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Agatos
Annual / Quarterly Financial Statement • May 31, 2024
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Annual / Quarterly Financial Statement
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| Informazione Regolamentata n. 20093-9-2024 |
Data/Ora Inizio Diffusione 31 Maggio 2024 16:01:49 |
Euronext Growth Milan | |
|---|---|---|---|
| Societa' | : | AGATOS | |
| Identificativo Informazione Regolamentata |
: | 191542 | |
| Utenza - Referente | : | AGATOSN02 - positano | |
| Tipologia | : | 1.1 | |
| Data/Ora Ricezione | : | 31 Maggio 2024 16:01:49 | |
| Data/Ora Inizio Diffusione | : | 31 Maggio 2024 16:01:49 | |
| Oggetto | : | INTEGRAZIONI INFORMATIVE AI COMUNICATI PUBBLICATI IN DATA 21 MAGGIO E 28 MAGGIO 2024 |
|
| Testo del comunicato |
Vedi allegato
INTEGRAZIONI INFORMATIVE AI COMUNICATI PUBBLICATI IN DATA 21 MAGGIO E 28 MAGGIO 2024
Milano, 31 maggio 2024 – A integrazione del comunicato pubblicato in data 21 maggio 2024 avente ad oggetto la Relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 2023, il Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023 e il progetto di bilancio di esercizio di Agatos S.p.A. al 31 dicembre 2023 (di seguito i "Bilanci") nonché del comunicato pubblicato in data 28 maggio 2024 concernente l'emissione delle relazioni rilasciate dalla società di revisione Baker Tilly S.p.A. sui Bilanci medesimi (le "Relazioni"), si producono in allegato le Relazioni in versione integrale e gli schemi di conto economico e stato patrimoniale della Società nonché si presenta di seguito lo schema di Posizione Finanziaria Netta Consolidata al 31/12/2023 confrontata con quella al 30/06/2023 ed al 31/12/2022.
| Valori in Euro/000 | CONSOLIDATO | CONSOLIDATO | CONSOLIDATO |
|---|---|---|---|
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 31/12/2022 | 30/06/2023 | 31/12/2023 |
| Obbligazioni quota non corrente | 6.524 | 6.524 | 6.524 |
| Convertendo | 2.350 | 1.500 | 0 |
| Finanziamenti bancari non correnti | 3.998 | 3.650 | 3.383 |
| di cui finanziamenti in project su SPV | 2.813 | 2.653 | 2.551 |
| Altre passività non correnti | 0 | 0 | |
| Totale debiti finanziari a medio lungo termine | 12.872 | 11.674 | 9.907 |
| Obbligazioni quota corrente compresi i ratei sugli interessi passivi | 310 | 155 | 310 |
| Convertendo | 1.350 | ||
| Finanziamenti bancari correnti | 3.042 | 2.031 | 1.530 |
| di cui finanziamenti in project su SPV | 455 | 486 | 616 |
| Altri finanziamenti / passività correnti | 280 | 280 | ર્ટર્ટ |
| Totale debiti finanziari a breve termine | 3.632 | 2.466 | 3.746 |
| Totale DEBITI FINANZIARI | 16.504 | 14.140 | 13.653 |
| Attività finanziarie correnti | -57 | -57 | -57 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | -411 | -134 | -416 |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 16.036 | 13.949 | 13.179 |
Il comunicato stampa è consultabile sul sito internet della società http://www.agatos.it
Agatos S.p.A. è la holding di un gruppo industriale che innova, sviluppa, ingegnerizza e costruisce chiavi in mano impianti fotovoltaici, di biometano e di efficientamento energetico. Agatos offre inoltre servizi di Operations & Maintenance e attraverso la controllata Agatos Energia S.r.l. tutte le competenze di progettazione, realizzazione e fornitura chiavi in mano di impianti nell'ambito delle tecnologie di riferimento.
Contatti
| AGATOS S.p.A. | BALDI FINANCE S.p.A. |
|---|---|
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RELAZIONE DI REVISIONE CONTABILE LIMITATA SUL BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO
Al Consiglio di Amministrazione della Agatos S.p.A.
Introduzione
Abbiamo svolto la revisione contabile limitata dell'allegato bilancio consolidato semestrale abbreviato, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalle relative note illustrative della Agatos S.p.A. e sue controllate (Gruppo Agatos) al 30 giugno 2023. Gli Amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio consolidato semestrale abbreviato in conformità al principio contabile OIC 30. E' nostra la responsabilità di esprimere una conclusione sul bilancio consolidato semestrale abbreviato sulla base della revisione contabile limitata svolta.
Portata della revisione contabile limitata
Il nostro lavoro è stato svolto in conformità all'International Standard on Review Engagements 2410, "Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity" ("ISRE 2410"). La revisione contabile limitata del bilancio consolidato semestrale abbreviato consiste nell'effettuare colloqui, prevalentemente con il personale della società responsabile degli aspetti finanziari e contabili, analisi di bilancio ed altre procedure di revisione contabile limitata. La portata di una revisione contabile limitata è sostanzialmente inferiore rispetto a quella di una revisione contabile completa svolta in conformità agli International Standards on Auditing e, conseguentemente, non ci consente di avere la sicurezza di essere venuti a conoscenza di tutti i fatti significativi che potrebbero essere identificati con lo svolgimento di una revisione contabile completa. Pertanto, non esprimiamo un giudizio sul bilancio consolidato semestrale abbreviato.
Conclusioni
Sulla base della revisione contabile limitata svolta non sono pervenuti alla nostra attenzione elementi che ci facciano ritenere che il bilancio consolidato semestrale abbreviato del Gruppo Agatos al 30 giugno 2023, non sia stato redatto, in tutti gli aspetti significativi, in conformità al principio contabile OIC 30.
Richiami di informativa
Richiamiamo l'attenzione sui seguenti aspetti descritti dagli Amministratori nelle Note illustrative al bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2023.
Incertezza significativa sulla continuità aziendale
Nelle note illustrative al paragrafo 4.17 Eventi successivi al periodo e prevedibile evoluzione della gestione, gli Amministratori evidenziano fra l'altro che in data 7 settembre 2023 è stato notificato alla capogruppo Agatos (Capogruppo o Agatos) e
alla sua principale controllata Agatos Energia S.r.l. un decreto ingiuntivo emesso dal Tribunale di Milano su richiesta di Sorgenia S.p.A. dell'importo di Euro 3.050.000, relativo al debito che si è venuto a creare nell'ambito della transazione relativa al progetto di biometano a Marcallo comunicata in data 16 maggio 2022. A causa di tale evento il Consiglio di Amministrazione della Capogruppo, in data 28 settembre 2023, ha ritenuto di non poter procedere all'approvazione della relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2023 in considerazione degli elementi di incertezza sulla continuità aziendale derivanti dagli esiti non ancora definiti del citato decreto ingiuntivo. In conseguenza alla mancata approvazione della semestrale Borsa Italiana S.p.A. ha provveduto, in data 30 settembre 2023, alla sospensione delle negoziazioni degli strumenti finanziari di Agatos. Conseguentemente, Macquarie Bank il 2 ottobre 2023 ha inviato ad Agatos una notifica di violazione contrattuale di natura tecnica riguardante l'illiquidità del titolo azionario, con potenziali rilevanti ripercussioni in capo alla Capogruppo Agatos in termini di riacquisto delle obbligazioni convertibili emesse e non ancora convertite e di pagamento delle penali previste.
