Earnings Release • Sep 30, 2023
Earnings Release
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| Informazione Regolamentata n. 0771-69-2023 |
Data/Ora Inizio Diffusione 30 Settembre 2023 19:42:58 |
Euronext Milan | |
|---|---|---|---|
| Societa' | : | BIOERA | |
| Identificativo Informazione Regolamentata |
: | 181758 | |
| Nome utilizzatore | : | BIOERAN02 - Mazzaro | |
| Tipologia | : | 3.1 | |
| Data/Ora Ricezione | : | 30 Settembre 2023 19:42:57 | |
| Data/Ora Inizio Diffusione |
: | 30 Settembre 2023 19:42:58 | |
| Oggetto | : | semestrale al 30/06/2023 | BIOERA SPA- Comunicato approvazione |
| Testo del comunicato |
Vedi allegato.
* * *
Principali dati consolidati del Gruppo Bioera al 30 giugno 2023 1 :
* * *
Milano, 30 settembre 2023 – Bioera S.p.A. ("Bioera", la "Società" o l'"Emittente") rende noto che il Consiglio di Amministrazione della Società, riunitosi lo scorso 29 settembre 2023, ha esaminato ed approvato la relazione finanziaria semestrale consolidata abbreviata del Gruppo Bioera per il periodo chiuso al 30 giugno 2023.
Il bilancio consolidato semestrale del Gruppo al 30 giugno 2023 mostra, a livello di conto economico, ricavi pari a Euro 0,0 milioni rispetto agli Euro 0,4 milioni del primo semestre 2022, un margine operativo lordo ("EBITDA") negativo per Euro 0,7 milioni rispetto al dato negativo per Euro 0,7 milioni dei primi sei mesi del primo semestre 2022 ed un risultato netto in perdita per Euro 1,6 milioni rispetto alla perdita di Euro 1,2 milioni del primo semestre 2022; il risultato netto del primo semestre 2023 risente di un onere di Euro 0,9 milioni derivante dalla valutazione della partecipazione detenuta dal Gruppo in Splendor Investments S.A. oggetto di messa in liquidazione successivamente al 30 giugno 2023 a seguito dell'intervenuta cessione dell'unico asset dalla stessa detenuto (cfr. comunicato stampa del 26 luglio 2023).
1 I dati economici consolidati di raffronto del primo semestre 2022 includono, sino al 28 febbraio 2022, i valori di Ki Group Holding S.p.A. e della sua controllata La Fonte della Vita S.r.l. oggetto di deconsolidamento dal Gruppo Bioera a partire da tale data; per tale ragione, il saldo delle varie voci economiche consolidate al 30 giugno 2023 non è direttamente confrontabile con quello del primo semestre 2022.
Si rammenta che nel corso del primo semestre 2022 è venuto meno il controllo di fatto precedentemente esercitato dal Gruppo su Ki Group Holding S.p.A. e, di conseguenza, sulla sua controllata La Fonte della Vita S.r.l. e che pertanto tali entità sono state oggetto di deconsolidamento dal Gruppo Bioera a partire dal 28 febbraio 2022; conseguentemente i dati economici consolidati di raffronto del primo semestre 2022 non sono direttamente comparabili con quelli del primo semestre 2023.
Dal punto di vista patrimoniale, al 30 giugno 2023 il Gruppo presenta un indebitamento finanziario netto pari ad Euro 2,0 milioni (rispetto agli Euro 3,0 milioni del 31 dicembre 2022) ed un valore dei mezzi propri negativo per Euro 5,2 milioni (rispetto al dato negativo di Euro 5,1 milioni del 31 dicembre 2022).
Si segnala che la capitalizzazione di mercato di Bioera S.p.A. alla data del 28 settembre u.s., pari ad Euro 1,4 milioni, risulta superiore al valore di libro dei mezzi propri consolidati del Gruppo alla stessa data.
