

14.5 – Strumenti di capitale: composizione e variazioni annue

Nessun dato da esporre

14.6 – Altre informazioni

Di seguito si espone una tabella che riepiloga la composizione delle riserve da valutazione.

Riserve da Valutazione	31/12/1ø	31/12/15
Riserva speciale da rivalutazione monetaria legge .ps/1p	.r1	.r1
Riserva da valutazione Attivitù úûüýþÿûû✁û ý✂✄ ✁☎ ✆✂ÿúû✝☎	-	71p
Riserva di perdite attuariali relativi a piaÿû ☎ ✂ÿ✂✞û✟û ú✂✞ûÿû✝û	(213)	(11ø✠
Totale	✡☛☞	1.✌✡✍

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.2 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONE

PASSIVO S_P.xlsx_14_Parte I

Altre Informazioni

1. Garanzie rilasciate e impegni

Nessun dato da esporre.

2. Attività costituite a garanzia di proprie passività e impegni

Nessun dato da esporre.

3. Informazioni sul leasing operativo

Nessun dato da esporre.

4. Gestione e intermediazione per conto terzi

Tipologia servizi	31/12/16	31/12/15

1. Esecuzioni di ordini per conto della clientela	-	-
a) acquisti	-	-
1. regolati	-	-
2. non regolati	-	-
b) vendite	-	-
1. regolate	-	-
2. non regolate	-	-
2. G✎7:ioni di portafogli	-	-
a) individuali	-	-
b) collettive	-	-
3. Custod ia e amministrazione di titoli	27.707	1.054
a) titoli di terzi in deposito: connessi con lo svolgimento di	-	-
banca depositaria (escluse le gestioni di portafogli)	-	-
1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio	-	-
2. altri titoli	-	-
b) titoli di terzi in deposito (escluse le gestioni di portafogli): altri	-	-
1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio	-	-
2. altri titoli	-	-
c) titoli di terzi depositati presso terzi	-	-
d) titoli di proprietà depositati presso terzi	27.707	1.054
4. Altre operazioni	-	-

La giacenza include i titoli di Stato e le partecipazioni classiicate in voce 100.

5. Attività inanziarie oggetto di compensazione in bilancio, oppure soggette ad accordi quadro di compensazione o ad accordi similari.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/03 Parte B.2 - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA

SCHEMI SEZIONE PASSIVO S_P.xlsx_ALTRE_INFORMAZIONI

6. Passività inanziarie oggetto di compensazione in bilancio, oppure soggette ad accordi quadro di compensazione o ad accordi similari.

Nessun dato da esporre.

7. Operazioni di prestito titoli

Nessun dato da esporre.

8. Informativa sulle attività a controllo congiunto

Parte C - Informazioni sul Conto Economico

Sezione 1 - Gli interessi – Voci 10 e 20
Sezione 2 - Le commissioni – Voci 40 e 50
Sezione 3 - Dividendi e proventi simili – Voce 70
Sezione 4 - Il risultato netto dell'attività di negoziazione – Voce 80
Sezione 5 - Il risultato netto dell'attività di copertura – Voce 90
Sezione 6 - Utili (perdite) da cessione/riacquisto – Voce 100
Sezione 7 - Il risultato netto delle attività e passività inanziarie valutate al fair value – Voce 110
Sezione 8 - Le rettiiche/riprese di valore nette per deterioramento – Voce 130
Sezione 9 - Le spese amministrative – Voce 150
Sezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi rischi per rischi e oneri – Voce 160
Sezione 11 - Rettiiche/riprese di valore nette su attività materiali – Voce 170
Sezione 12 - Rettiiche/riprese di valore nette su attività immateriali – Voce 180
Sezione 13 - Gli altri oneri e proventi di gestione – Voce 190
Sezione 14 - Utili (perdite) delle partecipazioni – Voce 210
Sezione 15 - Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali – Voce 220 Sezione 16 - Rettiiche di valore dell'avviamento – Voce 230
Sezione 17 - Utili (perdite) da cessione di investimenti – Voce 240
Sezione 18 - Le imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente – Voce 260
Sezione 19 - Utile (perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte – Voce 280
Sezione 20 - Altre informazioni
Sezione 21 - Utile per azione

Sezione 1 – Gli interessi – Voce 10 e 20

1.1 – Interessi attivi e proventi assimilati: composizione

	31/12/2016
Voci/Forme tecniche	Titoli di debito	Finanziamenti	Altre operazioni	Totale	Totale 31/12/2015

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione	-	-	-	-	-
2. Attività finanziarie disponibili per la vendita	24	-	-	24	121
3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza	-	-	-	-	-
4. Crediti verso banche	-	2	-	2	276
5. Crediti verso clientela	-	196	-	196	654
6. Attività finanziarie valutate al Fair Value	-	-	-	-	-
7. Derivati di copertura	-	-	-	-	-
8. Altre attività	-	-	15	15	(14)
Totale	24	198	15	237	1.037

La voce nel suo complesso registra una sensibile riduzione rispetto al 2015 (-0,8 milioni) dovuta principalmente agli efetti del perfezionamento della nota operazione di cessione, del portafoglio non performing, alla società Romeo SPV s.r.l. costituita ai sensi della Legge n.130 del 1999 ("Legge sulla cartolarizzazione") avvenuta con eicacia 31 luglio 2016 ed alla conseguente diminuita incidenza degli interessi di mora incassati.

Inoltre risultano praticamente assenti gli interessi su crediti verso banche che nel 2015 evidenziavano gli interessi maturati sulle disponibilità liquide eccedentarie investite prima della distribuzione straordinaria di dividendi, avvenuta a ine esercizio, al precedente socio UniCredit S.p.A..

1.2 – Interessi attivi e proventi assimilati: diferenziali relativi alle operazioni di copertura

Nessun dato da esporre.

1.3 – Interessi attivi e proventi assimilati: altre informazioni

1.4 – Interessi passivi e oneri assimilati: composizione

Voci/Forme tecniche	Debiti	Titoli	Altre	Totale	Totale
			operazioni	31/12/2016	31/12/2015

1. De✏✑✒✑ ✓✔✕✖✗ ✏✘✙✚✛✔ ✚✔✙✒✕✘✜✑	-	-	-	-	-
2. De✏✑✒✑ ✓✔✕✖✗ ✏✘✙✚✛✔	(90)	-	-	(90)	-
3. De✏✑✒✑ ✓✔✕✖✗ ✚✜✑✔✙✒✔✜✘	(314)	-	-	(314)	(75)
4. Titoli in circolazione	-	-	-	-	-
5. Passività finanziarie di negoziazione	-	-	-	-	-
6. Passività finanziarie valutate al fair value	-	-	-	-	-
7. Altre passività e fondi	-	-	-	-	(1)
8. Derivati di copertura	-	-	-	-	-
Totale	✢404✣	-	-	✢404✣	✢76)

Gli interessi passivi su debiti verso Banche sono riferiti a inanziamenti passivi a breve termine accesi nel corso dell'anno.

Gli interessi passivi su debiti verso clientela sono relativi agli interessi maturati e liquidati sul inanziamento "Interim Period Loan" interamente rimborsato in data 30/9/2016 a seguito della citata operazione di cessione per cartolarizzazione del portafoglio non performing.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO.xlsx_1_Interessi

1.5 – Interessi passivi e oneri assimilati: diferenziali relativi alle operazioni di copertura

Nessun dato da esporre.

1.6 – Interessi passivi e oneri assimilati: altre informazioni

Sezione 2 – Le commissioni – Voci 40 e 50

2.1 – Commissioni attive: composizione

Tipologia servizi / Valori
	Totale 31/12/201)	Totale 31/12/2015
a) garanzie rilasciate	-	-
b) derivati su crediti	-	-
c) servizi di gestione✤ intermediazione e consulenza:	-	-
1. negoziazione di strumenti finanziari	-	-
2. negoziazione di valute	-	-
3. gestioni di portafogli	-	-
3.1. individuali	-	-
3.2. c ollettive	-	-
4. cust odia e amministrazione di titoli	-	-
5. banca depositaria	-	-
6. c ollocamento di titoli	-	-
7. attività di ricezione e trasmissione di ordini	-	-
8. attività di consulenza	-	-
8.1. in materia di investimenti	-	-
8.2. in materia di struttura finanziaria	-	-
9. distribuzione di servizi di terzi	-	-
9.1. gestioni di portafogli	-	-
9.1.1. individuali	-	-
9.1.2. c ollettive	-	-
9.2. pr odotti assicurativi	-	-
9.3. altri prodotti	-	-
d) servizi di incasso e pagamento	33	23
e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione	3.0✥✦	2.903
f) servizi per operazioni di factoring	p	p
g) esercizio di esattorie e ricevitorie	p	p
h) attività di gestiohe di sistemi mnltilaterali di hegoziaziohe	-	-
i) tehnta e gestiohe di cohti correhti	44	40
j) altri servizi	138.986	77.928
finanziamenti concessi:crediti a clientela ordinaria	6	10
operazioni su mandati	138.954	77.657
altri servizi	26	261
Totale	142.146	80.894

Nella voce maggiormente signiicativa "altri servizi – operazioni su mandati" trovano iscrizione le commissioni attive maturate per la gestione e il recupero dei crediti.

L'incremento di € 61,3 milioni (+75,7%) delle commissioni attive rispetto al periodo precedente è legato principalmente agli efetti positivi del nuovo contratto di servicing ("MSA) con Unicredit per attività di recupero crediti in mandato. Tale risultato è stato reso possibile anche grazie alle migliori performances degli incassi rispetto al 2015.

Nell'ambito di tale accordo incidono inoltre positivamente per € 12,9 milioni le commissioni calcolate a fronte di cessioni massive di portafoglio.

ECONOMICO.xlsx_2_Commissioni

/Users/federica. 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

2.2 – Commissioni attive: canali distributivi dei prodotti e servizi

Nessun dato da esporre

2.3 – Commissioni passive: composizione

Servizi / Valori	Totale 31/12/2016	Totale 31/12/2015
a) garanzie ricevute	(18)	( 5)
b) derivati su crediti	✧	✧
c) servizi di gestione e intermediazione:	-	-
1. negoziazione di strumenti finanziari	-	-
2. negoziazione di valute	-	-
3. gestioni di portafogli:	-	-
3.1 proprie	-	-
3.2 delegate da terzi	-	-
4. custodia e amministrazione di titoli	-	-
5. collocamento di strumenti finanziari	-	-
6. offerta fuori sede di strumenti finanziari, prodotti e servizi	-	-
d) servizi di ihcasso e pagamehto	(12)	(7)
e) altri servizi	(19.089)	(18.473)
su mandati ed intermediazioni diverse	(19.073)	(18.472)
altri servizi	(16)	(1)
Totale	(19.119)	(1 ★.485✩

La voce "50. Commissioni passive", che accoglie le competenze riconosciute alla Rete esterna, è stata oggetto di una riclassiica nel corso del 2016 e accoglie ora nella voce "e) altri servizi – su mandati ed intermediazioni diverse" anche le competenze dovute a professionisti legali a fronte di attività stragiudiziali.

Pertanto l'importo esposto relativo all'esercizio 2015 non corrisponde al dato riportato nel fascicolo a suo tempo pubblicato, in quanto per omogeneità è stata riclassiicata anche l'analoga componente (€ 6,4 milioni) in precedenza imputata nella voce 150 "altre spese amministrative – altre spese legali".

Per maggiori dettagli si rimanda alla Parte A .Politiche Contabili – Sez. 4 Altri Aspetti - Illustrazione delle modiiche degli schemi di bilancio riesposti ai ini comparativi"

L'incremento della voce, rispetto all'esercizio precedente, risulta pari al 3,4% per efetto di un maggior apporto di recuperi parzialmente mitigato da un contenimento del costo medio.

Con riferimento alla componente commissionale realizzata con le controparti infragruppo si rimanda alla Parte H.

/Users/federica. 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA

Sezione 3 – Dividendi e proventi simili – Voce 70

Nessun dato da esporre.

Sezione 4 – Il risultato netto dell'attività di negoziazione – Voce 80

Nessun dato da esporre.

Sezione 5 – Il risultato netto dell'attività di copertura – Voce 90

Nessun dato da esporre.

CONTO ECONOMICO.xlsx_2_Commissioni

Sezione 6 – Utili (Perdite) da cessione/riacquisto – Voce 100

6.1 – Utili (Perdite) da cessione/riacquisto: composizione

	Totale 31/12/2016			Totale 31/12/2015
Voci/Componenti reddituali	Utili	Perdite	Risultato Netto	Utili	Perdite	Risultato Netto

Attività Finanziarie
1 Crediti verso banche	-	-	-	-	-	-
2 Crediti verso clientela	-	-	-	20	(39)	(19)
3 Attività finanziarie disponibili per la vendita	241	-	241	-	-	-
3.1 Titoli di debito	241	-	241	-	-	-
3.2 Titoli di capitale	-	-	-	-	-	-
3.3 Quote di O.I.C.R.	-	-	-	-	-	-
3.4 Finanziamenti	-	-	-	-	-	-
4 Attività finanziarie detenute sino alla	-	-	-	-	-	-
scadenza
Totale attività	241	-	241	20	(39)	(19)
Passività Finanziarie
1 Debiti verso banche	-	-	-	-	-	-
2 Debiti verso clientela	-	-	-	-	-	-
3 Titoli in circolazione	-	-	-	-	-	-
Totale passività	-	-	-	-	-	-

L'importo evidenziato negli utili si riferisce agli efetti della vendita avvenuta nel corso dell'anno dei titoli derivanti dall'operazione di cartolarizzazione Aurora SPV.

Sezione 7 – Il risultato netto delle attività e passività inanziarie valutate al fair value – Voce 110

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tadelle 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

Nessun dato da esporre.

ECONOMICO.xlsx_6_Utili(Perdite) ces_riac

		Rettific■✼ ❁✷ ❏✹❀✿❑✼			Ripre❄✼ ❁✷ ❏✹❀✿❑✼
	Specific■✼			Specific■✼		Di portafoglio
Opera✺✷✿✸✷ ▲ ▼✿✻◆✿✸✼✸✽✷ ❑✼❁❁✷✽❖✹❀✷	✰ ✪ ✯✰✱ ✬✭✭✮ ✫ ✪ Ca	Altre	Di portafoglio	✴✰ ✴ ✳✬ ✲✬ ✪ da i	✴✬ altre ripre	✴✰ ✴ ✳✬ ✲✬ ✪ i da	✴✬ altre ripre	Totale 51/12/2018	Totale 51/12/2015

A: Crediti verso banche	-	-	-	-	-	-	-	-	✵
✵ ✶✷✸✹✸✺✷✹✻✼✸✽✷	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵
✵ ✾✷✽✿❀✷ ❁✷ ❁✼❂✷✽✿	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵
B. Crediti verso clientela	❃005 "	.5:.73"		)	-:794		49	7:777	.5.4:(45"
Crediti deteriorati acqui❄✽✹✽✷	❅❆❇❇❈ ❅❉❊❆❋❇❈		✵	8	8.341	-	14	3.333 .
- Fina✸✺✷✹✻✼✸✽✷	❅❆❇❇❈ ❅❉❊❆❋❇❈ .			8	8.341	-	14	3.333	-
- Titoli di debito	✵	✵		✵	✵	✵		✵
Altri crediti	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵	.5.4:(45"
✵ ✶✷✸✹✸✺✷✹✻✼✸✽✷	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵	❅❉❆●❊❍●❉❈
✵ ✾✷✽✿❀✷ ❁✷ ❁✼❂✷✽✿	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵	✵
C: Touale	33"	.5:.73"		)	-:794		49	7:777	.5.4:(45"

Sezione 8 – Le rettiiche/riprese di valore nette per deterioramento – Voce 130

8.1 – Rettiiche di valore nette per deterioramento di crediti: composizione

Nel complesso la voce registra un saldo netto positivo di € 3,3 milioni derivante dalle riprese di valore da incasso realizzate prima della data di eicacia della citata operazione di cessione del portafoglio NPL alla SPV Romeo srl. Tale operazione non ha prodotto invece efetti economici né di tipo valutativo né di tipo realizzativo in quanto avvenuta a valori corrispondenti a quelli di libro, già allineati alle aspettative di vendita.

8.2 – Rettiiche di valore nette per deterioramento di attività inanziarie disponibili per la vendita: composizione

Nessun dato da esporre.

8.3 – Rettiiche di valore nette per deterioramento di attività inanziarie detenute sino alla scadenza: composizione

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO.xlsx_8_Rett_Ripr_Deter

Nessun dato da esporre.

8.4 – Rettiiche di valore nette per deterioramento di altre operazioni inanziarie: composizione

Sezione 9 – Le spese amministrative – Voce 150

9.1 – Spese per il personale: composizione

	Totale	Totale
Tipologia di spese / Valori	31/12/2016	31/12/2015

1) Persohale dipehdehte		(43.619) (44.718)
a) salari e stipehdi		(30.221) (31.667)
b) oheri sociali		(9.047) (9.112)
c) ihdehhità di fihe rapporto		(2.698) (1.999)
d) spese previdehziali	-	-
e) accahtohamehto al trattamehto di fihe rapporto del persohale	(105)	(164)
f) accahtohamehto al fohdo trattamehto di quiescehza e simili:	-	-
- a cohtribuziohe defihita	-	-
- a behefici defihiti	-	-
g) versamehti ai fohdi di previdehza complemehtare esterhi:	-	(804)
- a cohtribuziohe defihita	-	(804)
- a behefici defihiti	-	-
n) costi derivahti da accordi di pagamehto basati su propri strumehti patrimohiali	-	1
i) altri behefici a favore dei dipehdehti	(1.548)	(973)
2) Altro persohale ih attività	-	-
3) Ammihistratori e sihdaci	(2.111)	(740)
4) Persohale collocato a riposo	-	-
5) Recuperi di spese per dipehdehti distaccati presso altre aziehde	110	910
6) Rimborsi di spese per dipehdehti di terzi distaccati presso la società	(216)	(849)
Totale	(45.3. 6)	(45.397)

Le spese del personale risultano sostanzialmente in linea con quelle dello scorso esercizio.

9.2 – Numero medio dei dipendenti per categoria

	Totale	Totale
	P◗❘◗❙❘❙❚◗❯	P◗❘◗❙❘❙❚◗❱
Personale dipendente	❯P❱	❯❱❲
a) dirigenti	14	13
b) quadri direttivi	262	299
c) restante personale dipendente	359	346
Altro personale	-	-
Totale	❳❨❩	658

/Volumes/ogilvyitaly/CLIENTI/Clienti_A-L/ITALFONDIARIO/2017/bilancio_DoBank/Tabelle_Individuale/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

/Volumes/ogilvyitaly/CLIENTI/Clienti_A-L/ITALFONDIARIO/2017/bilancio_DoBank/Tabelle_Individuale/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA

9.3 – Fondi di quiescenza aziendali a beneici deiniti: totale costi e ricavi

Nessun dato da esporre.

ECONOMICO.xlsx_9_Sp_Amm.ve

CONTO ECONOMICO.xlsx_9_Sp_Amm.ve

9.4 – Altri beneici a favore dei dipendenti

	Totale	Totale
	.-/12/2016	.-/12/2015
Incenti❬❭❪❫❴❵❛ ❭❜❜❝❛❞❴❡❴	(.66 )	508
Premi di ahziahità	-	-
Spese servizio sostitutivo mensa dipendenti	(527)	(641)
Assistenza sanitaria integrativa	(596)	(603)
Erogazioni liberali a favore del personale	(41)	(105)
Piani monetari di incentivazione	-	(123)
Altre spese		(18) (9)
Totale		(1.irv) ❢3) .t

9.5 – Altre spese amministrative: composizione

	Totale	Totale
	31/12/2016	31/12/2015
1) I mposte ❣❤d❣rette e tasse	(4.641)	(1.013)
1a. Liquidate:	(2.658)	(1.013)
1b. Non liquidate:		(1.983) -
2) Co✐❥❣ e spese d❣ve❦✐❣	(30.035)	(38.617)
Compensi a Professionisti esterni	(6.927)	(6.147)
Assicurazioni	(561)	(503)
Pubblicità	(184)	(135)
Trasporto e scorta valori	-	(38)
Prestazioni di servizi vari resi da terzi	(15.453)	(20.099)
Spese relative agli immobili:	(5.006)	(5.619)
- Fitti passivi	(3.868)	(4.222)
- Manutenzione Locali	(385)	(484)
- Pulizie Locali	(313)	(273)
- Energia Elettrica, Gas, Riscaldamento, Portineria e Acqua	(440)	(640)
Manutenzione e canoni per Mobili, Macchine e Impianti:	(2)	(5)
- Manutenzione e Riparazione mobili, macchine e impianti	(2)	(5)
Postali, Telefoniche, Stampati e altre Ufficio:		(588) (917)
- Postali, Telefoniche, Telegrafiche, Telex	(515)	(866)
- Stampati e Cancelleria	(73)	(47)
- Forniture Oggetti vari per Ufficio	-	(4)
Noleggi e altri Oneri:		(628) (609)
- Oneri inerenti i viaggi	(414)	(348)
- Noleggi vari	(214)	(261)
Informazioni e visure	(296)	(783)
Contributi al Fondo di Risoluzione Unico		(279) (3.479)
Altre Spese:	(111)	(283)
- Altri costi e spese diversi	(111)	(283)
Totale	(34.676)	(39.630)

L'importo complessivo della voce relativo all'esercizio 2015 non corrisponde al dato riportato nel fascicolo pubblicato, in quanto dalla voce "Costi e spese diversi - compensi a Professionisti esterni" è stato decurtato l'importo di € 6,4 milioni relativo alle competenze dovute a professionisti legali a fronte di attività stragiudiziali, riclassiicandolo alla voce "50. Commissioni passive". (cfr. tabella 2.3 Commissioni passive)

Per maggiori dettagli si rimanda alla Parte A .Politiche Contabili – Sez. 4 Altri Aspetti - Illustrazione delle modiiche degli schemi di bilancio riesposti ai ini comparativi"

La voce "imposte indirette e tasse" ricomprende, con riferimento alle risultanze al 31.12.2016, l'ammontare del canone riferito all'anno 2015 (€ 2,1 milioni) e la quota di competenza del canone riferito all'anno 2016 (€ 2,0 milioni) relativi all'esercizio dell'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art. 11 D.L. n.59 del 3.5.2016 convertito dalla Legge n.119

/Volumes/ogilvyitaly/CLIENTI/Clienti_A-L/ITALFONDIARIO/2017/bilancio_DoBank/Tabelle_Individuale/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA

CONTO ECONOMICO.xlsx_9_Sp_Amm.ve

del 30.6.2016, come illustrato anche in parte B, Sezione 13 della presente N.I a commento della voce "Attività per imposte anticipate".

A seguito della riclassiica sopracitata, la voce relativa ai "costi e spese diversi", che accoglie i costi di struttura e le spese legali della Banca, rispetto al 2015, registra un miglioramento di € 8,6 milioni, dovuto in prevalenza alle minori spese legali sul portafoglio di proprietà (€ -2,3 milioni), in conseguenza della citata cessione del portafoglio e al signiicativo minor impatto della quota di competenza del 2016 di "Contributi ex ante al Fondo di Risoluzione Unico" che rispetto all'anno 2015 è stata ridimensionata (€ -3,2 milioni) in quanto ora commisurata al totale attivo della Banca al 31/12/2015 che risultava fortemente ridotto a seguito dell'operazione di scissione verso Unicredit.

Si rileva inoltre un minor impatto dei servizi ICT, manutenzione e itto di immobili resi dalle società del Gruppo UniCredit. In particolare, relativamente ai servizi ICT il decremento rispetto all'esercizio precedente deriva sia dalla riduzione temporanea del canone concordata con UBIS, società del Gruppo UniCredit, sia dall'assenza di sviluppi di software intervenuti nel periodo nella prospettiva di una migrazione dei sistemi informativi verso nuovi fornitori, da efettuarsi nel primo semestre 2017 e che comporterà invece un incremento di costi "one-of".

Sezione 10 – Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri – Voce 160

10.1 – Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri: composizione

	31/12/16			31/12/15
	Accast✉s✈✇①st②	Riattrib③④②✉s② di eccedes④①	Totale	Accast✉s✈✇①st②	Riattrib③④②✉s② di eccedes④①	Totale
1. Altri fondi
1.1 controversie legali	(1.499)	6.671	5.172		(3.988) 624 (1.364) 2.
- revocatorie	-	-	-	-	-	-
- cause inerenti il personale		(37) 553	516		(408) 100	(308)
- cause inerenti strum.finanz. e contratti derivati	-	-	-	-	-	-
- altre		(1.462) 6.118	4.656		(3.580) 2.524	(1.056)
1.2 oneri per il personale	-	-		- -	-	-
1.3 altri		(1.151) 1.0	51 (100)		(5.863) 3.1	52 (2.711)
Totale	(❧♠♥♦♣q 7.r❧❧			5.0r❧ (o.a51)	5.776	(4.075)

La voce Accantonamenti netti rileva un saldo positivo di € 5,1 milioni, mentre a ine 2015 la medesima voce presentava un saldo negativo di € -4,1 milioni. Il miglioramento è dovuto principalmente al rilascio di stanziamenti su cause e controversie risultati eccedenti rispetto alla stima aggiornata delle relative passività probabili e possibili.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO.xlsx_10_A

Sezione 11 – Rettiiche/riprese di valore nette su attività materiali – Voce 170

11.1 – Rettiiche di valore nette su attività materiali: composizione

Attività/Componente reddituale	Ammortamento	Rettific⑤⑥ ⑦⑧ ⑨⑩❶❷❸⑥ per deterioramento	Riprese di valore	Risultato netto 31/12/201-
	ra❹	rb❹	rc❹	ra + b - c❹

A. Attivit❺ ❻⑩❼⑥❸⑧⑩❶⑧
A.1 Di proprietà	(3)	-	-	(3)
- Ad uso funzionale	(3)	-	-	(3)
- Per investimento	-	-	-	-
A.2 Acquisite in leasing finanziario	-	-	-	-
- Ad uso funzionale	-	-	-	-
- Per investimento	-	-	-	-
Totale	(❽)	-	-	(❽)

Le quote di ammortamento sono state determinate pro-rata temporis in base alla stima della vita utile dei cespiti.

Sezione 12 – Rettiiche/riprese di valore nette su attività immateriali – Voce 180

12.1 – Rettiiche di valore nette su attività immateriali: composizione

Attività/Componente reddituale	Ammortamento	Rettifiche di valore per deterioramento	Riprese di valore	Risultato netto 31/12/2016
	(a)	(b)	(c)	(a + b - c)
A. Attività immateriali
A.1 Di proprietà	(60)	-	-	(60)
- Generate internamente dall'azienda	-	-	-	-
- Altre		(60) -	-	(60)
A.2 Acquisite in leasing finanziario	-	-	-	-
Totale	(60)	-	-	(60)

Le quote di ammortamento sono state determinate pro-rata temporis e in base alla stima della vita utile considerando un periodo di utilizzo di 3 anni.

/Users/federica. 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

ECONOMICO.xlsx_11_12 Ret_Ripr_att_Mat_Im

Sezione 13 – Gli altri oneri e proventi di gestione – Voce 190

13.1 – Altri oneri di gestione: composizione

	31/12/16	31/12/15
Rettifiche di valore su migliorie su beni di terzi (attività non scindibili)	(55)	( 100)
Esborsi su oneri vari di esercizi precedenti	(71)	(229)
Altri oneri dell'esercizio corrente	(15)	(64)
Totale	(141)	(393)

13.2 – Altri proventi di gestione: composizione

	31/12/19	-1/12/15
Rec❾❿➀➁➂ ➃➄ ➅❿➀➅➀	3.2-5	.421
Ricavi di servizi amministrativi contrattualizzati e ripetitivi	2.031	4.111
Eccedenza IVA	-	2--
Rimborsi vari su oneri sosten❾➆➄ ➄➇ ➀➅➀➁➈➄➉➄ ❿➁➀➈➀➃➀➇➆➄	101	1 --
Indennizzi su portafoglio di proprietà	-	3.446
Altri proventi dell'esercizio corrente	5.050	1.119
Totale	➊➊➋➌➍➎	➊➏➋➐➍➊

La voce "Recupero di spese" che assomma a 3,2 milioni ricomprende principalmente i recuperi di spese nei confronti delle posizioni a soferenza sostenute per l'attività di recupero crediti prima della data di eicacia della citata operazione di cessione.

La voce "Altri proventi dell'esercizio corrente" rappresenta principalmente i proventi per incassi eccedenti rispetto al prezzo di acquisto registrati sul portafoglio di proprietà ed intervenuti prima della data di eicacia della citata operazione di cessione.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

ECONOMICO.xlsx_13_altri Oneri e Proventi

Sezione 14 – Utili (Perdite) delle partecipazioni – Voce 210

14.1 – Utili (perdite) delle partecipazioni: composizione

Componente reddituale➑➵↕➙➟➥➞	Totale 31➑➒➓➑➓➔➒→	Totale 31➑➒➓➑➓➔➒➣
A. Proventi	150	-
1. Ri↔↕➙➛➜↕➝➞➟➠➞	-	-
2. Utili da cessione	-	-
3. Riprese di valore	150	-
4. Altri Proventi	-	-
B. O➠eri	(211)	(005 )
1. Svalutazioni	-	-
2. Rettific➡➢ ➤➞ ↔↕➙➟➥➢ ➤↕ ➤➢➜➢➥➞➟➥↕➦➢➠➜➟	-	(005 )
3. Perdite da cessione	-	-
4. Altri oneri	(211)	-
Ri➧➨➩➫➭➫➯ ➲➳➫➫➯	()pf	(665)

La voce comprende tra gli Oneri, per € 211 mila, la perdita rilevata nel I semestre a seguito della ricapitalizzazione di doRealEstate ai sensi degli artt. di legge 2446 e 2447 del c.c.. e tra i Proventi, per €150 mila, l'efetto della rivalutazione della partecipazione stessa che al 31 dicembre 2015 aveva subito un sostanziale azzeramento di valore derivante dagli esiti del test di impairment.

Sezione 15 – Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali – Voce 220

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA

CONTO ECONOMICO.xlsx_14_Risultato Partecipazioni

Nessun dato da esporre.

Sezione 16 – Rettiiche di valore dell'avviamento – Voce 230

Nessun dato da esporre.

Sezione 17 – Utili (Perdite) da cessione di investimenti – Voce 240

Sezione 18 – Le imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente – Voce 260

18.1 – Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente: composizione

Componenti reddituali/Valori		Totale 31/12/201➸	Totale 31/12/2015
1.	Imposte correnti (-)	(➸➺➻➼➼➽	-
2.	Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (2/-)	-	-
3.	Rid➾➚➪➶➹➘ ➴➘➷➷➘ ➪➬➮➶➱✃➘ ❐➶❒❒➘➹✃➪ ➴➘➷➷❮esercizio (2)	-	-
3.bis	Rid➾➚➪➶➹➘ ➴➘➷➷➘ ➪➬➮➶➱✃➘ ❐➶❒❒➘➹✃➪ ➴➘➷➷❮esercizio per crediti d'imposta di c➾➪ ❰➷➷❰ ➷➘ÏÏ➘	-	-
	n.214/2011 (2)	-	-
4.	Variazione delle imposte anticipate (2/-)	(14.140) 75.457
	a) Variazione delle imposte anticipate per crediti d'imposta di c➾➪ ❰➷➷❰ ➷➘ÏÏ➘ ➹➺ÐÑÒÓÐ➼ÑÑ ÔÕ➽	-	-
	b) Altre variazioni delle imposte anticipate (2/-)	(14.140) 75.457
5.	Variazione delle imposte differite (2/-)	-	-
➸➺	Imposte di competenza dell'esercizio (-) (-1+/-2+3+3bis+/-4+/-5)		(21.040) 75.457

18.2 – Riconciliazione tra onere iscale teorico e onere iscale efettivo di bilancio

Componeóêì òæññìêêèïðì ✢ ✣ïðéòì		Totale 31/12/2015
UÖרÙ "eodf×ÖÚÛ ÜÙØØÝefeoaÖ×Þ×Öß àeoo enle aØ Øáâde deØØÙ ×ãfepl e äÞáàe 23h-	(izh4)	.i(3zhlh-
Tasso teorico applicabile	27,46%	13,46%
Imposte teoricåæ	(17.066 )	7.6208
1. Aliçèéêæ ëìíîïðì ñìëëæòæóêì	-	-
1. Ricavi non tassabili - differeóôæ õæòöïóæóêì	-	16
3. Costi fiscalmeóêæ óéó ñæñèîì÷ìðì ø ñìëëæòæóôæ õæòöïóæóêì	(244 )	( 673)
4. IRAP	(3.600 )	3.505
5. Aóóì õòæîæñæóêì æ îïö÷ìïöæóêì ñì ïðìçèéêï	-	-
a) effetto snlle imposte correùúû	-	-
- perdite portate a ùüýþý	-	-
- altri effetti di aùùû ÿ✁✂✁✄✁ùúû	-	-
b) effetto snlle imposte differite	-	-
- cambiameùúû ✄✁☎ ú✆✝ ✆ú✁	-	-
- riprese fiscali da aùùû ÿ✁✂✁✄✁ùúû ✂ý✞úû ✄✁✄ü✂û✟û☎û ✠✡☛	-	-
- rettific☞✁ ✌û✞✂✆☎û ú✁✍ÿý✆ù✁✁ ✂ý✞úû ûù✄✁✄ü✂û✟û☎û ✠✎☛	-	-
- imposi✏ûýù✁ ✄û ùüýþ✁ ú✆✞✞✁ ✠✡☛ ✁þý✂✆ ✄û ÿecedeùúû ✠✎☛ 6. Rettificåæ óæððï ✑ïðèêïôìéóæ æ óéó ìíîòìôìéóæ ñæððï ëìíîïðìê✒ ïóêìîìpata/differita	- -	- -
- svalnta✏ûýù✁ ✄û ✆úúûþûú✓ ÿ✁ û✍ÿý✞ú✁ ✆ùúû✂ûÿ✆ú✁	-	-
- iscri✏ûýù✁ ✄û ✆úúûþûú✓ ÿ✁ û✍ÿý✞ú✁ ✆ùúû✂ûÿ✆ú✁	-	-
- maù✂✆ú✆ û✞✂û✏ûýù✁ ✄û ✆úúûþûú✓ ÿ✁ û✍ÿý✞ú✁ ✆ùúû✂ûpate	-	-
- maù✂✆ú✆ û✞✂û✏ûýù✁ ✄✁☎☎✆ ✌û✞✂✆☎ûú✓ ✆ùúû✂ûÿ✆ú✆✔✄û✌✌✁ûú✆ ✞✁✂ýùdo lo IA✕ ✖✗✘✙✚ ✁ ✖✗✘✛✛	-	-
7. Valntaôìéóæ ñæððæ íéîìæê✒ îéððæ✜ïêæ	-	-
8. Altre differeóôæ	(130 )	1
Imposte sul reddito registrate in conto economico	(21.040 )	75.457

La presente tabella fa riferimento all'aliquota nominale IRES del 27,50%, mentre per l'IRAP si è presa in considerazione l'aliquota del 5,57% riferita alla sola Regione Veneto.

Sezione 19 – Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte – Voce 280

/Users/federica.depaoli/Downloads/Bilancio individuale - tabelle 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

ECONOMICO.xlsx_18_Imposte

Nessun dato da esporre.

Sezione 20 – Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

Sezione 21 – Utile per azione

		(all'nnità di enro)
	31/12/16	31/12/15

Utile netto	41.017.846	-
Nnmero medio azioni in circolazione	7.825.000	-
Utile per azione (€)	5,2419	-

21.1 – Numero medio delle azioni ordinarie a capitale diluito

Nessun dato da esporre.

21.2 – Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/04 Parte C - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

ECONOMICO.xlsx_21_Utile per Azione

Parte D – Redditività Complessiva

PROSPETTO ANALITICO DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA

					(€/000)
		Voci	Importo Lordo	lmposta sul reddito	Importo Netto
		10. Utile (Perdita) d'esercizio	62.058	(21.040)	41.018
		Altre componenti reddituali senza rigiro a conto economico
20.		Attività materiali
30.		Attività immateriali
40.		Piani a benefici definiti	(134)	37	(97)
50.		Attività non correnti in via di dismissione
60.		Quota delle riserve da valutazione delle
		partecipazioni valutate a patrimonio netto
		Altre componenti reddituali con rigiro a conto economico
70.		Copertura di investimenti esteri:
	a)	variazioni di fair value
	b)	rigiro a conto economico
	C)	altre variazioni
80.		Differenze di cambio:
	a)	variazioni di valore
	b)	rigiro a conto economico
	C)	altre variazioni
90.		Copertura dei flussi finanziari:
	a)	variazioni di fair value
	b)	rigiro a conto economico
	C)	altre variazioni
100.		Attività finanziarie disponibili per la vendita:
	a)	variazioni di fair value
	b)	rigiro a conto economico	(985)	271	(714)
		- rettifiche da deterioramento
		- utile/perdite da realizzo	(985)	271	(714)
	c)	altre variazioni
110.		Attività non correnti in via di dismissione:
	a)	variazioni di fair value
	b)	rigiro a conto economico
	C)	altre variazioni
120.		Quota delle riserve da valutazione delle
		partecipazioni valutate a patrimonio netto:
	a)	variazioni di fair value
	b)	rigiro a conto economico
		- rettifiche da deterioramento
		- utile/perdite da realizzo
	C)	altre variazioni
		130. Totale altre componenti reddituali	(1.119)	308	(811)
		140. Redditività complessiva (voce 10 + 130)	60.939	(20.732)	40.207

Parte E – Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura

Premessa

Sezione 1 – Rischio di credito

Informazioni di natura qualitativa
Aspetti generali
1. Politiche di gestione del rischio di credito
Informazioni di natura quantitativa
A Qualità del credito
B Distribuzione e concentrazione delle esposizioni creditizie
C Operazioni di cartolarizzazione
- D Informativa sulle entità strutturate non consolidate contabilmente (diverse dalle

società veicolo per la cartolarizzazione)

E Operazioni di cessione
F Modelli per la misurazione del rischio di credito

Sezione 2 – Rischi di mercato

2.1 Rischio di tasso d'interesse e rischio di prezzo - portafoglio negoziazione di vigilanza

2.2 Rischio di tasso d'interesse e di prezzo portafoglio bancario
2.3 Rischio di cambio
2.4 Gli strumenti derivati

Sezione 3 – Rischio di liquidità

Informazioni di natura qualitativa
Informazioni di natura quantitativa

Sezione 4 – Rischi operativi

Informazioni di natura qualitativa
Informazioni di natura quantitativa

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Premessa

Nella presente parte di Nota Integrativa vengono fornite le informazioni di natura qualitativa e quantitativa su rischi.

Sezione 1 – Rischio di credito

Informazioni di natura qualitativa

1. Aspetti generali

Diferentemente dagli esercizi precedenti, la componente fondamentale dell'attivo a rischio di natura creditizia della Banca non è più rappresentata principalmente da posizioni non-performing classiicabili nella categoria di rischio delle soferenze, costituite da un portafoglio storico che ricomprendeva i crediti anomali derivanti dalla gestione della già Mediovenezie Banca S.p.A. e da un più rappresentativo portafoglio che ricomprendeva le soferenze incorporate a seguito della fusione per incorporazione di Aspra Finance S.p.A..

Tale modiica nel perimetro dell'attivo a rischio di credito è da ascriversi alla operazione di cartolarizzazione che ha visto l'uscita dall'ambito property dell'intero portafoglio deteriorato NPLs, salvo quanto meglio speciicato nella sezione dedicata alle attività inanziarie deteriorate.

doBank nel corso dell'esercizio 2016 ha proseguito nell'attività - seppur ancora marginale - di concessione di facilitazioni creditizie verso controparti in bonis, non solo nei confronti di legali professionisti (avvocati o studi legali associati) già in rapporto, mediante ad esempio convenzionamenti con la Banca, ma anche nei confronti di clientela appartenente alla categoria dei consumatori. Previa regolare attività di istruttoria, proposta e delibera nel rispetto del principio della valutazione del merito creditizio, e nel rispetto della regolamentazione interna e degli indirizzi dell'Autorità di Vigilanza, sono proseguite infatti le attività di concessione e revisione degli aidamenti, sia sotto forma di idi a revoca in bianco sia sotto forma di inanziamenti fondiari a medio-lungo termine aventi come destinazione inale l'aggiudicazione di compendi immobiliari oggetto di procedure esecutive e/o concorsuali presso i locali Tribunali.

2. Politiche di gestione del rischio di credito

2.1 – Aspetti organizzativi

Fattori che generano il rischio di credito, struttura organizzativa preposta alla sua gestione e relative modalità di funzionamento

Si deinisce rischio di credito l'eventualità per il creditore che un'obbligazione inanziaria non venga assolta né alla scadenza né successivamente. Secondo un principio di proporzionalità, la Banca deve dotarsi di un processo interno di gestione del suddetto rischio (misurazione, istruttoria, erogazione, controllo andamentale e monitoraggio delle esposizioni, revisione delle linee di credito, classiicazione delle posizioni di rischio, interventi in caso di anomalia, criteri di classiicazione, valutazione e gestione delle esposizioni deteriorate) adeguato, coerente e sottoposto periodicamente a veriica.

Pertanto, nel corso dello svolgimento della propria attività bancaria, doBank, è esposta al rischio che i crediti, a qualsiasi titolo vantati, non siano onorati dai terzi debitori alla scadenza e debbano essere cancellati, in tutto o in parte, a causa del peggioramento delle condizioni inanziarie di tali debitori.

La maggior parte delle attività che vanno oltre le tradizionali attività creditizie, possono esporre ulteriormente la Banca al rischio di credito. Il rischio non tradizionale può, per esempio, derivare dalla sottoscrizione di contratti di prestazione di servizi in ambito recupero crediti ai sensi dei quali la società matura dei crediti commerciali verso le controparti. Le controparti di tali transazioni potrebbero divenire inadempienti a causa di insolvenza, eventi politici ed economici, mancanza di liquidità, deicienza operativa o per altre ragioni.

doBank si è dotata di una struttura organizzativa funzionale al raggiungimento di un processo eicace ed eiciente in termini di gestione e controllo del rischio di credito sia in bonis che e in default, struttura in corso di evoluzione anche a seguito dello sviluppo della Banca, sia a livello individuale sia in veste di capogruppo

del Gruppo bancario doBank.

Una speciica unità interna della funzione di Risk Management svolge l'attività di valutazione del merito creditizio sulle controparti in bonis, intervenendo nelle fasi di erogazione di aidamenti e monitoraggio dell'andamento delle relazioni. Nello speciico, tale Unità interviene nel processo creditizio di aidamento attraverso il rilascio di una Risk Opinion non vincolante che obbligatoriamente deve accompagnare qualsivoglia proposta di concessione e/o modiica/revisione di un aidamento bancario prima che la stessa sia sottoposta al vaglio della valutazione decisionale del competente Organo deliberante della Banca. Tale unità interviene, inoltre, anche nelle fasi del monitoraggio del credito e soprattutto nella fase di eventuale passaggio peggiorativo di status del credito stesso, coordinandosi con la funzione commerciale che gestisce il rapporto.

La funzione di Risk Management garantisce che siano efettuati i dovuti controlli inalizzati ad accertare, anche su base periodica, che il monitoraggio sulle esposizioni creditizie, la loro classiicazione, la misura dei relativi accantonamenti, sia svolto nel rispetto di procedure interne eicaci, eicienti ed aidabili, segnatamente con riferimento alla capacità di segnalare in modo tempestivo l'insorgere di anomalie e/o di assicurare degli adeguati livelli in tema di rettiiche di valore e di passaggi a perdita, o radiazioni del credito.

2.2 – Sistemi di gestione, misurazione e controllo

Nel corso dell'esercizio 2016 ha avuto luogo la cessione pro soluto ex legge sulle cartolarizzazioni del perimetro property degli NPL's che ha sostanzialmente ridotto in misura drastica il portafoglio complessivo deteriorato della Banca.

Per tale operazione risultano veriicate le condizioni per la cancella zione dal Bilancio delle attività inanziarie ai sensi dello IAS 39.

Gli eventi di cui sopra non hanno inciso sul controllo della qualità del credito che continua ad essere garantito attraverso il presidio sia a livello di singola controparte sia di eventuale gruppo di appartenenza.

Per quanto riguarda in particolare la componente associata alle singole posizioni a soferenza (residuate ad un numero marginale in termini di numerosità), le logiche di processo e gli strumenti a supporto dell'attività delle strutture di Workout consentono sempre ai referenti (Asset Manager in primis) di predisporre accurate previsioni degli ammontari e delle tempistiche dei recuperi attesi sui singoli rapporti, in funzione del relativo stato di avanzamento nel processo gestionale di recupero. Tali valutazioni analitiche tengono conto di tutti gli elementi oggettivamente riferibili alla controparte e sono in ogni caso efettuate dai referenti della posizione nel rispetto del principio di una sana e prudente gestione.

Anche nel comparto dell'attività banking tipica della concessione di aidamenti - ambito ancora che registra un ruolo di marginalità rispetto al vero core business della Banca incentrato principalmente sull'attività di servicing - la Banca non ha distolto la propria attenzione in termini di controlli non a campione ma, in relazione ancora ad una numerosità non elevata, a livello di completo perimetro.

Tra le iniziative poste in essere si segnala che nel corso dei primi mesi dell'esercizio 2016, il Consiglio di Amministrazione della Banca ha approvato le prime Linee guida sugli attuali due prodotti creditizi oferti alla clientela di doBank: mutui in asta e aidamenti in conto corrente professionale.

2.3 – Tecniche di mitigazione del rischio di credito

doBank ha proseguito nell'esercizio in riferimento all'erogazione a saldo e quietanza di inanziamenti a medio-lungo termine ipotecario-fondiari aventi come destinazione inale l'aggiudicazione in asta/vendita

di compendi immobiliari oggetto di procedure esecutive e/o concorsuali. Tali interventi creditizi sono tutti assistiti da idonee garanzie reali sotto forma di ipoteche volontarie di primo grado sostanziale che colpiscono i beni oggetto di aggiudicazione, trattandosi quest'ultimi di beni classiicabili in immobili ad uso residenziale.

Tali garanzie sono state acquisite, sulla base di valutazioni peritali coerenti al modello adottato, come elementi rappresentativi dell'accessorietà rispetto al credito deliberato e concesso, fermi restando i principi alla base della valutazione del merito creditizio della controparte-cliente e sebbene le ipoteche rappresentino uno degli elementi fondanti delle eventuali previsioni di recupero.

In punto di valutazione del merito creditizio a fronte dell'oferta ai consumatori di contratti di credito immobiliare, doBank fa propri i nuovi indirizzi regolamentari comunitari e nazionali che prevedono che la banca, prima della conclusione di un qualsiasi contratto di credito, ha l'obbligo di svolgere una valutazione a carattere approfondito del merito creditizio del consumatore al ine di veriicarne la capacità - attuale e prospettica - di adempiere ai propri obblighi contrattuali e, per far ciò, la banca stessa deve tener conto, tra l'altro, della capacità reddituale del consumatore; dei fattori che riducono, o potrebbero in prospettiva ridurre, la capacità del consumatore medesimo di adempiere agli obblighi derivanti dal contratto di credito, nonché degli ulteriori impegni di pagamento già assunti dal predetto consumatore.

La Banca ha adeguato le proprie politiche in materia di concessione di inanziamenti garantiti da ipoteca su immobili alla normativa regolamentare vigente garantendo che l'acquisizione e la gestione dell'ipoteca avvenga con modalità atte a garantirne nello stesso tempo l'opponibilità e l'escutibilità, quest'ultima in tempi ragionevoli.

2.4 – Attività inanziarie deteriorate

Il monitoraggio delle posizioni e la proposta della classiicazione a maggior rischio è nella responsabilità delle strutture che hanno in carico la gestione della posizione, mentre il Risk Management ha la responsabilità di veriicare la correttezza e coerenza delle classiicazioni.

In tale contesto, la Banca è organizzata con strutture e procedure informatiche per la gestione, la classiicazione e il controllo dei crediti, in funzione della natura e composizione del proprio portafoglio crediti.

doBank è orientata verso una metodologia di valutazione delle proprie posizioni che segue il c.d. approccio analitico in funzione delle risultanze che emergono dal processo di monitoraggio delle stesse.

Quando un debitore appartiene ad un gruppo economico, deve essere valutata la necessità di considerare deteriorate anche le esposizioni delle altre entità del gruppo, qualora non siano già considerate default, ad eccezione delle esposizioni interessate da dispute isolate non correlate alla solvibilità della controparte stessa.

Diferentemente dagli esercizi precedenti, ad oggi, il portafoglio crediti della Banca non è più costituito prevalentemente da posizioni non-performing, ed in particolare da crediti a soferenza.

Restano fermi i principi per la determinazione degli accantonamenti, con cadenza periodica e ad ogni occasione in presenza di fatti nuovi signiicativi, nonché in relazione all'evolversi delle prospettive di recupero e alle strategie messe in atto.

Gli elementi principali considerati per una corretta valutazione della previsione di perdita sono i seguenti:

consistenza patrimoniale del cliente e degli eventuali garanti (al netto di eventuali gravami);
situazione patrimoniale ed economico inanziaria attuale e prospettica dell'obbligato principale;
esistenza di eventuali piani di rientro, debitamente sottoscritti anche da tutti i garanti, e del loro regolare andamento;
consistenza ed escutibilità delle garanzie accessorie in essere; garanzie reali (più spesso) o personali accessorie ottenute volontariamente o acquisite attraverso attività giudiziali.

I criteri per la determinazione delle svalutazioni si basano sull'attualizzazione dei lussi inanziari attesi per capitale ed interessi; ai ini della determinazione del valore attuale, gli elementi fondamentali sono rappresentati dall'individuazione degli incassi stimati, delle relative scadenze e del tasso di attualizzazione da applicare. Per la stima degli incassi dei crediti problematici si fa riferimento alle previsioni analitiche; per quanto riguarda la componente tempo, si fa riferimento ai piani analitici o, in mancanza, si utilizzano valori stimati, se disponibili.

Informazioni di natura quantitativa

A. Qualità del credito

)0-.59)(9 29 (.230. q3.(292.29v.

A.1 – Esposizioni creditizie deteriorate e non deteriorate: consistenze, rettiiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale A9 euol29p (.l -7.(296 )0-.59)(9 29 (.230. q3.(292.29v. A9 euol29p (.l -7.(296

A.1.1 – Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio) A91 E1p)1l5l)(l -9ftl2l5lf tf2f9l)9o2f f ()( tf2f9l)9o2f8 -)(1l12f(5f7 9f22lfl-if tl zo3)9f7 tl(o4l-o7 tl129l.35l)(f f-)()4l-o f 2f99l2)9lo3f A91 E1p)1l5l)(l -9ftl2l5lf tf2f9l)9o2f f ()( tf2f9l)9o2f8 -)(1l12f(5f7 9f22lfl-if tl zo3)9f7 tl(o4l-o7 tl129l.35l)(f f-)()4l-o f 2f99l2)9lo3f

A9191 Dl129l.35l)(f tf33f f1p)1l5l)(l -9ftl2l5lf pf9 p)92of)h3l tl oppo92f(f(5o f pf9 83o3l2z -9ftl2l5lo (zo3)9l tl .l3o(-l))

A9191 Dl129l.35l)(f tf33f f1p)1l5l)(l -9ftl2l5lf pf9 p)92of)h3l tl oppo92f(f(5o f pf9 83o3l2z -9ftl2l5lo (zo3)9l tl .l3o(-l))
Portafogli/Qualità Portafogli/Qualità	Sufferenze Sofferenze		Inadempienze Probabili Inadempienze Probabili		Esposizioni scadute Esposizioni scadute deteriorate deteriorate	Esposizioni scadute non deteriorate	Esposizioni scadute non Altre esposizioni deteriorate non deteriorate	Altre esposizioni non deteriorate Totale	Totale
1. Attività finanziarie disponibili per la vendita 1. Attività finanziarie disponibili per la vendita 2. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza 2. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza 3. Crediti verso bancue 3. Crediti verso bancue 4. Crediti verso clientela 4. Crediti verso clientela 5. Attività finanziarie valutate al fair value 5. Attività finanziarie valutate al fair value 6. Attività finanziare in corso di dismissione 6. Attività finanziare in corso di dismissione	- - - - - - -	- 539 - -	- - - 539 - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - - - 112 - - - -	- 1.002 - - - 44.810 112 9.975 - - - -	1.002 - - 44.810 9.975 - - - -	1.002 1.002 - 44.810 44.810 10.626 10.626 - -
p69ol. 31.12.2016 p69ol. 31.12.2016		539	539 -	-	-	112 -	54.785 112	54.785	56.438 56.438
p69ol. 31.12.2015 p69ol. 31.12.2015			174.407 - 174.407	-	-	196 -	18.028 196	18.028	194.509 194.509

A.1.2 – Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti)

A9192 Dl129l.35l)(f tf33f f1p)1l5l)(l -9ftl2l5lf pf9 p)92of)h3l tl oppo92f(f(5o f pf9 83o3l2z -9ftl2l5lo (zo3)9l 3)9tl f (f22l)

A9192 Dl129l.35l)(f tf33f f1p)1l5l)(l -9ftl2l5lf pf9 p)92of)h3l tl oppo92f(f(5o f pf9 83o3l2z -9ftl2l5lo (zo3)9l 3)9tl f (f22l)
			Attività deteriorate				Attività non deteriorate
Portafogli / Qualità Portafogli / Qualità	Esposizione lorda Esposizione lorda		Attività deteriorate Rettificue specificue Rettificue specificue		Esposizione netta Esposizione netta	Esposizione lorda	Rettificue di portafoglio Esposizione lorda	Attività non deteriorate Esposizione netta Rettificue di portafoglio	Totale (esposizione netta) Esposizione netta	Totale (esposizione netta)
1. Attività finanziarie disponibili per la vendita	-		-		-	1.002	-	1.002	1.002
2. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza	-		-		-	-	-	-
1. Attività finanziarie disponibili per la vendita 3. Crediti verso bancue	-	-	-	-	-	- 44.810	1.002 -	- 44.810	1.002 44.810	1.002
2. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza 4. Crediti verso clientela		- 907	(368)	-	539	- 10.093	- (6)	- 10.087	- 10.626
5. Attività finanziarie valutate al fair value 3. Crediti verso bancue	-	-	-	-	-	- -	- 44.810	- -	44.810	44.810
6. Attività finanziare in corso di dismissione 4. Crediti verso clientela	-	907	-	(368)	-	- 539	- 10.093	- (6)	- 10.087	10.626
p69ol. 31.12.2016 5. Attività finanziarie valutate al fair value	907	-	(368)	-	539	55.905 -	(6) -	55.899 -	56.438 -
p69ol. 31.12.2015 6. Attività finanziare in corso di dismissione	849.393	-		(674.986) -	174.407	20.122 -	(20) -	20.102 -	194.509 -	-
p69ol. 31.12.2016		907		(368)		539	55.905	(6)	55.899	56.438
p69ol. 31.12.2015		849.393			(674.986)	174.407	20.122	(20)	20.102	194.509
Portafogli / Qualità Portafogli ✧ ★✩✪✫✬✭✤			Attività di scarsa qualità creditizia			Altre attività Attività di scarsa qualità creditizia			Altre attivit✤
Portafogli / Qualità					Attività di scarsa qualità creditizia	Mihusvalehze cumulate	Altre attività Esposiziohe ih bilahcio		Esposiziohe hetta
1. Attività fihahziarie dispohibili per la hegoziaziohe					✥		✥		✥
2. Derivati di copertura					✥		✥		✥
Totale e1.12.201✦					✥		✥		✥
Totale e1.12.2015						-		-	-

		Esposizione lorda
		Attività deteriorate			Rettifiche di valore	Rettifiche di valore di
Tipologie esposizioni / Valori	Fi✮✯ ✰ ✱ ✲✳✴✵	Da oltre 3 mesi fino a 6 mesi Da oltre 6 mesi fino	a 1 anno	Oltre 1 anno	Attività non deteriorate	specifiche	portafoglio	Esposizione netta
A8 EfPOSIZIONI PER CASSA
a) Sofferenze	-	-	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	-	-	-	-	-	-	-
b) Inadempienze probabili	-	-	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	-	-	-	-	-	-	-
c) Esposizioni scadute deteriorate	-	-	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	-	-	-	-	-	-	-
d) Esposizioni scadute non deteriorate	-	-	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	-	-	-	-	-	-	-
e) Altre esposizioni non deteriorate	-	-	-	-	44.810	-	-	44.810
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE A	-	-	-	-	44.810	-	-	44.810
B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO
a) Deteriorate	-	-	-	-	-	-	-	-
b) Non deteriorate	-	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE B	-	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE A+B	-	-	-	-	44.810	-	-	44.810

Nessun dato da esporre.		Esposizione lorda
Tipologie esposizioni / Valori	Attività deteriorate				Rettifiche di valore Rettifiche di valore di
	Fino a 3 mesi	Da oltre 3 mesi fino a 6 mesi Da oltre 6 mesi fino a 1 anno	Oltre 1 anno	Attività non deteriorate	specifiche	portafoglio	Esposizione netta
A.1.4bis – Esposizioni creditizie per cassa verso banche: dinamica delle esposizioni oggetto di
A. Esposizioni per cassa
concessioni lorde distinte per qualità creditizia a) Sofferenze	-	- 907	-	-	(368)	-	539
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	- -	-	- -		-	-
b) Inadempienze probabili	-	- -	-	- -		-	-
Nessun dato da esporre. - di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	- -	-	- -		-	-
c) Esposizioni scadute deteriorate	-	- -	-	- -		-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	- -	-	- -		-	-
d) Esposizioni scadute non deteriorate	-	- -	-	115 -		(3)	112
A.1.5 – Esposizioni creditizie per cassa verso banche deteriorate: dinamica delle rettiiche di - di cui: esposizioni oggetto di concessioni e) Altre esposizioni non deteriorate	- -	- - - -	- -	- - 10.980 -		- (3)	- 10.977
valore complessive - di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	- -	-	- -		-	-
Totale A	-	- 907	-	11.095	(368)	(6)	11.628
B. Esposizioni fuori bilancio	-	- -	-	- -		-
Nessun dato da esporre. a) Deteriorate b) Non deteriorate	- -	- - - -	- -	- - - -		- -	- -

		Esposizioue lorda
Tipologie esposizioui / Valori		Attività deteriorate			Rettifiche di valore	Rettifiche di valore di
	Fiuo a 3 mesi	Da oltre 3 mesi fiuo a 6 mesi Da oltre 6 mesi fiuo	a 1 auuo	Oltre 1 auuo	Attività uou deteriorate	specifiche	portafoglio	Esposizioue uetta
A. E11 pzponp pe. c✶✷✷✶
a) Soffereuze	-	-	907	-	-	(368)	-	539
- di cui: esposizioui oggetto di coucessioui	-	-	-	-	-	-	-	-
b) Iuadempieuze probabili	-	-	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioui oggetto di coucessioui	-	-	-	-	-	-	-	-
c) Esposizioui scadute deteriorate	-	-	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioui oggetto di coucessioui	-	-	-	-	-	-	-	-
d) Esposizioui scadute uou deteriorate	-	-	-	-	115	-	(3)	112
- di cui: esposizioui oggetto di coucessioui	-	-	-	-	-	-	-	-
e) Altre esposizioui uou deteriorate	-	-	-	-	10.980	-	(3)	10.977
- di cui: esposizioui oggetto di coucessioui	-	-	-	-	-	-	-	-
T✸✶✹ . e A	4	4	997	4	113995	(368)	(6)	113628
B3 Epzponp f.o.p -zo- ✺✶plc:4o	-	-	-	-	-	-	-
a) Deteriorate	-	-	-	-	-	-	-	-
b) Nou deteriorate	-	-	-	-	-	-	-	-
T✸✶✹ . e B	4	4	4	4	4	4	4	4
T✻✸✶✹✼ ✽✾✿	-	-	907	-	11.095	(368)	(6)	11.628

Cansali / Categorie	Sofferenze	I❀❁❂❃❄❅❆❃❀❇❃ ❅❈❉❊❁❊❆❋❆	Esposizioni scadnte deteriorate
A. Esposizione lorda iniziale	849.393	-	-
- di cni: esposizioni cednte non ca❀●❃❋❋❁❍❃	-	-	-
B. Variazioni in aumento	■❏❑▲▼	-	-
B.1 ingressi da esposizioni in bonis	-	-	-
B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate	-	-	-
B.3 altre variazioni in anmento	5.720
C. Variazioni in diminuzione	(654.206.	-	-
C◆❖ P◗●❆❍❃ ❘❃❈◗❉ ❃◗❅❉◗❆❇❆❉❀❆ ❆❀ ❊❉❀❆◗	-	-	-
C◆❙ ●❁❀●❃❋❋❁❇❆❉❀❆	(❚❯❙◆❙❯❖❱	-	-
C.3 incassi	(13.01❲❱	-	-
C◆❳ ❈❃❁❋❆❇❇❆ ❅❃❈ ●❃◗◗❆❉❀❆	(1❚❲◆❨❖❯❱	-	-
C.5 perdite da cessioni	-	-	-
C.❚ ❍❈❁◗❩❃❈❆❄❃❀❍❆ ❁❂ ❁❋❍❈❃ ●❁❍❃❬❉❈❆❃ ❂❆ ❃◗❅❉◗❆❇❆❉❀❆ ❂❃❍❃❈❆❉❈❁❍❃	-	-	-
C.7 altre variazioni in diminnzione	-	-	-
D. Espos izione lorda finale	704	-	-
- di cni: esposizioni cednte non ca❀●❃❋❋❁❍❃	-	-	-

A.1.8 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela deteriorate: dinamica delle rettiiche di valore complessive

		Sofferenze	I✈♦❧❦①⑦♠❦✈✉❦ ⑦rq⑧♦⑧♠♣♠
Causali / Categorie	Totale	Di cui: esposizioni oggetto di concessioni	Totale	Di cui: esposizioni oggetto di concessioni
A. R❭❪❪❫❴❫❵❛❭ ❵❜❝❞❡❭❢❢❫❣❭ ❫❤❫✐apli		674.986 -	-	-
- di cui: esposizioni cedute non cancellate	-	-	-	-
B. Vaarpzioni in a❝❭❤ u to	4.111	-	-	-
B.1. rettific❥❦ ❧♠ ♥♦♣qr❦		1o-10 r	r	r
B.2 perdite da cessione	-	-	-	-
B.3 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate	-	-	-	-
B.s ♦♣tr❦ ♥♦r♠♦✉♠q✈♠ ♠✈ ♦✇①❦✈tq	1.524	-	-	-
C. Vaarpzioni in dimin❭uzpon	(678.729)	-	-	-
C.1 riprese di valore da valutazione	-	-	-	-
C.2 riprese di valore da incasso	(6.s②③④	-	-	-
C.3 utili da cessione	-	-	-	-
C.s ⑤♦✈⑤❦♣♣♦✉♠q✈♠	(67. .271)	-	-	-
C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate	-	-	-	-
C.6 altre variazioni in diminuzione	-	-	-	-
D. R❭❪❪❫❴❫❵❛❭ ❵❜❝❞❡❭❢❢❫❣❭ ❴❫❤⑥❡❫	368	-	-	-
- di cui: esposizioni cedute non cancellate	-	-	-	-

La voce C.4 "Cancellazioni" evidenzia l'efetto relativo al perfezionamento della già citata operazione di cessione alla società Romeo SPV s.r.l. costituita ai sensi della Legge n.130 del 1999 ("Legge sulla cartolarizzazione").

A.2 Classiicazione delle esposizioni in base ai rating esterni e interni

La Banca non presenta esposizioni dotate di rating esterno e non utilizza rating interni nella gestione del rischio di credito; in costanza di appartenenza al Gruppo UniCredit, la Banca utilizzava rating interni nella misurazione del rischio di credito con modelli Advanced limitatamente ad una quota seppur signiicativa del proprio portafoglio deteriorato.

