Quarterly Report • Nov 2, 2018
Quarterly Report
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doRealEstate S.p.A. - Socio Unico - Sede in Verona Piazzetta Monte,1 - Iscritta alla C.C.I.A.A. di Verona - Codice Fiscale e Partita IVA n° 01738860350 - Capitale Sociale € 150.000 interamente versato
Presidente
Sergio Schisani
Consiglieri
Sergio Schisani Claudio Vernuccio Eleonora Ambrosetti
Maurizio de Magistris
Presidente Francesco Mariano Bonifacio Sindaci Effettivi Nicola Lorito Massimo Fulvio Campanelli Sindaci Supplenti Giovanni Parisi
(*) Alla data di approvazione del bilancio
doRealEstate S.p.A. è una società appartenente al Gruppo Bancario doBank.
In seguito all'acquisizione avvenuta con efficacia 31 ottobre 2015 da parte di Avio S.à r.l., affiliata in maniera paritetica al Gruppo americano Fortress Investment Group LLC. ed Eurocastle Investment Limited, di UniCredit Credit Management Bank S.p.A. (ora doBank S.p.A.), che deteneva il controllo totalitario della società UniCredit Credit Management Immobiliare S.p.A., quest'ultima è stata ridenominata doRealEstate S.p.A..
DoRealEstate S.p.A. (nel seguito anche doReal o Società) si occupa di tutte le attività a supporto del recupero dei crediti assistiti da garanzia immobiliare in proprietà o in mandato alla propria controllante doBank S.p.A. (nel seguito anche doBank), nonché della gestione e della commercializzazione di immobili acquisiti in seguito ad aggiudicazioni per intervento in Aste Immobiliari, operando su tutto il territorio nazionale direttamente ed anche grazie a collaboratori esterni.
La Società ha in portafoglio diverse tipologie di cespiti immobiliari (residenziali, commerciali, artigianali/industriali), che ammontano al 31 dicembre 2016 a 30 immobili. Nel corso dell'esercizio 2016 la Società ha venduto 4 immobili.
Nel corso del 2016 la Società ha dato avvio anche attraverso il supporto di broker di propria fiducia, alla commercializzazione dei restanti immobili di proprietà facenti parte del portafoglio ex UCCMI (per i quali la Società aveva provveduto a elaborare perizie di stima aggiornate).
Nel corso del primo semestre 2016 l'attività svolta ha portato alla vendita di 3 immobili in Anagni loc. San Bartolomeo per un importo totale di Euro 132.000.
Nel corso del secondo semestre 2016 la società ha proseguito nella commercializzazione ponendo in essere le seguenti attività:
Si evidenzia infine che sono in corso una serie di trattative per la vendita di altri immobili, anche essi siti in Anagni - loc. San Bartolomeo.
Con riferimento alla attività di supporto alla Controllante doBank per quanto riguarda il portafoglio IMMOBILIARE VERONICA 84 in liquidazione, sono state svolte, sino alla cessione dello stesso avvenuta in data 30 settembre 2016, le seguenti attività:
elaborazione di perizie di stima aggiornate;
RealEstate
Nel corso del primo semestre 2016 sono state inoltre elaborate, avvalendosi di fornitori esterni, n. 60 perizie di stima relative a immobili connessi ai portafogli NPLs in gestione della Capogruppo doBank, per valore un totale del perimetro immobiliare interessato nell'ordine dei 40 ml di Euro. Nel secondo semestre si è dato seguito e impulso, avvalendosi di una rete di fornitori esterni opportunamente selezionati e contrattualizzati, alla attività di valutazione immobiliare, in particolare relativamente a immobili oggetto di transazioni con i debitori, al fine di favorire quanto più possibile l'attività di recupero della Controllante. In particolare sono state effettuate:
Nell'ambito della più ampia operazione societaria avviata dalla Controllante nella prospettiva di percorrere le preferibili iniziative funzionali ad attuare soluzioni operative efficaci ed efficienti delle Società a se ricondotte, è proseguita nella seconda metà del 2016 l'attività amministrativa e gestionale funzionale al perfezionamento della integrazione societaria delle due entità doRealEstate S.p.A. e Italfondiario RE S.r.l. (interamente di proprietà di doBank), entrambe specializzate nella fornitura di servizi tecnico-specialistici in ambito immobiliare a supporto della azione di recupero del credito.
Nella fase di predisposizione del presente Bilancio, è stata effettuata una valutazione della capacità dell'entità di continuare ad operare come un'entità in funzionamento. Nel determinare se tale presupposto sia applicabile, si è tenuto conto delle risultanze del piano industriale 2016 – 2020 approvato dagli Amministratori e sottoposto all'attenzione della controllante doBank S.p.A., e pertanto non si ravvisano dubbi circa il presupposto della continuità aziendale cui si ispira la redazione della presente Relazione.
Considerando l'attività svolta dalla Società, si ritiene che la stessa non sia soggetta a esposizione del rischio di prezzo relativo alle possibili fluttuazioni del valore degli strumenti finanziari a seguito delle variazioni dei prezzi di mercato.
La Società non presenta particolari rischi di credito in quanto le principali controparti dei crediti commerciali iscritti in bilancio sono rappresentate da doBank S.p.A..
La Società, inoltre, ritiene di avere disponibilità liquide sufficienti a far fronte ai propri impegni finanziari e quindi di non avere esposizioni significative a rischio di liquidità. A tale riguardo si sottolinea che la liquidità è garantita dai finanziamenti in essere con UniCredit S.p.A., che la Società utilizza per strutturare la propria posizione economico-finanziaria e per realizzare efficacemente la sua attività.
La Società ritiene di non essere esposta a significativi rischi di variazione dei flussi finanziari.
Infine, la Società in base alla tipologia del business evidenzia un rischio di mercato dovuto, come meglio specificato nella prevedibile evoluzione della gestione, da un trend di stagnazione del settore immobiliare con dinamiche e tempi di realizzo di difficile prevedibilità.
Di seguito si presenta il Bilancio d'Esercizio al 31 dicembre 2016, che chiude con un utile di periodo di Euro 386.460 ed un Patrimonio Netto pari ad Euro 593.405.
I valori patrimoniali ed economici sono raffrontati con i dati al 31/12/2015; le variazioni sono presentate rispetto ai dati citati e tutti i dati sono espressi in unità di Euro.
La Società presenta al 31/12/2016 la seguente situazione patrimoniale-finanziaria:
| ATTIVITA' (importi in Euro) | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione | |
|---|---|---|---|---|
| ATTIVITA' NON CORRENTI | ||||
| Ilmmobilizzazioni immateriali | 2.069 | 6.047 | (3.978) | -66% |
| limmobilizzazioni materiali | 185 | 250 | (65) | $-26%$ |
| Attività fiscali per imposte differite | 530.161 | 754.792 | (224.631) | -30% |
| Totale attività non correnti | 532.415 | 761.089 | (228.674) | $-30%$ |
| ATTIVITA' CORRENTI | ||||
| lRimanenze | 1.138.246 | 1.415.246 | (277.000) | $-20%$ |
| ICrediti commerciali | 810.190 | 577.708 | 232.482 | 40% |
| lCrediti tributari | 273.382 | 358.380 | (84.998) | $-24%$ |
| Altri crediti | 87.318 | 78.176 | 9.142 | 12% |
| Disponibilità liquide | 1.655.830 | 337.762 | 1.318.068 | N.S. |
| lTotale attività correnti | 3.964.966 | 2.767.272 | 1.197.694 | 43% |
| Totale attività | 4.497.381 | 3.528.361 | 969.020 | 27% |
| PATRIMONIO NETTO (importi in Euro) | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione | |
|---|---|---|---|---|
| Capitale sociale | 150,000 | 150,000 | 0% | |
| Altre riserve e Utili (perdite) portati a nuovo | 56.945 | 945.551 | (888.606) | $-94%$ |
| Risultato del periodo | 386,460 | (1.188.060) | 1.574.520 | 133% |
| Totale patrimonio netto | 593.405 | (92.509) | 685.914 | N.S |
| PASSIVITA' (importi in Euro) | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione | |
|---|---|---|---|---|
| PASSIVITA' NON CORRENTI | ||||
| Passività finanziarie (non correnti) | 2.998.740 | 2.953.398 | 45.342 | 2% |
| Benefici a dipendenti | 21.283 | 21.283 | N.A | |
| Fondi rischi ed oneri | 152.668 | 180,405 | (27.737) | $-15%$ |
| Totale passività non correnti | 3.172.691 | 3.133.803 | 38.888 | 1% |
| PASSIVITA' CORRENTI | ||||
| Debiti commerciali | 637 454 | 304.984 | 332.470 | 109% |
| Debiti tributari | 50.433 | 1.242 | 49.191 | N.S. |
| lAltri debiti | 43.398 | 180.841 | (137.443) | -76% |
| Totale passività correnti | 731.285 | 487.067 | 244.218 | 50% |
| Totale passività | 3.903.976 | 3.620.870 | 283.106 | 8% |
| Totale passività e patrimonio netto | 4.497.381 | 3.528.361 | 969.020 | 27% |
Tra le Attività Non Correnti, la voce Immobilizzazioni immateriali diminuisce per effetto dell'ammortamento di competenza del periodo. Il decremento della voce Attività fiscali per imposte differite rispetto al 31/12/2015, è dovuto principalmente al ricalcolo effettuato per il cambio dell'aliquota IRES e al reversal della fiscalità anticipata a suo tempo calcolata sulle svalutazioni effettuate sugli immobili venduti nel corso del 2016 e sulle perdite fiscali degli anni precedenti. Nella voce sono iscritte le imposte calcolate sulle svalutazioni effettuate sugli immobili, sugli accantonamenti al Fondo Rischi e Oneri e infine sulle perdite fiscali conseguite negli esercizi precedenti.