In tale contesto di rilevante difficoltà il Consiglio di Amministrazione della Capogruppo, in data 5 dicembre 2023, ha approvato un Term Sheet vincolante relativo ad una proposta dell'investitore Skyland Energy S.r.l. interessato ad entrare nel capitale di Agatos attraverso un aumento di capitale riservato di complessivi 3 milioni di euro, subordinato all'avvenuta transazione del contenzioso promosso da Sorgenia, alla riammissione alla negoziazione degli strumenti finanziari di Agatos e al conseguente ripristino del programma di emissione di obbligazioni convertibili di Macquarie Bank. In seguito al citato Term Sheet è stato avviato un processo di partnership con Skyland Energy S.r.l. che in data 18 aprile 2024 ha portato alla firma del definitivo accordo di investimento in linea con quanto previsto dal Term Sheet iniziale.
Gli Amministratori evidenziano inoltre che in data 6 dicembre 2023 la principale controllata Agatos Energia S.r.l. ha depositato istanza per la nomina dell'esperto della composizione negoziata della crisi alla Camera di Commercio di Milano e in data 2 febbraio 2024 il Tribunale di Milano ha accolto l'istanza per la conferma delle misure protettive.
Gli Amministratori informano inoltre che nel corso del mese di aprile 2024 è stato definito con Borsa Italiana S.p.A. il percorso di riammissione alle negoziazioni del titolo Agatos che prevede la realizzazione di una serie di condizioni fra le quali la conclusione degli accordi con Macquarie Bank e con Sorgenia, già concretizzatasi rispettivamente in data 24 aprile 2024 e 29 aprile 2024, e la sottoscrizione dell'aumento di capitale da parte di Skyland Energy, anch'essa già avverata in seguito alla delibera del Consiglio di Amministrazione della Capogruppo Agatos che in data 13 maggio 2024 ha aumentato il capitale per un ammontare complessivo di 7 milioni di euro di cui 3 milioni di euro già sottoscritti da Skyland Energy.
Nel paragrafo 4.2.2 Rischi, Incertezze e Continuità aziendale delle note illustrative, gli Amministratori danno evidenza dei rischi e delle incertezze che caratterizzano l'operatività del gruppo Agatos che si ripercuotono sull'andamento della gestione e sulle stime valutative effettuate ai fini della redazione del bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2023. Gli Amministratori in particolare evidenziano che nonostante i citati rischi e incertezze, inclusi quelli correlati agli accadimenti imprevedibili e di natura straordinaria che hanno caratterizzato il secondo semestre 2023, illustrati dettagliatamente nel paragrafo 4.17 Eventi successivi al periodo e prevedibile evoluzione della gestione delle note illustrative, e seppur in presenza di significativi risultati negativi realizzati negli ultimi esercizi che comportano un patrimonio netto di gruppo negativo alla data del 30 giugno 2023 pari a circa 4,3 milioni di euro, il bilancio consolidato semestrale abbreviato è stato redatto
nel presupposto della continuità aziendale, sulla base delle valutazioni effettuate in merito alla possibilità del Gruppo Agatos di costituire un complesso economico funzionante destinato alla produzione di reddito per un prevedibile arco temporale futuro relativo a un periodo di almeno 12 mesi. A tale proposito gli Amministratori richiamano le azioni e gli interventi posti in essere per far fronte ai citati rischi e incertezze e agli impegni in essere, rinviando a quanto diffusamente illustrato nella relazione degli amministratori, principalmente al paragrafo 2.4.3 Eventi successivi al periodo e prevedibile evoluzione della gestione, dove vengono descritti anche gli obiettivi strategici del nuovo Piano 2024-2028 approvato dal Consiglio di Amministrazione della Capogruppo in data 21 maggio 2024.
Le nostre conclusioni non sono espresse con rilievi in relazione agli aspetti su richiamati.
Perdite accumulate superiori al terzo del capitale sociale della Capogruppo Agatos S.p.A.
Gli Amministratori al paragrafo 4.2.3 Esame ai sensi dell'art. 2446 cc dell'evoluzione del Patrimonio Netto della Capogruppo delle note illustrative evidenziano come a causa delle perdite realizzate negli ultimi esercizi la Capogruppo Agatos S.p.A. si sia avvalsa dell'agevolazione prevista dall'Art. 6 del Decreto Legge 8 aprile 2020, n. 23, come convertito dalla Legge 5 giugno 2020, n.40, e successive modifiche e proroghe, che consente, in deroga alle disposizioni dell'art. 2446 del Codice Civile, la copertura delle perdite realizzate negli esercizi 2020, 2021 e 2022 eccedenti il terzo del capitale entro il quinto esercizio successivo.
Le nostre conclusioni non sono espresse con rilievi in relazione a tale aspetto.
Valutazione avviamento iscritto in bilancio - impairment test
Nelle note illustrative al paragrafo 4.3 Immobilizzazioni immateriali, gli Amministratori illustrano la composizione della voce Avviamento iscritta nel bilancio consolidato semestrale abbreviato per complessivi circa 6,8 milioni di euro, la durata della prevista utilità futura in base alla quale viene ammortizzato, il metodo di valutazione adottato ai fini della sua iscrizione iniziale e l'impairment test effettuato ai fini della verifica del relativo valore recuperabile.
Le nostre conclusioni non sono espresse con rilievi in relazione a tale aspetto.
Milano, 24 maggio 2024
Baker Tilly Revisa S.p.A.
Nicola Fiore Socio procuratore
AGATOS S.P.A.
Bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2023
* * * * *
RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE INDIPENDENTE AI SENSI DELL'ART. 14 DEL D.LGS. 27 GENNAIO 2010, N.39
RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE INDIPENDENTE AI SENSI DELL'ART. 14 DEL D.LGS. 27 GENNAIO 2010, N.39
Agli Azionisti della Agatos S.p.A.
RELAZIONE SULLA REVISIONE CONTABILE DEL BILANCIO D'ESERCIZIO
Giudizio
Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d'esercizio della Agatos S.p.A. (la Società), redatto in forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435-bis del Codice Civile, costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2023, dal conto economico per l'esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.
A nostro giudizio, il bilancio d'esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società al 31 dicembre 2023 e del risultato economico per l'esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione.
Elementi alla base del giudizio
Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia). Le nostre responsabilità ai sensi di tali principi sono ulteriormente descritte nella sezione Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio d'esercizio della presente relazione. Siamo indipendenti rispetto alla Società in conformità alle norme e ai principi in materia di etica e di indipendenza applicabili nell'ordinamento italiano alla revisione contabile del bilancio. Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
Richiami di informativa
Richiamiamo l'attenzione sui seguenti aspetti illustrati dagli Amministratori nella nota integrativa e nella relazione sulla gestione del bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2023.
Incertezza significativa relativa alla continuità aziendale
Nella relazione sulla gestione ai paragrafi Andamento della gestione e Evoluzione prevedibile della gestione gli Amministratori evidenziano fra l'altro che in data 7 settembre 2023 è stato notificato alla Società e alla sua principale controllata Agatos Energia S.r.l. un decreto ingiuntivo emesso dal Tribunale di Milano su richiesta di Sorgenia S.p.A. dell'importo di Euro 3.050.000, relativo al debito che si è venuto a creare nell'ambito della transazione relativa al progetto di biometano a Marcallo comunicata in data 16 maggio 2022. A causa di tale evento il Consiglio
di Amministrazione della Società, in data 28 settembre 2023, ha ritenuto di non poter procedere all'approvazione della relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2023, in considerazione degli elementi di incertezza sulla continuità aziendale derivanti dagli esiti non ancora definiti del citato decreto ingiuntivo. In conseguenza alla mancata approvazione della semestrale Borsa Italiana S.p.A. ha provveduto, in data 30 settembre 2023, alla sospensione delle negoziazioni degli strumenti finanziari della Società. Conseguentemente, Macquarie Bank il 2 ottobre 2023 ha inviato alla Società una notifica di violazione contrattuale di natura tecnica riguardante l'illiquidità del titolo azionario, con potenziali rilevanti ripercussioni in capo alla Società in termini di riacquisto delle obbligazioni convertibili emesse e non ancora convertite e di pagamento delle penali previste.