A.2.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating esterni

Per quanto riguarda la distribuzione delle esposizioni in base ai rating esterni, questa risulta poco signiicativa per la Banca, dato che la sua clientela è principalmente composta da soggetti "unrated" e pertanto si ritiene di non esporre alcun dato.

A.2.2 Distribuzione delle esposizioni per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating interni

La Banca non utilizza rating interni nella gestione del rischio di credito.

A.3 Distribuzione delle esposizioni garantite per tipologia di garanzia

A.3.1 Esposizioni creditizie verso banche garantite

Nessun dato da esporre.

A.3.2 - Esposizioni creditizie verso clientela garantite

			Garanzie reali (1)							Garanzie personali (2)
							Derivati su crediti				Crediti di firma
									Altri derivati
	Valore esposizione netta	Immobili - ipotecue	Immobili - leasing finanziario	Altre Titoli Garanzie Reali	CLN	⑨⑩❶❷❸❹i e bancue centrali	Altri Enti pubblici	Bancue	Altri soggetti	Governi e Bancue centrali	Altri Enti pubblici	Bancue	Altri soggetti	Totale (1) + (2)
1. Esp o❺❻❼❻❽❾❻ ❿red❻➀❻❼ ❻➁ per cassa ➂➃➄ant❻➀➁:	1.349		1.157											192	1.349
1.1. Totalmente garantite		1.157 1.349	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	192	1.349
- di cui deteriorate		338 530	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	192	530
1.2. Parzialmente garantite		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- di cui deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Es➅❽❺❻❼ion❻ ❿redit❻❼❻➁ "fuori bilanc❻❽➆ ➂➃➄ant❻➀➁:		. .
2.1. totalmente garantite		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- di cui deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2. parzialmente garantite		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- di cui deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

B. Distribuzione e concentrazione delle esposizioni creditizie

Come previsto dalla regolamentazione dell'Autorità di vigilanza, si evidenzia che nelle tabelle seguenti relative alla distribuzione e concentrazione delle esposizioni creditizie, le esposizioni per cassa e fuori bilancio comprendono tutte le attività inanziarie per cassa e fuori bilancio vantate verso banche o clientela, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile ricomprendendo pertanto anche le attività inanziarie in corso di dismissione.

La distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per comparto economico di appartenenza dei debitori e degli ordinanti (per le garanzie rilasciate) è efettuata secondo i criteri di classiicazione previsti nel fascicolo "Classiicazione della clientela per settori e gruppi di attività economica" edito dalla Banca d'Italia.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/06 Parte E - 2016_12_INF. RISCHI E POLITICHE COPERTURA_Sez 1 RdiCredito.xlsx

		Governi			Altri enti pnbblici		Società finanziarie
Esposizioni / Controparti	Esposizione netta	Rettifiche valore specifiche	Rettifiche valore portafoglio	Esposizione netta	Rettifiche valore specifiche	Rettifiche valore portafoglio	Esposizione netta	Rettifiche valore specifiche	Rettifiche valore portafoglio
A. Esposizioni per ➇➈➉➉➈
As- Soffere➊➋➌		u u	u	u	u	u	u	u	u
u di cui➍ ➌➎➏➐➎➑➋➑➐➊➑ ➐➒➒➌➓➓➐ ➔➑ →➐➊→➌➎➎➑➐➊➑		u u	u	u	u	u	u	u	u
As( I➊➣➔➌↔➏➑➌➊➋➌ ➏↕➐➙➣➙➑➛➑		u u	u	u	u	u	u	u	u
u di cui➍ ➌➎➏➐➎➑➋➑➐➊➑ ➐➒➒➌➓➓➐ ➔➑ →➐➊→➌➎➎➑➐➊➑		u u	u	u	u	u	u	u	u
As0 Esposizioni scadute deteriorate		u u	u	u	u	u	u	u	u
u di cui➍ ➌➎➏➐➎➑➋➑➐➊➑ ➐➒➒➌➓➓➐ ➔➑ →➐➊→➌➎➎➑➐➊➑		u u	u	u	u	u	u	u	u
As1 Esposizioni non deteriorate		1--34 u	)0)	u	u	u	4s005	u	u
u di cui➍ ➌➎➏➐➎➑➋➑➐➊➑ ➐➒➒➌➓➓➐ ➔➑ →➐➊→➌➎➎➑➐➊➑		u u	u	u	u	u	u	u	u
TOTALE A	-s-34	u	)0)	u	u	u	4s005	u	u
B. Esposizioni ➜➝➞ori ➟ilan➇➠o"
Bs- Soffere➊➋➌		u u	u	u	u	u	u	u	u
Bs( I➊➣➔➌↔➏➑➌➊➋➌ ➏↕➐➙➣➙➑➛➑		u u	u	u	u	u	u	u	u
Bs0 Altre attività deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-	-
B.4 Esposizioni non deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE B		- -	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE 31.12.2016 (A+B )		1.109 -	(3)	-	-	-	9.365	-	-
TOTALE 31.15.5015 (A+B)		- 548	(5)	-	-	-	118	(5.614)	-

		Società di assic➡➵➸➩➢➨➫➥			Imprese non finanziarie		Altri soggetti
Esposizioni / Controparti	Esposizione netta	➴➚ ➶➹➘ ➾➚ specific ➪ ➾➚ Rettific	➴➚ portafoglio ➶➹➘ ➪ ➾➚ Rettific	Esposizione netta	➴➚ ➶➹➘ ➾➚ specific ➪ ➾➚ Rettific	➴➚ portafoglio ➶➹➘ ➪ ➾➚ Rettific	Esposizione netta	➴➚ ➶➹➘ ➾➚ specific ➪ ➾➚ Rettific	➴➚ portafoglio ➶➹➘ ➪ ➾➚ Rettific
A. Esposizioni per cassa
A.1 Sofferenze		- -	-	47 9		u3(-)	01	u13)
. di c➡➢➤ ➥➦➧➨➦➢➩➢➨➫➢ ➨➭➭➥➯➯➨ ➲➢ ➳➨➫➳➥➦➦➢➨➫➢		- -	-	-	-	-	-	-	-
A.2 Inadempienze probabili		- -	-	-	-	-	-	-	-
- di c➡➢➤ ➥➦➧➨➦➢➩➢➨➫➢ ➨➭➭➥➯➯➨ ➲➢ ➳➨➫➳➥➦➦➢➨➫➢		- -	-	-	-	-	-	-	-
A.3 Esposizioni scad➡➯➥ ➲➥➯➥➵➢➨➵➸➯➥		- -	-	-	-	-	-	-	-
- di c➡➢➤ ➥➦➧➨➦➢➩➢➨➫➢ ➨➭➭➥➯➯➨ ➲➢ ➳➨➫➳➥➦➦➢➨➫➢		- -	-	-	-	-	-	-	-
A.4 Esposizioni non deteriorate		- -	-	444	-		u1) 1r111		u1)
. di c➡➢➤ ➥➦➧➨➦➢➩➢➨➫➢ ➨➭➭➥➯➯➨ ➲➢ ➳➨➫➳➥➦➦➢➨➫➢		- -	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE A		- -	-	923		u3(-) u1)	1r131	u13)	u1)
B. Esposizioni ➺➻➼ori ➽ilancio"
B.1 Sofferenze		- -	-	-	-	-	-	-	-
B.2 Inadempienze probabili		- -	-	-	-	-	-	-	-
B.3 Altre attività deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-	-
B.4 Esposizioni non deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE B		- -	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE 31.15.5016 (A+B)		- -	-	.53	(354)	(5)	1.535	(13)	(5)
TOTALE 31.15.5015 (A+B)		- -	-	159.656	(611.034)	(9)	18.5.0	(61.339)	(8)

	ITALIA		ALTRI PAESI EUROPEI		AMERICA		ASIA		RESTO DEL MONDO
Espos izioni Ü Ý➷➬➬ Þ➬ÏÞ➷✃ß❰àá➬	nea izione Espos	Reifiche di complessive ÚÛ valo	nea izione Espos	Reifiche di complessive ÚÛ valo	nea izione Espos	Reifiche di complessive ÚÛ valo	nea izione Espos	Reifiche di complessive ÚÛ valo	nea izione Espos	Reifiche di complessive ÚÛ valo
A. Esposizioni per cassa
A.4 Soffe➷➬➮➱➬	539		- (368)	-	-	-	-	-	-	-
A.2 I➮✃❐➬❒❮❰➬➮➱➬ ❮➷ÏÐ✃Ð❰Ñ❰	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
A.3 Espos izioni scadÒÓ➬ ❐➬Ó➬➷❰Ï➷✃Ó➬	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
A14 Espos izioni non deÓ➬➷❰Ï➷✃Ó➬		441089 (60	-	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE A		11.659 (384)	-	-	-	-	-	-	-	-
B. Esposizioni ÔÕÖori ×ilancio"
B.4 Soffe➷➬➮➱➬	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B.2 I➮✃❐➬❒❮❰➬➮➱➬ ❮➷ÏÐ✃Ð❰Ñ❰	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B.3 AlÓ➷➬ ✃ÓÓ❰Ø❰ÓÙ ❐➬Ó➬➷❰oraÓ➬	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B.4 Espos izioni non deÓ➬➷❰Ï➷✃Ó➬	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE B	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE 31.15.5016 (A.B)	11.659	(384)	-	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE 31.15.5015 (A.B)	189.569	(681.846)	115	(3.560)	-	-	-	-	-	-

	ITALIA		ALTRI PAESI EUROPEI		AMERICA		ASIA		RESTO DEL MONDO
Espos izioni õ öâãã ÷ãë÷âæøêùúã	izione nea Espos	Reifiche di complessive óô valo	izione nea Espos	Reifiche di complessive óô valo	izione nea Espos	Reifiche di complessive óô valo	izione nea Espos	Reifiche di complessive óô valo	izione nea Espos	Reifiche di e complessiv óô valo
A. Esposizioni per cassa
A.1 Soffeâãäåã	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
A.2 Iäæçãèéêãäåã éâëìæìêíê	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
A.3 Espos izioni scadîïã çãïãâêëâæïã	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
A14 Espos izioni non deïãâêëâæïã	441810		- -	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE A	44.810	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B. Esposizioni "fuori ðilancio"
B.1 Soffeâãäåã		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
B.2 Iäæçãèéêãäåã éâëìæìêíê		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
B.3 Alïâã æïïêñêïò çãïãâêoraïã		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
B.4 Espos izioni non deïãâêëâæïã		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE B		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE 31.15.5016 (A.B)	44.810	-	-	-	-	-	-	-	-	-
TOTALE 31.15.5015 (A.B)	16.159	-	-	-	-	-	-	-	-	-

	31/12/16	31/12/15
a) Ammontare (valore di bilancio)	288.427	245.179
b) Ammontare (valore ponderato)	129.713	60.880
c) Numero	3	3

Altre informazioni quantitative in materia di rischio di credito

Con riferimento al calcolo dei Requisiti Patrimoniali e con particolare riferimento al Requisito Prudenziale sul Rischio di Credito, si illustrano i valori assoggettati al calcolo riassunti nella seguente tabella (dati in Euro): Altre informazioni i rischio d

	31/12/16

	VALORE NOMINALE	RETTIFICHE DI VALORE	VALORE EQUIVALENTE
	Importo	Importo	Importo
Portafoglio Crediti per Cassa Standard	906.915	367.525	539.390

Altro attivo Standard	240.846.468	6.218	240.840.250

Impegni e margini su linee di credito	864.160	-	864.160

TOTALE ATTIVITA' DI RISCHIO	242.617.543	373.743	242.243.800

Si evidenzia che la voce Portafoglio Crediti risulta fortemente impattata dal perfezionamento in data 30.09.2016 della nota cessione per cartolarizzazione del portafoglio non performing al veicolo Romeo S.p.V. e rimane composta prevalentemente da crediti in bonis.

Risk Weighted Assets Dicembre 2016 VOCI COREP DETTAGLIO ATTIVITA' IMPORTO coeff. pond. % RWA 59526.02 Esposizioni verso o garantite da 38.343.047 0% - Metodologia standardizzata rischio di credito - RWA DICEMBRE 2016 Tra le attività di rischio rilevanti valutate secondo la metodologia standardizzata sono incluse anche le attività iscali diferite così suddivise:

Amministrazioni centrali e banche centrali 55.406.398 100% 55.406.398 7.405.308 250% 18.513.270 59526.04 Esposizioni verso o garantite da - 20% - - quelle che non si basano sulla redditività futura e per le quali sono soddisfatti i requisiti richiesti dall'art. 39 della CRR 575/2013. Come sopra citato, per tali componenti, che ammontano a 55,4 €ml, la normativa prevede l'applicazione di un fattore di ponderazione del rischio del 100%;

Amministrazioni regionali o autorità locali 59526.07 Esposizioni verso o garantite da organismi del settore pubblico 138.112 20% 27.622 - quelle che si basano sulla redditività futura e originano da diferenze temporanee e per le quali si applica il fattore di ponderazione del 250% previsto dall'art. 48 della CRR 575/2013 in quanto contenute entro la soglia del 10% dei Fondi Propri, pari a 7,4€ml.

59526.12 Esposizioni verso o garantite da intermediari vigilati 104.135.885 20% 20.827.177 59526.11 Esposizioni verso o garantite da Imprese e 1.193.878 0% - 7.079.155 100% 7.079.155 59526.16 Esposizioni al dettaglio 354.893 75% 266.170 59526.18 Esposizioni garantite da immobili 818.472 35% 286.465 59526.20 Esposizione in stato di default 59.958 100% 59.958 Risulta inoltre ricompresa tra le attività di rischio ponderate secondo la metodologia standardizzata anche la partecipazione di controllo totalitario in Italfondiario S.p.A. che , in base al disposto dell'art. 133 paragrafo 2 del Regolamento (UE) n. 575 del 26 giugno 2013 (CRR) viene ponderata al 100% . Si precisa al riguardo che tale partecipazione rilevante, in base al disposto dell'art. 49 paragrafo 2 del medesimo Regolamento (UE) n. 575 del 26 giugno 2013 (CRR), non viene dedotta dai fondi propri ai ini di vigilanza in quanto l'ente inanziario risulta ricompreso nel consolidamento prudenziale della controllante doBank.

482.846 150% 724.270 59526.27 Esposizioni in strumenti di capitale 26.608.050 100% 26.608.050 59526.29 Altre Esposizioni 24.342 0% - 14.274 20% 2.855 179.183 100% 179.183 La valutazione con metodologia Standard delle poste dell'attivo ha determinato la rilevazione di un Attivo Ponderato per il Rischio (Risk Weighted Assets) pari a 130,1 €ml cui corrisponde un Requisito dell'8% pari a 10,4 €ml.

Totale Attività di rischio metodologia 242.243.800 129.980.572 Di seguito viene riportata la tabella di sintesi degli importi segnalati con evidenza dei valori nominali e della relativa ponderazione (dati in Euro):

		31/12/16
		VALORE NOMINALE Importo	RETTIFICHE DI VALORE Importo	VALORE EQUIVALENTE Importo
	Portafoglio Crediti per Cassa Standard	906.915	367.525	539.390
112	Altro attivo Standard Nota integrativa - Parte E) Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura	240.846.468	6.218	240.840.250	doBank
	Impegni e margini su linee di credito	864.160	-	864.160
	TOTALE ATTIVITA' DI RISCHIO	242.617.543	373.743	242.243.800

Metodologia standardizzata rischio di credito - RWA DICEMBRE 2016

Risk Weighted Assets Dicembre 2016		Metodologia standardizzata rischio di credito - RWA DICEMBRE 2016
VOCI COREP	DETTAGLIO ATTIVITA'	IMPORTO	coeff. pond. %	RWA
59526.02	Esposizioni verso o garantite da Amministrazioni centrali e banche centrali	38.343.047	0%	-
		55.406.398	100%	55.406.398
		7.405.308	250%	18.513.270
59526.04	Esposizioni verso o garantite da Amministrazioni regionali o autorità locali	-	20%	-
59526.07	Esposizioni verso o garantite da organismi del settore pubblico	138.112	20%	27.622
59526.12	Esposizioni verso o garantite da intermediari vigilati	104.135.885	20%	20.827.177
59526.11	Esposizioni verso o garantite da Imprese e	1.193.878 7.079.155	0% 100%	- 7.079.155
59526.16	Esposizioni al dettaglio	354.893	75%	266.170
59526.18	Esposizioni garantite da immobili
		818.472	35%	286.465
59526.20	Esposizione in stato di default	59.958	100%	59.958
		482.846	150%	724.270
59526.27	Esposizioni in strumenti di capitale	26.608.050	100%	26.608.050
59526.29	Altre Esposizioni	24.342	0%	-
		14.274	20%	2.855
		179.183	100%	179.183
	Totale Attività di rischio metodologia	242.243.800		129.980.572

C. Operazioni di cartolarizzazione

Altre informazioni i rischio d

Informazioni di natura qualitativa

In data 30.9.2016 è stata perfezionata la cessione del portafoglio non performing al veicolo di cartolarizzazione Romeo S.p.V.

Si presume che la SPV emetterà le relative notes nel corso del primo trimestre 2017.

Il prezzo di cessione è stato corrisposto a doBank tramite un inanziamento ponte concesso a Romeo SPV da parte dei soggetti che si sono impegnati a sottoscrivere i titoli al momento dell'emissione.

In questa operazione doBank, oltre il ruolo di originator, svolge il ruolo di "Servicer" e di "Corporate Servicer Provider".

Nel corso del 2016 doBank ha inoltre svolto il ruolo di servicer nelle cartolarizzazioni Aurora SPV e Aurora 3 SPV per le quali però è intervenuto il Termination Agreement nel corso del primo semestre 2016.

Di seguito si espongono le principali caratteristiche delle cartolarizzazioni:

Cartolarizzazione Aurora SPV S.r.l. – Aurora 1

La Società, nella sua qualità di società "veicolo", ha realizzato nel corso del mese di marzo 2013 la prima operazione di cartolarizzazione di crediti non-performing ceduti dalle società veicolo Trevi Finance S.p.A., Trevi Finance n.2 S.p.A. e Trevi Finance n.3 S.r.l.. L'operazione ha comportato la cessione pro-soluto, ai sensi della Legge 30.4.1999 n. 130, di circa 8.500 rapporti classiicati a soferenza a favore della società veicolo Aurora SPV S.r.l..

La Banca aveva acquistato inoltre anche una quota del 19,7% dei titoli emessi sia della tranche senior (per iniziali 1,46 milioni, già interamente rimborsati) sia della tranche junior (per iniziali 0,49 milioni), sottoscrivendo nel contempo un contratto di co-investment con l'investitore PC3. In data 18 novembre 2016 è stata sottoscritta con l'investitore una "written resolution" del contratto raggiungendo un accordo per la vendita dell'intero ammontare dei titoli residui.

Alla Banca era stato aidato il ruolo di "Servicer" e di "Corporate Servicer Provider" dell'operazione.

Entrambi questi ruoli sono terminati nel corso del 2016.

Cartolarizzazione Aurora SPV S.r.l. – Aurora 2

La Società, nella sua qualità di società "veicolo", ha realizzato nel corso del mese di dicembre 2013 la seconda operazione di cartolarizzazione di crediti non-performing ceduti direttamente dalla Banca. L'operazione ha comportato la cessione pro-soluto, ai sensi della Legge 30.4.1999 n. 130, di circa 4.800 rapporti classiicati a soferenza a favore della società veicolo Aurora SPV S.r.l., con completa derecognition dei crediti nel bilancio della cedente.

La Banca aveva il ruolo di "Corporate Services Provider" dell'operazione che è terminato nel corso del 2016.

Cartolarizzazione Arena Npl One s.r.l – Arena One

Nell'ambito del progetto di razionalizzazione dell'attività della Banca, in collaborazione con UniCredit S.p.A., è stata realizzata nel corso del mese di novembre 2014 un'operazione di auto-cartolarizzazione di crediti di classiicati in soferenza. In particolare, parte del portafoglio di proprietà costituito da crediti del perimetro ex Aspra Finance (saldo lordo di circa 8,46 miliardi e saldo netto prima delle attualizzazioni di time value di 1,22 miliardi) è stato ceduto ad Arena Npl One la quale ha emesso titoli senior e junior per un ammontare complessivo di 1,22 miliardi interamente sottoscritti dalla Banca. I titoli ABS sono entrambi privi di rating e non è prevista la quotazione presso alcun mercato regolamentato.

Nell'ambito di tale operazione a doBank, oltre a quello di Originator e di Investor, è aidato il ruolo di "Corporate Services Provider", di "Servicer" ino al 31.12.2014 e, dal 1.1.2015, di "Ausiliario del Servicer". Da tale data infatti, in conseguenza dell'operazione di scissione di ramo d'azienda verso UniCredit S.p.A, il ruolo di Servicer così come quello di Originator e di Investor sono passati in capo a quest'ultima.

doBank cura, tra l'altro, le fasi di recupero nonché gli incassi dei crediti e si fa carico degli aspetti amministrativocontabili della società.

INFORMAZIONI SULLE CARTOLARIZZAZIONI

Di seguito si espone la tabelle di sintesi relativa all'operazione di cartolarizzazione originata dalla Banca i cui titoli verranno sottoscritti prevalentemente da terzi parti. Informazioni di natura qualitativa Originator: doBank

NOME CARTOLARIZZAZIONE:	ROMEO SPV
Tipologia di operazione:	Tradizionale

Originator:
Emittente:	doBank S.p.A. (ex UniCredit Credit Management Bank S.p.A.) ROMEO SPV
Servicer:	doBank S.p.A.

Arranger:
Obiettivi dell'operazione:
Tipologia delle attività cartolarizzate:	crediti ordinari - mutui - finanziamenti
Qualità delle attività cartolarizzate:	Sofferenze
Data del closing:
Valore nominale del portafoglio:	3.196.132.172 €
Ammontare al netto delle pre-esistenti riprese/rettifiche di valore:	3.196.132.172 €
Ricavi o perdite di cessione realizzate:	0 €
Prezzo di cessione del portafoglio:	168.916.682 €
Garanzie rilasciate dalla banca:
Garanzie rilasciate da terzi:
Linee di Credito rilasciate dalla banca:
Linee di Credito rilasciate da terzi:
Altre forme di Credit Enhancements:
Altre Informazioni rilevanti:
Agenzie di Rating:	No Rating Agency
Ammontare del rischi trasferiti tramite derivati su crediti o altra forma:		-
Ammontare e condizioni del tranching:
. ISIN
. Tipologia
. Classe
. Rating
. Borsa di quotazione
. Data di emissione
. Scadenza legale
. Call option
. Vita media attesa
. Tasso
. Grado di subordinazione
. Valore nominale emesso
. Sottoscrittore dei titoli
Distribuzione delle attività cartolarizzate per aree territoriali
Italia - Nord-ovest	506.934.451
- Nord-Est	380.169.741
- Centro	1.662.064.421
- Sud e Isole	641.327.367
Altri Paesi europei - Paesi U.E.	2.921.093
- Paesi non U.E.	2.715.099
America	-
Resto del Mondo	-
TOTALE	3.196.132.172
Principali settori di attività economica dei debitori ceduti:
Stati	-
altri enti pubblici	111.083
banche	-
società finanziarie	32.057.383
assicurazioni	-
imprese non finanziarie	2.838.674.389
altri soggetti	325.289.316
TOTALE	3.196.132.172

Informazioni di natura quantitativa

C.1 - Esposizioni derivanti dalle principali operazioni di cartolarizzazione "proprie" ripartite per tipologia di attività cartolarizzate e per tipologia di esposizioni

	Esposi✙✍✔✖✍ ✥✒✓ ✜✕✗✗✕				Garan✙✍✒ ✓✍✢✕✗✜✍✕✌✒						Linee di credi✌✔
Tipologia a✌✌✍✎✍✌✏ ✜✕✓✌✔✢✕✓✍✙✙✕✌✒ ✣ ✤✗✥✔✗✍✙✍✔✖✍	Senior		Me✧✧★✩✪✩✫		J✦nior		Senior		Me✧✧★✩✪✩✫		J✦nior		Senior		Me✧✧★✩✪✩✫		J✦nior
	ü✁ ÿ ûüýþ Valore di	✠✆ þý✁ ☛ü☞ ✆ ✡ ✠✆ ✟ü ü☎✆✝✞ ✄ü ✂✂ Re	ü✁ ÿ ûüýþ Valore di	✠✆ þý✁ ☛ü☞ ✆ ✡ ✠✆ ✟ü ü☎✆✝✞ ✄ü ✂✂ Re	ü✁ ÿ ûüýþ Valore di	✠✆ þý✁ ☛ü☞ ✆ ✡ ✠✆ ✟ü ü☎✆✝✞ ✄ü ✂✂ Re	ü✁ ÿ ûüýþ Valore di	✠✆ þý✁ ☛ü☞ ✆ ✡ ✠✆ ✟ü ü☎✆✝✞ ✄ü ✂✂ Re	ü✁ ÿ ûüýþ Valore di	✠✆ þý✁ ☛ü☞ ✆ ✡ ✠✆ ✟ü ü☎✆✝✞ ✄ü ✂✂ Re	ü✁ ÿ ûüýþ Valore di	✠✆ þý✁ ☛ü☞ ✆ ✡ ✠✆ ✟ü ü☎✆✝✞ ✄ü ✂✂ Re	ü✁ ÿ ûüýþ Valore di	✠✆ þý✁ ☛ü☞ ✆ ✡ ✠✆ ✟ü ü☎✆✝✞ ✄ü ✂✂ Re	ü✁ ÿ ûüýþ Valore di	✠✆ þý✁ ☛ü☞ ✆ ✡ ✠✆ ✟ü ü☎✆✝✞ ✄ü ✂✂ Re	Valore di	✠✆ þý✁ ü✁ ☛ü☞ ÿ ûüýþ ✆ ✡ ✠✆ ✟ü ü☎✆✝✞ ✄ü ✂✂ Re
A. Oggetto di integrale cancellazione di bilancio A✌✌✍✎✍✌✏ ✑✒✌✒✓✍✔✓✕✌✒ - A.1 Credi✌✍ ✍✖ ✗✔✘✘✒✓✒✖✙✕		- - - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- ✚✛365	- -
B. Oggetto di parziale cancellazione di bilancio Tipologia di a✌✌✍✎✍✌✏✛✛		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C. Non cancellate dal bilancio Tipologia di a✌✌✍✎✍✌✏✛✛	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

C.2 - Esposizioni derivanti dalle principali operazioni di cartolarizzazione di "terzi" ripartite per tipologia delle attività cartolarizzate e per tipo di esposizione

Nessun dato da esporre.

C.3 – Società veicolo per la cartolarizzazione

Nome cartolarizzazione/ Denominazione società veicolo	Sede legale	Consolidamento		Attività			Passività
			Crediti	Titoli di de✬✭✮✯	Altre	Senior	Mezzanine	J✰nior
ROMEO SPV SRL	Verona	NO	8.365	-	-	-	-	-

C.4 – Società veicolo per la cartolarizzazione non consolidate

Natura delle interessenze

Nell'ambito delle cartolarizzazioni non consolidate si segnala l'operazione verso Romeo SPV, il cui portafoglio crediti sottostante al 31.12.2016 ammonta a complessivi € 143 milioni.

Come già citato in precedenza doBank ha verso la Società un inanziamento ponte di € 8,3 milioni, pari al 5% del prezzo di acquisto dei crediti, a fronte dell'impegno a sottoscrivere la medesima quota di Notes che verranno emesse nel corso dei primi mesi del 2017, a titolo di Retention Rule.

Di seguito vengono indicate le esposizioni verso Romeo SPV nonché l'ammontare della massima esposizione alla perdita derivante dall'interessenza nel veicolo, costituita sostanzialmente dal valore di bilancio della stessa.

Non si evidenziano infatti passività né tantomeno garanzie o ulteriori inanziamenti rilasciati a tale entità, sia in forma contrattuale che implicita sotto forma di sostegno inanziario privo di obbligazione contrattuale.

	Consistenze al 31.12.2016
Voci di bilancio/✱✲✳✴✵✴✶✲✷ ✸✲ ✹✺✱✲✱✻ ✼✱✽✾✱✱✾✽✷✱✷	Por✱✷✿✴✶✵✲ con✱✷❀✲✵✲ dell❁✷✱✱✲❂✴	To✱✷✵✹ A✱✱✲❂✲✱✻ (A)	Por✱✷✿✴✶✵✲ con✱✷❀✲✵✲ ✸✹✵ passivo	Totale Passività (B)	Valore contabile netto (C=A-B)	Esposizione massima al rischio di perdita (D)	Differenza fra esposizione al rischio di perdita e valore contabile (E=D-C)
	-	8.365		-	8.365	8.365	-
	HFT	-	Debiti	-	-	-	-
	FVO	-	Titoli	-	-	-	-
Società Veicolo Romeo SPV	AFS	-	HFT	-	-	-	-
	HTM	-	FVO	-	-	-	-
	L&R	8.365	-	-	-	-	-
	HFT= Attività finanziarie di negoziazione FVO= Attività finanziarie valutate al fair value				Debiti= Debiti verso clientela Titoli= Titoli in circolazione
	HTM= Attività finanziarie detenute sino alla scadenza				HFT= Passività finanziarie di negoziazione

C.5 Attività di servicer – cartolarizzazioni proprie: incassi dei crediti cartolarizzati e rimborsi dei titoli emessi dalla società veicolo per la cartolarizzazione

LAR= Crediti verso Clientela

AFS= Attività finanziarie disponibili per la vendita FVO= Passività finanziarie valutate al fair value

	Attività cartolarizzate (dato di fine periodo)		Incassi crediti realizzati nell'anno		Quota percentuale dei titoli rimborsati (dato di fine periodo)
Società veicolo			Deteriorate		Senior		Mezzanine		Junior
	Deteriorate	In bonis		In bonis	Attività		Attività		Attività	Attività in
					deteriorate	Attività in bonis	deteriorate	Attività in bonis	deteriorate	bonis
ROMEO SPV S.r.L.	143.547	-	36.470	-	-	-	-	-	-	-

D. Informativa sulle entità strutturate non consolidate contabilmente (diverse dalle società veicolo per la cartolarizzazione)

Informazioni di natura qualitativa

Nessun dato da esporre.

Informazioni di natura quantitativa

Nessun dato da esporre.

E. Operazioni di cessione

A. Attività inanziarie cedute e non cancellate integralmente

Informazioni di natura qualitativa

Nessun dato da esporre.

Informazioni di natura quantitativa

E.1 – Attività inanziarie cedute non cancellate: valore di bilancio e valore intero

Nessun dato da esporre.

E.2 – Passività inanziarie a fronte di attività inanziarie cedute non cancellate: valore di bilancio

Nessun dato da esporre.

E.3 – Operazioni di cessione con passività aventi rivalsa esclusivamente sulle attività cedute: fair value

Nessun dato da esporre.

B. Attività inanziarie cedute e cancellate integralmente con rilevazione del continuo coinvolgimento

Informazioni di natura qualitativa

Nessun dato da esporre.

Informazioni di natura quantitativa

E.4 – Operazioni di covered bond

Nessun dato da esporre.

F. Modelli per la misurazione del rischio di credito

la Banca nel corso del tempo, ha attivato modelli avanzati di misurazione del rischio di credito, utilizzando i medesimi modelli di LGD utilizzati nel Gruppo UniCredit per una quota (che per il 31/12/2014 era pari all'82% in termini di valori netti IAS) del portafoglio complessivo deteriorato; la quota rimanente era valutata secondo metodologia standard.

Con l'uscita dal Gruppo UniCredit perfezionatasi nel quarto trimestre 2015, la Banca è ritornata ad utilizzare la metodologia standardizzata nell'ambito della quale è prevista la suddivisione delle esposizioni in diverse classi ("portafogli"), a seconda della natura della controparte ovvero delle caratteristiche tecniche del rapporto o delle modalità di svolgimento di quest'ultimo e l'applicazione a ciascun portafoglio di coeicienti di ponderazione diversiicati.

In tale contesto, la Banca non ha inteso avvalersi delle valutazioni delle agenzie di rating riconosciute.

Sezione 2 - Rischi di mercato

2.1 Rischio di tasso di interesse e rischio di prezzo – portafoglio di negoziazione di vigilanza

Informazioni di natura qualitativa

A. Aspetti generali

I rischi inanziari consistono nelle luttuazioni di valore delle posizioni della banca conseguenti a variazioni nei prezzi / fattori di mercato. doBank non evidenzia esposizioni interessati da tale rischio. La Banca non risulta operativa nel trading e non detiene portafogli di negoziazione titoli azionari o di quote di O.I.C.R.

B. Processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di tasso di interesse e del rischio di prezzo

La Banca non risulta operativa nel trading e non detiene portafogli di negoziazione titoli.

La Banca non ha pertanto attivato speciici processi di gestione o metodi avanzati di misurazione del rischio di tasso d'interesse e del rischio di prezzo. Viene periodicamente monitorato il rischio di tasso calcolato con le metodologie standard stabilite dalle vigenti istruzioni di vigilanza della Banca d'Italia.

Informazioni di natura qualitativa

1. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività inanziarie per cassa e derivati inanziari

Nessun dato da esporre.

2. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione delle esposizioni in titoli di capitale e indici azionari per i principali Paesi del mercato di quotazione

Nessun dato da esporre.

3. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: modelli interni e altre metodologie di analisi della sensitività

Non sono adottati modelli interni.

2.2 Rischio di tasso di interesse e di prezzo - portafoglio bancario

Informazioni di natura qualitativa

A. Aspetti generali, procedure di gestione e metodi di misurazione del rischio di tasso di interesse e del rischio di prezzo

La particolare natura delle poste patrimoniali di doBank rende poco signiicativa la valutazione del bilanciamento delle scadenze temporali di riprezzamento. Tale situazione giustiica l'assenza di speciici processi e metodi di misurazione del rischio di tasso.

B. Attività di copertura del fair value

In considerazione della speciica natura degli assets della Banca tale attività non è presente.

C. Attività di copertura dei lussi inanziari

In considerazione della speciica natura degli assets della Banca tale attività non è presente.

		Da oltre 6
			Da oltre 3 mesi	mesi fino a 1	Da oltre 1 anno	Da oltre 5 anni		Dnrata indetermina
Tipologia / Dnrata residna	A vista	Fino a 3 mesi	fino a 6 mesi	anno	fino a 5 anni	fino a 10 anni	Oltre 10 anni	ta

1. Attività per cassa	❃❄❅❆❇❈	❃❉❊	-	❊❋	211	16	"	"
1.1 Titoli di debito	●	●	❍■002	-	-	-	-	-
- con opzione di rimborso anticipato	●	●	●	●	●	●	●	●
● ❏❑▲▼◆	●	●	❍■002	-	-	-	-	-
1.2 Finanziame❖▲◆ ❏ P❏❖◗❘❙	44.810	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Finanziame❖▲◆ ❏ ◗❑◆❙❖▲❙❑❏	3.561	526	-	68	433	38	-	-
- c/c		- 443	-	64	167	18	-	-
- altri finanziame❖▲◆	3.11.	526	-	4	266	20	-	-
- con opzione di rimborso anticipato	●	●	●	●	●	●	●	●
● ❏❑▲▼◆	3.11.	526	-	4	266	20	-	-
2. Passività per cassa		20.❋❋❉ -	-	-	-	-	-	-
2.1 Debiti verso clientela	10.850	-	-	-	-	-	-	-
- c/c	❍❚■250	-	-	-	-	-	-	-
- altri debiti	●	●	●	●	●	●	●	●
● ◗❯❖ ❯❱❲◆❯❖❙ ❳◆ ▼◆❨P❯▼❩❯ ❏❖▲◆cipato	●	●	●	●	●	●	●	●
● ❏❑▲▼◆	●	●	●	●	●	●	●	●
❬■❬ ❭❙P◆▲◆ ❪❙▼❩❯ P❏❖◗❘❙		10.012 ●	●	●	●	●	●	●
● ◗❫◗	●	●	●	●	●	●	●	●
● ❏❑▲▼◆ ❳❙P◆▲◆	❍❚■032	-	-	-	-	-	-	-
2.3 Titoli di debito	●	●	●	●	●	●	●	●
● ◗❯❖ ❯❱❲◆❯❖❙ ❳◆ ▼◆❨P❯▼so anticipato	●	●	●	●	●	●	●	●
● ❏❑▲▼◆	●	●	●	●	●	●	●	●
❬■❴ ❵❑▲▼❙ ❱❏❩❩◆❪◆▲❛	●	●	●	●	●	●	●	●
● ◗❯❖ ❯❱❲◆❯❖❙ ❳◆ ▼◆❨P❯▼so anticipato	●	●	●	●	●	●	●	●
● ❏❑▲▼◆	●	●	●	●	●	●	●	●
1. D❜rivati finanziari	●	●	●	●	●	●	●	●
3.1 Con titolo sottostante	●	●	●	●	●	●	●	●
● ❝❱❲◆❯❖◆	●	●	●	●	●	●	●	●
4 Posizioni lnnghe	●	●	●	●	●	●	●	●
4 Posizioni corte	●	●	●	●	●	●	●	●
● ❵❑▲▼◆ ❳❙▼◆❪❏▲◆	●	●	●	●	●	●	●	●
4 Posizioni lnnghe	●	●	●	●	●	●	●	●
4 Posizioni corte	●	●	●	●	●	●	●	●
3.2 Se❖❲❏ ▲◆▲❯❑❯ ❩❯▲▲❯❩▲❏❖▲❙	●	●	●	●	●	●	●	●
● ❝❱❲◆❯❖◆	●	●	●	●	●	●	●	●
4 Posizioni lnnghe	●	●	●	●	●	●	●	●
4 Posizioni corte	●	●	●	●	●	●	●	●
● ❵❑▲▼◆ ❳❙▼◆❪❏▲◆	●	●	●	●	●	●	●	●
4 Posizioni lnnghe	●	●	●	●	●	●	●	●
4 Posizioni corte	●	●	●	●	●	●	●	●
2. Altre operazioni f❞❡❢❣ ❤❣✐❥❦❧❣❡	●	●	●	●	●	●	●	●
4 Posizioni lnnghe	●	●	●	●	●	●	●	●
4 Posizioni corte	●	●	●	●	●	●	●	●

2. Portafoglio bancario: modelli interni e altre metodologie per l'analisi di sensitività

Non sono adottati modelli interni.

2.3 Rischio di cambio

La società non è soggetta a rischio di cambio in quanto non vi sono attività e passività in valuta.

2.4 Gli strumenti derivati

Nessun dato da esporre.

Sezione 3 - Rischio di liquidità

Informazioni di natura qualitativa

A. Aspetti generali, processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di liquidità

Il Rischio di Liquidità è il rischio di non essere in grado di fare fronte ai propri impegni di cassa nei tempi richiesti e a costi sostenibili. Può manifestarsi per l'incapacità di reperire fondi oppure per la presenza di limiti allo smobilizzo delle attività. Le citate due tipologie generano due distinte fattispecie di rischio:

Il funding liquidity risk, o rischio di indisponibilità di fondi: si ha quando non si è in grado di fare fronte in modo eiciente, senza compromettere l'operatività ordinaria e l'equilibrio inanziario, a delussi di cassa attesi e inattesi (legati al rimborso di passività o al rispetto di impegni a erogare fondi).

Il market liquidity risk, o rischio di illiquidità del mercato: si veriica quando la situazione di mercato non permette di realizzare le attività inanziarie di cui si dispone, per fronteggiare gli impegni.

Il processo di gestione del rischio di liquidità nel breve termine prevede strategie e procedure idonee al presidio della liquidità giornaliera ed è volto ad assicurare nel tempo il mantenimento di un ammontare suiciente di strumenti liquidi idonei a fronteggiare gli impegni della banca.

La misurazione del livello di esposizione al rischio si fonda sul quotidiano monitoraggio del saldo cumulato di liquidità complessivo, con riferimento ad una serie di fasce temporali predeinite, in un orizzonte temporale di 12 mesi.

Il processo di gestione del rischio di liquidità strutturale è mirato al monitoraggio di eventuali squilibri nella composizione delle attività e delle passività di bilancio della banca, oltre l'orizzonte temporale dell'anno. In particolare, anche a seguito dell'operazione di cartolarizzazione degli stock di crediti deteriorati in portafoglio e, tra le passività, del rimborso di un inanziamento in coincidenza di tale operazione, doBank risulta sostanzialmente in una situazione di equilibrio strutturale.

Nell'ambito delle attività volte al presidio e al monitoraggio del rischio di liquidità, nel corso dell'anno il Consiglio di Amministrazione di doBank ha approvato il documento "Liquidity Risk Policy e Contingency Funding Plan". In particolare, la Policy disciplina le modalità di gestione del rischio prevedendo un modello articolato nelle seguenti componenti principali:

gestione del rischio di liquidità operativa, ovvero degli eventi che impattano sulla posizione di liquidità della Banca nell'orizzonte temporale di breve termine (entro 12 mesi), con l'obiettivo primario del mantenimento della capacità della Banca di far fronte agli impegni di pagamento ordinari e straordinari, minimizzandone i costi;
gestione del rischio di liquidità strutturale, ovvero della posizione di medio/lungo termine (oltre 12 mesi) della liquidità della Banca con l'obiettivo primario del mantenimento di un adeguato equilibrio dinamico tra passività ed attività nei diversi orizzonti temporali;

monitoraggio del valore delle riserve di liquidità, tempo per tempo disponibili, sia in condizioni ordinarie, attraverso la veriica periodica del valore di mercato degli strumenti inanziari ad esse riconducibili, sia in condizioni di stress;
monitoraggio, delle condizioni esogene ed endogene alla Banca che possono generare situazioni di stress o crisi di liquidità tali da richiedere l'adozione di processi non ordinari per la gestione della solvibilità della Banca. Per il presidio e la gestione di tali eventuali circostanze la Banca ha deinito un processo speciico formalizzato nel Contingency Funding Plan che integra\sostituisce i processi gestori relativi ad una situazione di normale corso degli afari.

Il Rischio di liquidità viene monitorato dalla funzione Risk Management anche nell'ambito del Risk Appetite Framework, approvato dal Consiglio di Amministrazione di doBank, attraverso il monitoraggio periodico dei seguenti indicatori regolamentari, per i quali sono stati identiicati dei valori soglia, al superamento dei quali sono state deinite le procedure di escalation per la gestione e la mitigazione del rischio nei vari stadi in cui lo stesso può trovarsi:

LCR (Liquidity Coverage Ratio), avente lo scopo di garantire una quantità di asset liquidi suicienti a soddisfare le esigenze di cassa in un orizzonte temporale di breve periodo;
NSFR (Net Stable Funding Ratio), avente lo scopo di assicurare un proilo di provvista stabile in relazione alla composizione dell'attivo e delle operazioni fuori bilancio in accordo con i requisiti stabiliti dalla normativa.

Voci / Scaglioni temporali	A vista	Da oltre 1 giorno a 7 giorni	Da oltre 7 giorni a 15 giorni	Da oltre 15 giorni a 1 mese	Da oltre 1 mese fino a 3 mesi	Da oltre 3 mesi fino a 6 mesi	Da oltre 6 mesi fino a 1 anno	Da oltre 1 anno fino a 5 anni	Oltre 5 anni	Durata Indeterminata
Attività per cassa	45.366	-	-	7	14	9.387		41	232	1.425
A♠♥ ♦♣qrs♣ t♣ ✉q✈qr		- -	-	-	-		♥♠002	- -	-	-
A♠✇ ①sq②♣ ♦♣qrs♣ t♣ t③④♣qr		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
A♠⑤ ⑥⑦rq③ ⑧⑨⑩❶		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
A♠❷ ❸♣❹✈❹❺♣✈❻③❹q♣		❷❼♠366 -	-	7	14	❽♠385		41		232 ♥♠425 -
- Ba❹❾❿③	44♠810	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Cs♣③❹q③s✈	556			7	14	❽♠385		41		232 ♥♠425 -
Passività per cassa		10.➀➁➂ -	-	-	➁➃➂➂➄ -		➁➃➂➅➁		- -	-
B♠♥ ➆③➇r➈♣q♣ ③ ❾r❹q♣ ❾r②②③❹q♣	10♠850	-	-	-		❼♠007 -		❼♠025	- -	-
- Ba❹❾❿③		- -	-	-		❼♠007 -		❼♠025	- -	-
- Cs♣③❹q③s✈	10♠850	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B.2 T♣qrs♣ t♣ t③④♣qr		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
B.3 Asq②③ ➇✈➈➈♣➉♣q➊		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
Operazioni ➋➌➍ori bilancio2		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
C.♥ ➆③②♣➉✈q♣ ➎♣❹✈❹❺♣✈②♣ ❾r❹ ➈❾✈❻④♣r t♣ ❾✈➇♣q✈s③		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Pr➈♣❺♣r❹♣ s⑦❹➏❿③		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Pr➈♣❺♣r❹♣ ❾r②q③		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
C.2 De②♣➉✈q♣ ➎♣❹✈❹❺♣✈②♣ ➈③❹❺✈ ➈❾✈❻④♣r t♣ ❾✈➇♣q✈se		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Pr➈♣❺♣r❹♣ s⑦❹➏❿③		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Pr➈♣❺♣r❹♣ ❾r②q③		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
C.3 Depr➈♣q♣ ③ ➎♣❹✈❹❺♣✈❻③❹q♣ t✈ ②♣❾③➉③②③		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Pr➈♣❺♣r❹♣ s⑦❹➏❿③		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Pr➈♣❺♣r❹♣ ❾r②q③		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
C.4 I❻➇③➏❹♣ ♣②②③➉r❾✈④♣s♣ ✈ ③②r➏✈②③ ➎r❹t♣		1.728 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Pr➈♣❺♣r❹♣ s⑦❹➏❿③		864 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Pr➈♣❺♣r❹♣ ❾r②q③		864 3	3	3	3	3	3	3	3	3
C.5 Garanzie finanziarie rilasciate		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
C.6 Garanzie finanziarie ricevute		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
C.7 Derivati creditizi con scampio di capitale		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Posizioni lunghe		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Posizioni corte		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
C.8 Derivati creditizi senza scampio di capitale		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Posizioni lunghe		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3
- Posizioni corte		3 3	3	3	3	3	3	3	3	3

Sezione 4 - Rischi operativi

Informazioni di natura qualitativa

A. Aspetti generali, processi di gestione e metodi di misurazione del rischio operativo

Rischio Operativo - deinizione

Si deinisce rischio operativo il rischio di perdite dovute ad errori, violazioni, interruzioni, danni causati da processi interni, personale, sistemi o causati da eventi esterni. Tale deinizione include il rischio legale e di compliance, ma esclude quello strategico e reputazionale. Ad esempio possono essere deinite operative le perdite derivanti da frodi interne o esterne, rapporto di impiego e sicurezza sul lavoro, reclami della clientela, distribuzione dei prodotti, multe e altre sanzioni derivanti da violazioni normative, danni ai beni patrimoniali dell'azienda, interruzioni dell'operatività e disfunzione dei sistemi, gestione dei processi.

Metodologia

Per il calcolo del capitale a rischio operativo la Banca ha adottato i seguenti metodi:

ante 2009 metodo base;
successivamente all'approvazione di Banca d'Italia, dal 2009 al 2011, il metodo avanzato (AMA Advanced Measurement Approach);
dal 2011 al closing il metodo "partial use" cioè metodo base per la parte incorporata di Aspra Finance S.p.A. e metodo avanzato per la parte ex UniCredit CMB;
dal 31/12/2015 il metodo BIA (Basic Indicator Approach).

Requisiti organizzativi per la gestione dei rischi operativi

doBank ha deinito il sistema di gestione di rischi operativi l'insieme di politiche e procedure per il controllo, la misurazione e la mitigazione dei rischi operativi. Le politiche di rischio operativo sono principi comuni che stabiliscono il ruolo degli organi aziendali, della funzione di controllo dei rischi, nonché le interazioni con le altre funzioni coinvolte nel processo.

doBank ha impostato la propria struttura di controllo dei Rischi nel rispetto della Normativa di Vigilanza e le relative attività ed i livelli di responsabilità sono stati deiniti e formalizzati in modo appropriato nel Regolamento Interno aziendale e nella Normativa aziendale.

La struttura di Governance in tema di rischi operativi prevede oltre al diretto coinvolgimento dell'Alta Direzione anche il Comitato Rischi Operativi che è stato costituito per monitorare l'esposizione, le azioni di mitigazione, le metodologie di misurazione e di controllo dei rischi operativi. Per il controllo dei rischi operativi doBank ha identiicato una funzione apposita di Operational, Financial Risk & Pillar II.

Informazioni di natura qualitativa

Per la gestione dei rischi operativi, doBank ha un insieme strutturato di processi, di funzioni e di risorse dedicate alla raccolta/determinazione dei seguenti elementi:

dati interni di perdita operativa;
determinazione e calcolo indicatori di rischio;
predisposizione reporting aziendale;
determinazione del capitale a rischio.

Dati interni di perdita operativa

doBank provvede a raccogliere i dati di perdita operativa ed a classiicarli nelle seguenti classi di riferimento secondo quanto deinito dal Nuovo Accordo di Basilea sul Capitale e dal Regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 26 giugno 2013:

Frode interna;
Frode esterna;
Contratto e sicurezza sul posto di lavoro;
Clienti, prodotti e pratiche di business;
Danni ai beni materiali;
Avarie e guasti dei sistemi;
Esecuzione, consegna e gestione dei processi.

Si riporta di seguito la composizione percentuale delle perdite rilevate durante il 2016.

COMPOSIZIONE PER TIPO DI EVENTO PERCENTUALE
Esecuzione	73 ➐
Clientela	14 ➐
Rapporto di la ➑➒➓➒	13 ➐
Frode Interna	0 ➐
Frode esterna	0 ➐
Danni materiali	0 ➐
Sistemi IT	0 ➐
Totale	100 ➐

Nel corso del 2016 la categoria che ha registrato la maggior parte delle perdite è esecuzione, consegna e gestione dei processi. Non si sono manifestate perdite connesse alle categorie di clientela, frode interna, frode esterna, danni ai beni materiali e avarie e guasti dei sistemi.

Indicatori di rischio

Gli indicatori di rischio sono una componente prospettica che rilette con tempestività il miglioramento o il peggioramento del proilo di rischio, a seguito delle variazioni intervenute nei segmenti di operatività, nelle risorse umane, tecnologiche ed organizzative nonché nel sistema dei controlli interni.

Sono stati creati degli indicatori di rischio per doBank che vengono monitorati mensilmente. Trimestralmente viene predisposto un piano di azione per gli indicatori che non rientrano tra i range stabiliti dal Comitato Rischi Operativi.

Sistema di Reporting

La Banca ha predisposto un sistema di reporting che assicura informazioni tempestive in materia di rischi operativi agli organi aziendali e ai responsabili delle funzioni organizzative interessate. La frequenza e il contenuto del reporting è coerente con il livello di rischio e varia in base al destinatario ed all'utilizzo dell'informazione.

Quantiicazione Rischio Operativo al 31.12.2016

In particolare, ci si riferisce alla Circolare n. 285 "Disposizioni di vigilanza per le banche" emanata da Banca d'Italia il 17 dicembre 2013. Questa circolare, per il rischio operativo, recepisce integralmente la Regulation 575 /2013 "Capital Requirement Regulations (CRR)" emanata dal Parlamento Europeo il 26 giugno 2013 che contiene la deinizione aggiornata dell'indicatore rilevante.

Nell'ambito del metodo base, il requisito in materia di fondi propri per il rischio operativo è pari al 15 % della media triennale dell'indicatore rilevante come stabilito all'articolo 316 della CRR 575/2013.

Le Banche calcolano la media triennale dell'indicatore rilevante sulla base delle tre ultime osservazioni su base annuale efettuate alla ine dell'esercizio.

Al 31.12.2016 il capitale a rischio calcolato con il metodo BASE risulta essere pari a 20,7 milioni.

Parte F – Informazioni sul patrimonio

Sezione 1. Il patrimonio dell'impresa

A. Informazioni di natura qualitativa
B. Informazioni di natura quantitativa

Sezione 2. I fondi propri e i coeicienti di vigilanza

A. Informazioni di natura qualitativa
B. Informazioni di natura quantitativa

A. Informazioni di natura qualitativa

Il patrimonio netto della Banca è composto dall'aggregazione di Capitale, Riserve, Azioni proprie, Riserve da valutazione e Utile di esercizio. Sono considerati elementi del patrimonio tutti gli strumenti inanziari che non rientrano nella deinizione di attività e passività inanziaria secondo quanto stabilito dai principi contabili internazionali.

Nel calcolo dei requisiti prudenziali la Banca è tenuta al rispetto di un coeiciente minimo di solvibilità pari al 8%.

B. Informazioni di natura quantitativa

		Importo	Importo
	Voci/Valori B.1 – Patrimonio dell'impresa: composizione	31/12/2016	31/12/2015
1.	Capitale	41.280	41 .280
2.	Sovraprezzi di emissione	-	-
3.	Riserve	124.955	313 .528
	- di utili	10.518	10.475
	a) legale	8.299	8.256
	b) statutaria	-	-
	c) azioni proprie	277	277
	d) altre	1.942	1.942
	- altre	114.437	303.053
4.	Srumenti di capitale	-	-
5.	(Azioni proprie)	(277)	(277)
6.	Riserve da valutazione	216	1 .027
	- Attività finanziarie disponibili per la vendita	-	714
	- Attività materiali	-	-
	- Attività immateriali	-	-
	- Copertura di investimenti esteri	-	-
	- Copertura dei flussi finanziari	-	-
	- Differenze di cambio	-	-
	- Attività non correnti in via di dismissione	-	-
	- Utili (perdite) attuariali relativi a piani previdenziali a benefici definiti	(213)	(116)
	- Q➔→➣↔ ↕↔➙➙↔ ➛➜➝↔➛➞↔ ↕➟ ➞➟➔➣➟➠➜→➡↔ ➛↔➙➟➣➜➞↔ ➟➙➙↔	-	-
	partecipate valutate al patrimonio netto
	- Leggi speciali di rivalutazione	429	429
7.	UUile(perdita) d'esercizio	41.018	(188 .573)
	Totale	207.192	166 .985

Le Riserve subiscono una riduzione signiicativa per efetto dell'allocazione della perdita rilevata al 31 dicembre 2015 pari a € 188,6 milioni a valere sulla riserva straordinaria.

	Totale 31/12/201➵		Totale 31/12/2015
Attivit➸ ➺ ➻➼➽➤➾➨	Riserva positiva	Riserva negativa	Riserva positiva	Riserva negativa

1 Titoli di depito	-	-	714	-
2 Titoli di capitale	-	-	-	-
3 Q➢➤➥➦ ➧➨ ➩➫➭➫➯➫➲➫	-	-	-	-
4 Finanziamenti	-	-	-	-

Totale	-	-	71➳	-

B.2 – Riserve da valutazione delle attività inanziarie disponibili per la vendita: composizione

La riserva in questione si è azzerata per efetto della vendita nel corso dell'anno dei titoli derivanti dall'operazione di cartolarizzazione Aurora SPV per € 0,7 mil.

			Q➚➪➶➹
			di
	Titoli di debito	Titoli di capitale	O.I.C.R.	Finanziamenti
1. Esistenze iniziali	714	-	-	-
➘➴ ➷ariazioni ➬➮➱✃❐✃❒❮	-	-	-	-
2.1 Incrementi di fair value	-	-	-	-
2.2 Rigiro a conto economico di riserve negative	-	-	-	-
- da deterioramento	-	-	-	-
- da realizzo	-	-	-	-
2.3 Altre variazioni	-	-	-	-
3. Variazioni negative		(714) -	-	-
3.1 Rid➚❰Ï➪ÐÏ ÑÏ ÒÓÏÔ ÕÓÖ➚➹	-	-	-	-
3.2 Rettific×➹ ÑÓ Ñ➹➶➹ÔÏ➪ÔÓØ➹Ð➶➪	-	-	-	-
3.3 Rigiro a conto economico da riserve positive:da realizzo		(714) -	-	-
3.4 Altre variazioni	-	-	-	-
4. Rimanenze finali	-	-	-	-

B.3 – Riserve da valutazione delle attività inanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue

B.4 – Riserve da valutazione relative a piani a beneici deiniti: variazioni annue

	Importo 31/12/201Ù
1. Esistenze iniziali	V116)
2. Variazioni ÚÛÜÝÞÝßà	25
2.1 Incrementi di fair valne	25
2.3 Altre variazioni	-
3. Variazioni negative	V122)
3.1 Ridnzioni di fair valne	(122)
3.4 Altre variazioni	-
4. Rimanenze finali	V213)

Sezione 2 – I fondi propri e i coeicienti di vigilanza

2.1 Fondi propri

I fondi propri della Banca, calcolati avendo a riferimento i principi regolamentari denominati "Basilea 3" e contenuti nella Direttiva 2013/36/UE (CRD IV) e nel Regolamento (UE) n. 575 del 26 giugno 2013 (CRR), ammontano complessivamente a 117,2 milioni come somma del Common Equity Tier 1 - CET1, dell'Additional Tier 1 - AT1 e del Tier 2 – T2 ) e risultano composti prevalentemente dal Capitale Sociale e dalla voce "Riserve", al netto delle detrazioni previste dalla normativa.

A. Informazione di natura qualitativa

1. Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 – CET1)

Il Capitale Primario di classe 1 ricomprende, oltre al Capitale Sociale, alle riserve, alle azioni proprie e al risultato di periodo (solo per il dato di confronto al 31 dicembre 2015), le "altre componenti di conto economico complessivo cumulate – OCI" (pari a 0,2 mil). Le detrazioni risultano composte dalle attività diferite rilevate sull'imponibile iscale dell'esercizio precedente (40,5 €ml), dall'esposizione verso la cartolarizzazione Romeo SPV classiicata tra i Crediti verso la Clientela (8,4 €ml) e inine dal valore delle attività immateriali (190,5 €mila).

In particolare con riferimento alla detrazione dai Fondi Propri dell'esposizione nei confronti della SPV Romeo S.r.l, costituita dal 5% del "inanziamento bridge" concesso alla stessa dai soggetti che si sono impegnati alla sottoscrizione dei titoli emettendi, la Banca, originator della cartolarizzazione, si avvale di quanto previsto all'art. 243, par. 1 –b) del CRR, ovvero intende considerare tutte le esposizioni verso tale cartolarizzazione in deduzione dagli elementi del Capitale Primario di classe 1, conformemente all'art. 36 paragrafo 1 lett. K. al ine del riconoscimento del trasferimento signiicativo del rischio.

Inoltre si rileva, come illustrato in precedente relazione sull'argomento, che l'esercizio dell'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art. 11 D.L. 3.5.2016 convertito dalla Legge 30.6.2016, ha comportato la conseguenza di continuare ad escludere dal computo delle detrazioni dai Fondi Propri sia il valore residuo delle DTA rivenienti da rettiiche di valore su crediti per le quali rimangono pertanto soddisfatti i requisiti richiesti dall'art. 39 della CRR 575/2013 che ne prevede l'assoggettamento al calcolo del rischio di credito con la ponderazione del 100% (per complessivi 55,4€ml), sia il valore complessivo della quota trasformata in crediti d'imposta nel corrente esercizio (per originari 62,5€ml e residui 34,9 €ml al 31/12/2016), che rientra anch'essa nel calcolo del rischio di credito, con fattore di ponderazione pari allo zero%.

Non si rilevano elementi costituenti il capitale aggiuntivo di classe 1 (AT1) né costituenti il capitale aggiuntivo di classe 2 (AT2) e pertanto non si rilevano diferenze tra il valore dei Fondi Propri e il valore del Capitale di classe 1 pari a 117,2 €mln.

2. Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 – AT1)

Non si rilevano elementi costituenti il Capitale aggiuntivo di classe 1.

3. Capitale di classe 2 (Tier 2 – T2)

Il Capitale di classe 2 al 31.12.2016 è pari a zero.

B. Informazioni di natura quantitativa

	Totale	Totale
	áâãâäãäåâæ	áâãâäãäåâç
A. Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) prima dell'applicazione dei filtri prudenziali di cèé êëìèíîïëé ðé ñòóâ ôõõîëëô ðé ðéêöôêé÷éôïé ëìøïêitorie	111.174 -	111.985 -
B. Filtri öìèðîï÷éøùé ðîù ñòóâ úûãüý	-	-
C. CET1 al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio (A +/- B)	111.174	111.985
D. Elementi da dedurre dal CET1	/9.079	--.1-2
E. Regime transitorio - Impatto su CET1 (+/-)	128	(193)
F. Totale Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) (C - D+/-E)	117.223	111.640
G. Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1) al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio	-	-
di cèé êëìèíîïëé ðé þóâ ôõõîëëô ðé disöôêé÷éôïé ëìaïêéëôìéî	-	-
H. Elementi da dedurre dall'AT1	-	-
I. Regime transitorio - Impatto su AT1 (+/-)	-	-
L. Totale Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1) (G -H +/-I)	-	- -
M. Capitale di classe 2 (Tier 2 - T2) al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio di cèé êëìèíîïëé ðé óä ôõõîëëô ðé ðésöôêézioïé ëìøïêéëôìéî	- -	- -
N. Elementi da dedurre dal T2	-	-
O. Regime transitorio - Impatto su T2 (+/-)	-	-
P. Totale Capitale di classe 2 (Tier 2 - T2) (M-N+/-O)	-	-
Q. Totale fondi propri (F + L + P)	117.223	111.640

A. Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 – CET1)

La presente voce include:

capitale interamente versato per 41,3 milioni
riserva negativa azioni proprie per 277 mila
altre riserve per 125 milioni

D. Elementi da dedurre dal CET1

La presente voce include:

iscalità diferita attiva rilevata sull'imponibile iscale negativo dell'esercizio per 40,5 milioni
esposizione verso la cartolarizzazione Romeo SPV classiicata tra i Crediti verso la Clientela, pari a 8,4 €ml
attività immateriali, pari a 190,5 mila

E. Regime transitorio – Impatto su CET1 (+/-)

La presente voce comprende i seguenti aggiustamenti transitori:

iltro positivo di 128 mila, pari al 60% dell'ammontare relativo ai piani a beneici deiniti (IAS 19)

/Users/federica.depaoli/Downloads/Bilancio individuale - tabelle 2/07 Parte F - 2016_12_INFORMAZ SUL PATRIMONIO.xlsx

2.2 Adeguatezza patrimoniale

A. Informazione di natura qualitativa

All'interno della Banca la funzione preposta efettua un costante monitoraggio dell'evoluzione dell'aggregato utile ai ini di vigilanza rispetto all'andamento dei diversi proili di rischio al ine di perseguire un adeguato equilibrio dell'assetto complessivo.

B. Informazioni di natura quantitativa

	Importi non ponderati		Importi ponderati/re★✍☛✦☛✌☛
Categorie/Valori	31/12/16	31/12/15	31/12/16
A. ATTIVITAÿ ✁ ✂✁✄☎✆✁✝ A.1 Rischio di Cr edito e di controparte		242.374 357.856	130.159	331.893
1. Metodologia sta✞✟✠✡✟☛☞☞✠✌✠		242.374 357.856	130.159	331.893
2. Metodologia pasata s✍☛ ✡✠✌☛✞✎ ☛✞✌✏✡✞☛	-	-	-	-
2.1 B ase	-	-	-	-
2.2 A va✞☞✠✌✠	-	-	-	-
3. Cartolarizzazioni	-	-	-	-
B. REQ✑✁✄✁✒✁ ✓✔✒✂✁✕✝✖✁✔✗✁ ✁ ✘✁✙✁✗✔✖✚✔
B.1 Rischio di cr edito e di controparte	-	-		10.413 26.551
B.2 Rischio di aggiustamento della valutazione del credito	-	-	-	-
B.3 Rischio di regolamento	-	-	-	-
B.4 Rischi di Mercato	-	-	-	-
1. Metodologia sta✞✟✠✡✟	-	-	-	-
2. Modelli inter✞☛	-	-	-	-
3. Risc✛☛✜ ✟☛ ✢✜✞✢✏✞✌✡✠☞☛✜✞✏	-	-	-	-
B.5 Rischio operativo	-	-		20.691 20.790
1. Metodo pase	-	-		20.691 20.790
2. Metodo sta✞✟✠✡✟☛☞☞✠✌✜	-	-	-	-
3. Metodo ava✞☞✠✌✜	-	-	-	-
B.6 Altri elementi di calcolo	-	-	-	-
B.7 Totale requisiti prudenziali	-	-		31.103 47.341
C. A✒✒✁✘✁✒✔ÿ ✁ ✂✁✄☎✆✁✝ ✣ ☎✝✣✤✤✁☎✁✣✖✒✁ ✁ ✘✁✙✁✗✔✖✚✔
C.1 Attivit✥ ✟☛ ✡☛✦✢✛☛✜ ✧✜✞✟✏✡✠✌✏	-	-	388.791	591.768
C.2 Capitale primario di classe 1/Attività di rischio ponderate (CET1 capital ratio)	-	-	30%	19%
C.3 Capitale di classe 1/Attività di rischio ponderate (Tier1 capital ratio)	-	-	30%	19%
C.4 Totale fondi propri/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio)	-	-	30%	19%
Requisito aggiuntivo di riserva di conservazione del capitale 0,625% (by 1.1.2016)	-	-		2.430 -
Totale requisito complessivo	-	-		33.533 47.341

Note:

(1) Nel calcolo dei requisiti prudenziali i dati del 2016 tengono conto di un requisito pari all'8% e di un requisito aggiuntivo di conservazione del capitale dello 0,625.