* * *
Il bilancio consolidato semestrale abbreviato del Gruppo Bioera include il bilancio di Bioera S.p.A. e delle società controllate, consolidate con il metodo dell'integrazione globale (che prevede il recepimento integrale di tutte le voci del bilancio); le società sulle quali viene esercitato un controllo congiunto sono contabilizzate secondo il metodo del patrimonio netto.
Si rammenta che, a seguito dell'avvenuto deconsolidamento della partecipazione detenuta dal Gruppo nella società Ki Group Holding S.p.A. e, conseguentemente, nella sua diretta controllata La Fonte della Vita S.r.l. con effetto 28 febbraio 2022, i dati economici relativi al primo semestre 2023 non sono direttamente comparabili con quelli del primo semestre 2022.
I ricavi consolidati del primo semestre 2023 sono stati pari ad Euro 0,0 milioni rispetto agli Euro 0,4 milioni dei primi sei mesi del 2022; l'EBITDA (margine operativo lordo) rilevato nel primo semestre 2023 è risultato negativo per Euro 0,7 milioni rispetto al dato negativo per Euro 0,7 milioni del primo semestre 2022.
Ammortamenti e svalutazioni di periodo sono risultate non significative.
A livello di gestione finanziaria, nei primi sei mesi del 2023 il Gruppo ha rilevato oneri finanziari netti per Euro 0,1 milioni, in diminuzione di Euro 0,1 milioni rispetto ai primi sei mesi del 2022.
Per effetto dell'intervenuta cessione da parte della partecipata Splendor Investments S.A. dell'unico asset dalla stessa detenuto con conseguente delibera di messa in liquidazione di tale società, al 30 giugno 2023 il risultato netto consolidato del Gruppo risente di una perdita da partecipazioni valutate con il metodo del patrimonio netto di Euro Euro 0,9 milioni quale rettifica del valore di carico di tale
partecipazione nel bilancio consolidato del Gruppo al 31 dicembre 2022 rispetto al saldo netto di liquidazione atteso (ad oggi già interamente incassato dalla Società).
A livello di gestione fiscale, al 30 giugno 2023 non si sono rilevate imposte correnti e/o differite.
Il Gruppo ha pertanto chiuso il primo semestre 2023 con un risultato netto negativo per Euro 1,6 milioni rispetto al dato negativo di Euro 1,2 milioni del primo semestre 2022.
Dal punto di vista patrimoniale, il capitale investito netto al 30 giugno 2023 è risultato pari ad Euro 3,1 milioni, rispetto al valore di Euro 2,1 milioni del 31 dicembre 2022, riconducibile:
Con riferimento alle fonti di finanziamento, i mezzi propri consolidati al 30 giugno 2023 risultano negativi per Euro 5,2 milioni, rispetto al valore negativo di Euro 5,1 milioni registrato al 31 dicembre 2022.
L'indebitamento finanziario netto consolidato al 30 giugno 2023 risulta pari ad Euro 2,0 milioni, rispetto al dato di Euro 3,0 milioni del 31 dicembre 2022. Si segnala che l'indebitamento finanziario netto al 30 giugno 2023 è rappresentato:
Con riferimento ai risultati del primo semestre 2023 di Bioera S.p.A., questi sono rappresentati da:
In relazione ai mezzi propri negativi al 30 giugno 2023 per Euro 5,2 milioni, si ricorda che l'assemblea degli azionisti del 5 luglio u.s., oltre ad approvare il bilancio di Bioera S.p.A. relativo all'esercizio chiuso al 31 dicembre 2022, ha deliberato di rinviare a nuovo la perdita netta di esercizio consuntivata dalla Società nell'esercizio 2022, pari ad Euro 5,3 milioni, avvalendosi della facoltà prevista dal Decreto Milleproroghe 2023 (D.L. n. 198/2022), perdite che dovranno pertanto essere coperte entro la data del 31 dicembre 2027. Al 30 giugno 2023, pertanto, tenuto conto dell'avvenuta sterilizzazione della perdita conseguita nell'esercizio 2022, la Società versa nella situazione di cui all'art. 2446 del Codice Civile.
