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Pininfarina
Quarterly Report • Nov 13, 2023
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Quarterly Report
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| Informazione Regolamentata n. 0205-15-2023 |
Data/Ora Inizio Diffusione 13 Novembre 2023 18:02:34 |
Euronext Milan | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Societa' | : | PININFARINA | |||
| Identificativo Informazione Regolamentata |
: | 183283 | |||
| Nome utilizzatore | : | PININFARINAN03 - Luciani | |||
| Tipologia | : | REGEM | |||
| Data/Ora Ricezione | : | 13 Novembre 2023 18:02:33 | |||
| Data/Ora Inizio Diffusione |
: | 13 Novembre 2023 18:02:34 | |||
| Oggetto | : | COMUNICATO TRIMESTRALE | |||
| Testo del comunicato |
In allegato il comunicato relativo all'approvazione dei dati consolidati al 30 settembre 2023, approvati dal CdA tenutosi in data odierna.
TRIMESTRALE GRUPPO PININFARINA
LA CONTINUITA' AZIENDALE E L'EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
Cambiano, 13 novembre 2023 – Il Consiglio di Amministrazione della Pininfarina S.p.A., riunitosi oggi, ha approvato il Resoconto intermedio di gestione del Gruppo per i primi nove mesi del 2023.
***
Principali dati economici e finanziari
GRUPPO PININFARINA
| (in milioni di euro) | 30 09 2023 | 30 09 2022 | 31 12 2022 | Variazioni assolute* |
|---|---|---|---|---|
| RICAVI TOTALI | 58,2 | 53,2 | 5,0 | |
| MARGINE OPERATIVO LORDO | 1,5 | 2,3 | (0,8) | |
| RISULTATO OPERATIVO | (1,4) | (0,7) | (0,7) | |
| RISULTATO NETTO DEL PERIODO | (2,9) | (2,0) | (0,9) | |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | (1,4) | 2,9 | 1,3 | (2,7) |
| PATRIMONIO NETTO | 32,9 | 38,9 | 35,7 | (2,8) |
* Le variazioni assolute dei dati patrimoniali al 30 settembre 2023 sono calcolate rispetto a quelli del 31 dicembre 2022. Il margine operativo lordo equivale al Risultato netto dell'esercizio, al lordo degli ammortamenti, accantonamenti,
svalutazioni e riduzione fondi.
Il risultato operativo equivale all'utile/perdita di gestione.
CAPOGRUPPO
| (in milioni di euro) | 30 09 2023 | 30 09 2022 | 31 12 2022 | Variazioni assolute* |
|---|---|---|---|---|
| RICAVI TOTALI | 40,7 | 33,7 | 7,0 | |
| MARGINE OPERATIVO LORDO | 1,8 | 1,8 | - | |
| RISULTATO OPERATIVO | (0,3) | (0,4) | 0,1 | |
| RISULTATO NETTO DEL PERIODO | (1,2) | (1,3) | 0,1 | |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 0,2 | 2,6 | 2,5 | (2,3) |
| PATRIMONIO NETTO | 44,6 | 50,4 | 45,8 | (1,2) |
* Le variazioni assolute dei dati patrimoniali al 30 settembre 2023 sono calcolate rispetto a quelli del 31 dicembre 2022. Il margine operativo lordo equivale al Risultato netto dell'esercizio, al lordo degli ammortamenti, accantonamenti, svalutazioni e riduzione fondi.
Il risultato operativo equivale all'utile/perdita di gestione.
Commento dei risultati
Il Gruppo Pininfarina ha evidenziato nei primi nove mesi dell'anno una crescita complessiva dei ricavi totali di circa il 9,2% rispetto al medesimo periodo del precedente esercizio confermando l'andamento positivo dei mercati di riferimento pur consuntivando un peggioramento della marginalità dovuto alle attività operate nel mercato cinese e tedesco.
La Pininfarina S.p.A., ha rilevato un incremento dei ricavi di circa il 20,8% rispetto al 30 settembre 2022 ed un risultato operativo negativo per 0,3 milioni di euro rispetto al dato anch'esso negativo di 0,4 milioni di euro del corrispondente periodo 2022.
La Pininfarina of America evidenzia un incremento dei ricavi totali di circa il 22,4% con un risultato operativo positivo per 1,6 milioni di euro rispetto al risultato sempre positivo di 1,2 milioni di euro nei primi nove mesi del precedente esercizio.