Passando a commentare le principali variazioni nella composizione delle Attività Correnti, la voce Rimanenze rileva un decremento dovuto alle quattro vendite effettuate nel corso dell'esercizio.
La variazione in aumento della voce Crediti commerciali è dovuta ai maggiori crediti vantati verso la controllante diretta doBank S.p.A. per il servizio di gestione delle valutazioni immobiliari relative ad immobili costituiti a garanzia di crediti non performing gestiti o di proprietà della controllante, per il servizio di vivacizzazione delle aste e per il servizio di mandato a vendere.
La voce Crediti Tributari è principalmente composta dagli acconti delle imposte versati nel corso del 2016 e dai crediti rivenienti dalla dichiarazione fiscale del 2016. La variazione in diminuzione è dovuta principalmente all'utilizzo in compensazione del credito IVA maturato nel 2015 ed al minor acconto IRAP versato nell'esercizio.
La voce Disponibilità liquide rappresenta il saldo dei conti correnti della Società.
Il Patrimonio Netto, alla fine del 2016, ammonta complessivamente a Euro 593.405 e comprende il risultato economico positivo maturato nell'esercizio in corso, pari a Euro 386.460. La variazione rispetto al 31/12/2015 è dovuta al ripianamento della perdita di Euro 1.188.060 risultante dal Bilancio chiuso al 31 dicembre 2015. Tale perdita ha determinato l'evidenza di un Patrimonio Netto negativo pari ad Euro 92.509, configurando pertanto le condizioni individuate agli artt. 2446 e 2447 del c.c. (riduzione del capitale sociale al di sotto del limite legale). L'Assemblea Straordinaria dei soci, in data 30 marzo 2016, ha deliberato di coprire la perdita, mediante l'utilizzo totale della riserva esistente, iscritta nella voce "altre riserve", per Euro 945.551 e per la parte residuale di Euro 242.509
mediante l'azzeramento del capitale sociale di Euro 150.000 e il versamento da parte dell'unico socio doBank S.p.A. della somma di Euro 300.000 da destinare a copertura della residua perdita di Euro 92.509 e, ripianata così l'intera perdita, alla ricostituzione del capitale sociale ad Euro 150.000, allocando i residui Euro 57.491 a costituzione di una "riserva disponibile".
RealEstate
Passando alle voci del Passivo di Stato Patrimoniale, con riferimento alle Passività Non Correnti, la voce Passività finanziarie non correnti, costituita dall'utilizzo della linea di credito concessa da UniCredit S.p.A. per le operazioni di Repossess e di Friendly Repossess, non rileva variazioni significative.
Si rileva l'incremento della voce Benefici a dipendenti che accoglie il fondo trattamento fine rapporto per il personale dipendente della Società, entrato in servizio all'inizio del 2016.
Il decremento della voce Fondo rischi e oneri è dovuto principalmente agli utilizzi effettuati nel periodo.
Nell'ambito delle Passività Correnti, l'incremento della voce Debiti Commerciali, è riferito all'esposizione nei confronti dei fornitori terzi e della Capogruppo doBank, per fatture emesse a carico della società e non ancora liquidate e per fatture da ricevere di competenza del periodo. In particolare i debiti verso la Capogruppo (pari a Euro 166.821) afferiscono ai contratti di servicing amministrativo, di global servicing e di internal audit, mentre i debiti verso i fornitori terzi si riferiscono principalmente ai professionisti o alle società esterne che supportano doRealEstate nell'attività di vivacizzazione delle Aste.
La variazione della voce Debiti tributari è imputabile al debito per ritenute da versare.
La diminuzione della voce Altri debiti è dovuta principalmente alla chiusura del debito relativo al personale distaccato, riferito al quarto trimestre 2015.
La Società al 31/12/2016 presenta la seguente situazione economica:
| CONTO ECONOMICO (importi in Euro) | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione | |
|---|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 2.475.022 | 1.638.889 | 836, 133 | 51% |
| Altri ricavi e proventi | 32.756 | 82.713 | (49.957) | -60% |
| Totale ricavi | 2.507.778 | 1.721.602 | 786.176 | 46% |
| Materie prime e materiali di consumo utilizzati | (727) | (1.637) | 910 | $-56%$ |
| Costi per servizi | (1.048.881) | (2.000.754) | 951.873 | -48% |
| Per il personale | (334.401) | (4.802) | (329.599) | N.S. |
| Ammortamenti e svalutazioni | (16.532) | (11.595) | (4.937) | 43% |
| Var. delle rimanenze di prodotti finiti | (277.000) | (1.062.585) | 785.585 | $-74%$ |
| Accantonamenti per rischi e oneri | (23.000) | (142.339) | 119.339 | $-84%$ |
| Oneri diversi di gestione | (53.350) | (50.206) | (3.144) | 6% |
| Totale costi della produzione | (1.753.891) | (3.273.918) | 1.520.027 | -46% |
| Risultato operativo | 753.887 | (1.552.316) | 2.306.203 | 149% |
| Proventi finanziari | 11 | 4 | 57% | |
| Oneri finanziari | (62.824) | (80.304) | 17.480 | $-22%$ |
| Totale proventi e oneri finanziari | (62.813) | (80.297) | 17.484 | $-22%$ |
| Imposte sul reddito dell'esercizio | (304.614) | 444.553 | (749.167) | -169% |
| Utile (perdita) dell'esercizio | 386,460 | (1.188.060) | 1.574.520 | 133% |
Nell'ambito dei Ricavi, si rileva l'aumento della voce Ricavi delle vendite e delle prestazioni, che comprende i ricavi rivenienti dalle vendite di quattro immobili (Euro 332.000) e i ricavi rivenienti dai servizi di advisory, svolti per la controllante doBank (Euro 2.143.022), che ricomprendono il servizio di gestione delle valutazioni immobiliari relative ad immobili costituiti a garanzia di crediti non RealEstate
performing gestiti o di proprietà della controllante, il servizio di vivacizzazione delle aste, il servizio di mandato a vendere e il servizio di mutuo in asta.
La diminuzione della voce Altri ricavi e proventi, rispetto all'esercizio precedente è dovuta principalmente al venir meno del recupero di quota parte di costi software che, in base a nuovi accordi contrattuali, sono ora a totale carico della società UBIS.
Le principali variazioni intervenute nelle voci afferenti i Costi della produzione si riferiscono a:
Per quanto attiene la gestione finanziaria si rileva un decremento degli oneri finanziari, dovuto ai minori interessi passivi applicati sullo scoperto di c/c concesso da UniCredit S.p.A., per effetto di un minor utilizzo medio nel periodo.
Infine la voce Imposte sul reddito di esercizio diminuisce per Euro 749.167 principalmente a fronte di variazioni delle imposte anticipate rilevate nel periodo. Oltre ai minori accantonamenti, generano un effetto negativo il cambio dell'aliquota IRES e il reversal della fiscalità anticipata a suo tempo calcolata sulle svalutazioni effettuate sugli immobili venduti nel corso dell'esercizio e sulle perdite fiscali rilevate negli esercizi precedenti. La voce comprende inoltre l'onere per le imposte correnti (Euro 90.000)
In sintesi, la Società rileva al 31 dicembre 2016 un utile di Euro 386.460.
Come previsto dall'art. 2497 bis del Codice Civile, si segnala che la società doBank S.p.A. in qualità di holding ha la funzione di coordinamento e controllo e in capo ad essa viene eseguito il consolidamento. Nella parte D - Altri dettagli informativi, vengono esposti i principali dati economici e patrimoniali della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento.
La funzione tipica di doRealEstate non prevede lo svolgimento di attività di ricerca e sviluppo.
Nel seguito sono rappresentati, in una tabella di sintesi, i principali rapporti attivi e passivi intercorsi nel periodo con la controllante doBank S.p.A. che esercita l'attività di direzione e coordinamento e con le altre società del Gruppo.
| 31/12/2016 | |||
|---|---|---|---|
| Stato patrimoniale | Crediti | Debiti | |
| 1) | doBank | ||
| Crediti verso controllante | 48.865 | ||
| Fatture da emettere per servizi vari | 769.287 | ||
| Debiti vari per servizi | 166.821 | ||
| 2) | Italfondiario S.p.A. | ||
| Debito per personale distaccato | 2.571 | ||
| 3) | Italfondiario RE S.r.l. | ||
| Credito per personale distaccato | 7.200 | ||
| Debito per personale distaccato | 857 |
| 31/12/2016 | |||
|---|---|---|---|
| Conto economico | Costi | Ricavi | |
| 11) | doBank S.p.A. Servizi amministrativi - Global Servicing-Audit Ricavi per servizi Altri ricavi |
169.988 | 2.046.953 109.959 |
| 2) | Italfondiario S.p.A. Costi per personale distaccato |
1.714 | |
| 3) | Italfondiario RE S.r.l. Costi per personale distaccato |
857 |
Si informa che doRealEstate S.p.A. alla data del 31 dicembre 2016, non detiene azioni proprie o della società controllante né direttamente né tramite società fiduciarie o interposta persona.
Si informa che, in seguito all'acquisto del Gruppo Italfondiario perfezionato nel mese di dicembre 2016, il Gruppo doBank ha avviato una rivisitazione del suo modello organizzativo ed operativo, finalizzata a realizzare un player di eccellenza nell'erogazione di una pluralità di servizi per la gestione dei crediti non performing e a consolidare la posizione del Gruppo quale leader di mercato.
A tal fine, la Controllante doBank, ha deciso la fusione per incorporazione di Italfondiario Re S.r.l. in doRealEstate S.p.A. (entrambe interamente di proprietà di doBank). Tale operazione consentirà al Gruppo di accentrare in un'unica società tutte le attività dedicate al repossess e alla fornitura di servizi amministrativi, gestionali e di commercializzazione del patrimonio immobiliare connesso ai portafogli NPLs in gestione. Si è dato corso all'operazione d'integrazione del personale, dei processi e delle strategie, con efficacia e avvio operativo il 1/3/2017.
