AI Terminal
Aktia Bank Abp
Annual Report • Mar 15, 2007
3250_10-k_2007-03-15_772bca51-e436-4ecd-8ba6-6a63fad7b403.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Aktia Sparbank Abp
Bokslut 31.12.2006
1
| Styrelsens verksamhetsberättelse 4 | |
|---|---|
| Koncernens resultaträkning 1.1 - 31.12 15 | |
| Koncernens balansräkning 31.12 16 | |
| Moderbolagets resultaträkning 1.1 - 31.12 18 | |
| Moderbolagets balansräkning 31.12 19 | |
| Noter till bokslutet 21 | |
| Redovisningsprinciper 41 | |
| Femårsöversikt över koncernen 43 | |
| Koncernens kapitaltäckning och kapitalbas 44 | |
| Beräkningsgrunder för nyckeltalen 45 | |
| Förslag till disposition för vinst 46 | |
| Revisionsberättelse 46 | |
| Förvaltningsrådets utlåtande 47 | |
| Förvaltningsprinciper – Corporate Governance 48 |
Årets verksamhet
Resultat
Koncernens rörelseresultat steg till 56,4 miljoner euro, en ökning med 7,3 miljoner (+14,8 %) från föregående år.
I resultatet ingick, liksom under år 2005, betydande intäkter av engångskaraktär. Bland nettointäkter från förvaltningsfastigheter och övriga rörelseintäkter ingick realisationsvinster till sammanlagt 6,5 miljoner euro medan motsvarande engångsintäkter under år 2005 uppgick till 14,5 miljoner euro. Bland återföringarna av tidigare års bokförda kreditförluster ingick en enskild återföring om 1,5 miljoner euro medan det under år 2005 gjordes avsättningar för branschvisa kreditförlustreserveringar om 7,5 miljoner euro. Beaktar man dessa poster av engångskaraktär uppgick koncernens operativa rörelseresultat till 48,4 miljoner euro, en förbättring med 6,3 miljoner euro (+14,9 %) jämfört med föregående år.
Den operativa resultatförbättringen beror i första hand på klart högre provisionsintäkter samt ett förbättrat räntenetto.
Kreditförlusterna och reserveringarna för nya kreditförluster baserat på individuell prövning av fordringarna låg fortsättningsvis på en låg nivå. På grund av exceptionellt höga återföringar från tidigare års bokförda kreditförluster blev nettokreditförlusten 1,6 miljoner euro positiv.
Vinstandelen i intressebolag minskade till 0,7 (1,0) miljoner euro.
Årets vinst steg till 42,3 miljoner euro, en förbättring med 5,2 miljoner euro (+14,2 %). Koncernens lönsamhet förbättrades och avkastningen på eget kapital (ROE) steg till 16,8 % (16,3 %). Ifall nettoförändringen i fonden för verkligt värde skulle inkluderas i beräkningen blev avkastningen på eget kapital 13,4 % (17,7 %). Resultatet per aktie förbättrades med 14,3 % till 1,20 (1,05) euro beräknat på i genomsnitt 35,3 miljoner aktier.
Intäkter
Koncernens totala intäkter steg till 138,0 (132,3) miljoner euro, en ökning med 4,3 %.
Koncernens räntenetto förbättrades med 4,5 miljoner euro (+5,7 %) till 84,2 miljoner euro. Ökningen i räntenettot berodde främst på volymtillväxt såväl i utsom inlåning och likviditetsportföljens avkastning även om minskade kundmarginaler på framförallt utlåningen fortsättningsvis hade en negativ inverkan på räntenettot. Den stigande räntenivån bidrog också positivt till räntenettoförbättringen. De balansskyddsåtgärder som vidtagits för att reducera den strukturella ränterisken gav fortsättningsvis en positiv effekt på räntenettot med 3,2 (8,0) miljoner euro under räkenskapsåret men förväntas ha en dämpande effekt på räntenettots uppgång under år 2007.
Provisionsintäkterna ökade med 9,5 miljoner euro (+24,7 %) till 48,1 miljoner euro. Provisionsintäkterna från fonder, kapitalförvaltning och värdepappersförmedling steg med 5,1 miljoner euro. Betal- och kreditkortsprovisionerna ökade med 0,4 miljoner euro medan betalningsförmedlingsprovisionerna minskade något. Fastighetsförmedlingsverksamheten bidrog till provisionsintäktsökningen med 3,5 miljoner euro.
Nettointäkterna från förvaltningsfastigheter steg till 4,9 (2,1) miljoner euro, vilket inkluderar vinst om 3,3 miljoner euro från försäljningen av 50,02 % av aktierna i Fastighets Ab Mannerheimvägen 14.
De övriga rörelseintäkterna uppgick till 6,8 (16,3) miljoner euro, en minskning med 9,5 miljoner euro från föregående år, då posten innehöll intäkter av engångskaraktär om totalt 14,5 miljoner euro, till största delen som en följd av Aktias utträde ur Sparbankernas frivilliga säkerhetsfond. Räkenskapsåret 2006 innehöll även intäkter av engångskaraktär om 3,2 miljoner euro relaterade till aktieförsäljningar. Dessa hänförde sig i första hand till försäljning av totalt 4,3 % av aktierna i databolaget Oy Samlink Ab och 10 % av aktierna i Aktia Hypoteksbank samt i smärre utsträckning till transaktioner i samband med försäljningen av aktier i Fastighets Ab Mannerheimvägen 14.
Kostnader
Koncernens totala kostnader steg med 10,9 % till 84,0 (75,7) miljoner euro, varav ca 5,5 procentenheter hänförde sig till nya satsningar inom fastighetsförmedling och Aktia Kort & Finans.
Personalkostnaderna ökade med 7,5 % till 41,7 (38,8) miljoner euro. Största delen av kostnadsökningarna hänför sig till de satsningar som gjorts framförallt inom fastighetsförmedlings- och kapitalmarknadsverksamheten. Det goda resultatet möjliggjorde full utdelning om 2,1 (1,8)miljoner euro till personalfonden, vilket belastade räkenskapsårets resultat.
De övriga administrationskostnaderna steg med 18,2 % till 26,9 (22,7) miljoner euro. De största kostnadsökningarna hänförde sig till fastighetsförmedlingsverksamheten samt marknadsföringskostnader och övriga till Aktias jubileumsår hänförliga kostnader.
De planmässiga avskrivningarna har fortsatt att minska och sjönk med 0,4 miljoner euro till 3,6 (4,1) miljoner euro främst som en följd av sålda fastighetsinnehav.
De övriga rörelsekostnaderna steg med 16,2 % till 11,8 (10,1) miljoner euro främst på grund av ökade konsult- och fastighetskostnader.
Balans och åtaganden utanför balansräkningen
Den 31 december 2006 uppgick koncernens balansomslutning till 5 490 (4 553) miljoner euro. Ökningen i balansomslutningen är en följd av tillväxten i utlåningen och förbättrad likviditet. Tillväxten finansierades med
långfristiga masskuldebrevsemissioner och inlåning. Utestående masskuldebrev och debenturlån uppgick till totalt 1 322 miljoner euro, en ökning med 558 miljoner euro.
Åtaganden utanför balansräkningen uppgick till ett värde av 515 (380) miljoner euro, en ökning med 135 miljoner euro. Ökningen berodde i första hand på utökade kreditlimiter till lokalbankerna.
Vid utgången av räkenskapsåret uppgick skyddande ränterelaterade derivatkontrakts nominella värde till 6 534 (4 008) miljoner euro och övriga ränterelaterade derivatkontrakts nominella värde till 2 395 (526) miljoner euro. Den stora ökningen i användningen av derivatkontrakt hänför sig till förmedlat ränteskydd till lokalbankerna, vars volym nominellt ökat med 2 210 miljoner euro vartill kommer säkrande av positionerna med motsvarande belopp.
Det nominella värdet av de underliggande tillgångar som skyddats med valuta - och aktierelaterade derivatavtal uppgick till 138 (115) miljoner euro. Samtliga aktierelaterade derivatkontrakt, 102,5 miljoner euro, avsåg strukturerade produkter.
Kapitaltäckning
Koncernens kapitalbas uppgick den 31 december 2006 till 367 miljoner euro, varav 245 miljoner euro var primärt eget kapital. Det primära egna kapitalet inkluderar räkenskapsperiodens vinst med avdrag för den extra dividend om 0,30 euro per aktie, sammanlagt 10,6 miljoner euro, som Aktias extra bolagsstämma beslöt om 21.12.2006 samt med avdrag för normal dividend enligt styrelsens förslag.
