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Dovalue
Annual Report • Aug 5, 2020
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Annual Report
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doSolutions S.p.A. Sede Legale: Via Mario Carucci, 131 – 00143 Roma Capitale Sociale € 220.000,00 interamente versato Società con Socio Unico, appartenente al Gruppo doValue, soggetta a direzione e coordinamento di doValue S.p.A. Codice Fiscale, Partita IVA e numero di Iscrizione presso il Registro delle Imprese di Roma n° 14054131009
CARICHE SOCIALI (*)
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
Presidente e Amministratore Delegato Mauro Goatin
Consigliere Claudio Vernuccio Paolo Annetta
COLLEGIO SINDACALE
| Presidente | Nicola Lorito |
|---|---|
| Sindaci Effettivi |
Maurizio De Magistris Francesco Mariano Bonifacio |
| Sindaci Supplenti |
Giovanni Parisi |
(*) Alla data di approvazione del bilancio
RELAZIONE SULLA GESTIONE
INFORMAZIONI GENERALI
doSolutions S.p.A. è una Società costituita in data 27 ottobre 2016, appartenente al Gruppo doValue (di seguito anche Gruppo).
La Società ha sede legale in Via Mario Carucci, 131 – Roma.
Il capitale sociale, pari a Euro 220.000 – interamente versato – è sottoscritto per una partecipazione pari al 100% dal Socio Unico doValue S.p.A. (nel seguito anche doValue o Capogruppo).
Come stabilito nello statuto, doSolutions S.p.A. (nel seguito anche doSolutions o Società) ha per oggetto lo svolgimento, sia in Italia che all'estero, di attività di gestione, fornitura e subfornitura di sistemi informativi e di infrastrutture tecnologiche, così come la pianificazione, progettazione ed erogazione di servizi organizzativi, amministrativi, contabili, logistici, di comunicazione, di manutenzione, di assistenza tecnica, di sicurezza, di archiviazione e di back office nonché di ulteriori tipologie di servizi di supporto alla gestione aziendale, inclusa la messa a disposizione di mezzi materiali propri della Società ovvero forniti da terzi, a beneficio sia di entità appartenenti al Gruppo, con finalità e caratteristiche strumentali rispetto a quest'ultimo, che di altri soggetti. La Società può inoltre assumere e concedere rappresentanze e mandati, nonché partecipare a gare ed appalti pubblici e privati.
L' ATTIVITA' DELLA SOCIETA' ED EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
La Società, costituita a ottobre 2016, ha avviato la propria attività operativa a partire dal 1° marzo 2017, a seguito della patrimonializzazione mediante il conferimento di un ramo d'azienda da parte di doValue (già doBank) e la scissione di un ramo d'azienda da parte di Italfondiario S.p.A. (di seguito anche Italfondiario).
Tali operazioni sono state poste in essere al fine di attribuire a doSolutions le funzioni di Information Technology e back office fino ad allora rimaste in capo a doValue ed Italfondiario.
La creazione di doSolutions, infatti, persegue l'obiettivo di integrare alcune delle attività di Gruppo correntemente svolte in outsourcing. In particolare, doSolutions svolge a favore delle società del Gruppo doValue attività di:
- Information Technology: funzioni connesse alla gestione del servizio e dei progetti d'Information Technology e al presidio della tecnologia a supporto dei processi;
- Back office e logistica: (i) gestione delle funzioni amministrative a supporto delle attività di servicing e dei servizi bancari; (ii) supporto nella gestione documentale, della corrispondenza e dei processi di postalizzazione; (iii) supporto e assistenza agli utenti.
Nel corso del 2020 le attività della Società continueranno a concentrarsi sulle aree ritenute più strategiche dal Gruppo doValue, sulla base delle linee guida definite nel piano 2020-2022.
CONTINUITA' AZIENDALE
Nella fase di predisposizione del presente Bilancio, la Società ha accertato la sussistenza di adeguate prospettive economiche e di continuità aziendale.
ATTIVITA' DI RICERCA E SVILUPPO
SITUAZIONE PATRIMONIALE E ANDAMENTO ECONOMICO
| economiche e di continuità aziendale. | Nella fase di predisposizione del presente Bilancio, la Società ha accertato la sussistenza di adeguate prospettive | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ATTIVITA' DI RICERCA E SVILUPPO |
|||||
| La Società non ha svolto nel corso del 2019 attività di ricerca e sviluppo. | |||||
| SITUAZIONE PATRIMONIALE E ANDAMENTO |
ECONOMICO | ||||
| Di seguito si presenta il Bilancio d'Esercizio al 31 dicembre 2019, che chiude con un utile di periodo di Euro 155.582 ed un Patrimonio Netto pari ad Euro 1.370.139. |
|||||
| I valori patrimoniali ed economici sono raffrontati con i dati al 31/12/2018; le variazioni sono presentate rispetto ai dati citati e tutti i dati sono espressi in unità di Euro. |
|||||
| La Società presenta al 31/12/2019 la seguente situazione patrimoniale-finanziaria: | (€) | ||||
| ATTIVITA' | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Variazione | ||
| ATTIVITA' NON CORRENTI | |||||
| Immobilizzazioni immateriali | 6.486.013 | 6.065.752 | 420.261 | 7% | |
| Immobilizzazioni materiali | 1.477.382 | 1.285.862 | 191.520 | 15% | |
| Attività fiscali per imposte differite | 167.231 | 170.942 | (3.711) | -2% | |
| Totale attività non correnti | 8.130.626 | 7.522.556 | 608.070 | 8% | |
| ATTIVITA' CORRENTI | |||||
| Crediti commerciali | 3.814.476 | 5.028.862 | (1.214.386) | -24% | |
| Crediti tributari | 4.823 | 390.821 | (385.998) | -99% | |
| Altri crediti | 1.146.703 | 1.675.620 | (528.917) | -32% | |
| Disponibilità liquide | 286.660 | 3.710.640 | (3.423.980) | -92% | |
| Totale attività correnti | 5.252.662 | 10.805.943 | (5.553.281) | -51% | |
| Totale attività | 13.383.288 | 18.328.499 | (4.945.211) | -27% | |
| (€) | |||||
| PATRIMONIO NETTO | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Variazione | ||
| Capitale sociale | 220.000 | 220.000 | - | 0% | |
| 994.557 | 983.048 | 11.509 | 1% | ||
| 155.582 | 43.333 | 112.249 | 259% | ||
| Altre riserve e Utili (perdite) portati a nuovo Risultato del periodo |
| (€) | ||
|---|---|---|
| Variazione | ||
| (€) | ||||
|---|---|---|---|---|
| PASSIVITA' | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Variazione | |
| PASSIVITA' NON CORRENTI | ||||
| Passività finanziarie (non correnti) | 20.395 | 66.898 | (46.503) | -70% |
| Benefici a dipendenti | 1.093.337 | 1.249.386 | (156.049) | -12% |
| 680.146 | 726.608 | (46.462) | -6% | |
| -12% | ||||
| Fondi rischi ed oneri | ||||
| Totale passività non correnti | 1.793.878 | 2.042.892 | (249.014) | |
| PASSIVITA' CORRENTI Passività finanziarie (correnti) |
79.564 | 128.898 | (49.334) | -38% |
| Debiti commerciali | 8.465.798 | 13.838.547 | (5.372.749) | -39% |
| Debiti tributari | 536.952 | 221.869 | 315.083 | 142% |
| Altri debiti | 1.136.957 | 849.912 | 287.045 | 34% |
| Totale passività correnti | 10.219.271 | 15.039.226 | (4.819.955) | -32% |
| Totale passività | 12.013.149 | 17.082.118 | (5.068.969) | -30% |
| Totale passività e patrimonio netto | 13.383.288 | 18.328.499 | (4.945.211) | -27% |
Il Patrimonio Netto alla fine del 2019 è pari a Euro 1.370.139 e comprende l'utile maturato nell'esercizio pari a Euro 155.582. Il capitale sociale, interamente sottoscritto e versato, è di Euro 220.000, suddiviso in numero 220.000 azioni ordinarie del valore nominale di Euro 1,00.
La Società al 31/12/2019 presenta la seguente situazione economica:
| (€) | ||||
|---|---|---|---|---|
| CONTO ECONOMICO | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Variazione | |
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 33.101.958 | 32.196.178 | 905.780 | 3% |
| Altri ricavi e proventi | 897 | 16.082 | (15.185) | -94% |
| Totale ricavi | 33.102.855 | 32.212.260 | 890.595 | 3% |
| Materie prime e materiali di consumo utilizzati | (68.297) | (95.054) | 26.757 | -28% |
| Costi per servizi | (19.397.760) | (20.087.224) | 689.464 | -3% |
| Per il personale | (10.449.394) | (9.979.487) | (469.907) | 5% |
| Ammortamenti e svalutazioni | (2.772.764) | (1.808.301) | (964.463) | 53% |
| Oneri diversi di gestione | (13.097) | (8.973) | (4.124) | 46% |
| Totale costi della produzione | (32.701.312) | (31.979.039) | (722.273) | 2% |
| Risultato operativo | 401.543 | 233.221 | 168.322 | 72% |
| Oneri finanziari | (7.648) | (13.118) | 5.470 | -42% |
| Totale proventi e oneri finanziari | (7.648) | (13.118) | 5.470 | -42% |
| Imposte sul reddito dell'esercizio | (238.313) | (176.770) | (61.543) | 35% |
| Utile (perdita) dell'esercizio | 155.582 | 43.333 | 112.249 | 259% |
In sintesi, la Società rileva al 31 dicembre 2019 un utile di Euro 155.582, che si propone di destinare nella misura di Euro 7.779,12 a riserva legale e di Euro 147.803,35 a riserva straordinaria.
ATTIVITA' DI DIREZIONE E COORDINAMENTO DELLA SOCIETA'
Come previsto dall'art. 2497 bis del Codice Civile, si segnala che la società doValue S.p.A. in qualità di Capogruppo ha la funzione di coordinamento e controllo e in capo ad essa viene eseguito il consolidamento. Nella parte D – Altri dettagli informativi, vengono esposti i principali dati economici e patrimoniali della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento.
RAPPORTI CON PARTI CORRELATE
| RAPPORTI CON PARTI CORRELATE Nel seguito sono rappresentati, in una tabella di sintesi, i principali rapporti attivi e passivi intercorsi nel periodo con la controllante doValue S.p.A. e con le altre società del Gruppo. 31/12/2019 Stato patrimoniale Crediti Debiti 1) doValue S.p.A. Crediti verso controllante per servizi svolti in qualità di Services Shared Company 2.719.659 Crediti per personale distaccato 50.939 Altri crediti 8.617 Debiti per servizi ricevuti 1.153.018 Debiti per personale distaccato 655.173 Altri debiti 109.614 Fatture da ricevere per servizi ricevuti 169.132 Fatture da ricevere per riaddebiti di spese 3.383 Note di credito da emettere per servizi svolti in qualità di Services Shared Company 350.592 2) Italfondiario S.p.A. Crediti per personale distaccato 6.164 Fatture da emettere per servizi svolti in qualità di Services Shared Company 448.485 Debiti per acquisto di cespiti 293.000 Fatture da ricevere per riaddebiti di spese 5.535 3) doData S.r.l. Fatture da emettere per servizi svolti in qualità di Services Shared Company 74.616 Note di credito da emettere per servizi svolti in qualità di Services Shared Company 337.364 4) doValue Hellas Credit and Loan Servicing S.A. |
||||
|---|---|---|---|---|
| Crediti per servizi svolti in qualità di Services Shared Company | 621.747 | |||
| 31/12/2019 | ||||
| Conto economico Costi Ricavi |
1) | doValue S.p.A. Servizi Real Estate e servizi Corporate e di Controllo Riaddebiti di spese Spese per personale distaccato |
2.101.122 3.387 1.128.616 |
| 31/12/2019 | |||
|---|---|---|---|
| 1) | doValue S.p.A. | ||
| Servizi Real Estate e servizi Corporate e di Controllo | 2.101.122 | ||
| Riaddebiti di spese | 3.387 | ||
| Spese per personale distaccato | 1.128.616 | ||
| Ricavi per servizi svolti in qualità di Services Shared Company | 27.541.762 | ||
| Recuperi di spese per personale distaccato | 116.846 | ||
| 2) | Italfondiario S.p.A. | ||
| Spese per personale distaccato | 6.652 | ||
| Riaddebiti di spese | 5.535 | ||
| Ricavi per servizi svolti in qualità di Services Shared Company | 4.427.746 | ||
| Recuperi di spese per personale distaccato | 38.869 | ||
| 3) | doData S.r.l. | ||
| Ricavi per servizi svolti in qualità di Services Shared Company | 592.422 | ||
| 4) | doValue Hellas Credit and Loan Servicing S.A. | ||
| Ricavi per servizi svolti in qualità di Services Shared Company | 450.027 | ||
NUMERO E VALORE DI AZIONI PROPRIE O DI CONTROLLANTI
Si informa che doSolutions S.p.A. alla data del 31 dicembre 2019, non detiene azioni proprie o della società controllante né direttamente né tramite società fiduciarie o interposta persona.
EVENTI SUCCESSIVI ALLA DATA DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO
In relazione a quanto previsto dallo IAS 10, si informa che successivamente alla data di chiusura del bilancio d'esercizio non si sono verificati eventi significativi tali da comportare una rettifica delle risultanze esposte nel bilancio d'esercizio.