Nel corso del 2017, a valle della sopracitata fusione, sarà dato impulso alla attività operativa, garantendo, al tempo stesso, la massima efficienza e snellezza operativa, in stretta sinergia con le aree che operano nell'ambito della gestione del credito in seno alla Controllante doBank, finalizzata a massimizzare i risultati ottenibili, al fine di garantire, già nel breve periodo, il raggiungimento degli obiettivi di budget che saranno per tempo fissati.
Signori Azionisti,
Vi invitiamo ad approvare il Bilancio d'esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della Redditività Complessiva, dal Prospetto delle Variazioni del Patrimonio Netto, dal Rendiconto Finanziario e dalle Note Esplicative e corredato dalla Relazione sulla Gestione, così come presentato dal Consiglio di Amministrazione, nel suo complesso e nelle singole appostazioni.
Come già ricordato l'esercizio 2016 si chiude con un utile netto di Euro 386.460, che si propone di destinare alla costituzione della Riserva Legale per Euro 19.323 (ai sensi dell'art. 2430, comma 1, c.c.) e alla distribuzione quale dividendo per la parte residua, pari ad Euro 367.137.
Verona, 01 marzo 2017
IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
| Nota ATTIVITA' (importi in Euro) | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| ATTIVITA' NON CORRENTI | |||
| Immobilizzazioni immateriali | 2.069 | 6.047 | |
| $\overline{2}$ | Immobilizzazioni materiali | 185 | 250 |
| 3 | Attività fiscali per imposte differite | 530.161 | 754.792 |
| Totale attività non correnti | 532.415 | 761.089 | |
| ATTIVITA' CORRENTI | |||
| 4 | Rimanenze | 1.138.246 | 1.415.246 |
| 5 | lCrediti commerciali | 810.190 | 577.708 |
| 6 | lCrediti tributari | 273.382 | 358.380 |
| 7 | IAltri crediti | 87.318 | 78.176 |
| 8 | Disponibilità liquide | 1.655.830 | 337.762 |
| Totale attività correnti | 3.964.966 | 2.767.272 | |
| Totale attività | 4.497.381 | 3.528.361 |
| Nota PATRIMONIO NETTO (importi in Euro) | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| Capitale sociale | 150,000 | 150,000 | |
| Altre riserve e Utili (perdite) portati a nuovo | 56.945 | 945.551 | |
| Risultato del periodo | 386,460 | (1.188.060) | |
| 9 | Totale patrimonio netto | 593.405 | (92.509) |
| Nota PASSIVITA' (importi in Euro) | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| PASSIVITA' NON CORRENTI | |||
| 10 | Passività finanziarie (non correnti) | 2.998.740 | 2.953.398 |
| 11 | Benefici a dipendenti | 21.283 | |
| $12 \overline{ }$ | Fondi rischi ed oneri | 152.668 | 180.405 |
| Totale passività non correnti | 3.172.691 | 3.133.803 | |
| PASSIVITA' CORRENTI | |||
| 13 | Debiti commerciali | 637.454 | 304.984 |
| 14 | Debiti tributari | 50.433 | 1.242 |
| 15 | Altri debiti | 43.398 | 180.841 |
| Totale passività correnti | 731.285 | 487.067 | |
| Totale passività | 3.903.976 | 3.620.870 | |
| Totale passività e patrimonio netto | 4.497.381 | 3.528.361 |
| Nota CONTO ECONOMICO (importi in Euro) | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| 16 | Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 2.475.022 | 1.638.889 |
| 17 | Altri ricavi e proventi | 32.756 | 82.713 |
| Totale ricavi | 2.507.778 | 1.721.602 | |
| 18 | Materie prime e materiali di consumo utilizzati | (727) | (1.637) |
| 19 | Costi per servizi | (1.048.881) | (2.000.754) |
| 20 | Per il personale | (334.401) | (4.802) |
| 21 | Ammortamenti | (16.532) | (11.595) |
| 22 | Var. delle rimanenze di prodotti finiti | (277.000) | (1.062.585) |
| 23 | Accantonamenti per rischi e oneri | (23.000) | (142.339) |
| 24 | Oneri diversi di gestione | (53.350) | (50.206) |
| Totale costi della produzione | (1.753.891) | (3.273.918) | |
| Risultato operativo | 753.887 | (1.552.316) | |
| 25 | Proventi finanziari | 11 | |
| 26 | Oneri finanziari | (62.824) | (80.304) |
| Totale proventi e oneri finanziari | (62.813) | (80.297) | |
| 27 | Imposte sul reddito dell'esercizio | (304.614) | 444.553 |
| Utile (perdita) dell'esercizio | 386.460 | (1.188.060) |
| CONTO ECONOMICO (importi in Euro) | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Utile (perdita) dell'esercizio | 386,460 | (1.188.060) |
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte | ||
| senza rigiro a conto economico | ||
| - Piani a benefici definiti | (546) | |
| Utile Complessivo | 385.914 | (1.188.060) |
Redatto con il metodo indiretto
| RENDICONTO FINANZIARIO (importi in Euro) | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE OPERATIVA | ||
| - Utile (perdita) d'esercizio | 386.460 | (1.188.060) |
| - Ammortamenti (+) | 4.043 | 11.595 |
| - Svalutazione delle Rimanenze (+) | 20.530 | 1.109.801 |
| - Riprese di valore delle Rimanenze (-) | (47.216) | |
| - Variazione delle Rimanenze (+/-) | 277,000 | |
| - Variazione dei Crediti commerciali (+/-) | (232.482) | 324.524 |
| - Variazione dei Debiti commerciali (+/-) | 332.470 | (251.713) |
| - Aumento dei Crediti tributari (-) | 309.836 | (324.475) |
| - Variazione dei Debiti tributari (+/-) | 49.191 | (14.407) |
| - Variazione degli Altri Debiti (+/-) | (137.443) | (123.644) |
| - Variazione del Fondo Rischi ed oneri | (27.737) | 73.581 |
| - Altre Variazioni | (9.142) | 866.499 |
| Liquidità generata/(assorbita) dalla gestione operativa | 972.726 | 436.484 |
| FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE DI INVESTIMENTO | ||
| - Acquisto/vendita attività materiali (-/+) | ||
| - Acquisto/vendita attività immateriali (-/+) | (3.352) | |
| - Acquisto/vendita partecipazioni (-/+) | ||
| Liquidità generata/(assorbita) dalla attività di investimento | (3.352) | |
| FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE FINANZIARIA | ||
| - Erogazione finanziamenti | 47.442 | 70.757 |
| - Rimborsi finanziamenti | (2.100) | (194.241) |
| - Aumento di capitale | 300.000 | |
| Liquidità generata/(assorbita) dalla attività di finanziamento | 345.342 | (123.484) |
| LIQUIDITA' NETTA GENERATA/(ASSORBITA) NEL PERIODO | 1.318.068 | 309.648 |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE ALL'INIZIO DEL PERIODO (+) | 337.762 | 28.114 |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE A FINE PERIODO | 1.655.830 | 337.762 |
| Capitale Sociale |
Riserva Legale |
Riserve statutarie |
Altre Riserve | Riserva a Copertura future perdite esercizio |
Utili/Perdite portati a nuovo |
Riserve da valutazione |
Risultato dell'es. |
Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 31/12/2014 | 1.000.000 | 200.000 | 288.115 | 5.770.120 | 1.829.381 | 821.927 | 8.266,689 | ||
| Destinazione-copertura risultato esercizi Iprecedenti: - dividendi erogati - riporto a "nuovo" - Riserva da rivalutazione fondo Tfr Altre variazioni in diminuzione - scissione vs UCI Destinazione ad Altre riserve Arrotondamenti Risultato al 31/12/2015 |
(850.000) | (200,000) | (288.115) | (5.771.154) 1.034 |
945.551 | (821.927) (1.110.868) 103.415 |
٠ $\bullet$ |
821.927 (1.188.060) |
(7.170.137) (1.188.060) |
| Saldo al 31/12/2015 | 150,000 | × | × | 945.551 | (1.188.060) | 92.509 |
| Capitale Sociale |
Riserva Legale |
Riserve statutarie |
Altre Riserve | Riserva a Copertura future perdite esercizio |
Utili/Perdite portati a nuovo |
Riserve da valutazione |
Risultato dell'es. |
Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 31/12/2015 | 150.000 | ۰ | 945.661 | ۰ | ۰ | 1.188,060 | 92,509 | ||
| Destinazione-copertura risultato esercizi precedenti: - dividendi erogati |
|||||||||
| - riporto a "nuovo" - Riserva da rivalutazione fondo Tfr |
۰ | (945.551) | (242, 509) | 1.188.060 | ÷ | ||||
| Altre variazioni in diminuzione del capitale Destinazione ad Altre riserve |
(150.000) | 150.000 | |||||||
| Versamento soci Arrotondamenti |
150,000 | 57.491 | 92.509 | 300,000 | |||||
| Riserva da rivalutazione fondo Tfr Risultato al 31/12/2016 |
(546) | 386.460 | (546) 386.460 |
||||||
| Saldo al 31/12/2016 | 150,000 | × | ٠ | 57,491 | × | 546 | 386,460 | 593.405 |
Le presenti Note Esplicative sono suddivise nelle seguenti parti: Parte A - Principi contabili e criteri di valutazione di riferimento Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale Parte C - Informazioni sul Conto Economico Parte D - Altre Informazioni
La Società, a far data dal 1º gennaio 2010, ha ritenuto opportuno, anche in accordo con le competenti funzioni contabili dell'ex Capogruppo UniCredit S.p.A., in considerazione dello start up della nuova attività di Repossess, procedere alla transizione volontaria ai Principi Contabili Internazionali International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) quale società controllata (in via indiretta) di società quotata.