In relazione a tale aspetto si rammenta che è in corso di esecuzione un'operazione di aumento del capitale sociale dell'Emittente a servizio del prestito obbligazionario convertibile cum warrant di cui all'accordo sottoscritto dalla Società con Golden Eagle Capital Advisors, Inc. lo scorso 28 luglio 2022: tale operazione ha già avuto esecuzione successivamente al 30 giugno 2023 per Euro 0,3 milioni mentre, alla data odierna, risultano ancora da convertirsi n. 42 obbligazioni convertibili già emesse (per un controvalore complessivo pari ad Euro 0,4 milioni) e da sottoscriversi residue n. 16 tranches da n. 50 obbligazioni convertibili ciascuna (per un controvalore complessivo pari ad Euro 8,0 milioni). Gli Amministratori ritengono che tale operazione, già in corso di esecuzione, permetterà di sanare nel breve termine la situazione ex art. 2446 del Codice Civile in cui versa la Società al 30 giugno 2023.
* * *
Alla data del 30 giugno 2023, il Gruppo presenta:
Alla data del 30 giugno 2023, pertanto, il Gruppo Bioera versa in una situazione di tensione economicopatrimoniale e finanziaria attestata sia dalla presenza di perdite di esercizio che di posizioni debitorie scadute, con conseguenti iniziative di reazione dei creditori del Gruppo, nonché di deficit patrimoniale.
Per effetto del deconsolidamento di Ki Group Holding S.p.A. e della sua controllata La Fonte della Vita S.r.l. avvenuto nel mese di febbraio 2022, il Gruppo Bioera da tale data non svolge al momento alcuna attività operativa.
Al 30 giugno 2023 la capogruppo Bioera S.p.A. versa nella fattispecie di cui all'art. 2446 del Codice Civile, presentando un patrimonio netto, al netto della perdita d'esercizio conseguita nell'esercizio 2022 e pari ad Euro 5,3 milioni per la cui copertura la Società si è avvalsa della facoltà di cui al Decreto Milleproroghe 2023 (D.L. n. 198/2022), positivo per Euro 0,1 milioni rispetto ad un capitale sociale sottoscritto e versato di Euro 1,6 milioni. In relazione a tale aspetto si rammenta che è in corso di esecuzione un'operazione di aumento del capitale sociale dell'Emittente a servizio del prestito obbligazionario convertibile cum warrant (il "POC") di cui all'accordo sottoscritto dalla Società con Golden Eagle Capital Advisors, Inc. ("GECA") lo scorso 28 luglio 2022: tale operazione ha già avuto esecuzione successivamente al 30 giugno 2023 per Euro 0,3 milioni mentre, alla data odierna, risultano ancora da convertirsi n. 42 obbligazioni convertibili già emesse (per un controvalore complessivo pari ad Euro 0,4 milioni) e da sottoscriversi residue n. 16 tranches da n. 50 obbligazioni convertibili ciascuna (per un controvalore complessivo pari ad Euro 8,0 milioni). Gli Amministratori ritengono che tale operazione, già in corso di esecuzione, permetterà di sanare nel breve termine la situazione ex art. 2446 del Codice Civile in cui versa la Società al 30 giugno 2023.
Si rammenta altresì che, nel corso del primo trimestre dell'esercizio 2023, ha avuto esecuzione l'esercizio della delega, conferita al consiglio di amministrazione dell'Emittente ai sensi dell'art. 2443 del Codice Civile dall'assemblea straordinaria degli azionisti di Bioera del 13 settembre 2019, ad aumentare il capitale sociale della Società a titolo oneroso mediante sottoscrizione, in primo luogo, da parte degli azionisti della Società nel rispetto dell'art. 2441 del Codice Civile e, per quanto non oggetto di opzione e prelazione nei termini di legge, mediante offerta a terzi individuati dal consiglio di amministrazione stesso. Con riferimento a tale aumento di capitale, ad esito dell'operazione sono risultate complessivamente sottoscritte n. 7.317.064 azioni ordinarie di nuova emissione della Società, per un controvalore complessivo pari ad Euro 1,5 milioni.