Si elencano di seguito gli eventi significativi intervenuti successivamente alla data di chiusura del bilancio d'esercizio che la Società considera non rettificativi (non-adjusting event) ai sensi dello IAS 10.
Esternalizzazione di funzioni
Nei primi mesi dell'anno la capogruppo doValue ha attivato ed è tuttora in fase di studio e analisi un progetto mirato a valutare l'opportunità di esternalizzare le funzioni Information Technology e le funzioni Operations di back office a favore di un operatore specializzato in Business Process Outsourcing, anche alla luce della progressiva espansione internazionale del Gruppo. Tale iniziativa si pone come obiettivo quello di migliorare le performance operative del Gruppo ai fini dell'esecuzione di progetti evolutivi principalmente in ambito Information Technology e ottenere risparmi finanziari che permettano di ridurre il perimetro dei costi operativi e degli investimenti del Gruppo a parità di servizi e progetti eseguiti.
Epidemia di coronavirus
Il 30 gennaio 2020 l'Organizzazione Mondiale della Sanità (OMS) ha dichiarato l'emergenza di sanità pubblica di rilevanza internazionale quale conseguenza della diffusione del coronavirus che sta causando il rallentamento o l'interruzione dell'attività economica e commerciale in molteplici settori. A causa di tale emergenza sanitaria internazionale si rilevano delle incertezze quali conseguenza degli eventuali impatti economici derivanti dalla diffusione del coronavirus, nel mondo, in Europa ed in Italia; che dipendono, in particolar modo, dalla durata del contagio e dalle misure poste in essere per il suo contenimento. Ci si attende pertanto che gli scenari macroeconomici di breve periodo saranno soggetti ad evoluzioni e dinamiche al momento non precisamente quantificabili.
Tuttavia, alla luce delle informazioni ad oggi disponibili, considerati gli interventi già in atto volti a garantire la continuità operativa e tenuto conto della tipologia del business condotto dalla Società, strutturalmente flessibile rispetto alle diverse fasi del ciclo economico, si ritiene che non sussista ad oggi un rischio rilevante di dar luogo a rettifiche dei valori contabili delle attività e passività esposte nel presente bilancio.
Roma, 19 marzo 2020
L'AMMINISTRATORE DELEGATO
SCHEMI DEL BILANCIO DELL'IMPRESA
STATO PATRIMONIALE
ATTIVITÀ
| SCHEMI DEL BILANCIO DELL'IMPRESA | ||||
|---|---|---|---|---|
| STATO PATRIMONIALE ATTIVITÀ |
||||
| (€) | ||||
| ATTIVITA' | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||
| Nota | ||||
| ATTIVITA' NON CORRENTI | ||||
| 1 | Immobilizzazioni immateriali | 6.486.013 | 6.065.752 | |
| 2 | Immobilizzazioni materiali | 1.477.382 | 1.285.862 | |
| 3 | Attività fiscali per imposte differite | 167.231 | 170.942 | |
| Totale attività non correnti | 8.130.626 | 7.522.556 | ||
| ATTIVITA' CORRENTI | ||||
| 4 | Crediti commerciali | 3.814.476 | 5.028.862 | |
| 5 | Crediti tributari | 4.823 | 390.821 | |
| 6 | Altri crediti | 1.146.703 | 1.675.620 | |
| 7 | Disponibilità liquide | 286.660 | 3.710.640 | |
| Totale attività correnti Totale attività |
5.252.662 13.383.288 |
10.805.943 18.328.499 |
PATRIMONIO NETTO
| PATRIMONIO NETTO | |||
|---|---|---|---|
| (€) | |||
| Nota | PATRIMONIO NETTO | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
| Capitale sociale | 220.000 | 220.000 | |
| Altre riserve e Utili (perdite) portati a nuovo | 994.557 | 983.048 | |
| Risultato del periodo | 155.582 | 43.333 | |
| 8 | Totale patrimonio netto | 1.370.139 | 1.246.381 |
| PASSIVITÀ | |||
| (€) | |||
| Nota | PASSIVITA' | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
| PASSIVITA' NON CORRENTI | |||
| 20.395 | 66.898 | ||
| 9 | Passività finanziarie (non correnti) | ||
| 10 | Benefici a dipendenti | 1.093.337 | 1.249.386 |
PASSIVITÀ
| (€) | |||
|---|---|---|---|
| PASSIVITÀ | |||
| (€) | |||
| Nota | PASSIVITA' | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
| PASSIVITA' NON CORRENTI | |||
| 9 10 |
Passività finanziarie (non correnti) Benefici a dipendenti |
20.395 1.093.337 |
66.898 1.249.386 |
| 11 | Fondi rischi ed oneri | 680.146 | 726.608 |
| Totale passività non correnti | 1.793.878 | 2.042.892 | |
| PASSIVITA' CORRENTI | |||
| 9 | Passività finanziarie (correnti) | 79.564 | 128.898 |
| 12 | Debiti commerciali | 8.465.798 | 13.838.547 |
| 13 | Debiti tributari | 536.952 | 221.869 |
| 14 | Altri debiti | 1.136.957 | 849.912 |
| Totale passività correnti | 10.219.271 | 15.039.226 | |
| Totale passività | 12.013.149 | 17.082.118 |
CONTO ECONOMICO
| CONTO ECONOMICO | |||
|---|---|---|---|
| (€) | |||
| Nota | CONTO ECONOMICO | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
| 15 | Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 33.101.958 | 32.196.178 |
| 16 | Altri ricavi e proventi | 897 | 16.082 |
| Totale ricavi | 33.102.855 | 32.212.260 | |
| 17 | Materie prime e materiali di consumo utilizzati | (68.297) | (95.054) |
| 18 | Costi per servizi | (19.397.760) | (20.087.224) |
| 19 | Per il personale | (10.449.394) | (9.979.487) |
| 20 | Ammortamenti | (2.772.764) | (1.808.301) |
| 21 | Oneri diversi di gestione | (13.097) | (8.973) |
| Totale costi della produzione | (32.701.312) | (31.979.039) | |
| Risultato operativo | 401.543 | 233.221 | |
| 22 | Oneri finanziari | (7.648) | (13.118) |
| Totale proventi e oneri finanziari | (7.648) | (13.118) | |
| 23 | Imposte sul reddito dell'esercizio | (238.313) | (176.770) |
| Utile (perdita) dell'esercizio | 155.582 | 43.333 | |
| PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA | |||
| (€) | |||
| 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | 155.582 | 43.333 | |
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte | |||
| senza rigiro a conto economico |
PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA
| (€) | ||
|---|---|---|
| PROSPETTO DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | 155.582 | 43.333 |
| Altre componenti reddituali al netto delle imposte | ||
| senza rigiro a conto economico | ||
| - Piani a benefici definiti | (31.824) | 44.977 |
| Utile (Perdita) Complessivo | 123.758 | 88.310 |
RENDICONTO FINANZIARIO DI FLUSSI DI DISPONIBILITÀ LIQUIDE
| RENDICONTO FINANZIARIO DI FLUSSI DI DISPONIBILITÀ LIQUIDE | ||
|---|---|---|
| Redatto con il metodo indiretto | ||
| (€) | ||
| RENDICONTO FINANZIARIO | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
| FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE OPERATIVA | ||
| - Utile (perdita) d'esercizio | 155.582 | 43.333 |
| - Ammortamenti (+) | 2.772.764 | 1.808.301 |
| - Variazione dei Crediti commerciali (+/-) | 1.214.386 | 2.132.253 |
| - Variazione dei Debiti commerciali (+/-) | (5.372.749) | 5.056.375 |
| - Aumento dei Crediti tributari (-) | 389.709 | (351.327) |
| - Variazione dei Debiti tributari (+/-) | 315.083 | (739.831) |
| - Variazione degli Altri Debiti (+/-) | 99.172 | (352.284) |
| - Variazione del Fondo Rischi ed oneri | (46.462) | (98.076) |
| - Altre Variazioni | 528.916 | (591.672) |
| Liquidità generata/(assorbita) dalla gestione operativa | 56.401 | 6.907.072 |
| FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE DI INVESTIMENTO | ||
| - Acquisto/vendita attività materiali (-/+) | (770.094) | (781.779) |
| - Acquisto/vendita attività immateriali (-/+) | (2.614.450) | (4.257.923) |
| Liquidità generata/(assorbita) dalla attività di investimento | (3.384.544) | (5.039.702) |
| FLUSSI FINANZIARI DELLA GESTIONE FINANZIARIA | ||
| - Erogazione finanziamenti | 40.508 | - |
| - Rimborsi finanziamenti | (136.345) | (122.633) |
| Liquidità generata/(assorbita) dalla attività di finanziamento | (95.837) | (122.633) |
| LIQUIDITA' NETTA GENERATA/(ASSORBITA) NEL PERIODO | (3.423.980) | 1.744.737 |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE ALL'INIZIO DEL PERIODO (+) | 3.710.640 | 1.965.903,00 |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE A FINE PERIODO | 286.660 | 3.710.640 |
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO
| PROSPETTO DELLE |
VARIAZIONI | DEL | PATRIMONIO | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NETTO | |||||||
| Utili/Perdite | (€) | ||||||
| Capitale Sociale |
Riserva Legale |
Altre Riserve | portati a nuovo |
Riserve da valutazione |
Risultato dell'es. |
Totale | |
| Saldo al 31/12/2017 | 220.000 | - | 973.651 | - 16.263 |
(30.625) | 11.308 | 1.158.071 |
| Destinazione-copertura risultato esercizi precedenti: - dividendi erogati - riporto a "nuovo" - Riserva legale - Riserva da rivalutazione fondo Tfr Altre variazioni in diminuzione del capitale Operazioni di aggregazione aziendale Destinazione ad Altre riserve Versamento soci Arrotondamenti Riserva da rivalutazione fondo Tfr Risultato al 31/12/2018 Saldo al 31/12/2018 |
220.000 | 565 565 |
973.651 | 10.743 (5.520) |
44.977 14.352 |
(10.743) (565) 43.333 43.333 |
- - - - - - - - - 44.977 43.333 1.246.381 (€) |
| Capitale Sociale |
Riserva Legale |
Altre Riserve | Utili/Perdite portati a nuovo |
Riserve da valutazione |
Risultato dell'es. |
Totale | |
| Saldo al 31/12/2018 | 220.000 | 565 | 973.651 | (5.520) | 14.352 | 43.333 | 1.246.381 |
| Destinazione-copertura risultato esercizi precedenti: - dividendi erogati - riporto a "nuovo" - Riserva legale - Riserva da rivalutazione fondo Tfr Altre variazioni in diminuzione del capitale Operazioni di aggregazione aziendale Destinazione ad Altre riserve |
2.167 | 35.646 | 5.520 | (5.520) (2.167) (35.646) |
- - - - - - - |
| precedenti: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitale | Riserva | Utili/Perdite | Riserve da | Risultato | |||
| Sociale | Legale | Altre Riserve | portati a | valutazione | dell'es. | Totale | |
| Saldo al 31/12/2018 | 220.000 | 565 | 973.651 | nuovo (5.520) |
14.352 | 43.333 | 1.246.381 |
| Destinazione-copertura risultato esercizi | |||||||
| precedenti: | |||||||
| - dividendi erogati | - | ||||||
| - riporto a "nuovo" | 5.520 | (5.520) | - | ||||
| - Riserva legale | 2.167 | (2.167) | - | ||||
| - Riserva da rivalutazione fondo Tfr | - | ||||||
| Altre variazioni in diminuzione del capitale | - | ||||||
| Operazioni di aggregazione aziendale | - | ||||||
| Destinazione ad Altre riserve | 35.646 | (35.646) | - | ||||
| Versamento soci | - | ||||||
| Arrotondamenti | - | ||||||
| (31.824) | (31.824) | ||||||
| 155.582 | 155.582 | ||||||
| Riserva da rivalutazione fondo Tfr | |||||||
| Risultato al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2019 |
220.000 | 2.732 | 1.009.297 | - | (17.472) | 155.582 | 1.370.139 |
13
NOTE ESPLICATIVE
LE PRESENTI NOTE ESPLICATIVE SONO SUDDIVISE
NELLE SEGUENTI PARTI:
- Parte A Principi contabili e criteri di valutazione di riferimento
- Parte B Informazioni sullo Stato Patrimoniale
- Parte C Informazioni sul Conto Economico
- Parte D Altre Informazioni
PARTE A – PRINCIPI CONTABILI E CRITERI DI
VALUTAZIONE DI RIFERIMENTO
A.1 – PARTE GENERALE
1 – Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali
La Società, a far data dal 1° gennaio 2017, ha ritenuto opportuno, anche in accordo con le competenti funzioni contabili della Capogruppo, in considerazione del superamento dei limiti di cui all' art. 2435-bis c.c., di procedere alla transizione volontaria ai Principi Contabili Internazionali International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) quale società controllata di società quotata.
Il presente Bilancio è redatto pertanto in conformità dei Principi Contabili Internazionali (IAS/IFRS) emanati dall'International Accounting Standard Board (IASB) e le interpretazioni emanate dall'International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) e dallo Standing Interpretation Committee (SIC), omologati dalla Commissione Europea, secondo quanto previsto dal D. Lgs 38/2005, fino al 31 dicembre 2019.
Il presente Bilancio, corredato dalla Relazione sulla Gestione, è costituito, in conformità a quanto previsto dallo IAS 1, dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della Redditività Complessiva, dal Prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal Rendiconto finanziario e dalle presenti Note Esplicative, ed è redatto in Euro.