(2) Nelle voci C.2, C.3 e C.4 l'ammontare delle attività di rischio ponderate (C.1) è determinato, per tutte le Banche, indipendentemente dall'appartenenza o meno ad un gruppo bancario, come prodotto fra il totale dei requisiti prudenziali (voce B.7) e 12,5 (inverso del coeiciente minimo obbligatorio pari all'8%).

In data 13 febbraio 2017 è giunta la comunicazione di Banca d'Italia relativa alla conclusione del processo di revisione prudenziale (SREP).

Con il recepimento in Italia della Direttiva 2013/36/UE (CRDIV) e in conformità con quanto previsto dall'EBA con le Guidelines on common SREP, la Banca d'Italia - a conclusione del periodico processo di SREP – può richiedere un capitale aggiuntivo rispetto ai requisiti minimi normativi, a fronte della rischiosità complessiva di ciascuna banca. I ratio patrimoniali quantiicati tenendo conto del capitale aggiuntivo hanno carattere vincolante.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/07 Parte F - 2016_12_INFORMAZ SUL PATRIMONIO.xlsx

In tale contesto, Banca d'Italia ha determinato il capitale che doBank dovrà detenere, in aggiunta a quello minimo regolamentare dalla prima segnalazione sui fondi propri successiva alla data di emanazione del provvedimento inale.

la Banca sarà tenuta ad applicare nel continuo i seguenti requisiti di capitale a livello individuale:

coeiciente di capitale primario di classe 1 (CET 1 ratio) pari al 6,59%, composto da una misura vincolante del 5,34% e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale;
coeiciente di capitale di classe 1 (Tier 1 ratio) pari al 8,38%, composto da una misura vincolante del 7,13% e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale;
coeiciente di capitale totale (Total Capital ratio) pari al 10,75%, composto da una misura vincolante del 9,50% e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale.

Parte G – Operazioni di aggregazione riguardanti imprese o rami d'azienda

Sezione 1 – Operazioni realizzate durante l'esercizio

Nella presente sezione vengono fornite informazioni di dettaglio di operazioni di aggregazione aziendale riguardanti imprese e rami d'azienda realizzate con controparti esterne al Gruppo le quali vengono contabilizzate in base al "purchased method" così come previsto dal principio contabile IFRS 3 "Aggregazioni aziendali".

Vengono quindi riportate anche le operazioni di aggregazione aziendali aventi ad oggetto società o rami d'azienda già controllati direttamente o indirettamente da doBank, nell'ambito quindi di riorganizzazioni interne del Gruppo. Tali operazioni, prive di sostanza economica sono contabilizzati nei bilanci del cedente e dell'acquirente in base al principio di continuità dei valori.

1. Operazioni di aggregazione aziendale esterne

Come già illustrato, nel 2016 è stata portata a termine l'operazione di acquisizione del 100% delle azioni del Gruppo Italfondiario, attivo nel mercato italiano nella gestione in outsourcing di crediti inanziari e commerciali, performing e non-performing. Tale operazione rappresenta una fase importante del progetto di sviluppo del Gruppo nell'ambito del proprio settore di mercato.

L'acquisto del Gruppo Italfondiario è iniziato il 31 marzo 2016 con una tranche del 9,75% del capitale sociale della capogruppo Italfondiario S.p.A. e si è concluso il 14 luglio 2016 con la sottoscrizione di accordi di acquisto delle restanti quote azionarie. L'eicacia delle operazioni era sospensivamente condizionata all'approvazione da parte dell'Autorità di Vigilanza - Banca d'Italia -, la quale con il suo nullaosta ha quindi reso eicace l'operazione di aggregazione aziendale a decorrere dal 14 ottobre 2016.

Il Gruppo Italfondiario alla data di eicacia dell'acquisizione deteneva 3 partecipazioni totalitarie nelle società strumentali IBIS srl, ITFRE Srl e Gextra srl le quali pertanto sono state consolidate integralmente e una partecipazione al 45% in BCC Gestione Crediti S.p.A. qualiicata come inluenza notevole e quindi valutata con il metodo del patrimonio netto.

La metodologia di rilevazione contabile prevista dall'IFRS 3 prevede che alla data di acquisizione si identiichi il costo dell'aggregazione aziendale e lo si allochi successivamente sulle attività, passività, passività potenziali del soggetto acquisito identiicabili alla data di eicacia dell'operazione e valutate ai rispettivi fair value.

Il valore del costo dell'aggregazione aziendale in esame è stato determinato valutando il Gruppo Italfondiario con riferimento ad una data prossima a quella dell'eicacia dell'operazione di acquisizione individuata al 30 settembre 2016. In particolare la valutazione al fair value è stata focalizzata sui principali assets in essere, ossia sui contratti di servicing di Italfondiario S.p.A. e sulle partecipazioni totalitarie sopra citate.

Dall'analisi svolta è emersa l'esistenza di un valore intrinseco positivo attribuibile al portafoglio contratti di Italfondiario; tuttavia la veriica di sostenibilità, efettuata tenendo conto dell'Enterprise Value globale di Italfondiario S.p.A., ha evidenziato l'assenza delle condizioni che ne consentissero la rilevazione contabile nell'ambito del processo di consolidamento nel Gruppo doBank. Pertanto, il processo di Purchase Price Allocation ha comportato lo storno integrale del goodwill iscritto nel bilancio di Italfondiario S.p.A., pari a € 7,4 milioni, riferito ad alcuni contratti di servicing in essere, derivanti da precedenti acquisizioni. La valorizzazione delle partecipazioni, considerando anche il patrimonio netto pro-quota ha evidenziato un maggior valore delle stesse pari a € 2,7 milioni.

Tenendo conto degli efetti sopra citati, il fair value della Italfondiario S.p.A. al 30 settembre 2016 è risultato pari a € 26,1 milioni e la diferenza tra il fair value ed il corrispettivo pagato per l'acquisizione, ha comportato la rilevazione nel conto economico consolidato di un Bargain pari a € 1,2 milioni ascrivibile prevalentemente ad un maggior fair value attribuito alle società controllate.

Di seguito si riporta una tabella riepilogativa del processo di determinazione del costo dell'acquisizione e della sua successiva allocazione:

PURCHASE PRICE ALLOCATION
Patrimonio netto ITF al 30/09/2016	30.792
Minor Valore Contratti	(7.441)
Adeg✩✪✫✬✭✮✯ ✪✰ ✱✪✲✳ ✴✪✰✩✬ ✵✬✰✰✬ ✶✪✳✮✬✷✲✸✪✹✲✯✭✲	2.711
Fa✺✻ ✼✽✾✿❀ ❁❀✾ ❂✽❃✻✺❄❅❆✺❅ ❆❀❃❃❅ ❁✺ ❇❈❉	26.062
Prezzo di acquisizione ITF	24.905
Goodwill/(Bargain)	(1.157)

Si espongono di seguito i valori correnti assegnati ad attività e passività nell'aggregazione: dati in €/000

	(€/000)
VOCI DELL'ATTIVO	Valore contabile	Fair value
❊❋ CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE	14	14
60 CREDITI VERSO BANCHE	3.161	3.161
70 CREDITI VERSO CLIENTELA	1.178	1.178
100 PARTECIPAZIONI	1.957	4.668
110 ATTIVITA' MATERIALI	561	561
120 ATTIVITA' IMMATERIALI	8.508	1.067
130 ATTIVITA' FISCALI	3.860	3.860
140 ATTIVITA' NON CORRENTI E GRUPPI DI ATTIVITA' IN VIA DI DISMISSIONE	10	10
150 ALTRE ATTIVITA'	42.298	42.298
TOTALE DELL'ATTIVO	61.547	56.817

VOCI DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	Valore contabile	Fair value
10 DEBITI VERSO BANCHE	2.045	2.045
20 DEBITI VERSO CLIENTELA	68	68
80 PASSIVITA' FISCALI	20	20
100 ALTRE PASSIVITA'	19.241	19.241
110 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE	5.508	5.508
120 FONDI RISCHI E ONERI	3.872	3.872
a) quiescenza e obblighi simili	-	-
b) altri fondi	3.872	3.872
130 RISERVE DA VALUTAZIONE		(988) (988)
160 RISERVE	12.917	8.187
180 CAPITALE	20.000	20.000
200 UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO (+/-)		(1.137) (1.137)
TOTALE DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	61.547	56.817
PATRIMONIO NETTO	30.792	26.062

/Us 2/08 PARTE G - 2016_12_AGGREGAZ AZIENDALI.xlsx BS

2. Operazioni di aggregazione aziendale interne

Nell'ambito della riorganizzazione del Gruppo doBank dopo l'acquisizione totalitaria del Gruppo Italfondiario descritta al precedente paragrafo, sono state efettuate nel 2016 le seguenti operazioni:

doBank S.p.A. ha acquisito da Italfondiario S.p.A il 100% delle azioni di ITFRE s.r.l. in data 24 ottobre 2016
doBank S.p.A. ha acquisito da Italfondiario S.p.A il 100% delle azioni di IBIS s.r.l. in data 28 dicembre 2016

Il trasferimento di tali partecipazioni è avvenuto ad un prezzo che ha tenuto conto della valutazione di mercato delle rispettive società efettuata con il supporto di una consulenza indipendente. Gli efetti economici rilevati nel bilancio della società venditrice Italfondiario S.p.A. sono stati annullati nell'ambito della predisposizione del bilancio consolidato doBank in base al principio della continuità dei valori prevista in caso di operazioni di aggregazione aziendale efettuate nell'ambito del medesimo Gruppo.

Sezione 2 – Operazioni realizzate dopo la chiusura dell'esercizio

Non si sono realizzate operazioni di aggregazione aziendale dopo la chiusura dell'esercizio.

Sezione 3 – Rettiiche retrospettive

Non si sono realizzate rettiiche retrospettive dopo la chiusura dell'esercizio.

Parte H – Operazioni con parti correlate

Premessa

L'introduzione degli standard contabili internazionali comporta l'applicazione della disciplina relativa all'informativa sulle operazioni con parti correlate stabilita dallo IAS 24, in linea anche con le previsioni della Circolare di Banca d'Italia n.262 del 22 dicembre 2005 (4° aggiornamento del 15 dicembre 2015).

Sul piano delle deinizioni, sulla base del testo dello IAS 24 nella sua ultima formulazione accolta dal Regolamento comunitario 632/2010, una parte è correlata all'entità che redige il bilancio se:

a) direttamente o indirettamente, attraverso uno o più intermediari,

controlla l'entità, ne è controllata, oppure è soggetta a comune controllo (ivi incluse le entità controllanti, le controllate e le consociate);
detiene una partecipazione nell'entità tale da poter esercitare un'inluenza notevole su quest'ultima;
controlla congiuntamente l'entità;

b) la Parte è una società collegata dell'entità (secondo la deinizione dello IAS 28);

c) la Parte è una joint venture in cui l'entità è una partecipante;
d) la Parte è uno dei dirigenti con responsabilità strategiche dell'entità o la sua controllante;

e) la Parte è uno stretto familiare di uno dei soggetti di cui ai punti a) o d);

f) la Parte è un'entità controllata, controllata congiuntamente o soggetta ad un'inluenza notevole da uno dei soggetti di cui ai punti d) o e), ovvero tali soggetti detengono, direttamente o indirettamente, una quota signiicativa di diritti di voto;

g) la Parte è un fondo pensionistico per i dipendenti dell'entità, o di una qualsiasi altra entità ad essa correlata.

Si riportano di seguito le principali evidenze delle operazioni con parti correlate esposte per tipologie di controparte.

1. Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategica

Compensi Organi di controllo e Dirigenti con responsabilità strategiche

I compensi erogati agli Organi di controllo e ai Dirigenti con responsabilità di controllo nel corso del 2016 sono di seguito sintetizzati.

	31/12/1 ●
Be ❍■❏❑▲❑ ▼ ◆❖■P■ ◗■❖❘❑❍■	2.913 ❙❚
Altri be ❍■❏❑▲❑ ▼ ❯❱❍❲❳ ◗■❖❘❑❍■	241 ❙❨
I ❍❩■❍❍❑◗❬ ❭■❖ ❯▼ ▲■❪❪▼❫❑❳❍■ ❩■❯ ❖▼❭❭❳❖◗❳ ❩❑ ❯▼P❳❖❳	200,0
Totale	3.355,1

Non vi sono crediti e garanzie rilasciate ad Amministratori, Sindaci e Dirigenti con responsabilità strategiche.

2. Informazioni sulle transazioni con parti correlate

Si riportano di seguito le informazioni sulle operazioni con altre parti correlate non ricomprese nella sezione precedente relativa alle informazioni sui compensi degli Amministratori e di Dirigenti.

Nel corso del periodo sono state poste in essere operazioni con parti correlate di natura ordinaria, ascrivibili alle seguenti categorie:

Stipula di contratti di prestazione di servizi;
Stipula di contratti relativi a inanziamenti.

Tutte le operazioni con parti correlate compiute nel corso del periodo di seguito descritte, ascrivibili alle categorie sopra riportate, sono state concluse nell'interesse della Banca ed a condizioni analoghe a quelle applicate per operazioni efettuate con terzi indipendenti ovvero, in caso di prestazioni di servizi, sono state regolate su di una base minimale commisurata al recupero dei relativi costi di produzione.

2.1 Operazioni con società controllate

Il 14 ottobre 2016 si è perfezionato l'acquisto del 100% del capitale di Italfondiario S.p.A., società attiva nel mercato italiano nella gestione in outsourcing di crediti inanziari e commerciali, performing e non-performing e capogruppo di tre società strumentali - IBIS srl, Italfondiario RE Srl e Gextra srl. L'operazione, contabilizzata ai sensi dell'IFRS 3, costituisce uno dei principali passi verso lo sviluppo di nuove quote di mercato nel settore del recupero crediti non-performing.

I rapporti con Italfondiario e le altre partecipate sono poco signiicativi per il 2016, essendo essi iniziati nell'ultima parte dell'esercizio.

La partecipazione Immobiliare Veronica 84 S.r.l. in liquidazione è stata ceduta a terzi il 30 settembre 2016 contestualmente all'Operazione Romeo ad essa collegata. La società, garante di alcune esposizioni a soferenza del Gruppo Cecchi Gori, era obbligata nei confronti di doBank al rimborso dei relativi crediti presenti nel portafoglio non-performing.

Le società controllate direttamente dalla Banca sono indicate nella Parte B Sezione 10 della presente Nota Integrativa al Bilancio.

I rapporti con queste imprese hanno diversa natura:

la partecipata doRealEstate S.p.A. svolge per la Banca attività e servizi strumentali al recupero di quei crediti che in particolare risultano garantiti da immobili. D'altra parte doBank svolge per la sua controllata delle attività di outsourcing principalmente di tipo amministrativo;
i rapporti con la partecipata ITF si riferiscono a distacchi del personale ed al ribaltamento di spese IT sostenute a beneicio dell'intero Gruppo

Operazioni inanziarie

I principali saldi in essere per i principali rapporti creditori e debitori fra la Banca e le società controllate, sia di natura inanziaria che commerciale, sono indicati nella tabella di seguito riportata.

Ti❴❵❛❵❜ia	Saldi al	Saldi al
	31/12/2016	31/12/2015
Attività Passività	(330) 1.36❝	(13 2) 536

Le attività e passività dell'esercizio si riferiscono alle società controllate doRealEstate e Italfondiario Spa.

Costi/Ricavi

Nelle tabelle di seguito si riportano i principali ricavi/oneri per servizi svolti o ricevuti fra la Banca e le società controllate.

Tipologia	Saldi al	Saldi al
	31/12/2016	31/12/2015
Commissioni attive/(passive)	(2.023)	(1.155)
Spese amministrative	(591)	(420)
Altri Prove❞❡❢❣❤✐❞❥❦❢❧	310	93 1
Rettific♠❥❣❦❢♥❦❥♦❥ ♣❢ qrs✐❦❥ ❞❥❡❡❥ ♥❥❦ ♣❥❡❥❦❢✐❦rt❥❞❡✐ ♣❢ ✉❦❥♣❢❡i	-	(103)
	(2.304)	(1.485)

Le commissioni passive riguardano le attività di natura immobiliare svolte dalla partecipata doReal connesse alla gestione dei crediti anomali, nello speciico la vivacizzazione alle aste per la vendita di immobili a garanzia di crediti di cui la Banca gestisce il recupero in mandato.

Le spese amministrative si riferiscono principalmente al ribaltamento di spese IT sostenute dalla partecipata Italfondiario a beneicio dell'intero gruppo (€ 422 mila) e all'attività di consulenza immobiliare sostenuta da doReal (€ 124 mila) nonché ai già citati distacchi del personale.

Inine gli altri proventi si riferiscono alle attività di outsourcing per servizi di tipo amministrativo svolte per doReal (€ 170 mila) ed al ribaltamento, verso Italfondiario, di spese sostenute dalla Banca di natura informatica.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio individuale - tabelle 2/09 PARTE H - 2016_12_OPERAZ CON PARTI CORRELATE.xlsx Rapporti Infragruppo

2.2 Operazioni con Impresa controllante

Per efetto dell'operazione di cessione delle quote di capitale di doBank, dal 1.11.2015 la società che detiene il controllo partecipativo della Banca è diventata Avio Societé à responsabilité limitée (Avio S.àr.l.), una società di diritto lussemburghese ailiata pariteticamente al Gruppo Fortress e a Eurocastle Investment. Essa detiene il 98% del Capitale Sociale. Il residuo 2% è costituito da n. 175.000 azioni proprie, valorizzate al costo, per un totale di Euro 277.165,20, detenute dalla Banca medesima.

Avio S.à r.l. non esercita nei confronti di doBank l'attività di Direzione e Coordinamento così come deinita dagli artt.2497 e seguenti del Codice Civile.

Al 31.12.2016 non si evidenziano saldi patrimoniali o economici nei confronti della controllante. Tuttavia si segnala che l'operazione di inanziamento di 175,1 milioni, originariamente erogato alla Banca da parte di UniCredit in occasione della distribuzione del dividendo straordinario nel 2015 e successivamente rilevato in parti uguali da Siena Holdco e Verona Holdco, è stato interamente rimborsato a seguito della citata operazione di cessione per cartolarizzazione del portafoglio non performing.

2.3 Operazioni con società appartenenti al medesimo gruppo bancario

Al ine di riorganizzare l'assetto societario del Gruppo, rispettivamente a ine ottobre e a ine dicembre 2016 sono state acquisite da Italfondiario S.p.A. le due partecipazioni Italfondiario RE S.r.l. e IBIS S.r.l.. Il prezzo delle due acquisizioni ha tenuto conto della valutazione di mercato delle rispettive società efettuata con il supporto di una consulenza indipendente. La contabilizzazione delle due acquisizioni è avvenuta in base al principio della continuità dei valori, così come speciicato anche nella Parte G del presente bilancio a cui si rimanda per ulteriori informazioni.

Per quanto concerne le altre società appartenenti al Gruppo Bancario si fa riferimento alle eventuali operazioni con la Società Gextra srl, partecipata al 100% della Società controllata Italfondiario Spa con la quale, nel corso del 2016, non si sono realizzate operazioni.

Parte I – Accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali

A. Informazioni di natura qualitativa

1. Descrizione degli accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali

1.1 Strumenti in circolazione

I piani di incentivazione a medio-lungo termine destinati a dipendenti di doBank, rappresentano il residuo in essere dei piani applicati dal Gruppo UniCredit riconoscibili alle seguenti tipologie di strumenti:

Equity-Settled Share Based Payment che prevedono la corresponsione di azioni
Cash Settled Share Based Payment che prevedono la corresponsione di denaro

Alla prima categoria sono riconducibili le assegnazioni di:

Share Plan for Talent che ofrono a selezionate risorse azioni gratuite UniCredit che la stessa si impegna ad assegnare condizionatamente al raggiungimento degli obiettivi di performance stabiliti dal Consiglio di amministrazione di UniCredit;
Group Executive Incentive System che ofrono a selezionati Executive del Gruppo UniCredit un compenso variabile il cui pagamento avverrà entro cinque anni. I beneiciari riceveranno un pagamento in denaro e/o in azioni, in relazione al rispetto delle condizioni di performance (diferenti da condizioni di mercato) secondo quanto stabilito dal regolamento dei Piani;
Employee Share Ownership Plan (ESOP Let's Share) che ofrono ai dipendenti del Gruppo UniCredit elegibili, l'opportunità di acquistare azioni ordinarie UniCredit con il vantaggio di prevedere l'assegnazione di un quantitativo di azioni gratuite ("Free Shares" o, diritti a riceverle) misurato sul quantitativo di azioni acquistate da ciascun Partecipante ("Investment Share") durante il "Periodo di Sottoscrizione". L'assegnazione delle azioni gratuite è subordinata al rispetto delle condizioni di vesting (diferenti da condizioni di mercato) stabilite dal Regolamento dei Piani.

La seconda categoria include assegnazioni assimilabili a Share Appreciation Right connessi al valore azionario ed ai risultati di performance di alcune società del Gruppo UniCredit.

1.2. Modello di valutazione

1.2.1 Share Plan For Talent

Il piano ofre, a selezionati beneiciari, azioni gratuite UniCredit che verranno corrisposte in tre rate, ognuna delle quali aventi vesting annuale.

Il valore economico di una Share è pari al prezzo di mercato dell'azione ridotto del valore attuale dei dividendi non assegnati nel periodo che intercorre fra la data della promessa e la futura consegna dell'azione. I parametri sono stimati con modalità analoghe a quelle delle stock option.

Gli efetti economici e patrimoniali del piano verranno contabilizzati durante il periodo di maturazione degli strumenti.

Nel corso del 2016 non sono stati assegnati nuovi piani.

1.2.2 Group Executive Incentive System

L'ammontare dell'incentivo viene determinato sulla base del raggiungimento degli obiettivi qualitativi e quantitativi descritti dal piano. In particolare la determinazione del raggiungimento degli obiettivi viene espresso in termini percentuali variabili da 0% a 150% (non market vesting conditions). Tale percentuale, corretta attraverso l'applicazione di un fattore di rischio/sostenibilità - Group Gate - al primo pagamento e

moltiplicata per l'ammontare dell'incentivo, determina l'efettivo importo che verrà corrisposto al beneiciario. Gli efetti patrimoniali ed economici saranno ripartiti in funzione della durata dei Piani. Nel corso del 2016 non sono stati assegnati nuovi piani.

1.2.3 Employee Share Ownership Plan

Tutti gli efetti economici e patrimoniali dei piani, riferibili alle Free Share assegnate, sono contabilizzati durante il periodo di maturazione (fatta eccezione per gli adeguamenti, in linea con quanto previsto dal regolamento dei piani, che verranno registrati alla prima chiusura utile successiva al periodo di maturazione). Nel corso del 2016 non sono stati assegnati nuovi piani.

B. Informazioni di natura quantitativa

1. Variazioni annue

Nel corso del 2016 non sono stati assegnati nuovi piani.

2. Altre Informazioni

La Banca non prevede per il 2016 l'erogazione di piani di incentivazione a medio-lungo termine.

Efetti sul Risultato Economico

Rientrano nell'ambito di applicazione della normativa tutti gli Share-Based Payment assegnati successivamente al 7 Novembre 2002 con termine del periodo di Vesting successivo al 1° Gennaio 2005. B. Inforpa- ioni di natura quant itati.a

1. Altre inforpa- ioni

Efetti patrimoniali ed economici connessi a pagamenti basati su azioni (migliaia di €)

	1004		1005
	Complevvi.r	Piani Veedvt	Complevvi.r	Piani Veedvt
Costi	-		122
- relativi a Piani Equity Settled	-		-1
- relativi a CashSettled	-		123
- Somme pagate a U✈✇①②③④✇⑤ ⑥⑦⑧⑦⑨⑦ ②③⑩❶⑤✇❷③ ❶ ⑧✇❶✈✇ ❷③❸⑤③④		47		-
- Somme pagate ai di⑧③✈④③✈⑤✇ ②③⑩❶⑤✇❷③ ❶ ⑧✇❶✈✇ ①❶❸❹ ⑥③⑤⑤⑩③④		-		70
- Debito maturato verso U✈✇①②③④✇⑤ ⑥⑦⑧⑦⑨⑦	92		040
- Debito maturato verso i di⑧③✈④③✈⑤✇ ②③⑩❶⑤✇❷❺ ❶ ⑧✇❶✈✇ ④✇ ①❶❸❹		92		040
Settled	-		-

(€/migliaia)

Parte L - Informativa di settore

La Banca si è avvalsa della facoltà di non predisporre questa sezione ai sensi di quanto previsto dalla circolare 262 del 22 dicembre 2005 e successivi aggiornamenti.

Allegato 1 - Prospetto dell'origine, utilizzabilità e distribuibilità delle voci del patrimonio netto

					(€)
Voci	Importo (*)	Possibilità di Utilizzazione (**)	Quota Disponibile		Riepilogo delle utilizzazioni effettuate negli ultimi tre esercizi
				Per copertura perdite	Per altre cause
Caitpale	41.280.000	-		-
Riserve❻	124.❼❽❽❾❿➀➀		12❽❾➁➂➀❾➀➁➀ 745.347.❽➀➃		❿❾➂❿➁❾❼➃➂❾➄➅❽ (4)
Riserva legale	8.➆➇➇➈➉➊➆	B (1➋	8.299 .862	-	-
Riserva art. ➌ ➍➈ ➆➎➉➏➇➐	➊➈➑➉➒➈➓➓➌	A➔ B➔ C	➊➈➑➉➒➈➓➓➌ -		-
Riserva Dlgs 153/99	6.103.232	A , B, C	➊➈➎➐➒➈➆➒➆ -		-
Riserve in sospensione d'imposta da aggregaz. Az.li (Federalcasse, UCMS, EIM)	6.812	A, B, C	6.812 -		-
Riserva indisponibile da FTA IAS art.7 c7 dlgs 38/2005	8.780.083 -		- -		-
Riserva da utili a nuovo IAS art.6 c2 dlgs 38/2005	(9.145.318) -		- -		-
Riserva straordinaria	104.149.840	A, B, C			104.149.840 745.347.531 (3) 430.532.284
Riserva da fusione Aspra Finance S.p.A.:	-		- -		1.990.382.481
- di cui riserva per acquisto credit Under Common Control	- -		- -		490.382.481
- di cui versamento soci c/futuro aumento capitale	- -		- -		1.500.000.000
Riserva per acquisto azioni proprie	277.165 -		- -		-
Riserve da valutazione:	216.082 -		429.146 -		-
Riserva da rivalutazione monetaria L.413/91	429.146	A, B, C (2)	429.146 -		-
Riserva da Utili (Perdite) attuariali relative ai piani previdenziali a benefici def.	(213.064) -		- -		-
Totale	166.451.315 -		125.472.449 -		-
Quota non distribuibile	- -		8.256.000 -		-
Residuo quota distribuibile	- -		117.172.587 -		-

(*): Importi corrispondenti alla situazione patrimoniale al 31/12/2016 come modiicata dagli eventi riepilogati in nota (4)

(**): A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci

(1) la quota distribuibile è pari a € 43.862

(2) In caso di utilizzo di tali riserve per ripianamento di perdite d'esercizio non si può dar luogo a distribuzione di utili ino a quando le stesse non siano state reintegrate o ridotte in misura corrispondente; la riduzione deve avvenire con deliberazione dell'Assemblea straordinaria senza l'osservanza dei commi 2 e 3 dell'Art. 2445 c.c. La riserva qualora non venga imputata al capitale, può essere ridotta soltanto con l'osservanza delle disposizioni 2 e 3 dell'art. 2445 c.c..

(3) Riserva utilizzata per il ripianamento delle perdite dell'esercizio 2013, 2014 e 2015.

(4) Le riserve subiscono una riduzione signiicativa nel corso del 2015 (-2.420,9 milioni), per efetto dei seguenti eventi:

perdita 2014 a nuovo (29,4 milioni);
operazione straordinaria di scissione di ramo d'azienda eicace dal 1.1.2015: riduzione delle riserve per un importo pari a 1.770,4 milioni;
delibera assembleare del 28 ottobre 2015: distribuzione di un dividendo straordinario a UniCredit S.p.A. per un importo pari a 594,0 milioni;
operazione di allineamento saldi del portafoglio crediti in soferenza ex Aspra Finance al residuo prezzo di acquisto, avvenuta nel mese di novembre 2015 in dipendenza dell'uscita dal Gruppo Unicredit, che ha comportato l'azzeramento della riserva residua da sconto di cessione "Riserva da fusione Aspra – Riserva per acquisto crediti UCC" per un importo pari a 27,1 milioni.

Allegato 2 – Bilanci delle Società controllate (valori in Euro)

Stato Patrimoniale

ATTIVITÀ

Nota	ATTIVITA' (importi in Euro)	31/12/2016	31/12/2015
	ATTIVITA' NON CORRENTI
1	Immobilizzazioni immateriali	2.069	6.047
2	Immobilizzazioni materiali	185	250
3	Attività fiscali per imposte differite	530.161	754.792
	Totale attività non correnti	532.415	761.089
	ATTIVITA' CORRENTI
4	Rimanenze	1.138.246	1.415.246
5	Crediti commerciali	810.190	577.708
6	Crediti tributari	273.382	358.380
7	Altri crediti	87.318	78.176
8	Disponibilità liquide	1.655.830	337.762
	Totale attività correnti	3.964.966	2.767.272
	Totale attività	4.497.381	3.528.361

PATRIMONIO NETTO

	Nota PATRIMONIO NETTO (importi in Euro)	31/12/2016	31/12/2015
	Capitale sociale	150.000	150.000
	Altre riserve e Utili (perdite) portati a nuovo	56.945	945.551
	Risultato del periodo	386.460	(1.188.060)
9	Totale patrimonio netto	593.405	(92.509)

PASSIVITÀ

	Nota PASSIVITA' (importi in Euro)	31/12/2016	31/12/2015
	PASSIVITA' NON CORRENTI
10	Passività finanziarie (non correnti)	2.998.740	2.953.398
11	Benefici a dipendenti	21.283	-
12	Fondi rischi ed oneri	152.668	180.405
	Totale passività non correnti	3.172.691	3.133.803
	PASSIVITA' CORRENTI
13	Debiti commerciali	637.454	304.984
14	Debiti tributari	50.433	1.242
15	Altri debiti	43.398	180.841
	Totale passività correnti	731.285	487.067
	Totale passività	3.903.976	3.620.870
	Totale passività e patrimonio netto	4.497.381	3.528.361

Conto Economico

	Nota CONTO ECONOMICO (importi in Euro)	31/12/2016	31/12/2015
16	Ricavi delle vendite e delle prestazioni	2.475.022	1.638.889
17	Altri ricavi e proventi	32.756	82.713
	Totale ricavi	2.507.778	1.721.602
18	Materie prime e materiali di consumo utilizzati	(727)	(1.637)
19	Costi per servizi	(1.048.881)	(2.000.754)
20	Per il personale	(334.401)	(4.802)
21	Ammortamenti	(16.532)	(11.595)
22	Var. delle rimanenze di prodotti finiti	(277.000)	(1.062.585)
23	Accantonamenti per rischi e oneri	(23.000)	(142.339)
24	Oneri diversi di gestione	(53.350)	(50.206)
	Totale costi della produzione	(1.753.891)	(3.273.918)
	Risultato operativo	753.887	(1.552.316)
25	Proventi finanziari	11	7
26	Oneri finanziari	(62.824)	(80.304)
	Totale proventi e oneri finanziari	(62.813)	(80.297)
27	Imposte sul reddito dell'esercizio	(304.614)	444.553
	Utile (perdita) dell'esercizio	386.460	(1.188.060)

Stato Patrimoniale

ATTIVO

ATTIVO (importi in Euro)	31/12/2016
B) IMMOBILIZZAZIONI CON SEPARATA
INDICAZIONE DI QUELLE CONCESSE IN LOCAZIONE
FINANZIARIA
I - Immobilizzazioni immateriali
1) costi di impianto e di ampliamento;
- Spese di costituzione	4.303
- (Fondo ammortamento spese di costituzione)	(861)
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili;
- Marchi	2.309
- (Fondo ammortamento marchi)	(129)
Totale immobilizzazioni immateriali (I)	5.622
Totale immobilizzazioni (B)	5.622
C) ATTIVO CIRCOLANTE
II) Crediti con separata indicazione, per ciascuna
voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio
successivo
5-bis) Crediti tributari	764
5-quater) Verso altri	115.650
Totale crediti (II)	116.414
Totale attivo	122.036

PATRIMONIO NETTO

A) PATRIMONIO NETTO (importi in Euro)	31/12/2016
I Capitale sociale	120.000
IX Utile (Perdita) d'esercizio	(12.822)
Totale patrimonio netto	107.178

PASSIVO

PASSIV0 (importi in Euro)	31/12/2016
D) DEBITI, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo
7) Debiti verso fornitori	14.387
Totale debiti verso fornitori (7)	14.387
12) Debiti tributari	471
Totale debiti tributari (12)	471
Totale debiti (D)	14.858
Totale passivo	14.858
Totale passività e patrimonio netto	122.036

CONTO ECONOMICO

CONTO ECONOMICO (importi in Euro)	31/12/2016
B) COSTI DELLA PRODUZIONE:
7) Per servizi	(11.832)
10) Ammortamenti e Svalutazioni	(990)
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali	(990)
Totale costi della produzione	(12.822)
Risultato operativo	(12.822)
Utile (perdita) dell'esercizio	(12.822)

Stato Patrimoniale

		(€)
Voci dell'attivo	31-dic-16	31-dic-15
10. Cassa e disponibilità liquide	9.851	18.529
40. Attività finanziarie disponibili per la vendita	1	1
60. Crediti	45.842.311	40.638.966
90. Partecipazioni	1.634.673	1.751.555
100. Attività materiali	1.364.007	1.513.591
110. Attività immateriali	1.153.209	8.635.115
120. Attività fiscali a) correnti b) anticipate - di cui alla L. 214/2011	4.930.234 3.606.188 1.324.046 -	6.150.009 4.288.269 1.861.740 -
130. Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione	131.868	10.000
140. Altre attività	2.740.573	2.231.075
TOTALE ATTIVO	57.806.727	60.948.841

			(€)
Voci del passivo e del patrimonio netto	31-dic-16		31-dic-15

10. Debiti	255.520		93.401
70. Passività fiscali	20.242		22.598
a) correnti	-	-
b) differite	20.242	22.598
90. Altre passività	22.639.578		20.721.360
100. Trattamento di fine rapporto del personale	5.371.139		5.397.198
110. Fondi per rischi e oneri:	2.009.253		2.495.600
a) quiescenza e obblighi simili	-	-
b) altri fondi	2.009.253	2.495.600
120. Capitale	20.000.000		20.000.000
160. Riserve	12.916.906		11.871.860
170. Riserve da valutazione	-933.729		-698.386
180. Utile (Perdita) d'esercizio	-4.472.182		1.045.210
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO	57.806.727		60.948.841

CONTO ECONOMICO

Voci 2016 10. Interessi attivi e proventi assimilati 46.462 20. Interessi passivi e oneri assimilati -28.123 MARGINE DI INTERESSE 18.339 30. Commissioni attive 51.658.858 40. Commissioni passive -2.183.283 COMMISSIONI NETTE 49.475.575 50. Dividendi e proventi simili 1.000.001 80. Risultato netto delle attività finanziarie e delle - passività finanziarie valutate al fair value MARGINE DI INTERMEDIAZIONE 50.493.915 100. Rettifiche/Riprese di valore nette per -134.980 deterioramento di: a) attività finanziarie -134.980 -	2015 106.610 -5.267 101.343



	46.858.940
	-2.627.160
	44.231.780
	1.001.872

	223.210
	45.558.205

	-

b) altre operazioni finanziarie - -
110. Spese amministrative: -55.676.608	-50.410.628
a) spese per il personale -35.027.167 -30.624.049
b) altre spese amministrative -20.649.441 -19.786.579
120. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività -386.662 materiali	-371.080
130. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività -8.421.142 immateriali	-1.413.653
150. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri -382.968	-56.428
160. Altri proventi e oneri di gestione 9.722.803	8.234.690
RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA -4.785.642	1.541.106
170. Utili (Perdite) delle partecipazioni 1.533.149	57.223
180. Utili (Perdite) da cessione di investimenti -	-
UTILE (PERDITA) DELL'ATTIVITÀ CORRENTE -3.252.493 AL LORDO DELLE IMPOSTE	1.598.329
190. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività -1.219.689 corrente	-553.119
UTILE (PERDITA) DELL'ATTIVITÀ CORRENTE -4.472.182 AL NETTO DELLE IMPOSTE	1.045.210
200. Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte -	-
UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO -4.472.182	1.045.210

(m eno) fondo am m ortam ento (m eno) fondo am m ortam ento

			(E)
	PASSIVO	31/12/2016	31/12/2015
	A) PATRIMONIO NETTO
	Capitale	100.000	100.000
	II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni
	III. Riserve di rivalutazione
	IV. Riserva legale	8.986	8 986
	V. Riserve statutarie
	VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
	VII. Altre riserve	116.543	170.738
	VIII. Utili (perdite) portati a nuovo		(69.516)
	IX. Utile (perdita) dell'esercizio	318.444	15 321
	Totale patrimonio netto	543.973	225.529
	B) FONDI PER RISCHI E ONERI
C)	TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO	22.048 :	14.664
	D) DEBITI
	De biti:	1.738.809	2.939.931
	Totale debiti	1.738.809	2.939.931
	TOTALE PASSIVO	2.304.830 :	3.180.124

di cui verso im prese controllate

156 Nota integrativa - Allegato 2) Bilanci delle Società controllate doBank

(m eno) fondo am m ortam ento


(m eno) fondo am m ortam ento

			(ਦ)
	PASSIVO	31/12/2016	31/12/2015
	A) PATRIMONIO NETTO
	Capitale	100.000	100.000
	II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni
	III. Riserve di rivalutazione
	IV. Riserva legale	20 000	20 000
	V. Riserve statutarie
	VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
	VII. Altre riserve	403.186	315.518
	VIII. Utili (perdite) portati a nuovo
	IX. Utile (perdita) dell'esercizio	915.472	1.087.668
	Totale patrimonio netto	1.438.658	1.523.186
	B) FONDI PER RISCHI E ONER	160.000
	TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI
C)	LAVORO SUBORDINATO
	Fondo T.F.R. di lavoro subordinato	7 915	3.674
	Totale trattamento di fine rapporto di
	lavoro subordinato	7-915	3.674
	D) DEBITI
	Debiti:	1.613.215	2.803.817
	di cui esigibili oltre l'esercizio successivo
	Totale debiti	1.613.215	2.803.817
	TOTALE PASSIVO	3.219.788	4.330.677

b is

Allegato 3 – Prospetto dei corrispettivi di competenza dell'esercizio a fronte dei servizi forniti dalla Società di Revisione e dalle entità appartenenti alla rete della Società di Revisione

Pubblicità dei corrispettivi - doBank S.p.A.
competenza esercizio 2016 - network EY Spa
ai sensi art. 149-doudecies regolamento CONSOB n.11971/99 e successive integrazioni
Servizi di revisione	SOGGETTO CHE FORNISCE IL SERVIZIO	SOGGETTO CHE RICEVE IL SERVIZIO				Corrispettivi in
	Denominazione	Denominazione	Descrizione dei lavori		data di avvio data di conclusione	Euro (IVA e spese escluse)
Revisore	Deloitte & Touche SpA	doBank S.p.A.	Revisione legale del Bilancio	2013	2021	10.050
	EY S.p.a	doBank S.p.A.	Revisione legale del Bilancio	2016	2024	131.593
Totale Revisore
Totale Servizi di Revisione						141.643
Altri Servizi Diversi dalla Revisione	SOGGETTO CHE FORNISCE IL SERVIZIO	SOGGETTO CHE RICEVE IL SERVIZIO				Corrispettivi in
	Denominazione	Denominazione	Descrizione dei lavori	data di avvio	data di conclusione	Euro (IVA e spese escluse)

Revisore	EY S.p.a	doBank S.p.A.	Altri servizi	2016	2024	183.750
Totale revisore						183.750
Rete Revisore						0
Totale Rete Revisore						0
Totale Altri Servizi diversi dalla Revisione						183.750

Allegato 4 – Riconciliazione tra lo Schema di Conto Economico dell'esercizio 2015 e lo stesso riesposto a ini comparativi

			(€)
VOCI DI CONTO ECONOMICO	2015	Riclassifiche	2015 riesposto (*)
10 INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI	1.036.824	-	1.036.824
20 INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI	(76.222)	-	(76.222)
30 MARGINE DI INTERESSE	960.602	-	960.602
40 COMMISSIONI ATTIVE	80.893.512	-	80.893.512
50 COMMISSIONI PASSIVE	(12.102.981)	(6.382.419)	(18.485.400)
60 COMMISSIONI NETTE	68.790.531	(6.382.419)	62.408.112
100 UTILI (PERDITE) DA CESSIONE O RIACQUISTO DI:	(18.968)	-	(18.968)
a) CREDITI	(18.968)	-	(18.968)
b) ATTIVITA' FINANZ.DISPONIBILI PER LA VENDITA	-	-	-
120 MARGINE DI INTERMEDIAZIONE	69.732.165	(6.382.419)	63.349.746
130 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE PER DETERIORAMENTO DI:	(251.712.015)	-	(251.712.015)
a) CREDITI	(251.712.015)	-	(251.712.015)
d) ALTRE OPERAZIONI FINANZIARIE	-	-	-
140 RISULTATO NETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA	(181.979.850)	(6.382.419)	(188.362.269)
150 SPESE AMMINISTRATIVE:	(91.409.406)	6.382.419	(85.026.987)
a) SPESE PER IL PERSONALE	(45.397.020)	-	(45.397.020)
b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE	(46.012.386)	6.382.419	(39.629.967)
160 ACCANTONAMENTI NETTI AI FONDI PER RISCHI E ONERI	(4.074.712)	-	(4.074.712)
170 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' MATERIALI	(4.053)	-	(4.053)
180 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' IMMATERIALI	(25.709)	-	(25.709)
190 ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	14.128.117	-	14.128.117
200 COSTI OPERATIVI	(81.385.763)	6.382.419	(75.003.344)
210 UTILI (PERDITE) DELLE PARTECIPAZIONI	(664.590)	-	(664.590)
250 UTILE (PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL LORDO DELLE IMPOSTE	(264.030.203)	-	(264.030.203)
260 IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO DELL' OPERATIVITA' CORRENTE	75.457.330	-	75.457.330
270 UTILE (PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL NETTO DELLE IMPOSTE	(188.572.873)	-	(188.572.873)
290 UTILE (PERDITA) D' ESERCIZIO	(188.572.873)	-	(188.572.873)

(*) Per maggiori dettagli sulle riclassiiche si rimanda alla Parte A della Nota Integrativa

-

RELAZIONI E BILANCIO CONSOLIDATO 2016

SERVICING | LENDING | SOLUTIONS

RELAZIONI E BILANCIO CONSOLIDATO 2016

Sede Sociale e Direzione Generale: Piazzetta Monte, 1 – 37121 Verona

Capitale Sociale € 41.280.000,00

Banca iscritta all'Albo delle Banche e Capogruppo del Gruppo Bancario doBank iscritto all'Albo dei Gruppi Bancari cod. 10639

Iscrizione al Registro delle Imprese CCIAA di Verona CCIAA/NREA: VR/19260, Codice Fiscale n° 00390840239 e P.IVA n° 02659940239

Aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi

Azionisti: Avio S.à r.l.

www.dobank.com

28.

SOMMARIO

04.	CARICHE SOCIALI E DIREZIONE
05.	RELAZIONE SULLA GESTIONE
21.	SCHEMI DEL BILANCIO CONSOLIDATO

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA

CARICHE SOCIALI E DIREZIONE

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

Presidente	Giovanni Castellaneta
Amministratore Delegato	Andrea Mangoni
Consiglieri	Fabio Balbinot
	Edovige Catitti (2) (3)
	Francesco Colasanti (2)
	Nunzio Guglielmino (1) (4)
	Giovanni Lo Storto (2) (4)
	Giuseppe Ranieri (4)
	Charles Robert Spetka

CONSIGLIO SINDACALE

Presidente Francesco Mariano Bonifacio (5) Sindaci efettivi Massimo Fulvio Campanelli (6)

Nicola Lorito (6) Sindaci supplenti Maurizio De Magistris Giovanni Parisi

Alla data di approvazione del Bilancio

Note

(1) Presidente Comitato Nomine e Remunerazioni

(4) Membro Comitato Rischi e Operazioni con Soggetti Collegati
(5) Presidente Organismo di Vigilanza ex D.Lgs. 231/2001
(6) Membro Organismo di Vigilanza ex D.Lgs. 231/2001

⁽²⁾ Membro Comitato Nomine e Remunerazioni

⁽³⁾ Presidente Comitato Rischi e Operazioni con Soggetti Collegati

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Relazione sulla gestione

QUADRO MACRO ECONOMICO GENERALE

L'ATTIVITÀ IL GRUPPO

Nel corso dell'esercizio 2016 è proseguita la gestione di portafogli da parte di doBank SpA e Italfondiario SpA, per lo più di crediti deteriorati, di banche, investitori, altre società inanziarie e commerciali e di alcune cartolarizzazioni nonché di un portafoglio di proprietà di doBank riveniente da precedenti operazioni di aggregazione societarie risalenti all'operazione di fusione UniCredit/Capitalia che è stato poi cartolarizzato nel corso dell'esercizio.

A ine 2016, il Gruppo doBank gestiva un portafoglio di circa 750 mila posizioni per un ammontare di circa € 81 miliardi espresso in valore contrattuale lordo che, pesato sui dodici mesi di gestione esprime un portafoglio equivalente gestito di € 51,1 miliardi il quale ha determinato la realizzazione di recuperi complessivi per circa € 1,4 miliardi (incassi annuali/GBV equivalente al 31 dicembre 2016: 2,72%).

La distribuzione del portafoglio in gestione evidenzia una incidenza del portafoglio "secured" (ipotecario) pari al 31% rispetto al portafoglio "unsecured" (chirografario) per il 69%.

Dal punto di vista geograico, il portafoglio è situato al Nord per il 46%, al Centro per il 23% e al Sud per il 31%.

E' continuata la sinergia con le società controllate doRealEstate S.p.A e Italfondiario RE S.r.l. che hanno supportato concretamente le attività di recupero tramite le informazioni di carattere immobiliare sulle posizioni in gestione dando anche un forte impulso alle aste immobiliari. E' stato inoltre importante il contributo di IBIS Srl con riferimento alle attività collegate alle informazioni commerciali.

doBank e Italfondiario, oltre alle consuete attività di Servicer ed Ausiliario del Servicer (gestione ed incasso di crediti non-performing), hanno inoltre proseguito nelle attività accessorie di due diligence, back-up Servicer (sostituto del Servicer) e di Corporate Services Provider (gestione dei servizi amministrativi) nei confronti di

alcune Società di cartolarizzazione dei crediti, costituite ai sensi della Legge 130/99 (Special Purpose Vehicle, SPV).

La capogruppo doBank S.p.A. nel corso dell'esercizio 2016 ha continuato l'attività di concessione di facilitazioni creditizie verso controparti in bonis, con particolare riguardo ai legali professionisti già in rapporto con la Banca stessa. Ha inoltre proseguito ad erogare inanziamenti a medio-lungo termine sotto forma di mutui ipotecari-fondiari aventi come destinazione inale l'aggiudicazione in asta pubblica di compendi immobiliari oggetto di procedure esecutive e/o concorsuali presso i Tribunali.

doBank S.p.A.

Nel 2016 è proseguita la gestione di portafogli di crediti deteriorati di società del Gruppo UniCredit, di altre società bancarie, inanziarie e commerciali e di alcune cartolarizzazioni nonché di un portafoglio di proprietà riveniente da precedenti operazioni di aggregazione societarie risalenti all'operazione di fusione UniCredit/ Capitalia che è stato poi cartolarizzato nel corso dell'esercizio.

Ha inoltre proseguito l'attività di concessione di facilitazioni creditizie verso controparti in bonis nonché quella di erogazioni di inanziamenti a medio-lungo termine collegati ad aggiudicazione in aste pubbliche.

LE PARTECIPATE

doRealEstate S.p.A.

Nel corso del 2016 la Società ha consolidato i servizi inalizzati a sostenere l'azione di recupero della capogruppo doBank, con particolare focalizzazione sui processi correlati alla "vivacizzazione" delle aste, determinando una più capillare pubblicizzazione presso il mercato delle opportunità di acquisto in asta degli immobili posti a garanzia dei crediti gestiti da doBank. La società ha pertanto messo a punto una proposta commerciale completa (e sinergica con il prodotto "mutuo in asta" di doBank), che è stata associata ad uno speciico ed esclusivo brand, "Asta per Te!".

Nel corso dell'esercizio la società ha proseguito la gestione dei 34 immobili di proprietà realizzando la vendita di 4 stabili e portando avanti le attività per la regolarizzazione e messa in sicurezza dei restanti immobili.

Italfondiario S.p.A.

Italfondiario S.p.A., acquisita completamente nel 2016, rappresenta un polo di alta specializzazione del credito problematico al servizio del sistema bancario e inanziario italiano.

Nello speciico, l'esercizio 2016 è stato caratterizzato da un incremento delle performance nella gestione dei portafogli cartolarizzati e dall'ulteriore sviluppo di attività di due diligence.

I ricavi della gestione caratteristica sono risultati per l'esercizio 2016 pari a € 61,3 milioni, registrando un incremento del 14% rispetto al precedente esercizio. Il totale Attivo consuntivato a ine esercizio 2016 è pari ad € 57,8 milioni ed il risultato economico lordo è negativo per € 3,2 milioni, rilettendo gli efetti dello storno integrale dell'avviamento per € 7,4 milioni come conseguenza del processo di Purchase Price Allocation descritto nella Parte G del presente bilancio.

Italfondiario RE S.r.l.

Italfondiario RE, società prodotto e destinata allo svolgimento di attività di asset management e servicing, principalmente connesse al settore immobiliare, di portafogli di crediti problematici per conto di banche, investitori istituzionali, aziende pubbliche e private, ha ulteriormente sviluppato la propria attività. La società è stata interamente ceduta da Italfondiario S.p.A. a doBank nel mese di ottobre 2016.

Nello speciico, l'esercizio 2016 è stato caratterizzato da un forte impegno nella fornitura ad Italfondiario S.p.A. di servizi collegati alle attività di due diligence svolte da quest'ultima.

I ricavi della gestione caratteristica sono risultati per l'esercizio 2016 pari a € 4,0 milioni, registrando un incremento del 68% rispetto al precedente esercizio, principalmente dovuto all'attività di supporto alle sopraccitate due diligence. Il totale Attivo consuntivato a ine esercizio 2016 è risultato essere pari ad € 2,3 milioni ed il risultato economico lordo ad € 571 mila, rilettendo un considerevole aumento rispetto al 2015.

IBIS S.r.l.

IBIS S.r.l., società prodotto interamente ceduta da Italfondiario a doBank a ine 2016 e specializzata nello svolgimento di attività e servizi connessi alla raccolta, conservazione, elaborazione e fornitura di informazioni commerciali, nell'esercizio 2016 ha sviluppato le proprie attività nell'ambito della fornitura ad Italfondiario S.p.A. dei servizi collegati alle due diligence svolte da quest'ultima.

I proventi della gestione caratteristica si sono attestati ad € 5,5 milioni per l'esercizio 2016, con un miglioramento dell'11% rispetto all'esercizio precedente. Il totale Attivo risulta essere pari ad € 3,2 milioni ed il risultato economico lordo ad € 1,4 milioni, in lieve lessione (-13%) rispetto al precedente esercizio.

GEXTRA S.r.l.

Gextra S.r.l., società prodotto specializzata nella consulenza per il Process Management e realizzazione di servizi in outsourcing per la gestione, monitoraggio e riscossione di crediti e al Customer Care, interamente posseduta da Italfondiario S.p.A., nel 2016 ha migliorato la propria redditività.

I proventi della gestione caratteristica sono sostanzialmente in linea con l'esercizio precedente, ragguagliando la cifra di € 4,4 milioni, mentre il totale Attivo è diminuito ad € 2,9 milioni. Il risultato al lordo delle imposte è pari ad € 160 mila, in aumento (+ 67%) rispetto al precedente esercizio.

Nell'ambito della riorganizzazione del Gruppo la società è stata posta in dismissione tramite la vendita a terzi e pertanto i relativi valori di bilancio sono stati classiicati secondo quanto previsto dall'IFRS 5.

BCC Gestione Crediti S.r.l.

La BCC Gestione Crediti S.p.A., della quale Italfondiario S.p.A. ha acquisito nel corso dell'esercizio 2014 il 45% del capitale sociale, è una società attiva nella gestione professionale di crediti problematici del sistema del credito cooperativo.

I proventi della gestione caratteristica, pari ad € 14,4 milioni per l'esercizio 2016, hanno registrato un incremento del 18% rispetto al precedente esercizio amministrativo. Il totale Attivo si attesta a ine esercizio 2016 ad € 10,5 milioni, mentre il risultato al lordo delle imposte è pari ad € 909 mila, in forte aumento (+ 148%) rispetto al precedente esercizio.

FATTI DI RILIEVO INTERVENUTI NELL'ESERCIZIO

Tale evento ha poi dato avvio ad un processo di riorganizzazione del Gruppo doBank con impatti signiicativi sia in ambito partecipativo che con riferimento al portafoglio crediti non-performing.

La riorganizzazione societaria è stata interessata nel periodo anche dall'acquisto di Italfondiario RE srl e di IBIS srl, due delle tre partecipazioni totalitarie di Italfondiario S.p.A.

Va citata anche la costituzione di una nuova società, doSolutions S.p.A., non ancora operativa nel 2016 in quanto solo a partire da marzo 2017 tramite il conferimento e la scissione di un ramo d'azienda rispettivamente da parte di doBank e da parte di Italfondiario S.p.A., essa può iniziare ad operare come polo tecnologico del Gruppo.

Tale percorso è iniziato con l'invio di formale lettera di disdetta al provider UBIS (Gruppo UniCredit) con riguardo ai vigenti accordi di servicing IT e proseguirà nel corso del 2017 con la progressiva sostituzione del sistema informativo di tutte le società del Gruppo nell'ottica di una complessiva uniformazione.

RISORSE

A seguito dell'ingresso nel Gruppo doBank delle società dell'ex gruppo Italfondiario, il numero delle unità in forza è radicalmente cambiato rispetto all'esercizio precedente, come dimostra la tabella che segue.

Società del Gruppo	Uuità uel Gruppo al 31/12/2015	Iugressi/ (Uscite)	Uuità uel Gruppo al 31/12/2016
1. doBauk S.p.A.	618	33	651
2. doRealEstate S.p.A.	3	1	4
3. Immobiliare Verouica 84 srl iu liquidazioue	-	-	-
4. doSolutious S.p.A.	-	-	-
5 Italfoudiario S.p.A.	-	545	545
6. Italfoudiario RE s.r.l.	-	19	19
7. IBIS S.r.l.	-	1	1
8. Gextra S.r.l.	-	26	26
Totale	621	625	1.246

L'organico delle società dell'ex gruppo Italfondiario si caratterizza per il 56% della popolazione per un'età anagraica media inferiore ai 45 anni e per una seniority inferiore agli 11 anni di servizio per il 62% del personale.

La tabella che segue riporta una suddivisione espressa in unità e in Full Time Equivalent (FTE) del personale in base alle principali funzioni svolte, ossia quelle dedicate ad attività di Servicing – gestione e recupero crediti - e di Staf e Ancillary – attività di supporto e ancillari a quella di servicing.

macro-funzioni	società del Gruppo	Unità	FTEs	%	Weighted FTEs¹
	doBank+doRE	366	364		364
servicing	ex gruppo ITF	409	397		99
	totale servicing	775	760	62%	463
	doBank+doRE	289	284		284
staff e ancillary	ex gruppo ITF	182	177		44
	totale staff	471	461	38%	328
macro-fuuzioui Totale	società del Gruppo	Uuità FTEs 1.246	% 1.221	100%	Weighted FTEs¹ 792
Note	doBauk+doRE	366	364		364
¹ serviciug	ex gruppo ITF	409 FTEs pesati sul periodo di appartenenza al Gruppo che per le società del Gruppo ITF	397		99
corrisponde a 1 trimestre	totale servicing	775	760	62%	463
	doBauk+doRE	289	284		284
staff e aucillary	ex gruppo ITF	L'incasso annuo medio per addetto ammonta per il 2016 a € 3,0 milioni ed è calcolato come rapporto tra il 182	177		44

totale staff 471 461 38% 328 Totale 1.221 1.246 100% 792 totale degli incassi consuntivati pari a € 1,4 miliardi e il numero delle Weighted FTEs dedicate all'attività di servicing (463).

Note ¹ FTEs pesati sul periodo di apparteueuza al Gruppo che per le società del Gruppo ITF corrispoude a 1 trimestre Nel corso dell'esercizio sono state erogate nel Gruppo circa 8.200 ore di formazione realizzata in diverse modalità tra formazione online, formazione d'aula, formazione in streaming e per il tramite del canale dedicato sulla Web TV aziendale.

La struttura territoriale complessiva del Gruppo conta, al 31 dicembre 2016, 23 tra sedi e uici sul territorio nazionale. Risultano inoltre due presidi di Network Banking Solution nelle sedi di Verona e Roma a cui

RETI ESTERNE professionisti totalidi cui att stragiudiziali di cui attività giudiziali corrispondo 2 sportelli bancari.

Gruppo doBank2700		1870	830
Gruppo ITF	1100	1000	100 fonte Santillo Luigi/Paolo Annetta
	3800	2870	930
check	0

RETI ESTERNE

La Rete dei Professionisti Esterni del Gruppo doBank è composta da circa 3.800 professionisti che garantiscono la piena copertura di tutte le esigenze interne, di cui circa 2.870 professionisti per attività stragiudiziali (Professionisti Esterni e Società di Recupero Crediti e loro collaboratori) e circa 930 per attività giudiziali (Legali, Membri Comitati dei Creditori, Consulenti Tecnici di Parte e Notai).

CONTINUITA' AZIENDALE

Il Gruppo doBank ha accertato la sussistenza di adeguate prospettive economiche e di continuità aziendale che risultano confermate anche a seguito delle importanti operazioni straordinarie portate a termine nel 2016, quali l'aggregazione aziendale con Italfondiario S.p.A. e l'operazione di cartolarizzazione ai sensi della L. 130/99 dell'intero portafoglio crediti non-performing.

Il Gruppo, a tal ine, ha tenuto conto delle risultanze del budget operativo approvato per l'esercizio 2017, nonché delle previsioni inserite nel Piano industriale 2017-2019, pertanto non si ravvisano dubbi circa il presupposto della continuità aziendale cui si ispira la redazione del presente bilancio d'impresa al 31 dicembre 2016.

GESTIONE DEI RISCHI

In linea con l'impostazione risk-based, il Gruppo controlla e gestisce i rischi ai quali è esposta attraverso metodologie e processi il cui presidio e controllo è assegnato alla funzione di Risk Management in ossequio alla regolamentazione prudenziale di vigilanza. Tale funzione aziendale di controllo dei rischi è, al pari delle altre analoghe funzioni, permanente ed indipendente ed attiene esclusivamente ai controlli di secondo livello. Si evidenzia che dal 1 gennaio 2014 è applicabile la nuova disciplina armonizzata per gli enti creditizi e le imprese di investimento contenuta nel regolamento (UE) n. 575/2013 (CRR) e nella direttiva 2013/36/UE (CRD IV) del 26 giugno 2013, con la quale sono state introdotte nell'Unione Europea le regole deinite dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria in materia di adeguatezza patrimoniale (Primo Pilastro) e informativa al pubblico (Terzo Pilastro) (cd. "Basilea 3").

In particolare, la Circolare deinisce gli schemi segnaletici in materia di:

1) segnalazioni armonizzate: fondi propri, rischio di credito e controparte, rischi di mercato, rischio operativo, grandi esposizioni, rilevazione su perdite ipotecarie, posizione patrimoniale complessiva, monitoraggio liquidità e leva inanziaria;

2) segnalazioni non armonizzate: parti correlate (informazioni aggiuntive rispetto a quelle previste dal Corep).

Nello speciico, ai ini della determinazione del requisito patrimoniale minimo per il rischio di credito, il Gruppo adottando la metodologia standardizzata ha suddiviso le proprie esposizioni in portafogli applicando a ciascuno di essi dei trattamenti prudenziali diferenziati. In punto, il Gruppo non fruisce, per la valutazione del merito creditizio, di rating esterni attribuiti da agenzie esterne di valutazione (ECAI) riconosciute ai ini prudenziali sulla base di quanto previsto dalla speciica regolamentazione.

La valutazione con metodologia Standard delle poste dell'attivo ha determinato la rilevazione di un Attivo consolidato Ponderato per il Rischio (Risk Weighted Assets) pari a € 145,9 milioni cui corrisponde un Requisito dell'8% pari a € 11,7 milioni.

Per il calcolo del capitale a rischio operativo il Gruppo ha adottato a partire dal 1 novembre 2015 il metodo BIA (Basic Indicator Approach). Tale metodologia è parametrata al Margine di Intermediazione comprensivo della voce "Altri Proventi" rilevato con periodicità annuale e la media delle ultime tre rilevazioni ha determinato un requisito patrimoniale pari a € 29,8 milioni, cui corrisponde una valutazione complessiva dell'esposizione al rischio operativo pari a € 373,3 milioni.

Con riferimento all'assetto organizzativo delle Funzioni Aziendali di Controllo, nel corso del 2016 è terminata l'attività progettuale, avviata nell'ultimo trimestre del 2015, relativa al ridisegno delle stesse funzioni in ragione del fatto che parte delle relative attività venivano svolte da UniCredit S.p.A. Inoltre, a seguito delle operazioni societarie avvenute nell'ultimo trimestre dell'esercizio 2016 e relative all'acquisizione del 100% del capitale sociale di Italfondiario S.pA. e delle società IBIS e Italfondiario RE che precedentemente erano partecipate al 100% da Italfondiario, doBank, in qualità di Capogruppo, al ine di dotare il Gruppo di un sistema unitario di presidi interni che consenta l'efettivo controllo, sia sulle scelte strategiche di Gruppo nel suo complesso sia sull'equilibrio gestionale delle singole componenti, ha adottato un modello organizzativo che prevede l'accentramento presso la Capogruppo delle funzioni di controllo di secondo e terzo livello. Le modalità di esercizio di tali attività per conto delle società controllate, laddove ritenuto opportuno ad eccezione della controllata vigilata per la quale esiste un obbligo normativo, sono disciplinate da accordi di servizio, nel rispetto delle vigenti Disposizioni di Vigilanza e della normativa di Gruppo in materia di esternalizzazioni. La determinazione del modello è volta ad assicurare una complessiva razionalizzazione operativa e quindi una maggiore eicienza del sistema dei controlli interni di Gruppo. Nell'impostazione del modello si è in ogni caso salvaguardata la speciicità operativa della Società, secondo un principio di proporzionalità che ha tenuto conto delle dimensioni aziendali e dei volumi di operatività. La messa a regime di tale modello verrà perfezionata nel corso dei primi mesi del 2017.

