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Equasens
Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2024
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Interim / Quarterly Report
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Société anonyme au capital de 3 034 825 euros Siège social : 5 Allée de Saint Cloud 54600 VILLERS-LÈS-NANCY
Rapport Financier Semestriel 2024
Semestre clos le 30 juin 2024
Le Groupe EQUASENS publie, conformément au règlement général de l'AMF article 222-4 et 222-6, un rapport financier semestriel comprenant : des comptes consolidés pour le semestre écoulé, un rapport semestriel d'activité, une déclaration des personnes physiques assurant la responsabilité de ces documents et le rapport des commissaires aux comptes sur l'examen limité des comptes précités.
Le présent rapport est diffusé conformément aux dispositions de l'article 221-3 du règlement général de l'AMF. Il est notamment disponible sur le site d'EQUASENS : www.equasens.com.
1. COMPTES CONSOLIDÉS AUX NORMES IFRS DU PREMIER SEMESTRE 2024
| État de la situation financière - Actif - En K€ | Notes | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Actifs non courants | |||
| Immobilisations incorporelles | 3.1 | 43 884 | 40 137 |
| Goodwill | 3.1 | 100 762 | 90 175 |
| Immobilisations corporelles | 3.2 | 30 415 | 32 863 |
| Titres non consolidés et créances rattachées | 3.3.1 | 3 013 | 3 013 |
| Actifs financiers non courants | 3.3.2 | 77 610 | 83 077 |
| Titres mis en équivalence | 2.1.2 | 8 050 | 9 017 |
| Impôt différé actif | 3 174 | 3 513 | |
| Total actifs non courants | 266 908 | 261 795 | |
| Actifs courants | |||
| Stocks et en-cours | 3.4.5 | 10 982 | 10 314 |
| Clients et comptes rattachés | 3.4.4 | 44 430 | 52 813 |
| Autres créances | 3.4.4 | 18 692 | 14 438 |
| Actifs financiers courants | 3.3.3 | 37 125 | 36 253 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 3.3.4 | 26 208 | 18 432 |
| Total actifs courants | 137 437 | 132 250 |
| État de la situation financière - Capitaux propres et passif - En K€ | Notes | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Capitaux propres | |||
| Capital | 3 035 | 3 035 | |
| Réserves consolidées | 192 426 | 169 195 | |
| Résultat de l'exercice | 17 186 | 47 047 | |
| Capitaux propres part du groupe | 212 647 | 219 277 | |
| Réserves intérêts minoritaires | 7 496 | 6 514 | |
| Résultat intérêts minoritaires | 898 | 1 835 | |
| Participations ne donnant pas le contrôle | 8 394 | 8 349 | |
| Total des capitaux propres | 3.7 | 221 041 | 227 625 |
| Passifs non courants | |||
| Avantages post-emploi | 3.8.1 | 7 369 | 7 102 |
| Dettes financières à long terme | 3.3.5 | 33 814 | 46 928 |
| Impôt différé passif | 1 629 | 1 556 | |
| Autres dettes à long terme | 3.4.6 | 14 462 | 2 701 |
| Total des passifs non courants | 57 274 | 58 287 | |
| Passifs courants | |||
| Provisions à court terme | 3.8.2 | 414 | 603 |
| Part à moins d'un an des dettes financières | 3.3.5 | 19 188 | 22 345 |
| Dettes fournisseurs | 3.4.6 | 18 446 | 16 093 |
| Impôt exigible | 3.4.6 | 440 | 1 445 |
| Autres dettes à court terme | 3.4.6 | 87 541 | 67 646 |
| Total des passifs courants | 126 029 | 108 132 | |
| Total des capitaux propres et passifs | 404 344 | 394 045 |
| Compte de résultat - En K€ | Notes | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3.4.1 | 107 987 | 112 620 |
| Achats consommés | -20 630 | -22 475 | |
| Charges de personnel | 3.4.8 | -44 445 | -41 440 |
| Achats et charges externes | 3.4.7 | -14 182 | -13 952 |
| Impôts et taxes | -1 729 | -1 693 | |
| Dotations aux amortissements | -7 130 | -6 299 | |
| Pertes de valeurs sur créances clients | -119 | -144 | |
| Autres produits d'exploitation | 1 144 | 1 102 | |
| Autres charges d'exploitation | 0 | -176 | |
| Sous-total charges d'exploitation | -87 091 | -85 078 | |
| Résultat opérationnel courant | 2.2 | 20 896 | 27 543 |
| Résultat opérationnel courant / Chiffre d'affaires (%) | 19,35% | 24,46% | |
| Autres produits opérationnels | 3.4.9 | 0 | 0 |
| Autres charges opérationnelles | 3.4.9 | -665 | -491 |
| Résultat opérationnel | 20 231 | 27 052 | |
| Produits de trésorerie et équivalents | 3.5 | 2 669 | 1 918 |
| Coût de l'endettement financier brut | 3.5 | -558 | -361 |
| Coût de l'endettement financier net | 2 111 | 1 557 | |
| Autres produits financiers | 3.5 | 0 | 0 |
| Autres charges financières | 3.5 | -227 | -807 |
| Impôt sur le résultat | 3.6 | -3 631 | -5 225 |
| Quote part du résultat net des sociétés mises en équivalence | -400 | 306 | |
| Résultat net des activités poursuivies | 18 084 | 22 883 | |
| Résultat net des activités abandonnées | 0 | 0 | |
| Résultat net de l'exercice | 18 084 | 22 883 | |
| Résultat part du groupe | 17 186 | 21 981 | |
| Résultat part des intérêts minoritaires | 898 | 902 | |
| Résultat (des activités poursuivies - part du groupe) de base par action | 1,13 | 1,45 | |
| Résultat (part du groupe) de base par action | 3.7.4 | 1,13 | 1,45 |
Un comparatif du résultat opérationnel courant retraité des dernières acquisitions est présenté dans la note 2.2.