Tenuto conto di quanto sopra, gli Amministratori stimano che il fabbisogno finanziario netto complessivo del Gruppo per i prossimi 12 mesi ammonti ad Euro 5,1 milioni, importo che tiene conto, tra l'altro, anche degli stimati flussi di cassa in uscita legati all'avvenuta presentazione di una proposta irrevocabile di acquisto di taluni beni di Ki Group S.r.l..
Tenuto conto di tale fabbisogno, gli Amministratori hanno individuato talune azioni per la copertura/per far fronte del/al fabbisogno finanziario netto complessivo del Gruppo per i prossimi 12 mesi. In particolare, tra le suddette azioni vi sono:
sottoscritte dall'investitore nei prossimi 12 mesi tenuto conto dell'attuale volume di scambi del titolo Bioera sul mercato determinatosi a seguito di alcune notizie diffuse dagli organi di stampa, rispetto al valore di Euro 4,0 milioni che invece potrebbe ragionevolmente derivare nel medesimo periodo - tenuto conto dei termini e delle condizioni dell'accordo sottostante al POC - in una situazione di normalità del titolo). A tale riguardo si segnala che in data 25 settembre u.s. la Società ha ricevuto comunicazione da parte di GECA con la quale quest'ultima ha confermato la prevista sottoscrizione, entro il prossimo 31 dicembre 2023, di obbligazioni convertibili di nuova emissione per complessivi Euro 0,75 milioni, ai termini ed alle condizioni di cui al POC;
Sono inoltre in corso avanzate trattative che potrebbero portare nel breve termine alla cessione della quota di partecipazione detenuta dal Gruppo in Meditalia Industriale S.r.l. con un conseguente possibile ritorno sull'investimento in tale asset, sia da un punto vista economico/reddituale che finanziario.
Si segnala comunque che il buon esito delle sopra indicate misure, ancorché ritenute dagli Amministratori ragionevolmente certe ed eseguibili nel corso dei prossimi 12 mesi, richiede il coinvolgimento e l'assenso di soggetti terzi rispetto al Gruppo Bioera.
In particolare, con riferimento al POC, si rammenta che, ai sensi di tale accordo, GECA, società d'investimento statunitense, si è impegnata a sottoscrivere un prestito obbligazionario convertibile cum warrant, suddiviso in n. 18 tranches, per un controvalore complessivo massimo pari ad Euro 9,0 milioni e che, in data 30 settembre 2022, l'assemblea straordinaria degli azionisti della Società ha approvato: (i) l'emissione del POC ai sensi dell'art. 2420-bis, comma 1, del Codice Civile con esclusione del diritto di opzione ai sensi dell'art. 2441, comma 5, del Codice Civile; (ii) un aumento del capitale sociale della Società ai sensi dell'art. 2420-bis, comma 2, del Codice Civile, in via scindibile, con esclusione del diritto di opzione, ai sensi dell'art. 2441, comma 5, del Codice Civile, a servizio della conversione del POC; (iii) l'emissione di warrant da assegnare gratuitamente ai sottoscrittori del POC; (iv) un ulteriore aumento del capitale sociale della Società, in via scindibile ed a pagamento, con esclusione del diritto di opzione, ai sensi dell'art. 2441, comma 5, del Codice Civile, a servizio dell'esercizio dei warrant per un importo massimo di nominali Euro 9,0 milioni; (v) la modifica dell'art. 6 dello statuto sociale dell'Emittente in relazione alle precedenti delibere assunte.