Il presente Bilancio è redatto pertanto in conformità dei Principi Contabili Internazionali (IAS/IFRS) emanati dall'International Accounting Standard Board (IASB) e le interpretazioni emanate dall'International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) e dallo Standing Interpretation Committee (SIC), omologati dalla Commissione Europea, secondo quanto previsto dal D. Lgs 38/2005, fino al 31 dicembre 2016.
Il presente Bilancio è costituito, in conformità a quanto previsto dallo IAS 1, dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della Redditività Complessiva, dal Prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal Rendiconto finanziario e dalle presenti Note Esplicative, ed è redatto in Euro.
Il Bilancio della Società è sottoposto a revisione contabile da parte della società Ernst & Young S.p.A. ai sensi del D. Lgs. n. 39/2010.
Di seguito sono descritti i principi contabili che sono stati adottati per la redazione della situazione semestrale con riferimento alle voci patrimoniali ed economiche presenti negli schemi.
La redazione del Bilancio è avvenuta, come detto sopra, in base ai principi contabili internazionali omologati dalla Commissione Europea. A livello interpretativo e di supporto nell'applicazione, sono stati utilizzati i seguenti documenti, seppure non tutti omologati dalla Commissione Europea:
Il Bilancio è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della redditività complessiva, dal Prospetto delle Variazioni del Patrimonio Netto, dal Rendiconto finanziario (elaborato applicando il "metodo indiretto") e dalle Note Esplicative - redatti in unità di Euro - ed è corredato della Relazione degli Amministratori sull'andamento della gestione.
Come ricordato nella Relazione sulla gestione, i criteri di valutazione sono adottati nel presupposto della continuità dell'attività aziendale in conformità a quanto previsto dal principio contabile IAS 1, non sussistendo incertezze circa la capacità dell'impresa di proseguire la propria attività.
I criteri di valutazione adottati sono pertanto coerenti con tale presupposto e rispondono ai principi di competenza, di rilevanza e significatività dell'informazione contabile e di prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica. Tali criteri non hanno subito modifiche rispetto all'esercizio precedente ad eccezione di quanto evidenziato nella successiva parte A.2 "Parte relativa alle principali voci di bilancio", con riferimento all'entrata in vigore di nuovi principi ed interpretazioni.
Dopo la data di chiusura del periodo non si sono verificati eventi che inducano a rettificare le risultanze esposte nel bilancio al 31/12/2016. Per una descrizione dei fatti di rilievo più significativi avvenuti dopo la chiusura del periodo si rimanda allo specifico paragrafo della Relazione sulla gestione.
Nel corso del 2016 sono entrati in vigore i seguenti principi emendamenti e interpretazioni contabili, applicabili dai bilanci relativi ai periodi che decorrono dal 1º gennaio 2016:
La Commissione Europea ha omologato inoltre i seguenti principi contabili che non trovano applicazione nel presente Bilancio:
Al 31 dicembre 2016, infine, lo IASB ha emanato i seguenti principi e interpretazioni contabili o revisioni degli stessi, la cui applicazione è tuttavia subordinata al completamento del processo di omologazione da parte degli organi competenti dell'Unione Europea non ancora conclusosi:
In conformità a quanto previsto dallo IAS 38, le attività immateriali sono attività non monetarie, identificabili pur se prive di consistenza fisica, controllate dalla Società e dalle quali è probabile che affluiranno benefici economici futuri.
Tali attività sono iscritte nell'attivo al costo di acquisto, comprensivo di qualunque costo diretto sostenuto per predisporre l'attività all'utilizzo, quando è probabile che l'uso dell'attività generi benefici economici futuri e quando il costo dell'attività possa essere determinato in modo attendibile.
Le attività immateriali a vita utile definita dopo la rilevazione iniziale sono valutate al costo, al netto del fondo ammortamento e di eventuali perdite di valore accumulate.
L'ammortamento è calcolato a quote costanti in base alla vita utile stimata, che è riesaminata con periodicità annuale. L'ammortamento ha inizio quando l'attività immateriale è disponibile all'uso.
L'aliquota di ammortamento che rispecchia la vita utile attribuita alle attività immateriali a vita utile definita è la seguente:
| Immobilizzazione immateriale a vita utile definita | Aliquota |
|---|---|
| Software | Quota costante in 3 esercizi |
| Marchi | 5,56% |
Le attività immateriali a vita utile definita, oltre ad essere sottoposte al sistematico processo di ammortamento, basato sulla durata della loro vita utile, sono altresì sottoposte a verifica di riduzione di valore (c.d. impairment test) nel caso esistano indicatori di riduzioni durevoli di valore.
La Società non dispone di attività immateriali a vita utile indefinita.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 16, le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo, comprensivo di tutti gli oneri direttamente imputabili alla "messa in funzione" del bene (costi di transazione, onorari professionali, costi diretti di trasporto del bene nella località assegnata, costi di installazione, costi di smantellamento).
Le immobilizzazioni materiali sono esposte al netto dei relativi fondi di ammortamento e delle eventuali perdite durevoli di valore cumulate.
Le spese sostenute successivamente sono aggiunte al valore contabile del bene o rilevate come attività separate se è probabile che si godano benefici economici futuri eccedenti quelli inizialmente stimati ed il costo possa essere attendibilmente rilevato.
Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione.
L'aliquota di ammortamento che rispecchia la vita utile attribuita alle attività materiali è la seguente:
| Immobilizzazione materiali | Aliquota |
|---|---|
| Mobili | 12% |
Le aliquote di ammortamento sono riesaminate con periodicità annuale.
Le immobilizzazioni materiali, oltre ad essere sottoposte al sistematico processo di ammortamento, basato sulla durata della loro vita utile, sono altresì sottoposte a verifica di riduzione di valore (c.d. impairment test) nel caso esistano indicatori di riduzioni durevoli di valore.
Al momento della vendita o quando non sussistono benefici economici futuri attesi dal loro uso o dismissione, le immobilizzazioni materiali vengono eliminate dal bilancio, ed eventuali perdite o utili (calcolati come differenza tra i proventi netti della vendita e il valore contabile) sono immediatamente imputati a conto economico.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 12, le imposte sul reddito, calcolate nel rispetto delle legislazioni fiscali nazionali, hanno la stessa competenza economica delle componenti di reddito che le hanno originate.
Per tutte le differenze temporanee deducibili è rilevata un'attività fiscale anticipata se si ritiene probabile che in futuro si realizzerà un reddito imponibile. L'attività fiscale anticipata non viene rilevata qualora derivi dalla contabilizzazione iniziale di un'attività o di una passività in un'operazione che:
Per tutte le differenze temporanee imponibili, è rilevata una passività fiscale differita.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 2, le rimanenze sono costituite principalmente da immobili da ristrutturare e/o in ristrutturazione e immobili di trading.
Gli immobili in corso di ristrutturazione sono valutati al minore tra il costo, aumentato delle spese incrementative del loro valore e degli oneri finanziari capitalizzabili, ed il corrispondente presunto valore di realizzo al netto dei costi diretti di vendita.
Gli immobili di trading sono valutati al minore tra il costo e il valore di presunto realizzo che di norma è rappresentato dal valore di mercato, desunto da transazioni immobiliari similari per zona e tipologia. Il presunto valore di realizzo e il valore di mercato sono determinati sulla base di perizie indipendenti ovvero di valori inferiori cui la Direzione aziendale è disposta a vendere in forza di situazioni urbanistico/catastali non corrispondenti allo stato effettivo dei luoghi e problematiche di natura legale (quali l'occupazione abusiva dei beni).
Le eventuali svalutazioni, derivanti dalla valutazione sopra descritta, sono imputate alla relativa voce di conto economico.
Se vengono meno le ragioni che hanno comportato la svalutazione delle rimanenze, le svalutazioni iscritte in periodi precedenti sono ripristinate attraverso accredito al conto economico fino a concorrenza del minore tra il costo e il valore di presunto realizzo.
In conformità a quanto previsto dai principi contabili di riferimento, i crediti sono inizialmente iscritti al loro fair value, rappresentato normalmente dal corrispettivo pattuito ovvero dal valore attuale dell'ammontare che sarà incassato.
Le perdite di valore dei crediti sono calcolate sulla base del rischio di inadempienza della controparte, determinato considerando le informazioni disponibili sulla solvibilità della controparte ed i dati Le singole posizioni significative, per le quali si rileva un'oggettiva condizione di inesigibilità parziale o totale, sono oggetto di svalutazione individuale. L'ammontare della svalutazione tiene conto di una stima dei flussi futuri recuperabili e della relativa data di incasso, degli oneri e spese di recupero e dell'eventuale fair value delle garanzie.
RealEstate
Se vengono meno le ragioni che hanno comportato la svalutazione dei crediti, le perdite di valore iscritte in periodi precedenti sono ripristinate attraverso accredito al conto economico fino a concorrenza del costo ammortizzato che risulterebbe se non fosse stata rilevata la perdita di valore.
I crediti sono cancellati allorché è estinto il diritto a ricevere i flussi di cassa, quando sono stati trasferiti in maniera sostanziale.
Le disponibilità liquide formate da depositi bancari sono esposte al loro valore nominale.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 19, Il trattamento di fine rapporto (TFR) è da intendersi come una prestazione a benefici definiti; per ciascun dipendente occorre calcolare il valore attuale della passività con il metodo della proiezione unitaria del credito". Il metodo della proiezione unitaria del reddito distribuisce il costo del beneficio uniformemente durante la vita lavorativa del dipendente. L'obbligazione è determinata come il valore attualizzato delle erogazioni medie future riproporzionata in base al rapporto tra gli anni di servizio maturati e l'anzianità di servizio complessiva raggiunta al momento dell'erogazione del beneficio.
