Quarterly Report • Nov 12, 2021
Quarterly Report
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| 1 | LA SOCIETA' B&C SPEAKERS S.P.A. – ORGANI SOCIALI 3 |
|---|---|
| 2 | PREMESSA 4 |
| 3 | PRINCIPALI ASPETTI DELL'ATTIVITÀ DEL PERIODO GENNAIO-SETTEMBRE 2021 4 |
| 4 | RISULTATI DELLA GESTIONE ECONOMICA, PATRIMONIALE E FINANZIARIA 5 |
| 5 | PROSPETTO DI MOVIMENTAZIONE DEL PATRIMONIO NETTO 11 |
| 6 | POSIZIONE FINANZIARIA NETTA 12 |
| 7 | FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO IL 30 SETTEMBRE 2021 12 |
| 8 | PROSPETTIVE PER L'ESERCIZIO 2021 12 |
| 9 | ANDAMENTO DEL TITOLO 13 |
| SITUAZIONE PATRIMONIALE-FINANZIARIA CONSOLIDATA E CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO CONSOLIDATO AL 30 SETTEMBRE 2021 14 |
ATTESTAZIONE DEL DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE DEI DOCUMENTI CONTABILI SOCIETARI AI SENSI DELL'ARTICOLO 154-BIS COMMA 2 DEL D.LGS. 58/1998............... 16
| Presidente: | Roberta Pecci |
|---|---|
| Amministratore delegato: | Lorenzo Coppini |
| Amministratore: | Alessandro Pancani |
| Amministratore: | Francesco Spapperi |
| Amministratore indipendente: | Raffaele Cappiello |
| Amministratore indipendente: | Veronica Tonini |
| Amministratore indipendente: | Gabriella Egidi |
| Presidente: | Riccardo Foglia Taverna |
|---|---|
| Sindaco effettivo: | Giovanni Mongelli |
| Sindaco effettivo: | Sara Nuzzaci |
| Sindaco supplente: | Diana Rizzo |
| Sindaco supplente: | Adriano Moracci |
PricewaterhouseCoopers S.p.A.
I criteri di valutazione e di misurazione adottati nella formulazione del bilancio consolidato abbreviato al 30 settembre 2021, incluso nel presente resoconto intermedio di gestione, sono quelli stabiliti dagli International Financial Reporting Standard (IFRS) emanati dall'International Accounting Standard Board (IASB) ed adottati dalla commissione Europea secondo la procedura di cui all'art.16 del Regolamento europeo n. 1606/2002 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 19 luglio 2002, con particolare riferimento allo IAS 34 relativo ai bilanci intermedi. Tali principi contabili sono i medesimi utilizzati per la redazione del bilancio consolidato al 31 dicembre 2020.
Il presente rendiconto Intermedio di Gestione non è stato sottoposto a revisione contabile.
Nel corso dei primi nove mesi del 2021 la Capogruppo ha continuato l'esecuzione del piano di Buy-Back di azioni proprie. In riferimento al 30 settembre 2021, le azioni proprie possedute ammontavano a n. 108.849 azioni che rappresentano lo 0,99% del capitale sociale.
L'Assemblea dei soci, tenutasi in data 29 aprile 2021, ha deliberato l'approvazione del bilancio e la distribuzione di un dividendo ordinario pari ad Euro 0,26 per ciascuna azione ordinaria in circolazione alla data di stacco cedola (avvenuto in data 30 aprile 2021, record date 2 maggio e pagamento il 3 maggio). Si segnala inoltre che la stessa assemblea ha rinnovato anche gli organi societari e che il consiglio di amministrazione, tenutosi in data 3 maggio 2021, ha provveduto all'attribuzione delle deleghe ed alla nomina dei comitati interni al consiglio come già comunicato al mercato, tramite apposito comunicato stampa, in data 4 maggio 2021.
In continuità con quanto già descritto nel Bilancio di esercizio e consolidato al 31 dicembre 2020 il Gruppo ha mantenuto in essere le azioni di contenimento dei costi e di efficiente gestione finanziaria a suo tempo elencate.