Under året emitterade koncernen debenturlån för 68 miljoner euro, vilka beaktas i det supplementära kapitalet, som även innefattar fonden för verkligt värde. Sammantaget innebar detta att det supplementära kapitalet steg till 122 miljoner euro.
Koncernens riskvägda förbindelser steg under året med 16,1 % till 2 655 miljoner euro. Kapitaltäckningsgraden sjönk till 13,8 % och primärkapitalrelationen till 9,2 %. Nedgången i kapitaltäckningsgraden och primärkapitalrelationen sammanhänger med den extra dividend som fastställdes på bolagsstämman i december 2006. Dessa relationstal kommer att ånyo stärkas till 14,7 % respektive 9,8 % när kupongemissionen genomförts i februari 2007, varom den extra bolagsstämman beslöt i december 2006. De nya kapitaltäckningsreglerna enligt Basel II som tas i bruk under första kvartalet 2007, kommer med anledning av den lägre riskvikten för lån mot bostadssäkerhet att ytterligare stärka koncernens kapitaltäckning och primärkapitalrelation.
Personal
Omräknat till heltidsresurser har koncernens personal ökat med 89 till 772 (683) vid räkenskapsårets utgång. Fastighetsförmedlingsverksamheten sysselsatte 63 personer vid årets utgång. I genomsnitt uppgick heltidsresurserna under perioden till 741 (677).
De viktigaste dotterbolagens resultat
Aktia Fondbolag Ab (Aktias ägoandel 100 %)
Det totala fondsparandet i egna och förmedlade fonder ökade med 46,2 % till 1 420 (971)miljoner euro. Av tillväxten i fondsparande var ca 70 % nettoteckningar och resten värdestegringar.
Aktia Fondbolag Ab:s intäkter ökade med 35,4 % till 17,2 (12,7) miljoner euro. Provisionskostnaderna till försäljningskanalerna uppgick till 10,0 (7,1) miljoner euro. De övriga kostnaderna steg till 4,8 miljoner euro. Resultatet före skatt förbättrades med 47,3 % till 2,5 miljoner euro.
Aktia Asset Management Oy Ab (Aktias ägoandel 82 %)
Aktia Asset Management Oy Ab:s förvaltade medel steg med 40,6 % till 2 008 (1 428) miljoner euro.
De totala intäkterna ökade med 13,7 % till 3,3 (2,9) miljoner euro. Provisionsintäkterna uppgick till 2,8 miljoner euro, en ökning med 19,5 %. Kostnaderna steg till 1,9 miljoner euro. Resultatet före skatt försämrades något och uppgick till 1,3 (1,4) miljoner euro.
Aktia Hypoteksbank Abp
(Aktias ägoandel 75,9 %, andel av röster 70 %)
Aktia Hypoteksbank, som startade sin verksamhet år 2001, är ett kreditinstitut som specialiserat sig på att bevilja lån till privatkunder och hushåll mot säkerhet i fastigheter och bostadsaktier. Hypoteksbankens låneprodukter förmedlas förutom av Aktia Sparbank också av 32 andra sparbanker och 36 lokalandelsbanker. Sedan lokalandelsbankerna i april 2006 köpt en minoritetsandel i Hypoteksbanken fördelar sig rösterna i bolaget på Aktia med 70 %, andra sparbanker med 20 % och lokalandelsbankerna med 10 %. Sedan slutet av år 2005 har hypoteksbankens affärskoncept ändrats så att den producerar finansieringstjänster åt sina ägarbanker till självkostnadspris.
De totala intäkterna ökade till 3,8 (3,3) miljoner euro och de totala kostnaderna steg från 1,2 miljoner euro till 1,7 miljoner euro. Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt, 2,1 (2,1) miljoner euro, stannade på samma nivå som föregående år. Fordringar på allmänheten uppgick vid utgången av året till 1 166,1 (755,1) miljoner euro, en ökning med 411,0 miljoner euro. Den totala balansomslutningen var 1 213,3 (787,2) miljoner euro.
Aktia Fastighetsförmedling (Aktias ägoandel 60 - 100 %)
Aktia fastighetsförmedling har organiserats i form av regionala fastighetsförmedlingsbolag som ingår i koncernen. Banken har som princip att äga majoriteten i respektive bolag medan minoritetsandelar av incentivskäl kan innehas av i bolagen anställda personer. Verksamheten startades i slutet av år 2005 och utvidgades
kraftigt under 2006, som blev det första egentliga verksamhetsåret. Vid räkenskapsårets utgång hade Aktia Fastighetsförmedling en kedja omfattande 10 bolag.
Under året förmedlades 880 bostäder och fastigheter vilket genererade totala intäkter uppgående till 3,5 miljoner euro. Då de totala kostnaderna steg till 3,9 miljoner euro blev resultatet före skatt en förlust om 0,4 miljoner euro.
Aktia Kort & Finans Ab (Aktias ägoandel 82 %)
Dotterbolaget Aktia Kort & Finans Ab, som bildades i slutet av år 2005, inledde sin egentliga verksamhet i maj 2006.
Bolaget har under året genom produktutveckling och marknadsföringsåtgärder stött bankens distributionsnät i försäljningen av främst Visa-relaterade kort, vilket ledde till en ökning av betaltidskort med 31 %. Knappt hälften av dem har dessutom en kreditlimit ansluten, vilken ger kunden ökad flexibilitet i användningen av sitt kort.
De totala intäkterna uppgick till 0,6 miljoner euro, kostnaderna till 0,5 miljoner euro och resultatet före skatt 0,1 miljoner euro.
Vasp-Invest Ab (Aktias ägoandel 75 %)
Vasp-Invest Ab:s intäkter uppgick till 1,3 miljoner euro, en liten minskning från föregående år. Kostnaderna sjönk något från året innan, det vill säga till 0,9 miljoner euro. Resultatet före skatt uppgick till 0,4 (0,3) miljoner euro.
Balans- och finansiell struktur
Tillgångar
Fordringar på allmänheten
Efterfrågan på bostadskrediter var fortsättningsvis hög. Koncernens totala utlåning uppgick i slutet av året till 3 761 miljoner euro, vilket innebar en ökning med 511 miljoner euro (+15,7 %). Av fordringarna bestod 83,0 (81,0) % av krediter till privatkunder och hushåll.
Största delen av kreditgivningen till hushåll var bostadslån, vilkas andel av totala kreditstocken utgjorde 70,8 (68,0) %. Bostadslånestocken växte med 20,4 % till 2 662 miljoner euro, varav hypotekslånen utgjorde 1 166 miljoner euro, en ökning med 411 miljoner euro (+54,4 %). Här bör dock noteras att största delen av tillväxten av hypotekslånestocken, 320 miljoner euro, förmedlades av lokalandelsbanker och övriga sparbanker. Utlåningstillväxten exklusive av övriga banker förmedlade hypotekslån var för hela koncernen 6,0 %, för hushållssektorn 6,7 % och beträffande bostadslån 6,1 %.
Företagsfinansieringen steg till 394 (340) miljoner euro och dess andel av hela kreditbeståndet var 10,5 (10,5) %. Krediter till bostadssamfund uppgick till 197 (227) miljoner euro vilket representerade en andel om 5,2 (7,0) % av hela kreditstocken.
Till sin struktur var kreditstocken mycket diversifierad. Av hela kreditstocken bestod ca 41 (39) % av krediter till kunder, vars ansvarsförbindelser omfattade mindre än 100 000 euro. Andelen krediter till kunder med ansvarsförbindelser på över 800 000 euro uppgick till endast ca 9 (10) % av hela kreditstocken.
De oreglerade fordringarna och nollräntelånen steg från 10,1 till 14,7 miljoner euro. Deras relativa andel av hela kreditstocken inklusive garantiåtaganden utanför balansräkningen steg därmed från 0,3 till 0,4 %.
Koncernens kreditförluster låg fortsättningsvis på en låg nivå. Under året bokfördes kreditförluster och nya reserveringar för kreditförluster baserade på individuell prövning av fordringar till ett belopp om 0,7 miljoner euro. Återföringar från tidigare års bokförda kreditförluster uppgick till 2,3 miljoner euro, varav 1,5 miljoner euro hänför sig till en enskild återföring. Nettokreditförlusten blev således 1,6 miljoner euro positiv.