Il Bilancio della Società è sottoposto a revisione contabile da parte della società EY S.p.A. ai sensi del D. Lgs. n. 39/2010.
Di seguito sono descritti i principi contabili che sono stati adottati per la redazione della situazione annuale con riferimento alle voci patrimoniali ed economiche presenti negli schemi.
2 – Principi generali di redazione
La redazione del Bilancio è avvenuta, come detto sopra, in base ai principi contabili internazionali omologati dalla Commissione Europea. A livello interpretativo e di supporto nell'applicazione, sono stati utilizzati i seguenti documenti, seppure non tutti omologati dalla Commissione Europea:
- The Conceptual Framework for Financial Reporting;
- Implementation Guidance, Basis for Conclusions, IFRIC ed eventuali altri documenti predisposti dallo IASB o dall'IFRIC (International Financial Reporting Interpretations Committee) a complemento dei principi contabili emanati;
- i documenti interpretativi sull'applicazione degli IAS/IFRS in Italia predisposti dall'Organismo Italiano di Contabilità (OIC).
Come ricordato nella Relazione sulla gestione, i criteri di valutazione sono adottati nel presupposto della continuità dell'attività aziendale in conformità a quanto previsto dal principio contabile IAS 1, non sussistendo incertezze circa la capacità dell'impresa di proseguire la propria attività.
I criteri di valutazione adottati sono pertanto coerenti con tale presupposto e rispondono ai principi di competenza, di rilevanza e significatività dell'informazione contabile e di prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica.
3 – Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio
Dopo la data di chiusura del periodo non si sono verificati eventi che inducano a rettificare le risultanze esposte nel bilancio al 31/12/2019. Per una descrizione dei fatti di rilievo più significativi avvenuti dopo la chiusura del periodo si rimanda allo specifico paragrafo della Relazione sulla gestione.
4 – Altri aspetti
La società ha adottato per la prima volta alcuni principi contabili e modifiche che sono in vigore per gli esercizi che hanno inizio dal 1° gennaio 2019 dei quali si riportano di seguito gli effetti di prima applicazione.
Effetti della prima applicazione dell'IFRS 16 – Leases
Lo standard IFRS 16, applicabile agli esercizi con decorrenza a partire dal 1° gennaio 2019, sostituisce lo IAS 17 e tutte le interpretazioni ad esso legate (IFRIC 4 Determinare se un accordo contiene un leasing, SIC 15 Leasing operativo – Incentivi, SIC 27 La valutazione della sostanza delle operazioni nella forma legale del leasing).
La norma prevede che la rilevazione e la presentazione delle voci venga effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto.
Da ciò ne consegue, quindi, che tutti i contratti di locazione vengono segnalati dall'entità nello Stato Patrimoniale, come Attività e Passività, e non più fuori bilancio come per lo IAS 17 in caso del leasing operativo. Al momento dell'iscrizione iniziale detta attività è valutata sulla base dei flussi finanziari associati al contratto di leasing, comprensivi, oltre che del valore attuale dei canoni di leasing, dei costi iniziali diretti associati al leasing e degli eventuali costi necessari per procedere al ripristino dell'attività al termine del contratto. Successivamente all'iscrizione iniziale tale attività viene valutata in base a quanto previsto per le immobilizzazioni materiali. A livello di conto economico, il principio richiede la registrazione dell'ammortamento del bene e lo scorporo della componente di interessi presente nel canone che viene contabilizzata a voce propria.
Un'analisi di impatto preliminare sull'applicazione dell'IFRS 16 all'interno della Società è stata realizzata nel corso del 2018 con il coinvolgimento di diverse funzioni del Gruppo.
Laddove applicabile, il Gruppo ha utilizzato il metodo retrospettivo modificato previsto dal par. C.5 b) del principio IFRS 16 contabilizzando l'effetto cumulativo dell'applicazione iniziale del Principio alla data di transizione (1° gennaio 2019).
La Società, in linea con le scelte di Gruppo, ha utilizzato le due esenzioni contabili previste per la prima applicazione dalla norma per i seguenti contratti:
- Contratti di noleggio a breve termine (inferiore o uguale a 12 mesi);
- Leasing per beni di basso valore (inferiore a € 5.000).
Con particolare riferimento alla Società, la transizione al nuovo principio contabile non ha determinato effetti patrimoniali a livello di first time adoption (FTA).
Per la predisposizione del presente Bilancio, oltre al principio IFRS 16 sopra indicato, la Società ha adottato per la prima volta alcuni altri principi contabili e modifiche che sono in vigore per gli esercizi che hanno inizio dal 1° gennaio 2019 di cui si riporta di seguito un elenco, evidenziando che tali novità non hanno determinato effetti sostanziali sui valori patrimoniali ed economici esposti:
Annual Improvements to IFRS Standards 2015-2017 Cycle il ciclo di miglioramenti è volto a chiarire alcune disposizioni relative ai seguenti principi contabili IFRS (applicazione dal 1° gennaio 2019):
- IFRS 3 Business Combinations;
- IFRS 11 Joint Arrangements;
- IAS 12 Income Taxes;
- IAS 23 Borrowing Costs.
- Amendments to IAS 19: Plan Amendment, Curtailment or Settlement (applicazione dal 1° gennaio 2019);
- Amendments to IAS 28: Long-term Interests in Associates and Joint Ventures (applicazione dal 1° gennaio 2019).
- IFRIC 23 Uncertainty over income tax treatment (applicazione dal 1° gennaio 2019);
- Amendments to IFRS9: Prepayment Features with Negative Compensation (applicazione 1° gennaio 2019).
La Commissione Europea ha inoltre omologato i seguenti principi contabili che non trovano applicazione al 31 dicembre 2019 in quanto la Società non si è avvalsa, nei casi eventualmente previsti, dell'applicazione anticipata:
- Amendments to References to the Conceptual Framework in IFRS Standards (applicazione dal 1° gennaio 2020);
- Amendments to IAS 1 and IAS 8: Definition of Material (applicazione dal 1° gennaio 2020).
Al 31 dicembre 2019 si rilevano infine i seguenti nuovi principi, emendamenti e interpretazioni contabili emanati dallo IASB, ma non ancora omologati dall'Unione Europea:
- IFRS 17 Insurance contracts (applicazione dal 1° gennaio 2021, è consentita l'applicazione anticipata);
- Amendment to IFRS 3 Business Combinations (applicazione dal 1° gennaio 2020);
- Amendments to IAS 1: Classification of Liabilities as Current or Non-current;
- Amendments to IFRS 9, IAS 39 and IFRS 7: Interest Rate Benchmark Reform (applicazione dal 1° gennaio 2020).
Contributi pubblici ricevuti
Nel corso dell'esercizio 2019 sono stati ricevuti i contributi pubblici indicati nella sotto riportata tabella. Si segnala che nell'informativa specifica di Bilancio devono essere indicati i contributi ricevuti direttamente dalle amministrazioni pubbliche, senza includere le operazioni poste in essere dalle banche centrali per finalità di stabilità finanziaria oppure le operazioni aventi l'obiettivo di facilitare il meccanismo di trasmissione della politica monetaria. Analogamente, non devono essere prese in considerazione eventuali operazioni che rientrino negli schemi in materia di aiuti di Stato approvati dalla Commissione europea. Descrizione della tipologia di contributo Importo Sgravi contributivi per conciliazione vita lavoro 36.127
| Totale | 36.127 |
|---|---|
PARTE RELATIVA ALLE PRINCIPALI VOCI DI BILANCIO
Attività immateriali
Criteri di iscrizione
Le attività immateriali sono attività non monetarie ad utilità pluriennale, identificabili pur se prive di consistenza fisica, controllate dalla Società e dalle quali è probabile che affluiranno benefici economici futuri.
Le attività immateriali sono principalmente relative a software, marchi e brevetti.
Tali attività immateriali sono iscritte al costo d'acquisto, comprensivo di qualunque costo diretto sostenuto per predisporre l'attività all'utilizzo, al netto degli ammortamenti accumulati e delle perdite di valore eventualmente registrate.
Le eventuali spese sostenute successivamente all'acquisto:
- sono portate ad incremento del costo iniziale, se accrescono i benefici economici futuri delle attività sottostanti (cioè se aumentano il loro valore o la loro capacità produttiva);
- sono imputate in un'unica soluzione al conto economico dell'esercizio in cui sono state sostenute negli altri casi (ossia quando non producono incrementi del valore originario delle attività, ma sono destinate unicamente a conservarne le funzionalità originarie).
Le immobilizzazioni immateriali aventi durata definita sono ammortizzate in base alla stima della loro vita utile.
Non sono, invece, ammortizzate le attività immateriali aventi vita utile indefinita.
Criteri di valutazione
Qualora vi sia obiettiva evidenza che una singola attività possa aver subito una riduzione di valore si procede alla comparazione tra il valore contabile dell'attività ed il suo valore recuperabile, pari al maggiore tra il fair value, dedotti i costi di vendita, ed il relativo valore d'uso, inteso come il valore attuale dei flussi finanziari futuri che si prevede origineranno dall'attività. Le eventuali rettifiche di valore sono rilevate alla voce di conto economico Ammortamenti e svalutazioni.
Per le attività immateriali aventi durata indefinita, anche se non si rilevano indicazioni di riduzioni durevoli di valore, viene annualmente confrontato il valore contabile con il valore recuperabile. Nel caso in cui il valore contabile sia maggiore di quello recuperabile si rileva alla voce di conto economico Ammortamenti e svalutazioni una perdita pari alla differenza tra i due valori.
Qualora venga ripristinato il valore di un'attività immateriale, diversa dall'avviamento, precedentemente svalutata, il nuovo valore contabile non può eccedere il valore netto contabile che sarebbe stato determinato se non si fosse rilevata alcuna perdita per riduzione di valore dell'attività negli anni precedenti.
Criteri di cancellazione
Un'attività immateriale è eliminata dallo stato patrimoniale all'atto della dismissione o quando non sono previsti benefici economici futuri dal suo utilizzo o dalla sua dismissione e l'eventuale differenza tra il valore di cessione ed il valore contabile viene rilevata a conto economico alla voce Utili (Perdite) da partecipazioni e investimenti.
Immobili, impianti e macchinari
Criteri di iscrizione e di classificazione
La voce include:
- terreni e fabbricati
- mobili ed arredi
- impianti e macchinari
- altre macchine e attrezzature
ed è suddivisa nelle seguenti categorie:
- attività ad uso funzionale;
- attività detenute a scopo di investimento.
Le attività ad uso funzionale hanno consistenza fisica, sono detenute per essere utilizzate nella produzione o nella fornitura di beni e servizi o per scopi amministrativi e si ritiene possano essere utilizzate per più di un periodo. Le migliorie su beni di terzi sono migliorie e spese incrementative relative ad attività materiali identificabili e separabili. In tal caso la classificazione avviene nelle sottovoci specifiche di riferimento (es. impianti) in relazione alla natura dell'attività stessa. Normalmente tali investimenti sono sostenuti per rendere adatti all'utilizzo atteso gli immobili presi in affitto da terzi.
Le attività detenute a scopo d'investimento si riferiscono agli investimenti immobiliari di cui allo IAS 40, cioè a quelle proprietà immobiliari possedute (in proprietà o in leasing) al fine di ricavarne canoni di locazione e/o conseguire un apprezzamento del capitale investito.
Le attività materiali sono inizialmente iscritte al costo, comprensivo di tutti gli oneri direttamente imputabili alla "messa in funzione" del bene (costi di transazione, onorari professionali, costi diretti di trasporto del bene nella località assegnata, costi di installazione, costi di smantellamento).
Le spese sostenute successivamente sono aggiunte al valore contabile del bene o rilevate come attività separate se è probabile che si godranno benefici economici futuri eccedenti quelli inizialmente stimati ed il costo può essere attendibilmente rilevato.
Tutte le altre spese sostenute successivamente (es. interventi di manutenzione ordinaria) sono rilevate nel conto economico, nel periodo nel quale sono sostenute, alla voce:
- Spese amministrative, se riferite ad attività ad uso funzionale; ovvero
- Ammortamenti e svalutazioni, se riferite agli immobili detenuti a scopo di investimento.
Criteri di valutazione
Successivamente alla rilevazione iniziale, le attività materiali sono iscritte al costo al netto degli ammortamenti accumulati e delle perdite di valore per deterioramento.
Le immobilizzazioni a vita utile definita vengono ammortizzate a quote costanti durante la loro vita utile.
Non sono, invece, ammortizzate le immobilizzazioni materiali aventi vita utile illimitata.
La vita utile delle immobilizzazioni materiali viene rivista ad ogni chiusura di periodo tenendo conto delle condizioni di utilizzo delle attività, delle condizioni di manutenzione, della obsolescenza attesa ecc. e, se le attese sono difformi dalle stime precedenti, la quota di ammortamento per il periodo corrente e per quelli successivi viene rettificata.
Qualora vi sia obiettiva evidenza che una singola attività possa aver subito una riduzione di valore si procede alla comparazione tra il valore contabile dell'attività con il suo valore recuperabile, pari al maggiore tra il fair value, dedotti i costi di vendita, ed il relativo valore d'uso, inteso come il valore attuale dei flussi finanziari futuri che si prevede origineranno dall'attività. Le eventuali rettifiche di valore sono rilevate alla voce Ammortamenti e svalutazioni di conto economico.