Pertanto, con riferimento al POC:
Si segnala altresì che l'accordo con GECA è caratterizzato da clausole che consentono a quest'ultima di non sottoscrivere nuove obbligazioni convertibili e/o di chiedere all'Emittente, in determinate circostanze, il rimborso in denaro delle obbligazioni convertibili emesse. Come già evidenziato, si segnala che in data 25 settembre u.s. la Società ha ricevuto comunicazione da parte di GECA con la quale quest'ultima ha confermato la prevista sottoscrizione, entro il prossimo 31 dicembre 2023, di obbligazioni convertibili di nuova emissione per complessivi Euro 0,8 milioni, ai termini ed alle condizioni di cui al POC.
In relazione al Prestito Obbligazionario Bioera 2016-2021 (iscritto in bilancio al 30 giugno 2023 per Euro 2,1 milioni), la cui originale scadenza era contrattualizzata al 2 dicembre 2021, si rammenta che lo stesso è stato oggetto di moratoria sino al 31 dicembre 2023; tale moratoria è ritenuta dagli Amministratori tuttora efficace poiché il mancato avvenuto pagamento delle rate dell'accordo (pari a complessivi Euro 1,4 milioni al 30 giugno 2023) dipende dalla non ancora avvenuta indicazione, da parte degli obbligazionisti, di un loro rappresentante nonché di un paying-agent attraverso cui gestire tali pagamenti.
Non appena definito da parte degli obbligazionisti sottoscrittori del Prestito Obbligazionario Bioera 2016- 2021 un loro rappresentante nonché il paying-agent, è intenzione della Società attivarsi per la definizione di un riscadenziamento del debito complessivo residuo adeguando tale piano di rimborso ai flussi in ingresso attesi dal POC.
Gli Amministratori evidenziano altresì come la continuità aziendale dell'Emittente e del Gruppo sia strettamente legata sia alla capacità di reperire risorse finanziarie in misura sufficiente a far fronte al fabbisogno finanziario netto complessivo del Gruppo per i prossimi 12 mesi (ritenuta dagli stessi ragionevolmente certa tenuto conto di quanto sopra rappresentato), sia alla capacità di individuare e finalizzare opportunità di investimento e di reperire le risorse finanziarie necessarie per lo sviluppo di nuove attività aziendali stante l'attuale mancanza di attività operative.
In tale ottica si segnala il possibile investimento dell'Emittente in Verde Bio S.r.l. - Italian Organic Bakery ("Verde Bio") sia attraverso l'eventuale sottoscrizione di un aumento di capitale di quest'ultima appositamente riservato alla Società ed interamente sottoscrivibile da Bioera mediante compensazione di crediti finanziari già vantati dall'Emittente nei confronti della società target, sia mediante acquisizione di taluni asset da Ki Group S.r.l. ("Ki Group") a fronte di una proposta formulata dalla Società e tuttora in attesa di approvazione da parte degli organi della procedura pendente in capo alla stessa Ki Group.
A tale riguardo, si segnala altresì che il management della Società avrebbe individuato nella società Verde Bio una concreta possibilità di aggregare a tale target un gruppo di aziende produttrici di alimenti biologici con forte vocazione artigianale, sviluppando conseguentemente un progetto, al momento ancora in fase di studio, che potrebbe dare alla Società la possibilità di implementare entro il corrente esercizio un proprio piano industriale, dando a Bioera la possibilità di consolidare nei prossimi anni attività industriali in grado di generare valore per il Gruppo.
Si segnala, comunque, che, in caso di mancato rilascio da parte della procedura pendente in capo a Ki Group dell'autorizzazione al perfezionamento della proposta sopra richiamata, tale evento - che determinerebbe da un punto di vista finanziario una riduzione per Euro 0,4 milioni del fabbisogno finanziario netto complessivo del Gruppo atteso per i prossimi 12 mesi - non comporterebbe comunque ricadute significative sull'attuazione della politica degli investimenti della Società in considerazione della possibilità per l'Emittente di acquisire comunque il controllo di Verde Bio attraverso la sottoscrizione dell'aumento di capitale a lei riservato precedentemente richiamato (che, ove integralmente sottoscritto come detto senza necessità di ulteriori esborsi finanziari per il Gruppo -, porterebbe Bioera a detenere il 75% del capitale sociale di Verde Bio), comportando - come unico impatto - una marginale rivisitazione del piano industriale di Verde Bio con riferimento alla componente economica derivante dalla commercializzazione di prodotti a marchio Ki Group.