In Cina la Pininfarina Shanghai evidenzia un decremento dei ricavi totali di circa il 57,9% rispetto al periodo a confronto e un risultato operativo negativo per 1,1 milioni di euro (rispetto al dato negativo di 0,4 milioni di euro nel periodo a confronto) nonostante gli sforzi di natura commerciale intrapresi per cogliere le opportunità offerte dal mercato di riferimento.
La Pininfarina Deutschland, principalmente a causa del posticipo di alcuni progetti, consuntiva ricavi totali pari a 11,1 milioni di euro inferiori di circa 0,6 milioni di euro rispetto al corrispondente periodo del precedente esercizio ed un risultato operativo negativo per 1,6 milioni di euro (rispetto al dato negativo di 1,0 milioni di euro nei primi nove mesi del 2022).
La Pininfarina Engineering S.r.l. in liquidazione, società non più operativa dal quarto trimestre 2020 e senza personale è in attesa di completare il processo di liquidazione.
Per quanto concerne l'attuale contesto geopolitico caratterizzato dal conflitto Russia-Ucraina, si segnala che il Gruppo Pininfarina non ha subito effetti particolari nel periodo in chiusura.
Relativamente al contesto macro-economico e all'impatto negativo generato dall'aumento significativo dei prezzi dell'energia e delle materie prime, per quanto riguarda la Capogruppo si è rilevato un incremento di circa il 180% rispetto alle tariffe del precedente esercizio nel quale la società beneficiava di un contratto biennale a tariffe fisse. Tali effetti erano prudentemente stati previsti nelle stime predisposte dal Gruppo per l'esercizio 2023.
Le disponibilità monetarie al 30 settembre 2023, pari a 20,8 milioni di euro, si sono ridotte di 2,0 milioni di euro rispetto a quelle del 31 dicembre 2022, per gli effetti derivanti dalla dinamica del capitale circolante ed in particolare per l'anticipo incassato dalla Capogruppo a fronte di una commessa avviata nel corso del terzo trimestre.
Il debito a medio/lungo termine verso banche è aumentato di 796 mila euro per effetto degli oneri figurativi sul debito della Pininfarina S.p.A. valutato con il metodo del costo ammortizzato. Le passività finanziarie a breve termine includono 1,0 milioni di euro di debiti per anticipi bancari relativi a contratti di factoring di competenza della controllata tedesca.
Pininfarina S.p.A. ha continuato e continua tuttora, senza particolari tensioni di cassa, a far fronte alle proprie obbligazioni tra cui quelle relative all'Accordo di riscadenziamento del debito in corso (2016-2025) con alcuni istituti di credito. Tale accordo, entrato in vigore il 30 maggio 2016, prevede un unico covenant finanziario da rispettare ossia un valore di patrimonio netto consolidato non inferiore a 30 milioni di euro, il rispetto o meno del covenant è valutato al 31 marzo di ogni anno sino alla scadenza del prestito. Alla data del 31 marzo 2023 il vincolo contrattuale è stato rispettato. Un eventuale sforamento della soglia minima di patrimonio netto consolidato non comporterebbe comunque una risoluzione automatica dell'Accordo in quanto sono previsti specifici rimedi attivabili nei sei mesi successivi al momento in cui il parametro non dovesse essere rispettato, oltre al diritto degli istituti di credito a rinunciare ad ogni azione. Si ricorda inoltre che le obbligazioni finanziarie
della Società, inerenti l'Accordo di riscadenziamento, sono totalmente garantite dal gruppo Mahindra.
Si precisa che la Capogruppo Pininfarina S.p.A. e la controllata Pininfarina Engineering S.r.l. in liquidazione non hanno beneficiato di finanziamenti facenti parte delle misure a sostegno delle imprese approvate dal Governo italiano o erogabili dal sistema bancario. Non risultano inoltre interventi a favore delle altre società del gruppo.
Misure di sostegno e agevolazioni cui il Gruppo ha avuto accesso
In ottemperanza alle raccomandazioni dell'ESMA, pubblicate con il Public Statement ESMA 32-63- 972 del 20 maggio 2020 e richiamate dal Public Statement 32-63-1186 del 29 ottobre 2021, si precisa che il Gruppo non ha avuto accesso ad agevolazioni o misure di sostegno nei primi nove mesi del 2023.
Andamento economico e finanziario del gruppo Pininfarina
I ricavi delle vendite e delle prestazioni comprensivi delle attività derivanti da contratti e delle royalties ammontano a 57,7 milioni di euro in aumento di 4,7 milioni di euro rispetto al corrispondente dato del periodo a confronto (53,0 milioni di euro). Gli altri ricavi e proventi ammontano a 0,5 milioni di euro rispetto ai 0,2 milioni al 30 settembre 2022.