| État du résultat net et des gains et pertes comptabilisées directement en capitaux propres - En K€ |
30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Résultat net | 18 084 | 22 883 |
| Éléments qui seront reclassés ultérieurement en résultat net | ||
| Écart de conversion | 46 | 74 |
| Éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat net | ||
| Réévaluation/écarts actuariels au titre des régimes à prestations définies | 0 | 0 |
| Charge stock-options sur période | 175 | 175 |
| Impôts liés | 0 | 0 |
| Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 221 | 249 |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 18 305 | 23 133 |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - Part du groupe |
17 408 | 22 231 |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - Part des minoritaires |
898 | 902 |
| Tableau des flux de trésorerie - En K€ | Notes | 30/06/2024 30/06/2023 | |
|---|---|---|---|
| I. Opérations et investissements d'exploitation | |||
| Résultat opérationnel | 20 231 | 27 052 | |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions, hors éléments fiscaux et financiers | 7 244 | 6 340 | |
| Charges de stock options - IFRS 2 | 3.4.8 | 176 | 176 |
| Plus ou moins-value de cessions d'actifs immobilisés | 3.1/3.2 | -29 | -15 |
| Capacité d'autofinancement générée par l'activité | 27 622 | 33 552 | |
| Coût de la dette financière, intérêts versés | 3.3.5 | -558 | -361 |
| Impôts payés | -6 190 | -5 806 | |
| Capacité d'autofinancement après intérêts et impôts | 20 874 | 27 385 | |
| Variation des stocks | 3.4.5 | -668 | 818 |
| Variation des créances clients | 3.4.4 | 8 528 | 2 391 |
| Variation des fournisseurs | 3.4.6 | 2 164 | -2 179 |
| Variation des autres créances et dettes | 3.4.4/3.4.6 | 13 175 | 24 253 |
| Variation du besoin en fonds de roulement | 23 199 | 25 283 | |
| Trésorerie nette liée aux activités opérationnelles | 44 073 | 52 668 | |
| II. Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement | |||
| Acquisitions d'immobilisations incorporelles et corporelles | 3.1/3.2 | -6 656 | -4 888 |
| Cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles | 3.1/3.2 | 237 | 14 |
| Dépôts de garantie et autres flux d'investissements d'exploitation | -245 | -7 | |
| Acquisition de filiales sous déduction de la trésorerie acquise | -10 289 | -5 436 | |
| Acquisitions de placements financiers (titres disponibles à la vente / autres actifs financiers) | 0 | -34 924 | |
| Cessions de placements financiers (titres disponibles à la vente / autres actifs financiers) | 6 462 | 0 | |
| Produits de trésorerie et équivalents, intérêts reçus | 3.5 | 875 | 1 918 |
| Trésorerie nette utilisée par les activités d'investissement | -9 616 | -43 323 | |
| III. Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||
| Dividendes versés par EQUASENS | 3.7.3 | -18 789 | -17 288 |
| Dividendes versés par les filiales consolidées aux minoritaires | 3.3.5 | -554 | -589 |
| Émission ou souscription d'emprunts et dettes financières | 3.3.5 | 4 370 | 9 550 |
| Remboursements d'emprunts et dettes financières | 3.3.5 | -9 880 | -8 149 |
| Remboursements d'emprunts et dettes financières (IFRS 16) | 3.7.2 | 0 | -1 547 |
| Acquisitions d'actions EQUASENS (actions propres) | 3.7.2 | 6 | 108 |
| Cessions d'actions EQUASENS (actions propres) | 0 | 0 | |
| Acquisition de participations ne donnant pas le contrôle | -1 890 | 0 | |
| Trésorerie nette liée aux activités de financement | -26 737 | -17 915 | |
| IV. Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie détenue | 61 | 59 | |
| Variation de la trésorerie nette | 7 781 | -8 511 | |
| Disponibilités à l'ouverture | 18 432 | 23 436 | |
| Concours bancaires à l'ouverture | 5 | 4 | |
| Disponibilités à la clôture | 26 208 | 14 925 | |
| Concours bancaires à la clôture | 0 | 4 | |
| Variation de la trésorerie nette | 7 781 | -8 511 |
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2024
7
| Tableau de variation des capitaux propres - En K€ | Part du Groupe | Capitaux | Total | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital | Réserves et résultats consolidées |
Titres auto détenus |
Capitaux propres |
propres – Part des minoritaires |
capitaux propres |
||
| Capitaux propres au 31/12/2022 | 3 035 | 196 766 | -10 026 | 189 776 | 7 021 | 196 797 | |
| Changement de méthodes comptables | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Capitaux propres au 01/01/2023 | 3 035 | 196 766 | -10 026 | 189 776 | 7 021 | 196 797 | |
| Résultat global de la période | |||||||
| Résultat net de l'exercice | 0 | 47 047 | 0 | 47 047 | 1 835 | 48 882 | |
| Autres éléments du résultat global | 0 | -464 | 0 | -464 | 0 | -464 | |
| Résultat global de la période | 0 | 46 583 | 0 | 46 583 | 1 835 | 48 418 | |
| Transactions avec les propriétaires de la société | |||||||
| Opérations sur titres auto-détenus | 0 | 12 | 0 | 12 | 0 | 12 | |
| Dividendes | 0 | -17 287 | 0 | -17 287 | -590 | -17 877 | |
| Paiements fondés sur des actions réglés en instruments de Capitaux propres |
0 | 352 | 0 | 352 | 0 | 352 | |
| Options sur NCI exercées | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Total contributions et distributions | 0 | -16 923 | 0 | -16 923 | -590 | -17 513 | |
| Variations des parts d'intérêts | |||||||
| Acquisition de participations ne donnant pas le contrôle sans modification de contrôle |
0 | -158 | 0 | -158 | 82 | -76 | |
| Total des variations des parts d'intérêts | 0 | -158 | 0 | -158 | 82 | -76 | |
| Total des transactions avec les propriétaires de la société | 0 | -17 081 | 0 | -17 081 | -508 | -17 589 | |
| Capitaux propres au 31/12/2023 | 3 035 | 226 269 | -10 026 | 219 277 | 8 349 | 227 625 | |
| Changement de méthodes comptables | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Capitaux propres au 01/01/2024 | 3 035 | 226 269 | -10 026 | 219 277 | 8 349 | 227 626 | |
| Résultat global de la période | |||||||
| Résultat net de l'exercice | 0 | 17 186 | 0 | 17 186 | 898 | 18 084 | |
| Autres éléments du résultat global | 0 | 46 | 0 | 46 | 0 | 46 | |
| Résultat global de la période | 0 | 17 232 | 0 | 17 232 | 898 | 18 130 | |
| Transactions avec les propriétaires de la société | |||||||
| Opérations sur titres auto-détenus | 0 | 6 | 0 | 6 | 0 | 6 | |
| Dividendes | 0 | -18 789 | 0 | -18 789 | -554 | -19 343 | |
| Paiements fondés sur des actions réglés en instruments de Capitaux propres |
0 | 176 | 0 | 176 | 0 | 176 | |
| Options sur NCI (émises) / exercées | 0 | -3 958 | 0 | -3 958 | 0 | -3 958 | |
| Total contributions et distributions | 0 | -22 565 | 0 | -22 565 | -554 | -23 119 | |
| Variations des parts d'intérêts | |||||||
| Acquisition de participations ne donnant pas le contrôle sans modification de contrôle |
0 | -1 297 | 0 | -1 297 | -299 | -1 596 | |
| Total des variations des parts d'intérêts | 0 | -1 297 | 0 | -1 297 | -299 | -1 596 | |
| Total des transactions avec les propriétaires de la société | 0 | -23 862 | 0 | -23 862 | -853 | -24 715 | |
| Capitaux propres au 30/06/2024 | 3 035 | 219 639 | -10 026 | 212 647 | 8 394 | 221 041 |
1.1. Faits marquants
Les faits marquants du premier semestre 2024 ont été les suivants :
- Prise de participation majoritaire (70%) par EQUASENS au capital de DIGIPHARMACIE au 2 janvier 2024.
- Restructuration du capital social de la société PANDALAB : dans le cadre de la sortie d'ELSAN prévue en avril 2024 conformément aux dispositions du partenariat de 3 ans, MALTA INFORMATIQUE s'est portée acquéreur le 19 mars 2024 des actions détenues par certains des actionnaires minoritaires de PANDALAB faisant passer sa participation de 56,27% à 91,25%.
- Dans le cadre d'un contrôle fiscal débuté en avril 2023 et portant sur les périodes 2020 et 2021, une notification de redressement a été reçue en mars 2024, notification à laquelle la société a apporté une réponse en mai. Une nouvelle notification, annulant et remplaçant la précédente, a alors été reçue en juillet. La société EQUASENS conteste les motifs de redressement avancés et est, avec ses conseillers fiscaux, confiant quant à un dénouement favorable de ce litige pour lequel elle estime n'avoir aucune sortie de ressource à envisager.