In tale contesto di rilevante difficoltà il Consiglio di Amministrazione della Società, in data 5 dicembre 2023, ha approvato un Term Sheet vincolante relativo ad una proposta dell'investitore Skyland Energy S.r.l. interessato ad entrare nel capitale della Società attraverso un aumento di capitale riservato di complessivi 3 milioni di euro, subordinato all'avvenuta transazione del contenzioso promosso da Sorgenia, alla riammissione alla negoziazione degli strumenti finanziari della Società e al conseguente ripristino del programma di emissione di obbligazioni convertibili di Macquarie Bank. In seguito al citato Term Sheet è stato avviato un processo di partnership con Skyland Energy S.r.l. che in data 18 aprile 2024 ha portato alla firma del definitivo accordo di investimento in linea con quanto previsto dal Term Sheet iniziale.
Gli Amministratori evidenziano inoltre che in data 6 dicembre 2023 la principale controllata Agatos Energia S.r.l. ha depositato istanza per la nomina dell'esperto della composizione negoziata della crisi alla Camera di Commercio di Milano e in data 2 febbraio 2024 il Tribunale di Milano ha accolto l'istanza per la conferma delle misure protettive.
Gli Amministratori informano inoltre che nel corso del mese di aprile 2024 è stato definito con Borsa Italiana S.p.A. il percorso di riammissione alle negoziazioni del titolo Agatos che prevede la realizzazione di una serie di condizioni fra le quali la conclusione degli accordi con Macquarie Bank e con Sorgenia, già concretizzatasi rispettivamente in data 24 aprile 2024 e 29 aprile 2024, e la sottoscrizione dell'aumento di capitale da parte di Skyland Energy, anch'essa già avverata in seguito alla delibera del Consiglio di Amministrazione della Società che in data 13 maggio 2024 ha aumentato il capitale per un ammontare complessivo di 7 milioni di euro di cui 3 milioni di euro già sottoscritti da Skyland Energy.
Nel paragrafo Rischi, Incertezze e Continuità aziendale della nota integrativa, gli Amministratori illustrano l'andamento della gestione, i rischi e le incertezze correlate alle dinamiche e ai fattori che influenzano il business delle energie rinnovabili e dell'efficientamento energetico in cui opera la Società, ed evidenziano come tali rischi e incertezze abbiano prodotto una serie di effetti negativi che, anche a causa del contesto geopolitico che ha caratterizzato gli ultimi anni a livello mondiale, si sono riverberati sui risultati degli ultimi esercizi e del bilancio 2023 che chiude con una perdita di circa 2 milioni di euro e un patrimonio netto positivo pari a circa 3,3 milioni di euro, come ampiamente illustrato nella relazione sulla gestione. Infine gli Amministratori concludono che nonostante i citati rischi e incertezze, inclusi quelli correlati agli accadimenti imprevedibili e di natura straordinaria che hanno caratterizzato il secondo semestre 2023, illustrati dettagliatamente nella relazione sulla gestione, e seppur in presenza di significativi risultati negativi realizzati negli ultimi esercizi, il bilancio dell'esercizio 2023 è stato redatto nel presupposto della continuità aziendale, sulla base delle
valutazioni effettuate in merito alla possibilità della Società di costituire un complesso economico funzionante destinato alla produzione di reddito per un prevedibile arco temporale futuro relativo a un periodo di almeno 12 mesi. A tale proposito gli Amministratori richiamano le azioni e gli interventi posti in essere per far fronte ai citati rischi e incertezze e agli impegni in essere, rinviando a quanto diffusamente illustrato nella relazione sulla gestione e al paragrafo Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio della nota integrativa, dove vengono descritti anche gli obiettivi strategici del nuovo Piano 2024-2028 approvato dal Consiglio di Amministrazione della Società in data 21 maggio 2024.
Il nostro giudizio non è espresso con rilievi in relazione agli aspetti su richiamati.
Perdite accumulate superiori al terzo del capitale sociale
Gli Amministratori al paragrafo Esame ai sensi dell'art. 2446 cc dell'evoluzione del PN, alla voce Patrimonio netto della sezione Informazioni sullo stato patrimoniale passivo e patrimonio netto della nota integrativa evidenziano come a causa delle perdite realizzate negli ultimi esercizi la Società si sia avvalsa dell'agevolazione prevista dall'Art. 6 del Decreto Legge 8 aprile 2020, n. 23, come convertito dalla Legge 5 giugno 2020, n.40, e successive modifiche e proroghe, che consente, in deroga alle disposizioni dell'art. 2446 del Codice Civile, la copertura delle perdite realizzate negli esercizi 2020, 2021 e 2022 eccedenti il terzo del capitale entro il quinto esercizio successivo.
Il nostro giudizio non è espresso con rilievi in relazione a tale aspetto.
Valutazione partecipazioni in imprese controllate – impairment test
Nel paragrafo Partecipazioni in imprese controllate, alla voce Immobilizzazioni finanziarie della sezione Informazioni sullo stato patrimoniale attivo della nota integrativa, gli Amministratori illustrano il processo di valutazione adottato e l'impairment test condotto per verificare la recuperabilità del valore della partecipazione relativa alla controllata Agatos Energia S.r.l. iscritta in bilancio. In particolare gli Amministratori evidenziano come dalle valutazioni effettuate sul valore recuperabile derivante dai flussi di cassa futuri attesi conseguenti allo sviluppo aziendale previsto dal nuovo piano industriale 2024-2028, non sia emersa la necessità di svalutare il valore della citata partecipazione.
Il nostro giudizio non è espresso con rilievi in relazione a tale aspetto.
Responsabilità degli Amministratori e del Collegio Sindacale per il bilancio d'esercizio
Gli Amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d'esercizio che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione e, nei termini previsti dalla legge, per quella parte del controllo interno dagli stessi ritenuta necessaria per consentire la redazione di un bilancio che non contenga errori significativi dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.
Gli Amministratori sono responsabili per la valutazione della capacità della Società di continuare ad operare come un'entità in funzionamento e, nella redazione del bilancio d'esercizio, per l'appropriatezza dell'utilizzo del presupposto della continuità aziendale, nonché per una adeguata informativa in materia. Gli
Amministratori utilizzano il presupposto della continuità aziendale nella redazione del bilancio d'esercizio a meno che abbiano valutato che sussistono le condizioni per la liquidazione della Società o per l'interruzione dell'attività o non abbiano alternative realistiche a tali scelte.
Il Collegio Sindacale ha la responsabilità della vigilanza, nei termini previsti dalla legge, sul processo di predisposizione dell'informativa finanziaria della Società.
Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio d'esercizio
I nostri obiettivi sono l'acquisizione di una ragionevole sicurezza che il bilancio d'esercizio nel suo complesso non contenga errori significativi, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali, e l'emissione di una relazione di revisione che includa il nostro giudizio. Per ragionevole sicurezza si intende un livello elevato di sicurezza che, tuttavia, non fornisce la garanzia che una revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) individui sempre un errore significativo, qualora esistente. Gli errori possono derivare da frodi o da comportamenti o eventi non intenzionali e sono considerati significativi qualora ci si possa ragionevolmente attendere che essi, singolarmente o nel loro insieme, siano in grado di influenzare le decisioni economiche prese dagli utilizzatori sulla base del bilancio d'esercizio.