Sul fronte delle misure sanitarie adottate, le due società produttive del Gruppo procedono con un continuo monitoraggio e costante aggiornamento dello specifico protocollo sanitario che prevede l'applicazione di tutte le misure di protezione e contenimento previste dai vari interventi normativi e regolamentari (nazionali e regionali), l'ultimo dei quali consistente nel c.d. Green Pass obbligatorio, che si sono succeduti nel corso del periodo in esame e che continuano a rappresentare il necessario presupposto per consentire il proseguimento delle attività produttive in un contesto di sicurezza e rispetto della salute dei lavoratori e della comunità.
Alla data di predisposizione della presente relazione i dati ufficiali indicano i seguenti azionisti rilevanti:
Il presente Resoconto Intermedio di gestione al 30 settembre 2021, riporta le informazioni previste dall'art. 154 ter del T.U.F.
I principi contabili IFRS utilizzati dal Gruppo sono gli stessi già applicati nella predisposizione del bilancio dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2020, cui si rinvia.
In particolare, come previsto dagli IFRS, si è provveduto all'effettuazione di stime e all'elaborazione di ipotesi, che si riflettono nella determinazione dei valori contabili delle attività e delle passività, anche in riferimento alle attività e passività potenziali in essere alla chiusura del periodo. Tali stime ed ipotesi sono utilizzate, in particolare, per la determinazione degli ammortamenti, dei test d'impairment delle attività (compresa la valutazione dei crediti), dei fondi per accantonamenti, dei benefici ai dipendenti, delle imposte anticipate e differite. I risultati effettivi che si consuntiveranno potrebbero, quindi, differire da tali stime ed ipotesi; peraltro, le stime e le ipotesi sono riviste ed aggiornate periodicamente e gli effetti derivanti da ogni loro variazione sono immediatamente riflessi nei documenti contabili.
Nel seguito sono riportati i prospetti contabili e le note di commento a tali prospetti. Tutti i valori sono espressi in euro, salvo quando diversamente indicato. I dati economici, finanziari e patrimoniali presentati sono raffrontati con i corrispondenti valori del 2020.
I prospetti contabili, elaborati nel rispetto di quanto richiesto dell'art. 154 ter del T.U.F., riportano le componenti positive e negative di reddito, la posizione finanziaria netta, suddivisa tra poste a breve, medio e lungo termine, nonché la situazione patrimoniale del Gruppo. In considerazione di ciò, i prospetti contabili presentati e le relative note di commento, predisposti al solo fine del rispetto delle disposizioni di cui al citato Regolamento Emittenti, risultano privi di taluni dati ed informazioni che sarebbero richiesti per una completa rappresentazione della situazione patrimoniale-finanziaria e del risultato economico del Gruppo per il periodo di tre mesi chiuso al 30 settembre 2021 in conformità ai principi IFRS.
B&C Speakers rappresenta una delle realtà internazionali di riferimento per quanto concerne il settore economico della produzione e commercializzazione degli "altoparlanti professionali di fascia qualitativa elevata"; la natura e la tipologia dell'attività aziendale determina la necessità di individuare in questo unico settore lo svolgimento dell'attività di business del gruppo stesso che opera sia nel contesto nazionale che in quello internazionale.
La produzione e l'assemblaggio dei prodotti avviene interamente presso gli stabilimenti produttivi italiani della Capogruppo e della controllata Eighteen Sound S.r.l. che curano direttamente anche la commercializzazione e la vendita dei propri prodotti in tutte le diverse aree geografiche di attività.
La distribuzione nel mercato americano avviene attraverso l'intervento della controllata americana B&C Speakers NA LLC che offre anche servizi di supporto alla vendita ai clienti locali.
La distribuzione nel mercato brasiliano avviene attraverso l'intervento della controllata B&C Speakers Brasil LTDA.