Något ytterligare behov för avsättningar för branschvisa kreditförlustreserveringar har ej bedömts föreligga, varför dessa kvarstår oförändrade till ett belopp om 13,7 miljoner euro.
Placeringar i räntebärande värdepapper
Placeringar i räntebärande värdepapper görs huvudsakligen i syfte att hantera bankens balansrisker (finansierings- och ränterisker) och likviditet. Skuldebreven är uppdelade enligt användningsändamål i skuldebrev som innehas för handel, sådana som kan säljas och skuldebrev som innehas till förfallodag.
Handelslagret har använts endast för att stöda kundhandeln. Banken har av Finansinspektionen erhållit tillstånd att upprätthålla ett så kallat litet handelslager. Vid utgången av år 2006 uppgick handelslagret till 7,8 miljoner euro.
Portföljer bokförda som skuldebrev som kan säljas förvaltas av finansutskottet som svarar för hanteringen av bankens balansrisker (Asset Liability Management). Placeringsbeslut fattas huvudsakligen med inriktning på likviditetsskötsel och därför hänför sig placeringarna endast till fordringsbevis som är lätta att omsätta på eftermarknaden. Den 31 december 2006 uppgick portföljernas balansvärde till 1 187,9 miljoner euro och deras medelduration till 2,7 år. Jämfört med året innan ökade dessa placeringar med 447,2 miljoner euro. Marknadsvärderingen av dessa finansiella tillgångar som innehas till försäljning redovisas mot fonden för verkligt värde under eget kapital efter avdrag av latent skatt. Den under räkenskapsåret bokförda nettoförändringen mot fonden för verkligt värde uppgick till - 9,1 (- 1,1) miljoner euro. Vid räkenskapsårets utgång uppgick den totala fonden för verkligt värde till -0,9 (7,7) miljoner euro.
Finansutskottet förvaltar även placeringar som bokförs som skuldebrev som innehas till förfallodag. Vid utgången av år 2006 uppgick portföljens balansvärde till 47,8 miljoner euro. Portföljens medelmaturitet var 4,0 år. Värderingsprinciperna beskrivs närmare i redovisningsprinciperna.
Placeringar i aktier
De aktier som ingår i balansräkningen består i huvudsak av sådana placeringar som klassificeras som aktier som kan säljas. Denna kategori inkluderar även de aktier motsvarande knappt 9 % av kapitalet och ca 2,7 % av rösterna som under år 2003 förvärvades i Ålandsbanken och vars balansvärde i slutet av år 2006 uppgick till 24,1 miljoner euro.
Fastigheter
Placeringar i fastigheter eller ägande av fastigheter ingår inte i Aktias kärnverksamhet. I enlighet med denna strategi ingicks ett avtal i augusti 2006, enligt vilket Föreningen Konstsamfundet r.f. och Pensionsförsäkringsaktiebolaget Veritas köpte 50,02 % av bankens aktieinnehav i Fastighets Ab Mannerheimvägen 14. Aktia och de nya ägarna projekterar gemensamt en utveckling av fastigheten som en del av Forums köpcentrum samtidigt som Aktias verksamhet i fastigheten fortsätter.
I slutet av år 2006 uppgick det till fastigheterna bundna kapitalet i koncernen till 37,0 (92,4) miljoner euro, varav 12,4 miljoner euro utgjordes av fastigheter som inte var i bankens eget bruk. Fastighetsinnehavet motsvarade 0,7 % av koncernens balansomslutning. Det totala fastighetsinnehavets verkliga värde har beräknats till 41,3 miljoner euro. För fastighetsinnehavet och fastigheternas verkliga värden redovisas närmare i not 2.7.
Skulder
Inlåning från allmänheten
Inlåningen från allmänheten (depositionerna) växte med 10,6 % och uppgick vid utgången av året till 2 553 miljoner euro. Av hela depositionsstocken utgjorde hushållens andel 77,6 % (1 981 miljoner euro). Den största tillväxten hänförde sig till placeringsdepositioner medan spardepositionerna och den primebundna inlåningen minskade.
Vid årsskiftet utgjorde primebundna konton 12,4 (15,0) %, konton med en procents ränta 15,9 (19,3) % och egentliga dagligkonton 36,0 (38,1) % av depositionsstocken. Tidsbundna placeringsdepositioner utgjorde 34,6 (25,7) % av depositionerna.
Depositionsstocken är fortfarande väl diversifierad. Av alla deponerade medel bestod ca 32 (30) % av insättningar överstigande 150 000 euro.
Marknadsupplåning
Utlåningens positiva utveckling och den förbättrade likviditeten ökade bankens behov av marknadsupplåning. Upplåningen bestod fortsättningsvis främst av depositioner från allmänheten, skuldebrev emitterade till allmänheten samt av lokalbankernas penningmarknadsplaceringar i Aktia.
Koncernen ökade märkbart sin långfristiga upplåning och emitterade under året nya masskuldebrevslån om 548 (301) miljoner euro samt nya debenturlån om 68 (55) miljoner euro. Av de nya masskuldebrevslånen emitterades merparten av Aktia Hypoteksbank på euromarknaden med beviljade hypotekslån som säkerhet. Hypoteksbanken genomförde två emissioner om vardera 250 miljoner euro med en löptid om 7 respektive 3 år inom ramen för sitt EMTN (European Medium Term Notes) program om 2 miljarder euro, varav 1 miljard euro var outnyttjat 31.12.2006.
Övriga masskuldebrev och debenturlån, tillsammans ca 116 (106) miljoner euro, emitterades på hemmamarknaden till både privatpersoner och institutionella placerare. Masskuldebrevslånens och debenturlånens andel av det främmande kapitalet steg under året från 17,8 % till 25,3 %. Därutöver emitterar banken bankcertifikat, som vid utgången av året uppgick till 193 (185) miljoner euro, vilket utgjorde 3,7 (4,3) % av det främmande kapitalet.
Rating
Aktias kreditvärdering hos det internationella kreditvärderingsinstitutet Moody´s Investors Service har efter räkenskapsårets utgång höjts från A3 till Aa2 för långfristig upplåning, från P-2 till P-1 för kortfristig upplåning medan C för finansiell styrka kvarstår oförändrad, samtliga med stabila utsikter. Via dotterbolaget Aktia Hypoteksbank Abp har Aktia också tidigare emitterat långfristiga masskuldebrevslån med en mycket hög kreditvärdighet - Aa2 av Moody´s Investors Service. Aa2 är den tredje bästa och P-1 den bästa kreditvärdering en bank kan få.
Riskhantering
Allmänt
Riskhanteringsprocessens huvudsakliga uppgift är att identifiera risker, bedöma de ekonomiska eller indirekta effekterna, hantera riskerna bland annat genom skyddsoperationer samt säkerställa att tillräckligt kapital reserveras för eventuella riskutfall.
De mest väsentliga riskområdena i koncernens verksamhet är kreditrisker, ränterisker, finansierings- och likviditetsrisker samt operativa risker, men även övriga risker kontrolleras och hanteras.
Styrelsen ansvarar för att riskhanteringen och den interna kontrollen är tillräcklig i relation till verksamhetens omfattning och risknivån. Styrelsen fastställer årligen principerna för förvaltning av koncernens affärsverksamhet samt närmare instruktioner för risktagande, bland annat limiter, kontrollfunktioner och rapporteringskrav.
För att styra risktagandet och prissättningen av riskerna allokeras en riskrelaterad kapitalkostnad till affärsenheterna.
Organisering av riskhanteringen
Riskhanteringen består av två från varandra oberoende funktioner. Riskkontrollfunktionens uppgift är att följa upp limiter och instruktioner för risktagandet, mäta och analysera riskerna samt upprätthålla en riskbaserad kapitalallokeringsmodell. Linjeorganisationen hanterar riskerna på affärsmässiga grunder bland annat genom prissättning, olika typer av kovenanter och säkerheter eller övriga skyddsåtgärder.
Koncernens processer är uppbyggda så att beredande, beslutsfattande, verkställande och kontroll sker oberoende av varandra.
Hantering av kreditrisker
Kreditrisken definieras som resultatfluktuationer föranledda av att en gäldenär eller motpart inte fullföljer sina åtaganden.