Nell'ambito della revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia), abbiamo esercitato il giudizio professionale e abbiamo mantenuto lo scetticismo professionale per tutta la durata della revisione contabile. Inoltre:
- abbiamo identificato e valutato i rischi di errori significativi nel bilancio d'esercizio, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali; abbiamo definito e svolto procedure di revisione in risposta a tali rischi; abbiamo acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio. Il rischio di non individuare un errore significativo dovuto a frodi è più elevato rispetto al rischio di non individuare un errore significativo derivante da comportamenti o eventi non intenzionali, poiché la frode può implicare l'esistenza di collusioni, falsificazioni, omissioni intenzionali, rappresentazioni fuorvianti o forzature del controllo interno;
- abbiamo acquisito una comprensione del controllo interno rilevante ai fini della revisione contabile allo scopo di definire procedure di revisione appropriate nelle circostanze e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno della Società;
- abbiamo valutato l'appropriatezza dei principi contabili utilizzati nonché la ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli Amministratori, inclusa la relativa informativa;
- siamo giunti ad una conclusione sull'appropriatezza dell'utilizzo da parte degli Amministratori del presupposto della continuità aziendale e, in base agli elementi probativi acquisiti, sull'eventuale esistenza di una incertezza significativa riguardo a eventi o circostanze che possono far sorgere dubbi significativi sulla capacità della Società di continuare ad operare come un'entità in funzionamento. In presenza di un'incertezza significativa, siamo tenuti a richiamare l'attenzione nella relazione di revisione sulla relativa
informativa di bilancio, ovvero, qualora tale informativa sia inadeguata, a riflettere tale circostanza nella formulazione del nostro giudizio. Le nostre conclusioni sono basate sugli elementi probativi acquisiti fino alla data della presente relazione. Tuttavia, eventi o circostanze successivi possono comportare che la Società cessi di operare come un'entità in funzionamento;
abbiamo valutato la presentazione, la struttura e il contenuto del bilancio d'esercizio nel suo complesso, inclusa l'informativa, e se il bilancio d'esercizio rappresenti le operazioni e gli eventi sottostanti in modo da fornire una corretta rappresentazione.
Abbiamo comunicato ai responsabili delle attività di governance, identificati ad un livello appropriato come richiesto dagli ISA Italia, tra gli altri aspetti, la portata e la tempistica pianificate per la revisione contabile e i risultati significativi emersi, incluse le eventuali carenze significative nel controllo interno identificate nel corso della revisione contabile.
RELAZIONE SU ALTRE DISPOSIZIONI DI LEGGE E REGOLAMENTARI
Giudizio ai sensi dell'art. 14, comma 2, lettera e), del D.Lgs. 39/10
Gli Amministratori della Agatos S.p.A. sono responsabili per la predisposizione della relazione sulla gestione della Agatos S.p.A. al 31 dicembre 2023, incluse la sua coerenza con il relativo bilancio d'esercizio e la sua conformità alle norme di legge.
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d'esercizio della Agatos S.p.A. al 31 dicembre 2023 e sulla conformità della stessa alle norme di legge, nonché di rilasciare una dichiarazione su eventuali errori significativi.
A nostro giudizio, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d'esercizio della Agatos S.p.A. al 31 dicembre 2023 ed è redatta in conformità alle norme di legge.
Con riferimento alla dichiarazione di cui all'art. 14, co. 2, lettera e), del D.Lgs. 39/10, rilasciata sulla base delle conoscenze e della comprensione dell'impresa e del relativo contesto acquisite nel corso dell'attività di revisione, non abbiamo nulla da riportare.
5
Milano, 24 maggio 2024
Baker Tilly Revisa S.p.A.
Nicola Fiore Socio procuratore
AGATOS S.P.A.
Bilancio consolidato al 31 dicembre 2023
* * * * *
RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE INDIPENDENTE AI SENSI DELL'ART. 14 DEL D.LGS. 27 GENNAIO 2010, N.39
RELAZIONE DELLA SOCIETÀ DI REVISIONE INDIPENDENTE AI SENSI DELL'ART. 14 DEL D.LGS. 27 GENNAIO 2010, N.39
Agli Azionisti della Agatos S.p.A.
RELAZIONE SULLA REVISIONE CONTABILE DEL BILANCIO CONSOLIDATO
Giudizio
Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio consolidato del Gruppo Agatos (il Gruppo), costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2023, dal conto economico e dal rendiconto finanziario per l'esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.
A nostro giudizio, il bilancio consolidato fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria del Gruppo al 31 dicembre 2023, del risultato economico e dei flussi di cassa per l'esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione.
Elementi alla base del giudizio
Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia). Le nostre responsabilità ai sensi di tali principi sono ulteriormente descritte nella sezione Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio consolidato della presente relazione. Siamo indipendenti rispetto alla società Agatos S.p.A. in conformità alle norme e ai principi in materia di etica e di indipendenza applicabili nell'ordinamento italiano alla revisione contabile del bilancio. Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
Richiami di informativa
Richiamiamo l'attenzione sui seguenti aspetti illustrati dagli Amministratori nella nota integrativa e nella relazione degli amministratori del bilancio consolidato al 31 dicembre 2023.
Incertezza significativa relativa alla continuità aziendale
Nella relazione degli amministratori ai paragrafi 1.2.2 Report sulle attività e 1.4 Eventi successivi al periodo e prevedibile evoluzione della gestione gli Amministratori evidenziano fra l'altro che in data 7 settembre 2023 è stato notificato alla capogruppo Agatos S.p.A. (Capogruppo o Agatos) e alla sua principale controllata Agatos Energia S.r.l. un decreto ingiuntivo emesso dal Tribunale di Milano su richiesta di Sorgenia S.p.A. dell'importo di Euro 3.050.000,
relativo al debito che si è venuto a creare nell'ambito della transazione relativa al progetto di biometano a Marcallo comunicata in data 16 maggio 2022. A causa di tale evento il Consiglio di Amministrazione di Agatos, in data 28 settembre 2023, ha ritenuto di non poter procedere all'approvazione della relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2023, in considerazione degli elementi di incertezza sulla continuità aziendale derivanti dagli esiti non ancora definiti del citato decreto ingiuntivo. In conseguenza alla mancata approvazione della semestrale Borsa Italiana S.p.A. ha provveduto, in data 30 settembre 2023, alla sospensione delle negoziazioni degli strumenti finanziari della Capogruppo. Conseguentemente, Macquarie Bank il 2 ottobre 2023 ha inviato alla Agatos una notifica di violazione contrattuale di natura tecnica riguardante l'illiquidità del titolo azionario, con potenziali rilevanti ripercussioni in capo alla stessa Agatos in termini di riacquisto delle obbligazioni convertibili emesse e non ancora convertite e di pagamento delle penali previste.
In tale contesto di rilevante difficoltà il Consiglio di Amministrazione della Capogruppo, in data 5 dicembre 2023, ha approvato un Term Sheet vincolante relativo ad una proposta dell'investitore Skyland Energy S.r.l. interessato ad entrare nel capitale di Agatos attraverso un aumento di capitale riservato di complessivi 3 milioni di euro, subordinato all'avvenuta transazione del contenzioso promosso da Sorgenia, alla riammissione alla negoziazione degli strumenti finanziari di Agatos e al conseguente ripristino del programma di emissione di obbligazioni convertibili di Macquarie Bank. In seguito al citato Term Sheet è stato avviato un processo di partnership con Skyland Energy S.r.l. che in data 18 aprile 2024 ha portato alla firma del definitivo accordo di investimento in linea con quanto previsto dal Term Sheet iniziale.