CORPORATE GOVERNANCE

Le azioni della Capogruppo doBank dalla ine del 2015 sono divenute proprietà di Avio S.à r.l., società di diritto lussemburghese, ailiata pariteticamente al Gruppo Fortress e a Eurocastle Investment Limited, che detiene il 98% del Capitale Sociale. Il residuo 2% è costituito da n. 175.000 azioni proprie, valorizzate al costo,

per un totale di Euro 277.165,20, detenute dalla Banca medesima.

Il socio non esercita nei confronti di doBank, alcuna attività di Direzione e Coordinamento ai sensi degli artt. 2497 e segg. del Codice Civile né direttamente né tramite le società appartenenti al Gruppo Fortress e a Eurocastle Investment. La capogruppo doBank esercita nei confronti delle proprie controllate dirette, l'attività di direzione e coordinamento prevista dalla normativa sopra citata.

ATTIVITA' DI RICERCA E SVILUPPO

Il Gruppo doBank non ha svolto nel corso del 2016 attività di ricerca e sviluppo.

SITUAZIONE PATRIMONIALE CONSOLIDATA

Di seguito viene presentato lo Stato Patrimoniale consolidato nel quale sono esposti i dati al 31 dicembre 2016 confrontati con i saldi patrimoniali al 31 dicembre 2015. I valori sono espressi in milioni di Euro. schemi SP CE

				(€/milioni)
			Variazioue
VOCI DELL'ATTIVO	31/12/16	31/12/15	€	%
40 ATTIVITA' FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA	1,0	1,9	(0,9)	-47,4%
60 CREDITI VERSO BANCHE	52,6	17,0	35,6	209,4%
70 CREDITI VERSO CLIENTELA	10,8	166,7	(155,9)	-93,5%
100 PARTECIPAZIONI	1,6	-	1,6	n.s.
120 ATTIVITA' MATERIALI	0,6	-	0,6	n.s.
130 ATTIVITA' IMMATERIALI	2,1	-	2,1	n.s.
140 ATTIVITA' FISCALI	143,0	189,3	(46,3)	-24,5%
a) correnti	37,7	8,5	29,2	343,5%
p) anticipate	105,3	180,8	(75,5)	-41,8%
di cui alla L.214/2011	55,4	118,0	(62,6)	-53,1%
150 ATTIVITA' NON CORRENTI E GRUPPI DI ATTIVITA' IN VIA DI DISMISSIONE	2,5	-	2,5	n.s.
160 ALTRE ATTIVITA'	114,2	43,3	70,9	163,7%
TOTALE DELL'ATTIVO	328,4	418,2	(89,8)	-21,5%

			Variazioue
VOCI DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	31/12/16	31/12/15	€	%
10 DEBITI VERSO BANCHE	13,1	4,4	8,7	197,7%
20 DEBITI VERSO CLIENTELA	11,1	181,8	(170,7)	-93,9%
80 PASSIVITA' FISCALI	0,2	0,3	(0,1)	-33,3%
p) differite	-	0,3	(0,3)	-100,0%
90 PASSIVITA' ASSOCIATE AD ATTIVITA' IN VIA DI DISMISSIONE	1,7	-	1,7	n.s.
100 ALTRE PASSIVITA'	56,0	36,5	19,5	53,4%
110 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE	10,2	4,6	5,6	121,7%
120 FONDI RISCHI E ONERI	25,3	31,4	(6,1)	-19,4%
p) altri fondi		25,3 31,4	(6,1)	-19,4%
140 RISERVE DA VALUTAZIONE	0,3	1,0	(0,7)	-70,0%
170 RISERVE	117,2	284,3	(167,1)	-58,8%
190 CAPITALE	41,3	41,3	-	-
200 AZIONI PROPRIE (-)		(0,3) (0,3)	-	-
210 UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO (+/-)	52,3	(167,1)	219,4	-131,3%
TOTALE DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	328,4	418,2	(89,8)	-21,5%

Di seguito vengono commentate le principali variazioni intervenute nei saldi patrimoniali nel corso dell'esercizio.

Attivo

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/00.3 tabelle RsG CONSO accounting_al 31.12.2016_pubb.xlsx

La voce Crediti verso banche, che accoglie sostanzialmente la liquidità disponibile sui conti correnti, registra nel periodo un incremento di € 35,6 milioni dovuto per doBank, prevalentemente all'incasso di crediti per commissioni nei confronti di UniCredit, al netto delle uscite del periodo legate all'operatività corrente e per doRealEstate agli incassi derivanti dalla vendita di immobili oltre che all'incasso di crediti verso la controllante doBank. Inoltre, l'incremento rispetto all'esercizio precedente, è ascrivibile per circa € 6,0 milioni alla liquidità disponibile sui conti correnti delle nuove società consolidate.

La voce Crediti verso clientela, registra una forte contrazione rispetto all' esercizio precedente per efetto del perfezionamento da parte di doBank della nota operazione di cessione dei crediti deteriorati alla società Romeo SPV s.r.l. costituita ai sensi della Legge n.130 del 1999 ("Legge sulla cartolarizzazione"). In particolare la voce accoglie il inanziamento alla società Romeo SPV s.r.l. per € 8,4, mutui ipotecari e conti correnti per € 1,5 milioni.

La voce Partecipazioni si riferisce alla partecipata BCC Gestione Crediti S.p.a. detenuta per il 45% da Italfondiario e valutata con il metodo del patrimonio netto.

La voce Attività immateriali, costituita prevalentemente da applicativi software, registra un incremento dovuto esclusivamente dalla variazione del perimetro di consolidamento.

Nel suo complesso la voce, pur con l'apporto di € 5,0 mln da parte della nuove società consolidate, si è ridotta nel periodo di € 44,0 milioni principalmente per efetto del versamento degli acconti IRAP e IRES, del reversal delle attività iscali anticipate sulla perdita iscale e dell'utilizzo del credito in compensazione di imposte indirette del periodo (IVA e ritenute iscali).

La voce Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione accoglie tutte le poste attive riferite alla società Gextra S.r.l. posta in cessione alla ine dello scorso esercizio.

La voce Altre Attività, che comprende principalmente crediti derivanti dai servizi di recupero su mandato maturati e non ancora liquidati, registra un incremento dovuto all'apporto di Italfondiaro S.p.A. per € 41,3 milioni.

Passivo

La voce Debiti verso Banche comprende inanziamenti passivi a breve termine accesi dalla Capogruppo nel corso dell'anno per € 10 milioni e le linee di credito concesse da UniCredit in favore di doRealEstate per € 3,0 milioni.

I Debiti verso Clientela accolgono per € 10,8 milioni conti correnti e depositi liberi. Rispetto al 31 dicembre 2015 la voce si è ridotta a seguito del rimborso del inanziamento "Interim Period Loan" legato all'Operazione Romeo precedentemente citata.

La voce Passività associate a gruppi di attività in via di dismissione accoglie tutte le poste passive riferite alla società Gextra S.r.l..

Le Altre passività, che assommano complessivamente a € 56 milioni, includono principalmente debiti verso fornitori per fatture ricevute e non ancora liquidate, gli stanziamenti relativi al personale, partite iscali da versare e altre poste residuali. L'incremento di € 19,5 milioni è imputabile principalmente alla variazione del

perimetro di consolidamento.

La voce Fondi rischi e oneri, che include € 2,2 milioni riferibili alle nuove società, si è complessivamente ridotta nel periodo di € 6,1 milioni per efetto della liberazione di stanziamenti su controversie legali e cause ritenuti eccedenti rispetto alla stima aggiornata delle relative passività probabili e possibili.

Relativamente alle Riserve, la riduzione intervenuta nel periodo è rappresentata dall'allocazione della perdita consolidata rilevata al 31 dicembre 2015 pari a € 167,1 milioni a valere sulla riserva straordinaria.

I mezzi propri, ante attribuzione del risultato del periodo, si attestano pertanto a € 158,4 milioni.

RISULTANZE ECONOMICHE CONSOLIDATE

Prima di commentare le principali variazioni intervenute nel conto economico consolidato dell'esercizio rispetto al periodo precedente, si premette che nel corso del 2016 sono state apportate alcune modiiche all'esposizione delle componenti e dei risultati del conto economico consolidato riclassiicato sostanzialmente inalizzati ad identiicare l'EBITDA (Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) come uno dei principali indicatori economici della Gruppo.

La tabella che segue espone il conto economico consolidato riclassiicato al 31 dicembre 2016 rafrontato con l'esercizio 2015; viene inoltre esposto a corredo anche il conto economico pro-forma al 31 dicembre 2016 redatto in conformità con la Comunicazione Consob n. DEM/1052803 del 5 luglio 2001 con il quale si intende rilettere retroattivamente gli efetti signiicativi delle due operazioni straordinarie dell'esercizio, ossia l'acquisizione del 100% del capitale di Italfondiario S.p.A. e la derecognition del portafoglio crediti (Operazione Romeo) come se le stesse fossero state poste in essere il 1 gennaio 2016.

EBITDA - Capex²

				Variazione		31/12/2016 PRO
	VOCI	31/12/16	31/12/15	Importo	%	FORMA
A	Margine di interesse		0,1 0,2	(0,1)	-50,0%	0,1
B1	Commissioui attive		159,2 80,9	78,3	96,8%	191,8
B2	Commissioui passive		(17,3) (17,3)	-	-	(17,8)
B3	Altri proveuti uetti di gestioue		5,0 14,5	(9,5)	-65,5%	14,3
B	Margine di intermediazione		147,0 78,3	68,7	87,7%	188,4
	Spese per il persouale		(58,7) (46,5)	(12,2)	26,2%	(81,6)
	Spese ammiuistrative		(34,5) (39,9)	5,4	-13,5%	(44,7)
	Altri proveuti di gestioue - recuperi di spesa		4,2 6,7	(2,5)	-37,3%	2,2
C	Totale costi operativi		(89,0) (79,7)	(9,3)	11,7%	(124,1)
D	Risultato operativo (EBITDA)		58,0 (1,4)	59,4	-4242,9%	64,3
	Rettificne/riprese di valore uette su attività materiali e immateriali		(0,6) (0,1)	(0,5)	500,0%	(1,7)
	Accautouameuti uetti		5,5 (5,3)	10,8	-203,8%	1,5
	Saldo rettificne/riprese di valore		8,2 (236,3)	244,5	-103,5%	0,1
	Utile/perdita da partecipazioui		7,6 -	7,6	u.s.	0,2
	Iuteressi e commissioui derivauti da att. fiuauziaria		(0,5) 0,1	(0,6)	-600,0%	(0,2)
E	Risultato ante imposte (EBT)		78,2 (243,0)	321,2	-132,2%	64,2
	Imposte sul reddito		(26,8) 75,9	(102,7)	-135,3%	(23,6)
F	Risultato netto dell'operatività corrente		51,4 (167,1)	218,5	-130,8%	40,6
	Utile / perdita delle attività dismesse e iu via di dismissioue al uetto delle imposte	(0,3)	-	(0,3)	u.s.	(1,4)
G	Risultato di periodo		51,1 (167,1)	218,2	-130,6%	39,2
	Utile / perdita di pertiueuza di terzi		- -	-	u.s.	-
H	Risultato netto di pertinenza del Gruppo ante PPA		51,1 (167,1)	218,2	-130,6%	39,2
	Effetti ecouomici della "Purcnase Price Allocatiou"		1,2 -	1,2	u.s.	1,2
I	Risultato netto di pertinenza del Gruppo		52,3 (167,1)	219,4	-131,3%	40,4

	Cost/Income ratio (C/B)	60,5%	101,8%			65,9%
	EBITDA Margin (D/(B1+B3))	35,3%	-1,5%			31,2%

schemi SP CE

1 Per il Pro-forma 2016 è stato utilizzato il Patrimonio netto consolidato al 31 dicembre 2016 pari a € 210,8 milioni

2 il Capex rappresenta l'ammontare di liquidità assorbita a fronte di investimenti in attività materiali, immateriali e inanziarie (subtotale da Rendiconto Finanziario: "Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento")

EBT Margin (E/(B1+B3)) 47,6% -254,7% 31,1% ROE (I/Patrimonio netto medio¹) 28,3% -12,0% 19,2%

€/mlu (1,4) 30,7 36,1

Si premette che le società dell'ex gruppo Italfondiario entrate convenzionalmente nel perimetro di consolidamento a partire dal 1 ottobre 2016 (a fronte della data di perfezionamento dell'acquisto avvenuta il 14 ottobre), contribuiscono al conto economico consolidato esclusivamente per l'ultimo trimestre dell'esercizio. Risulta pertanto poco signiicativo il confronto di alcune voci con le risultanze dell'esercizio precedente.

Il Margine di Interesse include principalmente interessi sui mutui attivi e sui titoli di debito Aurora che sono stati iscritti nelle Attività disponibili per la vendita ino al mese di novembre, poi ceduti a terzi.

Le Commissioni attive risultano superiori del 96,8% rispetto all'esercizio precedente prevalentemente per gli efetti positivi del nuovo contratto di servicing ("MSA") tra UniCredit e doBank per attività di recupero in mandato oltre all'apporto di € 16,7 milioni da parte di italfondiario S.p.A. per commissioni riferite alla gestione del portafoglio crediti in mandato e per commissioni di servicing in operazioni di cartolarizzazione.

Le Commissioni passive rimangono sostanzialmente stabili nei due esercizi a confronto.

Gli Altri proventi netti di gestione subiscono un decremento di € 9,5 milioni principalmente per l'efetto "one-of" del provento di € 9,6 milioni rilevato nel 2015 e derivante da una transazione conclusa su un debito iscritto dalla controllata Immobiliare Veronica 84 s.r.l. in liquidazione. La riduzione è inoltre marginalmente da imputarsi all'efetto della chiusura di alcuni contratti di servicing legati al Gruppo UniCredit nonché per variazioni dell'area di consolidamento.

Il Margine di Intermediazione raggiunge quindi € 147 milioni in netto miglioramento rispetto allo stesso periodo del precedente esercizio (+87,7%).

Le Spese del personale, che si attestano a € 58,7 milioni, risultano complessivamente in aumento per l'efetto dell'ingresso delle nuove società che ha impattato il conto economico del Gruppo per gli ultimi tre mesi dell'anno con una media di 590 FTEs.

Le Spese amministrative, pari a € 34,5 milioni, nonostante l'ampliamento dell'area di consolidamento diminuiscono complessivamente la loro incidenza, registrando un miglioramento del 13,5%, dovuto in prevalenza alle minori spese legali sul portafoglio di proprietà di doBank con parallela riduzione della voce

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/00.3 tabelle RsG CONSO accounting_al 31.12.2016_pubb.xlsx

Altri proventi di gestione: recuperi spesa - a seguito della citata operazione di cartolarizzazione. Si rileva inoltre nell'esercizio un minor impatto dei servizi ICT, manutenzione e itto di immobili resi alla Capogruppo dalle società del Gruppo UniCredit. In particolare, relativamente ai servizi ICT il decremento rispetto all'esercizio precedente deriva sia dalla riduzione temporanea del canone concordato con UBIS, società del Gruppo UniCredit, sia dall'assenza di sviluppi di software intervenuti nel periodo nella prospettiva di una migrazione dei sistemi informativi verso nuovi fornitori.

Il miglioramento del Margine di Intermediazione e l'aumento proporzionalmente inferiore dei costi operativi, determinano un Risultato Operativo (EBITDA) di € 58,0 milioni in forte incremento rispetto al 2015 che evidenziava un risultato poco superiore al pareggio (€ 1,4 milioni). Parallelamente il Cost/Income si attesta al 60,5% verso il 101,8% del 31 dicembre 2015.

La voce Accantonamenti netti rileva un saldo positivo di € 5,5 milioni, mentre a ine 2015 la medesima voce presentava un saldo negativo di € 5,3 milioni grazie al rilascio di stanziamenti su cause e controversie risultati eccedenti rispetto all'efettiva passività stimata a fondi rischi e oneri.

Il Saldo rettiiche/riprese di valore evidenzia un importo positivo di € 8,2 milioni ed è sostanzialmente legato a riprese di valore da incasso realizzate da doBank prima della data di eicacia della citata operazione di cartolarizzazione. Quest'ultima non ha prodotto infatti efetti economici né di tipo valutativo né di tipo realizzativo in quanto avvenuta a valori corrispondenti a quelli di libro, già allineati alle aspettative di vendita.

La voce Utile/perdita da partecipazioni accoglie principalmente l'efetto positivo derivante dallo storno della riserva da consolidamento negativa esistente all'inizio dell'esercizio per € 7,6 milioni riferita alla partecipazione in Immobiliare Veronica 84 in liquidazione ceduta a settembre 2016 contestualmente all'Operazione Romeo. Per un importo negativo pari a € 26 mila la voce accoglie inoltre la valutazione al patrimonio netto della società sottoposta ad inluenza notevole BCC Gestione Crediti.

La voce Interessi e commissioni derivanti da attività inanziaria, che accoglie le componenti derivanti dalla gestione della tesoreria, mostra un risultato negativo di € 0,5 milioni dovuto principalmente agli oneri inanziari di pertinenza della Capogruppo doBank sul inanziamento legato al portafoglio di proprietà registrato nei "Debiti verso la clientela". All'interno di questa voce, al 31 dicembre 2015 conluivano gli interessi attivi sull'eccedenza di liquidità che è stata successivamente trasferita all'ex azionista UniCredit nell'ottobre del 2015 con la distribuzione di dividendi straordinari.

Le imposte sul reddito del periodo risultano quantiicate per competenza in € 26,8 milioni di cui € 7,6 milioni relativi ad imposte correnti e € 15,1 milioni di imposte anticipate. Si precisa che in tale voce trova allocazione anche l'ammontare del canone riferito all'anno 2015 (€ 2,1 milioni) e la quota di competenza del canone riferito all'anno 2016 (€ 1,9 milioni) relativi all'esercizio da parte della Capogruppo doBank dell'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art. 11 D.L. n. 59 del 3.5.2016 convertito dalla Legge n. 119 del 30.6.2016. Il tax rate complessivo calcolato come rapporto tra le imposte sul reddito e il risultato ante imposte, risulta così del 34% (neutralizzando l'efetto del canone DTA esso si attesta al 28%, riferibile per il 10% a imposte correnti e per la restante quota all'efetto di imposte anticipate).

Il risultato del periodo, al netto delle imposte, si attesta a € 52,3 milioni in netto miglioramento rispetto all'esercizio precedente che era fortemente impattato dalla svalutazione del portafoglio crediti di doBank.

	2016	2015 (*)	2016 PRO FORMA
Margine di interesse	0,1	0,2	0,1
10 di cui: INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI		0,1 0,2	0,1
20 di cui: INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI	-	-	-
Commissioni attive	159,2	80,9	191,7
40 COMMISSIONI ATTIVE		158,9 80,9	189,8
220 di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE		0,3 -	1,9
Commissioni passive	(17,3)	(17,3)	(17,8)
50 COMMISSIONI PASSIVE		(17,3) (17,3)	(17,8)
Altri proventi netti di gestione	5,0	14,5	14,4
220 di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE		5,4 14,5	14,6
40 di cui: COMMISSIONI ATTIVE		0,2 -	0,4
180b di cui SPESE AMMINISTRATIVE: b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE		(0,6) -	(0,6)
Margine di intermediazione	147,0	78,3	188,4
Spese per il personale	(58,7)	(46,5)	(81,6)
(319.657) 180a di cui: SPESE AMMINISTRATIVE: a) SPESE PER IL PERSONALE		(58,6) (46,5)	(81,6)
317.070 180 di cui SPESE AMMINISTRATIVE: b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE		(0,1) -	-
Spese amministrative	(34,5)	(39,9)	(44,7)
2.586 180b di cui SPESE AMMINISTRATIVE: b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE		(34,5) (39,9)	(44,7)
220 di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	-	-	-
Altri proventi di gestione - recuperi di spesa	4,2	6,7	2,2
220 di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE		4,2 6,7	2,2
Totale costi operativi	(89,0)	(79,7)	(124,1)
Risultato operativo (EBITDA)	58,0	(1,4)	64,3
Rettificne/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali	(0,6) (0,1)		(1,7)
200 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' MATERIALI	(0,1) -		(0,3)
210 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' IMMATERIALI	(0,4) -		(1,2)
220 di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE		(0,1) (0,1)	(0,2)
Accantonamenti netti	5,5	(5,3)	1,5
190 ACCANTONAMENTI NETTI AI FONDI PER RISCHI E ONERI		4,8 (4,1)	1,6
220 di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE		0,7 (1,2)	(0,1)
Saldo rettificne/riprese di valore	8,2	(236,3)	0,1
130 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE PER DETERIORAMENTO		3,2 (240,6)	(0,1)
220 di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE 10 di cui: INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI		4,7 3,7 0,1 0,6	- -
20 di cui: INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI	-	-	-
100 UTILI (PERDITE) DA CESSIONE O RIACQUISTO		0,2 -	0,2
Utile / perdita da partecipazioni	7,6	-	0,2
240 UTILI (PERDITE) DELLE PARTECIPAZIONI	-	-	0,2
270 UTILI (PERDITE) DA CESSIONE DI INVESTIMENTI		7,6 -	-
Interessi e commissioni derivanti da att. finanziaria		(0,5) 0,1	(0,2)
10 di cui: INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI	-	0,3	-
20 di cui: INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI		(0,5) (0,2)	(0,2)
70 DIVIDENDI E PROVENTI SIMILI	-	-	-
50 di cui: COMMISSIONI PASSIVE	-	-	-
Risultato ante imposte (EBIT)	78,2	(243,0)	64,2
Imposte sul reddito		(26,8) 75,9	(23,6)
290 IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO DELL' OPERATIVITA' CORRENTE		(22,7) 75,9	(21,6)
180b di cui SPESE AMMINISTRATIVE: b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE		(4,1) -	(2,0)
Risultato netto dell'operatività corrente	51,4	(167,1)	40,6
Utile / perdita delle attività dismesse e in via di dismissione al netto delle imposte	(0,3)	-	(1,4)
310 UTILE (PERDITA) DEI GRUPPI DI ATTIVITÀ IN VIA DI DISMISSIONE AL NETTO DELLE IMPOSTE		(0,3) -	(1,4)
Risultato di periodo	51,1	(167,1)	39,2
Utile / perdita di pertinenza di terzi	-	-	-
330 UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO DI PERTINENZA DI TERZI	-	-	-
Risultato netto di pertinenza del Gruppo ante PPA	51,1	(167,1)	39,2
Effetti economici della "Purcnase Price Allocation"	1,2	-	1,2
220 di cui: ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE		1,2 -	1,2
Rettificne di valore su avviamenti	-	-	-
260 RETTIFICHE DI VALORE DELL'AVVIAMENTO	-	-	-
	52,3	(167,1)	40,4

Prospetto di raccordo tra il conto economico consolidato riclassiicato e il conto economico consolidato civilistico

(*) I dati relativi all'esercizio precedente sono stati riesposti per garantire un confronto omogeneo. Negli allegati è riportato un prospetto di riconciliazione tra lo schema di conto economico consolidato pubblicato nella Relazione e Bilancio consolidato al 31 dicembre 2015 e quello riesposto negli schemi del presente bilancio consolidato.

RACCORDO CAPOGRUPPO - CONSOLIDATO

Nella tabella che segue si riporta il raccordo fra il patrimonio netto e l'utile netto di doBank ed i corrispondenti dati a livello consolidato. RACCORDO CAPOGRUPPO - CONSOLIDATO

				(€/milioni)
	PN ante	Risultato	Patrimonio
	risultato	d'esercizio	Netto	Note
Saldi al 31 dicembre 2016 della capogruppo doBank S.p.A.	166,2	41,0	207,2

Eliminazione del valore di carico delle partecipazioni consolidate:
- differenza tra il valore di carico e valore del PN contabile delle partecipate	0,1	1,2	1,3	(1)
- risultati conseguiti dalle partecipate		4,8	4,8	(2)

Altre rettifiche di consolidamento	(7,8)	5,3	(2,5)	(3)

Saldi al 31 dicembre 2016 di pertinenza del Gruppo	158,5	52,3	210,8

Note

(1) L'importo rappresenta la diferenza tra il valore di carico ed il valore del Patrimonio netto delle società partecipate di cui € 1,2 milioni riferibili a Italfondiario S.p.A.

(2) L'importo rappresenta il valore dei risultati dell'esercizio 2016 delle società partecipate di cui € 4,1 milioni riferibili alle società ex gruppo Italfondiario (3) L'importo rappresenta altre rettiiche di consolidamento dovute principalmente allo storno della riserva da consolidamento negativa esistente all'inizio dell'esercizio per € 7,6

milioni riferita alla partecipazione in Immobiliare Veronica 84 in liquidazione, nonché allo storno di utili e dividendi infragruppo

LE AZIONI PROPRIE O DELLA SOCIETÀ CONTROLLANTE

Al 31 dicembre 2016 risultano in portafoglio 175.000 azioni proprie con valore nominale di € 903.000, pari al 2,2% del capitale sociale complessivo. Il loro valore di carico è di € 277 mila. Sono esposte in bilancio a diretta riduzione del patrimonio netto nella voce "200. Azioni proprie". La voce "190. Riserve" include la prevista riserva patrimoniale di pari importo.

FATTI DI RILIEVO INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DEL PERIODO

Nel corso dei primi mesi del 2017 la Capogruppo doBank ha proseguito nelle attività di riorganizzazione interna con l'intento di accentrare presso di se le funzioni di direzione, coordinamento, indirizzo e controllo ed altresì approvando, a gennaio, il nuovo progetto di Governo Societario che prevede una sempliicazione della Governance della Banca e delle controllate, secondo un principio di proporzionalità, ed un raforzamento del ruolo di direzione e coordinamento di doBank in qualità di Capogruppo.

A partire dal 1 marzo 2017 la controllata doSolutions SpA rappresenta il nuovo polo tecnologico del Gruppo con l'oferta di servizi di Information Technology, supporto organizzativo, back oice e logistica, grazie all'operazione di conferimento e scissione dei rami d'azienda rispettivamente da parte di doBank e di Italfondiario. Sempre nell'ambito dell'Information Technology, nel corso del primo semestre del 2017 verrà attivata la progressiva sostituzione del sistema informativo delle società appartenenti al Gruppo nell'ottica di una complessiva uniformazione.

L'EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE

Il Gruppo continuerà ad operare sviluppando un forte impegno verso lo sviluppo commerciale, volto a massimizzare la contribuzione economica netta derivante dalle attività di servicing verso terzi nel recupero dei crediti, in particolare nei confronti della mandante UniCredit SpA, dai possibili investimenti in titoli su operazioni di cartolarizzazione, dall'incremento dei volumi dei prodotti bancari, dal potenziamento dei servizi accessori oferti alla clientela, anche utilizzando i servizi delle società partecipate e da una forte disciplina nel monitoraggio dei costi amministrativi. Tali impegni sono rilessi nel Piano Triennale 2017 – 2019.

ALTRE INFORMAZIONI

Roma, lì 2 marzo 2017

IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

SCHEMI DEL BILANCIO CONSOLIDATO

Stato Patrimoniale Consolidato

		(€/000)
VOCI DELL'ATTIVO	31/12/16	31/12/15
10 CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE	18	1
40 ATTIVITA' FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA	1.047	1.878
60 CREDITI VERSO BANCHE	52.575	17.032
70 CREDITI VERSO CLIENTELA	10.820	166.668
100 PARTECIPAZIONI	1.608	-
120 ATTIVITA' MATERIALI	638	24
130 ATTIVITA' IMMATERIALI	2.079	47
140 ATTIVITA' FISCALI	143.030	189.344
a) correnti	37.722	8.503
b) anticipate	105.308	180.841
di cui alla L.214/2011	55.406	117.976
150 ATTIVITA' NON CORRENTI E GRUPPI DI ATTIVITA' IN VIA DI DISMISSIONE	2.516	-
160 ALTRE ATTIVITA'	114.103	43.217
TOTALE DELL'ATTIVO	358.434	418.511

		(€/000)
VOCI DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	31/12/16	31/12/15
10 DEBITI VERSO BANCHE	13.076	4.407
20 DEBITI VERSO CLIENTELA	11.060	181.760
80 PASSIVITA' FISCALI	219	317
a) correnti	199	-
b) differite	20	317
90 PASSIVITA' ASSOCIATE AD ATTIVITA' IN VIA DI DISMISSIONE	1.738	-
100 ALTRE PASSIVITA'	55.986	36.419
110 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE	10.240	4.629
120 FONDI RISCHI E ONERI	25.371	31.494
b) altri fondi	25.371	31.494
140 RISERVE DA VALUTAZIONE	256	1.027
170 RISERVE	117.155	284.267
190 CAPITALE	41.280	41.280
200 AZIONI PROPRIE (-)	(277)	(277)
220 UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO (+/-)	52.330	(167.112)
TOTALE DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	328.434	418.211

Conto Economico Consolidato

		(€/000)
VOCI	31/12/16	31/12/2015 (*)
10 INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI	235	1.037
20 INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI		(485) (191)
30 MARGINE DI IN✁✂✁✄✄✁		(250) 846
40 COMMISSIONI ATTIVE	159.053	80.907
50 COMMISSIONI PASSIVE		(17.296) (17.338)
60 COMMISSIONI NETTE	141.757	63.569
100 UTILI (PERDITE) DA CESSIONE O RIACQUISTO DI:	241	(19)
a) CREDITI	-	(19)
b) ATTIVITA' FINANZ.DISPONIBILI PER LA VENDITA	241	-
120 MARGINE DI INTERMEDIAZIONE	141.748	64.396
130 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE PER DETERIORAMENTO DI:	3.198	(240.425)
a) CREDITI	3.333	(240.425)
d) ALTRE OPERAZIONI FINANZIARIE		(135) -
140 RISULTATO NETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA	144.946	(176.029)
170 RISULTATO NETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIE A ASSICURATIVA	144.946	(176.029)
180 SPESE AMMINISTRATIVE:		(97.838) (86.622)
a) SPESE PER IL PERSONALE		(58.638) (46.495)
b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE		(39.200) (40.127)
190 ACCANTONAMENTI NETTI AI FONDI PER RISCHI E ONERI	4.809	(4.120)
200 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' MATERIALI		(82) (4)
210 RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' IMMATERIALI		(420) (37)
220 ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	16.337	23.800
230 COSTI OPERATIVI		(77.194) (66.983)
240 UTILI (PERDITE) DELLE PARTECIPAZIONI		(26) -
270 UTILI (PERDITE) DA CESSIONE DI INVESTIMENTI	7.651	-
280 UTILE (PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL LORDO DELLE IMPOSTE	75.377	(243.012)
290 IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO DELL' OPERATIVITA' CORRENTE		(22.697) 75.900
300 UTILE (PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL NETTO DELLE IMPOSTE	52.680	(167.112)
310 UTILE (PERDITA DEI GRUPPI DI ATTIVITA' IN VIA DI DISMISSIONE AL NETTO DELLE IMPOSTE		(350) -
320 UTILE (PERDITA) D' ESERCIZIO	52.330	(167.112)
340 UTILE (PERDITA) D' ESERCIZIO DI PERTINENZA DELLA CAPOGRUPPO	52.330	(167.112)

(*) I dati relativi all'esercizio precedente sono stati riesposti per garantire un confronto omogeneo. Negli allegati è riportato un prospetto di riconciliazione tra lo schema di conteconomico consolidato pubblicato nella Relazione e Bilancio consolidato al 31 dicembre 2015 e quello riesposto nel presente schema.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/00.4 SCHEMA DI BILANCIO_CONSO_2016_pubb.xlsx

Prospetto della redditività consolidata complessiva

		(€/000)
VOCI	31/12/16	31/12/15
10. Utile (perdita) d'esercizio	55.330	(167.115)
Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico
20. Attività materiali	-	-
30. Attività immateriali	-	-
40. Piani a benefici definiti		(79) 116
50. Attività non correnti in via di dismissione	-	-
60. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto	-	-
Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico
70. Copertura di investimenti esteri	-	-
80. Differenze di cambio	-	-
90. Copertura dei flussi finanziari	-	-
100. Attività finanziarie disponibili per la vendita		(714) 339
110. Attività non correnti in via di dismissione	-	-
120. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto	-	-
130. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte		(793) 455
140. Redditività complessiva (voce 10 + 130)	51.537	(166.657)
150. Redditività consolidata complessiva di pertinenza di terzi	-	-
160. Redditività complessiva consolidata di pertinenza della capogruppo	51.537	(166.657)

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/00.4 SCHEMA DI BILANCIO_CONSO_2016_pubb.xlsx

					Allocazione risultato esercizio	Variazioni dell'esercizio
	precedente		Operazioni sul patrimonio netto
	Esistenze al 31/12/2014	Modifica saldi apertura	Esistenze al 1/1/2015	Riserve	Dividendi e altre destinaizoni	Variazioni di riserve	Emissione nuove azioni	Acquisto azioni proprie	Distribuzione straordinaria dividendi	Variazione strumenti di capitale	Derivati su proprie azioni	Stock options	Variazioni interessenze partecipative	Redditività complessiva esercizio 2015	Patrimonio netto del gruppo al 31/12/2015	Patrimonio netto di terzi al 31/12/2015
Capitale
- azioni ordinarie	41.280	-	41.280	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	41.280
- altre azioni	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Riserve
- di utili	20.806	-	20.806	-	-		-	-	(10.330)	-	-	-	-	-	-	10.476
- altre	2.687.927	-	2.687.927	(25.807)	-	(1.804.659)	-	-	(583.670)	-	-	-	-	-	-	273.791
Riserve da valutazione		- 539	539	-	-	33	-	-	-	-	-	-	-	455	-	1.027
Strumenti di Capitale		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Azioni proprie		- (277)	(277)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(277)
Utile (perdita) d'esercizio		- (25.807)	(25.807)	25.807	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(167.112)	-	(167.112)
Patrimonio netto di gruppo		2.724.468 -	2.724.468	-	-	(1.804.626)	-	-	(294.000)	-	-	-	-	(166.627)	-	129.182
Patrimonio netto di terzi		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

			Allocazione risultato esercizio Variazioni dell'esercizio
					precedente	Operazioni sul patrimonio netto
	Esistenze al 31/12/2015	Modifica saldi apertura	Esistenze al 1/1/2016	Riserve	Dividendi e altre destinaizoni	Variazioni di riserve	Emissione nuove azioni	Acquisto azioni proprie	Distribuzione straordinaria dividendi	Variazione strumenti di capitale	Derivati su proprie azioni	stock options	Variazioni interessenze partecipative	Redditività complessiva esercizio 2016	Patrimonio netto del gruppo al 31/12/2016	Patrimonio netto di terzi al 31/12/2016
Capitale
- azioni ordinarie	41.280	-	41.280	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	41.280
- altre azioni	-	-	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Riserve		- -	-													-
- di utili	10.476	-	10.476	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10.476
- altre	273.791	-	273.791	(167.112)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	106.679
Riserve da valutazione		- 1.027	1.027	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(771)	-	256
Strumenti di Capitale		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Azioni proprie		- (277)	(277)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(277)
Utile (Perdita) d'esercizio		- (167.112)	(167.112)	167.112	-	-	-	-	-	-	-	-	-	52.330	-	52.330
Patrimonio netto di gruppo		- 159.185	159.185	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	51.559	-	210.744
Patrimonio netti di terzi		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Rendiconto Finanziario consolidato (metodo indiretto)

Importo 31/12/2016 A. ATTIVITA' OPERATIVA 1. Gestione 25.856 - Risultato d'esercizio (+/-) 52.330 Plus / minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e su attività - - / passività finanziarie valutate al fair value (-/+) - Plus / minusvalenze su attività di copertura (-/+) - - Rettifiche / riprese di valore nette per deterioramento (+/-) 3.152 - Rettifiche / riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-) 7.940 - Accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi / ricavi (+/-) (6.070) - Premi netti non incassati (-) - - Altri proventi/oneri assicurativi non incassati (-/+) - - Imposte, tasse e crediti d'imposta non liquidati (+/-) 23.131 Rettifiche / riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione al netto - (173) dell'effetto fiscale (-/+) - Altri aggiustamenti (+/-) (54.454) 2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie 191.851 - Attività finanziarie detenute per la negoziazione - Attività finanziarie valutate al fair value -	31/12/2015 (6.683) (167.112) - - 242.179 41 4.739 - - (76.206) - (10.324) 463.915

















	-
- Attività finanziarie disponibili per la vendita 131	512
- Crediti verso banche: a vista (32.298)	66.277
- Crediti verso banche: altri crediti 14	324.543
- Crediti verso clientela 162.694	24.580
- Altre attività 61.310	48.003
3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie (190.421)	136.799
- Debiti verso banche: a vista 10.077	(91)
- Debiti verso banche: altri debiti (2.000)	-
- Debiti verso clientela (170.911)	175.140
- Titoli in circolazione -	-
- Passività finanziarie di negoziazione -	-
- Passività finanziarie valutate al fair value - - Altre passività (27.587)	- (38.250)

Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa A 27.286	A 594.031

B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
1. Liquidità generata da -
- Vendite di partecipazioni -	-
- Dividendi incassati su partecipazioni -	-
- Vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - - Vendite di attività materiali -	- -
- Vendite di attività immateriali -	-
- Vendite di società controllate e di rami d'azienda -	-

2. Liquidità assorbita da (27.268)	(32)
- Acquisti di partecipazioni (26.553)	-
- Acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - - Acquisti di attività materiali (135)	- (23)
- Acquisti di attività immateriali (580)	(9)
- Acquisti di società controllate e di rami d'azienda -	-

Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento B (27.268)	B (32)
C. ATTIVITA' DI PROVVISTA
- Emissioni / acquisti di azioni proprie -	-
- Emissioni / acquisti strumenti di capitale -	-
- Distribuzione dividendi e altre finalità -	(594.000)
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista C -	C (594.000)


Liquidità netta generata/assorbita nell'esercizio D 18	D (1)
(+) generata (-) assorbita D = A +/- B +/- C	D = A +/- B +/- C

Riconciliazione

	Importo
	31/12/2016	31/12/2015
Voci di bilancio
Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio	-	291
Liquidità totale netta generata / assorbita nell'esercizio	18	(291)
Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi	-	-
	-	-
Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio	18	-
	G = E +/- D +/- F	G = E +/- D +/- F

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA

Nota integrativa Consolidata

Parte A) Politiche contabili
Parte B) Informazioni sullo Stato Patrimoniale Consolidato
Parte C) Informazioni sul Conto Economico Consolidato
Parte D) Redditività Consolidata complessiva
Parte E) Informazione sui rischi e sulle relative politiche di copertura
Parte F) Informazioni sul patrimonio Consolidato
Parte G) Operazioni di aggregazione riguardanti imprese o rami d'azienda
Parte H) Operazioni con parti correlate
Parte I) Accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali
Parte L) Informativa di settore

Allegato 1

Prospetto dei corrispettivi di competenza dell'esercizio a fronte dei servizi forniti a doBank dal network EY S.p.A.

Allegato 2

Riconciliazione tra lo Schema di Conto Economico dell'esercizio 2015 e lo stesso riesposto a ini comparativi

Allegato 3

Informativa al pubblico Stato per Stato (Country-by-Country Reporting)

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA PARTE A

A.1 – Parte generale

Sezione 1 - Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali

Sezione 2 Principi generali di redazione
Sezione 3 Area e metodi di consolidamento
Sezione 4 Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio

Sezione 5 - Altri aspetti

A.2 – Parte relativa alle principali voci di bilancio

1 Attività inanziarie detenute per la negoziazione
2 Attività inanziarie disponibili per la vendita
3 Attività inanziarie detenute sino alla scadenza
4 Crediti
5 Attività inanziarie valutate al fair value
6 Operazioni di copertura
7 Partecipazioni
8 Attività materiali
9 Attività immateriali
10 Attività non correnti in via di dismissione
11 Fiscalità corrente e diferita
12 Fondi per rischi ed oneri
13 Debiti e titoli in circolazione
14 Passività inanziarie di negoziazione
15 Passività inanziarie valutate al fair value
16 Operazioni in valuta
17 Attività e passività assicurative
18 Altre informazioni

A.3 – Informativa sui trasferimenti tra portafogli di attività inanziarie

A.3.1 Attività inanziarie riclassiicate: valore contabile, fair valueed efetti sulla redditività complessiva
A.3.2 Attività inanziarie riclassiicate: efetti sulla redditività complessiva prima del trasferimento
A.3.3 Trasferimento di attività inanziarie detenute per la negoziazione
A.3.4 Tasso di interesse efettivo e lussi inanziari attesi dalle attività riclassiicate

A.4 – Informativa sul Fair value

Informativa di natura qualitativa

A.4.1 Livelli di fair value2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzati
A.4.2 Processi e sensibilità delle valutazioni
A.4.3 Gerarchia del fair value
A.4.4 Altre informazioni

Informativa di natura quantitativa

A.4.5 – Gerarchia del fair value

A.5 – Informativa sul C.D. "DAY ONE PROFIT/LOSS"

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Parte A) Politiche contabili

A.1 – Parte generale

Sezione 1 – Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali

Il presente Bilancio consolidato, in applicazione del Decreto Legislativo 28 febbraio 2005 n. 38, è redatto in conformità ai principi contabili emanati dall'International Accounting Standards Board (IASB), inclusi i documenti interpretativi SIC e IFRIC, omologati dalla Commissione Europea, come previsto dal Regolamento dell'Unione Europea n. 1606 del 19 luglio 2002 ed in vigore ino al 31 dicembre 2016 (si veda anche Sezione 5 – Altri aspetti).

In proposito si vedano anche la Sezione 2 – Principi generali di redazione e la successiva Parte A.2 relativa alle principali voci di bilancio.

Sezione 2 – Principi generali di redazione

La redazione del bilancio consolidato è avvenuta, come detto sopra, in base ai principi contabili internazionali omologati dalla Commissione Europea. A livello interpretativo e di supporto nell'applicazione, sono stati utilizzati i seguenti documenti, seppure non tutti omologati dalla Commissione Europea:

The Conceptual Framework for Financial Reporting;
Implementation Guidance, Basis for Conclusions, IFRIC ed eventuali altri documenti predisposti dallo IASB o dall'IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee) a complemento dei principi contabili emanati;
i documenti interpretativi sull'applicazione degli IAS/IFRS in Italia predisposti dall'Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e dall'Associazione Bancaria Italiana (ABI).
i documenti ESMA (European Securities and Markets Authority) e Consob che richiamano l'applicazione di speciiche disposizioni negli IFRS.

Il bilancio consolidato è costituito dallo Stato Patrimoniale consolidato, dal Conto Economico consolidato, dal Prospetto della redditività consolidata complessiva, dal Prospetto delle Variazioni del Patrimonio Netto consolidato, dal Rendiconto inanziario consolidato (elaborato applicando il "metodo indiretto") - redatti in migliaia di Euro - e dalla Nota Integrativa consolidata - redatta in migliaia di Euro (se non diversamente esplicitato) - ed è corredato della Relazione degli Amministratori sull'andamento della gestione. A questo riguardo si è fatto riferimento agli schemi emanati dalla Banca d'Italia con la circolare n. 262 del 22 dicembre 2005 (4° aggiornamento del 15 dicembre 2015). Si precisa che, come previsto dalla medesima circolare, non sono state indicate le voci e le tabelle di Nota Integrativa consolidata che non presentano importi.

I criteri di valutazione adottati sono pertanto coerenti con tale presupposto e rispondono ai principi di competenza, di rilevanza e signiicatività dell'informazione contabile e di prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica. Tali criteri sono stati applicati in continuità sia ai ini della redazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2016 sia nell'esposizione dei dati proforma dell'esercizio precedente, ad

eccezione di quanto evidenziato nella successiva parte A.2 "Parte relativa alle principali voci di bilancio", con riferimento all'entrata in vigore di nuovi principi ed interpretazioni del 2016.

Rischi ed incertezze legati all'utilizzo di stime

Il rischio di incertezza nella stima è sostanzialmente insito nella determinazione del valore di:

fair valuerelativo agli strumenti inanziari non quotati in mercati attivi;
crediti, partecipazioni e, in generale, ogni altra attività/passività inanziaria;
fondi per rischi e oneri ed attività potenziali;
iscalità diferita attiva

Sezione 3 – Area e metodi di consolidamento

Di seguito si espongono i criteri e i principi di consolidamento adottati nella predisposizione del Bilancio

consolidato al 31 dicembre 2016.

Per la formazione del Bilancio consolidato al 31 dicembre 2016 sono stati utilizzati:

il progetto di bilancio al 31 dicembre 2016 della Capogruppo doBank S.p.A.;
- le risultanze contabili al 31 dicembre 2016 approvate dai competenti organi e funzioni delle società seguenti consolidate integralmente: doRealEstate S.p.A., Italfondiario S.p.A., IBIS s.r.l., Italfondiario RE s.r.l., Gextra s.r.l. e doSolutions S.p.A.. Tali risultanze contabili sono state opportunamente riclassiicate ed adeguate per tenere conto delle esigenze di consolidamento e, ove necessario, per uniformarle ai principi contabili del Gruppo.

Società Controllate

Sono controllate le entità nelle quali doBank dispone di controllo diretto o indiretto. Il controllo su un'entità si evidenzia attraverso la capacità della controllante di esercitare il potere al ine di inluenzare i rendimenti variabili cui il gruppo è esposto attraverso il suo rapporto con la stessa.

Al ine di veriicare l'esistenza di controllo, vengono considerati i seguenti fattori:

lo scopo e la costituzione della partecipata al ine di identiicare quali sono gli obiettivi dell'entità, le attività che determinano i suoi rendimenti e come tali attività sono governate;
il potere al ine di comprendere se la controllante ha diritti contrattuali che attribuiscono la capacità di governare le attività rilevanti; a tal ine sono considerati solamente diritti sostanziali che forniscono capacità pratica di governo;
l'esposizione detenuta nei confronti della partecipata al ine di valutare se la controllante ha rapporti con la partecipata i cui rendimenti sono soggetti a variazioni dipendenti dalla performance della partecipata;
esistenza di potenziali relazioni "principale agente".

Il valore contabile delle interessenze partecipative in società consolidate integralmente, detenute dalla capogruppo, è eliminato – a fronte dell'assunzione delle attività e passività delle partecipate – in contropartita della corrispondente frazione di patrimonio netto di pertinenza del gruppo.

I rapporti patrimoniali attivi e passivi, le operazioni fuori bilancio, i proventi e gli oneri, nonché i proitti e le perdite intercorsi tra società incluse nell'area di consolidamento sono elisi integralmente, coerentemente alle modalità di consolidamento adottate.

I costi e i ricavi di una controllata sono inclusi nel consolidato a partire dalla data di acquisizione del controllo. I costi e i ricavi di una controllata ceduta sono inclusi nel conto economico consolidato ino alla data della cessione, vale a dire ino al momento in cui si cessa di avere il controllo della partecipata. La diferenza tra il corrispettivo di cessione della controllata e il valore contabile delle sue attività nette alla stessa data è rilevata nel Conto economico alla voce 270. "Utili (Perdite) da cessione di investimenti" per le società oggetto di consolidamento integrale.

Per le società che sono incluse per la prima volta nell'area di consolidamento, il fair value del costo sostenuto per ottenere il controllo di tale partecipazione, inclusivo degli oneri accessori, è misurato alla data di acquisizione.

Qualora la cessione non comporti perdita di controllo, la diferenza tra il corrispettivo di cessione di una quota detenuta in una controllata e il relativo valore contabile delle attività nette è rilevata in contropartita del Patrimonio Netto.

Società Collegate

Una società collegata è un'impresa nella quale la partecipante esercita un'inluenza notevole e che non è né controllata in maniera esclusiva né controllata in modo congiunto. L'inluenza notevole si presume quando la partecipante:

• detiene, direttamente o indirettamente, almeno il 20% del capitale di un'altra società, oppure

è in grado, anche attraverso patti parasociali, di esercitare un'inluenza signiicativa attraverso:
- la rappresentanza nell'organo di governo dell'impresa;

la partecipazione nel processo di deinizione delle politiche, ivi inclusa la partecipazione nelle decisioni relative ai dividendi oppure ad altre distribuzioni;
l'esistenza di transazioni signiicative;
lo scambio di personale manageriale;
la fornitura di informazioni tecniche essenziali.

Si precisa che possono essere classiicate fra le società a inluenza notevole solamente quelle entità il cui governo è esercitato attraverso i diritti di voto.

Le partecipazioni in società collegate sono valutate secondo il metodo del patrimonio netto. Il valore di bilancio delle società collegate è testato ai sensi dello IAS 36 come un singolo asset, comparando lo stesso con il valore recuperabile (deinito come il maggiore tra valore d'uso e fair valueal netto dei costi di dismissione).

Metodo del Patrimonio Netto

La partecipazione nelle società valutate secondo il metodo del patrimonio netto include l'avviamento (al netto di qualsiasi perdita di valore) pagato per l'acquisizione. La partecipazione agli utili e alle perdite postacquisizione delle collegate è rilevata in Conto economico alla voce 240. "Utili (Perdite) delle partecipazioni". L'eventuale distribuzione di dividendi è portata a riduzione del valore di iscrizione della partecipazione.

Se la quota di interessenza nelle perdite della partecipata eguaglia o supera il valore di iscrizione della stessa, non sono rilevate ulteriori perdite, a meno che non siano state contratte speciiche obbligazioni a favore della società o non siano stati efettuati dei pagamenti a favore della stessa.

Gli utili e le perdite rivenienti da transazioni con società collegate o a controllo congiunto sono eliminati in proporzione della percentuale di partecipazione nella società stessa.

Le variazioni delle riserve da valutazione delle società collegate o a controllo congiunto, registrate in contropartita delle variazioni di valore dei fenomeni a tal ine rilevanti, sono evidenziate separatamente nel Prospetto della redditività complessiva.

Al 31 dicembre 2016 risulta valutata col metodo del Patrimonio Netto la partecipazione in BCC Gestione Crediti.

1. Partecipazioni in società controllate in via esclusiva

Nella tabella seguente sono elencate le società incluse integralmente nell'area di consolidamento:

	Denominazioni imprese	Sede	Sede legale	Tipo di	Rapporto di partecipazione		Disponibilità voti
	operativa			rapporto (1)	Impresa partecipante	Quota %	% (2)

1. doBank S.p.A.		Verona	Verona		controllante
	2. doReal Estate S.p.A.	Verona	Verona		1 doBank S.p.A.	100%	100%
	3. Italfondiario S.p.A.	Roma	Roma		1 doBank S.p.A.	100%	100%
4. Ibis S.r.l.		Roma	Roma		1 doBank S.p.A.	100%	100%
	5. Italfondiario RE S.r.l.	Roma	Roma		1 doBank S.p.A.	100%	100%
	6. doSolutions S.p.A.	Roma	Roma		1 doBank S.p.A.	100%	100%
7. Gextra S.r.l.		Bologna	Bologna		1 Italfondiario S.p.A.	100%	100%

Legenda

(1) Tipo di rapporto:

1 = maggioranza dei diritti di voto nell'assemblea ordinaria
2 = influenza dominante nell'assemblea ordinaria
3 = accordi con altri soci
4 = altre forme di controllo
5 = direzione unitaria ex art. 39, comma 1, del "decreto legislativo 136/2015"
6 = direzione unitaria ex art. 39, comma 2, del "decreto legislativo 136/2015"

⁽²⁾ Disponibilità voti nell'assemblea ordinaria, distinguendo tra effettivi e potenziali

Variazioni nell'area di consolidamento

Coŵe iŶdiĐato Ŷella RelazioŶe sulla GesioŶe, a seguito dell'opeƌazioŶe di aggƌegazioŶe azieŶdale iŶteƌveŶuta Ŷell'uliŵo tƌiŵestƌe del ϮϬϭϲ, il peƌiŵetƌo di ĐoŶsolidaŵeŶto del Gƌuppo si ğ iŶĐƌeŵeŶtato di ϰ soĐietà peƌ efeto dell'iŶgƌesso di ItalfoŶdiaƌio ".p.A. e delle sue tƌe ĐoŶtƌollate ItalfoŶdiaƌio RE s.ƌ.l, IBI" s.ƌ.l. e Gextƌa s.ƌ.l. ;peƌ ulteƌioƌi iŶfoƌŵazioŶi si ƌiŵaŶda a ƋuaŶto desĐƌito Ŷella Paƌte GͿ. Tali soĐietà, poiĐhĠ soŶo state aĐƋuisite Ŷel Đoƌso del ŵese di otoďƌe ϮϬϭϲ, haŶŶo ĐoŶtƌiďuito al ĐoŶto eĐoŶoŵiĐo ĐoŶsolidato peƌ l'uliŵo tƌiŵestƌe dell'aŶŶo.

UŶ ulteƌioƌe iŶgƌesso Ŷell'aƌea ğ ƌappƌeseŶtato da do"oluioŶs ".p.A. di Ŷuova ĐosituzioŶe, Ƌuale polo teĐŶologiĐo del Gƌuppo.

Nel Đoƌso dell'eseƌĐizio si segŶala iŶiŶe l'usĐita dal peƌiŵetƌo di ĐoŶsolidaŵeŶto della soĐietà Iŵŵoďiliaƌe VeƌoŶiĐa ϴϰ iŶ liƋuidazioŶe, Đollegata al poƌtafoglio ŶoŶ-peƌfoƌŵiŶg e peƌtaŶto Đeduta ĐoŶtestualŵeŶte alla Đitata OpeƌazioŶe Roŵeo il ϯϬ seteŵďƌe ϮϬϭϲ. Ne ĐoŶsegue Đhe il ĐoŶto eĐoŶoŵiĐo ĐoŶsolidato ϮϬϭϲ iŶĐlude il ƌisultato dei pƌiŵi Ŷove ŵesi di tale soĐietà ŶoŶĐhĠ l'efeto della Đhiusuƌa della ƌelaiva Ƌuota di ƌiseƌva di ĐoŶsolidaŵeŶto isĐƌita al ϯϭ diĐeŵďƌe ϮϬϭϱ.

2. Valutazioni e assunzioni signiicative per determinare l'area di consolidamento

Il Gruppo doBank determina l'esistenza di controllo e, conseguentemente, l'area di consolidamento veriicando con riferimento alle entità nelle quali detiene esposizioni:

l'esistenza di potere sulle attività rilevanti;
l'esposizione alla variabilità dei rendimenti;
la capacità di utilizzare il potere detenuto per inluenzare i rendimenti a cui esso è esposto.

I fattori considerati al ine di tale valutazione dipendono dalle modalità di governo dell'entità, dalle sue inalità e dalla struttura patrimoniale. A tal proposito la controllante include nell'area di consolidamento entità governate attraverso diritti di voto.

Al 31 dicembre si osserva che doBank detiene la maggioranza dei diritti di voto in tutte le società oggetto di consolidamento.

3. Partecipazioni in società controllate in via esclusiva con interessenze di terzi signiicative

Nessun dato da esporre.

4. Restrizioni signiicative

Nessun dato da esporre.

5. Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

Sezione 4 – Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio

ruolo di direzione e coordinamento di doBank in qualità di Capogruppo.

A partire dal 1 marzo 2017 doSolutions SpA rappresenta il nuovo polo tecnologico del Gruppo con l'oferta di servizi di Information Technology, supporto organizzativo, back oice e logistica, grazie all'operazione di conferimento e scissione dei rami d'azienda rispettivamente da parte di doBank e di Italfondiario. Sempre nell'ambito dell'Information Technology, nel corso del primo semestre del 2017 verrà attivata la progressiva sostituzione del sistema informativo delle società appartenenti al Gruppo nell'ottica di una complessiva uniformazione.

Sezione 5 – Altri aspetti

Nel corso del 2016 sono entrati in vigore i seguenti principi emendamenti e interpretazioni contabili, applicabili dai bilanci relativi ai periodi che decorrono dal 1° gennaio 2016:

Ciclo annuale di miglioramenti 2010-2012 dei principi contabili internazionali (Reg. UE 28/2015);
Ciclo annuale di miglioramenti 2012–2014 dei principi contabili internazionali (Reg. UE 2343/2015);
Modiiche allo IAS 19 Piani a beneici deiniti: contributi a dipendenti (Reg. UE 29/2015);
Modiiche allo IAS 16 e allo IAS 41: Agricoltura: Piante fruttifere (Reg. UE 2113/2015);
Modiiche all'IFRS 11: Contabilizzazione dell'acquisto delle partecipazioni in attività a controllo congiunto (Reg. UE 2173/2015);
Modiiche allo IAS 16 e allo IAS 38: Chiarimenti circa i metodi consentiti di svalutazione e ammortamento (Reg. UE 2231/2015);
Modiiche allo IAS 1: Disclosure Initiative (Reg. UE 2406/2015);
Modiiche allo IAS 27: Il metodo del patrimonio netto nel bilancio separato (Reg. UE 2441/2015);
Modiiche a IFRS 10, IFRS 12 e IAS 28: applicazione dell'eccezione relativa alle entità di investimento (Reg. UE 1703/2016).

La Commissione Europea, ha omologato inoltre i seguenti principi contabili che non trovano applicazione al 31 dicembre 2016 e per i quali il Gruppo non si è avvalso, nei casi eventualmente previsti, dell'applicazione anticipata:

IFRS 9 Strumenti inanziari (luglio 2014);
IFRS 15 Proventi da contratti con la clientela (aprile 2016).

degli organi competenti dell'Unione Europea non ancora conclusosi:

IFRS 14 Attività con regolazione tarifaria (gennaio 2014);
Modiiche all'IFRS 10 e allo IAS 28: Cessione o conferimento di un asset ad una joint venture o collegata (settembre 2014);
Modiiche allo IAS 12: contabilizzazione delle attività iscali diferite relative a strumenti di debito misurati al fair value(gennaio 2016);
IFR" ϭϲ LeasiŶg ;geŶŶaio ϮϬϭϲͿ;
ModiiĐhe allo IA" ϳ ReŶdiĐoŶto iŶaŶziaƌio ;geŶŶaio ϮϬϭϲͿ;
ModiiĐhe all'IFR" Ϯ PagaŵeŶi ďasai su azioŶi ;giugŶo ϮϬϭϲͿ;
ModiiĐhe all'IFR" ϰ CoŶtƌai assiĐuƌaivi ;seteŵďƌe ϮϬϭϲͿ;
CiĐlo aŶŶuale di ŵiglioƌaŵeŶi ϮϬϭϰ-ϮϬϭϲ dei pƌiŶĐipi ĐoŶtaďili iŶteƌŶazioŶali ;diĐeŵďƌe ϮϬϭϲͿ;
IFRIC ϮϮ TƌaŶsazioŶi iŶ valuta esteƌa ;diĐeŵďƌe ϮϬϭϲͿ;
ModiiĐhe allo IA" ϰϬ IŶvesiŵeŶi iŵŵoďiliaƌi ;diĐeŵďƌe ϮϬϭϲͿ.

Il presente bilancio consolidato è sottoposto a revisione contabile da parte della Società di revisione Ernst & Young S.p.A. ai sensi del D. Lgs. 27 gennaio 2010 n. 39.

Illustrazione delle modiiche degli schemi di bilancio consolidato riesposti ai ini comparativi

A tal ine, gli oneri relativi ai professionisti Legali per attività stragiudiziali, ino allo scorso esercizio, ricompresi nella voce 180b). Spese ammnistrative - altre spese amministrative, in analogia con gli oneri relativi alle attività giudiziali dovuti ai professionisti Legali esterni, sono stati ora riclassiicati all'interno della voce 50. Commissioni passive, che ricomprendono perciò la totalità degli oneri riferibili alla gestione del portafoglio di terzi.

Al ine di una più immediata comprensione degli impatti quantitativi delle modiiche ai criteri espositivi intervenute nel corso dell'esercizio 2016, negli allegati al bilancio viene presentato il prospetto di conto economico consolidato riesposto per l'esercizio precedente raccordato con i dati originariamente pubblicati nel bilancio consolidato 2015.

A.2 – Parte relativa alle principali voci di bilancio

1 – Attività inanziarie detenute per la negoziazione

Voce non presente.

2 – Attività inanziarie disponibili per la vendita

Criteri di iscrizione

Criteri di classiicazione

Criteri di valutazione

Per gli strumenti fruttiferi gli interessi sono contabilizzati al costo ammortizzato, utilizzando il criterio dell'interesse efettivo.

Tali attività sono successivamente valutate al fair value, registrando, per gli strumenti fruttiferi, gli interessi a conto economico secondo il criterio del costo ammortizzato. Gli utili e le perdite derivanti dalle variazioni del fair value sono rilevati nella voce 140. "Riserve da valutazione" del patrimonio netto - ad eccezione delle perdite per riduzione durevole di valore (impairment) e degli utili e delle perdite su cambi di attività monetarie (titoli di debito) che sono esposti rispettivamente alla voce 130.b) "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento di attività inanziarie disponibili per la vendita" ed alla voce 80. "Risultato netto dell'attività di negoziazione" - ino a quando l'attività inanziaria non è alienata, momento in cui gli utili e le perdite cumulati sono iscritti nel conto economico alla voce 100.b) "Utili (perdite) da cessione o riacquisto di attività inanziarie disponibili per la vendita".

Le variazioni di fair value rilevate nella voce 140. "Riserve da valutazione" sono esposte anche nel Prospetto della redditività complessiva.

Qualora vi sia qualche obiettiva evidenza che l'attività abbia subito una riduzione permanente di valore (impairment), la perdita cumulata, che è stata rilevata direttamente nella voce 140. del patrimonio netto "Riserve da valutazione", viene trasferita a conto economico alla voce 130.b) "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento". Per gli strumenti di debito costituisce evidenza di perdita durevole di valore, l'esistenza di circostanze indicative di diicoltà inanziarie tali da pregiudicare l'incasso del capitale o degli interessi.

In particolare nei casi in cui la riduzione del fair value al di sotto del costo sia superiore al 50% o perduri per oltre 18 mesi, la perdita di valore è normalmente ritenuta durevole.

Qualora, invece, il declino del fair valuedello strumento al di sotto del costo sia inferiore o uguale al 50% ma

superiore al 20% oppure perduri da non più di 18 mesi ma da non meno di 9, la Banca procede ad analizzare ulteriori indicatori reddituali e di mercato. Qualora i risultati della detta analisi siano tali da mettere in dubbio la possibilità di recuperare l'ammontare originariamente investito, si procede alla rilevazione di una perdita durevole di valore.

Criteri di cancellazione

3 – Attività inanziarie detenute sino alla scadenza

Voce non presente.

4 – Crediti

Crediti per cassa

Criteri di iscrizione

Criteri di valutazione

Gli utili (o le perdite) su crediti, ove non coperti, sono rilevati nel conto economico:

• quando l'attività inanziaria in questione è eliminata, alla voce 100.a) "Utili (perdite) da cessione"; ovvero

• quando l'attività inanziaria ha subito una riduzione di valore, alla voce 130.a) "Rettiiche di valore nette per deterioramento".

Gli interessi sui crediti erogati sono classiicati alla voce 10. "Interessi attivi e proventi assimilati" e sono iscritti in base al principio della competenza temporale.

I criteri per la determinazione delle svalutazioni da apportare ai crediti si basano sull'attualizzazione dei lussi inanziari attesi per capitale ed interessi. Ai ini della determinazione del valore attuale dei lussi, gli elementi fondamentali sono rappresentati dall'individuazione degli incassi stimati, delle relative scadenze e del tasso di attualizzazione da applicare. Per la stima degli incassi e delle relative scadenze dei crediti problematici si fa riferimento a piani di rientro analitici ove disponibili; in mancanza, si utilizzano valori stimati e forfetari desunti da serie storiche interne e da studi di settore tenuto conto della forma tecnica, della localizzazione geograica, della tipologia di garanzia e di altri eventuali fattori ritenuti rilevanti.