I ricavi totali consolidati a fine periodo ammontano a 58,2 milioni di euro in aumento rispetto ai 53,2 milioni di euro di un anno prima (9,2%). L'incremento ha riguardato il settore stile per circa il 13,6% mentre il settore ingegneria è diminuito rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente di circa 6,3%.
I costi operativi, comprensivi delle variazioni delle rimanenze, ammontano a 28,3 milioni di euro (23,4 milioni di euro al 30 settembre 2022).
Il valore aggiunto si attesta a 29,9 milioni di euro, in linea con il corrispondente periodo di un anno prima.
Il costo del personale ammonta a 28,4 milioni di euro (27,5 milioni di euro nello stesso periodo del 2022). Il personale al 30 settembre 2023 risultava pari a 463 unità (460 un anno prima).
Il margine operativo lordo è positivo per 1,5 milioni di euro (valore positivo di 2,3 milioni di euro nel corrispondente periodo del 2022) quale risultante dei risultati positivi della Capogruppo e della Pininfarina of America contrastati dai margini negativi consuntivati dalle società in Cina e Germania.
Gli ammortamenti ammontano a 2,8 milioni di euro, sostanzialmente in linea con quelli del periodo a confronto.
La somma degli accantonamenti, le riduzioni di stima dei fondi, svalutazioni e ripristini di valore risulta negativa per 0,2 milioni di euro (valore negativo di 0,1 milioni di euro al 30 settembre 2022).
Il risultato operativo è di conseguenza negativo per 1,4 milioni di euro (negativo per 0,7 milioni di euro al 30 settembre 2022).
La gestione finanziaria evidenzia al 30 settembre 2023 oneri netti per 1,0 milioni di euro, senza variazioni rilevanti rispetto al periodo a confronto.
Le imposte pari a 0,4 milioni di euro e con una variazione di 0,1 rispetto al corrispondente periodo 2022 sono relative alla Pininfarina of America.
Il risultato del periodo evidenzia quindi una perdita netta di 2,9 milioni di euro che si confronta con una perdita netta del corrispondente periodo del 2022 pari a 2,0 milioni di euro.
Valutazione della continuità aziendale
In sede di approvazione del Resoconto intermedio di gestione al 30 settembre 2023, il Consiglio di Amministrazione ha compiuto le necessarie valutazioni circa la sussistenza del presupposto della continuità aziendale e, pur in presenza di un'incertezza significativa connessa al raggiungimento degli obiettivi dei ricavi e di miglioramento della marginalità, dipendenti da una stabile ripresa nei prossimi mesi del mercato in cui operano la Società ed il Gruppo, con particolare attenzione al mercato tedesco e a quello cinese, e dall'evoluzione dei prezzi di ottenimento dei contratti e dei costi di approvvigionamento che permettano il conseguimento di marginalità positive essenziali anche per il mantenimento dei requisiti di patrimonializzazione del Gruppo previsti dall'Accordo di riscadenziamento, ha ritenuto che sussista detto presupposto.
La Società provvederà a svolgere un costante monitoraggio sull'evoluzione dei fattori presi in considerazione, così da poter assumere, laddove se ne verificassero i presupposti, le più opportune determinazioni correttive.
***
Informazioni richieste dalla Consob ai sensi dell'art. 114, comma 5 del D. Lgs. N.58/98
- Il dettaglio della posizione finanziaria netta del Gruppo Pininfarina e della Pininfarina S.p.A., con l'evidenziazione delle componenti a breve separatamente da quelle a medio-lungo termine, è esposto negli allegati al presente documento.
- Non risultano posizioni debitorie scadute relative alla Pininfarina S.p.A. mentre in capo alle controllate Pininfarina Deutschland GmbH e Pininfarina Shanghai risultano debiti scaduti di natura commerciale rispettivamente per 0,9 milioni di euro (di cui 0,6 verso il Gruppo Tech Mahindra) e per 1,0 milioni di euro per i quali non sussistono ingiunzioni, controversie o iniziative giudiziali, né sospensione di rapporti di fornitura.
- I rapporti verso parti correlate del Gruppo Pininfarina e della Pininfarina S.p.A. sono esposti negli allegati al presente comunicato. In riferimento alla situazione evidenziata nella Relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2023 non si registrano particolari variazioni. ll rapporto tra i ricavi totali consolidati verso parti correlate nei primi nove mesi del 2023 rispetto ai ricavi totali è stato pari al 5,8% rispetto al 6,7% del primo semestre 2023.