1.2. Principes comptables
1.2.1. Cadre général
Les comptes consolidés condensés du Groupe EQUASENS du premier semestre 2024 sont présentés et ont été préparés en conformité avec la norme IAS 34 « information financière intermédiaire ». Cette norme prévoit que, s'agissant de comptes condensés, ceux-ci n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS pour la préparation de comptes consolidés semestriels.
Ces comptes condensés doivent donc être lus en relation avec les comptes consolidés de l'exercice clos au 31 décembre 2023.
1.2.2. Changement de méthode
Les principes comptables suivis par le Groupe EQUASENS sont identiques à ceux appliqués pour la préparation des états financiers du Groupe EQUASENS au 31 décembre 2023 à l'exception des normes, amendements et interprétations suivants applicables à compter du 1 er janvier 2024 :
- Les amendements à IFRS 16 relatifs à la dette de location dans une transaction de cession-bail ;
- Les amendements à IAS 1 sur le classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants et sur les dettes non courantes avec covenants ;
- Les amendements à IAS 7 et IFRS 7 sur les accords de financement des fournisseurs.
Les nouvelles normes, amendements et interprétations adoptés par l'Union Européenne qui peuvent avoir un impact sur les comptes du Groupe EQUASENS et qui sont applicables de manière obligatoire à compter du 1 er juillet 2024 ou au-delà n'ont pas donné lieu à application anticipée au 30 juin 2024 lorsque cela est autorisé par les textes.
Par ailleurs le Groupe EQUASENS a mis en place des groupes de travail visant à appréhender et évaluer les impacts de l'application des normes suivantes :
- Les amendements à IFRS 10 et IAS 28 sur les ventes ou contributions d'actifs réalisées entre le Groupe et les entités mises en équivalence ;
- Les amendements à IAS 21 sur l'absence de convertibilité.
9
2. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
2.1. Sociétés consolidées
2.1.1. Sociétés consolidées par intégration globale
| Sociétés | Adresse | % droit de vote | % intérêt |
|---|---|---|---|
| EQUASENS | Villers-lès-Nancy (54) | société consolidante | |
| ASCA INFORMATIQUE | Chessy (77) | 100 | 100 |
| ATOOPHARM | Saint-Etienne-du-Rouvray (76) | 100 | 100 |
| AXIGATE | Paris (75) | 100 | 100 |
| BGM INFORMATIQUE | Villers-lès-Nancy (54) | 89,97 | 89,97 |
| CAREMEDS | Eastleigh (Angleterre) | 100 | 100 |
| DICSIT INFORMATIQUE | Villers-lès-Nancy (54) | 100 | 100 |
| DIGIPHARMACIE | Paris (75) | 70 | 70 |
| DISPAY | Villers-lès-Nancy (54) | 100 | 100 |
| EHLS | Villers-lès-Nancy (54) | 100 | 100 |
| EQUASENS GERMANY | Oberhausen (Allemagne) | 94,12 | 94,12 |
| HDM | Port Louis (Ile Maurice) | 100 | 100 |
| HEALTHLEASE | Villers-lès-Nancy (54) | 100 | 100 |
| I-MEDS | Schwarzach am Main (Allemagne) | 100 | 100 |
| INTERNATIONAL CROSS TALK | Aubière (63) | 100 | 100 |
| KAPELSE | Villers-lès-Nancy (54) | 75 | 75 |
| MALTA BELGIUM | Schelle (Belgique) | 100 | 100 |
| MALTA INFORMATIQUE | Mérignac (33) | 100 | 100 |
| MULTIMEDS | Wicklow (Irlande) | 100 | 100 |
| NANCEO | Clichy (92) | 70 | 70 |
| OPTIPHARM PLUS | Oberhausen (Allemagne) | 100 | 94,12 |
| PANDALAB | Nancy (54) | 91,25 | 91,25 |
| PHARMAGEST BELGIUM | Gosselies (Belgique) | 100 | 100 |
| PHARMAGEST GERMANY | Oberhausen (Allemagne) | 100 | 94,12 |
| PHARMAGEST ITALIA | Rome (Italie) | 100 | 100 |
| PHARMAGEST LUXEMBOURG | Bascharage (Luxembourg) | 100 | 100 |
| PROKOV EDITIONS | Nancy (54) | 100 | 100 |
| SCI HUROBREGA | Quéven (56) | 100 | 100 |
| SPEECH2SENSE | Cuincy (59) | 100 | 100 |
| SVEMU INFORMATICA FARMACEUTICA | San Marco dei Cavoti (Italie) | 80 | 80 |
2.1.2. Sociétés consolidées par mise en équivalence
| Sociétés | Adresse | % contrôle | % intérêt |
|---|---|---|---|
| PHARMATHEK | Vérone (Italie) | 49,00 | 49,00 |
Le Groupe PHARMATHEK est spécialisé dans la conception, le développement et l'installation de systèmes automatisés pour pharmacies. La situation financière au 30 juin 2024 présente une perte de 815 K€ avec une situation nette positive de 8 737 K€.
Le Groupe PHARMATHEK, dont la société mère PHARMATHEK SRL est détenue à 49% par EQUASENS, est composé de 3 autres sociétés, outre la société mère, toutes détenues à 100% : PHARMATHEK FRANCE, PHARMATHEK SPAIN et PHARMATHEK DEUTSCHLAND. Pour les besoins de l'établissement des comptes consolidés, EQUASENS retient la situation financière consolidée du Groupe PHARMATHEK.
Le Groupe EQUASENS considère qu'il ne dispose que d'une influence notable. En effet, les règles de gouvernance précisent que les décisions relatives aux opérations courantes sont prises à la majorité simple (i.e. possible sans l'accord des Administrateurs EQUASENS).
| Postes du Bilan - En K€ | Valeur brute | Augmen | Diminu | Reclas | Divi | Écart de | Variation de | Valeur brute |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| au 31/12/2023 | tation | tion | sement | dendes | change | périmètre | au 30/06/2024 | |
| Titres mis en équivalence (1) | 9 017 | 0 | -399 | 0 | -568 | 0 | 0 | 8 050 |
(1) Les titres mis en équivalence sont calculés sur la base des capitaux propres retraités et tiennent aussi compte des écarts d'acquisition.
| En K€ | Capitaux | Capitaux propres | Quote-part | Écart | Mise en |
|---|---|---|---|---|---|
| propres | retraités | Groupe | d'acquisition net | équivalence | |
| PHARMATHEK | 8 737 | 8 737 | 4 281 | 3 769 | 8 050 |
2.1.3. Participations ne donnant pas le contrôle
En application de la norme IFRS 12, le Groupe EQUASENS tient à indiquer que les filiales avec des intérêts minoritaires ne sont pas significatives par rapport aux agrégats financiers du Groupe EQUASENS et leurs informations financières ne sont par conséquent pas présentées dans l'annexe des comptes du Groupe EQUASENS.
Le Groupe EQUASENS n'a pas identifié de restrictions importantes sur les intérêts détenus dans ses filiales.
2.1.4. Sociétés non consolidées
EQUASENS détient 13,89% de la société EMBLEEMA INC et ne dispose d'aucun pouvoir pour diriger les activités de l'entité.