Premesso quanto sopra, gli Amministratori ritengono che le azioni ed i provvedimenti descritti, in assenza del buon esito dei quali sussistono significative incertezze riguardanti la capacità della Società e del Gruppo a continuare ad operare in un futuro prevedibile, siano ragionevolmente attuabili nell'arco dei prossimi 12 mesi.
Pertanto, alla luce di quanto esposto, gli Amministratori ritengono che, subordinatamente all'effettiva realizzazione delle azioni sopra descritte, la Società ed il Gruppo abbiano la ragionevole aspettativa di poter continuare ad operare in un futuro prevedibile e, pur considerando le significative incertezze legate al realizzarsi delle descritte iniziative, la relazione finanziaria semestrale consolidata abbreviata per il periodo chiuso al 30 giugno 2023 è stata redatta sulla base del presupposto della continuità aziendale.
Come richiesto da CONSOB in data 8 maggio 2020 con nota protocollo n. 0428398/20, si precisa che:
Gli eventi e le operazioni significative relative al primo semestre 2020, così come gli eventi successivi al 30 giugno 2020, sono stati oggetto di analitica informativa messa a disposizione sul sito della Società, cui si rimanda; tra questi si segnalano:
* * *
Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari di Bioera S.p.A., Francesco Gianluca Pecere, attesta ai sensi del comma 2 dell'articolo 154-bis del Testo Unico della Finanza (D.Lgs. 58/1998) - che l'informativa contabile
relativa alla relazione finanziaria semestrale consolidata abbreviata del Gruppo Bioera per il periodo chiuso al 30 giugno 2023 riportata nel presente comunicato stampa corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili della Società.
* * *
La relazione finanziaria semestrale consolidata abbreviata al 30 giugno 2023 di Bioera S.p.A. sarà messa a disposizione di chiunque ne faccia richiesta presso la sede legale della Società in Milano, corso di Porta Nuova n. 46, e presso il meccanismo di stoccaggio centralizzato "eMarket Storage" all'indirizzo . Il documento verrà inoltre pubblicato sul sito internet della Società all'indirizzo www.bioera.it - sezione "Investor Relations".
* * *
In aggiunta agli indicatori finanziari convenzionali previsti dagli IFRS, il presente documento contiene alcuni indicatori alternativi di performance relativi ai dati al 30 giugno 2023 al fine di consentire una migliore valutazione dell'andamento della gestione economica e della situazione patrimoniale-finanziaria del Gruppo Bioera; tali indicatori sono presentati anche nelle altre relazioni finanziarie annuali e semestrali, ma non devono essere considerati sostitutivi degli indicatori convenzionali previsti dagli IFRS.
Si riporta di seguito una breve descrizione degli indicatori alternativi di performance, nonché della loro composizione, riportati nel presente comunicato:
* * *
Si allegano di seguito i prospetti della situazione patrimoniale-finanziaria, del conto economico e del rendiconto finanziario della relazione finanziaria semestrale consolidata abbreviata del Gruppo Bioera al 30 giugno 2023; si precisa che trattasi di dati per i quali non è stata completata l'attività di revisione.
Bioera S.p.A. è una società per azioni con sede a Milano e quotata a Piazza Affari (segmento Euronext Milan) che opera quale holding di partecipazioni.