Kreditriskerna mäts genom bedömning av betalningsförmåga eller kreditvärdighetsklassificering samt säkerheternas tillräcklighet. Styrelsen fastställer årligen en kreditriskstrategi som separat beaktar kreditgivning till hushåll, traditionell företagsfinansiering och riskkapitalfinansiering samt kreditgivning till banker och placeringsverksamhet.
Kreditgivning till hushåll
Största delen av koncernens kreditgivning är riktad till hushåll och utgörs i huvudsak av bostadslån eller lån mot bostadssäkerhet. Kreditgivningen bygger på en väl definierad kreditbeslutprocess med inbyggd dualitet och intern kontroll.
I kreditgivningen beaktas att kundens betalningsförmåga är tillräcklig i förhållande till den totala skuldbördan och även med beaktande av en eventuell förhöjning i ränteläget. För att vidareutveckla kreditvärdighetsklassificeringen inom hushållsfinansieringen och för att utgöra underlag för en framtida mera riskdifferentierad prissättning, har en sk Credit Scoring modell tagits i bruk.
Kreditgivning till hushåll sker i regel mot betryggande säkerhet för att upprätthålla en tillräcklig buffert i säkerhetsmassan med tanke på eventuella värdeförändringar.
Ledningsgruppen har inom ramen för av styrelsen angivna limiter vidaredelegerat kreditbeviljningsfullmakter till kontor eller kreditfullmäktige differentierat enligt kundhelhetens ansvar, kreditvärdighetsklassificering eller säkerhetsrisk.
Kreditgivning till företag
Kundbedömningen inom företagsfinansieringen grundar sig i regel på senaste bokslutsuppgifter, en extern kreditvärdighetsklassificering samt interna utredningar över bland annat kassaflöde, konkurrensläge, föreliggande investerings inverkan och övriga prognoser. Även gällande företagsfinansieringen är lokal verksamhet utgångspunkten och banken medverkar i regel inte i finansieringen av företag eller projekt belägna utanför bankens verksamhetsområde.
Säkerhetsvärderingen inom företagsfinansieringen sker enligt separata regler och med reservation för eventuella värdeförändringar. Speciellt gällande värdering av anläggningstillgångar som säkerhet skall samverkan mellan anläggningstillgångarnas värde och företagets verksamhetsförutsättningar beaktas.
En ny affärsstrategi för företagsverksamheten har utformats med avsikt att öka volymerna inom detta segment samtidigt som en kompetenshöjning och specialisering kommer att genomföras. Detta innebär samtidigt att riskhanteringen inom företagsfinansieringen kommer att utvecklas och bland annat kommer nya metoder att bedöma och följa upp kreditvärdigheten att införas.
Ledningsgruppen har inom ramen för av styrelsen angivna limiter vidaredelegerat kreditbeviljningsfullmaker till kontor eller kreditfullmäktige differentierat enligt motsvarande principer som gäller för hushållsfinansieringen dock så att företagsbeslutsfattandet är mera koncentrerat med tanke på kompetenskraven. Principer har inrättats för att undvika stora enskilda kundrisker eller övriga koncentrationsrisker inom företagsfinansieringen.
Kreditgivning till lokalbanker samt koncernens egen placeringsverksamhet
Styrelsen fastställer skilda limiter för kort- och långfristig finansieringen av lokalbanker som grundar sig på lokalbankens kapitaltäckning. Inom samma limiter kan även övriga instrument (främst derivat) med motpartsrisk utnyttjas.
Koncernens egen placeringsverksamhet handhas av Treasuryenheten och omfattar förutom likviditetsplacering även ingående av skyddande derivatkontrakt. Detta sker enligt beslut och limiter fastställda av det av koncernledningen utsedda kreditutskottet inom ramen för av styrelsen beviljade limiter. Genom krav på högklassig extern kreditklassificering (Moody´s eller motsvarande) strävar man till att minimera motpartsrisken. För att begränsa motpartsrisker inom derivat verksamheten har även ett säkerhetsförfarande utnyttjats.
Ekonomienhetens balansriskkontroll, som rapporterar till det av koncernledningen utsedda finansutskottet, definierar bland annat derivatprodukternas kreditriskmotvärden samt mäter och kontrollerar motpartsriskerna.
Förutom traditionell kreditrisk inbegriper kreditriskhanteringen begränsning av clearingrisken samt bedömning av landrisker. Enligt styrelsens instruktioner begränsas den maximala risktagningen i förhållande till antingen bankens eller motpartens eget kapital.
Rapportering av kreditrisker samt kreditförlustreserveringar
Den från den resultatansvariga linjeorganisationen separata kreditkontrollenheten styr besluts- och dokumentationsprocessen och stöder kontoren i förberedandet och verkställandet av kreditbesluten. Alla kreditbeslut gällande privatkunder med ansvar över 2 miljoner euro eller säkerhetsrisk över 250 000 euro eller företagskunder med ansvar över 4 miljoner euro eller säkerhetsrisk över 1 miljon euro rapporteras till bankens styrelse.
Aktias styrelse och operativa ledning följer regelbundet upp risknivån i utlåningen. Enheten för kvantitativ riskkontroll analyserar kreditstocken och förändringar i den samt förändringar i betalningsbeteende på marknaden och eftersträvar att förutse variationer i risknivån i bankens kreditportfölj. Utgående från analyserna bedömer den resultatansvariga linjeorganisationen aktivt
den ekonomiska relevansen i de olika exponeringarna och tar efter behov korrigerande beslut.
Baserat på individuell prövning av fordringar görs vid behov reserveringar för sannolika kreditförluster. Analyserna baserar sig även på sannolikhetsbedömningar av framtida omvärlds- och andra faktorer, vilket givetvis medför en viss grad av osäkerhet.
Banken har sedan 2002 byggt upp branschvisa icke riktade kreditförlustreserveringar. Dessa reserveringar är gjorda för sådana branscher där verksamhetsförutsättningarna klart ändrat vilket väntas kunna leda till kreditförluster.
Hantering av finansierings- och likviditetsrisker
Likviditetsrisken definieras som tillgången på återfinansiering samt differenser i maturiteten mellan tillgångar och skulder. Genom hantering av återfinansieringsrisker säkerställs att koncernen kan svara för sina finansiella åtaganden.
För att finansiera sin utlåning återfinansierar sig Aktia både genom insättningar och placeringar från allmänheten och genom upplåning på penning- och kapitalmarknaden, varav en betydande del utgörs av långfristig upplåning genom masskuldebrevslån emitterade av Aktia Hypoteksbank Abp med de underliggande bostadslånen som säkerhet. För att täcka kortsiktiga finansieringsbehov har banken även möjlighet att emittera bankcertifikat på den inhemska penningmarknaden.
När det gäller den marknadsrelaterade återfinansieringen skall mångsidiga finansieringskällor och tillräcklig spridning på olika marknader upprätthållas. Aktia Hypoteksbank Abp utgör en strategiskt viktig kanal för konkurrenskraftig och långfristig upplåning. En likviditetsportfölj bestående av högklassiga värdepapper har byggts upp för att gardera sig mot kortsiktiga likviditetsfluktuationer och dessa värdepapper kan även användas som buffert vid eventuella marknadsstörningar. Målsättningen är att täcka ett års återfinansieringsbehov med befintlig likviditet.
Vid hanteringen av återfinansieringsrisken beaktar Aktia förutom sin egen utlåningsverksamhet även sina åtaganden gentemot spar- och lokalandelsbankerna, för vilka Aktia fungerar som centralt finansiellt institut. Dessa utgör också en viktig finansieringskälla för Aktia.
Finansutskottet ansvarar för hanteringen av återfinansieringsriskerna. Ekonomienhetens balansriskkontroll, som löpande följer upp likviditetsriskerna och därtill hörande limiter, rapporterar om dessa till finansutskottet. Treasuryenheten verkställer de åtgärder som vidtas för att förändra likviditetspositionen enligt instruktioner från finansutskottet. Treasuryenheten ansvarar även för upprätthållandet av bankens dagliga likviditet.
Hantering av marknadsrisker
Med marknadsrisk avses den effekt ränte-, kurs- eller marknadsvärdefluktuationer har på bankens resultat.
Målet med marknadsriskhanteringen är en långsiktigt stabil utveckling av räntenetto och resultat. Aktias styrelse har fastställt limiter och principer för marknadsrisktagning. Marknadsriskerna är antingen relaterade till bankens basverksamhet (strukturell ränterisk) eller till enskilda transaktioner. Banken tar inte aktivt marknadsrisker i trading-syfte.