2.2. Évolution du périmètre de consolidation sur le semestre
Depuis le début de l'exercice comptable, le Groupe EQUASENS a notamment :
- Pris une participation (70%) dans DIGIPHARMACIE, société française, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de PARIS sous le numéro 850 219 056. La société a pour activité la programmation informatique. Cette prise de participation vise à enrichir l'offre à destination des pharmaciens en y intégrant une dimension de plateforme de dématérialisation de factures et permettant l'intermédiation entre les pharmaciens, l'industrie pharmaceutique et les experts comptables.
- Procédé au rachat des actions détenues par certains des actionnaires minoritaires de PANDALAB faisant passer la participation de MALTA INFORMATIQUE de 56,27% à 91,25%.
Le Groupe présente ci-dessous le résultat opérationnel courant à périmètre comparable, considérant le retraitement de l'impact des acquisitions des sociétés DIGIPHARMACIE (date d'acquisition : 02/01/2024), EQUASENS GERMANY (date de création : 22/09/2023), PHARMAGEST GERMANY (date d'acquisition : 22/09/2023), ATOOPHARM (date d'acquisition : 06/04/2023), SPEECH TO SENSE (date d'acquisition : 31/03/2023) et PRATILOG (date d'acquisition : 31/03/2023).
| En K€ | 30/06/2024 - Audité | 30/06/2024 - Retraité | 30/06/2023 - Audité |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 107 987 | 104 255 | 112 620 |
| Achats consommés | -20 630 | -19 733 | -22 475 |
| Charges de personnel | -44 445 | -42 502 | -41 440 |
| Achats et charges externes | -14 182 | -13 504 | -13 952 |
| Impôts et taxes | -1 729 | -1 686 | -1 693 |
| Dotation aux amortissements | -7 130 | -6 918 | -6 299 |
| Pertes de valeurs sur créances clients | -119 | - 96 | -144 |
| Autres produits et charges | 1 144 | 1 036 | 926 |
| Sous-total charges d'exploitation | -87 091 | -83 403 | -85 077 |
| Résultat Opérationnel Courant | 20 896 | 20 852 | 27 543 |
| Résultat opérationnel courant / Chiffres d'affaires | 19,35% | 20,00% | 24,46% |
3. RUBRIQUES D'INFORMATIONS
3.1. Immobilisations incorporelles et goodwill
3.1.1. Goodwill
| Postes du Bilan - En K€ | Valeur brute au 31/12/2023 |
Augmen tation |
Diminu tion |
Reclas sement |
Variation de périmètre |
Écart de change |
Valeur brute au 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Goodwill en valeur brute | 91 239 | 10 588 | 0 | 0 | 0 | 0 | 101 827 |
| TOTAL | 91 239 | 10 588 | 0 | 0 | 0 | 0 | 101 827 |
3.1.2. Dépréciations du Goodwill
| Postes du Bilan - En K€ | Dépréciation 31/12/2023 |
Augmen tation |
Diminu tion |
Reclas sement |
Variation de périmètre |
Écart de change |
Dépréciation 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dépréciation | 1 065 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 065 |
| TOTAL | 1 065 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 065 |
| En K€ | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Goodwill en valeur nette à l'ouverture | 90 175 | 83 069 |
| Augmentation | 10 588 | 7 105 |
| Diminution | 0 | 0 |
| Reclassement | 0 | 0 |
| Variation de périmètre | 0 | 0 |
| Écart de change | 0 | 0 |
| Dépréciation | 0 | 0 |
| Goodwill en valeur nette à la clôture | 100 762 | 90 175 |
3.1.3. Valeurs brutes des immobilisations incorporelles
| Postes du Bilan - En K€ | Valeur brute | Augmen | Diminu | Reclas | Écart de | Variation de | Valeur brute |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| au 31/12/2023 | tation | tion | sement | change | périmètre | au 30/06/2024 | |
| Frais de développement (1) | 81 649 | 3 848 | -7 | 173 | 0 | 0 | 85 663 |
| Relations clientèles | 960 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 960 |
| Autres immobilisations incorporelles | 14 146 | 223 | -25 | 3 261 | 12 | 108 | 17 725 |
| TOTAL | 96 755 | 4 071 | -32 | 3 434 | 12 | 108 | 104 348 |
(1) Dont 6 147 K€ de frais de développement en cours non amortis au 30/06/2024.
3.1.4. Amortissements sur immobilisations incorporelles
| En K€ | Valeur au | Dotation | Diminu | Reclas | Variation de | Écart de | Valeur au |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2023 | tion | sement | périmètre | change | 30/06/2024 | ||
| Frais de développement | 49 540 | 3 548 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53 088 |
| Relations clientèles | 20 | 120 | 0 | 0 | 0 | 0 | 140 |
| Autres immobilisations incorporelles | 7 058 | 173 | -25 | 0 | 21 | 9 | 7 236 |
| TOTAL | 56 618 | 3 841 | -25 | 0 | 21 | 9 | 60 464 |
Sur la base des tests de perte de valeur réalisés en 2023 et en 2024, aucune dépréciation n'a été constatée sur les frais de développement.
| En K€ | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Valeur nette comptable des immobilisations incorporelles à l'ouverture | 40 137 | 38 455 |
| Acquisitions | 4 071 | 7 070 |
| Variations de périmètre | 87 | 2 043 |
| Écart de change | 3 | 2 |
| Amortissements | -3 841 | -7 439 |
| Reclassements | 3 434 | 0 |
| Sorties | -7 | 6 |
| Valeur nette comptable des immobilisations incorporelles à la clôture | 43 884 | 40 137 |
3.2. Immobilisations corporelles
3.2.1. Évaluation initiale et évaluation postérieure
| Postes du Bilan - En K€ | Valeur brute au 31/12/2023 |
Augmen tation |
Diminu tion |
Reclasse ment |
Variation de périmètre |
Écart de change |
Autre | Valeur brute au 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrains | 585 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 585 |
| Constructions | 34 478 | 92 | -4 | 1 | 0 | 0 | 0 | 34 567 |
| Constructions - IFRS 16 | 15 724 | 329 | 0 | 0 | 349 | 0 | 122 | 16 524 |
| Matériel | 2 254 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 254 |
| Véhicules – IFRS 16 | 6 724 | 1 948 | -753 | 0 | 164 | 0 | 0 | 8 083 |
| Autres immobilisations corporelles |
6 897 | 2 494 | -244 | -4 511 | 7 | 2 | 0 | 4 645 |
| Total | 66 662 | 4 863 | -1 001 | -4 510 | 520 | 2 | 122 | 66 658 |
3.2.2. Amortissements sur immobilisations corporelles
| En K€ | Amortis sements cumulés au 31/12/2023 |
Dotation | Diminu tion |
Reclas sement |
Variation de périmè tre |
Écart de change |
Autre | Amortisseme nts cumulés au 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 22 798 | 1 277 | -239 | -1 | 3 | 0 | 0 | 23 838 |
| Immobilisations corporelles – IFRS 16 |
11 001 | 2 012 | -753 | 0 | 168 | 2 | -26 | 12 404 |
| TOTAL | 33 799 | 3 289 | -992 | -1 | 171 | 2 | -26 | 36 242 |
| En K€ | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Valeur nette comptable des immobilisations corporelles à l'ouverture | 32 863 | 26 610 |
| Acquisitions | 4 863 | 11 346 |
| Variations de périmètre | 349 | 483 |
| Sorties | -9 | 170 |
| Amortissements | -3 289 | -5 782 |
| Reclassement - Autres | - 4 361 | 37 |
| Valeur nette comptable des immobilisations corporelles à la clôture | 30 415 | 32 863 |
3.3. Financement et instruments financiers
3.3.1. Titres non consolidés et créances rattachées
| Valeurs brutes - En K€ | Valeur au 31/12/2023 |
Augmentation | Diminution | Reclassement | Variation de périmètre |
Valeur au 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Autres créances long terme | 363 | 0 | 0 | 0 | 0 | 363 |
| Autres participations | 2 650 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 650 |
| TOTAL | 3 013 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 013 |
3.3.2. Actifs financiers non courants
| Valeurs brutes - En K€ | Valeur au 31/12/2023 |
Augmentation | Diminution | Reclassement | Variation de périmètre |
Valeur au 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dépôts, cautionnements et prêts | 793 | 72 | 0 | 0 | 0 | 865 |
| Placements | 82 283 | 1 793 | -7 331 | 0 | 0 | 76 745 |
| TOTAL | 83 077 | 1 865 | -7 331 | 0 | 0 | 77 610 |
| En K€ | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Valeurs brutes des placements long terme à l'ouverture | 82 283 | 51 191 |
| Intérêts de placement | 1 793 | 3 869 |
| Ajustement juste valeur | -82 | -745 |
| Augmentation | 0 | 52 976 |
| Diminution | -7 249 | -25 008 |
| Valeurs brutes des placements long terme à la clôture (1) | 76 745 | 82 283 |
(1) Au 30 juin 2024, le solde des placements s'analyse de la façon suivante :
• Placements en assurance-vie :876K€ ;
• Comptes à terme : 11 180 K€ ;
• Produits structurés (callable note) : 62 895 K€.