Si riporta di seguito lo schema relativo agli andamenti economici del Gruppo nel corso dei primi nove mesi del 2021 a confronto con i dati relativi allo stesso periodo del 2020.
| (valori in migliaia di Euro) | 9 mesi 2021 |
incidenza sui ricavi |
9 mesi 2020 |
incidenza sui ricavi |
|---|---|---|---|---|
| Ricavi | 31.748 | 100,00% | 24.844 | 100,00% |
| Costo del venduto | (20.270) | -63,85% | (15.697) | -63,18% |
| Utile lordo | 11.478 | 36,15% | 9.148 | 36,82% |
| Altri ricavi | 472 | 1,49% | 179 | 0,72% |
| Personale indiretto | (2.472) | -7,79% | (2.173) | -8,75% |
| Spese commerciali | (393) | -1,24% | (375) | -1,51% |
| Generali ed amministrativi | (3.000) | -9,45% | (2.340) | -9,42% |
| Ebitda | 6.085 | 19,17% | 4.440 | 17,87% |
| Ammortamento delle immobilizzazioni materiali | (1.406) | -4,43% | (1.517) | -6,11% |
| Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | (104) | -0,33% | (132) | -0,53% |
| Accantonamenti | (39) | -0,12% | 0 | 0,00% |
| Risultato prima delle imposte e degli oneri/proventi finanziari (Ebit) | 4.537 | 14,29% | 2.791 | 11,23% |
| Svalutazione di partecipazioni | (19) | -0,06% | - | 0,00% |
| Oneri finanziari | (322) | -1,02% | (832) | -3,35% |
| Proventi finanziari | 533 | 1,68% | 226 | 0,91% |
| Risultato prima delle imposte (Ebt) | 4.728 | 14,89% | 2.185 | 8,79% |
| Imposte sul reddito | (1.198) | -3,77% | (402) | -1,62% |
| Risultato netto del Gruppo e dei terzi | 3.531 | 11,12% | 1.783 | 7,18% |
| Risultato netto di competenza di terzi | - | 0,00% | - | 0,00% |
| Risultato netto di competenza del Gruppo | 3.531 | 11,12% | 1.783 | 7,18% |
| Altre componenti di conto economico | 86 | 0,27% | (238) | -0,96% |
| Risultato complessivo del periodo | 3.616 | 11,39% | 1.545 | 6,22% |
Nella presente relazione semestrale sono presentati e commentati alcuni indicatori finanziari e alcuni prospetti riclassificati non definiti dagli IFRS.
Queste grandezze, sono di seguito definite in ottemperanza a quanto previsto dalla Comunicazione Consob del 28 luglio 2006 (DEM 6064293) e successive modifiche e integrazioni (Comunicazione Consob n. 0092543 del 3 dicembre 2015 che recepisce gli orientamenti ESMA/2015/1415).
Gli indicatori alternativi di performance elencati di seguito dovrebbero essere usati come un supplemento informativo rispetto a quanto previsto dagli IFRS per assistere gli utilizzatori della relazione finanziaria a una migliore comprensione dell'andamento economico, patrimoniale e finanziario del Gruppo. Si sottolinea che il metodo di calcolo di tali misure rettificative utilizzate dal Gruppo è coerente negli anni. Si segnala inoltre che potrebbe differire dai metodi utilizzati da altre società.
L'EBITDA (earning before interest taxes depreciation and amortizations) è definito dagli Amministratori dell'Emittente come il "risultato prima delle imposte e degli oneri/proventi finanziari", così come risultante dal conto economico consolidato al lordo degli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali, degli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali, degli accantonamenti e svalutazioni così come risultanti dal suddetto conto economico consolidato. L'EBITDA è una misura utilizzata dall'Emittente per monitorare e valutare l'andamento operativo del Gruppo.
L'EBIT (earning before interest and taxes) è rappresentativo del risultato consolidato prima delle imposte, degli oneri e dei proventi finanziari così come esposto nei prospetti di conto economico predisposti dagli Amministratori per redazione del bilancio in ottemperanza agli IAS/IFRS.
L'EBT (earning before taxes) è rappresentativo del risultato prima delle imposte consolidato così come esposto nei prospetti di conto economico predisposti dagli Amministratori per la redazione del bilancio consolidato in ottemperanza agli IAS/IFRS.
Il mercato di riferimento del Gruppo ha mostrato significativi segnali di ripresa nel corso dei primi nove mesi del 2021 ed il fatturato è risultato pari a Euro 31,75 milioni, in crescita del 27,79% rispetto al medesimo periodo del 2020 quando risultò pari ad Euro 24,84 milioni.
A conferma del trend di ripresa si evidenzia che la raccolta di nuovi ordini nel corso del periodo è stata oltremodo rilevante ed ha fatto crescere il portafoglio ordini di Gruppo fino al livello
record di Euro 24,2 milioni al 30 settembre 2021 (risultava pari ad Euro 4,2 milioni al 31 dicembre 2020).