• soferenze individuano l'area dei crediti formalmente deteriorati, costituiti dall'esposizione verso clienti che versano in uno stato di insolvenza anche non accertato giudizialmente o in situazioni equiparabili. La valutazione avviene di norma su basa analitica ovvero, nei soli casi in cui non siano state rilevate e non risultino individuabili singolarmente riduzioni di valore, sulla base di una valutazione collettiva per tipologie di esposizioni omogenee;
inadempienze probabili ("unlikely to pay") rappresentano le esposizioni per cassa e fuori bilancio, per cui non ricorrono le condizioni per la classiicazione del debitore fra le soferenze e per le quali sussiste una valutazione di improbabilità che, in assenza di azioni quali l'escussione delle garanzie, il debitore sia in grado di adempiere integralmente (in linea capitale e/o interessi) alle sue obbligazioni creditizie. Tale valutazione viene operata indipendentemente dalla presenza di eventuali importi (o rate) scaduti e non pagati.

• esposizioni scadute e/o sconinanti deteriorate - rappresentano l'intera esposizione nei confronti di controparti, diverse da quelle classiicate nelle precedenti categorie, che alla data di

riferimento presentano crediti scaduti o sconinanti.

L'esposizione complessiva viene rilevata qualora, alla data di riferimento:

• la quota scaduta e/o sconinante,

oppure:

• la media delle quote scadute e/o sconinanti, rilevate su base giornaliera nell'ultimo trimestre precedente, sia pari o superiore al 5% dell'esposizione stessa.

Tali esposizioni sono valutate in modo forfetario su basi storico/statistiche, applicando laddove disponibile la rischiosità rilevata dall'appropriato fattore di rischio utilizzato ai ini del Regolamento (UE) n. 575/2013 (CRR) relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento ("perdita in caso di inadempienza" o LGD – Loss Given Default).

A fronte delle posizioni di credito, il Gruppo provvede con cadenza almeno trimestrale ad una valutazione del rischio e l'allocazione di corrispondenti accantonamenti, in modo che la rappresentazione del valore netto dell'attivo sia coerente con la valutazione efettuata.

La revisione delle posizioni deteriorate avviene almeno trimestralmente, coerentemente con processi aziendali vigenti.

Il Risk Management di Gruppo veriica la correttezza complessiva e coerenza degli accantonamenti, intervenendo nei casi in cui intravvedesse delle lacune.

La svalutazione per perdite su crediti è iscritta come una riduzione del valore contabile del credito.

Criteri di cancellazione

Un credito viene inoltre cancellato quando:

scadono i diritti contrattuali sui lussi inanziari derivati dal credito stesso;
il credito viene ceduto trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e beneici ad esso connessi;
non avendo trasferito né mantenuto sostanzialmente tutti i rischi e beneici, si sia perso il controllo del credito stesso.

Le cancellazioni sono imputate direttamente alla voce 130.a) "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento dei crediti" di conto economico e sono rilevate in riduzione della quota capitale del credito. Recuperi di parte o di interi importi precedentemente svalutati sono iscritti alla medesima voce. Nel caso di utili/perdite da cessione, gli efetti economici sono rilevati nella voce 100.a) "Utile/perdita da cessione o riacquisto di crediti". Eventuali importi incassati a fronte di crediti in precedenza cancellati (anche se in epoca anteriore all'acquisto) sono stati rilevati alla voce 130.a) "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento dei crediti".

Crediti Cartolarizzati

Nella voĐe Đƌedii soŶo altƌesì ƌilevai, seĐoŶdo la peƌiŶeŶte ĐoŵposizioŶe ŵeƌĐeologiĐa, i iŶaŶziaŵeŶi oggeto di opeƌazioŶi di ĐaƌtolaƌizzazioŶe ;suĐĐessive al ϭ° geŶŶaio ϮϬϬϮͿ peƌ le Ƌuali ŶoŶ sussistoŶo i ƌeƋuisii ƌiĐhiesi dallo IA" ϯϵ peƌ la ĐaŶĐellazioŶe dal ďilaŶĐio ;si veda Đap. ϭϴ – Altƌe iŶfoƌŵazioŶi – DerecogniionͿ.

Crediti di irma

Non presente.

5 – Attività inanziarie valutate al fair value

Non presente.

6 – Operazioni di copertura

Non presente.

7 – Partecipazioni

I criteri di rilevazione iniziale e valutazione successiva delle partecipazioni sono regolati dagli IFRS 10 – Bilancio Consolidato, IAS 27 – Bilancio separato -, IAS 28 – Partecipazioni in società collegate e joint venture - e IFRS 11 – Accordi a controllo congiunto -.

Tali principi sono esplicitati nella Sezione 3. Area e metodi di consolidamento della Parte A.1 dove è anche fornita l'informativa sulle valutazioni e assunzioni svolte per stabilire l'esistenza di controllo o inluenza notevole.

Le restanti interessenze azionarie – diverse quindi da controllate, collegate e joint ventures e da quelle eventualmente rilevate nelle voci 150. "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" e 90. "Passività associate ad attività in via di dismissione" – sono classiicate quali attività inanziarie disponibili per la vendita e trattate in maniera corrispondente (si veda cap. 2 – Attività inanziarie disponibili per la vendita).

8 – Attività materiali

Criteri di iscrizione

La voĐe iŶĐlude:

teƌƌeŶi e faďďƌiĐai
ŵoďili ed aƌƌedi
iŵpiaŶi e ŵaĐĐhiŶaƌi
altƌe ŵaĐĐhiŶe e atƌezzatuƌe

ŵiglioƌie appoƌtate su ďeŶi di teƌzi ed ğ suddivisa Ŷelle segueŶi Đategoƌie:
aività ad uso fuŶzioŶale;
aività deteŶute a sĐopo di iŶvesiŵeŶto.

Le aività ad uso fuŶzioŶale haŶŶo ĐoŶsisteŶza isiĐa, soŶo deteŶute peƌ esseƌe uilizzate Ŷella pƌoduzioŶe o Ŷella foƌŶituƌa di ďeŶi e seƌvizi o peƌ sĐopi aŵŵiŶistƌaivi e si ƌiieŶe possaŶo esseƌe uilizzate peƌ più di uŶ peƌiodo. Le ŵiglioƌie su ďeŶi di teƌzi soŶo ŵiglioƌie e spese iŶĐƌeŵeŶtaive ƌelaive ad aività ŵateƌiali ideŶiiĐaďili e sepaƌaďili. IŶ tal Đaso la ĐlassiiĐazioŶe avvieŶe Ŷelle sotovoĐi speĐiiĐhe di ƌifeƌiŵeŶto ;es. iŵpiaŶiͿ iŶ ƌelazioŶe alla Ŷatuƌa dell'aività stessa. NoƌŵalŵeŶte tali iŶvesiŵeŶi soŶo sosteŶui peƌ ƌeŶdeƌe adai all'uilizzo ateso gli iŵŵoďili pƌesi iŶ aito da teƌzi.

Le ŵiglioƌie e spese iŶĐƌeŵeŶtaive ƌelaive ad aività ŵateƌiali ideŶiiĐaďili e ŶoŶ sepaƌaďili soŶo iŶveĐe iŶĐluse Ŷella voĐe ϭϲϬ. ͞Altƌe aività͟.

Le aività deteŶute a sĐopo d'iŶvesiŵeŶto si ƌifeƌisĐoŶo agli iŶvesiŵeŶi iŵŵoďiliaƌi di Đui allo IA" ϰϬ, Đioğ a Ƌuelle pƌopƌietà iŵŵoďiliaƌi possedute ;iŶ pƌopƌietà o iŶ leasiŶg iŶaŶziaƌioͿ al iŶe di ƌiĐavaƌŶe ĐaŶoŶi di loĐazioŶe e/o ĐoŶseguiƌe uŶ appƌezzaŵeŶto del Đapitale iŶvesito.

Le aività ŵateƌiali soŶo iŶizialŵeŶte isĐƌite al Đosto, ĐoŵpƌeŶsivo di tui gli oŶeƌi diƌetaŵeŶte iŵputaďili alla ͞ŵessa iŶ fuŶzioŶe͟ del ďeŶe ;Đosi di tƌaŶsazioŶe, oŶoƌaƌi pƌofessioŶali, Đosi diƌei di tƌaspoƌto del ďeŶe Ŷella loĐalità assegŶata, Đosi di iŶstallazioŶe, Đosi di sŵaŶtellaŵeŶtoͿ.

Le spese sosteŶute suĐĐessivaŵeŶte soŶo aggiuŶte al valoƌe ĐoŶtaďile del ďeŶe o ƌilevate Đoŵe aività sepaƌate se ğ pƌoďaďile Đhe si godƌaŶŶo ďeŶeiĐi eĐoŶoŵiĐi futuƌi eĐĐedeŶi Ƌuelli iŶizialŵeŶte siŵai ed il Đosto può esseƌe ateŶdiďilŵeŶte ƌilevato.

Tute le altƌe spese sosteŶute suĐĐessivaŵeŶte ;es. iŶteƌveŶi di ŵaŶuteŶzioŶe oƌdiŶaƌiaͿ soŶo ƌilevate Ŷel ĐoŶto eĐoŶoŵiĐo, Ŷel peƌiodo Ŷel Ƌuale soŶo sosteŶute, alla voĐe:

· ϭϴϬ.ďͿ ͞Altƌe spese aŵŵiŶistƌaive͟, se ƌifeƌite ad aività ad uso fuŶzioŶale;

ovveƌo

· ϮϮϬ. ͞Altƌi oŶeƌi/pƌoveŶi di gesioŶe͟, se ƌifeƌite agli iŵŵoďili deteŶui a sĐopo di iŶvesiŵeŶto.

Criteri di valutazione

Successivamente alla rilevazione iniziale, le attività materiali sono iscritte al costo al netto degli ammortamenti accumulati e delle perdite di valore per deterioramento.

Le immobilizzazioni a vita utile deinita vengono ammortizzate a quote costanti durante la loro vita utile.

Non sono, invece, ammortizzate le immobilizzazioni materiali aventi vita utile illimitata.

futuri che si prevede origineranno dall'attività. Le eventuali rettiiche di valore sono rilevate alla voce 200. "Rettiiche/Riprese di valore nette su attività materiali" di conto economico consolidato.

Criteri di cancellazione

9 – Attività immateriali

Criteri di iscrizione

Le attività immateriali sono principalmente relative ad avviamento, software, marchi e brevetti.

Le eventuali spese sostenute successivamente all'acquisto:

sono portate ad incremento del costo iniziale, se accrescono i beneici economici futuri delle attività sottostanti (cioè se aumentano il loro valore o la loro capacità produttiva);
sono imputate in un'unica soluzione al conto economico dell'esercizio in cui sono state sostenute negli altri casi (ossia quando non producono incrementi del valore originario delle attività, ma sono destinate unicamente a conservarne le funzionalità originarie).

Le immobilizzazioni immateriali aventi durata deinita sono ammortizzate a quote costanti in base alla stima della loro vita utile.

Non sono, invece, ammortizzate le attività immateriali aventi vita utile indeinita.

Criteri di valutazione

Qualora vi sia obiettiva evidenza che una singola attività possa aver subito una riduzione di valore si procede alla comparazione tra il valore contabile dell'attività ed il suo valore recuperabile, pari al maggiore tra il fair value, dedotti i costi di vendita, ed il relativo valore d'uso, inteso come il valore attuale dei lussi inanziari futuri che si prevede origineranno dall'attività. Le eventuali rettiiche di valore sono rilevate alla voce 210. "Rettiiche/Riprese di valore nette su attività immateriali" di conto economico consolidato.

Per le attività immateriali aventi durata indeinita, anche se non si rilevano indicazioni di riduzioni durevoli di valore, viene annualmente confrontato il valore contabile con il valore recuperabile. Nel caso in cui il valore contabile sia maggiore di quello recuperabile si rileva alla voce 210. "Rettiiche/Riprese di valore nette su attività immateriali" di conto economico consolidato una perdita pari alla diferenza tra i due valori.

Criteri di cancellazione

10 – Attività non correnti in via di dismissione

Rientrano in tali categorie le singole attività (materiali, immateriali e inanziarie) non correnti o gruppi di attività in via di dismissione, con le relative passività associate, come disciplinati dall'IFRS 5.

Le singole attività (o i gruppi di attività in via di dismissione), sono iscritte rispettivamente alle voci 150. "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" e 90. "Passività associate ad attività in via di dismissione" al minore tra il valore contabile ed il fair valueal netto dei costi di cessione.

Il saldo positivo o negativo dei proventi (dividendi, interessi, ecc.) e degli oneri (interessi passivi, ecc.) relativi ai gruppi di attività e passività in via di dismissione, al netto della relativa iscalità corrente e diferita, è rilevato alla voce 310. "Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte" di conto economico.

11 – Fiscalità corrente e diferita

Criteri di iscrizione

Le attività e le passività iscali sono rilevate nello stato patrimoniale del bilancio rispettivamente nelle voci 140. "Attività iscali" dell'attivo e 80. "Passività iscali" del passivo.

In applicazione del "balance sheet liability method" le poste contabili della iscalità corrente e diferita comprendono:

• attività iscali correnti, ossia eccedenze di pagamenti sulle obbligazioni iscali da assolvere secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito di impresa;

• passività iscali correnti, ossia debiti iscali da assolvere secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito d'impresa;

• attività iscali diferite, ossia gli importi delle imposte sul reddito recuperabili negli esercizi futuri come conseguenza di:

diferenze temporanee deducibili (rappresentate principalmente da oneri deducibili in futuro secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito d'impresa);
riporto a nuovo di perdite iscali non utilizzate;
riporto a nuovo di crediti di imposta non utilizzati;

Criteri di valutazione

Le attività iscali diferite vengono contabilizzate soltanto nel caso in cui vi sia la probabilità del loro recupero da parte dei futuri redditi imponibili attesi valutati sulla base della capacità del gruppo di produrre redditi imponibili nei futuri esercizi. Le passività iscali diferite sono sempre contabilizzate. Presupposto per la rilevazione di tali attività per imposte anticipate è la considerazione che rispetto alle possibili evoluzioni societarie, si ritiene con ragionevole certezza che sarà realizzato un reddito imponibile a fronte del quale potranno essere utilizzate le diferenze temporanee deducibili. In ossequio a quanto previsto dallo IAS 12, la probabilità che esista reddito imponibile futuro suiciente all'utilizzo delle attività iscali diferite sarà oggetto di veriica periodica. Qualora dalla suddetta veriica risulti l'insuicienza di reddito imponibile futuro, le attività iscali diferite sono corrispondentemente ridotte.

Le imposte correnti e diferite sono rilevate nel conto economico alla voce 290. "Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente", ad eccezione di quelle imposte che si riferiscono a partite che sono accreditate o addebitate, nell'esercizio stesso o in un altro, direttamente a patrimonio netto, quali, ad esempio, quelle relative a proitti o perdite su attività inanziarie disponibili per la vendita e quelle relative a variazioni del fair value di strumenti inanziari derivati di copertura dei lussi di cassa, le cui variazioni di valore sono rilevate direttamente nel prospetto della redditività complessiva riserve da valutazione al netto delle tasse.

Criteri di cancellazione

Le imposte diferite attive e passive sono cancellate al momento del loro recupero/realizzo.

12 – Fondi per rischi ed oneri

Altri fondi

Criteri di iscrizione

I fondi per rischi ed oneri sono costituiti da passività rilevate quando:

l'impresa ha un'obbligazione attuale (legale o implicita) quale risultato di un evento passato;
è probabile che sarà necessario l'esborso di risorse atte a produrre beneici economici per adempiere l'obbligazione;
può essere efettuata una stima attendibile dell'ammontare dell'obbligazione.

Se queste condizioni non sono soddisfatte, non viene rilevata alcuna passività.

Criteri di valutazione

Criteri di cancellazione

Un accantonamento è utilizzato solo a fronte degli oneri per i quali è stato originariamente iscritto.

L'accantonamento dell'esercizio, registrato alla voce 190. "Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri" del conto economico, include gli incrementi dei fondi dovuti al trascorrere del tempo ed è al netto delle eventuali riattribuzioni.

13 – Debiti e titoli in circolazione

Non presente.

14 – Passività inanziarie di negoziazione

Non presente.

15 – Passività inanziarie valutate al fair value

Non presente.

16 – Operazioni in valuta

Non presente.

17 – Attività e passività assicurative

Non presente.

18 – Altre informazioni

Derecognition di attività inanziarie

E' la cancellazione dallo stato patrimoniale di un'attività o passività inanziaria rilevata precedentemente.

la parte comprende soltanto i lussi di cassa relativi ad un'attività inanziaria (o ad un gruppo di attività) che sono identiicati speciicamente (ad esempio la sola quota di interessi di pertinenza dell'attività);
la parte comprende i lussi di cassa secondo una ben individuata quota percentuale del loro totale (ad esempio il 90% di tutti i lussi di cassa derivanti dall'attività);
la parte comprende una ben individuata quota di lussi di cassa speciicamente identiicati (ad esempio il 90% dei lussi di cassa della sola quota interessi di pertinenza dell'attività).

In assenza dei citati requisiti, le norme sull'eliminazione devono trovare applicazione all'attività inanziaria (o gruppo di attività inanziarie) nella sua interezza.

Le condizioni per l'integrale cancellazione di un'attività inanziaria sono l'estinzione dei diritti contrattuali, come la loro naturale scadenza, ovvero il trasferimento ad una controparte esterna al gruppo dei diritti all'incasso dei lussi di cassa derivanti da tale attività.

non sussiste l'obbligo da parte della Banca a corrispondere importi non incassati dall'attività originaria;
è vietata la vendita o la costituzione in garanzia dell'attività originaria, salvo quando questa è a garanzia della obbligazione a corrispondere lussi inanziari;
sussiste l'obbligo a trasferire senza alcun ritardo tutti i lussi inanziari che incassa e non ha diritto ad investirli, ad eccezione di investimenti in disponibilità liquide durante il breve periodo tra la data di incasso e quella di versamento, a condizione che vengano riconosciuti anche gli interessi maturati nel periodo.

Inoltre l'eliminazione di un'attività inanziaria è subordinata alla veriica che tutti i rischi e i beneici derivanti

dalla titolarità dei diritti siano stati efettivamente trasferiti (true sale). In caso di trasferimento sostanzialmente di tutti i rischi e i beneici si provvede alla cancellazione dell'attività (o gruppo di attività) cedute e si rilevano separatamente i diritti e gli obblighi relativi al trasferimento come attività o passività.

Nel corso dell'esercizio 2016 la Capogruppo ha posto in essere una operazione di cessione per cartolarizzazione di crediti non-performing verso la SPV Romeo srl. Per tale operazione risultano veriicate le condizioni per la cancellazione dal Bilancio delle attività inanziarie ai sensi dello IAS 39.

Azioni proprie

Trattamento di ine rapporto del personale

Il fondo trattamento di ine rapporto (TFR) del personale è da intendersi come una prestazione successiva al rapporto di lavoro a beneici deiniti, pertanto la sua iscrizione in bilancio richiede la stima, con tecniche attuariali, dell'ammontare delle prestazioni maturate dai dipendenti e l'attualizzazione delle stesse.

La determinazione di tali prestazioni è stata efettuata da un attuario esterno utilizzando il "Metodo della Proiezione Unitaria del Credito". Tale metodo distribuisce il costo del beneicio uniformemente durante la vita lavorativa del dipendente. Le obbligazioni sono determinate come il valore attualizzato delle erogazioni medie future riproporzionato in base al rapporto tra gli anni di servizio maturati e l'anzianità complessiva raggiunta al momento dell'erogazione del beneicio.

Ne consegue che:

il TFR maturato ino al 31.12.2006 (o sino alla data di scelta compresa tra l'1.1.07 e il 30.6.07 del dipendente nel caso di destinazione del proprio TFR alla Previdenza Complementare) continua a conigurarsi come un piano a "beneici deiniti" e pertanto sottoposto a valutazione attuariale, seppur con una sempliicazione nelle ipotesi attuariali che non tengono più conto delle previsioni sugli aumenti retributivi futuri.
le quote maturate dall'1.1.07 (o dalla data di scelta compresa tra l'1.1.07 e il 30.6.07 del dipendente

nel caso di destinazione del proprio TFR alla Previdenza Complementare), sono state considerate come un piano a "contribuzione deinita" (in quanto l'obbligazione dell'azienda cessa nel momento in cui versa le quote di TFR maturate al fondo prescelto dal dipendente) e pertanto il relativo costo di competenza del periodo è pari agli importi versati alla Previdenza Complementare ovvero al Fondo Tesoreria dell'INPS.

Gli utili e le perdite attuariali, deiniti quali diferenza tra il valore di bilancio della passività e il valore attuale dell'obbligazione a ine periodo, sono rilevati nel Prospetto della redditività consolidata complessiva ed esposte nella voce Riserve da valutazione in applicazione delle previsioni dello IAS 19 Revised.

Pagamenti basati su azioni

diritti a sottoscrivere aumenti di capitale a pagamento (stock optionpropriamente dette);
diritti a ricevere azioni al raggiungimento di obiettivi quanti-qualitativi (cosiddette performance share);
azioni sottoposte a clausole di indisponibilità (cosiddette restricted share)

In considerazione della diicoltà di valutare attendibilmente il fair value delle prestazioni ricevute come contropartita degli strumenti rappresentativi del capitale di UniCredit S.p.A., viene fatto riferimento al fair valuedi questi ultimi, misurato alla data della loro assegnazione.

Il fair value dei pagamenti regolati con l'emissione di azioni di UniCredit S.p.A. è rilevato come costo a conto economico alla voce 180.a) "Spese per il personale" in contropartita della voce 100. "Altre passività" del passivo, secondo il criterio di competenza in proporzione al periodo in cui viene fornita la prestazione.

Per quanto riguarda i pagamenti basati su azioni e regolati per cassa, le prestazioni ottenute e le passività assunte sono misurate al fair value di queste ultime, iscritte alla voce 100. "Altre passività". Fino a quando la passività non viene estinta, il fair value è ricalcolato a ciascuna data di chiusura di bilancio ino alla data di regolamento, rilevando alla voce 180. "Spese amministrative" tutte le variazioni di fair value.

Altri beneici ai dipendenti a lungo termine

Valutazione degli immobili delle società controllate

Gli immobili delle società controllate considerate Rimanenze all'interno dei singoli bilanci vengono classiicati all'interno della voce "Altre attività" nel Bilancio Consolidato bancario. In conformità a quanto previsto dallo IAS 2, le rimanenze sono costituite principalmente da immobili da ristrutturare e/o in ristrutturazione e immobili di trading.

Gli immobili in corso di ristrutturazione sono valutati al minore tra il costo, aumentato delle spese incrementative del loro valore e degli oneri inanziari capitalizzabili, ed il corrispondente presunto valore di realizzo al netto dei costi diretti di vendita.

Gli immobili di trading sono valutati al minore tra il costo e il valore di presunto realizzo che di norma è rappresentato dal valore di mercato, desunto da transazioni immobiliari similari per zona e tipologia. Il presunto valore di realizzo e il valore di mercato sono determinati sulla base di perizie indipendenti ovvero di

valori inferiori cui la Direzione aziendale è disposta a vendere in forza di situazioni urbanistico/catastali non corrispondenti allo stato efettivo dei luoghi e problematiche di natura legale (quali l'occupazione abusiva dei beni).

Le eventuali svalutazioni, derivanti dalla valutazione sopra descritta, sono imputate alla relativa voce di conto economico.

Se vengono meno le ragioni che hanno comportato la svalutazione delle rimanenze, le svalutazioni iscritte in periodi precedenti sono ripristinate attraverso accredito al conto economico ino a concorrenza del minore tra il costo e il valore di presunto realizzo.

RICONOSCIMENTO DEI RICAVI E DEI COSTI

Interessi attivi e passivi

Gli interessi attivi e passivi sono rilevati nel conto economico per tutti gli strumenti valutati secondo il criterio del costo ammortizzato, utilizzando il metodo del tasso di interesse efettivo.

Gli interessi di mora sono contabilizzati per cassa.

Commissioni

Le commissioni sono iscritte in relazione alla prestazione dei servizi da cui sono originate in base al criterio della competenza.

DEFINIZIONI RILEVANTI AI FINI IAS/IFRS

Si illustrano, qui di seguito, alcuni concetti rilevanti ai ini dei principi contabili internazionali IAS/IFRS, oltre a quelli già trattati nei capitoli precedenti.

Costo ammortizzato

Riduzione di valore (impairment) di attività inanziarie

La riduzione di valore può anche essere causata non da un singolo evento separato ma dall'efetto combinato di diversi eventi.

Le perdite attese come risultato di eventi futuri, indipendentemente dalla loro probabilità di veriicarsi, non sono rilevate.

;aͿ signiicative diicoltà inanziarie dell'emittente o del debitore;
;ďͿ violazione del contratto, quale un inadempimento o un mancato pagamento degli interessi o del capitale;
;ĐͿ concessione al beneiciario di un'agevolazione che la banca ha preso in considerazione prevalentemente per ragioni economiche o legali relative alla diicoltà inanziaria dello stesso e che altrimenti non avrebbe concesso;
;dͿ ragionevole probabilità che il beneiciario dichiari fallimento o altre procedure di ristrutturazione inanziaria;
;eͿ scomparsa di un mercato attivo di quell'attività inanziaria dovuta a diicoltà inanziarie. Tuttavia, la scomparsa di un mercato attivo dovuta al fatto che gli strumenti inanziari della società non sono più pubblicamente negoziati non è evidenza di una riduzione di valore;
;fͿ dati rilevabili che indichino l'esistenza di una diminuzione sensibile nei futuri lussi inanziari stimati per un gruppo di attività inanziarie sin dal momento della rilevazione iniziale di quelle attività, sebbene la diminuzione non può essere ancora identiicata con le singole attività inanziarie nel gruppo, ivi inclusi:
- cambiamenti sfavorevoli nello stato dei pagamenti dei beneiciari nel gruppo;
  - oppure
- condizioni economiche locali o nazionali che sono correlate alle inadempienze relative alle attività all'interno del gruppo.

come la diferenza tra il valore contabile dell'attività ed il valore attuale dei futuri lussi inanziari stimati (escludendo perdite di credito future che non si sono ancora manifestate) attualizzati al tasso di interesse efettivo originale dell'attività inanziaria. L'importo della perdita viene rilevato alla voce 130. di conto economico tra le "Rettiiche/Riprese di valore nette per deterioramento" ed il valore contabile dell'attività viene ridotto. Per gli strumenti classiicati tra le attività inanziarie disponibili per la vendita tale importo è pari al saldo della Riserva di valutazione.

Il processo per la stima della riduzione di valore considera tutte le esposizioni di credito, non soltanto quelle di bassa qualità di credito, che rilettono un serio deterioramento delle posizioni.

Riprese di valore

A.3 – Informativa sui trasferimenti tra portafogli di attività inanziarie

A.3.1 – Attività inanziarie riclassiicate: valore contabile, fair value ed efetti sulla redditività

complessiva

Nessun dato da esporre.

A.3.2 – Attività inanziare riclassiicate: efetti sulla redditività complessiva prima del trasferimento

Nessun dato da esporre.

A.3.3 – Trasferimento di attività inanziare detenute per la negoziazione

Nessun dato da esporre.

A.3.4 – Tasso di interesse efettivo e lussi inanziari attesi dalle attività riclassiicate

Nessun dato da esporre.

A.4 – Informativa sul Fair value

INFORMATIVA DI NATURA QUALITATIVA

La presente sezione comprende l'informativa sul fair valuecosì come richiesta dall'IFRS13.

Uno strumento inanziario è considerato quotato in un mercato attivo se i prezzi quotati sono prontamente e regolarmente disponibili in un listino, operatore (dealer), intermediario (broker), agenzia di determinazione del prezzo o autorità di regolamentazione e tali prezzi rappresentano operazioni di mercato efettive che avvengono regolarmente in normali contrattazioni. Se la quotazione uiciale in un mercato attivo non esiste per uno strumento inanziario nel suo complesso, ma esistono mercati attivi per le parti che lo compongono, il fair valueè determinato sulla base dei pertinenti prezzi di mercato per le parti che lo compongono.

Qualora le quotazioni di mercato o altri input osservabili, quali il prezzo quotato di un'attività identica in un mercato non attivo, non risultino disponibili, si ricorre a modelli valutativi alternativi, quali:

metodo della valutazione di mercato (utilizzo di quotazioni di mercato di passività o strumenti di patrimonio simili detenuti come attività da altri attori di mercato);
metodo del costo (ossia il costo di sostituzione che sarebbe richiesto al momento per sostituire la capacità di servizio di un'attività);
metodo reddituale (tecnica del valore attualizzato basata sui lussi di cassa futuri attesi da una controparte di mercato che detiene una passività o uno strumento di patrimonio netto come attività).

Vengono utilizzati metodi di valutazione (Mark to Model) in linea con i metodi generalmente accettati e utilizzati dal mercato. I modelli di valutazione includono tecniche basate sull'attualizzazione dei lussi di cassa futuri e sulla stima della volatilità e sono oggetto di revisione sia durante il loro sviluppo sia periodicamente, al ine di garantirne la piena coerenza con gli obiettivi della valutazione.

A.4.1 – Livelli di fair value 2 e 3: tecniche di valutazione e input utilizzati

Attività e Passività misurate al fair value su base ricorrente

Asset Backed Securities

Gli AB" veŶgoŶo valutai peƌ ŵezzo di ŵodelli ŵateŵaiĐi, appliĐaďili ogŶi volta Đhe l'iŶfoƌŵazioŶe sulle assuŶzioŶi dei paƌteĐipaŶi al ŵeƌĐato ƌiguaƌdo ai paƌaŵetƌi del ŵodello siaŶo ƌagioŶevolŵeŶte dispoŶiďili seŶza Đoŵpoƌtaƌe Đosi o sfoƌzi eĐĐessivi.

Titoli di capitale

I itoli di Đapitale soŶo assegŶai al Livello ϭ ƋuaŶdo ğ dispoŶiďile uŶa ƋuotazioŶe su uŶ ŵeƌĐato aivo ĐoŶsideƌato liƋuido e al Livello ϯ ƋuaŶdo ŶoŶ vi soŶo ƋuotazioŶi o le ƋuotazioŶi soŶo state sospese a teŵpo iŶdeteƌŵiŶato. Tali stƌuŵeŶi soŶo ĐlassiiĐai Đoŵe Livello Ϯ solo Ŷel Đaso iŶ Đui il voluŵe di aività sul ŵeƌĐato di ƋuotazioŶe ğ sigŶiiĐaivaŵeŶte ƌidoto.

Peƌ i itoli di Đapitale valutai al Đosto, uŶ iŵpaiƌŵeŶt ğ pƌevisto Ƌualoƌa il Đosto supeƌi il valoƌe ƌeĐupeƌaďile iŶ ŵodo sigŶiiĐaivo e/o pƌoluŶgato Ŷel teŵpo.

Fondi Immobiliari

I fondi immobiliari sono classiicati come Livello 1 in caso essi siano quotati su un mercato attivo; in caso ciò non si veriichi, essi sono classiicati come Livello 3 e sono valutati attraverso un credit adjustment del NAV basato sulle caratteristiche speciiche del singolo fondo.

Attività e passività non valutate al fair value o valutate al fair value su base non ricorrente

Gli strumenti inanziari non valutati al fair value (FV), compresi debiti e crediti verso la clientela e verso banche non sono gestiti sulla base del fair value.

Cassa e disponibilità liquide

Dato il loro orizzonte a breve ed il loro trascurabile rischio di credito il valore contabile della cassa e delle disponibilità liquide approssima il fair value.

Crediti verso banche e clientela

Descrizione delle tecniche di valutazione

Tecniche di valutazione speciiche sono utilizzate per valutare posizioni per le quali le fonti di mercato non forniscono un prezzo di mercato direttamente osservabile. Vengono utilizzate tecniche di valutazione difuse sul mercato per determinare il fair value di strumenti inanziari e non, che non sono quotati e attivamente scambiati sul mercato. Le tecniche di valutazione utilizzate per le attività di Livello 3 sono descritte di seguito.

Discounted cash low

Market Approach

Tecnica di valutazione che utilizza i prezzi generate da transazioni di mercato che coinvolgono attività, passività o gruppi di attività e passività identiche o paragonabili.

NAV

Descrizione degli input utilizzati nella misurazione del fair value degli strumenti di Livello 2 e 3

Si riporta di seguito la descrizione dei principali input signiicativi utilizzati nella misurazione del fair value degli strumenti appartenenti ai Livelli 2 e 3 della gerarchia del fair value.

Volatilità

La volatilità è l'espressione della variazione nel tempo del prezzo di uno strumento inanziario. In particolare, la volatilità misura la velocità e l'entità delle variazioni dei prezzi di mercato di uno strumento, parametro o indice di mercato data l'efettiva variazione di valore nel tempo di quel dato strumento, parametro o indice

di mercato, espressa come una percentuale della variazione relativa del prezzo. Maggiore è la volatilità del sottostante, maggiore è il rischio legato allo strumento. In generale, posizioni lunghe in opzioni beneiciano degli aumenti della volatilità mentre posizioni corte in opzioni ne sono danneggiate.

Correlazione

Loss Given Default (LGD)/Recovery Rate

Prezzo

Dove i prezzi di mercato non sono osservabili, il comparable approach attraverso l'identiicazione di una proxy è utilizzato per misurare il fair value.

Probability of Default (PD)

EBITDA e EBT

A.4.2 – Processi e sensibilità delle valutazioni

E' veriicato che il valore assegnato ad ogni posizione riletta il fair value corrente in modo appropriato. Le misurazioni al fair value delle attività e delle passività sono determinate utilizzando varie tecniche, fra cui (ma non solo) modelli del tipo discounted cash low e modelli interni. Sulla base dell'osservabilità degli input utilizzati, tutte le misurazioni sono classiicate come Livello 1, Livello 2 o Livello 3 della Gerarchia del fair value.

richiedere aggiustamenti alle valutazioni che tengano in conto il bid/ask spread, la liquidità e il rischio di controparte, oltre che la tipologia del modello di valutazione adottato.

Descrizione della sensitivity del fair value a variazioni negli input non osservabili utilizzati nella misurazione del fair value degli strumenti di Livello 3

Nessun dato da esporre.

A.4.3 – Gerarchia del fair value

Il principio IFRS 13 stabilisce una gerarchia del fair value in funzione del grado di osservabilità degli input delle tecniche di valutazione adottate per le valutazioni.

Il livello di gerarchia del fair value associato alle attività e passività è deinito come il livello minimo fra tutti gli input signiicativi utilizzati.

Sono previsti, in particolare, tre livelli:

livello 1: il fair value degli strumenti classiicati in questo livello è determinato in base a prezzi di quotazione osservati su mercati attivi;
livello 2: il fair value degli strumenti classiicati in questo livello è determinato in base a modelli valutativi che utilizzano input osservabili su mercati attivi;
livello 3: il fair value degli strumenti classiicati in questo livello è determinato sulla base di modelli valutativi che utilizzano prevalentemente signiicativi input non osservabili su mercati attivi.

Agli strumenti inanziari viene associato un certo livello di fair value sulla base dell'osservabilità degli input utilizzati per la valutazione

Nella scelta fra le diverse tecniche di valutazione la Banca utilizza quella che massimizza l'utilizzo degli input osservabili.

Trasferimenti tra i livelli di gerarchia del fair value

Tutti i trasferimenti tra i livelli di gerarchia del fair value devono essere efettuati con riferimento alla data di chiusura del periodo di bilancio.

I principali fattori che contribuiscono ai trasferimenti tra i livelli di fair value (sia tra il Livello 1 ed il Livello 2, che all'interno del Livello 3) comprendono cambiamenti nelle condizioni di mercato (tra cui il parametro di liquidità) e ainamenti nei modelli valutativi e nei pesi relativi degli input non - osservabili utilizzati nella misurazione del fair value.

A.4.4 – Altre informazioni

						(€/000)
		31/12/16		31/12/15
Attività/Passività finanziarie misurate al fair value	LIVELLO 1	LIVELLO 2	LIVELLO 3	LIVELLO 1	LIVELLO 2	LIVELLO 3
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione		- -	-	-	-	-
2. Attività finanziarie valutate al fair value		- -	-	-	-	-
3. Attività finanziarie disponibili per la vendita	1.002		-	350		1.528
4. Derivati di copertura		- -	-	-	-	-
5. Attività materiali		- -	-	-	-	-
6. Attività immateriali		- -	-	-	-	-
Totale	1.002 -				- 350 -	1.528
1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione		- -	-	-	-	-
2. Passività finanziarie valutate al fair value		- -	-	-	-	-
3. Derivati di copertura		- -	-	-	-	-
Totale					- - - - - -

						(€/000)
	Attività finanziarie detenute per la negoziazione	Attività finanziarie valutate al fair value	Attività finanziarie disponibili per la vendita	Derivati di copertura	Attività materiali	Attività immateriali
1. Esistenze iniziali			1.528
2. Anmenti		- -	242	-		- -
2.1. Acquisti		- -	-	-		- -
2.2. Profitti imputati a:		- -	242	-		- -
2.2.1. Conto economico		- -	242	-		- -
di cui: plusvalenze		- -	-	-		- -
2.2.2. Patrimonio netto		- -	-	-		- -
2.3. Trasferimenti da altri livelli		- -	-	-		- -
2.4. Altre variazioni in aumento		- -	-	-		- -
3. Diminnzioni		- -	1.770	-		- -
3.1. Vendite		- -	600	-		- -
3.2. Rimborsi		- -	185	-		- -
3.3. Perdite imputate a:		- -	985	-		- -
3.3.1 Conto economico		- -	-	-		- -
di cui: minusvalenze		- -	-	-		- -
3.3.2 Patrimonio netto		- -	985	-		- -
3.4. Trasferimenti ad altri livelli		- -	-	-		- -
3.5. Altre variazioni in diminuzione		- -	-	-		- -
4. Rimanenze finali	-	-	-	-	-	-

La sottovoce 3.2 "Rimborsi" registra i rimborsi del valore capitale dei titoli intervenuti prima della cessione.

A.4.5.3 – Variazioni annue delle passività valutate al fair value su base ricorrente (livello 3) Nessun dato da esporre.

A.4.5.4 – Attività e passività non valutate al fair value o valutate al fair value su base non ricorrente: ripartizione per livelli di fair value

								(€/000)
		31/12/16			31/12/15
Attività/Passività non misurate al fair value o misurate al fair value su base non riccorente	Valore di bilancio	LIVELLO 1	LIVELLO 2	LIVELLO 3	Valore di bilancio	LIVELLO 1	LIVELLO 2	LIVELLO 3
1. Attività finanziarie detenute fino alla scadenza		- -	-	-			- -	-
2. Crediti verso banche		- 52.575	-	52.575	17.032	-	-	17.032
3. Crediti verso la clientela		- 10.820	-	10.820	166.668	-	-	166.668
4. Attività materiali detenute a scopo di investimento		- -	-	-	-	-	-	-
5. Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione	2.516	-	-	2.516	-	-	-	-
Totale	65.911 - -			65.911	183.700	- -		183.7 00
1. Debiti verso banche		- 13.076	-	13.076	4.407	-	-	4.407
2. Debiti verso clientela		- 11.060	-	11.060	181.760	-	-	181.760
3. Titoli in circolazione		- -	-	-	-	-	-	-
4. Passività associate ad attività in via di dismissione		- 1.738	-	1.738	-	-	-	-
Totale					25.874 - - 25.874 186.167 - - 186.167

A.5 – Informativa sul C.D. "DAY ONE PROFIT/LOSS"

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA PARTE B

Parte B – Informazioni sullo Stato Patrimoniale Consolidato

Attivo

Sezione 1 Cassa e disponibilità liquide Voce 10
Sezione 2 Attività inanziarie detenute per la negoziazione Voce 20
Sezione 3 Attività inanziarie valutate al fair value- Voce 30
Sezione 4 Attività inanziarie disponibili per la vendita Voce 40
Sezione 5 Attività inanziarie detenute sino alla scadenza Voce 50
Sezione 6 Crediti verso banche Voce 60
Sezione 7 Crediti verso clientela Voce 70
Sezione 8 Derivati di copertura Voce 80
Sezione 9 Adeguamento di valore delle attività inanziarie oggetto di copertura generica Voce 90
Sezione 10 Le Partecipazioni Voce 100
Sezione 11 Riserve tecniche a carico dei riassicuratori Voce 110
Sezione 12 Attività materiali Voce 120
Sezione 13 Attività immateriali Voce 130
Sezione 14 Le attività iscali e le passività iscali Voce 140 dell'attivo e Voce 80 del passivo
Sezione 15 Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione e passività associate Voce 150 dell'attivo e voce 90 del passivo
Sezione 16 Altre attività Voce 160

Passivo

Sezione 1 Debiti verso banche Voce 10
Sezione 2 Debiti verso clientela Voce 20
Sezione 3 Titoli in circolazione Voce 30
Sezione 4 Passività inanziarie di negoziazione Voce 40
Sezione 5 Passività inanziarie valutate al fair value- Voce 50
Sezione 6 Derivati di copertura Voce 60
Sezione 7 Adeguamento di valore delle passività inanziarie oggetto di copertura generica Voce 70
Sezione 8 Passività iscali Voce 80
Sezione 9 Passività associate ad attività in via di dismissione Voce 90
Sezione 10 Altre passività Voce 100
Sezione 11 Trattamento di ine rapporto del personale Voce 110
Sezione 12 Fondi per rischi e oneri Voce 120
Sezione 13 Riserve tecniche Voce 130
Sezione 14 Azioni rimborsabili Voce 150
Sezione 15 Patrimonio del gruppo Voci 140, 160, 170, 180, 190, 200 e 220
Sezione 16 Patrimonio di pertinenza di terzi Voce 210

Altre Informazioni

Attivo

Sezione 1 – Cassa e disponibilità liquide – Voce 10

1.1 – Cassa e disponibilità liquide: composizione

	31/12/16	31/12/15
a) Cassa	18	1
b) Depositi liberi presso Banche Centrali	-	-
Totale	18	1

1 Sezione 2 – Attività inanziarie detenute per la negoziazione – Voce 20

Nessun dato da esporre.

Sezione 3 – Attività inanziarie valutate al fair value – Voce 30

Nessun dato da esporre.

Sezione 4 – Attività inanziarie disponibili per la vendita – Voce 40

4.1 – Attività inanziarie disponibili per la vendita: composizione merceologica

Voci/Valori			31/12/16		31/12/15
		Livello 1	Livello 2	Livello 3	Livello 1	Livello 2	Livello 3
1.	Titoli di depito	1.002	-	-	350	-	1.528
	1.1 Titoli strutturati	-	-	-	-	-	-
	1.2 Altri titoli di debito	1.002	-	-	350	-	1.528
2.	Titoli di capitale	-	-	45	-	-	-
	2.1 valutati al fair value	-	-	3	-	-	-
	2.2 Valutati al costo	-	-	42	-	-	-
3.	Quote di O.I.C.R.	-	-	-	-	-	-
4.	Finanziamenti	-	-	-	-	-	-
	Totale	1.002	-	45	350	-	1.556

La voce Attività Finanziarie disponibili per la vendita, nel corso dell'anno, è stata inluenzata per € 1,5 milioni dalla vendita dei titoli derivanti dall'operazione di cartolarizzazione Aurora SPV. La diminuzione è stata parzialmente compensata dall'acquisto integrativo di titoli di stato (BOT) per € 0,7 milioni che ha incrementato pertanto il valore delle attività "altamente liquidabili" in portafoglio ino al valore di € 1 milione al ine di raforzare ulteriormente il presidio sul requisito regolamentare europeo in termini di copertura di liquidità a breve termine, il Liquidity Coverage Ratio (LCR).

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pubb.xlsx Att_Fin_afs_Sez_4

INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pubb.xlsxCASSA_SEZ_1

	Voci / Valori	31/12/16	31/12/15
.-	Titoli di debito	1.002	1.878
	a) Goverhi e Bahcne Cehtrali	1.002	350
	b) Altri ehti pubblici	-	-
	c) Bahcne	-	-
	d) Altri emittehti	-	1.528
2.	Titoli di capitale	45	-
	a) Bahcne	3	-
	b) Altri emittehti:	42	-
	-imprese di assicurazione	-	-
	-società finanziarie	-	-
	-imprese non finanziarie	42	-
	-altri	-	-
3.	Quote di O.I.C.R.	-	-
4.	Finanziamenti	-	-
	a) Goverhi e Bahcne Cehtrali	-	-
	b) Altri ehti pubblici	-	-
	c) Bahcne	-	-
	d) Altri soggetti	-	-
	Totale	1.047	1.878

4.2 – Attività inanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti

4.3 – Attività inanziarie disponibili per la vendita: oggetto di copertura speciica

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA

INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pubb.xlsx Att_Fin_afs_Sez_4

Nessun dato da esporre.

Sezione 5 – Attività inanziarie detenute sino alla scadenza – Voce 50

Sezione 6 – Crediti verso banche – Voce 60

6.1 – Crediti verso banche: composizione merceologica

				31/12/16	31/12/15
Tipologia operazioni / Valori		Valore di		Fair Valne		Valore di
		Bilancio	Livello 1	Livello 2	Livello 3	Bilancio	Livello 1	Livello 2	Livello 3
Au C☎✆✝✞✟✞ ✠✆☎✡☛ ☞anche Centrali
1. Depositi vincolanti		-	-	-	-	-	-	-	-
2. Riserva Obbligatoria		-	-	-	-	1.705	-	-	1.705
3. Pronti contro termine		-	-	-	-	-	-	-	-
4. Altri		-	-	-	-	-	-	-	-
B. Crediti verso banche
1. Finanziamenti		52.455	-	-	52.455	15.327	-	-	15.327
1.1 Conti correnti e depositi liberi		52.455	-	-	52.455	14.466	-	-	14.466
1.2 Depositi vincolati		-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Altri Finanziamenti		-	-	-	-	861	-	-	861
- Pronti contro termine attivi		-	-	-	-	-	-	-	-
- Leasing finanziario		-	-	-	-	-	-	-	-
- Altri		-	-	-	-	861	-	-	861
2.Titoli di debito		120	-	-	120	-	-	-	-
2.1 Titoli strnttnrati		-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Altri titoli di debito			120 -	-	120	-	-	-	-
	Totale	52.575	-	-	52.575	17.032	-	-	17.032

I Crediti verso Banche, che totalizzano €52,6 milioni si riferiscono prevalentemente alla liquidità disponibile sui conti correnti. La voce registra un signiicativo incremento rispetto al 31.12.2015, dovuto principalmente hai consistenti incassi di crediti per commissioni nei confronti di Unicredit, al netto delle uscite del periodo legate all'operatività corrente e per doRealEstate agli incassi derivanti dalla vendita di immobili oltre che all'incasso di crediti verso la controllante doBank. Inoltre, l'incremento rispetto all'esercizio precedente, è ascrivibile per circa € 6,0 milioni alla liquidità disponibile sui conti correnti delle nuove società consolidate.

A seguito dell'estinzione di un inanziamento passivo di €175,1 milioni nei confronti di Siena Holdco e Verona Holdco, società rispettivamente ailiate al Gruppo Fortress e a Eurocastle Investment Limited, è venuto meno l'obbligo del versamento della Riserva Obbligatoria, che pertanto è stata restituita dalla Banca Centrale come evidenzia la voce Crediti verso Banche Centrali A.2.

In considerazione della durata a breve termine delle esposizioni, nonchè del tasso variabile a cui fanno riferimento, è ragionevole ritenere che il fair valuedi tali voci corrisponda al relativo valore di Bilancio.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pubb.xlsx Banche_SEZ_6

6.2 – Crediti verso banche oggetto di copertura speciica

Nessun dato da esporre.

6.3 – Leasing inanziario

Sezione 7 – Crediti verso clientela – Voce 70

7.1 – Crediti verso clientela: composizione merceologica

	Totale 31/12/2016						Totale 31/12/2015
	Valore di Bilancio				Fair Value			Valore di Bilancio			Fair Value
Tipologia operazioni / Valori	Deteriorati							Deteriorati
	Non deteriorati	Acquistati	Altri	Livello 1	Livello 2	Livello 3	Non deteriorati	Acquistati	Altri	Livello 1	Livello 2	Livello 3
Finanziamenti
1. Conti correnti		249 636	-	-	-	885	723	82.716	-	-	-	83.439
2. Pronti contro termini attivi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3. Mutui		1.171 272	-	-	-	1.443	1.172	60.495	-	-	-	61.667
4. Carte di credito, prestiti personali e cessioni
del quinto		- -	-	-	-	-	-	88	-	-	-	88
5. Leasing finanziario	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6. Factoring		- -	-	-	-	-	-	257	-	-	-	257
7. Altri finanziamenti	8.474	18	-	-	-	8.492	200	21.017	-	-	-	21.217
Titoli di debito						-						-
8. Titoli strutturati		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9. Altri titoli di debito		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Totale 10.281	539	-	-	-	10.820	2.095	164.573	-	-	-	166.668

La voce Crediti verso Clientela risulta sostanzialmente azzerata nella componente di attività deteriorate, per efetto del perfezionamento da parte di doBank della nota operazione di cessione alla società Romeo SPV s.r.l. costituita ai sensi della Legge n.130 del 1999 ("Legge sulla cartolarizzazione").

Al 31 dicembre 2016 la voce include, tra i crediti in bonis, € 1,6 milioni costituiti per lo più da "mutui in asta" e da aidamenti in conto corrente oltre ad un importo di € 8,4 milioni alla voce "Altri inanziamenti", riferito alla quota parte di pertinenza di doBank , pari al 5%, del "inanziamento ponte" concesso alla SPV Romeo da parte dei soggetti che si sono impegnati a sottoscrivere le notes nel momento in cui verranno emesse sul mercato.

7.2 – Crediti verso clientela: composizione per debitori/emittenti

		Totale 31/12/2016		Totale 31/12/2015
Tipologia operazioni / Valori		Deteriorati			Deteriorati
	Non deteriorati	Acquistati	Altri	Non deteriorati	Acquistati	Altri
-p Titoli di debito	-	-	-	-	-	-
a) Governi	-	-	-	-	-	-
b) Altri enti pubblici	-	-	-	-	-	-
c) Altri emittenti	-	-	-	-	-	-
- imprese non finanziarie	-	-	-	-	-	-
- imprese finanziarie	-	-	-	-	-	-
- assicurazioni	-	-	-	-	-	-
- altri	-	-	-	-	-	-
2. Finanziamenti verso	10.281	539	-	2.095	164.573	-
a) Governi	106	-	-	196	-	-
b) Altri enti pubblici	-	-	-	-	-	-
c) Altri soggetti	10.175	539	-	1.899	164.573	-
- imprese non finanziarie	639	479	-	723	148.069	-
- imprese finanziarie	8.364	-	-	-	389	-
- assicurazioni	-	-	-	-	-	-
- altri	1.172	60	-	1.176	16.115	-
Totale	10.281	539	-	2.095	164.573	-

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pubb.xlsx Clienti_Sez_7

7.3 – Crediti verso clientela oggetto di copertura speciica

7.4 – Leasing inanziario

Nessun dato da esporre.

Sezione 8 – Derivati di copertura – Voce 80

Nessun dato da esporre.

Sezione 9 – Adeguamento di valore delle attività inanziarie oggetto di copertura generica – Voce 90

Nessun dato da esporre.

Sezione 10 – Le partecipazioni – Voce 100

10.1 Partecipazioni: informazioni sui rapporti partecipativi 75.7 Pa1 ^cipa(ⁱ o1mazioni sni rapporti partecipativi

Deuomiuazioui	Sede legale	Sede operativa	Tipo di rapporto	Rapporto di partecipazioue	Dispouipilità di
				Impresa partecipaute	Quota %	voti %
A. Imprese controllate in modo conginnto

B. Imprese sottoposte ad inflnenza notevole
BCC GESTIONE CREDITI S.P.A.	ROMA	ROMA	Impresa collegata	BCC GESTIONE CREDITI S.P.A.	45,00%	45,00%

10.2 Partecipazioni signiicative: valore di bilancio, fair value e dividendi percepiti

10.3 Partecipazioni significative: informazioni contabili Denominazioni Deuomiuazioui	Valore di bilancio Cassa e dispouipilità	Attività	Fair value Attività uou	Dividendi percepiti	Passività fiuauziarie	Passività uou
	liquide	fiuauziarie fiuauziarie				fiuauziarie
A- Imprese controllate in modo congiunto

B. Imprese sottoposte ad influenza notevole
BCC GESTIONE CREDITI S.P.A.	1.608		1.608	-			Utile (Perdita) dei
			Rettificue e riprese di			Utile (Perdita)	gruppi di attività
Deuomiuazioui Totale	Ricavi totali 1.608	Margiue di iuteresse	valore su attività 1.608 materiali e	-	Utile (Perdita) della operatività correute al lordo delle imposte	della operatività correute al uetto	iu via di dismissioue al
			immateriali			delle imposte	uetto delle imposte

Utile (Perdita) d'esercizio (1)

quadratura -

10.3 Partecipazioni signiicative: informazioni contabili

Denominazioni	Cassa e disponibilità liquide	Attività finanziarie	Attività non finanziarie	Passività non Passività finanziarie finanziarie
❆. ✥♠♣r❡✌❡ ✍✎♥tr✎❧❧❛t❡ ✏♥ ♠✎❞✎ ✍✎♥❣✏✉♥t✎
❇. ✥♠♣r❡✌❡ ✌✎tt✎♣✎✌t❡ ❛❞ ✏♥❢❧✉❡♥③❛ ♥✎t❡✑✎❧❡ BCC GE ❙❚I❖◆✒ ✓✔EDI❚I ❙.P.A.	❳	7.999.681	156.906	5.933.315	433.701
Denominazioni	Ricavi totali	Margine di interesse	Rettifiche e riprese di valore su attività materiali e immateriali	Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte	Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte	Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte	Utile (Perdita) d'esercizio (1)	Altre componenti reddituali al netto delle imposte (2)	Redditività complessiva (3) = (1) + (2)
❆. ✥♠♣r❡✌❡ ✍✎♥tr✎❧❧❛t❡ ✏♥ ♠✎❞✎ ✍✎♥❣✏✉♥t✎
❇. ✥♠♣r❡✌❡ ✌✎tt✎♣✎✌t❡ ❛❞ ✏♥❢❧✉❡♥③❛ ♥✎t❡✑✎❧❡
BCC GE ❙❚I❖◆✒ ✓✔EDI❚I ❙.P.A.	6.990.746	❳	❳	748.839	487.470	-	487.470	-	487.470

10.4 Partecipazioni non signiicative: informazioni contabili

Nessun dato da esporre.

10.5 Partecipazioni: variazioni annue

	31/12/16	31/12/15
✕✖ ✗✘✙✘✚✛✜✢✛ ✙✜✢✙✣✤✙		-
B. Aumenti	1.634	-
✦✧★ ✩✪✫✬✭✮✯✭		-
✦✧✰ ✱✭✲✳✴✮✴ ✵✭ ✶✷✸✹✳✴	-	-
✦✧✺ ✱✭✶✷✸✬✯✷✻✭✹✼✭	-	-
✦✧✽ ✩✸✯✳✴ ✶✷✳✭✷✻✭✹✼✭	1.634	-
C. Diminuzioni	(26)	-
❈✧★ ✾✴✼✵✭✯✴		-
❈✧✰ ✱✴✯✯✭✿✭✪❀✴ ✵✭ ✶✷✸✹✳✴	(26)	-
❈✧✺ ✩✸✯✳✴ ✶✷✳✭✷✻✭✹✼✭	-	-
❉✖ ❁✙❂✣✜✛✜✢✛ ❃✙✜✣✤✙	1.608	-
✗✖ ❁✙❊✣✤❄✚✣✢✙❅✜✙ ✚❅✚✣✤✙		-
❋✖ ❁✛✚✚✙❃✙●❍✛ ✚❅✚✣✤✙	(26)	-

La voce B.4 "Altre variazioni" è riferibile all'ingresso nel perimetro di consolidamento della controllata Italfondiario S.p.A. che detiene il 45% della società BCC Gestione Crediti S.p.A..

La voce C.2 "Rettiiche di valore" accoglie il risultato della valutazione all'equity della partecipazione in BCC Gestione Crediti S.p.A..

10.6 Valutazioni e assunzioni signiicative per stabilire l'esistenza di controllo congiunto o inluenza notevole

10.7 Impegni riferiti a partecipazioni in società controllate in modo congiunto

Nessun dato da esporre.

10.8 Impegni riferiti a partecipazioni in società sottoposte ad inluenza notevole

Nessun dato da esporre.

10.9 Restrizioni signiicative

Nessun dato da esporre.

10.10 Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

Sezione 11 – Riserve tecniche a carico dei riassicuratori – Voce 110

Nessun dato da esporre.

Sezione 12 – Attività materiali – Voce 120

12.1 – Attività materiali ad uso funzionale: composizione delle attività valutate al costo

Attività / valori	31/12/16	31/12/15
2( A11izi1 à di proprietà	616	24
a) terreni	-	-
b) fabbricati	-	-
c) mobili	253	5
d) impianti elettronici	335	18
e) altre	28	1
5. Attività acquisite in leasing finanziario	51	-
a) terreni	-	-
b) fabbricati	-	-
c) mobili	-	-
d) impianti elettronici	21	-
e) altre	-	-
Totale	638	54

12.2 – Attività materiali detenute a scopo di investimento: composizione delle attività valutate al costo

Nessun dato da esporre.

12.3 – Attività materiali ad uso funzionale: composizione delle attività rivalutate

Nessun dato da esporre.

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	Terre■❏	Fabbricati	Mobili	Impia■❑❏	Altre	T▲▼◗ . e
				elettronici
A. Ezistenze iniziali lorde	-	-	331	872	87	1.290
A❘❯ ❱❏❲❨❩❏❬■❏ ❲❏ ❭❪❫❬❴❵ ❑❬❑❪❫❏ ■❵❑❑❵	❜	❜	(327)	(854)	(85)	(1.266)
A.2 Ezistenze iniziali nette	-	-	4	18	2	24
B. Aumenti:	-	-	287	377	35	699
B❘❯ ❝❤✐❨❏❥❑❏	❜	❜	1	135	❜	136
B.2 Spese per migliorie capitalizzate	-	-	-	-	-	-
B.3 Riprese di valore	-	-	-	-	-	-
B.4 Variazioni positive di fair value imputate an	-	-	-	-	-	-
a) patrimonio netto	-	-	-	-	-	-
b) conto economico	-	-	-	-	-	-
B.5 Differe■❩❵ ❦❬❥❏❑❏❭❵ ❲❏ ❤❪♦q❏❬	-	-	-	-	-	-
B.6 Trasferimenti da immobili dete■❨❑❏ ❪ ❥❤❬❦❬ ❲❏ ❏■❭❵❥❑❏♦❵■❑❬	-	-	-	-	-	-
B.7 Altre variazioni	-	-	286	242	35	563
C. Diminuzioni:	-	-	(37)	(38)	(10)	(85)
C.1 Vendite	-	-	-	-	-	-
C.2 Ammortamenti	-	-	(37)	(38)	(8)	(83)
C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a:	-	-	-	-	-	-
a) patrimonio netto	-	-	-	-	-	-
b) conto economico	-	-	-	-	-	-
C.4 Variazioni negative di fair value imputate a:	-	-	-	-	-	-
a) patrimonio netto	-	-	-	-	-	-
b) conto economico	-	-	-	-	-	-
C.5 Differenze negative di cambio	-	-	-	-	-	-
C.6 Trasferimenti a:	-	-	-	-	-	-
a) attività materiali detenute a scopo di investimento	-	-	-	-	-	-
b) attività in via di dismissione	-	-	-	-	-	-
C.7 Altre variazioni	-	-	-	-	(2)	(2)
D. Rimanenze finali nette	-	-	254	357	27	638
D.1 Riduzioni di valore totali nette	-	-	(2.312)	(3.594)	(679)	(6.585)
D.2 Rimanenze finali lorde	-	-	2.566	3.951	706	7.223
E. Valutazione al costo	-	-	-	-	-	-

Sezione 13 – Attività immateriali – Voce 130

13.1 – Attività immateriali: composizione per tipologia di attività

Attività / Valori		31/12/16	31/12/15
	Durata	Durata	Durata	Durata
	definita	indefinita	definita	indefinita
A.1 Avviamento	-	-	-	-
A.1.1 di pertinenza del gruppo	-	-	-	-
A.1.2 di pertinenza di terzi	-	-	-	-
A.2 Altre attività immateriali	2.079	-	47	-
A.2.1 Attività valutate al costo:	2.082	-	47	-
a) Attività immateriali generate internamente	-	-	-	-
b) Altre attività	2.082	-	47	-
A.2.2 Attività valutate al fair value:	(3)	-	-	-
a) Attività immateriali generate internamente	-	-	-	-
b) Altre attività	(3)	-	-	-
	Totale 2.079	-	47	-

La voce si riferisce ad applicativi software.

		Altre attività immateriali: generate internamente	Altre attività immateriali: altre		Totale
	Durata	Durata	Durata	Durata
	Definita	Is✈✇①②s②④⑤	Definita	Is✈✇①②s②④⑤
A. Esist⑥⑦⑧⑥ ⑨⑦⑨⑧⑨⑩❶⑨	- -	-	2.748	-	2.748
A.1 Riduzioni di valore totali nette	- -	-	(2.701)	-	(2.701)
A.2 Esist⑥⑦⑧⑥ ⑨⑦⑨⑧⑨⑩❶⑨ ⑦⑥❷❷⑥	- -	-	47	-	47
B. Aumenti	-	-	2.475	-	2.475
B.1 Acqnisti	- -	-	290	-	290
B.2 Incrementi di attività immateriali interne	- -	-	-	-	-
B.3 Riprese di valore	- -	-	-	-	-
B.4 Variazioni positive di fair valne	- -	-	-	-	-
- a patrimonio netto	- -	-	-	-	-
- a conto economico	- -	-	-	-	-
B.5 Differenze di cambio positive	- -	-	-	-	-
B.6 Altre variazioni	-	-	2.185	-	2.185
C. Diminuzioni	-	-	(443)	-	(443)
C.1 Vendite	- -	-	-	-	-
C.2 Rettifiche di valore	-	-	(420)	-	(420)
- Ammortamenti	- -	-	(420)	-	(420)
- Svalntazioni	-	-	-	-	-
+ patrimonio netto	- -	-	-	-	-
+ conto economico	-	-	-	-	-
C.3 Variazioni negative di fair valne	- -	-	-	-	-
- a patrimonio netto	- -	-	-	-	-
- a conto economico	- -	-	-	-	-
C.4 Trasferimenti alle attività non correnti in via di dismissione	- -	-	-	-	-
C.5 Differenze di cambio negative	- -	-	-	-	-
C.6 Altre variazioni	- -	-	(23)	-	(23)
D. Rimanenze finali nette	- -	-	2.079	-	2.079
D.1 Rettifiche di valore totali nette	- -	-	(20.705)	-	(20.705)
E. Rimanenze finali lorde	- -	-	22.784	-	22.784
F. Valntazione al costo	- -	-	-	-	-

Sezione 14 – Le attività iscali e le passività iscali – Voce 140 dell'attivo e Voce 80 del passivo

14.1 – Attività per imposte anticipate: composizione

	31/12/16			31/12/15
	Ires	Irap	Totale	Ires	Irap	Totale
Attività fiscali anticipate relative a:
Accantonamenti in contropartita C.E. - spese amministrative		2.368 -	2.368	8.016	-	8.016
Accantonamenti in contropartita C.E. - fondo rischi e oneri	5.207	7	5.214	50	9	59
Svalutazioni su crediti		47.749 7.660	55.409	101.666	16.310	117.976
Altre attività / passività	1.029	57	1.086	790	63	853
Perdite fiscali riportabili in futuro		41.136 -	41.136	53.847	-	53.847
Altre poste	93	2	95	89	-	89
Totale	97.582	7.726	105.308	164.458	16.382	180.840

La voce evidenzia la iscalità anticipata per diferenze temporanee deducibili nei futuri esercizi.