A seguito della riforma di previdenza complementare di cui al Decreto Legislativo 3 dicembre 2005 n. 352, le quote del TFR maturate fino al 31/12/2006 rimangono in azienda e continuano ad essere considerate come una "prestazione successiva al rapporto di lavoro a benefici definiti" e pertanto sottoposte a valutazione attuariale, seppur con una semplificazione che non tengono conto delle previsioni sugli aumenti retributivi futuri.
Le quote di TFR maturate a partire dal 1° gennaio 2007 (data di applicazione del D. Lgs. n. 252) possono essere destinate, a scelta del dipendente, in azienda o a forme di previdenza complementare.
I costi relativi al TFR maturato nell'anno sono iscritti al Conto Economico alla voce "Spese per il personale".
Gli utili e le perdite attuariali, definiti quali differenza tra il valore di bilancio della passività e il valore attuale dell'obbligazione a fine periodo, sono rilevati nel Prospetto della redditività complessiva ed esposte nella voce Riserve da valutazione in applicazione delle previsioni dello IAS 19 Revised.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 37, i Fondi per rischi ed oneri sono costituiti da passività rilevate quando:
3) può essere effettuata una stima attendibile dell'ammontare dell'obbligazione.
Se queste condizioni non sono soddisfatte, non viene rilevata alcuna passività.
Gli importi accantonati sono determinati in modo che rappresentino la migliore stima della spesa richiesta per adempiere alle obbligazioni. Nel determinare tale stima si considerano i rischi e le incertezze che attengono ai fatti e alle circostanze in esame.
In particolare, laddove l'effetto del differimento temporale nel sostenimento dell'onere sia significativo, l'ammontare dell'accantonamento è determinato come il valore attuale della miglior stima del costo che si suppone sarà necessario per estinguere l'obbligazione. Viene in tal caso utilizzato un tasso di attualizzazione tale da riflettere le valutazioni correnti di mercato.
I fondi accantonati sono periodicamente riesaminati ed eventualmente rettificati per riflettere la migliore stima corrente.
Un accantonamento è utilizzato solo a fronte degli oneri per i quali è stato originariamente iscritto. Quando, a seguito del riesame, il sostenimento dell'onere diviene improbabile, l'accantonamento viene stornato.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 32 e dallo IAS 39, le Passività Finanziarie sono rappresentate dai debiti verso banche per finanziamenti concessi e sono indicate tra le passività in base al loro valore nominale che corrisponde a quello di estinzione.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 32 e dallo IAS 39, i debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale che corrisponde a quello di estinzione.
In conformità a quanto previsto dai principi contabili di riferimento, i debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale che corrisponde a quello di estinzione.
I valori sono esposti in base al criterio della competenza.
I ricavi sono rilevati secondo quanto disciplinato dallo IAS 18 che contiene le regole di contabilizzazione dei ricavi derivanti, tra l'altro, dalle vendite di beni. In particolare il paragrafo 14 del principio in questione dispone che i ricavi dalla vendita di merci devono essere rilevati quando sono soddisfatte tutte le seguenti condizioni:
e
e) i costi sostenuti, o da sostenere, riguardo all'operazione possono essere attendibilmente determinati.
I proventi finanziari e gli interessi ed oneri finanziari sono relativi alle disponibilità liquide e alle passività finanziarie correnti e non correnti.
In conformità a quanto previsto dallo IAS 12, le imposte sul reddito sono contabilizzate per competenza sulla base di una realistica previsione degli oneri di imposta da assolvere in applicazione della vigente normativa fiscale.
In ottemperanza al criterio di competenza economica, viene preso in considerazione l'effetto contabile delle differenze temporanee rivenienti dalla fiscalità anticipata e/o differita, originate dalla diversità delle norme civilistiche, che presiedono alla redazione del bilancio d'esercizio, da quelle che determinano il reddito imponibile. Si procede, pertanto, all'iscrizione di attività a fronte di imposte anticipate/passività per imposte differite; in particolare le attività per imposte anticipate, nel rispetto del principio generale della prudenza, vengono iscritte in quanto sussiste la ragionevole certezza del loro recupero sulla base delle previsioni circa l'andamento dei futuri redditi imponibili della società. Tale valutazione viene effettuata alla fine di ogni esercizio per verificare la permanenza delle condizioni di recuperabilità.
La voce Immobilizzazioni immateriali ammonta al 31/12/2016 a Euro 2.069 e risulta così composta:
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| limmobilizzazioni immateriali l | Costo Storico |
Fondo Amm.to |
Valore Netto |
Costo Storico |
Fondo Amm.to |
Valore Netto |
| Software | 150.200 | (149.267) | 933 | 150.200 | (145.359) | 4.841 |
| IMarchi | 1.252 l | (116) | 1.136 | 1.252 | (46) | 1.206 |
| Totale valore di bilancio | 150.200 | (149.383) | 2.069 | 150.200 | (145.405) | 6.047 |
Di seguito la movimentazione della voce Immobilizzazioni immateriali nel corso del 2016:
| Immobilizzazioni immateriali | Saldo Iniziale |
Acquisti | Amm.to | Saldo Finale |
|---|---|---|---|---|
| Software | 4.841 | $\sim$ | (3.908) | 933 |
| Marchi | 1.206 | $\sim$ | (70) | 1.136 |
| Totale valore di bilancio | 6.047 | $\sim$ | (3.978) | 2.069 |
La voce immobilizzazioni immateriali ha subito variazioni rispetto al periodo precedente per effetto degli ammortamenti calcolati.
Alla data di redazione del Bilancio, la Società non ha rilevato elementi o fattori che possano indicare riduzioni durevoli di valore.
La voce Immobilizzazioni materiali ammonta al 31/12/2016 a Euro 185 e risulta così composta:
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ilmmobilizzazioni materiali | Costo | Fondo | Valore | Costo | Fondo | Valore Netto |
| Storico | Amm.to | Netto | Storico | Amm.to | ||
| Mobili | 1.224 | (1.039) | 185 | 1.224 | (974) | 250 |
| Totale valore di bilancio | 1.224 | (1.039) | 185 | 1.224 | (974) | 250 |
Di seguito la movimentazione della voce Immobilizzazioni materiali nel corso del 2016:
| Immobilizzazioni materiali | Saldo Iniziale |
Acquisti | Amm.to | Saldo Finale |
|---|---|---|---|---|
| Mobili | 250 | (65) | 185 | |
| Totale valore di bilancio | 250 | (65) | 185 |
La voce Immobilizzazioni materiali ha subito una variazione rispetto al periodo precedente per effetto degli ammortamenti calcolati.
Alla data di redazione del Bilancio, la Società non ha rilevato elementi o fattori che possano indicare riduzioni durevoli di valore.
La voce Attività fiscali per imposte differite ammonta al 31/12/2016 a Euro 530.161 e risulta così composta:
| Differenza | ||
|---|---|---|
| 337.924 | 432.635 | (94.711) |
| 43.999 | 58.307 | (14.308) |
| 146,006 | 263.850 | (117.844) |
| 2.025 | $\sim$ | 2.025 |
| 207 | 207 | |
| 530.161 | 754.792 | (224.631) |
| 31/12/2016 | 31/12/2015 |
La fiscalità differita attiva è stata rilevata a fronte delle differenze temporanee generatesi nel periodo, dettagliate nella tabella di cui sopra e riferite, in particolare, alle svalutazioni effettuate sugli immobili, agli accantonamenti al Fondo rischi e oneri ed alla perdita fiscale.
Nella determinazione delle attività per imposte anticipate iscritte è stata applicata l'aliquota del 24,00% per l'IRES e del 4,82% per l'IRAP. Le Attività fiscali per imposte differite ammontano a Euro 530.161, di cui Euro 466.287 per IRES e Euro 63.874 per IRAP.
Di seguito la movimentazione della voce Attività Fiscali per imposte differite nel corso degli esercizi 2016 e 2015:
| Movimentazione | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Saldo iniziale | 754.792 | 292.219 |
| Aumenti | ||
| Imposte anticipate sorte nell'esercizio | 29 279 | 495.890 |
| Diminuzioni | ||
| Imposte anticipate annullate nell'esercizio | (253.910) | (33.317) |
| Saldo finale | 530.161 | 754.792 |
Alla data di redazione del Bilancio, le attività fiscali differite sono valutate sulla base delle aliquote fiscali (e della normativa fiscale) stabilite da provvedimenti in vigore o sostanzialmente in vigore alla data di riferimento del bilancio.
La Società, alla data di redazione del Bilancio, ha rivisto il valore contabile dell'attività e a tale riguardo la Società ritiene che sia realizzabile un reddito imponibile sufficiente per consentire l'utilizzo del beneficio dell'attività stessa.
La voce Rimanenze accoglie il valore del patrimonio immobiliare di doRealEstate, che al 31/12/2016 è pari a Euro 1.138.246:
ORealEstate
| Rimanenze | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Immobili di trading | 1.138.246 | 1.415.246 | (277.000) |
| Totale valore di bilancio | 1.138.246 | 1.415.246 | (277.000) |
La principale variazione intervenuta nel corso del 2016 è riferita alla vendita di quattro immobili.