- Come descritto sopra, l'Accordo di riscadenziamento in essere tra la Pininfarina S.p.A. e gli Istituti bancari prevede un unico covenant finanziario costituito da un livello minimo di patrimonio netto consolidato (30 milioni di euro) da verificarsi annualmente a partire dal 31 marzo 2018; alla data di verifica 31 marzo 2023 il covenant è stato rispettato. Non risultano altri indebitamenti del Gruppo con clausole comportanti limiti all'utilizzo delle risorse finanziarie.
- In data 23 marzo 2023, in occasione dell'approvazione del Progetto di Bilancio 2022, si comunicò al mercato un riferimento all'evoluzione prevedibile della gestione per l'anno 2023 che indicava un valore dei Ricavi totali in aumento rispetto a quanto consuntivato nel 2022. Pininfarina S.p.A. non ha comunicato al pubblico alcuna informazione previsionale a carattere economicofinanziario ulteriore rispetto alla citata informazione relativa all'evoluzione prevedibile della gestione per l'anno 2023.
***
Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura del periodo
Non si registrano fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura del periodo.
***
Evoluzione prevedibile della gestione
Le previsioni per il 2023, in base alle attuali evidenze dei settori di business in cui il gruppo Pininfarina si trova ad operare, indicano un valore dei Ricavi totali in aumento rispetto a quanto consuntivato nel 2022.
*** Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari – Dott.ssa Roberta Miniotti – dichiara ai sensi del comma 2, art. 154 bis del Testo Unico della Finanza, che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.
Contatti: Pininfarina: Francesco Fiordelisi, Investor Relations e Responsabile Comunicazione Corporate e Prodotto, tel. 335.7262530, [email protected] Carolina Mailander Comunicazione: Carolina Mailander, [email protected] Stella Casazza, tel. 349.3579552, [email protected]
PROSPETTI DI BILANCIO RICLASSIFICATI (*)
(*) I prospetti di bilancio riclassificati raggruppano i dati esposti nei prospetti previsti dalla normativa vigente per una più immediata comprensione senza modificarne la logica espositiva.
Si precisa che i termini "margine operativo lordo" e "risultato operativo" utilizzati nei prospetti riclassificati, hanno la stessa valenza di "utile (perdita) di gestione al lordo degli ammortamenti, accantonamenti, svalutazioni e riduzione fondi" e "utile (perdita) di gestione" utilizzati nei prospetti IAS/IFRS.
GRUPPO PININFARINA
Conto economico consolidato riclassificato
| (in migliaia di Euro) | 30.09.2023 | % | 30.09.2022 | % | Variazioni | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 57.700 | 99,2% | 53.032 | 99,6% | 4.668 | 72.222 |
| Altri ricavi e proventi | 455 | 0,8% | 212 | 0,4% | 243 | 547 |
| TOTALE RICAVI | 58.155 | 100,0% | 53.244 | 100,0% | 4.911 | 72.769 |
| Acquisti, prestazioni di servizi, altri costi variabili di produzione e altri costi operativi (*) |
(28.256) | (48,6%) | (23.396) | (43,9%) | (4.860) | (34.381) |
| VALORE AGGIUNTO | 29.899 | 51,4% | 29.848 | 56,1% | 51 | 38.388 |
| Costo del personale (**) | (28.352) | (48,8%) | (27.518) | (51,7%) | (834) | (37.617) |
| MARGINE OPERATIVO LORDO | 1.547 | 2,7% | 2.330 | 4,4% | (783) | 771 |
| Ammortamenti | (2.788) | (4,8%) | (2.880) | (5,4%) | 92 | (3.829) |
| (Accantonamenti), riduzioni di fondi, (svalutazioni), ripristini di valore |
(198) | (0,3%) | (132) | (0,2%) | (66) | (130) |
| RISULTATO OPERATIVO | (1.439) | (2,5%) | (682) | (1,3%) | (757) | (3.188) |
| Proventi / (oneri) finanziari netti | (1.036) | (1,8%) | (1.122) | (2,1%) | 86 | (1.512) |
| Quote di Utile/(Perdita) delle partecipate valutate con il metodo del patrimonio netto |
26 | 0,0% | 65 | 0,1% | (39) | 39 |
| RISULTATO LORDO | (2.450) | (4,2%) | (1.739) | (3,3%) | (711) | (4.661) |
| Imposte | (402) | (0,7%) | (308) | (0,6%) | (94) | (340) |
| RISULTATO NETTO DEL PERIODO | (2.852) | (4,9%) | (2.047) | (3,8%) | (805) | (5.001) |
(*) La voce Acquisti, prestazioni di servizi, altri costi variabili di produzione e altri costi operativi è esposta al netto degli utilizzi del fondo ristrutturazione per euro 19 migliaia nel 2023 e per euro 73 migliaia nel 2022 e degli utilizzi di fondi garanzie e fondi rischi per euro 25 migliaia nel 2022. Non si sono verificati, invece, utilizzi nel 2023. (**) La voce Costo del personale è riportata al netto dell'utilizzo del fondo ristrutturazione per euro 62 migliaia nel 2023 e per euro 647 migliaia nel 2022.