• Intérêts courus : 1 793 K€.
À la clôture, les placements sont principalement valorisés au coût amorti. Cette méthode a été retenue au regard de la nature des placements.
3.3.3. Actifs financiers courants
| Valeurs nettes - En K€ | 30/06/2024 | Dont variation de périmètre | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Contrat de capitalisation (1) | 23 805 | 0 | 23 453 |
| Autres actifs financiers (2) | 13 320 | 0 | 12 800 |
| TOTAL | 37 125 | 0 | 36 253 |
(1) Contrat d'investissement en fonds euros avec un profil d'investissement assimilable à des OAT assorti d'une garantie du capital net investi et des intérêts passés. La juste valeur du contrat correspond à la valeur liquidative à tout instant, soit la valeur comptable. Le rendement a été confirmé sur la base de la rémunération garantie.
(2) Au 30 juin 2024, le solde est composé d'une avance en compte courant au bénéfice de la maison-mère MARQUE VERTE SANTE pour un montant de 8 000 K€ et de compte à terme à échéance moins d'un an pour 5 320 K€.
3.3.4. Trésorerie et équivalents de trésorerie
| Valeurs brutes - En K€ | 30/06/2024 | Dont variation de périmètre | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Disponibilités | 26 208 | 861 | 18 432 |
| TOTAL | 26 208 | 861 | 18 432 |
3.3.5. Dettes financières
| En K€ | 30/06/2024 | Dont | Dont | 31/12/2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montan t brut |
à -1 an | De 1 à 5 ans |
à + 5 ans |
changement de présentation |
variation de péri mètre |
Montant brut | |
| Découverts bancaires | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emprunts auprès d'établissements de crédit (1) | 50 400 | 18 626 | 31 665 | 109 | 0 | 0 | 56 192 |
| Cautions (2) | 2 538 | 499 | 2 039 | 0 | 0 | 0 | 2 139 |
| Options d'achat minoritaires | 0 | 0 | 0 | 0 | 194 | 0 | 194 |
| Dettes IFRS 16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 683 | 0 | 10 683 |
| Dettes Crédit-Bail | 63 | 63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 65 |
| Emprunts / dettes financières | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 53 001 | 19 188 | 33 704 | 109 | 10 877 | 0 | 69 273 |
L'impact des dettes financières sur les flux de trésorerie est :
| En K€ | 30/06/2024 Montant brut |
31/12/2023 Montant brut |
Variation | Cash | Non Cash |
|---|---|---|---|---|---|
| Découverts bancaires | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Emprunts auprès d'établissements de crédit (1) | 50 400 | 56 192 | -5 792 | -5 792 | 0 |
| Cautions (2) | 2 538 | 2 139 | 399 | 399 | 0 |
| Options d'achat minoritaires | 0 | 194 | -194 | 0 | -194 |
| Dettes IFRS 16 | 0 | 10 683 | -10 683 | 0 | -10 683 |
| Dettes Crédit-Bail | 63 | 65 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 53 001 | 69 273 | -16 270 | -5 393 | -10 877 |
(1) En 2024, les emprunts ne sont pas soumis à covenants bancaires et sont exclusivement à taux fixes à l'exception de deux emprunts d'un montant total de 7 500 k€ dont 3 500 K€ souscrit en 2023 et 4 000 K€ souscrit en 2024.
(2) Ces passifs non courants sont principalement constitués de cautions reçues dans le cadre du service de mise à jour SESAM-Vitale, service dont la durée est de 36 mois reconductible tacitement.
3.4. Données opérationnelles
3.4.1. Chiffre d'affaires
Focus Agent / Principal au titre du chiffre d'affaires NANCEO
NANCEO achète des équipements auprès d'un fournisseur et revend le contrat sur la base d'un acte de cession. Le contrat est proposé par NANCEO aux différents bailleurs sur sa plateforme de refinancement. L'achat et la vente sont concomitants dans la mesure où NANCEO n'accepte pas le contrat avec le client final sans avoir au préalable reçu l'accord de refinancement d'un bailleur.
NANCEO procure un savoir-faire en termes de recherche de prestataire financeur, i.e. une plateforme de mise en relation avec des bailleurs. L'analyse du contrat montre que NANCEO agit en tant qu'agent et non pas principal au sens de la norme IFRS 15.
NANCEO comptabilise en produits des activités ordinaires le montant de la commission à laquelle elle s'attend à avoir droit en échange des dispositions prises pour que le tiers (re financeur) fournisse les services.
La responsabilité est portée par le Bailleur et/ou le partenaire apporteur, par une convention tripartite (Partenaire apporteur (Fournisseur) ; NANCEO ; Bailleur).
Chiffres d'affaires nets
| En K€ | 30/06/2024 | 30/06/2023 | |
|---|---|---|---|
| Ventes de configurations et de matériels | 43 906 | 50 434 | |
| Prestations de maintenance évolutive et formations métier | 40 111 | 37 737 | |
| Solutions logicielles et abonnements | 22 702 | 23 187 | |
| Autres prestations (dont intermédiation) | 1 268 | 1 263 | |
| TOTAL | 107 987 | 112 620 |
3.4.2. Compte de résultat d'exploitation par secteur d'activité
| 30/06/2024 - En K€ | PHARMAGEST | AXIGATE LINK | Autres (1) | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| 82 068 | 15 417 | 10 501 | |||
| Chiffre d'affaires IFRS | 76,0% | 14,3% | 9,7% | 107 987 | |
| 14 086 | 4 404 | 2 406 | 20 896 | ||
| Résultat opérationnel courant IFRS | 67,4% | 21,1% | 11,5% | ||
| Résultat opérationnel courant / Chiffre d'affaires | 17,2% | 28,6% | 22,9% | 19,4% | |
| 11 731 | 3 956 | 2 399 | |||
| Résultat net IFRS | 64,9% | 21,9% | 13,3% | 18 086 |
| 30/06/2023 - En K€ | PHARMAGEST | AXIGATE LINK | Autres (1) | Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| 83 708 | 14 889 | 14 022 | 112 620 | ||
| Chiffre d'affaires IFRS | 74,3% | 13,2% | 12,5% | ||
| 18 411 | 4 633 | 4 498 | 27 543 | ||
| Résultat opérationnel courant IFRS | 66,8% | 16,8% | 16,3% | ||
| Résultat opérationnel courant / Chiffre d'affaires | 22,0% | 31,1% | 32,1% | 24,5% | |
| 15 149 | 3 982 | 3 752 | |||
| Résultat net IFRS | 66,2% | 17,4% | 16,4% | 22 884 |
(1) La rubrique « Autres » correspond aux Divisions MEDICAL SOLUTIONS, E-CONNECT et FINTECH.