Qualora venga ripristinato il valore di un'attività precedentemente svalutata, il nuovo valore contabile non può eccedere il valore netto contabile che sarebbe stato determinato se non si fosse rilevata alcuna perdita per riduzione di valore dell'attività negli anni precedenti.
Criteri di cancellazione
Un'attività materiale è eliminata dallo stato patrimoniale all'atto della dismissione o quando per la stessa non sono previsti benefici economici futuri dal suo utilizzo o dalla sua dismissione e l'eventuale differenza tra il valore di cessione ed il valore contabile viene rilevata a conto economico alla voce Utili (Perdite) da partecipazioni e investimenti.
Spese per migliorie su beni di terzi
I costi di ristrutturazione di immobili non di proprietà vengono capitalizzati in considerazione del fatto che per la durata del contratto di affitto la società utilizzatrice ha il controllo dei beni e può trarre da essi benefici economici futuri. I suddetti costi, classificati tra gli Immobili, impianti e macchinari e vengono ammortizzati per un periodo non superiore alla durata del contratto di affitto.
Attività finanziarie
1 - Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato
Criteri di iscrizione
Le attività finanziarie al costo ammortizzato sono inizialmente rilevate alla data di regolamento al fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo dell'operazione comprensivo dei costi e ricavi di transazione direttamente attribuibili allo strumento stesso.
Criteri di classificazione
Un'attività finanziaria è classificata fra le attività finanziarie valutate al costo ammortizzato qualora:
• l'obiettivo del suo business model sia il possesso di attività finalizzato alla raccolta dei flussi finanziari contrattuali ("Hold to Collect");
• i relativi flussi di cassa rappresentino solamente la corresponsione di capitale e interessi.
Più in particolare, formano oggetto di rilevazione in questa voce:
- gli impieghi con banche nelle diverse forme tecniche che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente;
- gli impieghi con clientela nelle diverse forme tecniche che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente;
- i titoli di debito che presentano i requisiti di cui al paragrafo precedente.
Criteri di valutazione
Dopo l'iniziale rilevazione al fair value queste attività sono valutate al costo ammortizzato che determina la rilevazione di interessi in base al criterio del tasso di interesse effettivo pro rata temporis lungo la durata del credito.
Il valore di bilancio delle attività finanziarie al costo ammortizzato è rettificato al fine di tener conto di riduzioni/riprese di valore risultanti dal processo di valutazione.
Criteri di cancellazione
Le attività finanziarie vengono cancellate dal bilancio solamente se la cessione ha comportato il sostanziale trasferimento di tutti i rischi e benefici connessi alle attività stesse. Per contro, qualora sia stata mantenuta una quota parte rilevante dei rischi e benefici relativi alle attività finanziarie cedute, queste continuano ad essere iscritte in bilancio, ancorché giuridicamente la titolarità delle attività stesse sia stata effettivamente trasferita.
Nel caso in cui non sia possibile accertare il sostanziale trasferimento dei rischi e benefici, le attività finanziarie vengono cancellate dal bilancio qualora non sia stato mantenuto alcun tipo di controllo sulle stesse. In caso contrario, la conservazione, anche in parte, di tale controllo comporta il mantenimento in bilancio delle attività in misura pari al coinvolgimento residuo, misurato dall'esposizione ai cambiamenti di valore delle attività cedute ed alle variazioni dei flussi finanziari delle stesse.
Infine, le attività finanziarie cedute vengono cancellate dal bilancio nel caso in cui vi sia la conservazione dei diritti contrattuali a ricevere i relativi flussi di cassa, con la contestuale assunzione di un'obbligazione a pagare detti flussi, e solo essi, senza un ritardo rilevante ad altri soggetti terzi.
Crediti commerciali e Altre attività correnti
Le voci di natura corrente accolgono essenzialmente i crediti derivanti da forniture di servizi non finanziari, partite in attesa di sistemazione e poste non riconducibili ad altre voci dello stato patrimoniale, tra cui si ricordano, le partite fiscali diverse da quelle rilevate a voce propria (ad esempio, connesse con l'attività di sostituto di imposta), e i ratei attivi diversi da quelli che vanno capitalizzati sulle relative attività finanziarie, ivi inclusi quelli derivanti da contratti con i clienti ai sensi dell'IFRS 15, paragrafi 116 e successivi.
Per i crediti commerciali, in considerazione di quanto previsto dall'IFRS 9 (par. 5.5.15-16) e della scarsa significatività della componente finanziaria di tali crediti, la Società, in linea con le scelte di Gruppo; ha optato per l'"Approccio Semplificato" che prevede sostanzialmente il calcolo delle perdite totali attese sulla base della vita residua dell'attività finanziaria. Considerato che la vita residua dei crediti commerciali è generalmente inferiore all'anno, il calcolo della Perdita attesa a dodici mesi e life time coincidono.
Fiscalità corrente e differita
Criteri di iscrizione
Le attività e le passività fiscali sono rilevate nello stato patrimoniale del bilancio rispettivamente nelle voci Attività fiscali dell'attivo e Debiti tributari del passivo.
In applicazione del "balance sheet method" le poste contabili della fiscalità corrente e differita comprendono:
- attività fiscali correnti, ossia eccedenze di pagamenti sulle obbligazioni fiscali da assolvere secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito di impresa;
- passività fiscali correnti, ossia debiti fiscali da assolvere secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito d'impresa;
- attività fiscali differite, ossia gli importi delle imposte sul reddito recuperabili negli esercizi futuri come conseguenza di:
- differenze temporanee deducibili (rappresentate principalmente da oneri deducibili in futuro secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito d'impresa);
- riporto a nuovo di perdite fiscali non utilizzate;
- riporto a nuovo di crediti di imposta non utilizzati;
- passività fiscali differite, ossia debiti per imposte sul reddito da assolvere in periodi futuri come conseguenza di differenze temporanee tassabili (rappresentate principalmente dal differimento della tassazione di ricavi o dall'anticipazione nella deduzione di oneri secondo la vigente disciplina tributaria sul reddito d'impresa).
Le attività fiscali e le passività fiscali correnti sono rilevate applicando le aliquote di imposta vigenti e sono contabilizzate come onere (provento) secondo il medesimo criterio di competenza economica dei costi e dei ricavi che le hanno originate. In particolare, la fiscalità corrente IRES ed IRAP è stata calcolata applicando le aliquote di imposta stabilite dalle disposizioni di legge in vigore.
In generale, le attività e le passività fiscali differite emergono nelle ipotesi in cui la deducibilità o l'imponibilità del costo o del provento sono differite rispetto alla loro rilevazione contabile.
Le poste della fiscalità corrente includono gli acconti versati (attività correnti) e debiti da assolvere (passività corrente) per imposte sul reddito di competenza del periodo. I debiti per imposte correnti e i relativi crediti per acconti versati ancora in essere a fine esercizio sono iscritti in bilancio in un'unica voce per il loro ammontare netto.
Le imposte anticipate e quelle differite vengono contabilizzate a livello patrimoniale a saldi aperti e senza compensazioni.
Criteri di valutazione
Le attività fiscali e le passività fiscali differite sono rilevate in base alle aliquote fiscali che, alla data di riferimento del bilancio, si prevede saranno applicabili nell'esercizio nel quale sarà realizzata l'attività o sarà estinta la passività, sulla base della vigente legislazione fiscale e sono periodicamente valutate al fine di tenere conto di eventuali modifiche normative.
Le attività fiscali differite vengono contabilizzate soltanto nel caso in cui vi sia la probabilità del loro recupero da parte dei futuri redditi imponibili attesi valutati sulla base della capacità della Società di produrre redditi imponibili nei futuri esercizi. Le passività fiscali differite sono sempre contabilizzate. Presupposto per la rilevazione di tali attività per imposte anticipate è la considerazione che rispetto alle possibili evoluzioni societarie, si ritiene con ragionevole certezza che sarà realizzato un reddito imponibile a fronte del quale potranno essere utilizzate le differenze temporanee deducibili. In ossequio a quanto previsto dallo IAS 12, la probabilità che esista reddito imponibile futuro sufficiente all'utilizzo delle attività fiscali differite sarà oggetto di verifica periodica. Qualora dalla suddetta verifica risulti l'insufficienza di reddito imponibile futuro, le attività fiscali differite sono corrispondentemente ridotte.
Le imposte correnti e differite sono rilevate nel conto economico alla voce 300. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente, ad eccezione di quelle imposte che si riferiscono a partite che sono accreditate o addebitate, nell'esercizio stesso o in un altro, direttamente a patrimonio netto, quali, ad esempio, quelle relative a profitti o perdite su attività finanziarie disponibili per la vendita, le cui variazioni di valore sono rilevate direttamente nel Prospetto della redditività complessiva tra le riserve di valutazione.
Criteri di cancellazione
Le imposte differite attive e passive sono cancellate al momento del loro recupero/realizzo.
Passività finanziarie
Criteri di iscrizione e di classificazione
Le voci indicate accolgono passività finanziarie valutate al costo ammortizzato rappresentate da debiti verso banche, i debiti verso altri finanziatori e i Titoli in circolazione, comprendono gli strumenti finanziari (diversi dalle passività di negoziazione e da quelle designate al fair value) rappresentativi delle diverse forme di provvista di fondi da terzi.
Sono inoltre inclusi i debiti iscritti dall'impresa in qualità di locatario nell'ambito di operazioni di leasing.
Tali passività finanziarie sono registrate secondo il principio della data di regolamento e inizialmente iscritte al fair value, che normalmente corrisponde al corrispettivo ricevuto, al netto dei costi di transazione direttamente attribuibili alla passività finanziaria.
Criteri di valutazione
Dopo la rilevazione iniziale, le passività finanziarie vengono valutate al costo ammortizzato col metodo del tasso di interesse effettivo.
Fanno eccezione le passività a breve termine, per le quali il fattore temporale risulta trascurabile, che rimangono iscritte per il valore incassato.
Criteri di cancellazione
Le passività finanziarie sono cancellate dal bilancio quando risultano scadute o estinte. La differenza tra valore contabile della passività e l'ammontare corrisposto per acquistarla viene registrata a Conto Economico.
Fondi per rischi ed oneri
Criteri di iscrizione
I fondi per rischi ed oneri sono costituiti da passività rilevate quando:
- l'impresa ha un'obbligazione attuale (legale o implicita) quale risultato di un evento passato;
- è probabile che sarà necessario l'esborso di risorse atte a produrre benefici economici per adempiere l'obbligazione;
- può essere effettuata una stima attendibile dell'ammontare dell'obbligazione.
Se queste condizioni non sono soddisfatte, non viene rilevata alcuna passività.
Gli altri fondi per rischi ed oneri accolgono gli accantonamenti relativi ad obbligazioni legali o connessi con rapporti di lavoro o contenziosi, anche fiscali, originati da un evento passato per i quali sia probabile l'esborso di risorse economiche per l'adempimento delle obbligazioni stesse, sempre che possa essere effettuata una stima attendibile del relativo ammontare.
Laddove l'elemento temporale sia significativo, gli accantonamenti vengono attualizzati utilizzando i tassi correnti di mercato. L'accantonamento è rilevato a conto economico nella voce "Accantonamenti a fondi rischi ed oneri" ed include gli incrementi dei fondi dovuti al trascorrere del tempo.
Criteri di valutazione
Gli importi accantonati sono determinati in modo che rappresentino la migliore stima della spesa richiesta per adempiere alle obbligazioni. Nel determinare tale stima si considerano i rischi e le incertezze che attengono ai fatti e alle circostanze in esame.
In particolare, laddove l'effetto del differimento temporale nel sostenimento dell'onere sia significativo, l'ammontare dell'accantonamento è determinato come il valore attuale della miglior stima del costo che si suppone sarà necessario per estinguere l'obbligazione. Viene in tal caso utilizzato un tasso di attualizzazione tale da riflettere le valutazioni correnti di mercato.
I fondi accantonati sono periodicamente riesaminati ed eventualmente rettificati per riflettere la migliore stima corrente. Quando, a seguito del riesame, il sostenimento dell'onere diviene improbabile, l'accantonamento viene stornato.
Criteri di cancellazione
Un accantonamento è utilizzato solo a fronte degli oneri per i quali è stato originariamente iscritto.
L'accantonamento dell'esercizio, registrato alla voce Accantonamenti a fondi rischi e oneri del conto economico, include gli incrementi dei fondi dovuti al trascorrere del tempo ed è al netto delle eventuali riattribuzioni.
Benefici a dipendenti
La voce è rappresentata dal fondo trattamento di fine rapporto (TFR) del personale che è da intendersi come una prestazione successiva al rapporto di lavoro a benefici definiti, pertanto la sua iscrizione in bilancio richiede la stima, con tecniche attuariali, dell'ammontare delle prestazioni maturate dai dipendenti e l'attualizzazione delle stesse.
La determinazione di tali prestazioni è stata effettuata da un attuario esterno utilizzando il "Metodo della Proiezione Unitaria del Credito". Tale metodo distribuisce il costo del beneficio uniformemente durante la vita lavorativa del dipendente. Le obbligazioni sono determinate come il valore attualizzato delle erogazioni medie future riproporzionato in base al rapporto tra gli anni di servizio maturati e l'anzianità complessiva raggiunta al momento dell'erogazione del beneficio.