Aktias koncernledning ansvarar för hanteringen av marknadsriskerna med fullmakt av styrelsen. Finansutskottet ansvarar för verksamheten inom ramen för av styrelsen fastställda limiter. Ekonomienhetens balansriskkontroll rapporterar till finansutskottet. Finansutskottet besluter om närmare mätning och uppföljning av riskerna samt föreslår vid behov för koncernledningen förändringar i risklimiter inom de av styrelsen fastställda ramarna.
Ränterisk
Strukturell ränterisk
Med strukturell ränterisk avses en risk i utvecklingen av räntenettot som föranleds av en obalans mellan räntebindningarna hos fordringar och skulder inom basbanksverksamheten.
Den strukturella ränterisken hanteras genom aktiva skyddsåtgärder med hjälp av derivatavtal och likviditetsplaceringar med målsättning att hålla räntenettot på en stabil nivå samt skydda resultatet mot en låg räntenivå.
Olika räntescenariers effekter på räntenettot med beaktande av förändringar i balansstrukturen och kontomedlen beräknas med hjälp av en dynamisk balansriskhanteringsmodell. Den strukturella ränterisken mäts med hjälp av olika stresscenarier.
Limiten för den strukturella ränterisken har fastställts i förhållande till budgeterat räntenetto samt prognosticerat räntenetto för de därpå följande två åren. Praktiska åtgärder för att täcka den strukturella ränterisken och för att förändra finansieringspositionen vidtas av bankens Treasuryenhet enligt instruktioner från finansutskottet och ledningen.
Momentan ränterisk
Momentan ränterisk definieras som förändringar i fordringsbevisens marknadsvärde som följd av räntefluktuationer. Förändringarna redovisas mot fonden för verkligt värde under eget kapital efter avdrag för latent skatt.
Den momentana ränterisken mäts genom att simulera inverkan av en 1 %-enhets höjning i räntenivån. Finansutskottet fastställer närmare limiter inom ramar fastställda av styrelsen.
Valutakursrisk
Med valutakursrisk avses den negativa värdeförändring i bankens valutapositioner som uppstår på grund av fluktuationer i valutakurserna.
Aktias valutahandel utgår ifrån kundernas behov, varför handeln i första hand avser de nordiska valutorna och den amerikanska dollarn. Huvudprincipen i valutariskhanteringen är matchning. Treasuryenheten ansvarar för skötseln av bankens dagliga valutaposition inom ramen för de fullmakter den fått av finansutskottet. Verksamheten styrs av limiter ställda av bankens
ledning. Positionslimiterna har fastslagits i förhållande till bankens kapitalbas.
Aktierisk
Med aktiekursrisk avses värdeförändringar som föranleds av aktiekursfluktuationer. För aktierisker har fastställts limiter i relation till koncernens egna medel.
För närvarande ingår aktiva aktieplaceringar inte i bankens placeringsfilosofi.
Fastighetsrisk
Med fastighetsrisk avses en risk som hänför sig till en nedgång i fastighetsmassans marknadsvärde. Placeringar i fastigheter eller ägande av fastigheter ingår inte i koncernens kärnverksamhet. För att minska fastighetsriskerna har Aktia minskat sitt direkta fastighetsinnehav och försöker effektivera utnyttjandet av fastigheterna och höja avkastningen av fastigheterna. Närmare uppgifter om utvecklingen och värderingen av Aktias fastighetsinnehav finns i not 2.7. Fastigheterna är huvudsakligen försäkrade med fullvärdesförsäkringar.
Hantering av operativa risker
Med operativa risker avses förlustrisker som uppstår som följd av oklara eller bristfälliga instruktioner, verksamhet som strider mot instruktionerna, otillförlitlig information, bristfälliga system eller personalens agerande. Skador på grund av riskerna kan vara indirekta eller direkta, ekonomiska eller sådana med företagsbilden förknippade skador som minskar bankens trovärdighet på marknaden.
Koncernens policy för hantering av operativa risker har fastslagits av bankens styrelse. Enligt policyn skall de väsentliga funktionerna i koncernen, inkluderande även utlagda funktioner, regelbundet riskkartläggas. Riskkartläggningen utmynnar i en sannolikhets- och konsekvensbedömning, varefter behörigt beslutsorgan tar ställning till hur riskerna skall hanteras. Förutom regelbunden riskkartläggning skall i förebyggande syfte även upprättas tillräckliga instruktioner för att reducera de operativa riskerna inom centrala och riskutsatta områden. Instruktionerna bör omfatta bl.a. legala risker, personalrisker och principer för kontinuitetsplanering.
För att verifiera riskkartläggningens tillförlitlighet och följa med hur risknivån utvecklas bör alla betydande incidenter att registreras och rapporteras på ett systematiskt sätt.
Ansvaret för hanteringen av de operativa riskerna bärs av affärsområdena och linjeorganisationen. Riskhanteringen innebär en kontinuerlig utveckling av kvaliteten hos de interna processerna och den interna kontrollen i hela organisationen. Ledningen för respektive affärsområde ansvarar för att processerna och förfaringssätten anpassas till de mål som ställts av bankens ledning och för att instruktionerna är tillräckliga. Vid behov uppgörs processbeskrivningar.
Varje enhetschef ansvarar för att instruktionerna efterföljs. Den interna revisionen analyserar processerna med jämna mellanrum och utvärderar tillförlitligheten i enheternas interna kontroll. Den interna revisionen rapporterar direkt till styrelsen.
Utöver det förebyggande arbetet för undvikande av operativa risker, strävar banken att också upprätthålla ett tillräckligt försäkringsskydd för skador som inträffar till exempel till följd av oegentligheter, intrång i datasystem och annan kriminalitet.
Legala risker
Med legal risk avses risk för förlust på grund av ogiltiga kontrakt eller brist på dokumentation och risk för sanktioner och förlorad goodwill på grund av brott mot lag eller myndighetsbestämmelser. Aktia strävar efter att hantera risken för dålig avtalsdokumentation genom att inrätta de avtalsförhållanden som hänför sig till den löpande verksamheten i enlighet med standardvillkor som utarbetats i bankbranschen. När det gäller att färdigställa andra än standardiserade avtal, skall kontoren och affärsenheterna anlita bankens sakkunniga i juridiska ärenden. Vid behov anlitas även externa experter. I moderbanken har särskilda sakkunniga resurser avsatts för att stöda koncernens regleringsefterlevnad (compliance), i synnerhet vid tillhandahållandet av investeringstjänster.
Nya kapitaltäckningsregler - Basel II - och vidareutveckling av riskhanteringsprocesserna
Förberedelserna inför övergången till Basel II fortsatt 2006 och från och med 15.2.2007 då de nya kapitaltäckningsreglerna trädde i kraft övergår Aktia att i myndighetskapitalberäkningen tillämpa den s.k. standardmodellen för kreditrisker och den s.k. basmodellen för operativa risker. För marknadsrisker beräknas inget kapitalkrav på grund av litet handelslager.
Under året har under styrelsens ledning påbörjats utvecklingen av en intern metod för en heltäckande riskbedömning och med beaktande av bland annat tillräckliga stress-scenarier. Detta arbete sker i enlighet med principerna för de interna metoderna för kapitaltäckningsberäkningen inom Basel II regelverket och kommer att utnyttjas bland annat som underlag för riskbaserad prissättning och kapitalallokering.
Inverkan av kommande övergång till IFRS
Koncernen rapporterar enligt FAS (Finnish Accounting Standards) men kommer från och med första kvartalet 2007 att övergå till IFRS (International Financial Reporting Standards).
För att skapa relevanta jämförelseuppgifter upprättas en ingångsbalansräkning per 1.1.2006. Bland annat kommer som en nyhet en kassaströmsanalys att ingå i bokslutet. Övergången till IFRS kommer att ha en positiv effekt på Aktias eget kapital per 1.1.2006, men bedöms inte ha en väsentlig inverkan på kapitaltäckning och soliditet.
Övergångseffekterna kommer att rapporteras i ett skilt börsmeddelande. Nedan följer en indikativ diskussion om vilka de största förändringarna kommer att vara.
Inverkan på balansräkningen
Koncernen har upprättat årsbokslut och delårsbokslut i enlighet med de nationella förändringar som trädde i kraft från och med 1.1.2005. Finansiella tillgångar har således redan omklassificerats och värderats i enlighet med IFRS enligt standard IAS 39. Till denna del innebär övergången till IFRS inga väsentliga förändringar (se närmare avsnittet Redovisningsprinciper efter bokslutsnoterna).