Ai sensi della delibera Consob DEM/6064293 del 28 luglio 2006 si fornisce la riconciliazione fra i dati di bilancio e gli schemi riclassificati:
- La voce Acquisti, prestazioni di servizi, altri costi variabili di produzione e altri costi operativi è composta dalle voci Acquisti, prestazioni di servizi, altri costi variabili di produzione e Altri costi operativi,
- La voce (Accantonamenti), riduzioni di fondi, (svalutazioni), ripristini di valore comprende le voci Riduzioni (accantonamenti) di fondi per rischi e oneri, Riprese di valore (svalutazioni) nette di crediti commerciali e altri crediti e Riprese di valore (svalutazioni) nette di attività materiali, immateriali e diritto d'uso.
GRUPPO PININFARINA
Situazione Patrimoniale – Finanziaria Consolidata Riclassificata
| (in migliaia di Euro) | 30.09.2023 | 31.12.2022 | Variazioni | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni nette (A) | ||||
| Attività immateriali | 621 | 665 | (44) | 6.158 |
| Immobili, impianti e macchinari | 28.988 | 32.489 | (3.501) | 32.504 |
| Attività per diritto d'uso | 3.484 | 2.345 | 1.139 | 2.394 |
| Partecipazioni | 1.025 | 1.084 | (59) | 961 |
| Totale Immobilizzazioni nette (A) | 34.118 | 36.583 | (2.465) | 42.017 |
| Capitale di esercizio (B) | ||||
| Rimanenze | 992 | 342 | 650 | 352 |
| Attività derivanti dai contratti con i clienti | 7.954 | 7.093 | 861 | 7.519 |
| Crediti commerciali e altri crediti | 21.975 | 18.275 | 3.700 | 18.438 |
| Attività destinate alla vendita | 3.927 | - | 3.927 | - |
| Attività per imposte anticipate | - | - | - | - |
| Debiti verso fornitori | (13.047) | (13.633) | 586 | (16.735) |
| Passività derivanti da contratto | (12.678) | (5.533) | (7.145) | (6.909) |
| Fondi per rischi e oneri | (106) | (407) | 301 | (458) |
| Altre passività (*) | (6.972) | (6.229) | (743) | (6.206) |
| Totale Capitale di esercizio (B) | 2.045 | (92) | 2.137 | (3.999) |
| Capitale investito netto (C = A+B) | 36.163 | 36.491 | (328) | 38.018 |
| Fondi per benefici ai dipendenti (D) | (1.880) | (2.069) | 189 | (2.015) |
| Fabbisogno netto di capitale (E = C+D) | 34.283 | 34.422 | (139) | 36.003 |
| Patrimonio netto (F) | 32.884 | 35.719 | (2.835) | 38.886 |
| Posizione finanziaria netta (G) | - | |||
| Debiti finanziari a m/l termine | 16.579 | 14.763 | 1.816 | 18.087 |
| (Disponibilità monetarie nette) / Indebitamento Netto | (15.180) | (16.060) | 880 | (20.970) |
| Totale Posizione finanziaria netta (G) | 1.399 | (1.297) | 2.696 | (2.883) |
| Totale Mezzi propri e mezzi di terzi (H = F+G) | 34.283 | 34.422 | (139) | 36.003 |
(*) La voce "Altre passività" si riferisce alle seguenti voci di stato patrimoniale: Altre passività correnti e Debiti per imposte correnti.