A seguito della riforma della previdenza complementare di cui al Decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, le quote di TFR maturate fino al 31 dicembre 2006 (o sino alla data di scelta del dipendente – compresa tra il 1° gennaio 2007 e il 30 giugno 2007 – nel caso di destinazione del proprio TFR al forme di previdenza complementare) rimangono in azienda e continuano ad essere considerate come una "prestazione successiva al rapporto di lavoro a benefici definiti" e sono pertanto sottoposte a valutazione attuariale, seppur con una semplificazione nelle ipotesi attuariali che non tengono più conto delle previsioni sugli aumenti retributivi futuri.
Le quote maturate dal 1° gennaio 2007 (o dalla data di scelta – compresa tra il 1° gennaio 2007 e il 30 giugno 2007), destinate, a scelta del dipendente, (i) a forme di previdenza complementare o (ii) lasciate in azienda e dalla stessa versate al fondo di Tesoreria dell'INPS, sono invece considerate come un piano a "contribuzione definita".
Gli utili e le perdite attuariali, definiti quali differenza tra il valore di bilancio della passività e il valore attuale dell'obbligazione a fine periodo, sono iscritti a patrimonio netto nell'ambito della voce Riserva da valutazione in applicazione delle previsioni dello IAS 19 Revised.
Altre informazioni
Ratei e risconti
I ratei ed i risconti che accolgono oneri e proventi di competenza del periodo maturati su attività e passività sono iscritti in bilancio a rettifica delle attività e passività a cui si riferiscono.
RICONOSCIMENTO DEI RICAVI E DEI COSTI
I ricavi rappresentano il trasferimento di beni o servizi al cliente e sono rilevati per un ammontare pari al corrispettivo che si stima di avere diritto a ricevere in cambio dei suddetti beni o servizi e sono rilevati seguendo il modello dei 5 step (identificare il contratto con il cliente; identificare le obbligazioni di fare («performance obligation») nel contratto; determinare il prezzo dell'operazione; allocare il prezzo dell'operazione alle performance obligation; rilevare il ricavo quando l'entità soddisfa la performance obligation).
I ricavi derivanti da obbligazioni contrattuali con la clientela sono rilevati al conto economico qualora sia probabile che l'entità riceva il corrispettivo a cui ha diritto in cambio dei beni o dei servizi trasferiti al cliente. Tale corrispettivo deve essere allocato alle singole obbligazioni previste dal contratto e deve trovare riconoscimento come ricavo nel conto
economico in funzione delle tempistiche di adempimento dell'obbligazione. Nel dettaglio, i ricavi possono trovare riconoscimento nel conto economico in un momento preciso o nel corso del tempo, mano a mano che l'entità adempie l'obbligazione di fare. Il corrispettivo promesso nel contratto con il cliente può includere importi fissi, importi variabili o entrambi. Nel dettaglio, il corrispettivo del contratto può variare a seguito di riduzioni, sconti, rimborsi, incentivi o altri elementi analoghi e può dipendere dal verificarsi o meno di un evento futuro. In presenza di corrispettivi variabili, la rilevazione del ricavo nel conto economico viene effettuata qualora sia possibile stimare in modo attendibile il ricavo e solo se risulta altamente probabile che tale corrispettivo non debba essere successivamente stornato dal conto economico, in tutto o in una parte significativa. Qualora l'entità riceva dal cliente un corrispettivo che prevede di rimborsare al cliente stesso, in tutto o in una parte, il ricavo ottenuto, deve essere rilevata una passività a fronte dei previsti futuri rimborsi. La stima di tale passività è oggetto di aggiornamento ad ogni data di bilancio o situazione infrannuale e viene condotta sulla base della quota parte del corrispettivo che l'entità si aspetta di non avere diritto.
Costi
I costi sono iscritti contabilmente nel momento in cui sono sostenuti nel rispetto del criterio della competenza.
Le perdite di valore sono iscritte a conto economico nell'esercizio in cui sono rilevate.
DEFINIZIONI RILEVANTI AI FINI IAS/IFRS
Si illustrano, qui di seguito, alcuni concetti rilevanti ai fini dei principi contabili internazionali IAS/IFRS, oltre a quelli già trattati nei capitoli precedenti.
Costo ammortizzato
Il costo ammortizzato di un'attività o passività finanziaria è il valore a cui questa è stata misurata al momento della rilevazione iniziale, al netto dei rimborsi di capitale, aumentato o diminuito dall'ammortamento complessivo calcolato utilizzando il criterio dell'interesse effettivo su qualsiasi differenza tra il valore iniziale e quello a scadenza e dedotta qualsiasi svalutazione a seguito di una riduzione di valore o di irrecuperabilità (impairment).
Il criterio dell'interesse effettivo è il metodo di ripartizione degli interessi attivi o passivi lungo la durata di un'attività o passività finanziaria. Il tasso di interesse effettivo è il tasso che attualizza esattamente i pagamenti o incassi futuri attesi lungo la vita dello strumento finanziario al valore contabile netto dell'attività o passività finanziaria. Esso include tutti gli oneri e punti base pagati o ricevuti tra le parti di un contratto che sono parte integrante di tale tasso, i costi di transazione e tutti gli altri premi o sconti.
Tra le commissioni che sono considerate parte integrante del tasso di interesse effettivo vi sono le commissioni iniziali ricevute per l'erogazione o l'acquisto di un'attività finanziaria che non sia classificata come valutata al fair value, quali, ad esempio, quelle ricevute a titolo di compenso per la valutazione delle condizioni finanziarie del debitore, per la valutazione e la registrazione delle garanzie e, più in generale, per il perfezionamento dell'operazione.
I costi di transazione, a loro volta, includono gli onorari e le commissioni pagati ad agenti (inclusi i dipendenti che svolgono la funzione di agenti di commercio), consulenti, mediatori, e operatori, i contributi prelevati da organismi di regolamentazione e dalle Borse valori, le tasse e gli oneri di trasferimento. I costi di transazione non includono invece costi di finanziamento o costi interni amministrativi o di gestione.
Riduzione di valore (impairment) di attività finanziarie
Ad ogni data di bilancio, ai sensi dell'IFRS 9, le attività finanziarie diverse da quelle valutate al fair value con impatto a conto economico sono sottoposte ad una valutazione volta a verificare se esistano evidenze che possano far ritenere non interamente recuperabile il valore di iscrizione delle attività stesse. Un'analisi analoga viene effettuata anche per gli impegni ad erogare fondi e per le garanzie rilasciate che rientrano nel perimetro da assoggettare ad impairment ai sensi dell'IFRS 9.
Nel caso in cui tali evidenze sussistano (c.d. "evidenze di impairment"), le attività finanziarie in questione – coerentemente, ove esistenti, con tutte quelle restanti di pertinenza della medesima controparte – sono considerate deteriorate (impaired) e confluiscono nello stage 3. A fronte di tali esposizioni, devono essere rilevate rettifiche di valore pari alle perdite attese relative alla loro intera vita residua.
Per le attività finanziarie per cui non sussistono evidenze di impairment (strumenti finanziari non deteriorati), occorre, invece, verificare se esistono indicatori tali per cui il rischio creditizio della singola operazione risulti significativamente incrementato rispetto al momento di iscrizione iniziale. Le conseguenze di tale verifica, dal punto di vista della classificazione (o, più propriamente, dello staging) e della valutazione, sono le seguenti:
-
ove tali indicatori sussistano, l'attività finanziaria confluisce nello stage 2. La valutazione, in tal caso, in coerenza con il dettato dei principi contabili internazionali e pur in assenza di una perdita di valore manifesta, prevede la rilevazione di rettifiche di valore pari alle perdite attese lungo l'intera vita residua dello strumento finanziario;
-
ove tali indicatori non sussistano, l'attività finanziaria confluisce nello stage 1. La valutazione, in tal caso, in coerenza con il dettato dei principi contabili internazionali e pur in assenza di perdita di valore manifesta, prevede la rilevazione di perdite attese, per lo specifico strumento finanziario, nel corso dei dodici mesi successivi.
Il processo di impairment si applica alle attività finanziarie valutate al costo ammortizzato o al fair value con impatto sulla redditività complessiva, che comprendono: prestiti, crediti commerciali, attivi patrimoniali derivanti da contratto, titoli di debito, garanzie finanziarie, impegni irrevocabili ad erogare.
Per i crediti commerciali, in considerazione di quanto previsto dall'IFRS 9 (par. 5.5.15-16) e della scarsa significatività della componente finanziaria di tali crediti, la Società, in linea con le scelte di Gruppo, ha optato per l'"Approccio Semplificato" che prevede sostanzialmente il calcolo delle perdite totali attese sulla base della vita residua dell'attività finanziaria. Considerato che la vita residua dei crediti commerciali è generalmente inferiore all'anno, il calcolo della Perdita attesa a dodici mesi e life time coincidono.
PARTE B –INFORMAZIONI SULLO STATO
PATRIMONIALE
1. Immobilizzazioni immateriali
| PARTE B | –INFORMAZIONI SULLO STATO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PATRIMONIALE | |||||||
| 1. Immobilizzazioni immateriali |
|||||||
| La voce Immobilizzazioni immateriali ammonta al 31/12/2019 a Euro 6.648.013 e risulta così composta: | |||||||
| 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||
| Fondo | Costo | Fondo | |||||
| Immobilizzazioni immateriali | Costo Storico | Amm.to | Valore Netto | Storico | Amm.to | Valore Netto | |
| Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | 15.672.022 (11.143.435) | 4.528.587 | 13.680.487 (8.949.670) | 4.730.817 | |||
| Immobilizzazioni in corso e acconti | 1.957.425 | - | 1.957.425 | 1.334.510 | - | 1.334.510 | |
| Altre | 26.964 | (26.963) | 1 | 26.964 | (26.539) | 425 | |
| Totale valore di bilancio | 17.656.411 (11.170.398) | 6.486.013 | 15.041.961 (8.976.209) | 6.065.752 | |||
| Di seguito la movimentazione della voce Immobilizzazioni immateriali nel corso del 2019: Immobilizzazioni immateriali |
Saldo | Acquisti Cessioni |
Riclassifiche | Altre | Amm.to | Saldo Finale | |
| Concessioni, licenze, marchi e diritti |
Iniziale | Variazioni | |||||
| simili | 4.730.817 | 982.231 | - | 1.009.303 | - | (2.193.766) | 4.528.585 |
| Immobilizzazioni in corso e acconti Altre |
1.334.510 425 |
1.641.804 - |
- - |
(1.009.303) - |
(9.585) - |
- (423) |
1.957.426 2 |
| Immobilizzazioni immateriali | Saldo | |||
|---|---|---|---|---|
2. Immobilizzazioni materiali
| La voce immobilizzazioni immateriali ha subito variazioni rispetto al periodo precedente, per effetto principalmente degli acquisti effettuati nel corso dell'esercizio, concentrati sulle aree ritenute più strategiche dal Gruppo doValue e degli ammortamenti di competenza del periodo. Alla data di redazione del Bilancio, la Società non ha rilevato elementi o fattori che possano indicare riduzioni durevoli di valore. 2. Immobilizzazioni materiali |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| La voce Immobilizzazioni materiali ammonta al 31/12/2019 a Euro 1.477.382 e risulta così composta: | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||
| Immobilizzazioni materiali | Costo Storico | Fondo Amm.to |
Valore Netto | Costo Storico |
Fondo Amm.to |
Valore Netto |
| Impianti e macchinari | 5.346.155 | (4.217.097) | 1.129.058 | 4.937.897 (3.652.035) | 1.285.862 | |
| Immobilizzazioni in corso e acconti | 315.733 - |
315.733 | - | - | - | |
| Altre | 39.713 (7.122) |
32.591 | - | - | - | |
| Totale valore di bilancio | 5.701.601 | (4.224.219) | 1.477.382 | 4.937.897 (3.652.035) | 1.285.862 | |
| Iniziale Finale Variazioni 420.076 Impianti e macchinari 1.285.862 (2.726) - (2.702) (571.453) 315.733 - Immobilizzazioni in corso e acconti - - - - 20.502 - Altre - - 19.212 (7.122) 1.285.862 756.311 (2.726) - 16.510 (578.575) Totale valore di bilancio di valore. 3. Attività fiscali per imposte differite |
Saldo | Altre | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.129.057 | Immobilizzazioni materiali | Acquisti | Cessioni | Riclassifiche | Amm.to | |||
| 315.733 32.592 1.477.382 |
||||||||
| Alla data di redazione del Bilancio, la Società non ha rilevato elementi o fattori che possano indicare riduzioni durevoli La voce Attività fiscali (correnti e non correnti) per imposte differite ammonta al 31/12/2019 a Euro 167.231 e risulta |
||||||||
| così composta: Attività fiscali per imposte differite |
31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza | |||||
| Imposte su differenze temporanee: | ||||||||
| Fondo Rischi e Oneri 163.038 174.386 (11.348) |
||||||||
| Altre poste - in contropartita P.N. 4.193 (3.444) 7.637 170.942 Totale valore di bilancio 167.231 (3.711) |
3. Attività fiscali per imposte differite
| Finale | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alla data di redazione del Bilancio, la Società non ha rilevato elementi o fattori che possano indicare riduzioni durevoli di valore. |
||||||
| 3. Attività fiscali per imposte differite |
||||||
| La voce Attività fiscali (correnti e non correnti) per imposte differite ammonta al 31/12/2019 a Euro 167.231 e risulta così composta: |
||||||
| Imposte su differenze temporanee: | ||||||
| Fondo Rischi e Oneri | 163.038 | 174.386 | (11.348) | |||
| Altre poste - in contropartita P.N. | 4.193 | (3.444) | 7.637 | |||
| Totale valore di bilancio | 167.231 | 170.942 | (3.711) | |||
| La fiscalità differita attiva è stata rilevata a fronte delle differenze temporanee generatesi nel periodo, dettagliate nella tabella di cui sopra e riferite prevalentemente agli accantonamenti al Fondo rischi e oneri. Nella determinazione delle attività per imposte anticipate iscritte, riferite esclusivamente all'IRES, è stata applicata l'aliquota del 24%. |
||||||
| Di seguito la movimentazione della voce Attività Fiscali per imposte differite nel corso degli esercizi 2019 e 2018: | ||||||
| Movimentazione | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||
| Saldo iniziale | 170.942 | 205.274,00 | ||||
| Aumenti | ||||||
| Imposte anticipate sorte nell'esercizio Diminuzioni |
158.310 | 169.679 | ||||
| Imposte anticipate annullate nell'esercizio | (162.021) | (204.011) |
| Imposte su differenze temporanee: | |||
|---|---|---|---|
| La fiscalità differita attiva è stata rilevata a fronte delle differenze temporanee generatesi nel periodo, dettagliate nella tabella di cui sopra e riferite prevalentemente agli accantonamenti al Fondo rischi e oneri. Nella determinazione delle attività per imposte anticipate iscritte, riferite esclusivamente all'IRES, è stata applicata l'aliquota del 24%. Di seguito la movimentazione della voce Attività Fiscali per imposte differite nel corso degli esercizi 2019 e 2018: |
|||
| Movimentazione Saldo iniziale |
31/12/2019 170.942 |
31/12/2018 205.274,00 |
|
| Aumenti | |||
| Imposte anticipate sorte nell'esercizio | 158.310 | 169.679 | |
| Diminuzioni | |||
| Imposte anticipate annullate nell'esercizio | (162.021) | (204.011) |
La Società, alla data di redazione del Bilancio, ha rivisto il valore contabile dell'attività e a tale riguardo la Società ritiene che sia realizzabile un reddito imponibile sufficiente per consentire l'utilizzo del beneficio dell'attività stessa.