De mest väsentliga IFRS standarderna som kommer att ha en inverkan på Aktias balansräkning och det egna kapitalet är IAS 19 Ersättningar till anställda, IAS 37 Avsättningar samt IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering.
När Veritas Livförsäkring blir en del av koncernen kommer också Veritas Livförsäkrings finansiella tillgångar att omklassificeras och värderas enligt IFRS. Därutöver kommer Aktia att analysera Veritas Livförsäkrings försäkringsavtal och behandla dem i redovisningen antingen som sådana försäkringsavtal som avses i IFRS 4 (Försäkringsavtal), eller som sådana placeringsavtal som avses i standarden IAS 39 och IAS 32. Valet baserar sig på den försäkringsrisk som ingår i avtalen. En behandling som försäkringsavtal innebär inte någon ändring i förhållande till en redovisningsbehandling enligt FAS medan en behandling som placeringsavtal innebär den ändringen att ifrågavarande avtal skall värderas till gängse värde.
Behandlingen av goodwill under IFRS avviker från den nuvarande FAS redovisningen. Goodwill skall i mån av möjlighet allokeras till de förvärvade tillgångarna. I koncernens balansräkning fanns ingen goodwill 31.12.2006. I framtiden får inga planenliga avskrivningar göras på goodwill. Goodwillvärdet skall värderas skilt och ifall värdet understiger det bokförda värdet måste en nedskrivning göras. Framtida eventuella nedskrivningar av goodwill kommer att ha en inverkan på resultaträkningen.
IFRS ställer högre krav på motivering och dokumentation gällande reserveringar jämfört med FAS. Banken har bl.a. gjort avsättningar för branschvisa kreditfölustreserveringar om 13,7 miljoner euro. Om någon del av reserveringarna måste upplösas kommer det efter avdrag av latent skatteskuld, att ha en positiv inverkan på eget kapital i ingångsbalansräkningen 1.1.2006 enligt IFRS.
Aktia har enligt FAS tillämpat de nationella reglerna för säkringsredovisning där både säkringsposten och säkringsinstrumentet har värderats till upplupet askaffningsvärde. Säkringsredovisningen kommer under IFRS att öka Aktias balansomslutning marginellt, med ca 0,2−0,3 %.
Inverkan på resultaträkningen
Aktia har enligt IFRS-reglerna dokumenterat säkringsredovisningen antingen som säkring av verkligt värde eller säkring av kassaflöde. Aktia kommer att tillämpa den av Europeiska unionen godkända "carve-out" versionen av IAS 39, vilket möjliggör att säkringsredovisningen kan tillämpas även för "på anfordran betalbara" balansposter, för säkring av verkligt värde där marknadsvärderingen för både den säkrade balansposten och säkringsinstrumentet skall redovisas i resultatet under nettoresultat av säkringsredovisning, men resultateffekterna bedöms ej bli betydande. Däremot kommer den effektiva marknadsvärdeförändringen för säkringsinstrumentet gällande säkring av kassaflöde att redovisas under eget kapital, effekten bedöms dock ej bli betydande.
Förvärvet av Livförsäkringsaktiebolaget Veritas inom IFRS
Förvärvet av Veritas Livförsäkring verkställdes 17.1.2007, varför Veritas Livförsäkrings bokslut inte konsoliderats till någon del i koncernens bokslut under för 2006. Veritas Livförsäkring kommer första gången att rapporteras som en del av koncernen i delårsrapporten för första kvartalet 2007, vilket kommer att ske i enlighet med de internationella redovisningsprinciperna IFRS. Förvärvet förväntas inte leda till att någon betydande goodwill skulle uppstå. Nedan beskrivs i korthet principerna för hur förvärvet behandlas enligt IFRS.
Förvärvet av Veritas Livförsäkring kommer i enlighet med IFRS 3 att behandlas i enlighet med förvärvsmetoden. Identifierbara tillgångar och skulder i Veritas Livförsäkring kommer att värderas till gängse värde.
Anskaffningsvärdet för Veritas Livförsäkring kommer att utgöras av det vederlag som erlagts i form av kontant betalning, utestående betalningar, överlåtelse av finansiella tillgångar eller andra tillgångar, åtagande av skulder samt emission av egna värdepapper, samt även kostnader direkt hänförbara till förvärvet. Såväl tillgångar och skulder som egetkapitalinstrument värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten.
Anskaffningsvärdet kommer att fördelas på de förvärvade identifierbara tillgångarna, skulderna och ansvarsförbindelserna. Enligt IFRS prövas goodwill årligen i enlighet med IAS 36 avseende eventuellt nedskrivningsbehov och redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad nedskrivning. Förvärvsrelaterade immateriella tillgångar i samband med förvärvet av Veritas Livförsäkring kommer att särskiljas från goodwill, förutsatt att de uppfyller kraven på definition av tillgångar och har ett ekonomiskt värde som kan identifieras. Förvärvsrelaterade immateriella anläggningstillgångar som kan komma att redovisas i samband med förvärvet omfattar olika typer av immateriella anläggningstillgångar såsom marknadsrelaterade, kundrelaterade, kontraktsrelaterade och teknologibaserade immateriella tillgångar.
Om det verkliga värdet på de förvärvade nettotillgångarna överstiger anskaffningsvärdet för aktierna i Veritas Livförsäkring och det därmed uppstår en så kallad negativ goodwill, kommer Aktia först att ompröva det åsatta värdet på de förvärvade nettotillgångarna. Om de verkliga värden som åsatts nettotillgångarna fortfarande överstiger anskaffningsvärdet kommer det överskjutande beloppet att redovisas som en intäkt i koncernredovisningen.
Avsättningar för omstruktureringskostnader kommer att redovisas om det vid förvärvstidpunkten föreligger
en förpliktelse hos Veritas Livförsäkring som uppfyller villkoren enligt IAS 37 om avsättningar.
Verksamheten och händelser under året
Jubileumsåret 2006
Under 2006 kunde banken fira att 180 år förflutit sedan verksamheten inleddes (Helsingfors Sparbank) och att 15 år gått sedan banken i sin nuvarande form som Aktia Sparbank bildades.
Jubileumsåret uppmärksammades under de sedvanliga Aktiadagarna, vilka detta år kulminerade i ett festseminarium i Kyrkslätt, speciellt aktuellt under året på grund av 50-årsminnet av den s.k. Porkalaparentesens slut. Vid seminariet donerade Sparbanksstiftelsen i Helsingfors tillsammans med Aktia ett betydande belopp till John Nurminens stiftelses projekt Ett Rent Östersjön.
I november arrangerades tillsammans med Svenska handelshögskolan i Helsingfors ett jubileumsseminarium med prominenta föredragshållare. Finansmannen och filantropen George Soros, Sveriges tidigare statsminister Göran Persson och ETLA:s VD Sixten Korkman gav den inbjudna åhörarskaran sina synpunkter och synvinklar på dagens ekonomiska förhållanden och utsikter i Norden, Europa och i ett globalt perspektiv.
För att ytterligare uppmärksamma jubileumsåret utgavs i december en bok med titeln "Mänskliga mått, Aktia - en stor liten bank och dess hemlighet". Bokens författare var Svenolof Karlsson, den trycktes i 9 000 exemplar och fick ett mycket gott mottagande.
Kontorsrörelsen
Aktia fortsatte att fokusera på tillgänglighet, vilket bl.a. tog sig uttryck i beslut om utökat kontorsnät. I mars öppnades ett nytt kontor i Esbo, Esboviken, och i november i Kimito. Ett kontor i Lojo öppnas under våren 2007.
Justerade och mer flexibla öppethållningstider och utnyttjande av modern telefonteknik har också under året bidragit till att höja servicenivån i kontorsrörelsen tillsammans med ökad uppmärksamhet på aktiv rådgivning.
Sparaprodukter
Aktia Fondbolags egna fonder har under de senaste åren av ratinginstitutet Morningstar rankats i den absoluta toppen av alla fondbolags fonder i Finland.