Gli Amministratori evidenziano inoltre che in data 6 dicembre 2023 la principale controllata Agatos Energia S.r.l. ha depositato istanza per la nomina dell'esperto della composizione negoziata della crisi alla Camera di Commercio di Milano e in data 2 febbraio 2024 il Tribunale di Milano ha accolto l'istanza per la conferma delle misure protettive.
Gli Amministratori informano inoltre che nel corso del mese di aprile 2024 è stato definito con Borsa Italiana S.p.A. il percorso di riammissione alle negoziazioni del titolo Agatos che prevede la realizzazione di una serie di condizioni fra le quali la conclusione degli accordi con Macquarie Bank e con Sorgenia, già concretizzatasi rispettivamente in data 24 aprile 2024 e 29 aprile 2024, e la sottoscrizione dell'aumento di capitale da parte di Skyland Energy, anch'essa già avverata in seguito alla delibera del Consiglio di Amministrazione della Capogruppo che in data 13 maggio 2024 ha aumentato il capitale per un ammontare complessivo di 7 milioni di euro di cui 3 milioni di euro già sottoscritti da Skyland Energy.
Nel paragrafo 3.3 Rischi, Incertezze e Continuità aziendale della nota integrativa, gli Amministratori illustrano l'andamento della gestione, i rischi e le incertezze correlate alle dinamiche e ai fattori che influenzano il business delle energie rinnovabili e dell'efficientamento energetico in cui opera il Gruppo, ed evidenziano come tali rischi e incertezze abbiano prodotto una serie di effetti negativi che, anche a causa del contesto geopolitico che ha caratterizzato gli ultimi anni a livello mondiale, si sono riverberati sui risultati degli ultimi esercizi e del bilancio consolidato 2023 che chiude con una perdita di gruppo di circa 7,4 milioni di euro e un patrimonio netto di gruppo negativo pari a circa 7,2 milioni di euro, come ampiamente illustrato nella relazione degli amministratori. Infine gli Amministratori concludono che nonostante i citati rischi e incertezze, inclusi quelli correlati agli accadimenti imprevedibili e di natura straordinaria che hanno
caratterizzato il secondo semestre 2023, illustrati dettagliatamente nella relazione degli amministratori, e seppur in presenza di significativi risultati negativi realizzati negli ultimi esercizi che comportano un patrimonio netto di gruppo negativo alla data del 31 dicembre 2023 pari a circa 7,2 milioni di euro, il bilancio consolidato dell'esercizio 2023 è stato redatto nel presupposto della continuità aziendale, sulla base delle valutazioni effettuate in merito alla possibilità del Gruppo di costituire un complesso economico funzionante destinato alla produzione di reddito per un prevedibile arco temporale futuro relativo a un periodo di almeno 12 mesi. A tale proposito gli Amministratori richiamano le azioni e gli interventi posti in essere per far fronte ai citati rischi e incertezze e agli impegni in essere, rinviando a quanto diffusamente illustrato nella relazione degli amministratori e al paragrafo 3.37 Eventi successivi al periodo e prevedibile evoluzione della gestione della nota integrativa, dove vengono descritti anche gli obiettivi strategici del nuovo Piano 2024-2028 approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 21 maggio 2024.
Il nostro giudizio non è espresso con rilievi in relazione agli aspetti su richiamati.
Perdite accumulate superiori al terzo del capitale sociale della Capogruppo Agatos S.p.A.
Gli Amministratori al paragrafo 3.3.1 Esame ai sensi dell'art. 2446 cc dell'evoluzione del Patrimonio Netto della Capogruppo della nota integrativa evidenziano come a causa delle perdite realizzate negli ultimi esercizi la Capogruppo Agatos S.p.A. si sia avvalsa dell'agevolazione prevista dall'Art. 6 del Decreto Legge 8 aprile 2020, n. 23, come convertito dalla Legge 5 giugno 2020, n.40, e successive modifiche e proroghe, che consente, in deroga alle disposizioni dell'art. 2446 del Codice Civile, la copertura delle perdite realizzate negli esercizi 2020, 2021 e 2022 eccedenti il terzo del capitale entro il quinto esercizio successivo.
Il nostro giudizio non è espresso con rilievi in relazione a tale aspetto.
Valutazione avviamento iscritto in bilancio - impairment test
Nella nota integrativa del bilancio consolidato al paragrafo Immobilizzazioni immateriali, gli Amministratori illustrano la composizione della voce Avviamento iscritta in bilancio per complessivi circa 6,5 milioni di euro, la durata della prevista utilità futura in base alla quale viene ammortizzato, la modalità di valutazione adottata ai fini della sua iscrizione iniziale e l'impairment test effettuato alla data del 31 dicembre 2023 ai fini della verifica del relativo valore recuperabile. In particolare per quanto concerne l'avviamento riconducibile alla partecipata Agatos Energia S.r.l., il cui valore residuo al 31 dicembre 2023 è pari a circa 6,2 milioni di euro, gli Amministratori evidenziano come alla luce delle valutazioni effettuate sul valore recuperabile derivante dai flussi di cassa futuri attesi non sia emersa la necessità di procedere ad ulteriori svalutazioni.
Il nostro giudizio non è espresso con rilievi in relazione a tale aspetto.
Responsabilità degli Amministratori e del Collegio Sindacale per il bilancio consolidato
Gli Amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio consolidato che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane
che ne disciplinano i criteri di redazione e, nei termini previsti dalla legge, per quella parte del controllo interno dagli stessi ritenuta necessaria per consentire la redazione di un bilancio che non contenga errori significativi dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.
Gli Amministratori sono responsabili per la valutazione della capacità del Gruppo di continuare ad operare come un'entità in funzionamento e, nella redazione del bilancio consolidato, per l'appropriatezza dell'utilizzo del presupposto della continuità aziendale, nonché per una adeguata informativa in materia. Gli Amministratori utilizzano il presupposto della continuità aziendale nella redazione del bilancio consolidato a meno che abbiano valutato che sussistono le condizioni per la liquidazione della capogruppo Agatos S.p.A. o per l'interruzione dell'attività o non abbiano alternative realistiche a tali scelte.
Il Collegio Sindacale ha la responsabilità della vigilanza, nei termini previsti dalla legge, sul processo di predisposizione dell'informativa finanziaria del Gruppo.
Responsabilità della società di revisione per la revisione contabile del bilancio consolidato
I nostri obiettivi sono l'acquisizione di una ragionevole sicurezza che il bilancio consolidato nel suo complesso non contenga errori significativi, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali, e l'emissione di una relazione di revisione che includa il nostro giudizio. Per ragionevole sicurezza si intende un livello elevato di sicurezza che, tuttavia, non fornisce la garanzia che una revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) individui sempre un errore significativo, qualora esistente. Gli errori possono derivare da frodi o da comportamenti o eventi non intenzionali e sono considerati significativi qualora ci si possa ragionevolmente attendere che essi, singolarmente o nel loro insieme, siano in grado di influenzare le decisioni economiche prese dagli utilizzatori sulla base del bilancio consolidato.