4. Crediti commerciali
La voce Crediti commerciali ammonta al 31/12/2019 a Euro 3.814.476 e risulta così composta:
| Crediti commerciali | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza | |
|---|---|---|---|---|
| Verso controllante ed altre società del Gruppo | 3.710.440 | 4.907.032 | (1.196.592) | |
| Verso altri | 104.036 | 121.830 | (17.794) | |
| Totale valore di bilancio | 3.814.476 | 5.028.862 | (1.214.386) | |
5. Crediti tributari
| Verso altri | 104.036 | 121.830 | (17.794) |
|---|---|---|---|
| 5.028.862 | (1.214.386) | ||
| Totale valore di bilancio | 3.814.476 | ||
| La voce accoglie le fatture emesse e lo stanziamento a fatture da emettere, al netto delle note di credito da | |||
| emettere, verso la controllante diretta doValue S.p.A. e le altre società del Gruppo, a fronte delle attività svolte a | |||
| favore di tali società in ambito di ICT, amministrativo, back office, servizi generali. | |||
| 5. Crediti tributari |
|||
| La voce Crediti tributari ammonta al 31/12/2019 a Euro 4.823 e risulta così composta: | |||
| Crediti tributari | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Iva a credito in compensazione | - | 357.924 | (357.924) |
| Acconto imposta sostitutiva TFR | 4.823 | - | 4.823 |
| Credito IRES | - | 23.138 | (23.138) |
| Credito IRAP | - | 9.759 | (9.759) |
| Totale valore di bilancio | 4.823 | 390.821 | (385.998) |
| 6. Altri crediti |
|||
| La voce Altri crediti ammonta al 31/12/2019 a Euro 1.146.703 e risulta così composta: | |||
| Altri crediti | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Risconti attivi | 1.097.589 | 1.643.270 | (545.681) |
| Anticipi a fornitori | 124 | 9.067 | (8.943) |
| Acconto INAIL | 22.684 | 25.510 | (2.826) |
| Altri crediti | 26.306 | (2.227) | 28.533 |
6. Altri crediti
| 5. Crediti tributari |
|||
|---|---|---|---|
| La voce Crediti tributari ammonta al 31/12/2019 a Euro 4.823 e risulta così composta: | |||
| Credito IRES | - | 23.138 | (23.138) |
| Credito IRAP | - | 9.759 | (9.759) |
| Totale valore di bilancio | 4.823 | 390.821 | (385.998) |
| Altri crediti | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Risconti attivi | 1.097.589 | 1.643.270 | (545.681) |
| Anticipi a fornitori | 124 | 9.067 | (8.943) |
| Acconto INAIL | 22.684 | 25.510 | (2.826) |
| Altri crediti | 26.306 | (2.227) | 28.533 |
| Totale valore di bilancio 7. Disponibilità liquide |
1.146.703 | 1.675.620 | (528.917) |
| La voce Disponibilità liquide ammonta al 31/12/2019 ad Euro 286.660 e risulta così composta: | |||
| Disponibiltà liquide | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Conti correnti bancari | 283.052 | 3.705.541 | (3.422.489) |
| Cassa Totale valore di bilancio |
3.608 286.660 |
5.099 3.710.640 |
(1.491) (3.423.980) |
7. Disponibilità liquide
| Totale valore di bilancio | 286.660 | 3.710.640 | (3.423.980) |
|---|---|---|---|
La voce Disponibilità liquide è composta dal saldo del conto corrente acceso presso Intesa Sanpaolo S.p.A. e dal saldo di cassa.
8. Patrimonio netto
| 8. Patrimonio netto |
|||
|---|---|---|---|
| Il Patrimonio Netto della Società alla fine dell'esercizio 2019 ammonta complessivamente a Euro 1.370.139 e risulta | |||
| così composto: | |||
| Patrimonio Netto | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Capitale sociale | 220.000 | 220.000 | - |
| Altre riserve e Utili (perdite) portati a | 994.557 | 983.048 | 11.509 |
| nuovo: | |||
| a) Riserva Legale | 2.732 | 565 | 2.167 |
| c) Altre Riserve | 1.009.298 | 973.651 | 35.647 |
| d) Riserve da valutazione | (17.473) | 14.352 | (31.825) |
| e) Utili/(perdite) a nuovo Utile (Perdita) dell'esercizio |
- 155.582 |
(5.520) 43.333 |
5.520 112.249 |
- alla destinazione dell'utile dell'esercizio precedente, per la voce Altre Riserve;
- all'utile attuariale derivante dalla applicazione dello IAS 19 nella valutazione dei Benefici a dipendenti, per la voce Riserve da valutazione;
- al risultato dell'esercizio 2019, per la voce Utile (Perdita) dell'esercizio.
9. Passività finanziarie (non correnti e correnti)
| a) Riserva Legale | 2.732 | 565 | 2.167 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| c) Altre Riserve | 1.009.298 | 973.651 | 35.647 | |||
| d) Riserve da valutazione | (17.473) | 14.352 | (31.825) | |||
| e) Utili/(perdite) a nuovo | - (5.520) |
5.520 | ||||
| Totale valore di bilancio | 1.370.139 | 1.246.381 | 123.758 | |||
| La variazione rispetto al 31/12/2018 è dovuta principalmente: alla destinazione dell'utile dell'esercizio precedente, per la voce Altre Riserve; all'utile attuariale derivante dalla applicazione dello IAS 19 nella valutazione dei Benefici a dipendenti, per la voce Riserve da valutazione; al risultato dell'esercizio 2019, per la voce Utile (Perdita) dell'esercizio. 9. Passività finanziarie (non correnti e correnti) La voce Passività Finanziarie (non correnti e correnti) ammonta al 31/12/2019 a Euro 99.959 e risulta così composta: |
||||||
| 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza | ||||
| Passività Finanziarie | Non correnti | Correnti | Non correnti | Correnti | Non correnti | Correnti |
| Fin.to per acquisto servizi in ambito ICT |
- | 66.898 | 66.898 | 128.898 | (66.898) | (62.000) |
| Debiti per leasing | 20.395 | 12.666 | - | - | 20.395 | 12.666 |
| Totale valore di bilancio | 20.395 | 79.564 | 66.898 | 128.898 | (46.503) | (49.334) |
| La voce Passività Finanziarie è composta dal debito verso una società finanziaria, la quale ha finanziato l'acquisto in ambito ICT di servizi connessi al Disaster Recovery, e da debiti per leasing relativi al noleggio di auto in pool. Le Passività sono classificate tra non correnti e correnti in relazione principalmente alla data prevista di estinzione (entro o oltre i dodici mesi). Di seguito la movimentazione della voce Passività Finanziarie (non correnti e correnti) nel corso degli esercizi 2019 e |
||||||
| 2018: | ||||||
| Movimentazione | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||
| Saldo iniziale | 195.796 | 318.429,00 | ||||
| Aumenti | ||||||
| Accensione Debiti per leasing | 39.714 | - | ||||
| Altre variazioni | 794 | - | ||||
| Diminuzioni | ||||||
| Rimborsi | (136.345) | (122.633) |
| Fin.to per acquisto servizi in Totale valore di bilancio |
20.395 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 79.564 | 66.898 | 128.898 | (46.503) | (49.334) | ||
| Le Passività sono classificate tra non correnti e correnti in relazione principalmente alla data prevista di estinzione (entro o oltre i dodici mesi). Di seguito la movimentazione della voce Passività Finanziarie (non correnti e correnti) nel corso degli esercizi 2019 e |
||||||
| 2018: | ||||||
| Movimentazione | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||
| Saldo iniziale | 195.796 | 318.429,00 | ||||
| Aumenti | ||||||
| Accensione Debiti per leasing | 39.714 | - | ||||
| Altre variazioni | 794 | - | ||||
| Diminuzioni Rimborsi |
(136.345) | (122.633) |
10. Benefici a dipendenti
| 10. Benefici a dipendenti Società, ammonta al 31/12/2019 a Euro 1.093.337. 31/12/2019 31/12/2018 Movimentazione 1.249.386 Saldo iniziale Aumenti Accantonamento dell'esercizio 17.123 Acquisizione di contratti di lavoro di dipendenti 5.353 Altre variazioni 39.701 Diminuzioni Liquidazioni effettuate (183.483) Cessione di contratti di lavoro di dipendenti (34.743) 1.093.337 Saldo finale |
|||
|---|---|---|---|
| La voce Benefici a dipendenti, che accoglie il fondo trattamento fine rapporto per il personale dipendente della 1.447.634 (19.965) (43.170) (135.113) 1.249.386 |
|||
| - - |
|||
| Di seguito si riporta la movimentazione della voce Benefici a dipendenti nel corso degli esercizi 2019 e 2018: | |||
| 11. Fondo rischi e oneri |
|||
| La voce Fondo rischi e oneri ammonta al 31/12/2019 a Euro 680.146 e risulta così composta: | |||
| 31/12/2019 31/12/2018 Differenza Fondo rischi e oneri Relativi a personale dipendente 680.146 726.608 (46.462) |
11. Fondo rischi e oneri
| Totale valore di bilancio | 680.146 | 726.608 | (46.462) |
|---|---|---|---|
- eventuali premi che non rispondono ad accordi preesistenti o a meccanismi di quantificazione determinabili e premi MBO;
- premi di anzianità.