L'aumento del fatturato del Gruppo, rispetto ai primi nove mesi del 2020, si è concentrato principalmente sul mercato asiatico, il primo ad essere ripartito già dall'inizio del 2021, che ha mostrato un incremento di Euro 4,9 milioni (pari al +119%) rispetto al medesimo periodo del 2020.
Si riporta di seguito il breakdown completo per area geografica relativo ai primi nove mesi del 2021 a confronto con il medesimo periodo del 2020 (importi in Euro):
| Breakdown area geografica | 9 mesi 2021 | % | 9 mesi 2020 | % | Variazione Variazione % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (importi in migliaia di Euro) | ||||||
| America Latina | 1.522 | 5% | 1.783 | 7% | (261) | -14,6% |
| Europa | 12.410 | 39% | 9.846 | 40% | 2.564 | 26,0% |
| Italia | 2.192 | 7% | 1.867 | 8% | 326 | 17,4% |
| Nord America | 6.229 | 20% | 6.855 | 28% | (626) | -9,1% |
| Medio Oriente & Africa | 292 | 1% | 337 | 1% | (45) | -13,4% |
| Asia & Pacifico | 9.103 | 29% | 4.157 | 17% | 4.946 | 119,0% |
| Totale | 31.748 | 100% | 24.844 | 100% | 6.904 | 27,8% |
Anche con riguardo all'andamento dei singoli quarter si evidenzia un trend di costante ripresa del fatturato che ha raggiunto nel corso dell'ultimo periodo un valore praticamente in linea con i corrispondenti dati ante pandemia.
In tale categoria sono compresi i consumi di materie (acquisti, lavorazioni di terzi e variazione delle rimanenze), il costo del personale direttamente coinvolto nel processo produttivo, i costi di trasporto ed i costi per provvigioni passive, dazi doganali ed altri costi diretti di minore rilevanza.
Il costo del venduto si è mantenuto in linea con quanto realizzato nel corso dello stesso periodo del 2020; l'incidenza del costo del venduto sui ricavi è risultata, nel corso dei primi nove mesi del 2021, pari al 63,85% (risultò pari al 63,18% nel corso dello stesso periodo del 2020). Tale andamento testimonia che, nonostante i maggiori costi per la logistica ed i maggiori costi di approvvigionamento di tutte le categorie di materie prime acquistate, il Gruppo è stato in grado di migliorare in termini di efficienza produttiva così come di applicare una corretta politica di pricing.
Il rilevante incremento degli altri ricavi è dovuto all'ottenimento di un contributo a fondo perduto pari ad Euro 320 mila come parte del finanziamento, pari ad Euro 800 mila complessivi, erogato da SACE-Simest e volto al sostegno delle imprese operanti a livello internazionale.
Tale categoria si riferisce ai costi per il personale impiegatizio, dirigenti ed operai non associabili al processo produttivo.
Il costo per il personale indiretto, pur risultando in aumento rispetto ai primi nove mesi del 2020 ha diminuito la sua incidenza sul fatturato passando dal 8,75% al 7,79%. La diminuzione dell'incidenza sui ricavi è dovuta all'aumento dei volumi produttivi e di vendita conseguiti nel periodo.
Tale categoria si riferisce ai costi per consulenze commerciali, spese pubblicitarie e di marketing, viaggi e trasferte ed altri oneri minori afferenti al settore commerciale.
Le spese commerciali restano sostanzialmente invariate rispetto ai primi nove mesi del 2020, non essendo ancora ripartite le fiere di settore ed essendo ancora in essere le politiche di contenimento dei costi poste in essere dal Management del Gruppo.
I costi generali ed amministrativi nonostante siano aumentati del 28,19% rispetto ai primi nove mesi del 2020, hanno mantenuto inalterata la loro incidenza sul fatturato che è passata dal 9,42% al 9,45%. Sull'aumento dei costi generali ed amministrativi hanno inciso per circa Euro 180 mila i costi non ricorrenti relative alla fuoriuscita di alcune risorse, l'aumento dei costi di sanificazione che hanno gravato sul Gruppo.