Les comparables au 30/06/2023 prennent en considération les évolutions de périmètres intervenues en 2024.
3.4.3. Données opérationnelles par zones géographiques
| 30/06/2024 - En K€ | France | Royaume | Irlande | Italie | Luxem | Belgique | Allema | Ile | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -Uni | bourg | gne | Maurice | ||||||
| Chiffre d'affaires | 94 580 | 845 | 228 | 6 634 | 7 | 3 239 | 2 454 | 0 | 107 987 |
| Part du chiffre d'affaires | 87,6% | 0,8% | 0,2% | 6,1% | 0,0% | 3,0% | 2,3% | 0,0% | 100% |
| Immobilisations incorporelles | 37 532 | 166 | 0 | 1 483 | 0 | 2 518 | 1 513 | 0 | 43 212 |
| Immobilisations corporelles | 28 951 | 10 | 0 | 1 664 | 0 | 139 | 261 | 62 | 31 087 |
| Stocks | 10 361 | 47 | 0 | 356 | 0 | 18 | 199 | 0 | 10 982 |
| Total Clients (1) | 40 839 | 186 | 130 | 1 734 | 11 | 1 150 | 380 | 0 | 44 430 |
| Total Fournisseurs | 17 015 | 123 | 224 | 656 | 11 | 196 | 215 | 7 | 18 446 |
| 30/06/2023 - En K€ | France | Royaume | Irlande | Italie | Luxem | Belgique | Allema | Ile | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -Uni | bourg | gne | Maurice | ||||||
| Chiffre d'affaires | 101 013 | 825 | 208 | 6 372 | 22 | 3 274 | 907 | 0 | 112 620 |
| Part du chiffre d'affaires | 89,7% | 0,7% | 0,2% | 5,7% | 0,0% | 2,9% | 0,8% | 0,0% | 100% |
| Immobilisations incorporelles | 33 787 | 136 | 0 | 1 724 | 383 | 2 392 | 0 | 0 | 38 423 |
| Immobilisations corporelles | 25 137 | 15 | 0 | 1 647 | 2 | 151 | 43 | 19 | 27 012 |
| Stocks | 7926 | 43 | 0 | 352 | 0 | 27 | 146 | 0 | 8 495 |
| Total Clients (1) | 40 436 | 191 | 113 | 1 612 | 10 | 1 338 | 287 | 0 | 43 987 |
| Total Fournisseurs | 13 920 | 76 | 96 | 592 | 13 | 246 | 41 | 6 | 14 989 |
(1) Information sur les clients significatifs : aucun client du Groupe EQUASENS ne représente plus de 10% du total CA.
3.4.4. Créances clients et autres
| En K€ | 30/06/2024 | Dont variation | 31/12/2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Montant brut | Dépréc iation |
Montant net | de périmètre | Montant net | |
| Clients (1) | 28 515 | -917 | 27 598 | 294 | 39 592 |
| Facture à établir (2) | 16 832 | 0 | 16 832 | 10 | 13 221 |
| Autres créances | 11 823 | 0 | 11 823 | 25 | 9 209 |
| Charges constatées d'avance (3) | 6 869 | 0 | 6 869 | 9 | 5 229 |
| TOTAL | 64 039 | -917 | 63 122 | 338 | 67 251 |
(1) Toutes les créances constituant la balance âgée consolidée ci-dessous ont fait l'objet d'une étude individualisée. Elles sont dépréciées selon l'évaluation du niveau de risque de non-recouvrement attendu.
(2) Prestations dont les conditions d'émission de la facturation peuvent être définies par les pouvoirs publics (concerne essentiellement les Divisions AXIGATE LINK et E-CONNECT).
(3) Engagement contractuel sur période de 1 à 5 ans principalement pour des prestations de services et maintenance informatique (sécurité et infrastructures) et achats non réceptionnés à date.
Le solde clients se décompose ainsi par tranche :
| En K€ | Montant net | Non échu | <60 jours | 60<X<180 jours | >180 jours |
|---|---|---|---|---|---|
| Solde au 30/06/2024 | 44 430 | 22 702 | 16 872 | 3 672 | 1 183 |
| Solde au 31/12/2023 | 52 813 | 26 584 | 21 069 | 3 403 | 1 758 |
Compte tenu du fait que les créances sont des créances à court terme, et en l'absence d'évolution significative de la qualité des contreparties, la juste valeur des créances est proche de leur valeur comptable.
| En K€ | 31/12/2023 | Entrée de périmètre |
Dotation | Reprise utilisée |
Reprise non utilisée |
30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dépréciation de comptes clients | 816 | 0 | 436 | -335 | 0 | 917 |
3.4.5. Stocks
| En K€ | 30/06/2024 | Dont variation | 31/12/2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Montant brut | Dépréciation | Montant net | de périmètre | Montant net | |
| Matériel | 7 555 | -553 | 7 002 | 0 | 6 931 |
| Fournitures | 485 | -25 | 460 | 0 | 385 |
| Pièces | 3 520 | 0 | 3 520 | 0 | 2 998 |
| TOTAL | 11 560 | -578 | 10 982 | 0 | 10 314 |
3.4.6. Dettes fournisseurs et autres dettes
| En K€ | 30/06/2024 | Dont | Dont | 31/12/2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant brut |
à -1 an | De 1 à 5 ans |
à + 5 ans | changement de |
variation de périmètre |
Montant brut |
|
| présentation | |||||||
| Dettes fournisseurs | 18 446 | 18 446 | 0 | 0 | 0 | 140 | 16 093 |
| Autres dettes (1) | 51 604 | 51 604 | 0 | 0 | 0 | 309 | 39 363 |
| Produits constatés d'avance (2) | 32 606 | 32 606 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 942 |
| Contrats de location (IFRS 16) | 11 467 | 3 771 | 7 696 | 0 | 10 683 | 0 | 0 |
| Compléments de prix et options d'achats | 6 766 | 0 | 6 766 | 0 | 194 | 3 958 | 2 487 |
| TOTAL | 120 889 | 106 427 | 14 462 | 0 | 10 877 | 4 407 | 87 885 |
(1) La ligne « Autres dettes » regroupe les autres dettes courantes et non courantes.
(2) Quote part des facturations de revenus récurrents (abonnements et maintenance y compris IFRS 15) qui représente 15 100 K€ au 30/06/2024.