Si rappresenta in argomento che la capogruppo ha esercitato l'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art. 11 D.L. n.59 del 3.5.2016 convertito dalla Legge n. 119 del 30.6.2016. Tale norma ha introdotto il regime opzionale con la inalità di rimuovere le criticità emerse in sede comunitaria circa l'incompatibilità della disciplina di trasformazione delle DTA con la normativa in materia di aiuti di Stato facendo sì che la convertibilità in crediti d'imposta delle DTA qualiicate sia garantita solo a fronte di uno speciico canone da corrispondersi sull'ammontare di tali DTA.

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03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pubb.xlsx Att_Pass_Fis_Sez14_Voce_140_80

I criteri utilizzati per l'iscrizione della iscalità diferita "attiva" possono essere così riassunti:

Le attività per imposte anticipate corrispondono agli importi delle imposte sul reddito recuperabili negli esercizi futuri riferibili a diferenze temporanee;
Presupposto per la rilevazione di tali attività per imposte anticipate è la considerazione che rispetto alle possibili evoluzioni societarie, si ritiene con ragionevole certezza che sarà realizzato un reddito imponibile a fronte del quale potranno essere utilizzate le diferenze temporanee deducibili.

L'aliquota IRES prevista dall'art. 77 del TUIR e utilizzata per doBank S.p.A. e Italfondiario S.p.A. è quella del 27,5%, mentre per le altre partecipate consolidate integralmente è quella del 24%. Per l'IRAP sono state utilizzate le aliquote del 5,57% (prevista per la Regione Veneto) e del 4,82% (per la Regione Lazio).

14.2 – Passività per imposte diferite: composizione

	31/12/16		31/12/15
	Ires	Irap	Totale	Ires	Irap	Totale
Passività fiscali differite relative a:
Attività / passività finanziarie detenute per la negoziazione	-	-	-	271	-	271
Altre poste	20	-	20	46	-	46
Totale	20	-	20	317	-	317

Nel 2015 si evidenzia la iscalità diferita a fronte della riserva di valutazione su titoli AFS ceduti nel corso del 2016, mentre nel 2016 la voce è unicamente riferita all'IRES ed è relativa a diferenze temporanee su spese amministrative della partecipata Italfondiario S.p.A..

14.3 – Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)

	31/12/16	31/12/15
13 I❸porto iniziale	180.751	105.872
2. Aumenti	4.702	78.021
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio	2.586	78.021
a) relative a precedenti esercizi	-	-
b) dovute al mutamento di criteri contabili	-	-
c) riprese di valore
d) altre	2.586	78.021
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali	-	-
2.3 Altri aumenti	2.116	-
3. Diminuzioni		(80.226) (3.141)
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio		(17.591) (2.101)
a) rigiri		(17.307) (2.068)
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità	-	-
c) mutamento di criteri contabili	-	-
d) altre		(284) (33)
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali		(64) -
3.3 Altre diminuzioni		(62.571) (1.040)
a) trasformazione in crediti di imposta di cui alla legge n.214/2011		(62.571) (1.040)
b) altre	-	-
4. Importo finale	105.227	180.752

La voce 2.1 degli Aumenti – d) altre, riguarda principalmente la componente di iscalità anticipata inerente gli accantonamenti a Fondi Rischi mentre nel 2015 la voce ricomprendeva principalmente la iscalità anticipata su rettiiche di valore su crediti e sull'imponibile iscale negativo dell'esercizio.

La voce 2.3 Altri aumenti, accoglie i saldi inziali della iscalità riferita alle società incluse per la prima volta nell'area di consolidamento.

La voce 3.1 delle Diminuzioni – a) rigiri comprende principalmente il recupero della componente di iscalità anticipata relativa alle perdite iscali per € 13 milioni, nonché il recupero della iscalità a seguito della riduzione di valore delle diferenze temporanee per stanziamenti di fondi rischi a fronte di cause passive e a fronte di oneri per il personale.

La voce 3.3 delle Diminuzioni – b) altre include la componente di imposte anticipate relativa al credito di imposta rinveniente dalla trasformazione delle DTA 2014.

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03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pubb.xlsxAtt_Pass_Fis_Sez14_Voce_140_80

	Totale	Totale
	31/12/16	31/12/15
23 I❹porto iniziale		2273754 763064
03 A❺❹❻❼❽❾	u	063676
13 Diminuzioni	(.33347.	z73626.
3.1 Rigiri	u	u
3.2 Trasformazione in crediti d'imposta	-	-
a) derivante da perdite di esercizio	-	-
b) derivante da perdite fiscali	-	-
3.3 Altre diminuzioni		(62.569) (1.040)
23 I ❹porto finale	❿❿➀➁➂➃	2273754

14.3.1 – Variazione delle imposte anticipate di cui alla L.214/2011 (in contropartita del conto economico)

La voce 3.3 Altre diminuzioni – a) comprende la componente di imposte anticipate relativa alla trasformazione in credito di imposta sulla base delle condizioni rilevate con riferimento alle risultanze del Bilancio 2015 della capogruppo doBank.

14.4 – Variazioni delle imposte diferite (in contropartita del conto economico)

	31/12/16	31/12/15
)3 I➄porto iniziale	u	u
(3 A➅➄➆➇➈➉	2(	u
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio	-	-
a) relative a precedenti esercizi	-	-
b) dovute al mutamento di criteri contabili	-	-
c) altre	-	-
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali	-	-
2.3 Altri aumenti	20	-
)3 Diminuzioni	u	u
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio	-	-
a) rigiri	-	-
c) dovute al mutamento di criteri contabili	-	-
c) altre	-	-
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali	-	-
3.3 Altre diminuzioni	-	-
63 I ➄porto finale	2(	u

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	31/12/16	31/12/15
13 I➊porto iniziale	60	55
23 A➋➊➌➍➎➏	u	6
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio	-	1
a) relative a precedenti esercizi	-	-
b) dovute al mutamento dei criteri contabili	-	-
c) altre	-	1
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali	-	-
2.3 Altri aumenti	-	-
03 Diminuzioni		(6) u
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio		(9) -
a) rigiri		(9) -
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità	-	-
c) dovute al mutamento dei criteri contabili	-	-
d) altre	-	-
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali	-	-
3.3 Altre diminuzioni	-	-
13 I ➊porto finale	51	56

14.5 – Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)

14.6 – Variazioni delle imposte diferite (in contropartita del patrimonio netto)

	31/12/18	31/12/15
13 I➐porto iniziale	317	10.43 3
23 A➑➐➒➓➔→	30	205
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio	30	178
a) relative a precedenti esercizi	-	-
b) dovute al mutamento dei criteri contabili	-	-
c) altre	30	176
2.2 Nnove imposte o incrementi di aliqnote fiscali	-	-
2.3 Altri anmenti	-	29
33 Diminuzioni		(34.) 3071. (10
3.1 Imposte differite annnllate nell'esercizio		(347) (30)
a) rigiri		(347) (30)
b) dovute al mutamento dei criteri contabili	-	-
c) altre	-	-
3.2 Ridnzioni di aliqnote fiscali	-	-
3.3 Altre diminnzioni	-	(10.294)
13 I ➐porto finale	u	064

La voce 3.1 È interamente riconducibile all'annullamento della iscalità anticipata sulla riserva titoli AFS.

14.7 – Altre informazioni

Attività per imposte correnti: composizione

	31/12/16			31/12/15
	Ires	Irap	Totale	Ires	Irap	Totale
Acconti dell'esercizio		10.092 2.959	13.051	9.651	2.577	12.228
Credito d'imposta di cui alla legge n. 214/2011		30.079 4.824	34.903	-	-	-
Credito d'imposta da dichiarazione dei redditi		1.414 454	1.868	271	16	287
Altri crediti	2	-	2
Passività fiscali		(7.801) (4.301)	(12.102)	(4.012)	-	(4.012)
Totale	33.s38	m .um8	ms .s55	5.	2. u10	3 5um .503

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03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pubb.xlsxAtt_Pass_Fis_Sez14_Voce_140_80

03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pubb.xlsx Att_Pass_Fis_Sez14_Voce_140_80

	31/12/16			31/12/15
	Ires	Irap	Totale	Ires	Irap	Totale
Imposte dell'esercizio	201	49	250	-	-	-
Al netto acconti versati		(40) (11)	(51)	-	-	-
Totale	161	38	199	-	-	-

	31/12/16	31/12/15
A. Singole Attività	-	-
A➣↔ ↕➙➙➛➜➛➙➝ ➞➛➟➠➟➡➛➠➢➛➤	10	-
A➣➥ ➦➠➢➙➤➧➛➨➠➡➛➩➟➛	-	-
A➣➫ ↕➙➙➛➜➛➙➝ ➭➠➙➤➢➛➠➯➛	-	-
A➣➲ ↕➙➙➛➜➛➙➝ ➛➭➭➠➙➤➢➛➠➯➛	-	-
A➣➳ ↕➯➙➢➤ ➠➙➙➛➜➛➙➝ ➟➩➟ ➧➩➢➢➤➟➙➛	-	-
Totale A	10	-
di cui valutate al costo	-	-
di cui valutate al fari value livello	-	-
di cui valutate al fari value livello	-	-
di cui valutate al fari value livello	10	-
B. Gruppi di attività (unità operative dismesse)	-	-
B➣↔ ↕➙➙➛➜➛➙➝ ➞➛➟➠➟➡➛➠➢➛➤ ➵➤➙➤➟➸➙➤ ➨➤➢ ➯➠ ➟➤➺➩➡➛➠➡➛➩➟➤	-	-
B➣➥ ↕➙➙➛➜➛➙➝ ➞➛➟➠➟➡➛➠➢➛➤ ➜➠➯➸➙➠➙➤ ➠➯ ➞➠➛r value	-	-
B➣➫ ↕➙➙➛➜➛➙➝ ➞➛➟➠➟➡➛➠➢➛➤ ➵➛➻➨➩➟➛➼➛➯➛ ➨➤➢ ➯➠ ➜➤➟➵➛➙➠	-	-
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B➣➹ ↕➙➙➛➜➛➙➝ ➛➭➭➠➙➤➢➛➠➯i	117	-
B➣↔➘ ↕➯➙➢➤ ➠➙➙➛➜➛➙➝	➥➣034	-
Totale B	2.506	-
di cui valutate al costo	-	-
di cui valutate al fari value livello	-	-
di cui valutate al fari value livello	-	-
di cui valutate al fari value livello	2.506	-
C. Passività associate a singole attività in via di dismissione	-	-
C➣↔ ➴➤➼➛➙➛	-	-
C➣➥ ➷➛➙➩➯➛	-	-
C➣➫ ↕➯➙➢➤ ➦➠➻➻➛➜➛➙➝	-	-
Totale C	-	-
di cui valutate al costo	-	-
di cui valutate al fari value livello ↔	-	-
di cui valutate al fari value livello ➥	-	-
di cui valutate al fari value livello 3	-	-
D. Passività associate a gruppi di attività in via di dismissione	-	-
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D➣➥ ➴➤➼➛➙➛ ➜➤➢➻➩ ➧➯➛➤➟➙➤➯➠	-	-
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D➣➳ ➦➠➻➻➛➜➛➙➝ ➞➛➟➠➟➡➛➠➢➛➤ ➜➠➯➸➙➠➙➤ ➠➯ fair value	-	-
D➣➚ ➬➩➟➵➛	-	-
D➣➪ ↕➯➙➢➤ ➦➠➻➻➛➜➛➙➝		(1.738) -
Totale D	(1.738)	-
di cui valutate al costo	-	-
di cui valutate al fari value livello ↔	-	-
di cui valutate al fari value livello ➥	-	-
di cui valutate al fari value livello 3		(1.738) -

Al 31.12.2016 la voce "Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione" accoglie le poste di bilancio riferite alla partecipata Gextra S.r.l. posta in cessione alla ine del corrente esercizio.

15.2 – Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

15.3 – Informazioni sulle partecipazioni in società sottoposte ad inluenza notevole non valutate al patrimonio netto

Nessun dato da esporre.

Sezione 16 – Altre attività – Voce 160

16.1 – Altre attività: composizione

	➮➱✃➱❐✃➱❒	➮➱✃➱❐✃➱❮

Aggiustamenti da consolidamento attivi (Elisione IC)	19	-
Ratei attivi diversi da quelli che vanno capitalizzati sulle relative attività finanziarie	1.382	297
Partite in corso di lavorazione	288	378
Partite definitive ma non imputabili ad altre voci:	78.812	20.487
- Altre operazioni	78.812	20.487
- Crediti in maturazione nel periodo relativi all'attività di gestione e recupero crediti in mandato e attività di servicing anche amministrativo svolto per società terze	74.978	19.803
- Anticipi a fornitori	145	-
- Altre residuali	3.689	684
Partite fiscali diverse da quelle imputate alla voce 140	3.848	3.510
Altre partite:	29.753	18.545
- Rimanenze di attività materiali (IAS 2)	1.138	12.027
- Crediti maturati nel periodo non ancora riscossi, relativi all'attività di gestione
e recupero crediti in mandato e attività in gestione servicing amministrativo svolto per società terze	27.707	6.124
- Altre partite - Altre	908	394
Totale	114.102	43.217

L'incremento della voce "Altre Attività" rispetto al 2015 è ascrivibile per circa € 45,2 milioni all'ampliamento dell'area di consolidamento.

La voce "Partite deinitive ma non imputabili ad altre voci" e la voce "Altre partite – crediti maturati nel periodo non ancora riscossi" ricomprendono crediti derivanti dall'attività core verso UniCredit e altri clienti per servizi di recupero resi in mandato e altre attività di servicing. Si fa presente che tali servizi non si reputano ricompresi nella deinizione "Servizi Finanziari" come evidenziato nella circolare Banca d'Italia 262/2005 e pertanto non sono classiicati all'interno delle voci 60. e 70., rispettivamente Crediti verso Banche e Crediti verso Clientela.

La voce "Altre partite – rimanenze di attività materiali" nel 2015 ricomprendeva anche gli immobili di Immobiliare Veronica 84 S.r.l. in liquidazione (€10,6 milioni) ceduta nel corso dell'esercizio.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pu Altre_Attività_SEZ_16 bb.xlsx

I crediti di funzionamento sotto citati sono relativi ad attività di gestione e recupero dei crediti in mandato ed alle attività di servicing, che non si reputano ricomprese nella deinizione "Servizi Finanziari" come evidenziato nella circolare Banca d'Italia 262/2005 e pertanto non sono stati riclassiicati alla voce crediti verso Banche/Clientela. Ai ini di una più ampia informativa si fornisce di seguito un riepilogo della voce:

Altre informazioni: Crediti di Funzionamento

	31/12/16	31/12/15
Attività di gestione e recupero crediti su mandato - Vs Banche	76.4❰Ï	❰ÏÐ693
Attività di gestione e recupero crediti su mandato - Vs Clientela	16.470	2.094
Attività amministrative in outsourcing	742	363
Altre	6.627	2 .090
Totale	1ÑÑÒÓÔÑ	ÓÔÒÓÕÑ

Il sensibile aumento della voce, oltre che all'ampliamento dell'area di consolidamento (€ 36,7 milioni), è legato sia all'adozione di diferenti tempistiche di fatturazione e di liquidazione dei corrispettivi, in particolare con riferimento al contratto di servicing verso il Gruppo Unicredit, sia al miglioramento di performance di recupero complessivo e al conseguente incremento dei volumi fatturati.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.1CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONI ATTIVO S_P_pu Altre_Attività_SEZ_16 bb.xlsx

Passivo

Sezione 1 – Debiti verso banche – Voce 10

1.1 – Debiti verso banche: composizione merceologica

Tipologia operazioni / ComponeÖר ÙÚÛ grÜÝÝÞ	31/12/11	31/12/15
1. Debißà áâãäå æçèéêâ éâèßãçëà	m
2. Debißà áâãäå æçèéêâ	s3.076	4.407
2.1 Conßà éåããâèßà â ìâíåäàßà ëàæâãà	2.999	4.402
2.2 Depositi vincolati	-	-
2.3 Finanziamenti	10.032	-
2.3.1 Pronti contro termine passivi	-	-
2.3.2 Altri	10.032	-
2.4 Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali	-	-
2.5 Altri debiti	45	-
Totale	13.076	4.407
Fair value - livello 1	-	-
Fair value - livello 2	-	-
Fair value - livello 3	13.076	4.407
Totale fair value	13.076	4.407

La voce "Debiti verso Banche" include per € 3,0 milioni una linea di credito concessa da UniCredit S.p.A. a doRealEstate dedicata all'attività di Repossess e di Friendly Repossess mentre, per € 10 milioni, evidenzia i inanziamenti passivi a breve termine accesi dalla capogruppo doBank nel corso dell'anno per € 10 milioni comprensivi della relativa quota di interessi maturata.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI

SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_1_De

1.2 – Dettaglio della voce 10 "Debiti verso banche": debiti subordinati

Nessun dato da esporre.

1.3 – Dettaglio della voce 10 "Debiti verso banche": debiti strutturati

Nessun dato da esporre.

1.4 – Debiti verso banche oggetto di copertura speciica

Nessun dato da esporre.

1.5 – Debiti per leasing inanziario

Sezione 2 – Debiti verso clientela – Voce 20

2.1 – Debiti verso clientela: composizione merceologica

Tipologia operazioni / Componenti del gruppo	31/12/16	31/12/15
1. Conti correnti e depositi liberi	zu60)u	666.1
2. Depositi vincolati	8	8
3. Finanziamenti	8	z7)6z(z
3.1 pronti contro termine passivi	8	8
3.2 altri	8	z7)6z(z
4. Debiti per impegni di riacqnisto di propri strnmenti patrimoniali	8	8
5. Altri debiti	.zu	8
Tîtale	11.060	181.760
Fair value - livello 1	-	-
Fair value - livello 2	-	-
Fair value - livello 3	11.060	181.760
Totale fair Value	11.060	181.760

La voce "conti correnti e depositi liberi" verso clientela ordinaria, prevalentemente costituita dai legali convenzionati, evidenzia un incremento rispetto alla ine del 2015.

Rispetto al 31 dicembre 2015 la voce 3.2 Finanziamenti - altri - si è ridotta dell'importo di € 175,3 milioni relativo al inanziamento "Interim Period Loan" originariamente concesso da Unicredit a doBank al ine di consentire alla Banca di liquidare il dividendo straordinario deliberato e successivamente rilevato in parti uguali da Siena Holdco e Verona Holdco, che risulta interamente rimborsato a seguito della citata operazione di cessione per cartolarizzazione del portafoglio non performing.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA

SCHEMI SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_2_Debiti_vClientela

2.2 – Dettaglio della voce 20 "debiti verso la clientela": debiti subordinati

Nessun dato da esporre.

2.3 – Dettaglio della voce 20 "Debiti verso clientela": debiti strutturati

Nessun dato da esporre.

2.4 – Debiti verso clientela oggetto di copertura speciica

Nessun dato da esporre.

2.5 – Debiti per leasing inanziario

Nessun dato da esporre.

Sezione 3 – Titoli in circolazione – Voce 30

Nessun dato da esporre.

Sezione 4 – Passività inanziarie di negoziazione – Voce 40

Nessun dato da esporre.

Sezione 5 – Passività inanziarie valutate al fair value – Voce 50

Sezione 6 – Derivati di copertura – Voce 60

Nessun dato da esporre.

Sezione 7 – Adeguamento di valore delle passività inanziarie oggetto di copertura generica – Voce 70

Nessun dato da esporre.

Sezione 8 – Passività iscali – Voce 80

Per quanto riguarda le passività iscali si fa riferimento alla Sezione 14 dell'Attivo.

Sezione 9 – Passività associate ad attività in via di dismissione – Voce 90

Per quanto riguarda le passività associate ad attività in via di dismissione si fa riferimento alla Sezione 15 dell'Attivo.

Sezione 10 – Altre passività – Voce 100

10.1 – Altre passività: composizione

	31/12/16	31/12/15
Ratei passivi diversi da quelli da capitalizzare sulle pertinenti passività finanziarie	7	227
Altri debiti relativi al personale dipendente	9.808	1.871
Altri debiti relativi ad altro personale	550	101
Interessi e competenze da accreditare a clienti	1.560	2.040
Somme a disposizione da riconoscere a terzi	3.848	73
Partite in corso di lavorazione	1.443	519
Partite definitive ma non imputabili ad altre voci:	31.418	24.536
- debiti verso fornitori	23.365	19.541
- altre partite	8.053	4.995
Partite fiscali diverse da quelle imputate a voce 80	7.052	2.225
Altre partite	300	4.827
Totale	mm.s86	36 .41e

Complessivamente, l'incremento della voce rispetto al 2015, è dovuto principalmente all'ampliamento dell'area di consolidamento.

La voce "Altri debiti relativi al personale dipendente" include stanziamenti a fronte di ferie non fruite e premi di redditività oltre a debiti per incentivi all'esodo.

La voce "Partite deinitive ma non imputabili ad altre voci – debiti verso fornitori" include essenzialmente debiti verso fornitori per fatture da ricevere e per fornitori da liquidare. Nella voce "Partite deinitive ma non imputabili ad altre voci – altre partite" sono ricompresi i debiti verso l'INPS per contributi del personale dipendente e altre partite debitorie in attesa di imputazione deinitiva.

La voce "Partite iscali diverse da quelle imputate a voce 80" ricomprende oltre a debito verso l'Erario per Iva da liquidare, l'ammontare del canone riferito all'anno 2016 (€ 2,0 milioni) relativo all'esercizio da parte della capogruppo doBank dell'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art. 11 D.L. n.59 del 3.5.2016 convertito dalla Legge n.119 del 30.6.2016.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI

La voce "Altre Partite" include le poste residuali.

SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_10_altre passività

Sezione 11 – Trattamento di ine rapporto del personale – Voce 110

11.1 – Trattamento di ine rapporto del personale: variazioni annue

	31ïðñïðò	31ïðñïðó
A. Esistenze iniziali	4.629	7.614
B. Aum enti	5.817	150
B.1 Accahtohamehto dell'esercizio	108	143
B.2 Altre variaziohi	5.709	7
C. Diminiuzoni		(206) (3.135)
C.1 Liqnidaziohi effettnate	(117)	(292)
C.2 Altre variaziohi	(89)	(2.843)
D. Rimanenôõ ö÷øùú÷	10i240	4i629
Totale	10i240	4i629

La variazione intervenuta nell'esercizio relativa all'ampiamento dell'area di consolidamento è riportata nella voce B.2 Aumenti – Altre variazioni.

Altre informazioni

Ne consegue che :

il TFR maturato ino al 31.12.2006 (o sino alla data di scelta compresa tra l'1.1.07 e il 30.6.07 del dipendente nel caso di destinazione del proprio TFR alla Previdenza Complementare) continua a conigurarsi come un piano a "beneici deiniti" e pertanto sottoposto a valutazione attuariale, seppur con una sempliicazione nelle ipotesi attuariali che non tengono più conto delle previsioni sugli aumenti retributivi futuri.
le quote maturate dall'1.1.07 (o dalla data di scelta compresa tra l'1.1.07 e il 30.6.07 del dipendente nel caso di destinazione del proprio TFR alla Previdenza Complementare), sono state considerate come un piano a "contribuzione deinita" (in quanto l'obbligazione dell'azienda cessa nel momento in cui versa le quote di TFR maturate al fondo prescelto dal dipendente) e pertanto il relativo costo di competenza del periodo è pari agli importi versati alla Previdenza Complementare ovvero al Fondo Tesoreria dell'INPS.

Si segnala che a partire dall'1 gennaio 2013 sono entrate in vigore le modiiche al principio IAS 19 ('IAS 19R') che prevedono, in particolare, l'eliminazione del metodo del "corridoio" con la necessità di iscrivere l'impegno in funzione del valore attuale dell'obbligazione a beneici deiniti, al netto del fair value delle attività poste a servizio dei piani. La misurazione degli impegni connessi al valore attuale delle obbligazioni a beneici al 31 dicembre 2016 ha comportato uno sbilancio netto per 160 mila.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA

INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_11_TFR

Per la deinizione dei suddetti aggregati la società attuariale ha utilizzato le seguenti basi tecniche: - tasso di attualizzazione 1,60%
tasso di inlazione atteso 1,1%

Sezione 12 – Fondi per rischi e oneri − Voce 120

12.1 – Fondi per rischi e oneri: composizione

Voci / Componenti	ûüýüþýüÿ	ûüýüþýü
1. Fondi di quiescenza aziendali	-	-
2. Altri fondi rischi ed oneri	25.371	31.494
2.1 Controversie legali	9.427	15.006
2.2 Oneri per il personale	9.002	8.250
2.3 Altri	6.942	8.238
Totale	2✁✂✄☎✆	31.494

La voce include € 2,2 milioni riferiti alle nuove società include nell'area di consolidamento.

La voce 2.1 "controversie Legali" contiene principalmente il fondo a presidio dei rischi per cause passive rinvenienti dall'attività "core" del Gruppo e delle sue controllate. Questa voce si è ridotta per efetto principalmente della liberazione di stanziamenti su controversie legali e cause ritenuti eccedenti rispetto alla stima aggiornata delle relative passività probabili e possibili.

La voce 2.3 "altri" comprende principalmente stanziamenti efettuati a fronte di rischi per i quali non sono attivate al momento azioni legali.

Rischi connessi ai contenziosi legali in essere

Il Gruppo opera in un contesto legale e normativo che la espone ad una vasta tipologia di vertenze legali, connesse al core business relativo all'attività di servicing di recupero crediti in mandato, a eventuali irregolarità amministrative, alle liti giuslavoristiche.

12.2 – Fondi per rischi e oneri: variazioni annue

Voci / Componenti	Fondi di quiescenza	Altri fondi	Totale
Az Eri✝✞✟✠✡✟ ☛✠☛✡☛☞✌☛	i	20.3z3	20.3z3
B. A-m✟✠✞☛	i	00.oou	00.oou
B.1 Acca✍✎✏✍✑✒✓✍✎✏ ✔✓✕✕✖✓✗✓✘✙✚✛✚✏	i	7.044	7 .044
B.2 Variazioni dovute al passare del tempo	i	86	86
B.3 Variazioni dovute a modific✜✓ ✔✓✕ ✎✑✗✗✏ ✔✚ ✗✙✏✍✎✏	i	3	3
B.4 Altre variazioni	i	3.872	3 .872
C. Dimin✢uioni	-	.07z029.	.07z029.
C.1 Utilizzo nell'esercizio	-	(7.455)	(7.455)
C.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto	-	(14)	(14)
C.3 Altre variazioni	-	(9.660)	(9.660)
Dz Riman✟✠✡✟ ✣☛✠☞✌☛	i	14.260	14.260

La voce B.1 "Accantonamento dell'esercizio" comprende nuovi stanziamenti a fronte di cause attivate giudizialmente (per 1,7 milioni), di compensi variabili ai dipendenti e cause del personale (per complessivi 4,4

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA

INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_12_FRO

SCHEMI SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_12_FRO

milioni), di nuovi stanziamenti a fronte di controversie per le quali non sono attivate al momento azioni legali (0,2 milioni), di stanziamenti a fronte del rischio di contestazione di crediti commerciali verso le mandanti (0,7 milioni) .

La voce C.3 "Altre variazioni in diminuzione" accoglie la riduzione dei fondi su cause giudiziali e del personale per complessivi 7,0 milioni, per efetto della liberazione di stanziamenti, su controversie legali e cause del personale, ritenuti eccedenti rispetto alla stima aggiornata delle relative passività probabili e possibili e su controversie non attivate giudizialmente per 1 milioni.

12.3 – Fondi di quiescenza aziendali a beneici deiniti

Nessun dato da esporre.

12.4 – Fondi per rischi ed oneri - altri fondi

Voci / Componenti	31✤✥✦✤✥✧	31✤✥✦✤✥★
Spe✩✪ ✫✪✬✭✫✮ ✯✰✪✬✰✪✩✩✪	320	320
Ri✩✱✲✮ ✩✳✬✫✮ ✮✴✴✵✶✮✫✮	130	145
Oneri di liquidazione	-	1.752
Altri Fondi	6.492	6.021
Totale	✷✸✹✺✻	✼✸✻✽✼

La componente "Altri Fondi" del Fondo rischi ed oneri comprende:

"Spese Legali pregresse" per il residuo del fondo rischi e oneri connesso alle soferenze acquistate e destinato a fronteggiare pagamenti a professionisti a fronte dell'attività svolta in data antecedente l'acquisto;
"Altri fondi" per stanziamenti a fronte di rischi connessi a prevedibili esborsi su posizioni in mandato per le quali vi è una pretesa di controparte al momento non sfociata in un contenzioso legale.

Sezione 13 – Riserve tecniche – Voce 130

Nessun dato da esporre.

Sezione 14 – Azioni rimborsabili – Voce 150

Nessun dato da esporre.

Sezione 15 – Patrimonio del gruppo – Voci 140, 160, 170, 180, 190, 200 e 220

15.1 – "Capitale" e "Azioni proprie": composizione

Capitale

	✾✿❀✿❁❀✿❂	✾✿❀✿❁❀✿❃
Azioni ordinarie n.8.000.000 da nominali Euro 5,16 cadauna		41.280 41.280

Azioni proprie

	3❄❅❄❆❅❄❇	3❄❅❄❆❅❄❈
Azioni ordinarie n. 175.000 da nominali Euro 5,16 cadauna valorizzate al costo		277 277

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA

INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_12_FRO

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_15_Parte I_PN

SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_15_Parte I_PN

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI

15.2 – Capitale – Numero azioni della capogruppo: variazioni annue

Voci 3 Tipologie	Ordinarie	Altre
A. Azioni ❉❊❋❊●❉❍●❋ ■❏❏❑❋❍❋▲❋▼ ◆❉❏❏❑❉❊❉❖P❋▲❋▼	u(000(000	n
- interamente liberate	8.000.000	-
- non interamente liberate	4	-
A11 Azioni proprie 541	512113331 -
A(2 A. ioni in circolazion❉◗ ❉❊❋❊●❉❍▲❉ ❋❍❋.iali	7.825.000
B. Aum❉❍●❋	n	n
BE1 Nuove emissioni	-	-
4 a pagamento❘	-	-
- operazioni di aggregazioni di imprese	-	-
- conversione di obbligazioni	-	-
- esercizio di warrant	-	-
- altre	-	-
4 a titolo gratuito❘	-	-
- a favore dei dipendenti	-	-
- a favore degli amministratori	-	-
- altre	-	-
B15 Vendita di azioni proprie	-	-
B16 Altre variazioni	4	-
C( Diminioni uz	-	-
C11 A❙❙❚❯❯❱❲❳❙❨❩	-	-
C15 Ac❬❚❭❪❨❩ ❫❭ ❱❴❭❩❙❭ ❵❛❩❵❛❭❳	-	-
C16 Operazioni di cessione di imprese	-	-
C10 Altre variazioni	4	-
D. Azioni in circolazion❉◗ ❖❋❜■❍❉❍▲❉ ❝❋❍■❏❋	4(u23(000
D11 Azioni proprie 541	143(000	n
D15 Azioni esistenti alla fine delle. sercizio	733331333	-
- interamente liberate	8.000.000	-
- non interamente liberate	4	4

Come si evince dalla tabella, nel corso del periodo non sono state efettuate operazioni sul capitale.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONE PASSIVO

15.3 – Capitale: altre informazioni

Non vi sono altre informazioni.

S_P_pubb.xlsx_15_Parte I_PN

15.4 – Riserve di utili: altre informazioni

R❞❡❢❣❤❢ ✐❥ ❦❧❞♠❞ ❢♥♦ ❞♣ ❡♦❡q❢♣❡❞♦♣❢ ✐r❞sq♦❡❧❥	31512516	31512515
R❞❡❢❣❤❥ ♠❢t❥♠❢	84256	84256
R❞❡❢❣❤❥ ❥❣❧✉ ✈ ✇✉ ①②③♥④⑤	24305	24305
R❞❡❢❣❤❥ ⑥♠t❡ ②⑦⑧♥④④	1	1
R❞❡❢❣❤❥ ❞♣ ❡♦❡q✉ ✐r❞sq♦❡❧❥ ✐❥ ❥tt❣❢t❥❼✉ ❶❼✉♠❞ ➅❦♣❞➆❣❢✐❞❧ ➆❣❢✐❞❧ Ma♣❥t❢s❢♣❧ ❸❢❣❤❞❹❢ ❸✉q✉❶.)	3	3
R❞❡❢❣❤❥ ✐❥ ⑨⑩❶ ❷❶❸ ❥❣❧✉✈ ❹✈ ✐♠t❡ ⑧③♥①⑤⑤⑦	84780	84780
R❞❡❢❣❤❥ ❡❧❥❧❺❧❥❣❞❥ ❥❹❻❺❞❡❧♦ ❥❼❞♦♣❞ q❣♦q❣❞❢	277	277
R❞❡❢❣❤❥ ✐❥ ❺❧❞♠❞ ❥ ♣❺♦❤♦ ❷❶❸ ❥❣❧✉❽ ❹① ✐♠t❡ ⑧③♥①⑤⑤⑦		2941453 2941453
Totale	1❾❿➀➁➂	1 ❾❿➀➁➂

Altre riserve	75/②①♥②❽	75/②①♥②⑦
R❞❡❢❣❤❥ ❡❧❣❥♦❣✐❞♣❥❣❞❥	1044149	2924723
R❞❡❢❣❤❥ ⑥♠t❡ ②⑦⑧♥④④	64103	64103
R❞❡❢❣❤❥ ♠❢t❥♠❢ ❥ ➃❣♦♣❧❢ ✐❞ ❺❧❞♠❞ ✐❞❡❧❞➄❺❞❧❞	44	44
R❞❡❢❣❤❥ ❥❣❧✉ ✈ ✇✉ ①②③♥④⑤	44179	44179
R❞❡❢❣❤❥ ✐❥ ❥tt❣❢t❥❼✉ ❶❼✉♠❞ ➅❦♣❞➆❣❢✐❞❧ ➆❣❢✐❞❧ ➇❥♣❥t❢s❢♣❧ ❸❢❣❤❞❹❢ S.p.A.)	8	8
R❞❡❢❣❤❥ ✐❥ ➃❺❡❞♦♣❢ ❶❡q❣❥ ⑨❞♣❥♣❹❢ ❸✉q✉❶✉	1	1
- di cui capitale sociale	1	0
- di cui riserva per acquisto credit Under Common Control	1	0
- di cui versamento soci c/futuro aumento capitale	1	0
R❞❡❢❣❤❥ ✐❞ ❹♦♣❡♦♠❞✐❥s❢♣❧♦		2748003 22942623
Totale	1❾➂❿➂➁➈	➉➁➊❿➁➈➋

Per quanto attiene alle altre Riserve, il decremento rispetto alla ine del 2015 della riserva straordinaria deriva dall'allocazione della perdita rilevata al 31.12.2015 della controllante pari a € 188,6 milioni. Inoltre la voce accoglie il decremento della riserva da consolidamento per € 21,5 milioni.

15.5 – Altre informazioni

Di seguito si espone una tabella che riepiloga la composizione delle riserve da valutazione.

Ri➌➍➎➏➍ ➐➑ ➒➑➓➔→➑➣↔↕➙➍	31/1)/11	31/1)/15
Ri➌➍➎➏➑ ➌➛➍➜↔➑➓➍ ➐➑ ➎↔➏➑➓➔→➑➣↔↕➙➍ ➝↕➙➍→➑➎↔➑ ➓➍➞➞➍ ➟➠➡➢➤➠	4)3	4)3
Ri➌➍➎➏➑ ➐➑ ➏➑➓➔→➑➣↔↕➙➍ ➥→→↔➏↔→➦ ➐↔➌➛↕➙↔➧↔➓➍ ➛➍➎ ➓➑ ➏➍➙➐↔→➑		214
Ri➌➍➎➏➑ ➐↔ ➛➍➎➐↔→➍ ➑→→➔➑➎↔➑➓↔ ➎➍➓➑→↔ve a piani a benefici definiti	(123 )	(116)
Totale	➨➩➫	1.0➨➭

Sezione 16 – Patrimonio di pertinenza di terzi – Voce 210

Nessun dato da esporre.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_15_Parte I_PN

SEZIONE PASSIVO S_P_pubb.xlsx_15_Parte I_PN

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA INTEGRATIVA SCHEMI

Altre Informazioni

1. Garanzie rilasciate e impegni

Nessun dato da esporre.

2. Attività costituite a garanzia di proprie passività e impegni

Nessun dato da esporre.

3. Informazioni sul leasing operativo

Nessun dato da esporre.

4. Composizione degli investimenti a fronte delle polizze unit-linked e index linked

Nessun dato da esporre.

5. Gestione e intermediazione per conto terzi

	Importo
Tipologia servizi	31/12/16	31 /12/15

1. Es➯ci(ioni di ordini per conto della clientela
a) acq➲➳➵➸➳
1. regolati	-	-
2. non regolati	-	-
b) vehdite
1. regolate	-	-
2. non regolate	-	-
2. Gestioni di portafogli
a) ihdividuali	-	-
b) collettive	-	-
3. Custodia e amministrazione di titoli
a) titoli di terzi ih deposito: cohhessi coh lo svolgimehto di bahca depositaria
(escluse le gestiohi di portafogli)
1. titoli emessi dalle società incluse nel consolidamento	-	-
2. altri titoli	-	-
b) titoli di terzi ih deposito (escluse le gestiohi di portafogli): altri
1. titoli emessi dalle società incluse nel consolidamento	-	-
2. altri titoli	➺	-
c) titoli di terzi depositati presso terzi	➺	➺
d) titoli di proprietà depositati presso terzi	24.404	561
4. Altre operazioni	➺	-

La giacenza include i titoli di Stato e le partecipazioni classiicate in voce 100.

6. Attività inanziarie oggetto di compensazione in bilancio, oppure soggette ad accordi-quadro di compensazione o ad accordi similari.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/03 Parte B.2CONSO - 2016_12_NOTA

INTEGRATIVA SCHEMI SE IONI

7. Passività inanziarie oggetto di compensazione in bilancio, oppure soggette ad accordi-quadro di compensazione o ad accordi similari.

Nessun dato da esporre.

8. Operazioni di prestito titoli

Nessun dato da esporre.

9. Informativa sulle attività a controllo congiunto

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA PARTE C

Parte C - Informazioni sul Conto Economico consolidato

	Sezione 1 - Gli interessi – Voci 10 e 20

Sezione 2 Le commissioni Voci 40 e 50
Sezione 3 Dividendi e proventi simili Voce 70
Sezione 4 Il risultato netto dell'attività di negoziazione Voce 80
Sezione 5 Il risultato netto dell'attività di copertura Voce 90
Sezione 6 Utili (Perdite) da cessione/riacquisto Voce 100
Sezione 7 Il risultato netto delle attività e passività inanziarie valutate al fair value – Voce 110
Sezione 8 Le rettiiche/riprese di valore nette per deterioramento Voce 130
Sezione 9 Premi netti Voce 150
Sezione 10 Saldo altri proventi e oneri della gestione assicurativa Voce 160
Sezione 11 Le spese amministrative Voce 180
Sezione 12 Accantonamenti netti ai fondi rischi per rischi e oneri Voce 190
Sezione 13 Rettiiche/riprese di valore nette su attività materiali Voce 200
Sezione 14 Rettiiche/riprese di valore nette su attività immateriali Voce 210
Sezione 15 Gli altri oneri e proventi di gestione Voce 220
Sezione 16 Utili (Perdite) delle partecipazioni Voce 240
Sezione 17 Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali – Voce 250
Sezione 18 Rettiiche di valore dell'avviamento Voce 260
Sezione 19 Utili (Perdite) da cessione di investimenti Voce 270
Sezione 20 Le imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente Voce 290
Sezione 21 Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte Voce 310
Sezione 22 Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi Voce 330
Sezione 23 Altre informazioni
Sezione 24 Utile per azione

Sezione 1 – Gli interessi – Voce 10 e 20

1.1 – Interessi attivi e proventi assimilati: composizione

Voci/Forme ➾➮Ô➘➚Ô×➮	Ti➾❰❒➚ ➱➚ ➱➮Ò➚➾❰	Finanziamen➾➚	Altre operazioni	To➾➴❒➮ 31/12/2018	To➾➴❒➮ 31/12/201Õ
➻➼ ➽➾➾➚➪➚➾➶ ➹➚➘➴➘➷➚➴➬➚➮ ➱➮➾➮➘✃➾➮ ❐➮➬ ❒➴ ➘➮❮❰➷➚➴➷➚❰➘➮	-	-	-	-	-
Ï➼ ➽➾➾➚➪➚➾➶ ➹➚➘➴➘➷➚➴➬➚➮ ➪➴❒✃➾➴➾➮ ➴❒ ➹➴➚➬ ➪➴❒✃➮	-	-	-	-	-
Ð➼ ➽➾➾➚➪➚➾➶ ➹➚➘➴➘➷➚➴➬➚➮ ➱➚Ñ❐❰➘➚Ò➚❒➚ ❐➮➬ ❒➴ ➪➮➘➱➚➾➴	24	-	-	24	121
Ó➼ ➽➾➾➚➪➚➾➶ ➹➚➘➴➘➷➚➴➬➚➮ ➱➮➾➮➘✃➾➮ Ñ➚➘❰ ➴❒❒➴ ÑÔ➴➱➮➘➷➴	-	-	-	-	-
Õ➼ Ö➬➮➱➚➾➚ ➪➮➬Ñ❰ Ò➴➘Ô×➮	1	(➻Ø	-	-	276
Ù➼ Ö➬➮➱➚➾➚ ➪➮➬Ñ❰ Ô❒➚➮➘➾➮❒➴	-	196	-	196	654
Ú➼ Û➮➬➚➪➴➾➚ ➱➚ Ô❰❐➮➬➾✃➬➴	-	-	-	-	-
Ü➼ ➽❒➾➬➮ ➴➾➾➚➪➚➾➶	-	-	15	15	( ➻ÓØ
Totale	2Ý	19Ý	1Ý	23Ý	1.037

La voce nel suo complesso registra una sensibile riduzione rispetto al 2015 (-0,8 milioni) dovuta principalmente agli efetti del perfezionamento della nota operazione di cessione, del portafoglio non performing, alla società Romeo SPV s.r.l. costituita ai sensi della Legge n.130 del 1999 ("Legge sulla cartolarizzazione") avvenuta con eicacia economica 31 luglio 2016 ed alla conseguente diminuita incidenza degli interessi di mora incassati.

Inoltre risultano praticamente assenti gli interessi su crediti verso banche che nel 2015 evidenziavano gli interessi maturati sulle disponibilità liquide eccedentarie investite dalla capogruppo doBank prima della distribuzione straordinaria di dividendi, avvenuta a ine esercizio, al precedente socio UniCredit S.p.A..

1.2 – Interessi attivi e proventi assimilati: diferenziali relativi alle operazioni di copertura

Nessun dato da esporre.

1.3 – Interessi attivi e proventi assimilati: altre informazioni

Nessun dato da esporre.

1.4 – Interessi passivi e oneri assimilati: composizione

Voci/Forme tecniche	Debiti	Titoli	Altre operazioni	Totale 31/12/2016	Totale 31/12/2015
1Þ ßàáâãâ äàåæç áèéêëà êàéãåèìâ	-	-	-	-	-
2Þ ßàáâãâ äàåæç áèéêëà	(171í	-	-	( 171í	(11îí
ïÞ ßàáâãâ äàåæç êìâàéãàìè	(31ïí	-	-	( 31ïí	(ðîí
ñÞ òâãçìâ âé êâåêçìèóâçéà	-	-	-	-	-
îÞ ôèææâäâãõ öâéèéóâèåâà ÷â éàøçóâèóâçéà	-	-	-	-	-
ùÞ ôèææâäâãõ öâéèéóâèåâà äèìúãèãà èì fair value	-	-	-	-	-
ðÞ ûìãåà üèææâäâãõ à öçé÷â	-	-	( 1í	(1í	(1í
ýÞ ßàåâäèãâ ÷â êçüàåãúåè	-	-	-	-	-
Totale	þ4ÿ4	-	þ1	þ4ÿ✁	þ191

Gli interessi passivi su debiti verso Banche sono riferiti prevalentemente ai inanziamenti passivi a breve termine accesi nel corso dell'anno e linee di credito concesse.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO_pubb.xlsx_1_Interessi

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

ECONOMICO_pubb.xlsx_1_Interessi

1.5 – Interessi passivi e oneri assimilati: diferenziali relativi alle operazioni di copertura

Nessun dato da esporre.

1.6 – Interessi passivi e oneri assimilati: altre informazioni

Nessun dato da esporre.

Sezione 2 – Le commissioni – Voci 40 e 50

2.1 – Commissioni attive: composizione

	Totale	Totale
Tipologia servizi / Valori	31/12/16	31/12/15
a) garanzie rilasciate	-	-
b) derivati su crediti	-	-
c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza:	-	-
1. negoziazione di strumenti finanziari	-	-
2. negoziazione di valute	-	-
3. gestioni di portafogli	-	-
3.1. individuali	-	-
3.2. collettive	-	-
4. custodia e amministrazione di titoli	-	-
5. banca depositaria	-	-
6. collocamento di titoli	-	-
7. attività di ricezione e trasmissione di ordini	-	-
8. attività di consulenza	-	-
8.1. in materia di investimenti	-	-
8.2. in materia di struttura finanziaria	-	-
9. distribuzione di servizi di terzi	-	-
9.1. gestioni di portafogli	-	-
9.1.1. individuali	-	-
9.1.2. collettive	-	-
9.2. prodotti assicurativi	-	-
9.3. altri prodotti	-	-
d) servizi di incasso e pagamento	33	23
e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione	11.349	2.903
f) servizi per operazioni di factoring	-	-
g) esercizio di esattorie e ricevitorie	-	-
h) attività di gestione di sistemi multilaterali di scambio	-	-
i) tenuta e gestione di conti correnti	44	40
j) altri servizi	147.627	77.941
finanziamenti concessi:crediti a clientela ordinaria	6	10
operazioni su mandati	147.621	77.657
altri servizi	-	274
Totale	1✂✄☎✆✂✝	✞✆☎✄✆✟

Nella voĐe ŵaggioƌŵeŶte sigŶiiĐaiva ͞altƌi seƌvizi – opeƌazioŶi su ŵaŶdai͟ tƌovaŶo isĐƌizioŶe le ĐoŵŵissioŶi aive ŵatuƌate peƌ la gesioŶe e il ƌeĐupeƌo dei Đƌedii ƌiĐevui iŶ ŵaŶdato.

L'iŶĐƌeŵeŶto di € ϳϴ,ϭ ŵilioŶi ;+ϵϲ,ϲ%Ϳ delle ĐoŵŵissioŶi aive ƌispeto al peƌiodo pƌeĐedeŶte ğ legato pƌiŶ-ĐipalŵeŶte agli efei posiivi del Ŷuovo ĐoŶtƌato di seƌviĐiŶg ;͞M"AͿ tƌa UŶiĐƌedit e la Đapogƌuppo doBaŶk peƌ aività di ƌeĐupeƌo Đƌedii iŶ ŵaŶdato. Tale ƌisultato ğ stato ƌeso possiďile aŶĐhe gƌazie alle oiŵe peƌfoƌŵaŶĐes Đhe haŶŶo ĐoŶseŶito il ƌaggiuŶgiŵeŶto di uŶ totale di ƌeĐupeƌi paƌi a € ϭ,ϭϴϴ ŵiliaƌdi, iŵpoƌto superiore del 16% rispetto al 2015.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

ECONOMICO_pubb.xlsx_2_Commissioni

Inine, l'incremento della voce è riconducibile anche all'apporto di € 16,7 milioni da parte di italfondiario S.p.A. per commissioni riferite alla gestione del portafoglio crediti non performing e commissioni servicing in operazioni di cartolarizzazione.

2.2 – Commissioni passive: composizione

	Totale	Totale
Servizi / Valori	31/12/16	31/12/15
a) garanzie ricevnte	(1✠✡	(5)
b) derivati sn crediti	-	-
c) servizi di gestiohe e ihtermediaziohe:	-	-
1. negoziazione di strumenti finanziari	-	-
2. negoziazione di valute	-	-
3. gestioni di portafogli:	-	-
3.1 proprie	-	-
3.2 delegate da terzi	-	-
4. custodia e amministrazione di titoli	-	-
5. collocamento di strumenti finanziari	-	-
6. offerta fuori sede di strumenti finanziari, prodotti e servizi	-	-
d) servizi di incasso e pagamento	(27)	(7)
e) altri servizi	(17.251)	(17.326)
su mandati ed intermediazioni diverse	(17.050)	(17.318)
altri servizi		(201) (8)
Totale	☛1☞.59✌d	☛1☞.33✍✌

L'importo esposto relativo all'esercizio 2015 non corrisponde al dato riportato nel fascicolo a suo tempo pubblicato, in quanto per omogeneità è stata riclassiicata anche l'analoga componente (€ 6,4 milioni) in precedenza imputata nella voce 150 "altre spese amministrative – altre spese legali".

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA

INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO_pubb.xlsx_2_Commissioni

Per maggiori dettagli si rimanda alla Parte A .Politiche Contabili – Sez. 4 Altri Aspetti - Illustrazione delle modiiche degli schemi di bilancio riesposti ai ini comparativi".

Sezione 3 – Dividendi e proventi simili – Voce 70

Nessun dato da esporre.

Sezione 4 – Il risultato netto dell'attività di negoziazione – Voce 80

Nessun dato da esporre.

Sezione 5 – Il risultato netto dell'attività di copertura – Voce 90

Nessun dato da esporre.

Sezione 6 – Utili (Perdite) da cessione/riacquisto – Voce 100

6.1 – Utili (Perdite) da cessione/riacquisto: composizione

		Totale 31/12/16		Totale 31/12/15
Voci/Componenti reddituali	Utili	Perdite	Risultato Netto	Utili	Perdite	Risultato Netto
Attività Finanziarie
1 Crediti verso banche	-	-	-	-	-	-
2 Crediti verso clientela	-	-	-	20	(39)	(19)
3 Attività finanziarie disponibili per la vendita	241	-	241	-	-	-
3.1 Titoli di debito	241	-	241	-	-	-
3.2 Titoli di capitale	-	-	-	-	-	-
3.3 Quote di O.I.C.R.	-	-	-	-	-	-
3.4 Finanziamenti	-	-	-	-	-	-
4 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza	-	-	-	-	-	-
Totale attivit✎	2o(	-	mo(	mi	(n0.	((0.
Passività Finanziarie
1 Debiti verso banche	-	-	-	-	-	-
2 Debiti verso clientela	-	-	-	-	-	-
3 Titoli in circolazione	-	-	-	-	-	-
Totale passività	-	-	-	-	-	-
Totale attvità e passività finanziarie	241	-	241	20	(39)	(19)

L'importo evidenziato negli utili si riferisce agli efetti della vendita avvenuta nel corso dell'anno dei titoli derivanti dall'operazione di cartolarizzazione Aurora SPV.

Sezione 7 – Il risultato netto delle attività e passività inanziarie valutate al fair value – Voce 110 Nessun dato da esporre.

Sezione 8 – Le rettiiche/riprese di valore nette per deterioramento – Voce 130

8.1 – Rettiiche di valore nette per deterioramento di crediti: composizione

	Rettific✥✦ ✧✒ ★✕✩✪✫✦ ✖✣✜			Riprese di valore 14s
	specific✥✦			specific✥✦		di portafoglio
Operazioni / Componenti reddituali	cancellazioni	altre	di portafoglio	da interessi	altre riprese	da interessi	altre riprese	Totale 31/12/2016 16s 2 14s	Totale 31/12/2015
A. Crediti verso banche	-	-	-	-	-	-	-	-	p
p Finanziamenti	p	p	p	p	p	p	p	p	p
p Titoli di debito	p	p	p	p	p	p	p	p	p
B. Crediti verso clientela	(u00m	(2.u31m	i	z	6.342	i	14	3.333	(240.42um
Crediti deteriorati ac✏✑✒✓✔✕✔✒	p	p	p	p	p	p	p	p	(240.42um
p Finanziamenti	p	p	p	p	p	p	i	p	✖✗✘✙✚✘✗✛✜
p Titoli di debito	p	p	i	p	p	p	i	p	i
Altri crediti	17//s ✖✗✚✛✢✣✜				1 p ✤✚342		66 p	✢✚333	i
p Finanziamenti	17//s ✖✗✚✛✢✣✜				1 p ✤✚342		66 p	✢✚333	p
p Titoli di debito	p	p	p	p	p	p	p	p	i
C. Totale	(u00m	(2.u31m	i	z	6.342	i	14	3.333	(240.42um

Nel complesso la voce registra un saldo netto positivo di € 3,3 milioni derivante dalle riprese di valore da incasso realizzate prima della data di eicacia della citata operazione di cessione del portafoglio NPL dalla capogruppo doBank alla SPV Romeo srl. Tale operazione non ha prodotto invece efetti economici né di tipo valutativo né di tipo realizzativo in quanto avvenuta a valori corrispondenti a quelli di libro, già allineati alle aspettative di vendita.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO_pubb.xlsx_8_Rett_Ripr_Deter

ECONOMICO_pubb.xlsx_6_Utili(Perdite) ces_riac

8.2 – Rettiiche di valore nette per deterioramento di attività inanziarie disponibili per la vendita: composizione

Nessun dato da esporre.

8.3 – Rettiiche di valore nette per deterioramento di attività inanziarie detenute sino alla scadenza: composizione

Nessun dato da esporre.

8.4 – Rettiiche di valore nette per deterioramento di altre operazioni inanziarie: composizione

	Rettific▲✷ ❀✶ ▼✺✹❁✸✷ ◆❖❄			Riprese di valore (2❄
	s✾✷cific▲✷			specific▲✷		di portafoglio
O✾✷✸✺✵✶❁✴✶ ❍ ■❁❏✾❁✴✷✴✽✶ ✸✷❀❀✶✽❑✺✹✶	✲ ✬ ✱✲✳ ✮✯✯✰ ✭ ✬ ca	altre	di portafoglio	da interessi	altre riprese	da interessi	altre riprese	Totale 31/12/2017 (1❄ P ◆◗❄	Totale 31/12/2017
A. Gara✴✵✶✷ ✸✶✹✺✻✼✶✺✽✷	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B. Derivati su crediti	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C. Im✾✷✿✴✶ ✺❀ ✷✸❁✿✺✸✷ ❂❁✴❀✶	-	-	-	-	-	-	-	-	-
D. Altre opera✵✶❁✴✶	-	13❃❄ (		- -	-	-	-	( 13❃❄ -
E❅ ❆❇❈❉❊❋	●		- (135)	-	-	-	-	(135)	-

Sezione 9 – Premi netti – Voce 150

Nessun dato da esporre.

Sezione 10 – Saldo altri proventi e oneri della gestione assicurativa – Voce 160

Nessun dato da esporre.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO_pubb.xlsx_8_Rett_Ripr_Deter

Sezione 11 – Le spese amministrative – Voce 180

11.1 – Spese per il personale: composizione

	Totale	Totale
Tipologia di spesa / Settori	31/12/18	31/12/1❘

1❙ ❚❯❱❲❳❨❩❬❯ ❭❪❫❯❨❭❯❨❴❯		(❘❵❛❜❝❞❙ (44.❡❜❡❙
a❙ ❲❩❬❩❱❪ ❯ ❲❴❪❫❯❨❭❪	(39.❜❜❢❙	(31.670❙
b❙ ❳❨❯❱❪ ❲❳❣❪❩❬❪		(11.❘❝❡❙ (9.120❙
c❙ ❪❨❭❯❨❨❪❴❤ ❭❪ ✐❪❨❯ ❱❩❫❫❳❱❴❳	-	( 1.❥❥❥❙
d❙ ❲❫❯❲❯ ❫❱❯❦❪❭❯❨❧❪❩❬❪	(191❙	-
e❙ ❩❣❣❩❨❴❳❨❩♠❯❨❴❳ ❩❬ ❴❱❩❴❴❩♠❯❨❴❳ ❭❪ ✐❪❨❯ ❱❩❫❫❳❱❴❳ ❭❯❬ ❫❯❱❲❳❨❩❬❯	(❘♥♥❙	(1❵♥❙
f❙ ❩❣❣❩❨❴❳❨❩♠❯❨❴❳ ❩❬ ✐❳❨❭❳ ❴❱❩❴❴❩♠❯❨❴❳ ❭❪ ♦♣❪❯❲❣❯❨❧❩ ❯ ❲❪♠❪❬❪q	-	-
- a contrib♣❧❪❳❨❯ ❭❯✐❪❨❪❴❩	-	-
- a be❨❯✐❪❣❪ ❭❯✐❪❨❪❴❪	-	-
g❙ ❦❯❱❲❩♠❯❨❴❪ ❩❪ ✐❳❨❭❪ ❭❪ ❫❱❯❦❪❭❯❨❧❩ ❣❳♠❫❬❯♠❯❨❴❩❱❯ ❯❲❴❯❱niq	(2.❵❥❡❙	(80♥❙
- a contrib♣❧❪❳❨❯ ❭❯✐❪❨❪❴❩	(2.❵❥❡❙	(80♥❙
- a be❨❯✐❪❣❪ ❭❯✐❪❨❪❴❪	-	-
✉❙ ❣❳❲❴❪ ❭❯❱❪❦❩❨❴❪ ❭❩ ❩❣❣❳❱❭❪ ❭❪ ❫❩✈❩♠❯❨❴❳ r❩❲❩❴❪ ❲♣ ❫❱❳❫❱❪ ❲❴❱♣♠❯❨❴❪ ❫❩❴❱❪♠❳❨❪❩❬❪	-	1
i❙ ❩❬❴❱❪ r❯❨❯✐❪❣❪ ❩ ✐❩❦❳❱❯ ❭❯❪ ❭❪❫❯❨❭❯❨❴❪	(2.0❘❢❙	(9❡❞❙
l❙ ❱❯❣♣❫❯❱❪ ❣❳♠❫❯❨❲❪ ❫❯❱❲❳❨❩❬❯ ❭❪❲❴❩❣❣❩❴❳	-	12
2❙ s❬❴❱❳ ❫❯❱❲❳❨❩❬❯ ❪❨ ❩❴❴❪❦❪❴❤	(180❙	(9♥❞❙
❞❙ s♠♠❪❨❪❲❴❱❩❴❳❱❪ ❯ ❲❪❨❭❩❣❪	(2.❢❡❘❙	(❝❞❘❙
♥❙ ❚❯❱❲❳❨❩❬❯ ❣❳❬❬❳❣❩❴❳ ❩ ❱❪❫❳❲❳	-	-
TOTALE	(t8.636)	(46.495)

Le spese del personale evidenziano un incremento rispetto all'esercizio precedente (€ 12,2 milioni), derivante dall'ampliamento del perimetro di consolidamento.

11.2 – Numero medio dei dipendenti per categoria

	31✇①②✇①③	o1✇①②✇①④
Personale dipendente	1.215	658
a) dirigenti	28	13
b) quadri direttivi	480	299
c) restante personale dipendente	707	346
Altro personale	7	-
Totale	⑤⑥⑦⑦⑦	6⑧⑨

11.3 – Fondi di quiescenza aziendali a beneici deiniti: costi e ricavi

Nessun dato da esporre.

11.4 – Altri beneici a favore dei dipendenti

	31/12/1⑩	31/12/15
I❶❷❸❶❹❺❻❼❽❺❾❶❸ ❼❿❿➀❸➁❾➂❾	(517)	08 5
Premi di anzianità	(19)	-
Spese servizio sostitutivo mensa dipendenti		(761p o75/p
A➁➁❺➁❹❸❶❽❼ ➁❼❶❺❹❼➃❺❼ ❺❶❹❸➄➃ativa	(➅➆➇➈	(714p
Erogazioni liberali a favore del personale	(51)	(105)
Piani monetari di incentivazione	-	(123)
Altre spese	(84)	(9)
Totale	(➉.05➉➊	(973)

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

ECONOMICO_pubb.xlsx_11_Sp_Amm.ve

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

ECONOMICO_pubb.xlsx_11_Sp_Amm.ve

11.5 – Altre spese amministrative: composizione

T➋➌➍➎➍➏➋➐ ➑➋ ➒➌➓➒➐➔➒➓→→➍➣➋	31/12/16	31/12/15
ev I ↔Imposte indirette e tasse oste indirette e tasse	(4.731)	(1.142)
1a. Liquidate		(2.748) (1.142)
1b. Non liquidate		(1.983) -
2) Costi e spese diversi Costi e spese diversi	(34.469)	(38.985)
Spese pubblicita' marketing e comunicazione	(186)	(137)
- Spese di Pubblicità - comunicazione su mass media	(49)	(20)
- Marketing e promozioni	(99)	(81)
- Sponsorizzazioni	(22)	(14)
- Convention e comunicazione interna	(16)	(22)
Spese relative al rischio creditizio	(3.016)	(5.705)
- Spese recupero crediti		(2.484) (4.922)
- Informazioni commerciali e visure	(532)	(783)
Spese indirette relative al personale	(1.132)	(1.060)
- Formazione del personale	(60)	(69)
- Noleggio auto e altre spese personale e PFA	(292)	(293)
- Spese di viaggio	(564)	(349)
- Fitti passivi per locazioni immobili ad uso del personale	(216)	(349)
Spese relative all'information communication technology	(10.431)	(11.796)
- Spese hardware: affitto e manutenzione	(7)	(1)
- Spese software: affitto e manutenzione		(3.990) (2.745)
- Service ICT		(6.305) (8.933)
- Infoprovider finanziari	(27)	(12)
- Altre spese ICT	(102)	(105)
Consulenze e servizi professionali	(6.507)	(2.038)
- Consulenza relativa ad attività ordinarie (no progetti)		(3.078) (1.222)
- Consulenze per progetti one-off di ageguamento normativo	(381)	(222)
- Consulenze per strategia, Evoluzione del business, Ottimizzazione organizzativa	(2.283)	(70)
- Spese legali	(765)	(524)
Spese relative agli immobili	(5.665)	(5.761)
- Service area immobiliare	(278)	(278)
- Manutenzione mobili, macchine, impianti	(1)	(4)
- Manutenzione locali	(402)	(303)
- Fitti passivi per locazioni immobili		(4.233) (4.222)
- Pulizia locali	(395)	(273)
- Utenze	(356)	(681)
Altre spese di funzionamento	(7.532)	(12.488)
- Servizi di sicurezza e sorveglianza	(184)	(197)
- Spese postali e trasporto di documenti	(409)	(801)
- Servizi amministrativi e logistici		(5.230) (7.122)
- Assicurazioni	(709)	(523)
- Stampati e cancelleria	(178)	(50)
- Diritti, quote e contributi ad associaz. di categoria e Fondi di tutela	(69)	(57)
- Contributi al Fondo di Risoluzione Unico	(279)	(3.481)
- Altre spese amministrative - Altre	(474)	(257)
Totale	(39.200)	(40.127)

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

Per maggiori dettagli si rimanda alla Parte A .Politiche Contabili – Sez. 4 Altri Aspetti - Illustrazione delle modiiche degli schemi di bilancio riesposti ai ini comparativi"

ECONOMICO_pubb.xlsx_11_Sp_Amm.ve

La voce "Imposte indirette e tasse" ricomprende, con riferimento alle risultanze al 31.12.2016, l'ammontare del canone riferito all'anno 2015 (€ 2,1 milioni) e la quota di competenza del canone riferito all'anno 2016 (€ 2,0 milioni) relativi all'esercizio da parte della capogruppo doBank dell'opzione sul mantenimento della possibilità di trasformazione in crediti di imposta di attività per imposte anticipate ai sensi art. 11 D.L. n.59 del 3.5.2016 convertito dalla Legge n.119 del 30.6.2016, come illustrato anche in parte B, Sezione 13 della presente N.I a commento della voce "Attività per imposte anticipate".