Per effetto delle dinamiche sopra illustrate, l'EBITDA dei primi nove mesi del 2021 è pari ad Euro 6,10 milioni, con un aumento pari ad Euro 1,65 milioni (+37,07%) rispetto allo stesso periodo del 2020.
L'EBITDA margin relativo ai primi nove mesi del 2021 è pari al 19,17% dei ricavi (17,87% nei primi nove mesi dell'esercizio precedente).
Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali, immateriali e dei diritti d'uso risultano in leggera diminuzione rispetto al corrispondente periodo del 2020 ed ammontano a Euro 1.510 migliaia (Euro 1.649 migliaia nei primi nove mesi del 2020).
L'EBIT relativo ai primi nove mesi del 2021 ammonta ad Euro 4,54 milioni in aumento del 62,57% rispetto allo stesso periodo del 2020 (quando risultò pari ad Euro 2,79 milioni). L'EBIT margin è pari al 14,29% dei ricavi (11,23% nel corrispondente periodo del 2020).
L'utile netto di Gruppo al termine dei primi nove mesi del 2021 ammonta ad Euro 3,53 milioni e rappresenta una percentuale del 11,12% dei ricavi consolidati con un aumento complessivo del 98,03% rispetto al corrispondente periodo del 2020.
Di seguito i dati Patrimoniali relativi al 30 settembre 2021 confrontati con i valori patrimoniali al termine dell'esercizio 2020.
| Stato Patrimoniale Consolidato Riclassificato | 30-set | 31-dic | |
|---|---|---|---|
| (valori in migliaia di Euro) | 2021 | 2020 | Variazione |
| Immobilizzazioni | 7.895 | 6.183 | 1.712 |
| Magazzino | 14.494 | 12.254 | 2.240 |
| Crediti commerciali | 11.309 | 7.085 | 4.225 |
| Crediti Diversi | 2.751 | 2.959 | (209) |
| Debiti Commerciali | (6.584) | (2.957) | (3.627) |
| Debiti Diversi | (2.421) | (1.951) | (470) |
| Capitale Circolante Operativo Netto | 19.548 | 17.390 | 2.158 |
| Fondi | (814) | (975) | 161 |
| Capitale investito Operativo Netto | 26.629 | 22.598 | 4.031 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 8.874 | 13.415 | (4.541) |
| Partecipazioni in collegate | - | 50 | (50) |
| Avviamento | 2.318 | 2.318 | - |
| Titoli a breve termine | 10.910 | 8.044 | 2.866 |
| Altri Crediti Finanziari | 465 | 655 | (190) |
| Attività finanziarie | 22.568 | 24.483 | (1.915) |
| Capitale investito non Operativo Netto | 22.568 | 24.483 | (1.915) |
| CAPITALE INVESTITO | 49.197 | 47.081 | 2.116 |
| Patrimonio Netto | 27.041 | 26.211 | 830 |
| Indebitamento Finanziario a Breve | 8.067 | 7.848 | 219 |
| Indebitamento Finanziario a Medio\lungo | 14.090 | 13.022 | 1.068 |
| CAPITALE RACCOLTO | 49.197 | 47.081 | 2.116 |
Immobilizzazioni: sono definite dagli Amministratori dell'Emittente come il valore delle attività pluriennali (tangible ed intangible). Capitale Circolante Operativo Netto: è definito dagli Amministratori dell'Emittente come il valore delle rimanenze, dei crediti commerciali e degli altri crediti al netto dei debiti per forniture e debiti diversi. Fondi: rappresentano il valore delle obbligazioni legate al trattamento di fine rapporto dei dipendenti e di fine mandato degli Amministratori. Capitale investito Operativo Netto: rappresenta il valore delle attività finanziarie e degli altri crediti finanziari come sopra descritte. Capitale raccolto: rappresenta il valore del Patrimonio Netto del Gruppo e dell'indebitamento complessivo del Gruppo stesso.
Di seguito si riportano alcuni commenti in merito alla classificazione delle attività e passività secondo la loro destinazione gestionale.