GRUPPO PININFARINA
Posizione finanziaria netta consolidata
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | Variazione | 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Disponibilità liquide | 20.795 | 22.799 | (2.004) | 25.531 |
| Debiti per scoperti bancari | (995) | (2.200) | 1.206 | - |
| Altre passività finanziarie correnti | (3.578) | (3.578) | (1) | (3.578) |
| Passività correnti per diritto d'uso | (1.042) | (961) | (81) | (983) |
| Disponibilità monetarie nette / | ||||
| (Indebititamento Netto a breve termine) | 15.180 | 16.060 | (880) | 20.970 |
| Attività finanziarie non correnti verso parti correlate | 550 | 550 | - | 550 |
| Passività non correnti per diritto d'uso | (2.650) | (1.630) | (1.020) | (1.687) |
| Altre passività finanziarie non correnti | (14.479) | (13.683) | (796) | (16.950) |
| Indebititamento Netto a medio-lungo termine | (16.579) | (14.763) | (1.816) | (18.087) |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | (1.399) | 1.297 | (2.696) | 2.883 |
PININFARINA S.p.A.
Conto economico riclassificato
| (in migliaia di Euro) | 30.09.2023 | % | 30.09.2022 | % | Variazioni | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 40.500 | 99,5% | 33.743 | 100,0% | 6.757 | 48.495 |
| Altri ricavi e proventi | 219 | 0,5% | 16 | 0,0% | 203 | 292 |
| TOTALE RICAVI | 40.719 | 100,0% | 33.759 | 100,0% | 6.960 | 48.787 |
| Acquisti, prestazioni di servizi, altri costi variabili di produzione e altri costi operativi (*) |
(23.150) | (56,9%) | (16.810) | (49,8%) | (6.340) | (25.460) |
| VALORE AGGIUNTO | 17.569 | 43,1% | 16.949 | 50,2% | 620 | 23.327 |
| Costo del personale (**) | (15.796) | (38,8%) | (15.161) | (44,9%) | (635) | (20.744) |
| MARGINE OPERATIVO LORDO | 1.773 | 4,4% | 1.788 | 5,3% | (15) | 2.583 |
| Ammortamenti | (1.962) | (4,8%) | (2.016) | (6,0%) | 54 | (2.684) |
| (Accantonamenti), riduzioni di fondi, (svalutazioni), ripristini di valore |
(136) | (0,3%) | (142) | (0,4%) | 6 | (182) |
| RISULTATO OPERATIVO | (325) | (0,8%) | (370) | (1,1%) | 45 | (283) |
| Proventi / (oneri) finanziari netti | (869) | (2,1%) | (1.014) | (3,0%) | 145 | (1.351) |
| Proventi/(oneri) su partecipazioni | 25 | 0,1% | 65 | 0,2% | (40) | (4.386) |
| RISULTATO LORDO | (1.169) | (2,9%) | (1.320) | (3,9%) | 149 | (6.020) |
| Imposte | - | - | - | - | - | |
| RISULTATO NETTO DEL PERIODO | (1.169) | (2,9%) | (1.320) | (3,9%) | 149 | (6.020) |
(*) La voce Acquisti, prestazioni di servizi, altri costi variabili di produzione e altri costi operativi è esposta al netto degli utilizzi del fondo ristrutturazione, pari a euro 25 migliaia nel 2022. Non si sono verificati utilizzi nel corso del 2023.
(**) La voce Costo del personale è riportata al netto dell'utilizzo del fondo ristrutturazione per euro 62 migliaia nel 2023 e per euro 276 migliaia nel 2022.
Ai sensi della delibera Consob DEM/6064293 del 28 luglio 2006 si fornisce la riconciliazione fra i dati di bilancio e gli schemi riclassificati:
- La voce Acquisti, prestazioni di servizi, altri costi variabili di produzione e altri costi operativi è composta dalle voci Acquisti, prestazioni di servizi, altri costi variabili di produzione e Altri costi operativi,
- La voce (Accantonamenti), riduzioni di fondi, (svalutazioni), ripristini di valore comprende le voci Riduzioni (accantonamenti) di fondi per rischi e oneri, Riprese di valore (svalutazioni) nette di crediti commerciali e altri crediti e Riprese di valore (svalutazioni) nette di attività materiali, immateriali e diritto d'uso.
PININFARINA S.p.A.