Nell'ambito della revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia), abbiamo esercitato il giudizio professionale e abbiamo mantenuto lo scetticismo professionale per tutta la durata della revisione contabile. Inoltre:
- abbiamo identificato e valutato i rischi di errori significativi nel bilancio consolidato, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali; abbiamo definito e svolto procedure di revisione in risposta a tali rischi; abbiamo acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio. Il rischio di non individuare un errore significativo dovuto a frodi è più elevato rispetto al rischio di non individuare un errore significativo derivante da comportamenti o eventi non intenzionali, poiché la frode può implicare l'esistenza di collusioni, falsificazioni, omissioni intenzionali, rappresentazioni fuorvianti o forzature del controllo interno;
- abbiamo acquisito una comprensione del controllo interno rilevante ai fini della revisione contabile allo scopo di definire procedure di revisione appropriate nelle circostanze e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno del Gruppo;
- abbiamo valutato l'appropriatezza dei principi contabili utilizzati nonché la ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli Amministratori, inclusa la relativa informativa;
- siamo giunti ad una conclusione sull'appropriatezza dell'utilizzo da parte degli Amministratori del presupposto della continuità aziendale e, in base agli elementi probativi acquisiti, sull'eventuale esistenza di una incertezza significativa riguardo a eventi o circostanze che possono far sorgere dubbi significativi sulla capacità del Gruppo di continuare ad operare come un'entità in funzionamento. In presenza di un'incertezza significativa, siamo tenuti a richiamare l'attenzione nella relazione di revisione sulla relativa informativa di bilancio, ovvero, qualora tale informativa sia inadeguata, a riflettere tale circostanza nella formulazione del nostro giudizio. Le nostre conclusioni sono basate sugli elementi probativi acquisiti fino alla data della presente relazione. Tuttavia, eventi o circostanze successivi possono comportare che il Gruppo cessi di operare come un'entità in funzionamento;
- abbiamo valutato la presentazione, la struttura e il contenuto del bilancio consolidato nel suo complesso, inclusa l'informativa, e se il bilancio consolidato rappresenti le operazioni e gli eventi sottostanti in modo da fornire una corretta rappresentazione;
- abbiamo acquisito elementi probativi sufficienti e appropriati sulle informazioni finanziarie delle imprese o delle differenti attività economiche svolte all'interno del Gruppo per esprimere un giudizio sul bilancio consolidato. Siamo responsabili della direzione, della supervisione e dello svolgimento dell'incarico di revisione contabile del Gruppo. Siamo gli unici responsabili del giudizio di revisione sul bilancio consolidato.
Abbiamo comunicato ai responsabili delle attività di governance, identificati ad un livello appropriato come richiesto dagli ISA Italia, tra gli altri aspetti, la portata e la tempistica pianificate per la revisione contabile e i risultati significativi emersi, incluse le eventuali carenze significative nel controllo interno identificate nel corso della revisione contabile.
RELAZIONE SU ALTRE DISPOSIZIONI DI LEGGE E REGOLAMENTARI
Giudizio ai sensi dell'art. 14, comma 2, lettera e), del D.Lgs. 39/10
Gli Amministratori della Agatos S.p.A. sono responsabili per la predisposizione della relazione sulla gestione del Gruppo Agatos al 31 dicembre 2023, incluse la sua coerenza con il relativo bilancio consolidato e la sua conformità alle norme di legge.
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio consolidato del Gruppo Agatos al 31 dicembre 2023 e sulla conformità della stessa alle norme di legge, nonché di rilasciare una dichiarazione su eventuali errori significativi.
A nostro giudizio, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio consolidato del Gruppo Agatos al 31 dicembre 2023 ed è redatta in conformità alle norme di legge.
Con riferimento alla dichiarazione di cui all'art. 14, co. 2, lettera e), del D.Lgs. 39/10, rilasciata sulla base delle conoscenze e della comprensione dell'impresa e del relativo contesto acquisite nel corso dell'attività di revisione, non abbiamo nulla da riportare.
Milano 24 maggio 2024
Baker Tilly Revisa S.p.A.
Nicola Fiore
Socio procuratore
3 BILANCIO CONSOLIDATO SEMESTRALE ABBREVIATO
| Stato patrimoniale attivo | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti | ||
| I) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti | 1.125 | 1.125 |
| B) Immobilizzazioni | 13.905.260 | 14.378.912 |
| I) Immobilizzazioni immateriali | 7.887.380 | 8.190.784 |
| 1) Costi di impianto e di ampliamento | 2.031 | 3.254 |
| 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno | 566.171 | 685.791 |
| 4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili | 754 | 768 |
| 5) Avviamento | 6.837.795 | 7.177.833 |
| 6) Immobilizzazioni in corso e acconti | 248.477 | 116.396 |
| 7) Altre | 232.153 | 206.742 |
| II) Immobilizzazioni materiali | 5.800.612 | 5.998.469 |
| 1) Terreni e fabbricati | 2.315.810 | 2.369.315 |
| 2) Impianti e macchinario | 3.432.830 | 3.579.847 |
| 3) Attrezzature industriali e commerciali | 29.688 | 24.439 |
| 4) Altri beni | 22.284 | 24.868 |
| III) Immobilizzazioni finanziarie | 217.267 | 189.659 |
| 1) Partecipazioni in: | 142.608 | 140.608 |
| a) Imprese controllate | 130.001 | 130.001 |
| b) Imprese collegate | 4.401 | 2.401 |
| d bis) Altre imprese | 8.206 | 8.206 |
| 2) Crediti | 74.559 | 48.951 |
| a) Verso imprese controllate | 67.281 | 40.061 |
| 1) Entro 12 mesi | 67.281 | 40.061 |
| b) Verso imprese collegate | 6.679 | 6.479 |
| 1) Entro 12 mesi | 6.679 | 6.479 |
| c) Verso controllanti | 599 | - |
| 1) Entro 12 mesi | 599 | - |
| e) Verso altri | - | 2.411 |
| 1) Entro 12 mesi | - | 2.411 |
| 3) Altri titoli | 100 | 100 |
| C) Attivo circolante | 21.317.772 | 21.395.634 |
| I) Rimanenze | 12.201.097 | 8.638.326 |
| 3) Lavori in corso su ordinazione | 11.865.266 | 8.384.758 |
| 4) Prodotti finiti e merci | 258.898 | 252.839 |
| 5) Acconti | 76.934 | 730 |
| II) Crediti | 8.926.203 | 12.289.672 |
| 1) Verso clienti | 5.306.858 | 9.715.152 |
| 1) Esigibili entro 12 mesi | 5.306.858 | 9.715.152 |
| 2) Verso imprese controllate | 0 | 131 |
| 1) Esigibili entro 12 mesi | 0 | 131 |
| 5 bis) Per crediti tributari | 2.117.659 | 1.907.587 |
| 1) Esigibili entro 12 mesi | 2.117.657 | 1.907.587 |
| 2) Esigibili oltre 12 mesi | 2 | - |