A seguito della riclassiica sopracitata, la sottovoce "Spese relative al rischio creditizio – Spese recupero crediti", che accoglie i costi di struttura e le spese legali, rispetto al 2015, registra un miglioramento di € 2,4 milioni, dovuto in prevalenza alle minori spese legali sul portafoglio di proprietà della capogruppo doBank (€ -2,3 milioni), in conseguenza della citata cessione del portafoglio e al signiicativo minor impatto della quota di competenza del 2016 di "Contributi ex ante al Fondo di Risoluzione Unico" di competenza della capogruppo doBank, che rispetto all'anno 2015 è stata ridimensionata (€ -3,2 milioni) in quanto ora commisurata al totale attivo della Banca al 31/12/2015 che risulta fortemente ridotto a seguito dell'operazione di scissione verso Unicredit.

Nonostante l'ampliamento dell'area di consolidamento, si rileva inoltre nell'esercizio un minor impatto dei servizi ICT, manutenzione e itto di immobili resi alla capogruppo doBank dalle società del Gruppo UniCredit. In particolare, relativamente ai servizi ICT il decremento rispetto all'esercizio precedente deriva sia dalla riduzione temporanea del canone concordata con UBIS, società del Gruppo UniCredit, sia dall'assenza di sviluppi di software intervenuti nel periodo nella prospettiva di una migrazione dei sistemi informativi verso nuovi fornitori, da efettuarsi nel primo semestre 2017 e che comporterà invece un incremento di costi "one-of".

Sezione 12 – Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri – Voce 190

	31/12/11			31/12/15
		Riattribnziohi			Riattribnziohi
	Accahtohamehti	di eccedehze	Totale	Accahtohamehti	di eccedehze	Totale
1. Altri fohdi
1.1 cohtroversie legali	(1.466)	6.5s1	.322 /	(3.655 ) 2.6s1 (1.361)
- revocatorie	-	-	-	-	-	-
- cause inerenti il personale		(37) 701	664		(408) 100	(308)
- cause inerenti strum.finanz. e contratti derivati	-	-	-	-	-	-
- altre		(1.462) 6.120	4.658		(3.580) 2.524	(1.056)
1.2 oheri per il persohale	(23) -		(23)	-	-	-
1.3 altri	(1.561)	1.071 (490) (5.61/ )			3.15/	(2.756)
Totale	(3.0a3) 7.av2			4.a 0v (v.v 03)	5.7a 3	(4.120)

12.1 – Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri: composizione

La voce Accantonamenti netti ai fondi rischi e oneri rileva un saldo positivo di € 4,8 milioni rispetto la ine del 2015 che risultava negativa di € 4,1 milioni grazie al rilascio di stanziamenti su cause e controversie risultanti eccedenti rispetto alla stima aggiornata delle relative passività probabili e possibili.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO_pubb.xlsx_12_Acc.ti FRO

Sezione 13 – Rettiiche / riprese di valore nette su attività materiali – Voce 200

Attività / Componenti reddituali	Ammortame↕➙➛	Rettifiche di valore per deteriorame↕➙➛	Riprese di valore	Risultato netto 31/12/2016
	1ad	1bi	1cl	1a + b p cl
A. Attività materiali
A.1 Di proprietà	(78)	-	-	(78)
- ad uso funzionale	(78)	-	-	(78)
- per investimento	-	-	-	-
A.2 Acquisite in leasing finanziario	(4)	-	-	(4)
- ad uso funzionale	(4)	-	-	(4)
- per investimento	-	-	-	-
Totale	(82)	-	-	(82)

13.1 – Rettiiche di valore nette su attività materiali: composizione

Le quote di ammortamento sono state determinate pro-rata temporis in base alla stima della vita utile dei cespiti.

Sezione 14 – Rettiiche / riprese di valore nette su attività immateriali – Voce 210

14.1 – Rettiiche di valore nette di attività immateriali: composizione

Attività / Componente reddituale	Ammortame➜➝➞	Rettifiche di valore per deteriorame➜➝➞		Risultato netto 31/12/201/
	1a)	(b)	(c)	(a + b - c)
A. Attività immateriali
A.1 Di proprietà	(420)	-	-	(4 20)
- generate internamente dall'azienda	-	-	-	-
- altre		(420) -	-	(420)
A.2 Acquisite in leasing fina➜➟➠➡➢➠➞	-	-	-	-
Totale	(420)	-	-	(42 0)

Le quote di ammortamento sono state determinate pro-rata temporis in base alla stima della vita considerando un periodo di utilizzo di 3 anni.

Sezione 15 – Gli altri oneri e proventi di gestione – Voce 220

15.1 – Altri oneri di gestione: composizione

	3➤➥➤➦➥➤➧	3➤➥➤➦➥➤➨
Rettifiche di valore su migliorie su beni di terzi (attività non scindibili)	(74o	(➤➩➩➫
Esborsi su oneri vari di esercizi precedehti	(2.00➤➫	(221o
Altri oheri dellpesercizio correhte	(➤➭➯➲➳➫	(➤➭➤➵➲➫
Totale	(3.454)	( 1.51➸➺

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

ECONOMICO_pu

ECONOMICO_pubb.xlsx_15_altri Oneri e Proventi

15.2 – Altri proventi di gestione: composizione

	31/12/16	31/12/15
Recupero di spese	3.442	5.483
Ricavi di servizi amministrativi contrattualizzati e ripetitivi	4.503	4.192
Eccedenza IVA	-	262
Rimborsi vari su oneri soste➻➼➽➾ ➾➻ ➚➪➚➶➹➾➘➾ ➴➶➚➹➚➷➚➻➽➾	181	162
I➻➷➚➻➻➾➘➘➾ ➪➼ ➴➬➶➽➮➱➬✃❐➾➬ ➷➾ proprietà	-	3.446
I➻➪➼➪➪➾➪➽➚➻➘➮ ➷➾ ➴➮➪➪➾❒➾➽❮	2.2❰Ï	9.699
Altri proventi dell'esercizio corre➻➽➚	9.382	2.072
Totale	19.791	2 ÐÑÒÓÔ

La voce "Recupero di spese" che assomma a € 3,4 milioni ricomprende principalmente i recuperi di spese realizzate dalla capogruppo doBank nei confronti delle posizioni a soferenza di proprietà, sostenute per l'attività di recupero crediti prima della data di eicacia della citata operazione di cartolarizzazione.

La voce "Altri proventi dell'esercizio corrente" include principalmente le riprese da incasso sul portafoglio di proprietà di doBank intervenute prima della data di eicacia della citata operazione di cessione.

Inoltre la voce include proventi da Due Diligence per € 1,6 milioni e € 1, 4 milioni di euro per servizi di natura ammnistrativa.

Inine, la voce accoglie il risultato positivo di € 1,2 milioni derivante dal processo di allocazione della purchase price allocation del ex gruppo italfondiario come descritto nella successiva parte g.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

ECONOMICO_pubb.xlsx_15_altri Oneri e Proventi

Sezione 16 – Utili (Perdite) delle partecipazioni – Voce 240

16.1 – Utili (Perdite) delle partecipazioni: composizione

	ComponenÕÙ åØââÙÕÞÖ×Ù ï çØÕÕàåÙ	ToÕÖר 31/12/11	ToÕÖר 61o1/o15
	ge Imprese a controllo congiunto
A. ProvenÕÙ		-	-
	ÚÛ ÜÙÝÖ×ÞÕÖßÙàáÙ	-	-
	2. UÕÙ×Ù âÖ ãØääÙàáØ	-	-
	3. Riprese di valore	-	-
	4. AlÕåÙ æåàÝØáÕÙ	-	-
B. Oáeri		-	-
	ÚÛ çÝÖ×ÞÕÖßÙàáÙ	-	-
	2. ReÕÕÙèÙãéØ âÙ ÝÖ×àåØ âÖ âØÕØåÙàåÖêØáÕà	-	-
	3. PerdiÕØ âÖ ãØääÙàáØ	-	-
	4. AlÕåÙ àáØåÙ	-	-
Risultato netto		-	-
	2) Imprese sottoposte a influenza notevole
A. ProvenÕÙ		-	-
	ÚÛ ÜÙÝÖ×ÞÕÖßÙàáÙ	-	-
	2. UÕÙ×Ù âÖ ãØääÙàáØ	-	-
	3. Riprese di valore	-	-
	4. AlÕåÙ æåàÝØáÕÙ	-	-
B. Oáeri		ëìíî	-
	ÚÛ çÝÖ×ÞÕÖßÙàáÙ		(26s p
	/. ReÕÕÙèÙãéØ âÙ ÝÖ×àåØ âÖ âØÕØåÙàåÖêØáÕà	-	-
	3. PerdiÕØ âÖ ãØääÙàáØ	-	-
	4. AlÕåÙ àáØåÙ	-	-
Risultato netto		(26)	-
Totale		(26)	-

La voce "Svalutazioni" accoglie il risultato della valutazione al patrimonio netto della partecipata BCC Gestione Crediti S.p.A..

Sezione 17 – Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali – Voce 250

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

Nessun dato da esporre.

Sezione 18 – Rettiiche di valore dell'avviamento – Voce 260

Nessun dato da esporre.

ECONOMICO_pubb.xlsx_16_Risultato Partecipazioni

Sezione 19 – Utili (Perdite) da cessione di investimenti – Voce 270

19.1 – Utili (Perdite) da cessione di investimenti: composizione

Componenti reddituali / Settori	Totale	Totale
	31/12/11	31/12/15
A. Immopili		-
- Utili da cessione	-	-
- Perdite da cessione	-	-
B. Altre attività	7.651	-
- Utili da cessione	7.651	-
- Perdite da cessione	-	-
Risnltato netto	7.651	-

La voce accoglie l'utile derivante dalla vendita efettuata nel corso dell'esercizio della Partecipazione in Immobiliare Veronica 84 S.r.l. in liquidazione.

Sezione 20 – Le imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente – Voce 290

20.1 – Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente: composizione

Componenti reddituali / Settori	Totale 01/12/16	Totale 01/12/16
1. Imposte correðñò óôõ		(ö÷øùúõ (ûüõ
2÷ ýþÿòþò✁ðò ✂✄☎☎✄ ò✆✝✁✞ñ✄ ✟✁ÿÿ✄ðñò ✂✄ò ✝ÿ✄✟✄✂✄ðñò ✄✞✄ÿ✟òò ó✠/-)	27	0 0
0. Riduzione delle imposte correðñò ✂✄☎☎✡esercizio (+)	-	-
0.bis Riduzione delle imposte correðñò ✂✄☎☎✡esercizio per crediti d☛ò✆✝✁✞ñþ ✂ò ✟☞ò þ☎☎þ ☎✄✌✌✄ ð÷✍✎û✏✍✑✎✎ ó✠)	-	-
1. Variazione delle imposte aðñò✟ò✝þñ✄ ó✠✏ôõ	(12.0ö✑õ	öù÷916
2. Variazione delle imposte differite (+/-)	-	-
1. Imposte di competenza dell✡esercizio (-) (-1+/-2+bi090 s+/-19/-ùõ		(22÷ø✒öõ 75 ÷900

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO ECONOMICO_pubb.xlsx_20_Imposte

Componenti reddittnali / Valori	31/12/16	31/12/15

U✓✔✕✖ mperd✔✓✗✘ ✙✖✕✕✚operat✔✛✔✓✜ ✢orrente al lordo delle ✔✣poste dvoce 2ule	trcott	dnrpcmvse
Ta✤✤✥ ✦✧✥★✩✪✥ ✫✬✬✭✩✪✫✮✩✭✧	77,50%	77,50%
Imposte teoricne		(20.729) 69 .9✯✰
1. Ali✱✲✥✦✧ ✳✩✤✪✫✭✩ ✴✩✳✳✧★✧✵✦✩		-
2. Ricavi uou ta✤✤✫✮✩✭✩ ✶ ✴✩✳✳✧★✧✵✷✧ ✬✧★✸✫✵✧✵✦✩	7.330	3 .✯✰✹
3. Costi fiscalmeute uou dedncipili - differeuze ✬✧★✸✫✵✧✵✦✩	(240)	(735)
4. IRAP	(4.120)	3 .507
5. Auui precedeuti e campiameuti di ali✱✲✥✦✫	-	-
a1 effetto snlle imposte correuti	-	-
- ✺✻✼✽✾✿✻ ✺❀✼✿❁✿✻ ❁ ❂❃❀❄❀	-	-
- altri effetti di auui precedeuti		(2) -
p) effetto snlle imposte differite	-	-
- campiameuti del ta❅ ✼❁✿✻		(68) -
- riprese fiscali da auui precedeuti costi dedncipili (-)	-	-
- rettificne fiscali temporauee costi iudedncipili (+)	-	-
- imposizioue di unove ta❆❆✻ ❇❈❉ ✼✻❄❀❊❁ ✽✾ ✺✼ecedeuti (+)	-	-
6. Rettificne uella valntazioue e uou iscrizioue della fiscalità anticipata/differita	-	-
- svalntazione di attività per imposte anticipate	-	-
- iscrizione di attività per imposte anticipate	-	-
- mancata iscrizione di attività per imposte anticipate		(4) -
- mancata iscrizione della fiscalità anticipata/differita secondo lo IAS 12.39 e 12.44	-	-
7. Valntazione delle società collegate	-	-
8. Altre differenze	136	181
Imposte sal redd✔✓❋ re●✔❍✓■ate ✔❏ conto economico		(22.697) 75.900

20.2 – Riconciliazione tra onere iscale teorico e onere iscale efettivo di bilancio

La presente tabella fa riferimento all'aliquota nominale IRES del 27,50%, mentre per l'IRAP si è presa in considerazione l'aliquota del 5,57% per la Regione Veneto e 4,82% per la Regione Lazio.

Sezione 21 – Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte – Voce 310 Sezione 21 – Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte – Voce 310

21.1 Utile (Perdita) dei gruppi di attività/passività in via di dismissione al netto delle imposte: composizione 21.1 Utile (perdita) dei gruppi di attività/passività in via di dismissione al netto delle imposte: composizione

	Totali	Totali
Componenti reddituali / Settori		31/12/15
1. Proventi	❑▲▼	◆
0. Oneri	(1.152)	-
3. Risultatodelle valutazioni del gruppo di attività e delle passività associate	-	-
4. Utili (perdite) da realizzo	-	-
5. Imposte e tasse	-	-
Utile (Perdita)	(350)	-

La voce accoglie i proventi e gli oneri riferiti alla partecipata Gextra S.r.l. posta in cessione alla ine del corrente esercizio.

21.2 Dettaglio delle imposte sul reddito relative a gruppi di attività/passività in via di dismissione

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA CONTO

Nessun dato da esporre.

ECONOMICO_pubb.xlsx_20_Imposte

Sezione 22 – Utile (Perdita) d'esercizio di pertinenza di terzi – Voce 330

Nessun dato da esporre.

Sezione 23 – Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

Sezione 24 – Utile per azione

24.1 Numero medio delle azioni ordinarie a capitale diluito

		(all'❖P◗❘❙ ❚◗ ❯❖❱❲❳
	31/12/11	31/12/15

Utile ❨❩❬❬❭ ❪❩❫❫❴ ❵❴❛❭❜❝❞❛❛❭	41.017.141	-
Numero medio azioni in circolazione	7.825.000	-
Utile per azione (€)	5,2419	-

24.2 Altre informazioni

Nessun dato da esporre.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/04 Parte C CONSO- 2016_12_NOTA INTEGRATIVA

CONTO ECONOMICO_pubb.xlsx_21_Utile per Azione

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA PARTE D

Parte D – Redditività Consolidata Complessiva PARTE D PROSPETTO A

PROSPETTO ANALITICO DELLA REDDITIVITA' CONSOLIDATA COMPLESSIVA

				(€/000)
	Voci	Importo Lordo	Imposta sul reddito	Importo netto
	70. Utile ( Pordita) d'esercizio			52.330
	Altre componenti reddituali senza rigiro a conto economico:
20.	A❡❡❢❣❢❡❤ ✐❥❡❦❧❢❥♠❢	♥	♥	♥
30.	A❡❡❢❣❢❡❤ ❢✐✐❥❡❦❧❢❥♠❢	♥	♥	♥
40.	Pia♦❢ ❥ ♣❦♦❦q❢r❢ s❦q❢♦❢❡❢	(116)	3 7	(79)
50.	A❡❡❢❣❢❡❤ ♦t♦ rt❧❧❦♦❡❢ ❢♦ ❣❢❥ s❢ s❢✉✐❢✉✉❢t♦❦	♥	♥	♥
60.	Q✈t❡❥ s❦♠♠❦ ❧❢✉❦❧❣❦ s❥ ❣❥♠✈❡❥✇❢t♦❦ s❦♠♠❦	-	-	-
	①❥❧❡❦r❢①❥✇❢t♦❢ ❣❥♠✈❡❥❡❦ ❥ ①❥❡❧❢✐t♦❢t ♦❦❡❡t
	Altre componenti reddituali con rigiro a conto economico:
70.	Copertura di investimenti esteri:
a)	variazioni di fair value	-	-	-
b)	rigiro a conto economico	-	-	-
c)	al❡❧❦ ❣❥❧❢❥✇❢t♦❢	-	-	-
80.	D Toonznt-n mi las.iu:
a)	variazioni di fair value	-	-	-
b)	rigiro a conto economico	-	-	-
c)	al❡❧❦ ❣❥❧❢❥✇❢t♦❢	-	-	-
90.	Cu3nztuza mni orussi oitat-iazi:
a)	variazioni di fair value	-	-	-
b)	rigiro a conto economico	-	-	-
c)	al❡❧❦ ❣❥❧❢❥✇❢t♦❢	-	-	-
700.	Atti.itz oitat-iazin mis3uti.iri 3nz ra .ntmita:
a)	variazioni di fair value	-	-	-
b)	rigiro a conto economico	-	-	-
	- rettific②❦ s❥ s❦❡❦❧❢t❧❥✐❦♦❡t	-	-	-
	- ✈❡❢♠❢③①❦❧s❢❡❦ s❥ ❧❦❥♠❢✇✇t	(714)	-	( 714)
c)	al❡❧❦ ❣❥❧❢❥✇❢t♦❢	-	-	-
770.	Atti.itz tut luzzntti it .ia mi mississiutn:
a)	variazioni di fair value	-	-	-
b)	rigiro a conto economico	-	-	-
c)	al❡❧❦ ❣❥❧❢❥✇❢t♦❢	-	-	-
720.	Quota delle riserve da valutazione delle
	partecipazioni valutate a patrimonio netto:
a)	variazioni di fair value	-	-	-
b)	rigiro a conto economico	-	-	-
	- rettific②❦ s❥ s❦❡❦❧❢t❧❥✐❦♦❡t	-	-	-
	- ✈❡❢♠❢③①❦❧s❢❡❦ s❥ ❧❦❥♠❢✇✇t	-	-	-
c)	al❡❧❦ ❣❥❧❢❥✇❢t♦❢	-	-	-
	130. Totale altre componenti reddituali	(830)	37	(793)
	140. Redditività complessiva (voce 10 + 130)			51.537
	150. Redditività consolidata complessiva di pertine♦✇❥ s❢ ❡❦❧✇❢			-
	160. Redditività consolidata complessiva dI pertinenza della capogruppo			51.537

/Users/roberto.fusaro/Desktop/da Federica/originali consolidato/repdfconsolidatotabelle/05 Parte D CONSO - 2016_12_RedditivitÖ complessiva_pubb.xlsx

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA PARTE E

Parte E – Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura

Premessa

Sezione 1 – Rischi del gruppo bancario

1.1 Rischio di credito

Informazioni di natura qualitativa
Aspetti generali
Politiche di gestione del rischio di credito
Informazioni di natura quantitativa
A Qualità del credito
B Distribuzione e concentrazione delle esposizioni creditizie
C Operazioni di cartolarizzazione
- D Informativa sulle entità strutturate (diverse dalle società per la cartolarizzazio-
- ne)
- E Operazioni di cessione
F Gruppo bancario modelli per la misurazione del rischio di credito

1.2 – Gruppo bancario - rischi di mercato

1.2.1 Rischio di tasso d'interesse e rischio di prezzo - portafoglio negoziazione di vigilanza 1.2.2 Rischio di tasso d'interesse e di prezzo - portafoglio bancario

1.2.3 Rischio di cambio
1.2.4 Gli strumenti derivati

1.3 – Gruppo bancario - rischio di liquidità

Informazioni di natura qualitativa
Informazioni di natura quantitativa

1.4 - Gruppo bancario - rischi operativi

Informazioni di natura qualitativa
Informazioni di natura quantitativa

Sezione 2 – Rischi delle imprese di assicurazione

Sezione 3 – Rischi delle altre imprese

Nella presente parte di Nota Integrativa vengono fornite le informazioni di natura qualitativa e quantitativa su rischi.

Sezione 1 – Rischi del gruppo bancario

1.1 Rischio di credito

Informazioni di natura qualitativa

Aspetti generali

Diferentemente dagli esercizi precedenti, la componente fondamentale dell'attivo a rischio di natura creditizia del Gruppo non è più rappresentata principalmente da posizioni non-performing classiicabili nella categoria di rischio delle soferenze, costituite da un portafoglio storico, della Capogruppo doBank, che ricomprendeva i crediti anomali derivanti dalla gestione della già Mediovenezie Banca S.p.A. e da un più rappresentativo portafoglio che ricomprendeva le soferenze incorporate a seguito della fusione per incorporazione di Aspra Finance S.p.A..

Tale modiica nel perimetro dell'attivo a rischio di credito è da ascriversi alla operazione di cartolarizzazione posta in essere dalla Capogruppo al 30/09/2016, che ha visto l'uscita dall'ambito property dell'intero portafoglio deteriorato NPLs, salvo quanto meglio speciicato nella sezione dedicata alle attività inanziarie deteriorate.

La Capogruppo nel corso dell'esercizio 2016 ha proseguito nell'attività - seppur ancora marginale - di concessione di facilitazioni creditizie verso controparti in bonis, non solo nei confronti di legali professionisti (avvocati o studi legali associati) già in rapporto, mediante ad esempio convenzionamenti con la Banca, ma anche nei confronti di clientela appartenente alla categoria dei consumatori. Previa regolare attività di istruttoria, proposta e delibera nel rispetto del principio della valutazione del merito creditizio, e nel rispetto della regolamentazione interna e degli indirizzi dell'Autorità di Vigilanza, sono proseguite infatti le attività di concessione e revisione degli aidamenti, sia sotto forma di idi a revoca in bianco sia sotto forma di inanziamenti fondiari a medio-lungo termine aventi come destinazione inale l'aggiudicazione di compendi immobiliari oggetto di procedure esecutive e/o concorsuali presso i locali Tribunali.

Politiche di gestione del rischio di credito

Aspetti organizzativi

Fattori che generano il rischio di credito, struttura organizzativa preposta alla sua gestione e relative modalità di funzionamento

Si deinisce rischio di credito l'eventualità per il creditore che un'obbligazione inanziaria non venga assolta né alla scadenza né successivamente e a fronte di tale rischio, secondo un principio di proporzionalità, la Banca deve dotarsi di un processo interno di gestione del suddetto rischio (misurazione del rischio, istruttoria, erogazione, controllo andamentale e monitoraggio delle esposizioni, revisione delle linee di credito, classiicazione delle posizioni di rischio, interventi in caso di anomalia, criteri di classiicazione, valutazione e gestione delle esposizioni deteriorate) adeguato, coerente e sottoposto periodicamente a veriica.

Nel corso dello svolgimento della sua attività bancaria, pertanto, la Banca è esposta al rischio che i cre-

diti, a qualsiasi titolo vantati, non siano onorati dai terzi debitori alla scadenza e debbano essere cancellati, in tutto o in parte, a causa del peggioramento delle condizioni inanziarie di tali debitori.

La maggior parte delle attività che vanno oltre le tradizionali attività bancarie, può esporre ulteriormente la Banca al rischio di credito. Il rischio "non tradizionale" può, per esempio, derivare dalla sottoscrizione di contratti di prestazione di servizi in ambito 'recupero crediti' ai sensi dei quali la società matura dei crediti commerciali verso le controparti. Le controparti di tali transazioni potrebbero divenire inadempienti a causa di insolvenza, eventi politici ed economici, mancanza di liquidità, deicienza operativa o per altre ragioni.

La Capogruppo si è dotata di una struttura organizzativa funzionale al raggiungimento di un processo eicace ed eiciente in termini di gestione e controllo del rischio di credito sia in bonis che e in default, struttura in corso di evoluzione anche a seguito dello sviluppo della Banca, sia a livello individuale sia in veste di capogruppo del Gruppo bancario doBank.

Sistemi di gestione, misurazione e controllo

In data 30 settembre 2016 ha avuto luogo la cessione pro soluto ex legge sulle cartolarizzazioni del perimetro property degli NPL's di doBank, che ha sostanzialmente ridotto in misura drastica il portafoglio complessivo deteriorato del Gruppo.

Per tale operazione risultano veriicate le condizioni per la cancellazione dal Bilancio delle attività inanziarie ai sensi dello IAS 39.

nel rispetto del principio di una sana e prudente gestione.

Tra le iniziative poste in essere si segnala che nel corso dei primi mesi dell'esercizio 2016, il Consiglio di Amministrazione della Capogruppo doBank ha approvato le prime Linee guida sugli attuali due prodotti creditizi oferti alla clientela di doBank: mutui in asta e aidamenti in conto corrente professionale.

Tecniche di mitigazione del rischio di credito

La Capogruppo doBank ha proseguito nell'esercizio in riferimento all'erogazione a saldo e quietanza di inanziamenti a medio-lungo termine ipotecario-fondiari aventi come destinazione inale l'aggiudicazione in asta/vendita di compendi immobiliari oggetto di procedure esecutive e/o concorsuali. Tali interventi creditizi sono tutti assistiti da idonee garanzie reali sotto forma di ipoteche volontarie di primo grado sostanziale che colpiscono i beni oggetto di aggiudicazione, trattandosi quest'ultimi di beni classiicabili in immobili ad uso residenziale.

La capogruppo doBank ha adeguato le proprie politiche in materia di concessione di inanziamenti garantiti da ipoteca su immobili alla normativa regolamentare vigente garantendo che l'acquisizione e la gestione dell'ipoteca avvenga con modalità atte a garantirne nello stesso tempo l'opponibilità e l'escutibilità, quest'ultima in tempi ragionevoli.

Attività inanziarie deteriorate

In tale contesto, la capogruppo doBank è organizzata con strutture e procedure informatiche per la gestione, la classiicazione e il controllo dei crediti, in funzione della natura e composizione del proprio portafoglio crediti.

Diferentemente dagli esercizi precedenti, ad oggi, il portafoglio crediti del Gruppo non è più costituito pre-

valentemente da posizioni non-performing, ed in particolare da crediti a soferenza.

Gli elementi principali considerati per una corretta valutazione della previsione di perdita sono i seguenti:

consistenza patrimoniale del cliente e degli eventuali garanti (al netto di eventuali gravami);
situazione patrimoniale ed economico inanziaria attuale e prospettica dell'obbligato principale;
esistenza di eventuali piani di rientro, debitamente sottoscritti anche da tutti i garanti, e del loro regolare andamento;
consistenza ed escutibilità delle garanzie accessorie in essere; garanzie reali (più spesso) o personali accessorie ottenute volontariamente o acquisite attraverso attività giudiziali.

Informazioni di natura quantitativa

A. Qualità del credito

Informazioni di natura quantitativa

A.1 – Esposizioni creditizie deteriorate e non deteriorate: consistenze, rettiiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale A. Qual.t à del credito

A.1.1 – Distribuzione delle attività inanziarie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio) A.1 Esposizioni creditizie deteriorate e in bonis: consistenze, rettifiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale A.1.1 Distribuzione delle attività finanziarie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio)

Portafogli / Qualità	Sofferenze	Inadempienze Propapili	Esposizioni scadute deteriorate	Altre esposizioni deteriorate	Esposizioni non deteriorate	Totale

1. Attività finanziarie disponipili per la vendita	-	-	-	-	1.002	1.002
2. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza	-	-	-	-	-	-
3. Crediti verso pancue	-	-	-	-	52.575	52.575
4. Crediti verso clientela	539	-	-	-	10.281	10.820
5. Attività finanziarie valutate al fair value	-	-	-	-	-	-
6. Attività finanziare in corso di dismissione	-	-	-	-	307	307
Totale 31.12.2016	539	-	-	-	64.165	64.704
Totale 31.12.2015	164.573	-	-	-	21.005	185.578

A.1.2 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti)

Attività deteriorate

Crediti verso clientela (368) 907 539 10.287 (6) 10.281

Totale 31.12.2016 (368) 907 539 64.171 (6) 64.165 Totale 31.12.2015 (571.035) 735.608 21.025 164.573 (20) 21.005

Attività finanziarie disponipili per la negoziazione - - - - 2. Derivati di copertura - - - - Totale 31.12.2016 - - - - Totale 31.12.2015 - - - -

Minusvalenze cumulate

Esposizione lorda Rettificue specificue Esposizione netta Esposizione lorda

Attività di evidente scarsa qualità creditizia

- - 1.002 - 1.002 - - - - - - - - - 52.575 - 52.575
- - - - 307 - 307

Minusvalenze cumulate

Altre attività

Esposizione netta

Attività non deteriorate

portafoglio

Esposizione netta

Crediti verso pancue
Attività finanziarie valutate al fair value 6. Attività finanziare in corso di dismissione

Portafogli / Qualità

Attività finanziarie disponipili per la vendita 2. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza netta

A.1.2 – Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti)

Attività deteriorate			Attività non deteriorate
Portafogli / Qualità		Esposizione lorda Rettifiche specifiche	Esposizione netta	Esposizione lorda	Rettifiche di portafoglio	Esposizione netta	Totale (esposizione netta)

1. Attività finanziarie disponibili per la vendita	-	-	-	1.002	-	1.002	1.002
2. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza	-	-	-	-	-	-
3. Crediti verso banche	-	-	-	52.575	-	52.575	52.575
4. Crediti verso clientela	907	(368)	539	10.287	(6)	10.281	10.820
5. Attività finanziarie valutate al fair value	-	-	-	-	-	-
6. Attività finanziare in corso di dismissione	-	-	-	307	-	307	307
Totale 31.12.2016	907	(368)	539	64.171	(6)	64.165	64.704
Totale 31.12.2015	735.608	(571.035)	164.573	21.025	(20)	21.005	185.578

	A❸❸❻⑥❻❸❼ ❿❻ ⑨⑥❻❿⑨⑩❸⑨ ⑤➅⑦❾⑤⑦ ➉④⑦⑧❻❸❼ credi❸❻❶❻⑦	Al❸❾⑨ ⑦❸❸❻⑥❻❸❼
Por❸⑦❽➁➃⑧❻ ➇ ➈④⑦⑧❻❸❼	Min④⑤⑥⑦⑧⑨⑩❶⑨	Esposizione ne❸❸⑦	Min④⑤⑥⑦⑧⑨⑩❶⑨
	c④❷④⑧⑦❸⑨		c④❷④⑧⑦❸⑨	Esposizione ne❸❸⑦

1❹ ❺❸❸❻⑥❻❸❼ ❽❻⑩⑦⑩❶❻⑦❾❻⑨ ❿❻⑤➀➁⑩❻➂❻⑧❻ ➀⑨❾ ⑧⑦ ⑩⑨➃➁❶❻⑦❶❻➁⑩⑨	-	-	-	-
2❹ ➄⑨❾❻⑥⑦❸❻ ❿❻ ➅➁➀⑨❾❸④❾⑦	-	-	-	-
Totale 31.12.201➆	-	-	-	-
Totale 31.12.2015	-	-	-	-

Come previsto dalla circolare 262, si evidenzia che nelle tabelle seguenti relative alla qualità del credito, le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività inanziarie per cassa vantate verso banche o clientela, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile ricomprendendo pertanto anche le attività inanziarie in corso di dismissione.

A.1.3 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso banche: valori lordi, netti e fasce di scaduto A.1.3 Gruppo Ba so banche: valori lordi e netti e fasce di scaduto

Tipologie esposizioni / Valori	Esposizione lorda
		Attività deteriorate
	Fino a 3 mesi	Da oltre 3 mesi fino a 6 mesi	Da oltre 6 mesi fino a 1 anno	Oltre 1 anno	deteriorate
A. Esposizioni per cassa
a) Sofferenze	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	-	-	-	-
p) Inadempienze propapili	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	-	-	-	-
c) Esposizioni scadute deteriorate	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	-	-	-	-
d) Esposizioni scadute non deteriorate	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	-	-	-	-
e) Altre esposizioni non deteriorate	-	-	-	-	52.762
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni	-	-	-	-	-
Totale A	-	-	-	-	52.762
B. Esposizioni fuori bilancio
a) Deteriorate	-	-	-	-	-
p) Non deteriorate	-	-	-	-	-
Totale B	-	-	-	-	-
Totale A+B	-	-	-	-	52.762

A.1.4bis Gruppo Bancario - Esposizioni creditizie per cassa verso banche: dinamica delle esposizioni oggetto di concessioni lorde distinte per qualità creditizia

A.1.4 Gruppo Bancario - Esposizioni creditizia per cassa verso banche: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde

A.1.4 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa verso banche: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde

Nessun dato da esporre.

A.1.4bis Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa verso banche: dinamica delle esposizioni oggetto di concessioni lorde distinte per qualità creditizia

Nessun dato da esporre.

A.1.5 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa verso banche deteriorate: dinamica delle rettiiche di valore complessive

Nessun dato da esporre.

A.1.6 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela: valori lordi, netti e fasce di scaduto

			Esposizione lorda
		Attività deteriorate
Tipologie esposizioni / Valori	Fino a 3 mesi	mesi fino a Da oltre 3 6 mesi	mesi fino a Da oltre 6 1 anno	Oltre 1 anno	Attività non deteriorate	Rettifiche di valore specifiche	Rettifiche di valore di portafoglio	Esposizione netta
A. Esposizioni per cassa
a) Sofferenze		- -		- 907	-	(368)	-	539
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni		- -	-	-	-	-	-	-
b) Inadempienze probabili		- -	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni		- -	-	-	-	-	-	-
c) Esposizioni scadute deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni		- -	-	-	-	-	-	-
d) Esposizioni scadute non deteriorate		- -	-	-		- 115	(3)	112
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni		- -	-	-	-	-	-	-
e) Altre esposizioni non deteriorate		- -	-	-	11.179	-	(3)	11.176
- di cui: esposizioni oggetto di concessioni		- -	-	-	-	-	-	-
Totale A		- -		- 907	11.294	(368)	(6)	11.827
B. Esposizioni fuori bilancio
a) Deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-
b) Non deteriorate		- -	-	-		- 864	-	864
Totale B		- -	-	-		- 864	-	864
Totale A+B		- -		- 907	12.158	(368)	(6)	12.691

Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività inanziarie per cassa vantate verso clientela, qualunque sia il loro portafoglio di allocazione contabile (negoziazione, disponibile per la vendita, detenuto sino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività inanziarie in via di dismissione), mentre l'esposizione "lorda" delle attività inanziarie per cassa corrisponde:

a) per quelle appartenenti al portafoglio valutate al fair value, al valore di libro delle rimanenze inali, prima delle valutazioni di bilancio;

b) per le altre, al valore di bilancio delle attività inanziarie al lordo delle relative rettiiche di valore speciiche e di portafoglio.

A.1.7 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde

Cansali / Categorie			Sofferehze	Ihadempiehze probabili	Esposiziohi scadute deteriorate
A. Esposizione lorda iniziale			.z-m3-u	n	n
- di cui: esposiziohi cedute hoh cahcellate			-	-	-
B. Variazioni in aumento			5.721	-	-
B.1 ingressi da crediti ih bohis			-	-	-
B.2 trasferimehti da altre categorie di esposiziohi deteriorate			-	-	-
B.3 altre variaziohi ih aumehto			5.-21	-	-
C. Variazioni in diminuzione				(854.206) -	-
C.1 uscite verso crediti ih bohis A.1.7 Gruppo bancario - Esposizioni per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde C.2 cahcellaziohi			- (672.2-1)	- -	- -
C.3 ihcassi	Sofferenze	Inadempienze	Esposizioni scadute	(13.018) -	-
Causali / Categorie C.4 realizzi per cessiohi		propapili	deteriorate (168.)17)	-	-
C.5 perdite da cessiohi			-	-	-
A. E C.6 trasferimehti ad altre categorie di esposiziohi deteriorate		849.392 -	- -	-	-
- di cui: esposizioni cedute non cancellate C.- altre variaziohi ih dimihuziohe B. r. azzon. .n au o2	-	- 5.721 -	- - -	-	-
D. Esposizione lorda finale B	-	-	907 -	-	-
B - di cui: esposiziohi cedute hoh cahcellate B	-	- 5.721 -	- - -	-	-

Le voci C.2 "Cancellazioni" e C.4 "realizzi per cessioni" evidenziano gli efetti relativi al perfezionamento della già citata operazione di cessione, da parte della capogruppo doBank, alla società Romeo SPV s.r.l. costituita C. r. azzon. .n iminuzione - (854.206) - C.1 uscite verso crediti in ponis - - - C.2 cancellazioni - (672.271) - C.3 incassi - (13.018) -

ai sensi della Legge n.130 del 1999 ("Legge sulla cartolarizzazione"). C.4 realizzi per cessioni - (168.917) - C.5 perdite da cessioni - - -

A.1.7bis Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni oggetto di concessioni lorde distinte per qualità creditizia C.6 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate - - - C.7 altre variazioni in diminuzione - - - D. Espos.z.on or da finale - 907 - - di cui: esposizioni cedute non cancellate - - -

Nessun dato da esporre.

A.1.8 Gruppo bancario - Esposizioni per cassa verso clientela: dinamica delle rettiiche di valore complessive A.1.7bis Gruppo bancario - Esposizioni per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni oggetto di concessioni lorde distinte per qualità creditizia

A.1.8 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa verso clientela deteriorate: dinamica delle rettifiche di valore complessive

	Sofferenze			Inadempienze propapili	Esposizioni scadute deteriorate
Causali / Categorie		Di cui: esposizioni		Di cui: esposizioni		Di cui: esposizioni
	Totale	oggetto di	Totale	oggetto di	Totale	oggetto di
		concessioni		concessioni		concessioni

A. Rettifiche complessive iniziali	674.986	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni cedute non cancellate	-	-	-	-	-	-
B. Variazioni in aumento	4.110	-	-	-	-	-
B➊➋➊ ➌➍➎➎➏➐➏➑➒➍ ➓➏ ➔→➣↔➌➍		2.587 -	-	-	-	-
B➊↕ ➙➍➌➓➏➎➍ ➓→ ➑➍➛➛➏↔➜➍	-	-	-	-	-	-
B➊➝ ➎➌→➛➐➍➌➏➞➍➜➎➏ ➓→ →➣➎➌➍ ➑→➎➍➟↔➌➏➍ ➓➏ ➍➛➙↔➛➏➠➏↔➜➏ ➓➍➎➍➌➏↔➌→➎➍	-	-	-	-	-	-
B➊➡ →➣➎➌➍ ➔→➌➏→➠➏↔➜➏ ➏➜ →➢➞➍➜➎↔		➋➊523 -	-	-	-	-
C. Variazioni in diminuzione		(678.729) -	-	-	-	-
C.1 riprese di valore da valutazione	-	-	-	-	-	-
C.2 riprese di valore da incasso		(6.458) -	-	-	-	-
C.3 utili da cessione	-	-	-	-	-	-
C.4 cancellazioni		(672.271) -	-	-	-	-
C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate	-	-	-	-	-	-
C.6 altre variazioni in diminuzione	-	-	-	-	-	-
D. Rettifiche complessive finali	367	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioni cedute non cancellate	-	-	-	-	-	-

A.2 Classiicazione delle esposizioni in base ai rating esterni e interni

La capogruppo doBank e le sue controllate non presentano esposizioni dotate di rating esterno e non utilizzano rating interni nella gestione del rischio di credito.

A.2.1 Gruppo bancario - Distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating esterni

Per quanto riguarda la distribuzione delle esposizioni in base ai rating esterni, questa risulta poco signiicativa per il Gruppo, dato che la sua clientela è principalmente composta da soggetti "unrated" e pertanto si ritiene di non esporre alcun dato.

A.2.2 Gruppo bancario - Distribuzione delle esposizioni per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating interni

Il Gruppo non utilizza rating interni nella gestione del rischio di credito

A.3 Distribuzione delle esposizioni creditizie garantite per tipologia di garanzia

A.3.1 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie verso banche garantite

Nessun dato da esporre.

		Garanzie personali (2)
			Garanzie reali (1)					Derivati sn crediti					Crediti di firma
								Altri derivati
	Valore esposizione netta	Immobili - ipotecne	Immobili - leasing finanziario	Titoli	Altre Garanzie Reali	CLN	➨➩➫➭➯ Governi e ➧ ➥ ➦ ➤➥ banc	Altri Enti pnbblici	➤➥ Banc	Altri soggetti	Governi e Bancne centrali	Altri Enti pnbblici	➤➥ Banc	Altri soggetti	Totale (1) + (2)
1. Esposizioni creditizie per cassa
garantite:	1.349	1.157		-	-							-	-	192	1.349
1.1 totalmente garantite	1.-(9	1.157	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	192	1 .-(9
di cni deteriorate		119 )-51	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	192	511
1.2. parzialmente garantite		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
di cni deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Esposizioni creditizie "fuori bilancio" garantite:		- -		-	-							-	-	-	-
2.1. totalmente garantite		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
di cni deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2. parzialmente garantite		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
di cni deteriorate		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

A.3.2 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie verso clientela garantite

B. Distribuzione e concentrazione delle esposizioni creditizie

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/06 Parte E CONSO - 2016_12_INF. RISCHI E POLITICHE COPERTURA_Sez 1.1 Rd....xlsx

		Goverui			Altri euti pupplici		Società fiuauziarie
Esposizioui / Coutroparti	Esposizioue uetta	Rettificne valore specificne	Rettificne valore di portafoglio	Esposizioue uetta	Rettificne valore specificne	Rettificne valore di portafoglio	Esposizioue uetta	Rettificne valore specificne	Rettificne valore di portafoglio
A. Esposi➲➳➵➸➳ ➺➻➼ ➽➾➚➚➾
A.1 Soffereuze		- -	-	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioui oggetto di coucessioui	-	-	-	-	-	-	-	-	-
A.➪ ➶➹➘➴➷➬➮➱➷➹✃➷ ➮❐❒❮➘❮➱❰➱		- -	-	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioui oggetto di coucessioui	-	-	-	-	-	-	-	-	-
A.3 Esposizioui scadÏÐ➷ ➴➷Ð➷❐➱❒❐➘Ð➷		- -	-	-	-	-	-	-	-
- di cui: esposizioui oggetto di coucessioui	-	-	-	-	-	-	-	-	-
A.5 Esposizioui uou deterioraÐ➷	1.10)	-	(.)	-	-	-	)(3	-	-
- di cui: esposizioui oggetto di coucessioui	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Totale A	1.10)	-	(.)	-	-	-	)(3	-	-
B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 Soffereuze		- -	-	-	-	-	-	-	-
B.➪ ➶➹➘➴➷➬➮➱➷➹✃➷ ➮❐❒❮➘❮➱❰➱		- -	-	-	-	-	-	-	-
B.3 Altre attivitÑ ➴➷Ð➷❐➱orate		- -	-	-	-	-	-	-	-
B.4 Esposizioui uou deteriorate	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Totale B		- -	-	-	-	-	-	-	-
Totale 31.12.2016 (A+B)	1.108	-	(3)	-	-	-	8.365	-	-
Totale 31.12.2015 (A+B)		- 547	(5)	-	-	-	1.916	(2.614)	-

		Società di aÜÜÝáçäâÓÝÛÒÔ			Imprese ÒÛÒ ÿÝÒâÒÓÝâäÝÔ		AlßäÝ ÜÛÞÞÔßßÝ
EÜÚÛÜÝÓÝÛÒÝ í îÛÒßäÛÚâäßÝ		õð òóô ïð cific ñ ïð Rettific ð üø	ö÷ õð ûó÷ô òóô õùòúô ñ ïð Rettific ô ø	ð þ ð þ ÷ô ý÷ ü ô üø E	õð òóô ïð cific ñ ïð Rettific ð üø	ö÷ õð ûó÷ô òóô õùòúô ñ ïð Rettific ô ø	ùùò ð þ ð þ ÷ô ý÷ ü ô üø E	õð òóô ïð cific ñ ïð Rettific ð üø	ö÷ õð ûó÷ô òóô õùòúô ñ ïð Rettific ô ø
A. Esposizioni per cassa
A.1 SoffereÒÓÔ		- -	-	ÕÖ×		- (354)	ØÙ	- (13)
- di cui: esÚÛÜÝÓÝÛÒÝ ÛÞÞÔßßÛ àÝ áÛÒáÔÜÜÝÛÒÝ		- -	-	-	-	-	-	-	-
A.2 IÒâàÔãÚÝÔÒÓÔ ÚäÛåâåÝæÝ		- -	-	-	-	-	-	-	-
- di cui: esÚÛÜÝÓÝÛÒÝ ÛÞÞÔßßÛ àÝ áÛÒáÔÜÜÝÛÒÝ		- -	-	-	-	-	-	-	-
A.3 EÜÚÛÜÝÓÝÛÒÝ ÜáâàçßÔ àÔßÔäÝÛäâßÔ	è	è	è	è	è	è	è	è	è
è àÝ áçÝé ÔÜÚÛÜÝÓÝÛÒÝ ÛÞÞÔßßÛ àÝ áÛÒáÔÜÜÝÛÒÝ	è	è	è	è	è	è	è	è	è
A.5 EÜÚÛÜÝÓÝÛÒÝ ÒÛÒ àÔßÔäÝÛäâßÔ	è	è	è	6((	-	(2) 2.829		-	(2)
- di cui: esÚÛÜÝÓÝÛÒÝ ÛÞÞÔßßÛ àÝ áÛÒáÔÜÜÝÛÒÝ		- -	-	-	-	-	-	-	-
Totale A		- -	-	1.123		( (354) 2) 2.887			( (13) 2)
B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 SoffereÒÓÔ		- -	-	-	-	-	-	-	-
B.2 IÒâàÔãÚÝÔÒÓÔ ÚäÛåâåÝæÝ		- -	-	-	-	-	-	-	-
B.3 AlßäÔ âßßÝêÝßë àÔßÔäÝoraßÔ	è	è	è	è	è	è	è	è	è
B.Õ ìÜÚÛÜÝÓÝÛÒÝ ÒÛÒ àÔßÔäÝÛäâßÔ		- -	-	-	-	-	86(	- -
Totale B		- -	-	-	-	-	86(	- -
Totale 31.12.2016 (A+B)		- -	-	1.123	(354)	(2)	3.751	(13)	(2)
Totale 31.12.2015 (A+B)		- -	-	158.626	(611.034)	(8)	17.291	(61.338)	(7)

		doBank

	ITALIA		ALTRI PAESI EUROPEI		AMERICA			ASIA		RESTO DEL MONDO
E✌✠✌✡✆✡☎✡ ✖ ✗✄✂✂ ✘✂✘✄✝✁✡✍✙✂	✜ ✧ ✚✥ ★★✩ ✤✥✦ ✜ ✚ ✧ ✤✣ E	Rettifiche di e v ✥ ✤ ✛✜ ✤ le ✚ l va ✣ ✢ c ✚	✜ ✧ ✚✥ ★★✩ ✤✥✦ ✜ ✚ ✧ ✤✣ E	Rettifiche di ve ✛✜ ✤ le ✚ l va ✣ ✢ c ✚	✜ ✧ ✚✥ ★★✩ ✤✥✦ ✜ ✚ ✧ ✤✣ E	Rettifiche di ve ✛✜ ✤ le ✚ l va ✣ ✢ c ✚	✜ ✧ ✚✥ ★★✩ ✤✥✦ ✜ ✚ ✧ ✤✣ E	Rettifiche di e v ✥ ✤ ✛✜ ✤ le ✚ l va ✣ ✢ c ✚	✜ ✧ ✚✥ ★★✩ ✤✥✦ ✜ ✚ ✧ ✤✣ E	Rettifiche di e v ✥ ✤ ✛✜ ✤ le ✚ l va ✣ ✢ c ✚
A. Esposizioni per cassa
A.( S✁✁✂✄✂☎✆✂		539 (368)	-	-	-	-	-	-	-	-
A.) I☎✝✞✂✟✠✡✂☎✆✂ ✠✄☛✝☛✡☞✡		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
A.6 Esposi ✆✡☎✡✌✍✝✞✎✏✂ ✞✂✏✂✄✡✄✝✏✂		9 9	9	9	9	9	9	9	9	9
A+4 E✌✠✌✡✆✡☎✡ ☎☎ ✞✂✏✂✄✡✄✝✏✂	11.)21	(0.	-	-	-	-	-	-	-	-
Totale A	11.826	(374)	-	-	-	-	-	-	-	-
B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.( S✁✁✂✄✂☎✆✂		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
B.) I☎✝✞✂✟✠✡✂☎✆✂ ✠✄☛✝☛✡☞✡		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
B.6 Altre attivit✑ ✞✂✏✂✄✡✄✝✏✂		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
B.7 E✌✠✌✡✆✡☎✡ ☎☎ ✞✂✏✂✄✡✄✝✏✂	✒✓✔	✕	✕	✕	✕	✕	✕	✕	✕	✕
Totale B		- 864	-		-		-		-
Totale 31.12.2016 (A+B)	12.690	(374)	-	-	-	-	-	-	-	-
Totale 31.12.2015 (A+B)	178.268	(671.745)	112	(3.260)	-	-	-	-	-	-

	ITALIA		ALTRI PAESI EUROPEI		AMERICA		ASIA		RESTO DEL MONDO
Esposizioni / Aree geografiche	Esposizione netta	Rettifiche di complessive valore	Esposizione netta	Rettifiche di complessive valore	Esposizione netta	Rettifiche di complessive valore	Esposizione netta	Rettifiche di complessive valore	Esposizione netta	Rettifiche di complessive valore
A. Esposizioni per cassa
A S✪✫✫✬✭✬✮✯✬		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
A.2 I✮✰✱✬✲✳✴✬✮✯✬ ✳✭✪✵✰✵✴✶✴		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
A.3 E✷✳✪✷✴✯✴✪✮✴ ✷✸✰✱✹✺✬ ✱✬✺✬✭✴✪✭✰✺✬	✻	✻	✻	✻	✻	✻	✻	✻	✻	✻
A.( E✷✳✪✷✴✯✴✪✮✴ ✮✪✮ ✱✬✺✬✭✴✪✭✰✺✬	52.762	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Totale A	✼✽✾✿❀✽		- -	-	-	-	-	-	-	-
B. Esposizioni "fuori bilancio"
B S✪✫✫✬✭✬✮✯✬		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
B.2 I✮✰✱✬✲✳✴✬✮✯✬ ✳✭✪✵✰✵✴✶✴		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
B.3 Altre attività deteriorate	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B.4 Esposizioni non deteriorate	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Totale B		- -	-	-	-	-	-	-	-	-
Totale 31.12.2016 (A+B)	5 2.762		- -	-	-	-	-	-	-	-
Totale 31.12.2015 (A+B)	17.032		- -	-	-	-	-	-	-	-

	31.12.2016	31.12.2015
a) Ammontare (valore di bilancio)	292.010	245.179
b) Ammontare (valore ponderato)	127.708	60.880
c) Numero	6	3

Altre informazioni quantitative in materia di rischio di credito

Come descritto più ampiamente nella successiva sezione F (Modelli per la misurazione del rischio di credito), il Gruppo doBank utilizza la metodologia standardizzata.

Pertanto, il Portafoglio Crediti, deteriorato o meno, di cassa e di irma, viene valutato con il Metodo Standard esteso quest'ultimo anche ad altre poste residuali dell'attivo non classiicate alla voce "Crediti".

Con riferimento quindi al calcolo dei Requisiti Patrimoniali e con particolare riferimento al Requisito Prudenziale sul Rischio di Credito, di seguito viene riportata la tabella degli importi segnalati con evidenza dei valori nominali e della relativa ponderazione (dati in Euro):

		31/12/1❞
So❁❁❂❃❂❄❅	Valore dell❆❅❇❈❂❇❉❊❉❂❋❅	Es❈❂❇❉❊❉❂❋❅ ❈❂❋●❅❍■❁■ ❈❅❍ ❉❏ ❍❉❇❄❑❉❂ ●❂❈❂ l❆■❈❈❏❉❄■❊❉❂❋❅ ●❅❏ ▲■❁❁❂❍❅ ●❉ ❇▼❈❈❂❍❁❂ ◆❖P
Amminis◗❘❙❚❯❱❲❯ ❳❨❲◗❘❙❩❯ ❨ ❬❙❲❳❭❨ ❳❨❲◗❘❙❩❯	106.632.238	77.120.439
E❲◗❯ ❪❨❲❚❙ ❪❳❱❫❱ ❴❯ ❩❵❳❘❱ ❨❴ ❨❲◗❯ ❴❨❩ ❪❨◗◗❱❘❨ ❫❵❬❬❩❯❳❱	142.280	31.790
I❲◗❨❘❛❨❴❯❙❘❯ ❜❯❝❯❩❙◗❯	141.205.997	30.206.396
Imprese ed al◗❘❯ ❪❱❝❝❨◗◗❯	25.975.940	27.530.270
Es❫❱❪❯❚❯❱❲❯ ❙❩ ❴❨◗◗❙❝❩❯❱	354.894	266.170
Es❫❱❪❯❚❯❱❲❯ ❝❙❘❙❲◗❯◗❨ ❴❙ ❯❛❛❱❬❯❩❯	818.472	286.465
Es❫❱❪❯❚❯❱❲❯ ❪❳❙❴❵◗❨	542.804	784.227
Es❫❱❪❯❚❯❱❲❯ ❯❲ ❪◗❘❵❛❨❲◗❯ ❴❯ ❳❙❫❯◗❙❩❨	1.809.707	4.261.717
Al◗❘❨ ❨❪❫❱❪❯❚❯❱❲❯	5.587.471	5.538.282
Credit risk and counterparty risk - Standard Approacn	283.069.803	146.025.756

"i evideŶzia Đhe tƌa le aività di ƌisĐhio ƌilevaŶi valutate seĐoŶdo la ŵetodologia staŶdaƌdizzata soŶo iŶĐluse aŶĐhe le aività isĐali difeƌite Đosì suddivise:

Ƌuelle Đhe ŶoŶ si ďasaŶo sulla ƌeddiività futuƌa e peƌ le Ƌuali soŶo soddisfai i ƌeƋuisii ƌiĐhiesi dall'aƌt. ϯϵ della CRR ϱϳϱ/ϮϬϭϯ. Coŵe sopƌa Đitato, peƌ tali ĐoŵpoŶeŶi, Đhe aŵŵoŶtaŶo a ϱϱ,ϰ €ŵl, la Ŷoƌŵaiva pƌevede l'appliĐazioŶe di uŶ fatoƌe di poŶdeƌazioŶe del ƌisĐhio del ϭϬϬ%;
Ƌuelle Đhe si ďasaŶo sulla ƌeddiività futuƌa e oƌigiŶaŶo da difeƌeŶze teŵpoƌaŶee e peƌ le Ƌuali si appliĐa il fatoƌe di poŶdeƌazioŶe del ϮϱϬ% pƌevisto dall'aƌt. ϰϴ della CRR ϱϳϱ/ϮϬϭϯ iŶ ƋuaŶto ĐoŶteŶute eŶtƌo la soglia del ϭϬ% dei FoŶdi Pƌopƌi, paƌi a ϴ,ϳ€ŵl.

La valutazioŶe ĐoŶ ŵetodologia "taŶdaƌd delle poste dell'aivo ĐoŶsolidate, Đhe iŶĐludoŶo tute le aività del Gƌuppo BaŶĐaƌio doBaŶk, ha deteƌŵiŶato la ƌilevazioŶe di uŶ Aivo PoŶdeƌato peƌ il RisĐhio ;Risk Weighted AssetsͿ paƌi a ϭϰϲ,Ϭ €ŵl a Đui ĐoƌƌispoŶde uŶ ReƋuisito ĐoŶsolidato dell'ϴ% paƌi a ϭϭ,ϳ €ŵl.

C. Operazioni di cartolarizzazione

C.1 Operazioni di cartolarizzazione

Informazioni di natura qualitativa

In data 30.9.2016 è stata perfezionata la cessione del portafoglio non performing della Capogruppo doBank al veicolo di cartolarizzazione Romeo S.p.V.. Per questa operazione non è stata ancora efettuata l'emissione dei titoli e la deinizione delle relative tranches, che si presume possa avvenire nel corso del primo trimestre 2017. Il prezzo di cessione è stato corrisposto a doBank tramite un inanziamento ponte concesso a Romeo SPV da parte dei soggetti che si sono impegnati a sottoscrivere i titoli al momento dell'emissione.

In questa operazione doBank, oltre il ruolo di originator, svolge il ruolo di "Servicer" e di "Corporate Servicer Provider".

Nel ruolo di Originator doBank risulta coinvolta nel secondo portafoglio della cartolarizzazione Aurora SPV S.r.l.. Nel corso del primo trimestre 2016 doBank ha svolto il ruolo di servicer per i due portafogli Aurora SPV e Aurora 3, della società Aurora SPV S.r.l. per le quali però è intervenuto il Termination Agreement nel corso del primo semestre 2016.

Di seguito si espongono le principali caratteristiche delle cartolarizzazioni:

Cartolarizzazione Aurora SPV S.r.l. – Aurora 1

Alla Banca è stato aidato il ruolo di "Servicer" e di "Corporate Servicer Provider" dell'operazione.

Entrambi questi ruoli sono terminati nel corso del 2016.

Cartolarizzazione Aurora SPV S.r.l. – Aurora 2

La Banca aveva il ruolo di "Corporate Services Provider" dell'operazione che è terminato nel corso del 2016.

INFORMAZIONI SULLE CARTOLARIZZAZIONI

Di seguito si espongono le tabelle di sintesi relative alle operazioni di cartolarizzazione originate dalla Banca i cui titoli sono stati successivamente ceduti a terzi. Originator: doBank

Operazioni anni precedenti
NOME CARTOLARIZZAZIONE:	ROMEO SPV
Tipologia di operazione:	Tradizionale

Originator:	doBank S.p.A.
Emittente:	ROMEO SPV S.R.L.
Servicer:	doBank S.p.A.
Arranger:
Obiettivi dell'operazione: Tipologia delle attività cartolarizzate:	Funding
	crediti ordinari - mutui - finanziamenti Sofferenze
Qualità delle attività cartolarizzate: Data del closing:	30/09/16
Valore nominale del portafoglio:	3.196.132.172 €

Ammontare al netto delle pre-esistenti riprese/rettifiche di valore:	167.302.716 €
Ricavi o perdite di cessione realizzate:	0 €
Prezzo di cessione del portafoglio:	167.302.716 €
Esposizioni rilasciate dalla banca:	8.365.136 €
Esposizioni rilasciate da terzi:	-
Garanzie rilasciate dalla banca:	-
Garanzie rilasciate da terzi:	-
Linee di Credito rilasciate dalla banca:	-
Linee di Credito rilasciate da terzi:	-
Altre forme di Credit Enhancements:	-
Altre Informazioni rilevanti:	-
Agenzie di Rating:	No Rating Agency
Ammontare del rischi trasferiti tramite derivati su crediti o altra forma:	-
Distribuzione delle attività cartolarizzate per aree territoriali
Italia - Nord-ovest	506.934.451 €
- Nord-Est	380.169.741 €
- Centro	1.662.064.421 €
- Sud e Isole	641.327.367 €
Altri Paesi europei - Paesi U.E.	2.921.093 €
- Paesi non U.E.	2.715.099 €
America	0 €
Resto del Mondo	0 €
TOTALE	3.196.132.172 €
Principali settori di attività economica dei debitori ceduti:
Stati	0 €
altri enti pubblici	111.083 €
banche	0 €
società finanziarie	32.057.383 €
assicurazioni	0 €
imprese non finanziarie	2.838.674.389 €
altri soggetti	325.289.316 €
TOTALE	3.196.132.172 €

Informazioni di natura quantitativa

C.1 Gruppo bancario - Esposizioni derivanti dalle principali operazioni di cartolarizzazione "proprie" ripartite per tipologia di attività cartolarizzate e per tipologia di esposizioni

		Esposizioni per cassa					Garanzie rilasciate				Linee di credito
	Senior			Mezzanine	Junior		Senior	Mezzanine		Junior		Senior			Mezzanine	Junior
Tipologia attività cartolarizzate / Esposizioni	❢❣❤ ❡ Valore di bila	♥❥ rs❤ ♣❣q ♦❥ ❣♠♥❥ ✐❥❦❧ Rettific	❢❣❤ ❡ Valore di bila	♥❥ rs❤ ♣❣q ♦❥ ❣♠♥❥ ✐❥❦❧ Rettific	❢❣❤ ❡ Valore di bila	♥❥ rs❤ ♣❣q ♦❥ ❣♠♥❥ ✐❥❦❧ Rettific	❢❣❤ ❡ Valore di bila Rettific	♥❥ rs❤ ♣❣q ❢❣❤ ❡ Valore di bila ♦❥ ❣♠♥❥ ✐❥❦❧	♥❥ rs❤ ♣❣q ♦❥ ❣♠♥❥ ✐❥❦❧ Rettific	❢❣❤ ❡ Valore di bila	♥❥ rs❤ ♣❣q ♦❥ ❣♠♥❥ ✐❥❦❧ Rettific	❢❣❤ ❡ Valore di bila	♥❥ rs❤ ♣❣q ♦❥ ❣♠♥❥ ✐❥❦❧ Rettific	❢❣❤ ❡ Valore di bila	♥❥ rs❤ ♣❣q ♦❥ ❣♠♥❥ ✐❥❦❧ Rettific	❢❣❤ ❡ Valore di bila	♥❥ rs❤ ♣❣q ♦❥ ❣♠♥❥ ✐❥❦❧ Rettific
A- Oggetto di integrale cancellazione di bilancio Attivitt ✉✈✇✈①②③①④✇✈ - A.1 Crediti i⑤ ⑥③⑦⑦✈①✈⑤⑧④		- - - -	- -	- -	- -	- - - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- 3⑨⑩	- -
B. Oggetto di parziale cancellazione di bilancio Tipologia di attività		- -	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C. Non cancellate dal bilancio Tipologia di attività		- -	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

L'importo è riferito alla quota parte, pari al 5%, di pertinenza della capogruppo doBank del inanziamento ponte concesso alla SPV Romeo.

C.2 Gruppo bancario - Esposizioni derivanti dalle principali operazioni di cartolarizzazione di "terzi" ripartite per tipologia delle attività cartolarizzate e per tipo di esposizione

Nessun dato da esporre.

C.3 Gruppo bancario - Interessenze in società veicolo per la cartolarizzazione

				Attività		Passività
	Sede legale	Cousolidameuto		Titoli di	Altre	Seuior	Mezzaui	Juuior
Nome cartolarizzazioue/ società veicolo			Crediti	debito			ue
ROMEO SPV SRL	Veroua	NO	8.365	-	-	-	-	-

C.4 Gruppo bancario - Società veicolo per la cartolarizzazione non consolidate

Natura delle interessenze

Nell'ambito delle cartolarizzazioni non consolidate si segnala l'operazione verso Romeo SPV, il cui portafoglio crediti sottostante al 31.12.2016 ammonta a complessivi € 143 milioni.