Situazione Patrimoniale – Finanziaria Riclassificata
| (in migliaia di Euro) | 30.09.2023 | 31.12.2022 | Variazioni | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni nette (A) | ||||
| Attività immateriali | 591 | 600 | (9) | 6.079 |
| Immobili, impianti e macchinari | 28.409 | 31.911 | (3.502) | 31.892 |
| Attività per diritto d'uso | 685 | 567 | 118 | 420 |
| Partecipazioni | 16.243 | 15.102 | 1.141 | 19.979 |
| Totale Immobilizzazioni nette (A) | 45.928 | 48.180 | (2.252) | 58.370 |
| Capitale di esercizio (B) | ||||
| Rimanenze | 992 | 342 | 650 | 352 |
| Attività derivanti dai contratti con i clienti | 3.391 | 1.679 | 1.712 | 642 |
| Crediti commerciali e altri crediti | 20.544 | 15.985 | 4.559 | 15.299 |
| Attività destinate alla vendita | 3.927 | - | 3.927 | - |
| Attività per imposte anticipate | - | - | - | - |
| Debiti verso fornitori | (10.376) | (10.050) | (326) | (13.015) |
| Passività derivanti da contratto | (12.678) | (5.547) | (7.131) | (6.909) |
| Fondi per rischi e oneri | (219) | (500) | 281 | (551) |
| Altre passività | (5.169) | (4.708) | (461) | (4.356) |
| Totale Capitale di esercizio (B) | 412 | (2.799) | 3.211 | (8.537) |
| Capitale investito netto (C = A+B) | 46.340 | 45.381 | 959 | 49.832 |
| Fondi per benefici ai dipendenti (D) | (1.880) | (2.069) | 189 | (2.015) |
| Fabbisogno netto di capitale (E = C+D) | 44.460 | 43.312 | 1.148 | 47.817 |
| Patrimonio netto (F) | 44.624 | 45.783 | (1.159) | 50.395 |
| Posizione finanziaria netta (G) | - | |||
| Debiti finanziari a m/l termine | 12.495 | 11.913 | 582 | 15.089 |
| (Disponibilità monetarie nette) / Indebitamento Netto | (12.659) | (14.384) | 1.725 | (17.668) |
| Totale Posizione finanziaria netta (G) | (164) | (2.471) | 2.307 | (2.579) |
| Totale Mezzi propri e mezzi di terzi (H = F+G) | 44.460 | 43.312 | 1.148 | 47.817 |
PININFARINA S.p.A.
Posizione finanziaria netta
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | Variazione | 30.09.2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Disponibilità liquide | 16.427 | 18.212 | (1.785) | 21.457 |
| Debiti per scoperti bancari | - | - | - | - |
| Altre passività finanziarie correnti | (3.578) | (3.651) | 73 | (3.651) |
| Passività correnti per diritto d'uso | (190) | (177) | (13) | (138) |
| Disponibilità monetarie nette / | ||||
| (Indebititamento Netto a breve termine) | 12.659 | 14.384 | (1.725) | 17.668 |
| Attività finanziarie non correnti verso parti correlate | 2.543 | 2.280 | 263 | 2.284 |
| Passività non correnti per diritto d'uso | (559) | (510) | (49) | (423) |
| Altre passività finanziarie non correnti | (14.479) | (13.683) | (796) | (16.950) |
| Indebititamento Netto a medio-lungo termine | (12.495) | (11.913) | (582) | (15.089) |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 164 | 2.471 | (2.307) | 2.579 |
Rapporti con parti correlate relative al gruppo Pininfarina
Ai sensi della comunicazione Consob n. DEM/6064293 del 28 luglio 2006 si riporta nella tabella che segue una sintesi delle operazioni effettuate con le parti correlate, ivi incluse le operazioni infragruppo. Tali operazioni sono regolate in base alle condizioni di mercato, tenuto conto delle caratteristiche dei beni e dei servizi prestati. Le stesse non sono qualificabili come operazioni atipiche e/o inusuali ai sensi della suddetta comunicazione.
| (in migliaia di euro) | Commerciali | Finanziari | Operativi | Finanziari | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Crediti | Debiti | Crediti | Debiti | Ricavi | Costi | Proventi | Oneri | |
| Signature S.r.l. | 104 | 41 | 550 | - | 149 | 57 | - | - |
| Tech Mahindra Ltd | 24 | 915 | - | - | 152 | 443 | - | - |
| Born Group | - | - | - | - | - | 9 | - | - |
| Mahindra&Mahindra Ltd | 86 | 2 | - | - | 279 | - | - | - |
| Mahindra Holidays & Resort India Limited |
- | 55 | - | - | 134 | - | - | - |
| Automobili Pininfarina GmbH | 106 | 56 | - | - | 2.616 | - | - | - |
| Totale | 320 | 1.068 | 550 | - | 3.330 | 509 | - | - |
Le operazioni infragruppo si riferiscono a:
- Signature S.r.l.: contratto di finanziamento e royalties di competenza di Pininfarina S.p.A., prestazioni di servizi di competenza di Pininfarina of America Corp.;
- Tech Mahindra Ltd: contratti di prestazioni di servizi con Pininfarina Deutschland GmbH, contratto di prestazioni di servizi di competenza di Pininfarina of America Corp.;
- Born Group: contratto di affitto spazi uso ufficio da parte di Pininfarina of America Corp;
- Mahindra&Mahindra Ltd: contratto di brand licence e contratti di prestazioni di stile e ingegneria di competenza della Pininfarina S.p.A.;
- Mahindra Holidays&Resorts India Ltd: contratto di servizi di architettura di competenza della Pininfarina S.p.A.;
- Automobili Pininfarina GmbH: prestazioni di servizi, contratto di prestazioni di stile ed ingegneria, contratto di distacco, contratti di affitto di competenza della Pininfarina S.p.A.