| 11. Fondo rischi e oneri |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| La voce Fondo rischi e oneri ammonta al 31/12/2019 a Euro 680.146 e risulta così composta: | |||||
| Totale valore di bilancio | 680.146 | 726.608 | (46.462) | ||
| La voce accoglie gli stanziamenti necessari a finanziare: eventuali premi che non rispondono ad accordi preesistenti o a meccanismi di quantificazione determinabili |
|||||
| e premi MBO; premi di anzianità. Di seguito la movimentazione del Fondo intervenuta nel corso degli esercizi 2019 e 2018: |
|||||
| Movimentazione | 31/12/2019 | 31/12/2018 | |||
| Saldo iniziale | 726.608 | 824.684 | |||
| Aumenti | |||||
| Accantonamento dell'esercizio - Relativi a personale dipendente | 611.141 | 706.994 | |||
| Acquisizione di contratti di lavoro di dipendenti | 3.264 | - | |||
| Diminuzioni | |||||
| Utilizzi | (499.745) | (323.660) | |||
| Rilascio eccedenze | (158.679) | (462.041) | |||
| Cessione di contratti di lavoro di dipendenti | (2.443) | (19.369) |
12. Debiti commerciali
| 12. Debiti commerciali |
|||
|---|---|---|---|
| La voce Debiti commerciali, che al 31/12/2019 ammonta a Euro 8.465.798, si riferisce principalmente alle fatture | |||
| emesse a carico della società e non ancora liquidate e a fatture da ricevere di competenza del periodo. Si espone di | |||
| seguito la tabella che evidenzia la composizione di tale voce: | |||
| Debiti commerciali | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Debiti verso terzi: | |||
| Fatture ricevute | 3.634.576 | 1.690.885 | 1.943.691 |
| Fatture da ricevere | 2.551.981 | 4.205.422 | (1.653.441) |
| Debiti verso Società del Gruppo: | |||
| Fatture ricevute | 2.101.191 | 7.652.027 | (5.550.836) |
| Fatture da ricevere | 178.050 | 136.588 | 41.462 |
| Note di credito da emettere | - | 153.624 | (153.624) |
| Totale valore di bilancio | 8.465.798 | 13.838.547 | (5.372.749) |
| 13. Debiti tributari |
|||
| La voce Debiti tributari ammonta al 31/12/2019 a Euro 536.952 e comprende le ritenute da versare su redditi da lavoro | |||
| subordinato e da lavoro autonomo, il debito per IVA e il debito per imposte correnti. | |||
| Si riporta di seguito la tabella di composizione di tale voce: | |||
| Debiti tributari | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Debiti per Imposte correnti IRES | 44.516 | - | 44.516 |
| Debiti per Imposte correnti IRAP | 59.513 | - | 59.513 |
| Erario ritenute lavoro subordinato | 204.585 | 220.466 - | 15.881 |
| Erario ritenute lavoro autonomo | 660 | 1.403 | - 743 |
| Debito per Iva | 227.338 | 227.338 | |
| Altri | 340 | - | 340 |
13. Debiti tributari
| Debiti verso terzi: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Fatture ricevute | 3.634.576 | 1.690.885 | 1.943.691 | |
| Fatture da ricevere | 2.551.981 | 4.205.422 | (1.653.441) | |
| Debiti verso Società del Gruppo: | ||||
| Fatture ricevute | 2.101.191 | 7.652.027 | (5.550.836) | |
| Fatture da ricevere | 178.050 | 136.588 | 41.462 | |
| Note di credito da emettere | - | 153.624 | (153.624) | |
| Totale valore di bilancio | 8.465.798 | 13.838.547 | (5.372.749) | |
| 13. Debiti tributari |
||||
| La voce Debiti tributari ammonta al 31/12/2019 a Euro 536.952 e comprende le ritenute da versare su redditi da lavoro | ||||
| subordinato e da lavoro autonomo, il debito per IVA e il debito per imposte correnti. | ||||
| Si riporta di seguito la tabella di composizione di tale voce: | ||||
| Debiti tributari | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza | |
| Debiti per Imposte correnti IRES | 44.516 | - 44.516 |
||
| Debiti per Imposte correnti IRAP | 59.513 | - 59.513 |
||
| Erario ritenute lavoro subordinato | 204.585 | 220.466 - | 15.881 | |
| Erario ritenute lavoro autonomo | 660 | 1.403 | - 743 |
|
| Debito per Iva | 227.338 | 227.338 | ||
| Altri | 340 | - | 340 | |
| Totale valore di bilancio | 536.952 | 221.869 | 315.083 | |
| 14. Altri debiti |
||||
| La voce Altri debiti al 31/12/2019 ammonta a Euro 1.136.957. Si espone di seguito la tabella che evidenzia la | ||||
| composizione della voce: | ||||
| Altri debiti | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza | |
| Debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale | 338.470 | 401.630 | (63.160) | |
| Debiti verso il personale | 566.521 | 377.704 | 188.817 | |
| Altri debiti Totale valore di bilancio |
231.966 1.136.957 |
70.578 849.912 |
161.388 287.045 |
14. Altri debiti
| Altri debiti | 31/12/2019 \ 31/12/2018 | Differenza | |
|---|---|---|---|
| Debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale | 338.470 | 401.630 | (63.160) |
| Debiti verso il personale | 566.521 | 377.704 | 188.817 |
| Altri debiti | 231.966 | 70.578 | 161.388 |
| Totale valore di bilancio | 1.136.957 | 849.912 | 287.045 |
PARTE C – INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
15. Ricavi delle vendite e delle prestazioni
| PARTE C – INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO |
|||
|---|---|---|---|
| 15. Ricavi delle vendite e delle prestazioni |
|||
| La voce Ricavi delle vendite e delle prestazioni ammonta al 31/12/2019 a Euro 33.101.958 e risulta così composta: | |||
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Ricavi per servizi a società del gruppo | 33.011.958 | 32.042.428 | 969.530 |
| - Ricavi ambito ICT | 21.688.263 | 17.606.492 | 4.081.771 |
| - Ricavi ambito Servizi Amministrativi, Back Office e Operations | 8.227.848 | 8.677.966 | (450.118) |
| - Ricavi ambito Servizi Generali | 3.095.847 | 5.757.970 | (2.662.123) |
| Ricavi per servizi a società extra gruppo | 90.000 | 153.750 | (63.750) |
| - Ricavi ambito ICT | 90.000 | 153.750 | (63.750) |
| Totale valore di bilancio | 33.101.958 | 32.196.178 | 905.780 |
| I Ricavi delle vendite e delle prestazioni si riferiscono ai corrispettivi maturati nei confronti della controllante doValue e delle altre società del Gruppo (Italfondiario S.p.A., doData S.r.l. e doValue Hellas Credit and Loan Servicing S.A.) per i servizi svolti nei seguenti ambiti: ICT, amministrativo e back office, servizi generali. Le attività svolte a favore della controllante doValue e delle altre società del Gruppo sono disciplinate dagli Accordi Quadro di Servizi stipulati con tali società. |
|||
| 16. Altri ricavi e proventi |
|||
| La voce Altri ricavi e proventi al 31/12/2019 ammonta a Euro 897 e risulta così composta: | |||
| Altri ricavi e proventi | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Recupero spese | 894 | - | 894 |
| Altri ricavi | 3 | 16.082 | (16.079) |
I Ricavi delle vendite e delle prestazioni si riferiscono ai corrispettivi maturati nei confronti della controllante doValue e delle altre società del Gruppo (Italfondiario S.p.A., doData S.r.l. e doValue Hellas Credit and Loan Servicing S.A.) per i servizi svolti nei seguenti ambiti: ICT, amministrativo e back office, servizi generali. Le attività svolte a favore della controllante doValue e delle altre società del Gruppo sono disciplinate dagli Accordi Quadro di Servizi stipulati con tali società. Recupero spese 894 - 894 Altri ricavi 3 16.082 (16.079) Materie prime e mat consumo 31/12/2019 31/12/2018 Differenza
16. Altri ricavi e proventi
| controllante doValue e delle altre società del Gruppo sono disciplinate dagli Accordi Quadro di Servizi stipulati con tali società. |
i servizi svolti nei seguenti ambiti: ICT, amministrativo e back office, servizi generali. Le attività svolte a favore della | |||
|---|---|---|---|---|
| 16. Altri ricavi e proventi |
||||
| La voce Altri ricavi e proventi al 31/12/2019 ammonta a Euro 897 e risulta così composta: | ||||
| Totale valore di bilancio | 897 | 16.082 | (15.185) | |
| 17. Materie prime e materiali di consumo utilizzati La voce Materie prime e materiali di consumo utilizzati al 31/12/2019 ammonta a Euro 68.297 e risulta così composta: |
||||
| Materie prime e mat consumo | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza | |
| Cancelleria Totale valore di bilancio |
(68.297) (68.297) |
(95.054) (95.054) |
26.757 26.757 |
17. Materie prime e materiali di consumo utilizzati
| Totale valore di bilancio | (68.297) | (95.054) | 26.757 |
|---|---|---|---|
18. Costi per servizi
La voce Costi per servizi al 31/12/2019 ammonta a Euro 19.397.760 e risulta così composta:
| Costi per servizi | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Costi per servizi ICT | (13.606.374) | (13.347.648) | (258.726) |
| Costi per servizi generali e logistici | (1.800.077) | (2.200.267) | 400.190 |
| Costi per servizi amministrativi e di B.O. | (1.745.124) | (2.066.786) | 321.662 |
| Servizi corporate e di controllo | (1.021.345) | (1.018.343) | (3.002) |
| Compensi e spese organi sociali | (54.600) | (54.611) | 11 |
| Compensi società di revisione | (30.479) | (23.653) | (6.826) |
| Spese bancarie | (7.702) | (8.220) | 518 |
| Servizi Real Estate | (1.079.777) | (1.286.020) | 206.243 |
| Altri | (52.282) | (81.675) | 29.393 |
| Totale valore di bilancio | (19.397.760) | (20.087.224) | 689.464 |
| La voce Costi per servizi è principalmente composta: | |||
| dai costi sostenuti dalla Società nei medesimi ambiti sopra indicati in cui eroga i servizi alle società del Gruppo; |
|||
| dai costi per i servizi real estate e i servizi corporate e di controllo acquistati quasi esclusivamente dalla |
|||
| Capogruppo doValue. | |||
| 19. Costi per il personale |
|||
| La voce Costi per il personale al 31/12/2019 ammonta a Euro 10.449.394 e risulta così composta: | |||
| 31/12/2018 | Differenza | ||
| Costi per il personale | 31/12/2019 | (6.180.475) | 84.600 |
| Salari e stipendi | (6.095.875) | ||
| Oneri sociali | (1.834.462) | (2.000.267) | 165.805 |
| Trattamento di fine rapporto Costi di distacchi di personale |
(511.558) (1.135.268) |
(461.299) (983.739) |
(50.259) (151.529) |
- dai costi sostenuti dalla Società nei medesimi ambiti sopra indicati in cui eroga i servizi alle società del Gruppo;
- dai costi per i servizi real estate e i servizi corporate e di controllo acquistati quasi esclusivamente dalla Capogruppo doValue.
19. Costi per il personale
| La voce Costi per servizi è principalmente composta: | |||
|---|---|---|---|
| dai costi sostenuti dalla Società nei medesimi ambiti sopra indicati in cui eroga i servizi alle società del Gruppo; |
|||
| dai costi per i servizi real estate e i servizi corporate e di controllo acquistati quasi esclusivamente dalla |
|||
| Capogruppo doValue. | |||
| 19. Costi per il personale La voce Costi per il personale al 31/12/2019 ammonta a Euro 10.449.394 e risulta così composta: |
|||
| Costi per il personale | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Salari e stipendi | (6.095.875) | (6.180.475) | 84.600 |
| Oneri sociali | (1.834.462) | (2.000.267) | 165.805 |
| Trattamento di fine rapporto | (511.558) | (461.299) | (50.259) |
| Costi di distacchi di personale | (1.135.268) | (983.739) | (151.529) |
| Recuperi di costi per distacchi di personale | 155.716 | 314.597 | (158.881) |
| Altri costi del personale Totale valore di bilancio |
(1.027.947) (10.449.394) |
(668.304) (9.979.487) |
(359.643) (469.907) |
| Di seguito si riportano le informazioni concernenti il numero medio di dipendenti per categoria: | |||
|---|---|---|---|
| Descrizione | Numero dipendenti | Numero dipendenti | |
| 1) Personale dipendente | 140 | 164 | |
| a) dirigenti | 1 | - | |
| b) quadri direttivi | 51 | 55 | |
| c) restante personale | 89 | 109 | |
| 2) Altro personale | - | 2 | |
| a) lavoratori interinali | - | 2 |
20. Ammortamenti e svalutazioni
| 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
|---|---|---|
| (2.194.189) | (1.343.097) | (851.092) |
| (578.575) | (465.204) | (113.371) |
| (2.772.764) | (1.808.301) | (964.463) |
| Nella voce Ammortamenti sono compresi gli ammortamenti effettuati su attività immateriali e materiali. | ||
21. Oneri diversi di gestione
| Nella voce Ammortamenti sono compresi gli ammortamenti effettuati su attività immateriali e materiali. | |||
|---|---|---|---|
| Gli ammortamenti sono calcolati in base alla vita utile residua stimata dei beni, secondo quanto illustrato nella Parte A delle presenti Note Esplicative. |
|||
| 21. Oneri diversi di gestione |
|||
| La voce Oneri diversi di gestione al 31/12/2019 ammonta a Euro 13.097 e risulta così composta: | |||
| Oneri diversi di gestione | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Diritti camerali, vidimazione libri sociali e imposta | |||
| di bollo | (2.455) | (2.301) | (154) |
| Erogazioni liberali | (726) | (516) | (210) |
| Altri oneri di gestione | (9.916) | (6.156) | (3.760) |
| Totale valore di bilancio | (13.097) | (8.973) | (4.124) |
| 22. Oneri finanziari |
|||
| La voce Oneri finanziari al 31/12/2019 ammonta a Euro 7.648 e risulta così composta: | |||
| Oneri finanziari Interessi passivi finanziamento per acquisto in |
31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| ambio ICT | (6.853) | (13.118) | 6.265 |
| Interessi passivi Debiti per leasing | (795) | - | (795) |
22. Oneri finanziari
| Interessi passivi finanziamento per acquisto in | |||
|---|---|---|---|
| 23. Imposte sul reddito dell'esercizio |
|||
| La voce Oneri finanziari accoglie gli interessi passivi calcolati sul finanziamento erogato per l'acquisto in ambito ICT di servizi relativi al Disaster Recovery e sui debiti per leasing. La voce Imposte sul reddito dell'esercizio al 31/12/2019 ammonta a Euro 238.313 e risulta così composta: |
|||
| Imposte sul reddito dell'esercizio | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
| Imposte correnti Imposte differite attive |
(226.965) (11.348) |
(153.232) (23.538) |
(73.733) 12.190 |
23. Imposte sul reddito dell'esercizio
| Imposte sul reddito dell'esercizio | 31/12/2019 | 31/12/2018 | Differenza |
|---|---|---|---|
| Imposte correnti | (226.965) | (153.232) | (73.733) |
| Imposte differite attive | (11.348) | (23.538) | 12.190 |
| Totale valore di bilancio | (238.313) | (176.770) | (61.543) |
| 31/12/2019 31/12/2018 |
|||
|---|---|---|---|
| 393.895 220.104 Utile (perdita) dell'operatività corrente al lordo delle imposte |
|||
| Tasso teorico applicabile | 24% | 24% | |
| (94.535) (52.825) Imposte teoriche |
Di seguito si presenta la riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio, utilizzando l'aliquota IRES pari al 24%: |
||
| 30.036 - 1. Ricavi non tassati - differenze permanenti |
|||
| (58.099) (63.656) 2. Costi fiscalmente non deducibili - differenze permanenti |
|||
| 3. IRAP (139.912) (61.000) |
|||
| 24.197 711 |
|||
| 4. Altre differenze (238.313) (176.770) Imposte sul reddito registrate a Conto Economico |
PARTE D – ALTRE INFORMAZIONI
COMPENSI AGLI ORGANI SOCIALI
| PARTE D – ALTRE INFORMAZIONI | ||
|---|---|---|
| COMPENSI AGLI ORGANI SOCIALI | ||
| Di seguito si riportano le informazioni concernenti i compensi erogati agli Amministratori ed i Sindaci: | ||
| Compensi agli organi sociali | 31/12/2019 | |
| Amministratori | - |
COMPENSI SPETTANTI ALLA SOCIETA' DI REVISIONE
| COMPENSI SPETTANTI ALLA SOCIETA' DI REVISIONE | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pubblicità dei corrispettivi - Società doSolutions S.p.A. | ||||
| Soggetto che fornisce il servizio | competenza esercizio 2019 Soggetto che riceve il servizio |
Onorari in € | ||
| Servizi di revisione |
Denominazione | Denominazione | Descrizione dei lavori | (IVA e spese escluse) |
| Revisore | EY S.p.A. | doSolutions S.p.A. | Revisione legale del Bilancio | 27.296 |
| Revisore | EY S.p.A. | doSolutions S.p.A. | Verifiche per sottos crizione dichiarazioni fiscali |
2.010 |
GESTIONE DEL RISCHIO FINANZIARIO: OBIETTIVI E CRITERI
Le passività finanziarie della Società sono rappresentate dai debiti verso società finanziarie per finanziamenti. Le attività finanziarie della Società sono rappresentate dai crediti e dalle disponibilità liquide generate anch'esse dall'attività operativa.