Il Capitale investito Operativo Netto mostra un incremento pari ad Euro 4,03 milioni rispetto al 31 dicembre 2020. Tale aumento è dovuto principalmente all'effetto combinato dei seguenti fattori:
Il Capitale investito non Operativo Netto diminuisce di Euro 1,9 milioni rispetto al 31 dicembre 2020. La diminuzione delle disponibilità liquide del Gruppo è da porre in relazione con l'aumento dei titoli a breve termine come conseguenza dell'impiego di liquidità oltre che con il pagamento delle rate dei finanziamenti in essere. Si evidenzia che l'andamento del valore di mercato del portafoglio titoli del Gruppo ha evidenziato, al 30 settembre 2021, un utile da adeguamento al fair value pari ad Euro 98 mila.
Le altre categorie Patrimoniali non hanno evidenziato variazioni rispetto al 31 dicembre 2020.
L'indebitamento finanziario a breve termine rimane sostanzialmente invariato rispetto al 31 dicembre 2020.
L'indebitamento finanziario a medio/lungo termine aumenta di Euro 1,1 milioni per l'effetto combinato del decremento delle passività finanziarie bancarie conseguente al rimborso dei finanziamenti in essere, dell'incremento delle passività per diritti d'uso conseguente al rinnovo di un contratto di affitto di parte dell'immobile di Bagno a Ripoli nel quale è localizzata l'attività operativa e del riscadenziamento a lungo termine di due finanziamenti a breve.
La Posizione Finanziaria Netta complessiva risulta essere negativa e pari a Euro 2,3 milioni contro un valore positivo di Euro 0,59 milioni a fine esercizio 2020. Sulla Posizione Finanziaria Netta ha inciso l'incremento delle passività finanziarie per diritti d'uso conseguente al rinnovo del suddetto contratto di affitto.
Si riporta di seguito il prospetto di movimentazione del patrimonio netto dal 1° gennaio 2021 al 30 settembre 2021 (dati in migliaia di Euro):
| Capitale sociale |
Riserva Legale |
Riserva da sovrapprezzo azioni |
Riserva Straordinaria |
Riserva utili su cambi non realizzati |
Riserva di conversio ne Gruppo |
Riserve di risultato |
Patrimonio netto consolidato di Gruppo |
Capitale e riserve attribuibili agli azionisti di minoranza |
TOTALE PATRIMONIO NETTO |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| In migliaia di euro | ||||||||||
| Al 1° gennaio 2021 | 1.089 | 379 | 3.589 | 44 | 54 | 296 | 20.760 | 26.211 | - | 26.211 |
| Risulato del periodo | 3.531 | 3.531 | 3.531 | |||||||
| Altri componenti di conto economico complessivo | 81 | 4 | 85 | 85 | ||||||
| Totale utile (perdita) complessiva del periodo | - | - | - | - | - | 81 | 3.535 | 3.616 | - | 3.616 |
| Operazioni con gli azionisti: | ||||||||||
| Riparto utile | - | - | - | |||||||
| Distribuzione dividendi | (2.842) | (2.842) | (2.842) | |||||||
| Trading azioni proprie | 1 | 55 | - | 56 | 56 | |||||
| Al 30 settembre 2021 | 1.090 | 379 | 3.644 | 44 | 54 | 377 | 21.453 | 27.040 | - | 27.040 |
Secondo quanto richiesto dalla comunicazione Consob n. DEM/6064293 del 28 luglio 2006 e in conformità con gli Orientamenti in materia di obblighi di informativa ai sensi del Regolamento UE 2017/1129 (c.d. "Regolamento sul Prospetto") emessi dall'Esma ed esplicitamente richiamati da Consob nel Richiamo di attenzione n. 5/21 del 29 aprile 2021 , si segnala che la posizione finanziaria netta del Gruppo al 30 settembre 2021 è la seguente:
| 30 settembre | 31 dicembre | ||
|---|---|---|---|
| 2021 (a) | 2020 (a) | Variazione | |
| A. Disponibilità liquide | 8.874 | 13.415 | -34% |
| C. Altre attività finanziarie correnti | 10.910 | 8.044 | 36% |
| D. Liquidità (A+C) | 19.784 | 21.460 | -8% |
| E. Debito finanziario corrente | (0) | 0 | |
| F. Parte corrente del debito finanziario non corrente | (8.067) | (7.848) | 3% |
| G. Indebitamento finanziario corrente (E+F) | (8.067) | (7.848) | 3% |
| H. Indebitamento finanziario corrente netto (G+D) | 11.718 | 13.612 | -14% |
| I. Debito finanziario non corrente | (14.090) | (13.022) | 8% |
| L. Indebitamento finanziario non corrente | (14.090) | (13.022) | 8% |
| M. Totale indebitamento finanziario (H+L) | (2.372) | 590 | -502% |
Nota: La posizione finanziaria netta, calcolata dal Management della Capogruppo come sopra dettagliata, non è identificata come misura contabile nell'ambito sia dei Principi Contabili Italiani che degli IFRS omologati dalla Commissione Europea. Pertanto, il criterio di determinazione potrebbe non essere omogeneo con quello adottato da altri operatori e\o gruppi e, conseguentemente, non è comparabile. Inoltre la definizione potrebbe essere diversa dalla definizione prevista dai contratti di finanziamento dell'Emittente.