Bioera S.p.A. Investor relator Ing. Canio Giovanni Mazzaro Tel: 02/5400.8242 E-mail: [email protected]
al 30 giugno 2023
(dati per i quali non è stata completata l'attività di revisione)
| (migliaia di euro) | note 30.06.2023 di cui parti | correlate: 31.12.2022 di cui parti | correlate: | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Attività materiali | 1 | 753 | 752 | ||
| Diritti d'uso | - | - | |||
| Partecipazioni valutate col metodo del patrimonio netto 2 | 25 | 1.584 | |||
| Partecipazioni in altre imprese | 3 | 701 | 6 | ||
| Crediti finanziari e altre attività finanziarie non correnti | 4 | 10 | 10 | ||
| Crediti e altre attività non correnti | - | - | |||
| Attività non correnti | 1.489 | 2.352 | |||
| Rimanenze | - | - | |||
| Crediti commerciali | 5 | 10 | - | ||
| Altre attività e crediti diversi correnti | 6 | 472 | 263 | 384 | 178 |
| Crediti tributari | 7 | 116 | 63 | ||
| Crediti finanziari e altre attività finanziarie correnti | 8 | 613 | 613 | 41 | |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 9 | 435 | 41 | ||
| Attività correnti | 1.646 | 529 | |||
| Attività destinate alla vendita e discontinued operation | - | - | |||
| TOTALE ATTIVITA' | 3.135 | 2.881 | |||
| Capitale | 5.386 | 4.491 | |||
| Riserve | 5.431 | 4.652 | |||
| Perdite a nuovo | (14.457) | (10.355) | |||
| Risultato dell'esercizio | (1.636) | (3.889) | |||
| Patrimonio netto del Gruppo | (5.276) | (5.101) | |||
| Patrimonio netto di terzi | 44 | 44 | |||
| Patrimonio netto | 1 0 |
(5.232) | (5.057) | ||
| Debiti finanziari e altre passività finanziarie non correnti 1 | 1 | 54 | 51 | - | |
| Benefici per i dipendenti - TFR | 1 2 |
26 | 19 | ||
| Fondi non correnti | 800 | - | |||
| Altre passività e debiti diversi non correnti | - | - | |||
| Passività non correnti | 880 | 70 | |||
| Debiti finanziari e altre passività finanziarie correnti | 1 1 |
2.957 | 882 | 2.995 | 175,0 |
| Debiti commerciali | 1 7 |
1.309 | 1 7 |
1.343 | 1 7 |
| Fondi correnti | 1 2 |
511 | 1.251 | ||
| Debiti tributari | 1 8 |
1.095 | 949 | ||
| Altre passività e debiti diversi correnti | 1 9 |
1.615 | 248 | 1.330 | |
| Passività correnti | 7.487 | 7.868 | |||
| TOTALE PATRIMONIO E PASSIVITA' | 3.135 | 2.881 |
| (migliaia di euro) | note | 30.06.2023 | di cui parti correlate: |
30.06.2022 di cui parti | correlate: |
|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi | - | 128 | |||
| Altri ricavi operativi | 2 1 |
14 | 290 | ||
| di cui non ricorrenti | - | 30 | |||
| Ricavi | 14 | 418 | |||
| Materie prime, merci e materiali di consumo utilizzati | 2 2 |
- | (56) | ||
| Costi per servizi e prestazioni | 2 3 |
(378) | (533) | (157) | |
| Costi del personale | 2 4 |
(151) | (99) | (231) | |
| Svalutazioni/riprese di valore dei crediti commerciali e diversi | - | - | |||
| Altri costi operativi | 2 5 |
(157) | (280) | ||
| Margine operativo lordo | (672) | (682) | |||
| Ammortamenti: | |||||
| - ammortamento attività materiali | (1) | (11) | |||
| - ammortamento diritti d'uso | - | (21) | |||
| - perdite di valore delle attività materiali e immateriali | - | - | |||
| Risultato operativo | (673) | (715) | |||
| Proventi finanziari | 2 6 |
- | 6 | 6 | |
| Oneri finanziari | 2 7 |
(97) | (2) | (208) | - |
| Utili/(Perdite) su cambi | 2 8 |
(2) | (100) | ||