Natura dei rischi

				Consistenze al 31.12.2016
Voci di bila❶❷❸❹❺❻❸❼❹❽❹❾❸❿ ➀❸ ➁❶❻❸❻➂ ➃❻➄➅❻❻➅➄❿❻❿	Portafogli contabili dell'attivo	Totale Attività (A)	Portafogli contabili del passivo	Totale Passività (B)	Valore contabile netto (C=A-B)	Esposizione massima al rischio di perdita (D)	Differenza fra esposizione al rischio di perdita e valore contabile (E=D-C)
		➆➇➈➉➊	-	-	➆➇➈➉➊	8.365
	HFT	-	Debiti	-	-	-	-
Società Veicolo emittenti ABS	FVO	-	Titoli	-	-	-	-
	AFS	-	HFT	-	-	-	-
	HTM	-	FVO	-	-	-	-
	L&R	8.365	-	-	-	-	-
		HFT= Attività finanziarie di negoziazione FVO= Attività finanziarie valutate al fair value			Debiti= Debiti verso clientela Titoli= Titoli in circolazione

HTM= Attività finanziarie detenute sino alla scadenza HFT= Passività finanziarie di negoziazione AFS= Attività finanziarie disponibili per la vendita FVO= Passività finanziarie valutate al fair value

L&R= Crediti verso Clientela

C.5 Gruppo bancario - Attività di servicer - cartolarizzazioni proprie: incassi dei crediti cartolarizzati e rimborsi dei titoli emessi dalla società veicolo per la cartolarizzazione

	Attività cartolarizzate (dato di fine periodo)		Incassi crediti realizzati nell'anno		Quota percentuale dei titoli rimborsati (dato di fine periodo)
Società veicolo		Senior		Mezzanine		Junior
	Deteriorate	In bonis	Deteriorate	In bonis	Attività deteriorate	Attività in bonis	Attività deteriorate	Attività in bonis	Attività deteriorate -	Attività in bonis
ROMEO SPV S.r.L.	143.547	-	36.470	-	-	-	-	-		-

C.6 Gruppo bancario - Società veicolo per la cartolarizzazione consolidate Nessun dato da esporre.

D. Informativa sulle entità strutturate (diverse dalle società per la cartolarizzazione)

Nessun dato da esporre.

E. Operazioni di cessione

A. Attività inanziarie cedute e non cancellate integralmente

Nessun dato da esporre.

F. Gruppo bancario - Modelli per la misurazione del rischio di credito

Il Gruppo doBank nel corso del tempo, ha attivato modelli avanzati di misurazione del rischio di credito, utilizzando i medesimi modelli di LGD utilizzati nel Gruppo UniCredit per una quota del portafoglio complessivo deteriorato; la quota rimanente era valutata secondo metodologia standard.

Con l'uscita dal Gruppo UniCredit perfezionatasi nel quarto trimestre 2015, il Gruppo doBank è ritornato ad utilizzare la metodologia standardizzata nell'ambito della quale è prevista la suddivisione delle esposizioni in diverse classi ("portafogli"), a seconda della natura della controparte ovvero delle caratteristiche tecniche del rapporto o delle modalità di svolgimento di quest'ultimo e l'applicazione a ciascun portafoglio di coeicienti di ponderazione diversiicati.

In tale contesto, il Gruppo doBank non ha inteso avvalersi delle valutazioni delle agenzie di rating riconosciute.

1.2 – Gruppo bancario - Rischi di mercato

1.2.1 Rischio di tasso di interesse e rischio di prezzo – portafoglio di negoziazione di vigilanza

Informazioni di natura qualitativa

A. Aspetti generali

I rischi inanziari consistono nelle luttuazioni di valore delle posizioni conseguenti a variazioni nei prezzi / fattori di mercato. Il Gruppo doBank non evidenzia esposizioni interessate da tale rischio. Il Gruppo non risulta operativo nel trading e non detiene portafogli di negoziazione titoli azionari o di quote di O.I.C.R.

B. Processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di tasso di interesse e del rischio di prezzo

Il Gruppo doBank non risulta operativo nel trading e non detiene portafogli di negoziazione titoli.

Il Gruppo doBank non ha pertanto attivato speciici processi di gestione o metodi avanzati di misurazione del rischio di tasso d'interesse e del rischio di prezzo. Viene periodicamente monitorato il rischio di tasso calcolato con le metodologie standard stabilite dalle vigenti istruzioni di vigilanza della Banca d'Italia.

Informazioni di natura quantitativa

1. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività inanziarie per cassa e derivati inanziari

2. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione delle esposizioni in titoli di capitale e indici azionari per i principali Paesi del mercato di quotazione

Nessun dato da esporre.

3. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: modelli interni e altre metodologie di analisi della sensitività

Non sono adottati modelli interni.

1.2.2 Rischio di tasso di interesse e di prezzo - portafoglio bancario

Informazioni di natura qualitativa

A. Aspetti generali, procedure di gestione e metodi di misurazione del rischio di tasso di interesse e del rischio di prezzo

La particolare natura delle poste patrimoniali del Gruppo doBank rende poco signiicativa la valutazione del bilanciamento delle scadenze temporali di riprezzamento. Tale situazione giustiica l'assenza di speciici processi e metodi di misurazione del rischio di tasso.

B. Attività di copertura del fair value

In considerazione della speciica natura degli assets della Banca tale attività non è presente.

C. Attività di copertura dei lussi inanziari

In considerazione della speciica natura degli assets della Banca tale attività non è presente.

Da oltre ➓ ➔➏➐➑ Da oltre 6 mesi Da oltre 1 auuo auui fiuo a iudetermiuata Tipologia / D➋➌➍➎➍ ➌➏➐➑➒➋➍ A vista Fiuo a ➓ ➔➏➐➑ fiuo a 6 mesi fiuo a 1 auuo fiuo a → ➍➣➣➑ 10 auui Oltre 10 auui 4) Attività per cassa 62.518 526 1.002 69 489 101 - - 1↔↕ ➙➑➎➛➜➑ ➒➑ ➒➏➝➑➎➛ - - 1↔00➞ 1 →→ 64 - - - cou opzioue di rimporso auticipato - - - - - - - - - altri - - 1 ↔00➞ 1 →→ 64 - - 1.2 Fiuauziameuti a paucne →➞↔758 - - - - - - - 1.3 Fiuauziameuti a clieutela 9↔760 526 - 6 9 434 37 - - - c/c - 636 - 64 167 18 - - - altri fiuauziameuti 9↔1➞➓ →➞➟ - → ➞➟➟ - - ➞➠ - cou opzioue di rimporso auticipato - - - - - - - - - altri 9↔1➞➓ →➞➟ - → ➞➟➟ - - ➞➠ 2. Passività per cassa ➞➡↔1➓➟ - - - - - - - 11↔060 - - - - - - - ➞↔↕ ➢➏➝➑➎➑ ➤➏➌➐➛ ➥➜➑➏➣➎➏➜➍ - c/c 10↔850 - - - - - - - - altri depiti - ➞↕➠ - - - - - - - cou opzioue di rimporso auticipato - - - - - - - - - altri - ➞↕➠ - - - - - - 1➓↔076 - - - - - - - ➞↔➞ ➢➏➝➑➎➑ ➤➏➌➐➛ ➝➍➣➥➦➏ - c/c ➞↔999 - - - - - - - - altri depiti 10↔077 - - - - - - - 2.3 Titoli di depito - - - - - - - - - cou opzioue di rimporso auticipato - - - - - - - - - altri - - - - - - - - - - - - - - - - ➞↔➡ ➧➜➎➌➏ ➨➍➐➐➑➤➑➎➩ - cou opzioue di rimporso auticipato - - - - - - - - - altri - - - - - - - - 3. Derivati finanziari - - - - - - - - ➓↔↕ ➫➛➣ ➎➑➎➛➜➛ ➐➛➎➎➛➐➎➍➣➎➏ - O➨➭➑➛➣➑ - - - - - - - - ) Posizioui luugne - - - - - - - - ) Posizioui corte - - - - - - - - - Altri derivati - - - - - - - - ) Posizioui luugne - - - - - - - - ) Posizioui corte - - - - - - - - - - - - - - - - ➓↔➞ ➯➏➣➭➍ ➎➑➎➛➜➛ ➐➛➎➎➛➐➎➍➣➎➏ - O➨➭➑➛➣➑ - - - - - - - - ) Posizioui luugne - - - - - - - - ) Posizioui corte - - - - - - - - - Altri derivati - - - - - - - - ) Posizioui luugne - - - - - - - - ) Posizioui corte - - - - - - - - 4. Altre operazioni fuori bilancio ) Posizioui luugne - - - - - - - - ) Posizioui corte - - - - - - - -				Da oltre →
					D➋➌➍➎➍

2. Portafoglio bancario: modelli interni e altre metodologie per l'analisi di sensitività

Non sono adottati modelli interni.

1.2.3 Rischio di cambio

doBank e le sue controllate non sono soggette a rischio di cambio in quanto non vi sono attività e passività in valuta.

1.2.4 Gli strumenti derivati

Nessun dato da esporre.

1.3 Gruppo bancario - rischio di liquidità

Informazioni di natura qualitativa

A. Aspetti generali, processi di gestione e metodi di misurazione del rischio di liquidità

Nell'ambito delle attività volte al presidio e al monitoraggio del rischio di liquidità, nel corso dell'anno il Consiglio di Amministrazione della Capogruppo doBank ha approvato il documento "Liquidity Risk Policy e Contingency Funding Plan". In particolare, la Policy disciplina le modalità di gestione del rischio prevedendo un modello articolato nelle seguenti componenti principali:

gestione del rischio di liquidità operativa, ovvero degli eventi che impattano sulla posizione di liquidità della Banca nell'orizzonte temporale di breve termine (entro 12 mesi), con l'obiettivo primario del mantenimento della capacità della Banca di far fronte agli impegni di pagamento ordinari e straordinari, minimizzandone i costi;
gestione del rischio di liquidità strutturale, ovvero della posizione di medio/lungo termine (oltre 12 mesi) della liquidità della Banca con l'obiettivo primario del mantenimento di un adeguato equilibrio dinamico tra passività ed attività nei diversi orizzonti temporali;
monitoraggio del valore delle riserve di liquidità, tempo per tempo disponibili, sia in condizioni or-

dinarie, attraverso la veriica periodica del valore di mercato degli strumenti inanziari ad esse riconducibili, sia in condizioni di stress;

monitoraggio, delle condizioni esogene ed endogene alla Banca che possono generare situazioni di stress o crisi di liquidità tali da richiedere l'adozione di processi non ordinari per la gestione della solvibilità della Banca. Per il presidio e la gestione di tali eventuali circostanze la Banca ha deinito un processo speciico formalizzato nel Contingency Funding Plan che integra\sostituisce i processi gestori relativi ad una situazione di normale corso degli afari.

LCR (Liquidity Coverage Ratio), avente lo scopo di garantire una quantità di asset liquidi suicienti a soddisfare le esigenze di cassa in un orizzonte temporale di breve periodo;
NSFR (Net Stable Funding Ratio), avente lo scopo di assicurare un proilo di provvista stabile in relazione alla composizione dell'attivo e delle operazioni fuori bilancio in accordo con i requisiti stabiliti dalla normativa.

Informazioni di natura quantitativa

1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività inanziarie

Voci / Scaglioni temporali	A vista	Da oltre 1 giorno a 7 giorni	Da oltre 7 giorni a 15 giorni	Da oltre 15 giorni a 1 mese	Da oltre 1 mese fino a 3 mesi	Da oltre 3 mesi fino a 6 mesi	Da oltre 6 mesi fino a 1 anno	Da oltre 1 anno fino a 5 anni	Oltre 5 anni	Durata Indeterminata
Attività per cassa	53.512	-	-		7 14	9.387	42	287	1.489	-
A.1 Titoli di Stato	-	-	-	-	-	1.002	-	-	-	-
A.2 Altri Titoli di debito	-	-	-	-	-	-	1	55		- 64
A.3 Quote OICR	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
A.4 Finanziamenti		- 53.512	-	7	14	8.385	41	232	1.425	-
- Banche		- 52.758	-	-	-	-	-	-	-	-
- Clientela		- 754	-	7	14	8.385	41	232	1.425	-
Passività per cassa	14.105	-	-	-	5.007	-	5.025	-	-	-
B.1 Depositi e conti correnti		- 13.849	-	-	5.007	-	5.025	-	-	-
- Banche		- 2.999	-	-	5.007	-	5.025	-	-	-
- Clientela		- 10.850	-	-	-	-	-	-	-	-
B.2 Titoli di debito	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
B.3 Altre passività		- 256	-	-	-	-	-	-	-	-
Operazioni "fuori bilancio"	864	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni lunghe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni corte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni lunghe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni corte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni lunghe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni corte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi		- 864	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni lunghe		- 864	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni corte		-	-	-	-	-	-	-	-	-
C.5 Garanzie finanziarie rilasciate	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C.6 Garanzie finanziarie ricevute	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C.7 Derivati creditizi con scambio di capitale	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni lunghe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni corte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
C.8 Derivati creditizi senza scambio di capitale	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni lunghe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
- Posizioni corte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

La voce "Finanziamenti - clientela" include € 1,6 milioni di mutui oltre ad un importo di € 8,4 milioni riferito alla quota parte, pari al 5%, di pertinenza della capogruppo doBank del "inanziamento ponte" concesso alla SPV Romeo da parte dei soggetti che si sono impegnati a sottoscrivere i titoli nel momento in cui verranno emesse sul mercato.

La voce "Passività per cassa" ricomprende inanziamenti passivi a breve termine accesi nel corso dell'anno per € 10 milioni e la relativa quota di interessi maturata ed inoltre conti correnti e depositi liberi verso la clientela per circa € 10 milioni.

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1.4 Gruppo bancario rischi operativi

Informazioni di natura qualitativa

A. Aspetti generali, processi di gestione e metodi di misurazione del rischio operativo

Rischio Operativo - deinizione

Metodologia

Per il calcolo del capitale a rischio operativo la capogruppo doBank ha adottato i seguenti metodi:

ante 2009 metodo base;
successivamente all'approvazione di Banca d'Italia, dal 2009 al 2011, il metodo avanzato (AMA Ad vanced Measurement Approach);
dal 2011 al closing il metodo "partial use" cioè metodo base per la parte incorporata di Aspra Finance S.p.A. e metodo avanzato per la parte ex UniCredit CMB;
dal 31/12/2015 il metodo BIA (Basic Indicator Approach).

Requisiti organizzativi per la gestione dei rischi operativi

Il Gruppo doBank ha deinito il sistema di gestione di rischi operativi l'insieme di politiche e procedure per il controllo, la misurazione e la mitigazione dei rischi operativi. Le politiche di rischio operativo sono principi comuni che stabiliscono il ruolo degli organi aziendali, della funzione di controllo dei rischi, nonché le interazioni con le altre funzioni coinvolte nel processo.

Il Gruppo doBank ha impostato la propria struttura di controllo dei Rischi nel rispetto della Normativa di Vigilanza e le relative attività ed i livelli di responsabilità sono stati deiniti e formalizzati in modo appropriato nel Regolamento Interno aziendale e nella Normativa aziendale.

La struttura di Governance in tema di rischi operativi prevede oltre al diretto coinvolgimento dell'Alta Direzione anche il Comitato Rischi Operativi che è stato costituito per monitorare l'esposizione, le azioni di mitigazione, le metodologie di misurazione e di controllo dei rischi operativi. E' stato inoltre stabilito un Permanent Workgroup "Azioni di Mitigazione" ainché si possano individuare aree di rischio e implementare di conseguenza speciiche azioni correttive. Per il controllo dei rischi operativi doBank ha identiicato una funzione apposita di Operational, Financial Risk & Pillar II.

Informazioni di natura quantitativa

Per la gestione dei rischi operativi, doBank ha un insieme strutturato di processi, di funzioni e di risorse dedicate alla raccolta/determinazione dei seguenti elementi:

dati interni di perdita operativa;
determinazione e calcolo indicatori di rischio;
predisposizione reporting aziendale;
determinazione del capitale a rischio.

Dati interni di perdita operativa

Frode interna
Frode esterna
Contratto e sicurezza sul posto di lavoro
Clienti, prodotti e pratiche di business
Danni ai beni materiali
Avarie e guasti dei sistemi
Esecuzione, consegna e gestione dei processi.

Si riporta di seguito la composizione percentuale delle perdite rilevate durante il 2016.

COMPOSIZIONE PER TIPO DI EVENTO	PERCENTUALE
Esec➲➳➵➸➺➻	➼➽➾
Clientela	0%
Rapporto di lavoro	16%
Frode Interna	0%
Frode esterna	0%
Danni materiali	0%
Sistemi IT	0%
Totale	100%

Nel corso del 2016 la categoria che ha registrato la maggior parte delle perdite è esecuzione, consegna e gestione dei processi. Non si sono manifestate perdite connesse alle categorie di frode interna, frode esterna, danni ai beni materiali e avarie e guasti dei sistemi.

Indicatori di rischio

Sistema di Reporting

Il Gruppo doBank ha predisposto un sistema di reporting che assicura informazioni tempestive in materia di rischi operativi agli organi aziendali e ai responsabili delle funzioni organizzative interessate. La frequenza e il contenuto del reporting è coerente con il livello di rischio e varia in base al destinatario ed all'utilizzo dell'informazione.

Quantiicazione Rischio Operativo al 31.12.2016

Nell'ambito del metodo base, il requisito in materia di fondi propri per il rischio operativo è pari al 15 % della media triennale dell'indicatore economico rilevante come stabilito all'articolo 316 della CRR 575/2013 sulla base delle tre ultime osservazioni su base annuale efettuate alla ine dell'esercizio.

In considerazione della prima contribuzione al calcolo del Rischio operativo Consolidato del Gruppo doBank, dei dati di Conto Economico di Italfondiario e delle società precedentemente controllate dalla stessa, si è provveduto a considerare, per il 2014 e 2015, il margine di intermediazione individuale per doBank e doRealEstate ed i dati consolidati del Gruppo Italfondiario che includono le società strumentali a suo tempo controllate dalla stessa. Per il 2016 sono stati considerati i dati del Conto Economico proforma consolidato del Gruppo doBank che include il risultato di tutte le società che ne fanno parte.

Al 31.12.2016 il capitale a rischio del Gruppo doBank calcolato con il metodo BASE risulta essere pari a 29,9 milioni.

Sezione 2 – Rischi delle imprese di assicurazione

Nessun dato da esporre.

Sezione 3 – Rischi delle altre imprese Nessun dato da esporre.

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA PARTE F

Parte F – Informazioni sul patrimonio consolidato

Sezione 1. Il patrimonio consolidato

A. Informazioni di natura qualitativa
B. Informazioni di natura quantitativa

Sezione 2. I fondi propri e i coeicienti di vigilanza bancari

A. Informazioni di natura qualitativa

B. Informazioni di natura quantitativa

Sezione 3. Il patrimonio e i coeicienti di vigilanza assicurativi

Sezione 4. L'adeguatezza patrimoniale del conglomerato inanziario

Sezione 1 – Il patrimonio consolidato

A. Informazioni di natura qualitativa

Si rappresenta che con riferimento alla situazione consolidata al 31 dicembre 2016, risultano ricompresi i dati contabili rivenienti dalle società acquisite direttamente o indirettamente in conseguenza delle note operazioni societarie avvenute nell'ultimo trimestre dell'esercizio 2016 e di seguito sintetizzate:

acquisizione del 100% del capitale sociale di Italfondiario S.pA. e delle società IBIS e Italfondiario RE che precedentemente erano partecipate al 100% da Italfondiario;
costituzione di doSolutions partecipata al 100% da doBank.
consolidamento indiretto della società Gextra, ora in via di dismissione, partecipata diretta al 100% di Italfondiario.

Con riferimento a doSolutions, si precisa che quest'ultima non rientra nel perimetro di consolidamento prudenziale previsto dalle vigenti disposizioni di vigilanza in quanto non ancora inclusa nel Gruppo Bancario.

Il patrimonio netto consolidato è composto dall'aggregazione di Capitale, Riserve, Azioni proprie, Riserve da valutazione e Utile di esercizio delle società rientranti nel perimetro di consolidamento. Sono considerati elementi del patrimonio tutti gli strumenti inanziari che non rientrano nella deinizione di attività e passività inanziaria secondo quanto stabilito dai principi contabili internazionali.

Ai ini di vigilanza l'aggregato patrimoniale rilevante a tale scopo è determinato in base alle vigenti disposizioni previste dalla Banca d'Italia e costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale. A tal proposito, per il 2015 si evidenzia che gli aggregati di vigilanza prudenziale sono riferiti alla sola controllante doBank coerentemente con quanto esposto nel bilancio consolidato al 31 dicembre 2015.

Nel calcolo dei requisiti prudenziali il Gruppo doBank è tenuto al rispetto di un coeiciente minimo di solvibilità pari al 8%.

B. Informazioni di natura quantitativa

B.1 – Patrimonio consolidato: ripartizione per tipologia di impresa

Voci del patrimonio netto	Gruppo bancario	Altre imprese	Elisioni e aggiustamenti da consolidamento	Totale
Capitale	61.708	120	(20.548)	41.280
Sovraprezzi di emissione
Riserve	138.423		(21.268)	117.155
Srumenti di Capitale
(Azioni proprie)	(277)			(277)
Riserve da valutazione	(754)		1.010	256
- Attività finanziarie disponibili per la vendita				-
- Attività materiali				-
- Attività immateriali
- Copertura di investimenti esteri	1			-
- Copertura dei flussi finanziari
- Differenze di cambio
- Attività non correnti in via di dismissione
- Utili (perdite)attuariali relativi a piani previdenziali a benefici definiti	(1.183)		1.010	(173)
- Quote delle riserve da vautazione relative alle partecipazioni valutate al patrimonio
netto
- Leggi speciali di rivalutazione	429			429
Utili (perdite) d'esercizio (+/-) del gruppo e di terzi	38.390	(13)	13.953	52.330
Patrimonio netto	237.490	107	(26.853)	210.744

B.2 – Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione

Attività / Valori		Gruppo bancario		Imprese di assicurazione		Altre imprese		Elisione e aggiustamenti da consolidamento		Totale 31/12/2016
				Riserva		Riserva				Riserva
	positiva	Riserva negativa	Riserva positiva	negativa	Riserva positiva	negativa	Riserva positiva	Riserva negativa	Riserva positiva	ne gativa
1 Titoli di debito

2 Titoli di capitale
3 Quote di O.I.C.R.
4 Finanziamenti
Totale al 31/12/2016
Totale al 31/12/2015	714								714

		Q÷øóö ùò
	Titoli di debito	Titoli di cañòóôõö	O.I.C.R.	Finanziameúóò
1. Esistenze iniziali	-	-	-	-
1. Variazioni positiûü	-	-	-	-
2.1 Iúýþöÿöúóò ùò ôòþ ✁ôõ÷ö	-	-	-	-
2.2 Rigiro a conto economico di riserve úö✂ôóò✁ö	-	-	-	-
da deteriorameúóø	-	-	-	-
da realizzo	-	-	-	-
2.3 Altre variazioni	-	-	-	-
3. Variazioni negative		(714) -	-	-
3.1 Riduzioni di fair value	-	-	-	-
3.2 Rettific✄ö ùô ùöóöþòøþôÿöúóø	-	-	-	-
3.3 Rigiro a conto economico da riserve ñø☎òóò✁ö✆ùô þöôõò✝✝ø		(714)	- -	-
3.4 Altre variazioni	-	-	-	-
4. Rimanenze finali		(714) -	-	-

B.3 – Riserve da valutazione delle attività inanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue

B.4 – Riserve da valutazione relative a piani a beneici deiniti: variazioni annue

	Gru✔✔✕ ✖✏✞✟✏✠✌✕	Imprese di assicurazione		Altre imprese	Elisione e aggiustamenti da consolidamento	Totale 31/12/2018
1. Esistenze iniziali	(116) -		-	-	-	(116)
2. Variazioni positive	1.089	- -		-	-	1.089
2.1 I✞✟✠✡☛✡✞☞✌ ✍✌ ✎✏✌✠ ✑✏✒✓✡	80	- -		-	-	80
2.2 Altre variazioni	1.009	- -		-	-	1.009
3. Variazioni negative	(1.146) -		-	-	-	(1 .-46)
3.1 Riduzioni di fair value		(158) - -		-	-	( 158)
3.2 Altre variazioni		(988) - -		-	-	( 988)
4. Rimanenze finali	(173) -		-	-	-	(17 3)

Sezione 2 – I fondi propri e i coeicienti di vigilanza bancari

2.1 Ambito di applicazione della normativa

La Circolare Banca d'Italia n. 285 del 17 dicembre 2013, e successivi aggiornamenti, deinisce che gli elementi di consolidamento prudenziale dell'attivo e del passivo vanno calcolati in base ai metodi di consolidamento previsti dalla normativa sul bilancio (Circolare Banca d'Italia n. 262).

L'area di consolidamento prudenziale è costruita secondo la normativa prudenziale e diferisce dall'area di consolidamento del Bilancio consolidato, che si riferisce allo standard IAS/IFRS.

Si riportano di seguito le informazioni di natura qualitativa e di natura quantitativa riferite ai Fondi Propri e all'Adeguatezza Patrimoniale delle società che rientrano nel Gruppo Bancario doBank; a tal proposito si segnala che i dati al 31 dicembre 2015 si riferiscono alla sola controllante doBank S.p.A. in quanto a tale data essa rappresentava l'unica società sottoposta a vigilanza prudenziale da parte della Banca d'Italia.

2.2 Fondi propri bancari

I"Fondi Propri" del Gruppo doBank, calcolati avendo a riferimento i principi regolamentari denominati "Basilea 3" contenuti nella Direttiva 2013/36/UE (CRD IV) e nel Regolamento (UE) n. 575 del 26 giugno 2013 (CRR), ammontano complessivamente a 106,9 milioni come somma del Common Equity Tier 1 - CET1, dell'Additional Tier 1 - AT1 e del Tier 2 – T2 ) e risultano composti prevalentemente dal Capitale Sociale e dalla voce "Riserve" e risultano composti per doBank prevalentemente dal Capitale Sociale e dalla voce "Riserve", al netto delle detrazioni previste dalla normativa.

A. Informazioni di natura qualitativa

1. Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 – CET1)

Il Capitale Primario di classe 1 include, oltre al Capitale Sociale, alle riserve, alle azioni proprie, e al risultato di periodo (solo per il dato di confronto al 31 dicembre 2015) le "altre componenti di conto economico complessivo cumulate – OCI".

Le detrazioni risultano composte dal residuo delle attività diferite rilevate sull'imponibile iscale negativo del precedente esercizio del gruppo doBank (41,1 €ml), dall'esposizione di doBank verso la cartolarizzazione Romeo SPV classiicata tra i Crediti verso la Clientela (8,4 €ml) e inine dal valore delle attività immateriali di tutto il Gruppo (2 €ml).

In particolare con riferimento alla detrazione dai Fondi Propri dell'esposizione nei confronti della SPV Romeo Srl, costituita dal 5% del "inanziamento bridge" concesso alla stessa dai soggetti che si sono impegnati alla sottoscrizione dei titoli emettendi, la capogruppo doBank, originator della cartolarizzazione, si avvale di quanto previsto all'art. 243, par. 1 –b) del CRR, ovvero intende considerare tutte le esposizioni verso tale cartolarizzazione in deduzione dagli elementi del Capitale Primario di classe 1, conformemente all'art. 36 paragrafo 1 lett. K. al ine del riconoscimento del trasferimento signiicativo del rischio.

2. Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 – AT1)

Non si rilevano elementi costituenti il Capitale aggiuntivo di classe 1.

3. Capitale di classe 2 (Tier 2 – T2)

Il Capitale di classe 2 al 31.12.2016 è pari a zero.

B. Informazioni di natura quantitativa

	31/12/1✗	31/12/15
A. Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) prima dell'applicazione dei filtri prudenziali		158.414 166.985
di c✘✙ ✚✛✜✘✢✣✤✛✙ ✥✙ ✦✧★✩ ✪✫✫✣✛✛✪ ✥✙ ✥✙✚✬✪✚✙✭✙✪✤✙ ✛✜✮✤✚itorie	-	-
B. Filtri prudenziali del CET1 (✯✰✱✲	✱	✱
C. CET1 al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio (A +/- B)		158.414 166.985
D. Elementi da dedurre dal CET1	(51.573) 55.152
E. Regime transitorio - Impatto su CET1 (+/-), inclusi gli interessi di	104	(1✳✴✲
minoranza oggetto di transizioni transitorie
F. Totale Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) (C - D+/-E)	106.945	111.640
G. Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1) al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio	-	-
di c✘✙ ✚✛✜✘✢✣✤✛✙ ✥✙ ✵★✩ ✪✫✫✣✛✛✪ ✥✙ disposizioni transitorie	-	-
H. Elementi da dedurre dall'AT1	-	-
I. Regime transitorio - Impatto su AT1 (+/-), inclusi gli strumenti emessi da filiazioni	-	-
e inclusi nell'AT1 per effetto di disposizioni transitorie	-	-
L. Totale Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1) (G -H +/-I)	-	-
M. Capitale di classe 2 (Tier 2 - T2) al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio	-	-
di c✘✙ ✚✛✜✘✢✣✤✛✙ ✥✙ ★✶ ✪✫✫✣✛✛✪ ✥✙ ✥✙sposizioni transitorie	-	-
N. Elementi da dedurre dal T2	-	-
O. Regime transitorio - Impatto su T2 (+/-), inclusi gli strumenti emessi da filiazioni	-	-
e inclusi nel T2 per effetto di disposizioni transitorie	-	-
P. Totale Capitale di classe 2 (Tier 2 - T2) (M-N+/-O)	-	-
Q. Totale fondi propri (F + L + P)	106.945	111.640

A. Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 – CET1)

La presente voce include:

capitale interamente versato per 41,3 milioni
riserva negativa azioni proprie per 277 mila
altre riserve per 117,4 milioni

D. Elementi da dedurre dal CET1

La presente voce include:

iscalità diferita attiva rilevata sull'imponibile iscale negativo dell'esercizio per 41,1 milioni
esposizione verso la cartolarizzazione Romeo SPV classiicata tra i crediti verso la clientela, pari a 8,4 milioni
altre attività immateriali, pari a 2 milioni

E. Regime transitorio – Impatto su CET1 (+/-)

La presente voce comprende i seguenti aggiustamenti transitori:

iltro positivo di 104 mila, pari all'60% dell'ammontare relativo ai piani a beneici deiniti (IAS 19)

2.3 Adeguatezza patrimoniale

A. Informazione di natura qualitativa

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/07 Parte F CONSO - 2016_12_INFORMAZ SUL PATRIMONIO_pubb.xlsx

Informazioni di natura quantitativa

Categorie/Valori		Importi non ponderati		Importi ponderati/requisiti
		31/✷✸✹✷✻	31/✷✸✹✸✼✷✺ (✽✾	31/✷✸✹✷✻
A. ATTIVITA' DI RISCHIO A.1 Rischio di Credito e di controparte	283.070	357.856	146.026	331.893
✷✿ ❀❁❂❃❄❃❅❃❆❇❈ ❉❂❈❊❄❈❋❄❇●●❈❂❈	28/. 0'0		3('.8() ✷❍✺✿022 ■■✷✿89/
2. Metodologia basata sui rating inter❊❇	-	-	-	-
2.✷ ❏❈❉❁	-	-	-	-
2.2 Ava❊●❈❂❈	-	-	-	-
3. Cartolarizzazioni	- -	- -	- -	- -
B. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZA
B.1 Rischio di credito e di controparte			11.682	26.551
B.2 Rischio di aggiustamento della valutazione del credito			-	-
B.3 Rischio di regolamento			-	-
B.4 Rischi di Mercato			-	-
✷✿ ❀❁❂❃❄❃❅❃❆❇❈ ❉❂❈❊❄❈❋❄			-	-
2. Modelli inter❊❇			-	-
3. Rischio di concentrazione			-	-
B.5 Rischio operativo			29.866	20.790
✷✿ ❀❁❂❃❄❃ ❑❈❉❁			2▲✿8))	2 0.'90
2. Metodo sta❊❄❈❋❄❇●●❈❂❃			-	-
3. Metodo ava❊●❈❂❃			-	-
B.6 Altri elementi di calcolo			-	-
B.7 TOTALE REQUISITI PRUDENZIALI			41.548	47.341
C. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZA
C.✷ ▼❂❂❇◆❇❂❖ ❄❇ ❋❇❉P◗❇❃ ❘❃❊❄❁❋❈❂❁ (2)			✻✷▲✿3-'	✻▲✷✿')8
C.2 Capitale primario di classe 1/Attività di rischio ponderate (CET1 capital ratio)			21%	19%
C.3 Capitale di classe 1/Attività di rischio ponderate (Tier1 capital ratio)			21%	19%
C.4 Totale fondi propri/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio)			21%	19%
Requisito aggiuntivo di riserva di conservazione del capitale 0,625% (dal 1.1.2016)			3.246	-
Totale requisito complessivo			44.794	47.341

Note:

(1) Nel calcolo dei requisiti prudenziali i dati del 2016 tengono conto di un requisito pari all'8% e di un requisito aggiuntivo di conservazione del capitale dello 0,625

In data 13 febbraio 2017 è giunta la comunicazione di Banca d'Italia relativa alla conclusione del processo di revisione prudenziale (SREP).

la Banca sarà tenuta ad applicare nel continuo i seguenti requisiti di capitale a livello individuale:

coeiciente di capitale primario di classe 1 (CET 1 ratio) pari al 6,59%, composto da una misura vincolante del 5,34% e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale;
coeiciente di capitale di classe 1 (Tier 1 ratio) pari al 8,38%, composto da una misura vincolante del 7,13% e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale; - coeiciente di capitale totale (Total Capital ratio) pari al 10,75%, composto da una misura vincolante del 9,50% e per la parte restante dalla componente di riserva di conservazione del capitale.

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/07 Parte F CONSO - 2016_12_INFORMAZ SUL PATRIMONIO_pubb.xlsx

Sezione 3. Il patrimonio e i coeicienti di vigilanza assicurativi

Nessun dato da esporre.

Sezione 4. L'adeguatezza patrimoniale del conglomerato inanziario

Nessun dato da esporre.

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA PARTE G

Parte G – Operazioni di aggregazione riguardanti imprese o rami d'azienda

Sezione 1 – Operazioni realizzate durante l'esercizio

1.1 Operazioni di aggregazione Sezio 1 - Operazioni realizzate durante l'esercizio 1.1 Operazioni di aggregazione

						Ricavi dopo la data	Utile/perdita rilevato
		Costo o❬❨❭❲❳❱❚❙❨	I❙❪❨❭❨❫❫❨❙❳❲ ❪❚❪❲❴❨		Utile/perdita netto	di acquisizione (5)	dopo la data di
De❙❚❯❱❙❲❳❱❚❙❨	Data dell❩❚❬❨❭❲❳❱❚❙❨	(3)	acq❵❱❫❱❪❲ ❛ ❜❝❞	Ricavi del g❭❵❬❬❚ ❜❡❞	del gruppo (4)	(7)	acquisizione (6) (7)
1. Italfondiario S.p.A.	14 ottobre 2016	24.905	100%	172.558	40.394	17.640	4.281

Legenda

(1) Costo dell'operazione: corrispettivo pagato per l'acquisizione totalitaria di Italfondiario S.p.A.

(2) Percentuale di interessenza acquisita con diritto di voto nell'assemblea ordinaria

(3) Margine di intermediazione (voce 120 del conto economico) Pro-forma, determinato ipotizzando che l'operazione realizzata sia stata effettuata all'inizio del 2016.

(4) Utile/perdita del gruppo Pro-forma, determinato ipotizzando che l'operazione realizzata sia stata effettuata all'inizio del 2016

(5) Margine di intermediazione (voce 120 del conto economico) del Gruppo ITF successivamente alla data di acquisizione e inclusa nel risultato consolidato del Gruppo doBank.

(6) Utile/perdita del Gruppo ITF successivamente alla data di acquisizione e inclusa nel risultato consolidato del Gruppo doBank.

(7) I dati si riferiscono all'aggregato delle società Italfondiario S.p.A., IBIS srl, ITFRE srl e Gextra srl

Note interne (3) e (4) da Conso Proforma (5) e (6) da Aggregato CE tagetik

Dall'analisi svolta è emersa l'esistenza di un valore intrinseco positivo attribuibile al portafoglio contratti di Italfondiario; tuttavia la veriica di sostenibilità, efettuata tenendo conto dell'Enterprise Value globale di Italfondiario S.p.A., ha evidenziato l'assenza delle condizioni che ne consentivano la rilevazione contabile nell'ambito del processo di consolidamento nel Gruppo doBank. Pertanto, il processo di Purchase Price Allocation ha comportato lo storno integrale del goodwill iscritto nel bilancio di Italfondiario S.p.A., pari a € 7,4 milioni, riferito ad alcuni contratti di servicing in essere, derivanti da precedenti acquisizioni. Mentre, dalla valorizzazione delle partecipazioni, considerando anche il patrimonio netto pro-quota si è evidenziato un maggior valore delle stesse pari a € 2,7 milioni.

Di seguito si riporta una tabella riepilogativa del processo di determinazione del costo dell'acquisizione e della sua successiva allocazione:

doBank
--------	--

PURCHASE PRICE ALLOCATION
Patrimonio netto ITF al 30/09/201❢	30.792
Minor Valore Contratti	(7.441)
Adeg❣❤✐❥❦❧♠ ❤♥ ♦❤♣q r❤♥❣❥ s❥♥♥❥ t❤q❧❥✉♣✈❤✇♣♠❦♣	2.711
Fai① ②③④⑤⑥ ⑦⑥④ ⑧③⑨①⑩❶❷❸⑩❷ ❸⑥⑨⑨❷ ⑦⑩ ❹❺❻	26.012
Prezzo di acquisizione ITF	24.905
GoodwillB-(a①❼③in)	(1.102)

Si espongono di seguito i valori correnti assegnati ad attività e passività nell'aggregazione:

Situazione patrimoniale di acquisizione di Italfondiario S.p.A. al 30 settembre 2016			(€/000)
	VOCI DELL'ATTIVO	Va➒➐↔➊ ➌➐➍➣➏➑➉➒➊	Fa➉↔ ➜➏➒➈➊
	❽❾ CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE	❽❿	❽❿
	➀❾ CREDITI VERSO BANCHE	33161	3.161
70	CREDITI VERSO CLIENTELA	❽➁❽➂➃	❽➁❽➂➃
	❽❾❾ PARTECIPAZIONI	❽➁957	4 4668
110	ATTIVITA' MATERIALI	➄➀❽	➄➀❽
	❽➅❾ ATTIVITA' IMMATERIALI	➃➁➄❾➃	❽➁❾➀➂
	❽➆❾ ATTIVITA' FISCALI	33860	3.860
140	ATTIVITA' NON CORRENTI E GRUPPI DI ATTIVITA' IN VIA DI DISMISSIONE	❽❾	❽❾
	❽➄❾ ALTRE ATTIVITAA	4242298	42.298
	TOTALE DELL'ATTIVO	61.547	56.817

	VOCI DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	Va➒➐↔➊ ➌➐➍➣➏➑➉➒➊	Fa➉↔ ➜➏➒➈➊
10	DEBITI VERSO BANCHE	22045	2.045
20	DEBITI VERSO CLIENTELA	68	68
	➃❾ PASSIVITA' FISCALI	20	20
100	A LTRE PASSIVITAA	1919241	19.241
110	TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE	55508	5.508
120	FONDI RISCHI E ONERI	33872	3.872
	a) ➇➈➉➊➋➌➊➍➎➏ ➊ ➐➑➑➒➉➓➔➉ ➋➉→➉➒➉	-	-
	b) a➒➣↔➉ ↕➐➍➙➉	3.872	3.872
	130 RISERVE DA VALUTAZIONE		(988) (988)
	❽➀❾ RISERVE	❽➅➁➛❽➂	88187
180	CAPITALE	2020000	20.000
200	UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO (+/-)	(1.137)	(1.137)
	TOTALE DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO	61.547	56.817
	PATRIMONIO NETTO	30.792	26.062

1.2 Operazioni di aggregazione aziendale interne

Nell'ambito della riorganizzazione del Gruppo doBank dopo l'acquisizione totalitaria del Gruppo Italfondiario descritta al precedente paragrafo, sono state efettuate nel 2016 le seguenti operazioni:

doBank S.p.A. ha acquisito da Italfondiario S.p.A il 100% delle azioni di ITFRE s.r.l. in data 24 ottobre 2016
doBank S.p.A. ha acquisito da Italfondiario S.p.A il 100% delle azioni di IBIS s.r.l. in data 28 dicembre 2016

/Users/federica.depaoli/Desktop/Bilancio consolidato - tabelle/08 PARTE G CONSO - 2016_12_OPERAZ DI AGGREGAZ_pubb.xlsx BS

Sezione 2 – Operazioni realizzate dopo la chiusura dell'esercizio

Non si sono realizzate operazioni di aggregazione aziendale dopo la chiusura dell'esercizio.

Sezione 3 – Rettiica retrospettive

Non si sono realizzate rettiiche retrospettive dopo la chiusura dell'esercizio.

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA PARTE H

Parte H – Operazioni con parti correlate

Premessa

Sul piano delle deinizioni, sulla base del testo dello IAS 24 nella sua ultima formulazione accolta dal Regolamento comunitario 632/2010, una parte è correlata all'entità che redige il bilancio se:

a) direttamente o indirettamente, attraverso uno o più intermediari,

controlla l'entità, ne è controllata, oppure è soggetta a comune controllo (ivi incluse le entità controllanti, le controllate e le consociate);
detiene una partecipazione nell'entità tale da poter esercitare un'inluenza notevole su quest'ultima;
controlla congiuntamente l'entità;

b) la Parte è una società collegata dell'entità (secondo la deinizione dello IAS 28);

c) la Parte è una joint venture in cui l'entità è una partecipante;

d) la Parte è uno dei dirigenti con responsabilità strategiche dell'entità o la sua controllante;

e) la Parte è uno stretto familiare di uno dei soggetti di cui ai punti a) o d);

g) la Parte è un fondo pensionistico per i dipendenti dell'entità, o di una qualsiasi altra entità ad essa correlata.

Si riportano di seguito le principali evidenze delle operazioni con parti correlate esposte per tipologie di controparte.

1. Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategiche

Compensi Organi di controllo e Dirigenti con responsabilità strategiche

I compensi erogati agli Organi di controllo e ai Dirigenti con responsabilità di controllo nel corso del 2016 sono di seguito sintetizzati.

	31/12/1➝
Benefici a breve termine	3.501
Altri benefici a l➞➟➠➡ ➢➤➥➦➧➟➤	2➨➩
Indennità per la cessazione del rapporto di lavoro	200
Totale	3.943

Non vi sono crediti e garanzie rilasciate ad Amministratori, Sindaci e Dirigenti con responsabilità strategiche.

2. Informazioni sulle transazioni con parti correlate

Si riportano di seguito le informazioni sulle operazioni con altre parti correlate non ricomprese nella sezione precedente relativa alle informazioni sui compensi degli Amministratori e di Dirigenti.

Nel corso del periodo sono state poste in essere operazioni con parti correlate di natura ordinaria, ascrivibili alle seguenti categorie:

Stipula di contratti di prestazione di servizi
Stipula di contratti relativi a inanziamenti

Tutte le operazioni con parti correlate compiute nel corso del periodo di seguito descritte, ascrivibili alle categorie sopra riportate, sono state concluse nell'interesse del gruppo ed a condizioni analoghe a quelle applicate per operazioni efettuate con terzi indipendenti ovvero, in caso di prestazioni di servizi, sono state regolate su di una base minimale commisurata al recupero dei relativi costi di produzione.

Operazioni con Impresa controllante

Per efetto dell'operazione di cessione delle quote di capitale di doBank, dall'1.11.2015 la società che detiene il controllo partecipativo della Banca è diventata Avio Societé à responsabilité limitée (Avio S.àr.l.), una società di diritto lussemburghese ailiata pariteticamente al Gruppo Fortress e a Eurocastle Investment. Essa detiene il 98% del Capitale Sociale. Il residuo 2% è costituito da n. 175.000 azioni proprie, valorizzate al costo, per un totale di Euro 277.165,20, detenute dalla Banca medesima.

Avio S.à r.l. non esercita nei confronti di doBank l'attività di Direzione e Coordinamento così come deinita dagli artt.2497 e seguenti del Codice Civile.

Al 31.12.2016 non si evidenziano saldi patrimoniali o economici nei confronti della nuova controllante. Tuttavia si segnala che un'operazione di inanziamento di 175,1 milioni originariamente erogato a doBank da parte di UniCredit in occasione della distribuzione del dividendo straordinario nel 2015 e successivamente rilevato in parti uguali da Siena Holdco ed a Verona Holdco, è stato interamente rimborsato a seguito della citata operazione per cartolarizzazione del portafoglio non performing.

Al 31.12.2016 si evidenziano di seguito i valori relativi agli efetti economici dei rapporti intercorsi con entità riconducibili alla compagine azionaria.

Ti➫➭➯➭➲ia	Saldi al	Saldi al
	31/12/2016	31/12/2015

Crediti	4.066	-
	4.066	-

In particolare nella voce Crediti sono ricompresi i crediti di Italfondiario S.p.A. (per € 1,6 milioni) e di IBIS S.r.l. (per € 0,3 milioni) nei confronti di BCC Gestione Crediti S.p.A.. Inoltre, sono ricompresi i crediti vantati da Italfondiario S.p.A. (per € 0,1 milioni) nei confronti di Torre SGR e nei confronti di Fortress (per € 2,1 milioni).

Tipologia	Saldi al ➳➵➸➵➺➸➺➻➵➼	Saldi al ➳➵➸➵➺➸➺➻➵➽
Altri Proventi/(oneri)	1➾:-3	-
	1.473	-

In particolare nella voce Altri proventi/(oneri) sono ricompresi i proventi di Italfondiario S.p.A. nei confronti di Fortress per € 1 milioni, verso BCC Gestione Crediti S.p.A. per € 0,3 milioni e verso Torre SGR per € 0,08. Sono ricompresi anche i proventi di IBIS S.r.l. (per € 0,1 milioni) nei confronti di BCC Gestione Crediti S.p.A..

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA PARTE I

Parte I – Accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali

A. Informazioni di natura qualitativa

1. Descrizione degli accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali

1.1 Strumenti in circolazione

Equity-Settled Share Based Payment che prevedono la corresponsione di azioni
Cash Settled Share Based Payment che prevedono la corresponsione di denaro

Alla prima categoria sono riconducibili le assegnazioni di:

Share Plan for Talent che ofrono a selezionate risorse azioni gratuite UniCredit che la stessa si impegna ad assegnare condizionatamente al raggiungimento degli obiettivi di performance stabiliti dal Consiglio di amministrazione di UniCredit;
Group Executive Incentive System che ofrono a selezionati Executive del Gruppo UniCredit un compenso variabile il cui pagamento avverrà entro cinque anni. I beneiciari riceveranno un pagamento in denaro e/o in azioni, in relazione al rispetto delle condizioni di performance (diferenti da condizioni di mercato) secondo quanto stabilito dal regolamento dei Piani;
Employee Share Ownership Plan (ESOP Let's Share) che ofrono ai dipendenti del Gruppo Uni-Credit elegibili, l'opportunità di acquistare azioni ordinarie UniCredit con il vantaggio di prevedere l'assegnazione di un quantitativo di azioni gratuite ("Free Shares" o, diritti a riceverle) misurato sul quantitativo di azioni acquistate da ciascun Partecipante ("Investment Share") durante il "Periodo di Sottoscrizione". L'assegnazione delle azioni gratuite è subordinata al rispetto delle condizioni di vesting (diferenti da condizioni di mercato) stabilite dal Regolamento dei Piani.

La seconda categoria include assegnazioni assimilabili a Share Appreciation Right connessi al valore azionario ed ai risultati di performance di alcune società del Gruppo UniCredit.

1.2. Modello di valutazione

1.2.1 Share Plan For Talent

Il piano ofre, a selezionati beneiciari, azioni gratuite UniCredit che verranno corrisposte in tre rate, ognuna delle quali aventi vesting annuale.

Gli efetti economici e patrimoniali del piano verranno contabilizzati durante il periodo di maturazione degli strumenti.

Nel corso del 2016 non sono stati assegnati nuovi piani.

1.2.2 Group Executive Incentive System

traverso l'applicazione di un fattore di rischio/sostenibilità - Group Gate - al primo pagamento e moltiplicata per l'ammontare dell'incentivo, determina l'efettivo importo che verrà corrisposto al beneiciario. Gli efetti patrimoniali ed economici saranno ripartiti in funzione della durata dei Piani. Nel corso del 2016 non sono stati assegnati nuovi piani.

1.2.3 Employee Share Ownership Plan

B. Informazioni di natura quantitativa

1. Variazioni annue

Nel corso del 2016 non sono stati assegnati nuovi piani.

2. Altre Informazioni

La capogruppo non prevede per il 2016 l'erogazione di piani di incentivazione a medio-lungo termine.

Efetti sul Risultato Economico

Rientrano nell'ambito di applicazione della normativa tutti gli Share-Based Payment assegnati successivamente al 7 Novembre 2002 con termine del periodo di Vesting successivo al 1° Gennaio 2005.

Efetti patrimoniali ed economici connessi a pagamenti basati su azioni

	k0io		k0in
	CamàT eccSea	Pa- ➚S Veedcd	CamàT eccSea	Pa- ➚S Veedcd
Costi	0		ikk
- relativi a Piani Equity Settled			-1
- relativi a CashSettled			123
➪ ➶➹➘➘➴ ➷➬➮➬➱➴ ➬ ✃❐❒❮❰➴Ï❒➱ ➶Ð➷ÐÑÐ ❰➴Ò➬➱❒Ó➴ ➬ ➷❒➬❐❒ vested		op		0
➪ ➶➹➘➘➴ ➷➬➮➬➱➴ ➬❒ Ï❒➷➴❐Ï➴❐➱❒ ❰➴Ò➬➱❒Ó➴ ➬ ➷❒➬❐❒ ❮➬ÔÕ Settled				pi
➪ Ö➴×❒➱➹ ➘➬➱Ø❰➬➱➹ Ó➴❰Ô➹ ✃❐❒❮❰➴Ï❒➱ ➶Ð➷ÐÑÐ	rl	rl	ioi
➪ Ö➴×❒➱➹ ➘➬➱Ø❰➬➱➹ Ó➴❰Ô➹ ❒ Ï❒➷➴❐Ï➴❐➱❒ ❰➴Ò➬➱❒Ó➹ ➬ piani di Cash Settled	0	0	0	ioi

NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA PARTE L

Parte L - Informativa di settore

Il Gruppo doBank nel 2016 ha operato nell'ambito di un unico settore di business, ossia la gestione in mandato di crediti non-performing. Anche le società ex gruppo Italfondiario acquisite nel corso dell'esercizio operano nel medesimo settore di attività in via diretta o sussidiaria.

Dal punto di vista della suddivisione geograica il Gruppo, nell'esercizio, ha svolto la propria attività solo sul territorio nazionale.

Si rimanda tuttavia a quanto descritto nella Relazione sulla Gestione per ciò che concerne i risultati e l'informativa sui vari ambiti di operatività del Gruppo doBank.

Allegato 1 – Prospetto dei corrispettivi di competenza dell'esercizio

a fronte dei servizi forniti dalla Società di Revisione e dalle entità appartenenti alla rete della

Società di Revisione
Allegato Trapetto dei corrispettivi di competenza dellesercizio a fronte dei servizi forniti dalla Società di Revisione e dalle entità apprtenenti alla

Tipologia di servizi	Ernst & Young Sp.A.		Deloitte & Touche S.p.A.
Corrispettivi in Euro (IVA e spese escluse)	BERC ? ? ? ?	ହାର ପାର୍ଯ୍ୟ ହାରାହାର ହାରାହାର ହାରାହ ହାରାହ ହାରାହ	BERC ? ? ? ? ?	ର ପାର୍ଯ୍ୟାନ ହାରା ସହ ପରିବାର ପ୍ରାଥମିକ ପ୍ରତି
Revisione legale del Bilancio	? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?	2222222			? ? ? ? ? ?
Altri servizi/
? ari Servizi	10750				-
Verifiche per sottoscrizione dichiarazioni fiscali		1.000			1.320
? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?		? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?

(*) società del Gruppo Bancario e altre società controllate consolidate integralmente

三

113

Allegato 2 – Riconciliazione tra lo Schema di Conto Economico dell'esercizio 2015 e lo stesso riesposto a fini comparativi

			(€/1000)
VOCI DI CONTO ECONOMICO	2016	Riclassifiche	2015 riesposto (*)
INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI	1.037		1.037
INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI	(191)		(191)
MARGINE DI INTERESSE	278	P	PPP
COMMISSIONI ATTIVE	80.907	-	80.907
COMMISSIONI PASSIVE	(10.955)	(6.383)	(17.338)
COMMISSIONI NETTE	20.002	22 6 6 6 6 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3	2020222
DIVIDENDI E PROVENTI SIMILI
RISULTATO NETTO DELL'ATTIVITA' DI NEGOZIAZIONE
RISULTATO NETTO DELL' ATTIVITA' DI COPERTURA
UTILI (PERDITE) DA CESSIONE O RIACQUISTO DI:	(19)		(19)
a) CREDITI	(19)		(19)
b) ATTIVITA' FINANZ.DISPONIBILI PER LA VENDITA
c) ATTIVITA' FINANZ.DETENUTE SINO ALLA SCADENZA
d) PASSIVITA' FINANZIARIE
RISULTATO NETTO DELLE ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE
MARGINE DI INTERMEDIAZIONE	120.02212	22 6 6 6 6 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 2 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3 6 3	2017 2022
RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE PER DETERIORAMENTO DI:	(240.425)		(240.425)
a) CREDITI	(240.425)		(240.425)
b) ATTIVITA' FINANZ.DISPONIBILI PER LA VENDITA
c) ATTIVITA' FINANZ.DETENUTE SINO ALLA SCADENZA
d) ALTRE OPERAZIONI FINANZIARIE
RISULTATO NETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA	ටිටින් විටින් විටින් විවිධිය	PODDODOP	200000000
SPESE AMMINISTRATIVE:	(93.004)	6.383	(86.621)
a) SPESE PER IL PERSONALE	(46.495)		(46.495)
b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE	(46.510)	6.383	(40.127)
ACCANTONAMENTI NETTI AI FONDI PER RISCHI E ONERI	(4.120)		(4.120)
RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' MATERIALI	(4)		(4)
RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' IMMATERIALI	(37)		(37)
ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE	23.800		23.800
COSTI OPERATIVI	ට විට විටින් විට විව	PRODE	20000000
UTILI (PERDITE) DELLE PARTECIPAZIONI
RETTIFICHE DI VALORE DELL'AVVIAMENTO
UTILI (PERDITE) DA CESSIONE DI INVESTIMENTI
UTILE PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL LORDO DELLE IMPOSTE	විදිලිවිට විවිධිවරු	P	202000000
IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO DELL' OPERATIVITA' CORRENTE	75.900		75.900
UTILE PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL NETTO DELLE IMPOSTE	ි විටින් විවිධිව	P	විටින් බවට විව
UTILE PERDITA) D' ESERCIZIO	27 2 2 2 2 2 2 2 2	ਸਿ	22222222

(*) Per maggiori dettagli sulle riclassifiche si rimanda alla Parte A della Nota Integrativa

Allegato 3 – Informativa al pubblico Stato per Stato

(Country-by-Country Reporting)

In relazione agli obblighi previsti dalla Circolare n. 285 "Disposizioni di vigilanza per le banche" del 17 dicembre 2013 e successivi aggiornamenti in materia di informativa al pubblico Stato per Stato introdotta con l'art. 89 della direttiva 2013/36/UE ("CRD IV"), si riportano di seguito le informazioni contraddistinte dalle lettere a), b), c), d), e), e f) dell'Allegato A della Parte Prima, Titolo III, Capitolo 2, con riferimento alla situazione al 31 dicembre 2016.

a) Denominazione della Società e natura dell'attività

Denominazione: Gruppo doBank S.p.A. Capogruppo: doBank S.p.A.

Attività: il Gruppo doBank S.p.A. è specializzato nella gestione dei crediti insoluti, operativo in tutta Italia i cui servizi possono essere sintetizzati nei concetti di "Servicing, Lending, Solutions".

Servicing: esso consiste nella gestione, ai ini del recupero, dei crediti insoluti in mandato o nella regolarizzazione dei crediti che presentano ritardi nei pagamenti. Il servizio viene svolto nei confronti di una vasta clientela, principalmente localizzata in territorio nazionale e costituita da banche, aziende commerciali e industriali, tribunali per la liquidazione degli attivi fallimentari, consorzi idi, società inanziarie e assicurative, società di leasing, di factoring, utilities e multiutilities e SPV attive in operazioni di cartolarizzazione. Per garantire la massima eicienza del recupero senza compromettere i rapporti con la controparte, i processi attivati da doBank sono orientati a favorire il raggiungimento di accordi stragiudiziali con l'obbligato.

Lending: vengono oferti alla clientela dei servizi bancari specializzati quali conti correnti dedicati ai professionisti per il pagamento delle spese di giustizia online, o conti correnti rivolti ai Uici Giudiziari, Organi delegati e altri operatori abilitati a gestire le somme derivanti da procedure giudiziarie civili e penali, da attività di custodia di beni e vendite coattive. Al ine di ampliare la partecipazione alle aste giudiziarie vengono inoltre forniti prodotti quali il "mutuo in asta" che consentono alla clientela di aggiudicarsi un immobile all'asta senza ricorrere all'utilizzo della liquidità immediata.

Solutions: il Gruppo doBank svolge una gamma di servizi e di consulenze, per il tramite delle controllate immobiliari doRealEstate S.p.A. e Italfondiario RE s.r.l. volti a individuare soluzioni concrete per il recupero del credito tramite la vendita degli immobili a garanzia dello stesso.

b) Fatturato1
€ 141.748.079
c) Numero dipendenti su base equivalente a tempo pieno2
1.075

d) Utile o perdita prima delle imposte³

€ 75.239.951

e) Imposte sull'utile o sulla perdita⁴

€ 22.819.010

f)	Contributi pubblici ricevuti5
	€ 47.929

(Footnotes) 1 Espresso come il valore del margine di intermediazione di cui alla voce 120 del Conto Economico consolidato di Bilancio al 31 dicembre 2016.

2 Il "numero dei dipendenti su base equivalente a tempo pieno" è determinato come il rapporto tra il monte ore lavorato complessivamente da tutti i dipendenti (esclusi gli straordinari) e il totale annuo previsto per un dipendente assunto a tempo pieno.
3 L'"utile o la perdita prima delle imposte" è da intendersi la somma delle voci 280 e 310 (quest'ultima al lordo delle imposte) del conto economico consolidato di cui alla Circolare n. 262.
4 Le "imposte sull'utile o sulla perdita" sono da intendersi la somma delle imposte di cui alla voce 290 del conto economico consolidato di cui alla Circolare n. 262 e delle imposte sul reddito relative ai gruppi di attività in via di dismissione.
5 Nella voce "Contributi pubblici ricevuti" devono essere indicati i contributi ricevuti direttamente dalle amministrazioni pubbliche. Tale voce non include le operazioni poste in essere dalle banche centrali per inalità di stabilità inanziaria oppure le operazioni aventi l'obiettivo di facilitare il meccanismo di trasmissione della politica monetaria. Analogamente, non devono essere prese in considerazione eventuali operazioni che rientrino negli schemi in materia di aiuti di Stato approvati dalla Commissione europea.

RELAZIONE EY BILANCIO CONSOLIDATO

RELAZIONE DELLA SOCIETA DI REVISIONE INDIPENDENTE AI SENSI DEGLI ARTT. 14 E 16 DEL D.LGS. 27 GENNAIO 2010, N. 39

Agli Azionisti di doBank S.p.A.

Relazione sul bilancio consolidato

Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio consolidato di doBank S.p.A. e sue controllate ("Gruppo doBank"), costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2016, dal conto economico, dal prospetto della redditività complessiva, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal rendiconto finanziario per l'esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.

Responsabilità degli amministratori per il bilancio consolidato

Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio consolidato che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea nonché ai provvedimenti emanati in attuazione dell'art. 43 del D.Lgs. 18 agosto 2015, n. 136.

Responsabilità della società di revisione

È nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio consolidato sulla base della revisione contabile. Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell'art. 11 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39. Tali principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione contabile al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio consolidato non contenga errori significativi. La revisione contabile comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio consolidato. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi nel bilancio consolidato dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell'effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione del bilancio consolidato dell'impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno dell'impresa. La revisione contabile comprende altresì la valutazione dell'appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della presentazione del bilancio consolidato nel suo complesso.

Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.

Giudizio

A nostro giudizio, il bilancio consolidato fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo doBank al 31 dicembre 2016, del risultato economico e dei flussi di cassa per l'esercizio chiuso a tale data, in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea nonché ai provvedimenti emanati in attuazione dell'art. 43 del D.Lgs. 18 agosto 2015, n. 136.

Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari

Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio consolidato

Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere, come richiesto dalle norme di legge, un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione, la cui responsabilità compete agli amministratori di doBank S.p.A., con il bilancio consolidato del Gruppo doBank al 31 dicembre 2016. A nostro giudizio, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio consolidato del Gruppo doBank al 31 dicembre 2016.

Verona, 22 marzo 2016

EY S.p.A. o Ba Mal (So io)

AI Terminal

Dovalue

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RELAZIONI E BILANCIO 2016

RELAZIONI E BILANCIO 2016

Sommario

Cariche sociali e direzione

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

CONSIGLIO SINDACALE

Note

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Relazione sulla gestione

QUADRO MACRO ECONOMICO GENERALE

L'ATTIVITÀ DELLA SOCIETÀ

FATTI DI RILIEVO INTERVENUTI NELL'ESERCIZIO

LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA E OPERATIVA

RISORSE

RETI ESTERNE

CONTINUITA' AZIENDALE

GESTIONE DEI RISCHI

ATTIVITA' DI DIREZIONE E COORDINAMENTO DELLA SOCIETA'

ATTIVITA' DI RICERCA E SVILUPPO

RAPPORTI CON LE IMPRESE DEL GRUPPO

PARTECIPAZIONI

SITUAZIONE PATRIMONIALE

Attivo

Passivo

RISULTANZE ECONOMICHE

Prospetto di raccordo tra il conto economico riclassiicato e il conto economico civilistico

LE AZIONI PROPRIE O DELLA SOCIETÀ CONTROLLANTE

FATTI DI RILIEVO INTERVENUTI DOPO LA CHIUSURA DEL PERIODO

L'EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE

ALTRE INFORMAZIONI

PROPOSTA DI DESTINAZIONE DEL RISULTATO D'ESERCIZIO

IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

SCHEMI DEL BILANCIO DELL'IMPRESA

Stato Patrimoniale

Conto Economico

Prospetto della redditività complessiva

Rendiconto Finanziario (metodo indiretto) Rendiconto finanziario (metodo indiretto)

Riconciliazione

Riconciliazione

NOTA INTEGRATIVA

Nota integrativa

Parte A) Politiche contabili

A.1 – Parte generale

A.2 – Parte relativa alle principali voci di bilancio

A.3 – Informativa sui trasferimenti tra portafogli di attività inanziarie

A.4 – Informativa sul Fair value

Informativa di natura qualitativa

Informativa di natura quantitativa

A.5 – Informativa sul C.D. "DAY ONE PROFIT/LOSS"

Parte A) Politiche contabili

A.1 – Parte generale

Sezione 1 – Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali

Sezione 2 – Principi generali di redazione

Rischi ed incertezze legati all'utilizzo di stime

Sezione 3 – Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio

Sezione 4 – Altri aspetti

Illustrazione delle modiiche degli schemi di bilancio riesposti ai ini comparativi

A.2 – Parte relativa alle principali voci di bilancio

1 – Attività inanziarie detenute per la negoziazione

2 – Attività inanziarie disponibili per la vendita

Criteri di iscrizione

Criteri di classiicazione

Criteri di valutazione

Criteri di cancellazione

3 – Attività inanziarie detenute sino alla scadenza

Crediti per cassa

Criteri di iscrizione

Criteri di valutazione

Criteri di cancellazione

Crediti Cartolarizzati

Crediti di irma

5 – Attività inanziarie valutate al fair value

6 – Operazioni di copertura

7 – Partecipazioni

SOCIETA' CONTROLLATE

JOINT VENTURES

SOCIETA' COLLEGATE