| 5 ter) Per imposte anticipate | 443.571 | 443.571 |
| 1) Esigibili entro 12 mesi | 443.571 | 443.571 |
| 5 quater) Verso altri | 1.058.115 | 223.232 |
| 1) Esigibili entro 12 mesi | 1.030.609 | 193.133 |
| 2) Esigibili oltre 12 mesi | 27.506 | 30.099 |
| III) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | 56.957 | 56.957 |
| 6) Altri titoli | 56.957 | 56.957 |
| IV) Disponibilità liquide | 133.515 | 410.679 |
| 1) Depositi bancari e postali | 127.253 | 399.594 |
| 3) Denaro e valori in cassa | 6.262 | 11.085 |
| D) Ratei e risconti | 264.629 | 429.942 |
| TOTALE ATTIVO | 35.488.785 | 36.205.614 |
| Stato patrimoniale passivo | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|
| A) Patrimonio netto | - | 4.961.722 - | 3.354.267 |
| I) Patrimonio netto del gruppo | - | 4.267.217 - | 3.234.266 |
| I) Capitale | 27.182.289 | 23.580.290 | |
| VI) Altre riserve, distintamente indicate | 454.108 | 454.108 | |
| 4) Riserva da rivalutazione delle partecipazioni | 454.108 | 454.108 | |
| 10) Riserva avanzo di consolidamento | 367.055 | 1.689.776 | |
| 16) Riserva di consolidamento | 367.055 | 1.689.776 | |
| VIII) Utili (perdite) portati a nuovo | - | 28.415.059 - | 25.273.686 |
| IX) Utile (Perdita) dell'esercizio | - | 3.855.611 - | 3.684.754 |
| 1) Utile (Perdita) d'esercizio | - | 3.855.611 - | 3.684.754 |
| Patrimonio di terzi | - | 694.505 - | 120.000 |
| Capitale e riserve di terzi | 1.037.761 | 1.037.761 | |
| Utile (Perdite) di terzi a nuovo | - | 1.157.762 - | 789.579 |
| Utile (Perdite) di terzi | - | 574.504 - | 368.183 |
| B) Fondi per rischi e oneri | 2.178.334 | 608.352 | |
| 2) Fondi per imposte, anche differite | 179.892 | 181.639 | |
| 4) Altri | 236.489 | - | |
| 5) Fondo di consolidamento per rischi e oneri futuri | 1.761.954 | 426.713 | |
| C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | 223.424 | 207.555 | |
| D) Debiti | 36.897.396 | 37.556.140 | |
| 2) Obbligazioni convertibili | 8.178.922 | 9.184.073 | |
| 1) Entro 12 mesi | 155.151 | 310.302 | |
| 2) Oltre 12 mesi | 8.023.771 | 8.873.771 | |
| 3) Debiti verso soci per finanziamenti | 449.000 | 299.000 | |
| 1) Entro 12 mesi | 449.000 | 299.000 | |
| 4) Debiti verso banche | 5.680.770 | 7.039.699 | |
| 1) Entro 12 mesi | 2.030.975 | 3.041.882 | |
| 2) Oltre 12 mesi | 3.649.795 | 3.997.817 | |
| 5) Debiti verso altri finanziatori | 30.000 | 180.000 | |
| 1) Entro 12 mesi | 30.000 | 180.000 | |
| 6) Acconti | 10.848.940 | 8.331.524 | |
| 1) Entro 12 mesi | 10.848.940 | 8.331.524 | |
| 7) Debiti verso fornitori | 8.657.806 | 9.596.489 | |
| 1) Entro 12 mesi | 8.657.806 | 9.596.489 | |
| 8) Debiti rappresentati da titoli di credito | 100.120 | 100.120 | |
| 1) Entro 12 mesi | 100.120 | 100.120 | |
| 9) Debiti verso imprese controllate | - | 9.901 | |
| 1) Entro 12 mesi | - | 9.901 | |
| 10) Debiti verso imprese collegate | 9.680 | 9.680 | |
| 1) Entro 12 mesi | 2.030 | 2.030 | |
| 2) Oltre 12 mesi | 7.650 | 7.650 | |
| 11) Debiti verso controllanti | 920 | 39 | |
| 1) Entro 12 mesi | 920 | 39 | |
| 11 bis) Debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | 168 | |
| 1) Entro 12 mesi | - | 168 | |
| 12) Debiti tributari | 2.093.127 | 2.147.944 | |
| 1) Entro 12 mesi | 1.892.923 | 1.809.502 | |
| 2) Oltre 12 mesi | 200.204 | 338.442 | |
| 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | 126.168 | 120.433 | |
| 1) Entro 12 mesi | 126.168 | 120.433 | |
| 14) Altri debiti | 721.942 | 537.072 | |
| 1) Entro 12 mesi | 721.942 | 362.072 | |
| 2) Oltre 12 mesi | - | 175.000 | |
| E) Ratei e risconti | 1.151.172 | 1.187.653 | |
| TOTALE PASSIVO | 35.488.604 | 36.205.433 |
| 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|
| 4.512.653 | 17.309.136 |
| 646.412 | 20.605.409 |
| 6.059 | 126.233 |
| 3.598.459 - | 4.683.735 |
| 261.723 | 1.261.228 |
| 1 | 19.676 |
| 103.292 | 258.134 |
| 158.403 | 983.418 |
| 27 | - |
| 7.979.166 | 20.213.987 |
| 470.584 | 3.355.830 |
| 4.909.050 | 12.735.332 |
| 100.984 | 222.041 |
| 840.888 | 1.490.364 |
| 601.261 | 1.023.498 |
| 187.123 | 378.710 |
| 40.117 | 80.398 |
| - | 336 |
| 12.387 | 7.422 |
| 1.532.952 | 1.558.896 |
| 470.961 | 975.893 |
| 216.781 | 463.003 |
| - | |
| 120.000 | |
| 212.000 639.524 |
|
| - 3.466.513 - |
|
| - 833.990 - |
|
| 625.501 | |
| 1.238 | |
| - | |
| - | |
| 1.238 | |
| 624.263 | |
| 624.263 | |
| - 1.459.491 - |
|
| - 1.459.491 - |
|
| - 225.206 - |
|
| - 153.996 - |
|
| - 1.080.289 - |
|
| - 129.612 |
- |
| - 129.612 |
- |
| - 129.612 |
- |
| - 4.430.115 - |
|
| - | |
| - | - |
| - | |
| - - |
|
| - 4.430.115 - |
|
| - 574.504 - |
2.904.851 1.119.169 300.087 23.159 20.682 3 2.475 276.927 276.927 1.419.255 1.419.255 335.527 279.867 803.861 4.024.020 28.916 159.552 130.636 4.052.936 368.183 |
| 116.518 728.691 - 124.709 |
CONSOLIDATO AGATOS SPA Rendiconto Finanziario (metodo indiretto) al 30/06/2022
| A | DISPONIBILITA' LIQUIDE 31/12/2021 | 1.756.434 |
|---|---|---|
| + FLUSSI FINANZIARI DERIVANTE DALLA GESTIONE REDDITUALE | ||
| Utile ( perdita) dell'esercizio | -1.105.570 | |
| Imposte sul reddito | 153.320 | |
| Interessi passivi (attivi) | 611.292 | |
| Dividendi attivi (Plusvalenze) /minusvalenze derivanti da cessione di attività finanziarie |
||
| (Plusvalenze) /minusvalenze derivanti da cessione di immobilizzazioni | ||
| Utile( perdita) dell'esercizio prima delle | Tot. | |
| imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minus valenze da cessione |
-340.958 | |
| + RETTIFICHE PER ELEMENTI NON MONETARI CHE NON HANNO AVUTO | ||
| CONTROPARTITA NEL CAPITALE CIRCOLANTE NETTO | ||
| Accantonamenti al fondo TFR | 40.115 | |
| Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Accantonamento rischi su crediti |
477.076 | |
| Altri accantonamenti | ||
| Rivalutazioni/Svalutazioni di partecipazioni | ||
| Svalutazioni di Immobilizzazioni | ||
| Ammortamento delle immobilizzazioni materiali | 25.993 | |
| Totale rettifiche elementi non monetari | Tot. 543.184 |
|
| Flussi finanziari prima delle variazione del CCN | 202.226 | |
| VARIAZIONI DEL CAPITALE CIRCOLANTE NETTO | ||
| Variazione delle rimanenze | 9.969.367 | |
| Variazione dei crediti verso clienti | 2.845.844 | |
| Variazione dei crediti verso imprese controllate e collegate Variazione ratei e risconti attivi |
2.898.082 37.344 |
|
| Variazione ratei e risconti passivi | -145.928 | |
| Variaizone dei debiti verso fornitori | -4.202.053 | |
| Variazioni nette delle altre voci del capitale circolante (attivo) | 1.053.446 | |
| Variazioni nette delle altre voci del capitale circolante (passivo) | -8.206.234 | |