Aktia Fondbolag har nu i sitt sortiment 50 placeringsfonder. Förutom 23 egna fonder, vars portföljhantering handhas av systerbolaget Aktia Asset Management, representeras även Roburs, Hansa Investment Funds och ABN Amros fonder. Under året lanserades en ny egen placeringsfond, Aktia Nordic, samt två av Hansabanks fonder, vilka placerar på Östeuropas fastighetsmarknad respektive i centralasiatiska aktier.
S.k. Duo-erbjudanden gjordes under hela året och efterfrågan var betydande hos spara- och placerakunder. Det tudelade placeringsarrangemanget innehåller dels en deposition med hög ränta och dels en fondplacering till
minst motsvarande belopp som depositionen. Två Kombi-depositionskonton med avkastningen bunden till aktieindex bjöds också ut.
Under året emitterade Aktia sju masslån, varav två aktieindexlån. Speciellt vårens Eastern Europe - lån väckte placerarnas intresse.
Lånaprodukter
Efterfrågan på krediter har fortsatt vara stark under året. Behovet av bostadsfinansiering har kunnat tillfredsställas såväl i form av hypotekslån, vilka beviljas av Aktias dotterbolag Aktia Hypoteksbank Abp, som i form av traditionella banklån. Med stigande räntenivå har kundernas intresse för Aktia prime som referensränta ökat liksom även för fasta räntor. Sedan hösten har kunderna kunnat komma överens om s.k. Räntetak med möjlighet till fastslagen maximal ränta för lånet samtidigt som en bindning till kort marknadsränta som regel ger en förmånlig kostnadsnivå för lånet.
Att som en del av finansieringshelheten avtala om Flexlimit, en kontokredit, som extra buffert vid oförutsedda mindre utgifter, har utnyttjats i allt högre grad. Till ca en tredjedel av alla nya lån har kunderna anslutit en låneförsäkring.
Konkurrensläget inom krediter till företag och samfund skärptes under året. Aktia lyckades försvara sin marknadsposition och uppnå en måttlig tillväxt. Under slutet av året inleddes utvecklingsarbetet att förstärka resurseringen och kompetensen inom området. Under 2006 använde sig Aktia av Europeiska Investeringsbankens finansiering till små och medelstora företag.
Betalaprodukter
Dotterbolaget Aktia Kort & Finans Ab har under året genom produktutveckling och marknadsföringsåtgärder stött bankens distributionsnät i försäljningen av främst Visa-relaterade kort, vilket ledde till en ökning av betaltidskort med 31 %. Knappt hälften av dem har dessutom en kreditlimit ansluten, vilken ger kunden ökad flexibilitet i användningen av sitt kort.
För att erbjuda ett mera personligt Visa-kort lanserade Aktia i maj som första bank i Finland möjligheten för kunden att själv välja en egen personlig bild för sitt Visa-kort, antingen av ett eget fotografi eller från ett galleri av närmare 100 färdiga bilder. Under sommaren och hösten 2006 har redan 12 000 kunder valt en dylik kortlösning.
Användningen av Internetbanken har fortsatt att öka - under 2006 skötte Aktias privatkunder 66 % av all sin betalningsrörelse via internetbanken - och allt fler kunder övergår till att få sina kontoutdrag i elektronisk form. Den nya versionen av Internetbanken med möjlighet till säkrad e-postförbindelse mellan kund och bank och kommunikation också i känsliga frågor introducerades under hösten tillsammans med ett ökat informationsinnehåll gällande kundens sparande, placeringar och lån i banken.
I maj lanserades e-fakturan för bankens företagskunder. Företag som fakturerar privatpersoner kan därmed skicka fakturan i elektronisk form till kundens Internetbank, vilket sparar både tid och pengar för både avsändaren och mottagaren av fakturan.
I september lanserade Aktia Sparbank en ny tjänst för mindre företag, lantbrukare, stiftelser och yrkesutövare. Nättjänster för företag erbjuder förutom normal betalningsrörelse och kontoutdrag i elektronisk form även nätfakturering samt filöverföring och antalet användare ökar.
Fastighetsförmedlingsverksamheten
Efter att ha inlett egen fastighetsförmedling under slutet av 2005 utvidgades och utvecklades verksamheten kraftigt under 2006. Aktia Fastighetsförmedling är i dag en kedja omfattande 10 bolag, vilka täcker bankens verksamhetsområde förutom norra Österbotten.
Antalet anställda i bolagen, vilka samtliga ingår som dotterbolag i Aktiakoncernen, uppgick i slutet av året till 63 personer och under 2006 förmedlades 880 bostäder och fastigheter.
Verksamheten har bidragit till att bredda Aktias serviceutbud och kunderna har tagit väl emot konceptet med "alla tjänster under ett tak". Likaså har förmedlingsannonserna på ett positivt sätt bidragit till Aktias synlighet i såväl lokal- som rikspress.
Förändringar i förvaltningsråd, styrelse och ledning
- Aktia Sparbanks bolagsstämma utsåg den 30 mars förvaltningsdirektör, politices magister, kanslirådet Roger Broo och skattmästare, ekonomie magister Kjell Sundström till nya medlemmar av förvaltningsrådet.
- Kommunikationsdirektör, filosofie magister Carola Teir-Lehtinen lämnade på grund av nya åtaganden hos sin arbetsgivare sitt uppdrag som styrelsemedlem i Aktia 1.7.2006.
- Diplomingenjör Stefan Björkman utsågs i september till vice verkställande direktör och medlem i koncernledningsgruppen med ansvar för bankens företagskunder.
- Förvaltningsrådet utsåg i november verkställande direktör, ekonomie magister Marina Vahtola till ny medlem i bankens styrelse.
- Ekonomie magister Taru Narvanmaa utsågs i december till bankdirektör och medlem i koncernledningsgruppen med ansvar för livförsäkringsprodukter. Narvanmaa utsågs i januari 2007 till verkställande direktör för Livförsäkringsaktiebolaget Veritas, vilket banken förvärvat.
Övriga händelser
Under året har man inom Aktia inlett förberedelserna för en övergång till SEPA (Single Euro Payment Area). Främst kommer övergången att påverka användningen av bankens betalnings- och korttjänster.
I mars och november emitterade Aktia Hypoteksbank två nya masskuldebrevslån på den europeiska marknaden. Tack vare emissionernas höga kreditvärdighet med en rating om Aa2 och utländska institutionella investerares stora intresse för finska masskuldebrev blev emissionerna om vardera 250 miljoner euro åter en framgång. De övertecknades flerfaldigt och fick en god geografisk spridning. Lånen löper på 7 respektive 3 år och som säkerhet står de bolån som Hypoteksbanken beviljat.
Aktias personalfond erhöll full utdelning om 1,8 miljoner euro på basen av det goda resultatet 2005. För 2006 kommer fonden likaså att erhålla full utdelning, vilket innebär 2,1 miljoner euro.
Ett antal lokalandelsbanker köpte i april 10 % av aktierna i Aktia Hypoteksbank Abp.
I april sålde Aktia 2,3 % av aktierna i databolaget Oy Samlink Ab till Handelsbanken i Finland och i november såldes 2,0 % till lokalandelsbankerna, varefter Aktias innehav i Samlink uppgår till 24 %.
Slutligt avtal enligt vilket Föreningen Konstsamfundet r.f. och Pensionsförsäkringsaktiebolaget Veritas av Aktia Sparbank köpte 50,02 % av aktierna i Fastighets Ab Mannerheimvägen 14 undertecknades i augusti. Aktia och de nya ägarna projekterar gemensamt en utveckling av fastigheten som en del av Forums köpcentrum samtidigt som Aktias verksamhet i fastigheten fortsätter.
Aktias extra bolagsstämma beslöt 21.12.2006 att utdela en extra dividend om 0,30 euro per aktie, vilken utbetaldes 5.2.2007. Bolagsstämman beslöt även genomföra en kupongemission om högst 1 764 902 nya aktier med ett teckningspris om 9 euro per aktie. Teckningstiden började 6.2.2007 och upphör 23.2.2007.
I december undertecknades ett avtal om att förvärva 99,96 % av aktierna i Livförsäkringsaktiebolaget Veritas av Pensionsförsäkringsaktiebolaget Veritas samt ett villkorat avtal om att förvärva 80 % av aktierna i Oy Fondex Ab av Pensionsförsäkringsaktiebolaget Veritas och Fondex ledning. Förvärvet av Livförsäkringsaktiebolaget Veritas verkställdes 17.1.2007. Ifall förvärvet av Fondex genomförs har vederlaget avtalats att bestå av 560 000 nyemitterade aktier i Aktia. Ytterligare har överenskommits om ett möjligt senare förvärv av de återstående 20 % av aktierna i Fondex beroende på Fondex utveckling och uppfyllandet av vissa villkor under åren 2007 och 2008.