La generazione di cassa derivante dall'attività operativa dei primi nove mesi è stata positiva e pari a 2,8 milioni di Euro, in diminuzione rispetto al corrispondente periodo del 2020 quando fu pari a 5 milioni di Euro.
La raccolta ordini, anche successivamente al termine dei primi nove mesi, ha confermato il suo brillante trend di crescita che coinvolge ormai positivamente tutti i mercati di riferimento ed ha portato il portafoglio di Gruppo alla cifra di 25,4 milioni al termine del mese di Ottobre.
In aggiunta si rileva una progressiva, seppur molto lenta, ripresa delle attività di logistica ed approvvigionamento che garantiranno un progressivo aumento della capacità produttiva di Gruppo.
Il trend di ripresa, che si è via via affermato nel corso dell'anno, ha determinato un progressivo recupero dei volumi di produzione e vendita del 2019 ed ha anche garantito una ben maggiore visibilità in termini prospettici; in conseguenza di ciò è possibile affermare che la chiusura
dell'esercizio 2021, così come il primo quadrimestre del 2022, mostrano un volume di ordinativi maggiori rispetto ai volumi pre-pandemia.
Il titolo B&C Speakers S.p.A. è quotato sul Mercato Telematico Azionario organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A..
Al 30 settembre 2021 il prezzo di riferimento del titolo B&C Speakers S.p.A. (BEC) era pari a 10,85 euro, e conseguentemente la capitalizzazione risultava pari a circa 119,3 milioni di euro.
Si riporta di seguito una tabella che illustra l'andamento del titolo di B&C Speakers S.p.A. nel periodo gennaio – ottobre 2021
| SITUAZIONE PATRIMONIALE-FINANZIARIA CONSOLIDATA (Valori in Euro) | 30 settembre 2021 |
31 dicembre 2020 |
|
|---|---|---|---|
| ATTIVO | |||
| Attivo immobilizzato | |||
| Immobili, impianti e macchinari | 2.487.277 | 2.768.007 | |
| Diritti d'uso | 5.179.479 | 3.111.501 | |
| Avviamento | 2.318.181 | 2.318.181 | |
| Altre attività immateriali | 228.282 | 303.453 | |
| Partecipazioni in imprese collegate | - | 50.000 | |
| Attività fiscali differite | 801.882 | 760.716 | |
| Altre attività non correnti | 465.225 | 655.222 | |
| di cui verso correlate | 6.700 | 6.700 | |
| Totale attività non correnti | 11.480.326 | 9.967.080 | |
| Attivo corrente | |||
| Rimanenze | 14.493.520 | 12.253.639 | |
| Crediti commerciali | 11.309.446 | 7.084.606 | |
| Crediti tributari | 1.536.037 | 1.739.974 | |
| Altre attività correnti | |||
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 11.322.637 | 8.502.546 | |
| 8.874.375 | 13.415.179 | ||
| Totale attività correnti | 47.536.015 | 42.995.944 | |
| Totale attività | 59.016.341 | 52.963.024 | |
| 30 settembre | 31 dicembre | ||
| 2021 | 2020 | ||
| PASSIVO | |||
| Capitale e Riserve | |||
| Capitale sociale Altre riserve |
1.089.270 4.350.581 |
1.088.495 4.745.482 |
|
| Riserva di conversione | 377.906 | 296.495 | |
| Riserve di risultato | 21.222.949 | 20.080.251 | |
| Totale Patrimonio netto del Gruppo | 27.040.707 | 26.210.723 | |
| Patrimonio netto di terzi | - | - | |
| Totale Patrimonio netto | 27.040.707 | 26.210.723 | |
| Passività non correnti | |||
| Indebitamento finanziario a medio-lungo termine | 9.912.266 | 10.754.968 | |
| Passività finanziarie a medio-lungo termine per diritti d'uso | 4.177.276 | 2.267.054 | |
| di cui verso parti Correlate | 3.722.845 | 1.694.474 | |