3.4.7. Achats et charges externes
| En K€ | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Achats d'études et prestations (sous-traitance et honoraires) | - 5 258 | - 4 587 |
| Services extérieurs (entretiens et réparations, Locations, assurances) | - 2 466 | - 2 195 |
| Matériels non stockés et énergies | - 2 415 | - 3 131 |
| Autres : déplacements et missions, publicité, communication, transport | - 4 043 | - 4 039 |
| Total charges externes | - 14 182 | - 13 952 |
3.4.8. Charges et avantages du personnel – Plan de Stock Options
Masse salariale
| En K€ | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Rémunérations | - 29 031 | -26 384 |
| Charges sociales | -13 125 | -11 892 |
| Participation et intéressement | -1 908 | -2 876 |
| Autres (1) | -381 | -288 |
| TOTAL | -44 445 | -41 440 |
(1) Dont stocks options (176 K€) pour 2023 et 2024.
Plan de stock-options sur l'exercice 2020
Le plan validé le 4 décembre 2020 se poursuit jusqu'à son échéance au 3 décembre 2028.
| Information sur les options d'achat d'actions | Informations |
|---|---|
| Date du Conseil d'Administration | 04/12/2020 |
| Nombre total d'actions pouvant être souscrites ou achetées | 45 000 |
| Dont le nombre pouvant être souscrites ou achetées par : | |
| • Les mandataires sociaux / Administrateurs / Membres du Comité de Direction Financier et Social | 45 000 |
| • Dix premiers salariés non-mandataires sociaux attributaires | 0 |
| Point de départ d'exercice des options | 04/12/2024 |
| Date d'expiration | 03/12/2028 |
| Prix de souscription | 74,46 € |
| Nombre d'actions souscrites au 30/06/2024 | 0 |
| Nombre d'actions perdues au 30/06/2024 | 0 |
| Options d'achat d'actions restantes | 45 000 |
3.4.9. Autres produits et charges opérationnels
| En K€ | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Restructuration réseaux de distribution (1) | - 518 | - 202 |
| Honoraires accompagnement IP BOX | - 147 | - 112 |
| Litige fiscal | 0 | - 178 |
| TOTAL | - 665 | - 491 |
(1) Correspond à la réorganisation des activités commerciales suite à l'intégration d'ASCA INFORMATIQUE.
Les autres produits et charges opérationnels sont constitués d'éléments non récurrents qui nuisent à la comparabilité des périodes affichées dans ce document.
3.4.10. Engagements hors bilan
Les engagements hors bilan du Groupe EQUASENS n'ont pas connu d'évolutions significatives durant le semestre.
3.5. Résultat financier
| En K€ | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Produits de trésorerie | 2 669 | 1 918 |
| Coût de l'endettement brut | -558 | -361 |
| dont impact IFRS 16 | -97 | -64 |
| Gains et pertes sur écarts de changes | 0 | 0 |
| Autres produits et charges financiers (1) | -227 | -806 |
(1) En 2024 les autres produits et charges financiers intègrent les ajustements de juste valeur des placements financiers pour -187K€ (-795 K€ en 2023).
3.6. Impôts sur le résultat
La charge d'impôt s'analyse comme suit :
| En K€ | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Impôt courant | 3 219 | 5 445 |
| Impôt différé | 412 | -219 |
| TOTAL | 3 631 | 5 225 |
3.7. Capitaux propres
3.7.1. Capital social
Le capital d'EQUASENS est composé de 15 174 125 actions d'une valeur nominale de 0,20 €. Il n'existe qu'une catégorie d'actions pour laquelle à chaque action est attaché un droit de vote. Le nombre d'actions en circulation n'a pas varié au cours de la période.
3.7.2. Actions propres détenues par le Groupe EQUASENS
Actions propres
Le poste comporte 142 931 actions EQUASENS détenues par la société à 100%. La valeur boursière de l'action EQUASENS au 30 juin 2024 s'établit à 53,30 €.
Contrat de liquidité
Le contrat d'animation du cours est détenu à 100% par EQUASENS et Gilbert Dupont en assure la gestion. Pour le 1 er semestre 2024, les mouvements sur le contrat de liquidité ont été les suivants :
- Achats : 59 491 actions au prix moyen de 55,80 € ;
- Ventes : 59 450 actions au prix moyen de 55,94 €.
L'évaluation est faite au prix moyen pondéré.
Au 30 juin 2024, les moyens figurant au compte de liquidité étaient de 3 509 actions et le solde en espèces du compte de liquidité était de 205 K€.
3.7.3. Dividendes
La proposition de dividende de 1,25 € par action faite à l'Assemblée Générale Ordinaire du 27 juin 2024 a été acceptée et la mise en paiement a été réalisée le 04 juillet 2024.
Les filiales de la société EQUASENS ont versé 554 K€ à leurs actionnaires minoritaires au titre des résultats 2023.
3.7.4. Résultat par action
| Résultat par action - Part du groupe | 30/06/2024 | 30/06/2023 | |
|---|---|---|---|
| Résultat net de l'exercice (en €) | 17 186 455 | 21 982 055 | |
| Nombre d'actions | 15 174 125 | 15 174 125 | |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires pour le calcul du résultat dilué par actions | 15 174 125 | 15 174 125 | |
| Résultat dilué par action (en €) | 1,13 | 1,45 | |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires pour le calcul du résultat de base par actions | 15 174 125 | 15 174 125 | |
| Résultat de base par action (en €) | 1,13 | 1,45 |
3.8. Provisions et passifs
3.8.1. Avantages post-emploi
| En K€ | Valeur au 31/12/2023 |
Dotation | Reprise (provision utilisée) |
Reprise (provision devenue sans objet) |
Autres mouve ments |
Variation de périmètre |
Valeur au 31/12/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avantages post-emploi | 7 102 | 267 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 369 |
| TOTAL | 7 102 | 267 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 369 |
La norme IAS 19 prévoit la reconnaissance immédiate des écarts actuariels en capitaux propres ainsi que le calcul du rendement des actifs financiers selon le taux d'actualisation utilisé pour valoriser l'engagement et non selon le taux de rendement attendu.
| En K€ | 30/06/2024 |
|---|---|
| Engagement début période | 7 928 |
| Coût des services rendus | 200 |
| Modification convention collective | 0 |
| Charge financière | 0 |
| Entrée de périmètre | 0 |
| Coût des services passés et changement de méthode | 0 |
| Gains actuariels (+) / Pertes actuarielles (-) générés sur l'exercice | 0 |
| Engagement réel fin période | 8 128 |
| Juste valeur des actifs début de période | 826 |
| Rendement attendu des actifs | 0 |
| Cotisations | 0 |
| Prestations servies | -67 |
| Reclassement | 0 |
| Juste valeur des actifs fin de période | 759 |
| Provision début de période | 7 102 |
| Provision fin de période | 7 369 |
Le calcul actuariel au 30 juin 2024 a été réalisé en fonction des mêmes modalités que celles retenues au 31 décembre 2023 soit un taux d'actualisation de 3,70% et un taux de progression des salaires de 2,5%.
L'impact de la charge financière dans le coût des services ainsi que les rendements attendus des actifs sont présentés en éléments financiers.