Di seguito la movimentazione della voce Rimanenze nel corso degli esercizi 2016 e 2015:
| Movimentazione | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Saldo iniziale | 1.415.246 | 2.477.832 |
| Aumenti | ||
| Acquisti | i. | $\sim$ |
| Rivalutazioni immobili | 끻 | 47.216 |
| Diminuzioni | ||
| Vendite | (277.000) | |
| Svalutazioni immobili | (1.109.802) | |
| Saldo finale | 1.138.246 | 1.415.246 |
Di seguito si riporta la composizione degli immobili di proprietà al 31/12/2016, per area territoriale e per categoria merceologica:
| Valore al | ||
|---|---|---|
| Regione | N. Immobili | 31/12/2016 |
| Emilia Romagna | 40.701 | |
| Lazio | 16 | 452.545 |
| Lombardia | 7 | 231.000 |
| Piemonte | 1 | 100.000 |
| Sardegna | 3 | 161.000 |
| Veneto | 2 | 153.000 |
| Totale | 30 | 1.138.246 |
| Categoria | Valore al | |
|---|---|---|
| merceologica | N. Immobili | 31/12/2016 |
| Residenziale | 25 | 903.545 |
| Commerciale | 38.000 | |
| Altro | 196.701 | |
| Totale | 30 | 1.138.246 |
La voce Crediti commerciali ammonta al 31/12/2016 a Euro 810.190 e risulta così composta:
| Crediti commerciali | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Crediti verso controllante | 810.190 | 577.708 | 232.482 |
| Totale valore di bilancio | 810.190 | 577.708 | 232.482 |
La voce accoglie le fatture emesse e lo stanziamento a fatture da emettere verso la controllante diretta doBank S.p.A., a fronte dei servizi di "Gestione delle valutazioni immobiliari" relative ad immobili costituiti a garanzia di crediti non performing, di "Vivacizzazione delle aste", di "Mandato a vendere" e di "Mutuo in asta", disciplinati dall'Accordo di Advisory sottoscritto il 19 settembre 2013 con UniCredit Credit Management Bank S.p.A., ora doBank S.p.A. e dai successivi Addenda del 5 novembre 2013 e del 24 giugno 2014, che sono parte integrante dell'Accordo.
RealEstate
La voce Crediti tributari ammonta al 31/12/2016 a Euro 273.382 e risulta così composta:
| Crediti tributari | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Acconto Irap | 22.753 | 61.045 | (38.292) |
| Iva a credito in Compensazione | 10.215 | (10.215) | |
| Acconto IVA | 4.990 | $\rightarrow$ | 4.990 |
| Crediti per ritenute su interessi attivi | 5 | 2 | 3 |
| Credito IRES | 240.892 | 270.892 | (30.000) |
| Credito IRAP | 4.742 | 16.226 | (11.484) |
| Totale valore di bilancio | 273.382 | 358.380 | (84.998) |
La voce Crediti tributari è composta principalmente dagli acconti d'imposta versati nel corso del 2016 e dai crediti IRES e IRAP da dichiarazione.
La voce Altri crediti ammonta al 31/12/2016 a Euro 87.318 e risulta così composta:
| Altri crediti | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Somme in attesa di restituzione | 18.119 | 18.119 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Crediti diversi | 51.339 | 51.339 | |
| Risconti attivi | 2.224 | $\rightarrow$ | 2.224 |
| Altri crediti | 15.636 | 8.718 | 6.918 |
| Totale valore di bilancio | 87.318 | 78.176 | 9.142 |
La voce Altri crediti viene esposta al netto del Fondo rettificativo pari ad Euro 12.489
La voce Disponibilità liquide ammonta al 31/12/2016 ad Euro 1.655.830 e risulta così composta:
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|
| 1.655.830 | 337 762 | 1.318.068 |
| 1.655.830 | 337.762 | 1.318.068 |
La voce Disponibilità liquide è composta dal saldo dei conti correnti accesi presso UniCredit S.p.A..
Il Patrimonio Netto della Società alla fine dell'esercizio 2016 ammonta complessivamente a Euro 593.405 e risulta così composto:
| Patrimonio Netto | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Capitale sociale | 150,000 | 150.000 | |
| Altre riserve e Utili (perdite) portati a nuovo: | 56.945 | 945.551 | (888.606) |
| d) Riserve da valutazione | (546) | (546) | |
| f) Riseva a copertura future perdite d'esercizio | 945.551 | (945.551) | |
| g) Riserva disponibile | 57.491 | 57.491 | |
| Utile (Perdita) dell'esercizio | 386.460 | (1.188.060) | 1.574.520 |
| Totale valore di bilancio | 593.405 | (92.509) | 685.914 |
La variazione rispetto al 31/12/2015 è dovuta al ripianamento della perdita di Euro 1.188.060 risultante dal Bilancio chiuso al 31 dicembre 2015. Tale perdita ha determinato l'evidenza di un Patrimonio Netto negativo pari ad Euro 92.509, configurando pertanto le condizioni individuate agli artt. 2446 e 2447 del c.c. (riduzione del capitale sociale al di sotto del limite legale). L'Assemblea Straordinaria dei soci, in data 30 marzo 2016, ha deliberato di coprire la perdita, mediante l'utilizzo totale della riserva esistente, iscritta nella voce "altre riserve", per Euro 945.551 e per la parte residuale di Euro 242.509 mediante l'azzeramento del capitale sociale di Euro 150.000 e il versamento da parte dell'unico socio doBank S.p.A. della somma di Euro 300.000 da destinare a copertura della residua perdita di Euro 92.509 e, ripianata così l'intera perdita, alla ricostituzione del capitale sociale ad Euro 150.000, allocando i residui Euro 57.491 a costituzione di una "riserva disponibile".
La voce Passività Finanziarie Non correnti ammonta al 31/12/2016 a Euro 2.998.740 e risulta così composta:
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|
| Non correnti | Non correnti | Non correnti |
| 2.225.011 | 2.183.618 | 41.393 |
| 773.729 | 769.780 | 3.949 |
| 2.998.740 | 2.953.398 | 45.342 |
La voce Passività Finanziarie è composta dal debito verso banche per l'utilizzo della linea di credito concessa per il finanziamento dell'attività tipica della Società. Le Passività sono classificate tra non correnti e correnti in relazione principalmente alla data prevista di estinzione (entro o oltre i dodici mesi).
Le Passività Finanziarie non correnti, in particolare, sono rappresentate dall'utilizzo della linea di credito per complessivi Euro 7 milioni, concessa da UniCredit S.p.A. e dedicata nello specifico all'attività di Repossess e di Friendly Repossess.
Di seguito la movimentazione della voce Passività Finanziarie non correnti nel corso degli esercizi 2016 e 2015:
| Movimentazione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| Saldo iniziale | 2.953.398 | 3.076.883 | |
| Aumenti | |||
| Utilizzo Fin.to Repossess | 41.393 | 59.941 | |
| Utilizzo Fin.to Friendly Repossess | 6.049 | 10.815 | |
| Diminuzioni | |||
| Rimborsi | (2.100) | (194.241) | |
| Saldo finale | 2.998.740 | 2.953.398 |
La voce Benefici a dipendenti, che accoglie il fondo trattamento fine rapporto per il personale dipendente della Società, ammonta al 31/12/2016 a Euro 21.283.
Di seguito si riporta la movimentazione della voce Benefici a dipendenti nel corso degli esercizi 2016 e 2015:
| 21.902 | |
|---|---|
| (619) | |
| 21.283 | |
La voce Fondo rischi e oneri ammonta al 31/12/2016 a Euro 152.668 e risulta così composta:
| Fondo rischi e oneri | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| FRO - Immobili | 129.668 | 145.213 | (15.545) |
| FRO - Personale dipendente | 23.000 | 23.000 | |
| FRO - Personale distaccato | ٠ | 35.192 | (35.192) |
| Totale valore di bilancio | 152.668 | 180.405 | (27.737) |
La voce è composta dal fondo destinato alla copertura dei costi da sostenere per la regolarizzazione catastale e per la liberazione dalle occupazioni abusive degli immobili di proprietà di doRealEstate e dal fondo oneri per il personale che accoglie gli stanziamenti necessari a finanziare eventuali premi che non rispondono ad accordi preesistenti o a meccanismi di quantificazione determinabili e premi MBO.
Di seguito la movimentazione del Fondo intervenuta nel corso degli esercizi 2016 e 2015:
| Movimentazione | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Saldo iniziale | 180.405 | 106.824 |
| Aumenti | ||
| Accantonamento dell'esercizio FRO - Immobili | $\overline{\phantom{0}}$ | 107.147 |
| Accantonamento dell'esercizio FRO - Personale dipendente | 23.000 | |
| Accantonamento dell'esercizio FRO - Personale distaccato | $\overline{\phantom{0}}$ | 35.192 |
| Diminuzioni | ||
| Utilizzi | (44.984) | (60.815) |
| Rilascio eccedenze | (5.753) | (7.943) |
| Saldo finale | 152.668 | 180.405 |
La voce Debiti commerciali si riferisce principalmente alle fatture emesse a carico della società e non ancora liquidate e a fatture da ricevere di competenza del periodo. Si espone di seguito la tabella che evidenzia la composizione della voce Debiti commerciali al fine di comparare i valori rispetto all'esercizio precedente.
| Debiti commerciali | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Debiti verso terzi: | |||
| Fee per gestione amministrativa immobili | 139.030 | 139.030 | |
| Altri debiti | 331.603 | 107.084 | 224.519 |
| Debiti verso Società del Gruppo: | |||
| Servizio di Global servicing | 72.000 | 37.362 | 34.638 |
| Servicing Amministrativo | 70.000 | 21.350 | 48.650 |
| Compenso per Audit | 24,400 | 24,400 | |
| Altri debiti | 421 | 158 | 263 |
| Totale valore di bilancio | 637.454 | 304.984 | 332.470 |
Per quanto concerne i Debiti verso terzi, l'importo riferito alle Fee per gestione amministrativa immobili attiene in particolare alla pretesa creditoria residua di Pirelli RE (oggi Prelios S.p.A.), nei confronti della Società successiva alla disdetta al contratto avente ad oggetto l'esecuzione di servizi immobiliari avvenuta nello corso del 2011.
La voce Debiti verso società del Gruppo si riferisce in particolare ai corrispettivi dovuti alla controllante doBank per i contratti di Global Servicing, di Servicing Amministrativo e di Internal Audit.
Al 31/12/2016 la voce rileva un incremento dovuto principalmente alle fatture ricevute o da ricevere dei fornitori terzi che supportano doRealEstate nello svolgimento delle attività di advisory e di vivacizzazione delle aste.