| Fondi benefici a dipendenti e assimilati Fondi per rischi ed oneri |
774.699 39.271 |
935.531 39.271 |
|
| Totale passività non correnti | 14.903.512 | 13.996.824 | |
| Passività correnti | |||
| Indebitamento finanziario a breve termine | 6.948.502 | 6.904.309 | |
| Passività finanziarie a breve termine per diritti d'uso | 1.118.280 | 943.509 | |
| di cui verso parti Correlate | 859.326 | 596.026 | |
| Debiti commerciali | di cui verso parti Correlate | 6.584.089 79.952 |
2.956.786 47.976 |
| Debiti tributari | 216.893 | 366.811 | |
| Altre passività correnti | 2.204.358 | 1.584.061 | |
| Totale passività correnti | 17.072.122 | 12.755.477 | |
| Totale passività | 59.016.341 | 52.963.024 | |
| CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO CONSOLIDATO (Valori in Euro) | 9 mesi | ||
|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | ||
| Ricavi | 31.748.116 | 24.844.461 | |
| Costo del venduto | (20.269.970) | (15.696.695) | |
| Altri ricavi | 472.242 | 179.482 | |
| Personale indiretto | (2.471.892) | (2.172.706) | |
| Spese commerciali | (393.398) | (374.793) | |
| Generali ed amministrativi | (2.999.729) | (2.340.054) | |
| Ammortamenti | (1.510.017) | (1.648.999) | |
| Riprese di valore (svalutazioni) nette di crediti commerciali ed altri crediti | (38.589) | - | |
| Risultato prima delle imposte e degli oneri/proventi finanziari (Ebit) | 4.536.763 | 2.790.695 | |
| Svalutazione di partecipazioni | (19.182) | - | |
| Oneri finanziari | (322.355) | (831.750) | |
| di cui verso parti Correlate | (57.125) | (55.491) | |
| Proventi finanziari | 533.213 | 225.771 | |
| Risultato prima delle imposte (Ebt) | 4.728.438 | 2.184.715 | |
| Imposte del periodo | (1.197.883) | (401.839) | |
| Risultato netto del periodo (A) | 3.530.555 | 1.782.876 | |
| Altri utili/(perdite) complessive che non saranno successivamente riclassificati a conto economico: | |||
| Utile/(perdita) derivanti dalla rideterminazione del Fondo benefici a dipendenti al netto del relativo effetto fiscale |
4.193 | (124) | |
| Altri utili/(perdite) complessive che saranno successivamente riclassificati a conto economico: | |||
| Utili/(perdite) derivanti dalla conversione bilanci di imprese estere | 81.411 | (237.875) | |
| Totale altri utili/(perdite) complessive (B) | 85.604 | (237.999) | |
| Totale risultato complessivo del periodo (A+B) | 3.616.159 | 1.544.877 | |
| Risultato netto dell'esercizio attribuibile a: | |||
| Azionisti della Controllante | 3.530.555 | 1.782.876 | |
| Interessenze di pertinenza di terzi | - | - | |
| Risultato complessivo dell'esercizio attribuibile a: | |||
| Azionisti della Controllante | 3.616.159 | 1.544.877 | |
| Interessenze di pertinenza di terzi | - | - | |
| Utile per azione | 0,32 | 0,16 | |
| Utile diluito per azione | 0,32 | 0,16 |
Il Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari, dott. Francesco Spapperi, dichiara ai sensi del comma 2 articolo 154-bis del Testo Unico della Finanza, che l'informativa contabile contenuta nel presente documento "Resoconto Intermedio di Gestione al 30 settembre 2021", corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.
Il Dirigente Preposto alla reazione dei documenti contabili e societari
Francesco Spapperi
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