Non si ritiene che la Società sia esposta al rischio di prezzo, al rischio di credito, al rischio di liquidità e al rischio di variazione dei flussi finanziari.
ALTRI DETTAGLI INFORMATIVI
La Società appartiene al Gruppo doValue. Di seguito si riportano i dati essenziali del bilancio al 31 dicembre 2018 della Capogruppo, che esercita l'attività di direzione e coordinamento.
STATO PATRIMONIALE al 31.12.2018
| Voci dell'attivo | 31/12/2018 | |
|---|---|---|
| 10 | Cassa e disponibilità liquide | 1.569 |
| 20 Atlivita' finanziane valutate al fair value con impatto a conto economico | 34.203.062 | |
| c) Atre attività finanziane obbligatoriamente valutate al fair value | 34.203.062 | |
| 30 Atlivita' finanziane valutate al fair value con impatto sulla redditività complessiva | 999.000 | |
| 40 Ativita' finanziane valutate al costo ammortizzato | 37.574.408 | |
| a) Crediti verso banche | 36.810.332 | |
| b) Crediti verso clientela | 764.076 | |
| 70 | Partecipazioni | 40.663.553 |
| 80 | Ativita materiali | 1.347.920 |
| 90 | Ativita' immateriali | 686.281 |
| di cui: - avviamento | ||
| 100 | Ativita' fiscali | 79.969.219 |
| b) Anticipate | 79.969.219 | |
| 110 Atlivita' non correnti e gruppi di attivita' in via di dismissione | 1.821.252 | |
| 120 | Atre attivita' | 71.913.280 |
| Totale dell'attivo | 269.179.544 |
| Voci del passivo e del patrimonio netto | 31/12/2018 | |
|---|---|---|
| 10 Passività finanziane valutate al costo ammortizzato | ||
| b) Debiti verso clientela | ||
| 60 | Passivita' fiscali | 4.594.672 |
| a) Correnti | 4.594.009 | |
| b) Differite | 663 | |
| 70 Passivita' associate ad attivita' in via di dismissione | 6.531.966 | |
| 80 | Atre passivita | 24.970.092 |
| 90 Trattamento di fine rapporto del personale | 4.805.824 | |
| 100 | Fondinschie onen | 17.202.673 |
| b) Altri fondi per rischi e oneri | 17.202.673 | |
| 110 Riserve da valutazione | 321.504 | |
| 140 | Riserve | 126.344.526 |
| 1 60 | Capitale | 41.280.000 |
| 170 | Azioni proprie (-) | (246.178) |
| 180 Utile (perdita) d'esercizio (+/-) | 43.374.465 | |
| Totale del passivo e del patrimonio nelto | 269.179.544 |
CONTO ECONOMICO al 31.12.2018
| (€) | ||
|---|---|---|
| Voci | 31/12/2018 | |
| 10 | Interessi attivi e prov enti assimilati | 961.290 |
| di cui: interessi attivi calcolati con il metodo dell'interesse effettivo | ||
| 20 | Interessi passivi e oneri assimilati | (1.073) |
| 30 | Margine di interesse | 960.217 |
| 40 | Commissioni attive | 146.485.527 |
| 50 | Commissioni passive | (17.721.822 |
| 60 | Commissioni nette | 128.763.705 |
| 70 | Dividendi e proventi simili | 10.200.000 |
| 100 | Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: | |
| b) Attività finanziarie v alutate al fair v alue con impatto sulla redditività complessiv a | ||
| 1 10 | Risultato netto delle attività e passività finanziarie v alue con impatto a conto economico de | 414.364 |
| b) altre attività finanziarie obbligatoriamente v alutate al fair v alue | 414.364 | |
| 120 | Margine di intermediazione | 140.338.286 |
| 130 Rettifiche/riprese di v alore nette per rischio di crealito di: | 51.330 | |
| a) Attività finanziarie v alutate al costo ammortizzato | 51.330 | |
| 150 Risultato netto della gestione finanziaria | 140.389.616 | |
| 1 60 | Spese amministrative: | (101.496.938) |
| a) Spese per il personale | (60.425.768) | |
| b) Altre spese amministrativ e | (41.071.170) | |
| 170 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri | 2.134.005 | |
| a) Impegni e garanzie rilasciate | ||
| b) Altri accantonamenti netti | 2.134.005 | |
| 180 Rettifiche/riprese di valore nette su attivita materiali | (190.651) | |
| 190 Rettifiche/riprese di valore nette su attivita immateriali | (164.964) | |
| 200 | Altri oneri/prov enti di gestione | 21.496.257 |
| 210 | Costi operativi | (78.222.291) |
| 260 Ufile (perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte | 62.167.325 | |
| 270 | Imposte sul reddito dell'esercizio dell' operativ ità corrente | (18.792.860) |
| 280 | Utile (perdita) della operativita' corrente al netto delle imposte | 43.374.465 |
| 300 | Utile (Perdita) d'esercizio | 43.374.465 |
doSolutions S.p.A. Bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2019
Relazione della società di revisione indipendente ai sensi dell'art. 14 del D. Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39
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Tel: +39 06 324751 Fax: +39 06 32475504 ey.com
Relazione della società di revisione indipendente ai sensi dell'art. 14 del D. Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39
Al Socio Unico della doSolutions S.p.A.
Relazione sulla revisione contabile del bilancio d'esercizio
Giudizio
Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d'esercizio della doSolutions S.p.A. (la "Società"), costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2019, dal conto economico, dal prospetto della redditività complessiva, dal prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal rendiconto finanziario per l'esercizio chiuso a tale data e dalle note esplicative al bilancio che includono anche la sintesi dei più significativi principi contabili applicati.
A nostro giudizio, il bilancio d'esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società al 31 dicembre 2019, del risultato economico e dei flussi di cassa per l'esercizio chiuso a tale data, in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea.
Elementi alla base del giudizio
Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia). Le nostre responsabilità ai sensi di tali principi sono ulteriormente descritte nella sezione Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio d'esercizio della presente relazione. Siamo indipendenti rispetto alla Società in conformità alle norme e ai principi in materia di etica e di indipendenza applicabili nell'ordinamento italiano alla revisione contabile del bilancio. Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
Responsabilità degli amministratori e del collegio sindacale per il bilancio d'esercizio
Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d'esercizio che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea e, nei termini previsti dalla legge, per quella parte del controllo interno dagli stessi ritenuta necessaria per consentire la redazione di un bilancio che non contenga errori significativi dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.
Gli amministratori sono responsabili per la valutazione della capacità della Società di continuare ad operare come un'entità in funzionamento e, nella redazione del bilancio d'esercizio, per l'appropriatezza dell'utilizzo del presupposto della continuità aziendale, nonché per una adeguata informativa in materia. Gli amministratori utilizzano il presupposto della continuità aziendale nella redazione del bilancio d'esercizio a meno che abbiano valutato che sussistono le condizioni per la liquidazione della Società o per l'interruzione dell'attività o non abbiano alternative realistiche a tali scelte.
Il collegio sindacale ha la responsabilità della vigilanza, nei termini previsti dalla legge, sul processo di predisposizione dell'informativa finanziaria della Società.
Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio d'esercizio
I nostri obiettivi sono l'acquisizione di una ragionevole sicurezza che il bilancio d'esercizio nel suo complesso non contenga errori significativi, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali, e l'emissione di una relazione di revisione che includa il nostro giudizio. Per ragionevole sicurezza si intende un livello elevato di sicurezza che tuttavia non fornisce la garanzia che una revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) individui sempre un errore significativo, qualora esistente. Gli errori possono derivare da frodi o da comportamenti o eventi non intenzionali e sono considerati significativi qualora ci si possa ragionevolmente attendere che essi, singolarmente o nel loro insieme, siano in grado di influenzare le decisioni economiche degli utilizzatori prese sulla base del bilancio d'esercizio.
Nell'ambito della revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia), abbiamo esercitato il giudizio professionale e abbiamo mantenuto lo scetticismo professionale per tutta la durata della revisione contabile. Inoltre:
- · abbiamo identificato e valutato i rischi di errori significativi nel bilancio d'esercizio, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali; abbiamo definito e svolto procedure di revisione in risposta a tali rischi; abbiamo acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio. Il rischio di non individuare un errore significativo dovuto a frodi è più elevato rispetto al rischio di non individuare un errore significativo derivante da comportamenti od eventi non intenzionali, poiché la frode può implicare l'esistenza di collusioni, falsificazioni, omissioni intenzionali, rappresentazioni fuorvianti o forzature del controllo interno;
- · abbiamo acquisito una comprensione del controllo interno rilevante ai fini della revisione contabile allo scopo di definire procedure di revisione appropriate nelle circostanze, e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno della Società;
- · abbiamo valutato l'appropriatezza dei principi contabili utilizzati nonché la ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli amministratori e della relativa informativa;
- · siamo giunti ad una conclusione sull'appropriatezza dell'utilizzo da parte degli amministratori del presupposto della continuità aziendale e, in base agli elementi probativi acquisiti, sull'eventuale esistenza di una incertezza significativa riguardo a eventi o circostanze che possono far sorgere dubbi significativi sulla capacità della Società di continuare ad operare come un'entità in funzionamento. In presenza di un'incertezza significativa, siamo tenuti a richiamare l'attenzione nella relazione di revisione sulla relativa informativa di bilancio ovvero, qualora tale informativa sia inadeguata, a riflettere tale circostanza nella formulazione del nostro giudizio. Le nostre conclusioni sono basate sugli elementi probativi acquisiti fino alla data della presente relazione. Tuttavia, eventi o circostanze successivi possono comportare che la Società cessi di operare come un'entità in funzionamento;
- · abbiamo valutato la presentazione, la struttura e il contenuto del bilancio d'esercizio nel suo complesso, inclusa l'informativa, e se il bilancio d'esercizio rappresenti le operazioni e gli eventi sottostanti in modo da fornire una corretta rappresentazione.
Abbiamo comunicato ai responsabili delle attività di governance, identificati ad un livello appropriato come richiesto ai principi di revisione internazionali (ISA Italia), tra gli altri aspetti, la portata e la tempistica pianificate per la revisione contabile e i risultati significativi emersi, incluse le eventuali carenze significative nel controllo interno identificate nel corso della revisione contabile.
Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari
Giudizio ai sensi dell'art. 14, comma 2, lettera e), del D. Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39
Gli amministratori della doSolutions S.p.A. sono responsabili per la predisposizione della relazione sulla gestione della doSolutions S.p.A. al 31 dicembre 2019, inclusa la sua coerenza con il relativo bilancio d'esercizio e la sua conformità alle norme di legge.
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d'esercizio della doSolutions S.p.A. al 31 dicembre 2019 e sulla conformità della stessa alle norme di legge, nonché di rilasciare una dichiarazione su eventuali errori significativi.
A nostro giudizio, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d'esercizio della doSolutions S.p.A. al 31 dicembre 2019 ed è redatta in conformità alle norme di legge.
Con riferimento alla dichiarazione di cui all'art. 14, comma 2, lettera e), del D. Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39, rilasciata sulla base delle conoscenze e della comprensione dell'impresa e del relativo contesto acquisite nel corso dell'attività di revisione, non abbiamo nulla da riportare.
Roma, 10 aprile 2020
EY S.p.A. Wassim Abou Said
(Revisore Legale)