La voce Debiti tributari ammonta al 31/12/2016 a Euro 50.433 e comprende le ritenute da versare su redditi da lavoro subordinato e da lavoro autonomo e il debito per IVA.
Si riporta di seguito la tabella di confronto con l'esercizio precedente:
| Debiti tributari | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Erario ritenute lavoro subordinato | 32.276 | 742 | 31.534 |
| Erario ritenute lavoro autonomo | 777 | 500 | -277 |
| lva a debito | 17.380 | $\overline{\phantom{a}}$ | 17.380 |
| Totale valore di bilancio | 50.433 | 1.242 | 49.191 |
La voce Altri debiti al 31/12/2016 ammonta a Euro 43.398. Si espone di seguito la tabella che evidenzia la composizione della voce e il confronto con i dati al 31/12/2015:
| Altri debiti | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Debito verso DoBank S.p.A per pers. distaccato | 164.751 | (164.751) | |
| Affitti Anticipati | 3.479 | 7.754 | (4.275) |
| Debiti verso Istituti di previdenza | 5.054 | 5.054 | |
| Altri debiti - altri | 34.865 | 8.336 | 26.529 |
| Totale valore di bilancio | 43.398 | 180.841 | (137.443) |
Il decremento della voce è dovuto principalmente alla chiusura del debito relativo al personale distaccato, riferito al quarto trimestre 2015.
La voce Ricavi delle vendite e delle prestazioni ammonta al 31/12/2016 a Euro 2.475.022 e risulta così composta:
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Ricavi vendita immobili | 332.000 | 332.000 | |
| Ricavi per attività advisory: | 2.143.022 | 1.638.889 | 504.133 |
| - Ricavi da servizi di valutazione immobiliare ed Advisory | 98.869 | 166.420 | (67.551) |
| - Ricavi da servizi gestione dati immobiliari | × | 300.000 | 300.000 $\sim$ |
| - Ricavi da attività vivacizzazione aste | 2.020.158 | 1.122.159 | 897.999 |
| - Ricavi da servizio di mandato a vendere | 21.295 | 46.410 | 25.115 |
| - Ricavi da servizio valutazioni immobili Mutuo in asta | 2.700 | 3.900 | 1.200 |
| Totale valore di bilancio | 2.475.022 | 1.638.889 | 836.133 |
I Ricavi delle vendite e delle prestazioni si riferiscono ai corrispettivi rivenienti dalla cessione di n. 4 immobili e ai corrispettivi ricevuti per i servizi di advisory prestati alla controllante doBank, disciplinati dall'Accordo di Advisory sottoscritto il 19 settembre 2013 con UniCredit Credit Management Bank S.p.A., ora doBank S.p.A. e dai successivi Addenda del 5 novembre 2013 e del 24 giugno 2014, che sono parte integrante dell'Accordo.
La voce Altri ricavi e proventi al 31/12/2016 ammonta a Euro 32.756 e risulta così composta:
| Altri ricavi e proventi | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Proventi per canoni di locazione | 13.110 | 13.112 | |
| Rilascio fondo rischi e oneri | 5.753 | 7.943 | (2.190) |
| Altri ricavi | 13.893 | 61.658 | (47.765) |
| Totale valore di bilancio | 32.756 | 82.713 | (49.957) |
La diminuzione della voce Altri ricavi e proventi, rispetto all'esercizio precedente è dovuta principalmente al venir meno del recupero di quota parte di costi software che, in base ai nuovi accordi contrattuali, sono ora a totale carico della società UBIS.
La voce Materie prime e materiali di consumo utilizzati al 31/12/2016 ammonta a Euro 727 e risulta così composta:
| Materie prime e mat consumo | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Altri costi | 797 | 1.637 | (910) |
| Totale valore di bilancio | 727 | 1.637 | (910) |
La voce Costi per servizi al 31/12/2016 ammonta a Euro 1.048.881 e risulta così composta:
| Costi per servizi | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Personale distaccato | 25.118 | 990.775 | (965.657) |
| Servizi e consulenze tecniche | 752.016 | 538.548 | 213.468 |
| Spese per Global Servicing | 72.000 | 122.500 | (50.500) |
| Spese per software | 46.070 | 91.070 | (45.000) |
| Spese di manutenzione e riparazione | 13.115 | (13.115) | |
| Spese per Servicing Amministrativo | 70.000 | 70.140 | (140) |
| Compensi e spese organi sociali | 46.400 | 104.455 | (58.055) |
| Oneri condominiali | 6.827 | 7.811 | (984) |
| Spese di viaggio e trasferta | 2.923 | 1.175 | 1.748 |
| Polizza D & O | 13.685 | (13.685) | |
| Assicurazioni | 3.390 | 2.594 | 796 |
| Compensi società di revisione | 9.328 | 13.724 | (4.396) |
| Spese bancarie | 5.563 | 7.273 | (1.710) |
| Spese telefoniche | 1.729 | 2.432 | (703) |
| Spese di rappresentanza | 1.907 | (1.907) | |
| Altri | 7.517 | 19.550 | (12.033) |
| Totale valore di bilancio | 1.048.881 | 2.000.754 | (951.873) |
La voce Costi per servizi è principalmente composta dai costi sostenuti dalla Società per la gestione e la commercializzazione del patrimonio immobiliare, comprese le spese per il software dedicato alla gestione amministrativa degli immobili.
Il decremento della voce rispetto all'esercizio è riferibile principalmente ai minori costi per il personale distaccato, per manutenzioni, per software e per il contratto di Global Servicing stipulato con la controllante doBank S.p.A..
La voce Costi per il personale al 31/12/2016 ammonta a Euro 334.401 e risulta così composta:
| Costi per il personale | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Salari e stipendi | 275.977 | 3.317 | 272.660 |
| Oneri sociali | 37.894 | 1.485 | 36.409 |
| Trattamento di fine rapporto | 20.530 | 20.530 | |
| Totale valore di bilancio | 334,401 | 4.802 | 329.599 |
La voce, che comprende il costo maturato nell'esercizio nei confronti dei lavoratori dipendenti della società, rileva un incremento dovuto all'ingresso dei nuovi dipendenti.
Di seguito si riportano le informazioni concernenti il numero di dipendenti per categoria:
| IDescrizione | Numero dipendenti |
Assunzioni nell'esercizio |
Dimiss./licenz. /cessioni Nell'esercizio |
Numero dipendenti finali |
|---|---|---|---|---|
| Dirigenti | ||||
| Quadri | ||||
| Impiegati |
La voce Ammortamenti e svalutazioni al 31/12/2016 ammonta a Euro 16.532 e risulta così composta:
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|
| 3.978 | 11.530 | (7.552) |
| 65 | 65 | |
| 12.489 | œ. | 12.489 |
| 16.532 | 11.595 | 4.937 |
Nella voce Ammortamenti sono compresi gli ammortamenti effettuati su attività immateriali e materiali.
Gli ammortamenti sono calcolati in base alla vita utile residua stimata dei beni, secondo quanto illustrato nella Parte A delle presenti Note Esplicative.
Nella voce svalutazioni è stata iscritta la svalutazione effettuata a fronte di crediti per canoni di locazione non pagati, per il venir meno delle possibilità di recupero.
La voce Variazione delle rimanenze al 31/12/2016 ammonta a Euro 277.000 e registra un decremento di Euro 785.585 rispetto al periodo precedente, per l'assenza di svalutazioni sul patrimonio immobiliare nel periodo.
La voce, che ammonta a Euro 23.000, accoglie gli accantonamenti relativi alla copertura degli oneri del personale per il sistema incentivante (MBO).
| Accantonamento Fondo rischi e oneri | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Accantonamenti FRO - immobili | 107.147 | (107.147) | |
| Accantonamentl FRO - personale distaccato | $\blacksquare$ | 35.192 | (35.192) |
| Accantonamentl FRO - personale | 23,000 | a. | 23,000 |
| Totale valore di bilancio | 23.000 | 142.339 | (119.339) |
La voce Oneri diversi di gestione al 31/12/2016 ammonta a Euro 53.350 e risulta così composta:
| Oneri diversi di gestione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| ICI/IMU/TASI | 24.302 | 24.222 | 80 |
| Abbonamenti, riviste, giornali | 672 | 4.065 | (3.393) |
| IVA prorata indeducubile | 22.519 | 74 | 22.445 |
| Multe/oblazioni | 1.994 | 734 | 1.260 |
| Godimento beni di terzi | 1.843 | (1.843) | |
| Altri oneri di gestione | 3.863 | 19.268 | (15.405) |
| Totale valore di bilancio | 53.350 | 50.206 | 3.144 |
La voce Proventi finanziari al 31/12/2016 ammonta a Euro 11 e comprende gli interessi attivi su conti correnti bancari.
La voce Oneri finanziari al 31/12/2016 ammonta a Euro 62.824 e risulta così composta:
| Oneri finanziari | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Interessi passivi bancari | 12.249 | (12.249) | |
| Interessi passivi bancari Repossess | 55.107 | 57.656 | (2.549) |
| Interessi passivi bancari Friendly | 7.717 | 10.399 | (2.682) |
| Totale valore di bilancio | 62.824 | 80.304 | (17.480) |
La voce Oneri finanziari accoglie gli interessi passivi calcolati sull'utilizzo della linea di credito concessa da UniCredit S.p.A., specificatamente dedicata all'attività di Repossess e di Friendly Repossess.
Il decremento della voce, rispetto al 31/12/2015, è dovuto al minor utilizzo della linea di credito effettuato nel periodo.