3.8.2. Provisions
Provisions pour risques et charges :
| En K€ | Valeur au 31/12/2023 |
Dotation | Reprise (provision utilisée)(1) |
Reprise (provision devenue sans objet) |
Autres mouve ments |
Variation de périmètre |
Valeur au 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour litiges (2) | 603 | 3 | 0 | -193 | 0 | 0 | 413 |
| TOTAL | 603 | 3 | 0 | -193 | 0 | 0 | 413 |
(1)Les reprises (provisions utilisées) sont présentées en déduction des dotations au même titre que les reprises pour provisions devenues sans objet. (2) Provisions pour litiges sociaux en cours : 321 K€.
3.8.3. Passifs éventuels
À la connaissance du Groupe EQUASENS il n'existe à ce jour aucun litige ou fait exceptionnel susceptible d'avoir ou ayant eu dans le passé récent, une incidence significative sur l'activité, les résultats, la situation financière ou le patrimoine du Groupe EQUASENS.
3.9. Transaction avec les parties liées
3.9.1. Poursuite des conventions et engagements réglementés antérieurs
Au cours du premier semestre 2024, les relations entre le Groupe EQUASENS et les sociétés liées sont restées comparables à celles de l'exercice 2023.
Avance financière à MARQUE VERTE SANTÉ
Nature et objet : Avance financière
Le Conseil d'Administration, réuni le 26 mars 2021, a autorisé EQUASENS à consentir à la société MARQUE VERTE SANTÉ une avance financière pouvant aller jusqu'à 10 millions d'euros.
Modalités :
MARQUE VERTE SANTÉ s'engage fermement à rembourser l'avance, totalement ou partiellement, sur simple demande d'EQUASENS, dans un délai maximum de trois mois après la demande de remboursement.
Le taux de rémunération est variable et fait l'objet de révision en fonction de l'évolution des taux du marché. Il est de minimum 0,5%.
Motifs justifiant de son intérêt pour la société :
Le Conseil d'Administration du 26 mars 2021 a motivé l'intérêt de la société EQUASENS par le niveau de rémunération de cette avance qui reste avantageux au regard de la rémunération accordée par les établissements de crédit aux placements de trésorerie sans risque et de l'engagement ferme de MARQUE VERTE SANTÉ de rembourser, totalement ou partiellement, l'avance financière sur simple demande d'EQUASENS, dans un délai maximum de trois mois après la demande de remboursement.
Situation au 30 juin 2024 :
L'avance financière accordée à MARQUE VERTE SANTÉ est utilisée à hauteur de 8 millions d'euros et est rémunérée à un taux de 3,90%.
3.9.2. Conventions et engagements réglementés conclus lors du premier semestre
Néant.
3.10. Événements postérieurs à la clôture
Néant.
4. ÉVÉNEMENTS IMPORTANTS SURVENUS PENDANT LES SIX PREMIERS MOIS DE L'EXERCICE ET LEUR INCIDENCE SUR LES COMPTES SEMESTRIELS
Outre les éléments mentionnés dans la rubrique « Faits Marquants », le Groupe EQUASENS n'a pas connu d'évènements significatifs sur le premier semestre 2024.
5. ÉVOLUTION PRÉVISIBLE ET DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES POUR LE SEMESTRE À VENIR
5.1. Risques et incertitudes pour le semestre à venir
Outre ces points de vigilance, et les risques mentionnés dans le Document d'Enregistrement Universel 2023 ou dans la note 3.9.3, le Groupe n'identifie pas de risque significatif pour les six mois restants de l'exercice.
5.2. Évolution prévisible
- Pour le second semestre de 2024, le Groupe EQUASENS poursuivra sa stratégie offensive en maintenant une politique d'investissements élevés dans la recherche et développement, les infrastructures et les ressources humaines. Ces investissements visent à soutenir le développement de nouveaux produits et services innovants, à renforcer la capacité d'hébergement HDS de ses offres, à poursuivre la transition d'une partie de son offre logicielle on-premise vers des modèles SaaS et à étendre sa présence commerciale sur l'ensemble de l'Europe.
- La prise de conscience des pouvoirs publics au sujet de la gravité de la situation financière des professionnels de santé a abouti à la signature d'avenants à leurs conventions nationales leur permettant d'améliorer leurs conditions d'exercice.
- Ces efforts, associés à un contexte économique plus favorable pour les professionnels de santé permettent au Groupe d'anticiper une reprise de la croissance dès le S2 2024, suivie d'une accélération significative dès 2025.
- Le Groupe reste par ailleurs solidement positionné pour profiter des opportunités de croissance externe offertes par ses marchés et son portefeuille d'innovations.
6. ÉTAT DES PRINCIPALES TRANSACTIONS ENTRE LES PARTIES LIÉES
6.1. Transactions entre les entreprises liées
Elles se sont poursuivies dans les mêmes conditions que celles mentionnées dans le Document d'Enregistrement Universel 2023. L'information financière sur les transactions réalisées sur le premier semestre 2024 est mentionnée dans la rubrique 3.10.
6.2. Rémunération des dirigeants
Les rémunérations allouées aux membres des organes de direction et d'administration d'EQUASENS ont fait l'objet de révisions au cours du premier semestre. Ces révisions ont été approuvées par l'Assemblée Générale du 27 juin 2024.
Aucun nouveau plan de stock options n'a été attribué aux dirigeants au cours du 1 er semestre 2024.
7. DÉCLARATION DE LA PERSONNE RESPONSABLE DES INFORMATIONS
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés condensés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat d'EQUASENS et de l'ensemble des entreprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel financier ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Villers-lès-Nancy, le 30 septembre 2024
Monsieur Denis SUPPLISSON
Directeur Général d'EQUASENS.
8. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION
FINANCIÈRE SEMESTRIELLE 2024
KPMG SA 35 avenue du 20ème Corps Immeuble Quai Ouest 54005 NANCY
BATT AUDIT 58 boulevard d'Austrasie 54000 NANCY
EQUASENS SA 5 Allée de Saint Cloud 54600 VILLERS-LÈS-NANCY
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle 2024 Période du 1 er janvier 2024 au 30 juin 2024
Mesdames, Messieurs les Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale et en application de l'article L.451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels de la société, relatifs à la période du1er janvier 2024 au 30 juin 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
I - Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en oeuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels avec la norme IAS 34 - norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
II - Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels.
Nancy, le 30 septembre 2024 KPMG SA
Bertrand ROUSSEL Associé
Nancy, le 30 septembre 2024 BATT AUDIT
Jehanne GARRAIT Associée
À propos du Groupe EQUASENS :
Avec plus de 1.300 collaborateurs, le Groupe Equasens est aujourd'hui un acteur structurant du monde de la Santé en Europe qui adresse ses solutions logicielles à l'ensemble des professionnels de santé (les pharmaciens, les médecins libéraux, infirmiers, kinésithérapeutes, les hôpitaux, les structures de HAD et SSIAD, les maisons de retraite, les maisons de santé) à la ville comme à l'hôpital.
Présent en France, Allemagne, Grande-Bretagne, Belgique, Irlande, Italie et au Luxembourg, le Groupe Equasens rassemble aujourd'hui les professionnels de santé au sein d'un écosystème unique en France et en Europe, qui met le meilleur de la technologie au service de l'humain.
Coté sur Euronext Paris™ - Compartiment B
Indices : MSCI GLOBAL SMALL CAP - GAÏA Index 2020 - CAC® SMALL et CAC® All-Tradable par inclusion Intégré à l'Euronext Tech Leaders et au label European Rising Tech
Éligible au Service de Règlement Différé (SRD) Long-only et au dispositif PEA-PME ISIN : FR 0012882389 – Code Mnémonique : EQS
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