| Perdite da partecipazioni valutate al patrimonio netto | 2 9 |
(864) | (159) | ||
| Risultato ante imposte | (1.636) | (1.176) | |||
| Imposte sul reddito | - | (22) | |||
| Risultato netto da attività in funzionamento | (1.636) | (1.198) | |||
| Risultato netto delle discontinued operations | |||||
| Risultato netto | (1.636) | (1.198) | |||
| Adeguamento al Fair Value delle opere d'arte | - | 443 | |||
| Risultato d'esercizio complessivo | (1.636) | (754) | |||
| (migliaia di euro) | 30.06.2023 | 30.06.2022 | |||
| Perdita netta attribuibile a: | |||||
| azionisti della Capogruppo | (1.635) | (958) | |||
| terzi | (1) | (240) | |||
| (1.636) | (1.198) |
| Rendiconto Finanziario Metodo Indiretto (migliaia di euro) |
30.06.2023 30.06.2022 | |
|---|---|---|
| Risultato netto dell'esercizio | (1.636) | (1.198) |
| Altre componenti di conto economico complessivo | - | 443 |
| Ammortamento attività materiali | 1 | 11 |
| Ammortamento attività immateriali e diritti d'uso | - | 21 |
| Perdite di valore delle attività materiali e immateriali | - | - |
| Plusvalenze nette da alienazione attività materiali e immateriali | - | - |
| Perdite di valore di partecipazioni | 864 | |
| Minusvalenze nette da cessione Organic Food Retail S.r.l. in liquidazione | - | - |
| Plusvalenze/minusvalenze nette da deconsolidamento | 44 | |
| Risultato netto delle partecipazioni valutate col metodo del patrimonio netto | 159 | |
| Accantonamenti netti ai fondi (incluso TFR) | 67 | 5 |
| Interessi attivi e proventi finanziari | - | (6) |
| Interessi passivi netti verso istituti finanziari, società di leasing e altri finanziatori | - | 208 |
| Utili (Perdite) su cambi | (2) | 100 |
| Imposte sul reddito | - | 22 |
| Flusso di circolante derivante dalla gestione corrente | (706) | (191) |
| Aumento (Diminuzione) dei crediti commerciali | 10 | 757 |
| Aumento (Diminuzione) delle rimanenze | - | 86 |
| (Aumento) Diminuzione dei debiti commerciali | (34) | 743 |
| Variazione netta altre attività/passività | 325 | 2.787 |
| Utilizzo fondi (incluso TFR) | 210 | |
| Flusso monetario da attività operative | (405) | 4.392 |
| Investimenti in attività materiali | 2 | - |
| Investimenti in attività immateriali | - | - |
| Prezzo di realizzo cessione immobilizzazioni materiali ed immateriali | - | - |
| Flusso di cassa netto generato dalla cessione delle discontinued operations | - | - |
| Prezzo di realizzo per cessione partecipazioni in imprese controllate | - | - |
| Flusso monetario per attività di investimento | 2 | - |
| Accensione/(rimborsi) di debiti finanziari e di altre passività finanziarie non correnti | 3 | (4.751) |
| Decremento/(Incremento) di crediti finanziari correnti e non correnti | (571) | 569 |
| Interessi netti pagati e perdite su cambi realizzate | (95) | (208) |
| Aumento di capitale Bioera S.p.A. al netto dei costi di sottoscrizione | 1.460 | - |
| - | - | |
| Flusso monetario da/per attività di finanziamento | 797 | (4.390) |
| FLUSSO DI DISPONIBILITA' LIQUIDE DELL'ESERCIZIO | 394 | 2 |
| Disponibilità liquide iniziali | 41 | 28 |
| Disponibilità liquide deconsolidate | ||
| Flusso di disponibilità liquide dell'esercizio | 394 | 2 |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE FINALI | 435 | 30 |
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