In aggiunta ai valori riportati in tabella si segnala:
l'attività di consulenza svolta nei confronti della Pininfarina S.p.A. da parte di Greta Pininfarina per offrire supporto e fornire servizi di marketing, consulenza, assistenza nella promozione al cliente in Europa e Emirati Arabi Uniti, per un importo maturato pari a 3.990 euro.
Compensi Amministratori e Sindaci
| (in euro migliaia) | 30 settembre 2023 | 30 settembre 2022 |
|---|---|---|
| Amministratori | 420 | 413 |
| Sindaci | 67 | 67 |
| Totale | 487 | 480 |
| (in migliaia di euro) | Commerciali | Finanziari | Operativi | Finanziari | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Crediti | Debiti | Crediti | Debiti | Ricavi | Costi | Proventi | Oneri | |
| Signature S.r.l. | 104 | 41 | 550 | - | 148 | 50 | - | - |
| Pininfarina Engineering S.r.l. in liquidazione |
- | - | - | - | - | 30 | - | - |
| Pininfarina Deutschland GmbH |
2.568 | - | 1.725 | - | 5.156 | 146 | 38 | - |
| Pininfarina Shanghai Co. Ltd | 1.433 | 12 | 268 | - | 634 | 95 | 3 | - |
| Pininfarina of America Corp. | 226 | 3 | - | - | 878 | 43 | - | - |
| Tech Mahindra Ltd | - | - | - | - | 9 | - | - | - |
| Mahindra&Mahindra Ltd | 86 | 2 | - | - | 279 | - | - | - |
| Mahindra Holidays & Resort India Limited |
- | 55 | - | - | 134 | - | - | - |
| Automobili Pininfarina Gmbh | 106 | 56 | - | - | 2.616 | - | - | - |
| Totale | 4.523 | 168 | 2.543 | - | 9.854 | 363 | 41 | - |
Rapporti con parti correlate relative alla Pininfarina S.p.A.
Le operazioni infragruppo si riferiscono a:
- Signature S.r.l.: contratto di finanziamento, royalties e vendita di beni;
- Pininfarina Engineering in liquidazione: acquisto di materiale di consumo;
- Pininfarina Deutschland GmbH: contratto di finanziamento, contratti di prestazioni di stile;
- Pininfarina Shanghai Co. Ltd: contratto di distacco e prestazioni di stile;
- Pininfarina of America Corp.: cost sharing agreement, prestazioni di servizi di stile, riaddebito costi;
- Tech Mahindra Ltd: contratto di prestazione di servizi;
- Mahindra&Mahindra Ltd: contratto di brand licence e contratti di prestazioni di stile;
- Mahindra Holidays&Resorts India Ltd: contratto di servizi di architettura;
- Automobili Pininfarina GmbH: prestazioni di servizi, contratto di distacco, contratti di affitto, contratto di prestazioni di stile ed ingegneria.
In aggiunta ai valori riportati in tabella si segnala:
l'attività di consulenza svolta nei confronti della Pininfarina S.p.A. da parte di Greta Pininfarina per offrire supporto e fornire servizi di marketing, consulenza, assistenza nella promozione al cliente in Europa e Emirati Arabi Uniti, per un importo maturato pari a 3.990 Euro.
Compensi Amministratori e Sindaci
| (in migliaia di euro) | 30 settembre 2023 | 30 settembre 2022 |
|---|---|---|
| Amministratori | 420 | 413 |
| Sindaci | 60 | 60 |
| Totale | 480 | 473 |
Al 30 settembre 2023, il valore complessivo dei compensi spettanti ai dirigenti con responsabilità strategiche della Società è pari a circa 0,9 milioni di euro.