La voce Imposte sul reddito dell'esercizio al 31/12/2016 ammonta a Euro 304.614 e risulta così composta:
| Imposte sul reddito dell'esercizio | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Imposte correnti | (79.776) | (18.020) | (61.756) |
| Imposte differite attive | (224.838) | 462.573 | (687.411) |
| Totale valore di bilancio | (304.614) | 444.553 | (749.167) |
Di seguito si presenta la riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio, utilizzando l'aliquota IRES pari al 27,5%:
| Imposte sul reddito registrate a Conto Economico | (304.614) | 444.553 |
|---|---|---|
| 13. Altre differenze | 20.405 | 25.826 |
| - cambiamenti del tax rate | (64.992) | |
| - b) effetto sulle imposte differite | ||
| 3. Anni precedenti e cambiament di aliquote | ||
| 2. IRAP | (59.117) | 2.098 |
| 1. Costi fiscalmente non deducibili - differenze permanenti | (10.864) | (32.340) |
| Imposte teoriche | (190.045) | 448.969 |
| Tasso teorico applicabile | 27,5% | 27,5% |
| Utile (perdita) dell'operatività corrente al lordo delle imposte | 691.074 | (1.632.613) |
| 31/12/2016 | 31/12/2015 |
Di seguito si riportano le informazioni concernenti i compensi erogati agli Amministratori ed i Sindaci:
| 31/12/2016 Compensi agli organi sociali |
|
|---|---|
| IAmministratori | 10.000 |
| Collegio Sindacale | 36.400 |
| Pubblicità dei corrispettivi - Società doRealEstate S.p.A. competenza esercizio 2016 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Servizi di | Soggetto che fornisce il servizio | Soggetto che riceve il servizio | Onorari in € o $ $ cotrovalore in $\bm{\epsilon} $ |
|
| revisione | Denominazione | Denominazione | Descrizione dei lavori | (IVA e spese) escluse) |
| Revisore | Ernst & Young S.p.A. | doRealEstate S.p.A. | Revisione legale del Bilancio | 8.000 |
| Revisore | Deloitte S.p.A. | doRealEstate S.p.A. | Verifiche per sottoscrizione dichia razioni fiscali |
1.320 |
| Totale servizi di Revisione |
9.320 | |||
| Totale generale | 9.320 |
Le passività finanziarie della Società sono rappresentate dai debiti verso banche per finanziamenti. Le attività finanziarie della Società sono rappresentate dai crediti e dalle disponibilità liquide generate anch'esse dall'attività operativa.
Non si ritiene che la Società sia esposta al rischio di prezzo, al rischio di credito, al rischio di liquidità e al rischio di variazione dei flussi finanziari.
Per maggiori dettagli a riguardo, si rimanda al relativo paragrafo della Relazione sulla Gestione a corredo del presente Bilancio.
La Società appartiene al Gruppo Bancario doBank, iscritto all'Albo dei Gruppi Bancari cod. 10639. Di seguito si riportano i dati essenziali del bilancio al 31 dicembre 2015 della Capogruppo doBank S.p.A., che esercita l'attività di direzione e coordinamento.
| (importi all'ef | |
|---|---|
| Attivo | |
| CASSA E DISPONIBILITA' LIQUIDE | 483 |
| ATTIVITA' FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA | 1.878.431 |
| CREDITI VERSO BANCHE | 16.128.660 |
| CREDITI VERSO CLIENTEIA | 176.501.686 |
| PARTECIPAZIONI | |
| ATTIVITA' MATFRIALL | 23.396 |
| ATTIVITA' IMMATERIALI | 41.416 |
| ATTIVITA' FISCALI | 188.240.533 |
| a) correnti | 8.154.692 |
| b) anticipate | 180.085.841 |
| di cui alla L.214/2011 | 117.975.704 |
| ALTRE ATTIVITA' | 31.168.140 |
| TOTALE DELL'ATTIVO | 413.982.747 |
| Passivo e Patrimonio netto | |
| DEBITI VERSO CLIENTELA | 181.760.423 |
| PASSIVITA' FISCALI | 316.780 |
| b) differite | 316.780 |
| ALTRE PASSIVITA' | 30.687.373 |
| TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE | 4.628.661 |
| FONDI RISCHI E ONERI | 29.604.381 |
| b) altri fondi | 29.604.381 |
| RISERVE DA VALUTAZIONE | 1.027.062 |
| RISERVE | 313.528.105 |
| CAPITALE | 41.280.000 |
| AZIONI PROPRIE (-) | (277.165) |
| UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO (+/-) | (188.572.873) |
| TOTALE DEL PASSIVO E DEL PATRIMONIO NETTO | 413.982.747 |
| $(importi$ all' $\bigoplus$ | |
|---|---|
| INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI | 1.036.824 |
| INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI | (76.222) |
| MARGINE DI INTERESSE | 960.602 |
| COMMISSIONI ATTIVE | 80.893.512 |
| COMMISSIONI PASSIVE | (12.102.981) |
| COMMISSIONI NETTE | 68.790.531 |
| UTILI (PERDITE) DA CESSIONE O RIACQUISTO DI: | (18.968) |
| MARGINE DI INTERMEDIAZIONE | 69.732.165 |
| RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE PER DETERIORAMENTO I | (251.712.015) |
| a) CREDITI | (251.712.015) |
| RISULTATO NETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA | (181.979.850) |
| SPESE AMMINISTRATIVE: | (91.409.406) |
| a) SPESE PER IL PERSONALE | (45.397.020) |
| b) ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE | (46.012.386) |
| ACCANTONAMENTI NETTI AI FONDI PER RISCHI E ONERI | (4.074.712) |
| RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' MATERIALI | (4.053) |
| RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE NETTE SU ATTIVITA' IMMATERIJ | (25.709) |
| ALTRI ONERI / PROVENTI DI GESTIONE | 14.128.117 |
| COSTI OPERATIVI | (81.385.763) |
| UTILI (PERDITE) DELLE PARTECIPAZIONI | (664.590) |
| UTILE (PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL LORDO DELLE IMPOSTE |
(264.030.203) |
| IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO DELL' OPERATIVITA' CORRENTE |
75.457.330 |
| UTILE (PERDITA) DELLA OPERATIVITA' CORRENTE AL NETTO DELLE IMPOSTE |
(188.572.873) |
| UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO | (188.572.873) |
Shum/
Bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2016
Relazione della società di revisione indipendente
ai sensi dell'art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39
EY S.n.A. Via Isonzo, 11 37126 Verona
Tel: +39 045 8312511 Fax: +39 045 8312550 ev.com
All'Azionista Unico di doRealEstate S.p.A.
Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d'esercizio di doRealEstate S.p.A., costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2016, dal conto economico, dal prospetto della redditività complessivo, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal rendiconto finanziario per l'esercizio chiuso a tale data e dalle note esplicative.
Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d'esercizio che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea.
E' nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d'esercizio sulla base della revisione contabile. Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell'art. 11 del D.Los. 27 gennaio 2010, n. 39. Tali principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione contabile al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d'esercizio non contenga errori significativi. La revisione contabile comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d'esercizio. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi nel bilancio d'esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell'effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione del bilancio d'esercizio dell'impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno dell'impresa. La revisione contabile comprende altresì la valutazione dell'appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della presentazione del bilancio d'esercizio nel suo complesso.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
A nostro giudizio, il bilancio d'esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria di doRealEstate S.p.A. al 31 dicembre 2016, del risultato economico e dei flussi di cassa per l'esercizio chiuso a tale data, in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea.
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere, come richiesto dalle norme di legge, un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione, la cui responsabilità compete agli amministratori di doRealEstate S.p.A., con il bilancio d'esercizio di doRealEstate S.p.A. al 31 dicembre 2016. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d'esercizio di doRealEstate S.p.A. al 31 dicembre 2016.
Verona. 22 marzo 2017
EY S.p.A. $\alpha_{LT}$ Nul Mardo Bozzóla
All' Azionista Unico.
Il Collegio Sindacale con la presente relazione ottempera all'obbligo di riferire all'assemblea degli azionisti sui risultati dell'esercizio sociale e sull'attività svolta.
L'attività del Collegio è stata ispirata alle disposizioni di legge e alle Norme di comportamento del Collegio Sindacale emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.
Il Collegio:
Ernst & Young, la quale ha confermato quanto richiesto dall'art. 10 del DL es 39/2010 in merito alla propria indipendenza. Lo scambio informativo con il revisore legale non ha evidenziato dati ed informazioni rilevanti che debbano essere indicati nella presente relazione.
Diamo atto che non sono pervenute denunzie ex art. 2408 del Codice Civile.
Nel corso dell'attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi altri fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione.
Abbiamo esaminato il progetto di bilancio d'esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, in merito al quale riferiamo quanto segue.
Non essendo a noi demandato la revisione legale del bilancio, abbiamo vigilato sull'impostazione generale data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non abbiamo
$\overrightarrow{A}$
osservazioni particolari da riferire.
Abbiamo verificato l'osservanza delle norme di legge inerenti alla predisposizione della relazione sulla gestione e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
Per quanto a nostra conoscenza, gli amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell'art. 2423, comma quattro, c.c.
La società ha correttamente rilevato di essere soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte della società DoBank S.p.A. i cui dati di bilancio sono stati riportati in Nota Integrativa così come richiesto dalla normativa di riferimento.
Considerando anche il contenuto della relazione redatta in data odierna dal revisore legale dei conti Reconta Ernst & Young S.p.A., il Collegio propone all'Assembla di approvare il bilancio d'esercizio chiuso il 31 dicembre 2016 di DoRealEstate S.p.A., così come redatto dal Consiglio di Amministrazione concordando con quanto proposto dagli Amministratori in merito alla destinazione dell'utile di esercizio.
$\overline{\mathbf{c}}$
Roma 22 marzo 2017
Il Collegio Sindacale
Dott. Francesco Mariano Bonifacio - Presidente
Dott. Massimo Fulvio Campanelli - Sindaco effettivo
Dott. Nicola Lorito - Sindaco effettivo
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