| Totale variazione del capitale circolante | Tot. 4.249.869 |
|
| Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn | 4.452.095 | |
| ALTRE RETTIFICHE | ||
| Interessi pagati/incassati | -278.731 | |
| Dividendi attivi incassati Imposte sul reddito pagate |
||
| Utilizzo del fondo Tfr | -62.528 | |
| Utilizzo dei fondi | -4.353.494 | |
| Totale altre rettifiche | Tot. -4.694.752 |
|
| Flusso finanziario della gestione reddituale | -242.658 | |
| FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITA' D'INVESTIMENTO | ||
| Immobilizzazioni materiali variazioni | -36.840 | |
| Immobilizzazioni immateriali variazioni | -2.892 | |
| Immobilizzazioni finanziarie variazioni | -63.520 | |
| Totale flussi finanziari derivanti | Tot. | |
| dall'attività di investimento | -103.252 | |
| FLUSSI FINANZIARI DA ATTIVITA'DI FINANZIAMENTO | ||
| Variaizione debiti a breve verso banche | 403.001 | |
| Variazione debiti a lungo termine verso le banche | -252.210 | |
| Variazione dei debiti verso obbligazionisti | -164.239 | |
| Variazione debiti verso altri finanziatori Aumenti di capitale |
-833.664 | |
| Effetto del consolidamento | 10.415 | |
| Altre variazioni del patrimonio netto | -176 | |
| Flusso finanziario netto dall'attività di finanziamento | Tot. -836.872 |
|
| AUMENTO (DIMINUZIONE) DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE | -1.182.781 |
AGATOS S.P.A
Bilancio di esercizio al 31-12-2023
| Dati anagrafici | |
|---|---|
| Sede in | MILANO |
| Codice Fiscale | 09460300966 |
| Numero Rea | MILANO 2091899 |
| P.I. | 09460300966 |
| Capitale Sociale Euro | 67.813.539 |
| Forma giuridica | SOCIETA' PER AZIONI |
| Settore di attività prevalente (ATECO) | 642000 |
| Società in liquidazione | no |
| Società con socio unico | no |
| Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento | no |
| Appartenenza a un gruppo | no |
| 31-12-2023 | 31-12-2022 | |
|---|---|---|
| Stato patrimoniale | ||
| Attivo | ||
| A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti | 0 | 0 |
| B) Immobilizzazioni | ||
| I - Immobilizzazioni immateriali | 0 | 1.915 |
| II - Immobilizzazioni materiali | 9.510 | 6.986 |
| III - Immobilizzazioni finanziarie | 16.327.611 | 14.242.435 |
| Totale immobilizzazioni (B) | 16.337.121 | 14.251.336 |
| C) Attivo circolante | ||
| I - Rimanenze | 0 | 0 |
| II - Crediti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 1.376.035 | 2.045.654 |
| Totale crediti | 1.376.035 | 2.045.654 |
| III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | 0 | 0 |
| IV - Disponibilità liquide | 339.119 | 319.418 |
| Totale attivo circolante (C) | 1.715.154 | 2.365.072 |
| D) Ratei e risconti | 34.568 | 105.130 |
| Totale attivo | 18.086.843 | 16.721.538 |
| Passivo | ||
| A) Patrimonio netto | ||
| I - Capitale | 27.280.290 | 23.580.290 |
| II - Riserva da soprapprezzo delle azioni | 52.000 | 0 |
| III - Riserve di rivalutazione | 0 | 0 |
| IV - Riserva legale | 0 | 0 |
| V - Riserve statutarie | 0 | 0 |
| VI - Altre riserve | 0 | 0 |
| VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi | 0 | 0 |
| VIII - Utili (perdite) portati a nuovo | (21.997.457) | (20.396.583) |
| IX - Utile (perdita) dell'esercizio | (1.987.469) | (1.600.874) |
| Perdita ripianata nell'esercizio | 0 | 0 |
| X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | 0 | 0 |
| Totale patrimonio netto | 3.347.364 | 1.582.833 |
| B) Fondi per rischi e oneri | 229.892 | 231.639 |
| C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | 37.924 | 26.941 |
| D) Debiti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 7.446.517 | 5.333.069 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 6.531.421 | 8.881.421 |
| Totale debiti | 13.977.938 | 14.214.490 |
| E) Ratei e risconti | 493.725 | 665.635 |
| Totale passivo | 18.086.843 | 16.721.538 |
Conto economico
| 31-12-2023 | 31-12-2022 | |
|---|---|---|
| Conto economico | ||
| A) Valore della produzione | ||
| 5) altri ricavi e proventi | ||
| altri | 121.201 | 1.099.532 |
| Totale altri ricavi e proventi | 121.201 | 1.099.532 |
| Totale valore della produzione | 121.201 | 1.099.532 |
| B) Costi della produzione | ||
| 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | 433 | 4.526 |
| 7) per servizi | 948.320 | 1.574.710 |
| 8) per godimento di beni di terzi | 90.219 | 79.746 |
| 9) per il personale | ||
| a) salari e stipendi | 277.576 | 254.904 |
| b) oneri sociali | 89.657 | 98.419 |
| c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale | 19.499 | 18.449 |
| c) trattamento di fine rapporto | 19.499 | 18.449 |
| Totale costi per il personale | 386.732 | 371.772 |
| 10) ammortamenti e svalutazioni | ||
| a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni |
4.494 | 59.432 |
| a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | 1.915 | 53.489 |
| b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali | 2.579 | 5.943 |
| d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide | 293.568 | 0 |
| Totale ammortamenti e svalutazioni | 298.062 | 59.432 |
| 12) accantonamenti per rischi | 0 | 50.000 |
| 14) oneri diversi di gestione | 28.849 | 48.472 |
| Totale costi della produzione | 1.752.615 | 2.188.658 |
| Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) | (1.631.414) | (1.089.126) |
| C) Proventi e oneri finanziari | ||
| 16) altri proventi finanziari | ||
| a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni | ||
| da imprese controllate | 67.930 | 26.187 |
| Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni | 67.930 | 26.187 |
| d) proventi diversi dai precedenti | ||
| altri | 0 | 3 |
| Totale proventi diversi dai precedenti | 0 | 3 |
| Totale altri proventi finanziari | 67.930 | 26.190 |
| 17) interessi e altri oneri finanziari | ||
| verso imprese controllate | 0 | 34.749 |
| altri | 423.985 | 453.310 |
| Totale interessi e altri oneri finanziari | 423.985 | 488.059 |
| Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) | (356.055) | (461.869) |
| D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie | ||
| Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) | 0 | 0 |
| Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) | (1.987.469) | (1.550.995) |
| 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | ||
| imposte relative a esercizi precedenti | 0 | 49.879 |
| Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | 0 | 49.879 |
21) Utile (perdita) dell'esercizio (1.987.469) (1.600.874)
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| Fine Comunicato n.20093-9-2024 | Numero di Pagine: 32 |
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