I december meddelade banken att man sänker priserna på internetavtal och bankkort från ingången av 2007. Kort med Visa-egenskaper blir avgiftsfria.
Bankernas insättningsgarantifond
Aktias depositionskunder är fortsättningsvis skyddade via den lagstadgade insättningsgarantifonden. Medlemskapet i insättningsgarantifonden, som bildades 1998 och tryggar deponentens tillgångar upp till 25 000 euro, är obligatoriskt för alla banker. Aktias garantiavgift till fonden var 1,4 miljoner euro år 2006. Vid utgången av året uppgick fondens medel till 422,1 miljoner euro.
Ersättningsfonden för investerare
Bankerna och bankirfirmorna är medlemmar i ersätt¬ningsfonden för investerare. Fondens syfte är att skydda småinvesterare i händelse av en banks eller bankirfirmas insolvens. En enskild investerare kan ersättas
med högst 20 000 euro. Fondens medel uppgick vid årets utgång till 5,0 miljoner euro.
Händelser efter räkenskapsperiodens slut
Förvärvet av 99,96 % av aktierna i Livförsäkringsaktiebolaget Veritas verkställdes 17.1.2007 för en köpeskilling om 70 miljoner euro, varav 31 miljoner euro kontant och återstoden genom en riktad emission av 3 miljoner aktier i Aktia till Pensionsförsäkringsaktiebolaget Veritas. Förvärvet av bolaget följer Aktias strategi med fokus på att öka och bredda utbudet av sparaprodukter samt att satsa mera på små och medelstora företag. Ändringen i ägarstrukturen fördjupar relationerna och samarbetet och möjliggör samtidigt värdeskapande synergier. Bolaget kommer första gången att rapporteras som en del av Aktiakoncernen i delårsrapporten för första kvartalet 2007, vilket kommer att ske i enlighet med de internationella redovisningsprinciperna IFRS. Förvärvet förväntas ej leda till att någon betydande goodwill skulle uppstå. Med beaktande av att finansieringen av förvärvet av bolaget till betydande del sker med eget kapital bedöms förvärvet ej medföra negativa effekter på Aktias kapitaltäckning och primärkapitalrelation.
I kupongemissionen som pågick under tiden 6.2.2007 till 23.2.2007 tecknades totalt 1 764 865 nya aktier, vilket tillförde bolaget 15,9 miljoner euro i nytt kapital, varav 3,5 miljoner euro upptagits som aktiekapital och resten bokförts mot fonden för inbetalt fritt eget kapital efter avdrag för till emissionen relaterade kostnader. De nya aktierna medför rätt till dividend och andra ägarrättigheter i Aktia när aktierna registrerats i handelsregistret. Således berättigar de nya aktierna t.ex. till sådan dividend varom beslutas på bolagsstämma som infaller efter registreringen.
Som ett led i sin förnyade process för rating av kreditinstitut höjde Moody´s Investors Service 26.2.2007 Aktias rating från A3 till Aa2 för långfristig och från P-2 till P-1 för kortfristig upplåning.
Utsikter 2007
Arbetet med att integrera Veritas Liv med den övriga koncernen kommer att medföra kostnader av engångsnatur, men förvärvet förväntas ändå bidra till att höja koncernens rörelseresultat. De åtgärder som vidtagits för att reducera den strukturella ränterisken kommer i händelse av en allmän ränteuppgång att ha en dämpande effekt på räntenettots uppgång. Det operativa rörelseresultatet förväntas förbättras år 2007 jämfört med år 2006.
Bedömningen av framtidsutsikterna baserar sig på bankens antaganden om den kommande utvecklingen på finansmarknaden och antaganden om en fortsatt hård konkurrens på den finländska marknaden för detaljbanktjänster samt om bankens rörelsekostnader. De viktigaste antagandena som ligger till grund för bankens bedömningar av år 2007 är att en moderat uppgång kommer att ske i den allmänna räntenivån; att efterfrågan på bostadslån fortsättningsvis är god, men utlåningsmarginalerna ansträngda. Den gynnsamma utvecklingen på kapitalmarknaden och tillväxten i fondsparandevolymer antas fortsätta. Kostnadsnivån i bankens verksamhet antas, efter eliminering av ovan nämnda integrationskostnader, stiga måttligt.
Bankens ledning kan påverka graden av risktagning och kostnadsnivån i bankens verksamhet. Räntenivån och utvecklingen på finansmarknaden i övrigt, efterfrågan på krediter, det allmänna incentivet för fondsparande samt den finländska detaljbanksmarknaden är faktorer som ligger utanför bankens kontroll.
Koncernens resultaträkning 1.1 - 31.12
| (1 000 euro) | Not | 2006 | 2005 |
|---|---|---|---|
| Ränteintäkter | 1.1 | 181 170 | 134 053 |
| Räntekostnader | 1.1 | -96 933 | -54 355 |
| Räntenetto | 84 238 | 79 698 | |
| Intäkter från eget kapitalinstrument | 1.2 | 1 222 | 1 215 |
| Provisionsintäkter | 1.3 | 48 107 | 38 568 |
| Provisionskostnader | 1.3 | -8 046 | -6 016 |
| Nettointäkter från värdepappershandel och valutaverksamhet | 1.4 | 1 384 | 1 440 |
| Nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas | 1.5 | -519 | -984 |
| Nettointäkter från förvaltningsfastigheter | 1.6 | 4 878 | 2 129 |
| Övriga rörelseintäkter | 1.7 | 6 786 | 16 291 |
| Administrationskostnader Personalkostnader Övriga administrationskostnader |
1.8 1.9 |
-68 561 -41 691 -26 869 |
-61 526 -38 796 -22 730 |
| Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar |
1.10 | -3 639 | -4 057 |
| Övriga rörelsekostnader | 1.11 | -11 752 | -10 115 |
| Nedskrivningar av krediter och andra förbindelser | 1.12 | 1 590 | -8 535 |
| Nedskrivningar av övriga finansiella tillgångar | - | - | |
| Andel av vinst eller förlust i företag som konsoliderats enligt kapitalan delsmetoden |
711 | 1 030 | |
| Rörelsevinst | 56 399 | 49 138 | |
| Skatter | -13 535 | -11 852 | |
| Vinst (förlust) av ordinarie verksamhet efter skatt | 42 864 | 37 286 | |
| Minoritetsandelar av räkenskapsperiodens vinst/förlust | -610 | -271 | |
| Vinst (förlust) av ordinarie verksamhet efter minoritetsandelar | 42 254 | 37 014 | |
| Intäkter från och kostnader för övrig verksamhet | - | - | |
| Räkenskapsperiodens vinst (förlust) | 42 254 | 37 014 |
Koncernens balansräkning 31.12
| (1 000 euro) | Not | 2006 | 2005 |
|---|---|---|---|
| Aktiva | |||
| Kontanta medel | 307 907 | 283 665 | |
| Hos centralbanker belåningsbara skuldebrev | 2.1, 2.4 | 1 157 705 | 714 726 |
| Fordringar på kreditinstitut | 2.2 | 33 843 | 23 696 |
| Fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn | 2.3 | 3 760 754 | 3 249 457 |
| Skuldebrev Den offentliga sektorn Övriga |
2.4 | 85 763 11 949 73 814 |
66 336 1 896 64 440 |
| Aktier och andelar | 2.5 | 56 764 | 32 385 |
| Derivatkontrakt | 4 905 | 4 007 | |
| Immateriella tillgångar | 2.6 | 2 688 | 2 735 |
| Materiella tillgångar Förvaltningsfastigheter samt aktier och |
42 225 | 95 562 | |
| andelar i förvaltningsfastigheter | 2.7 | 12 415 | 45 461 |
| Övriga fastigheter samt aktier och andelar i fastighetssammanslutningar Övriga materiella tillgångar |
2.7 | 24 582 5 228 |
46 981 3 121 |
| Övriga tillgångar | 2.8 | 2 155 | 53 970 |
| Resultatregleringar och förskottsbetalningar | 2.9 | 35 672 | 27 028 |
| Aktiva totalt | 2.11 | 5 490 380 | 4 553 469 |
Koncernens balansräkning 31.12
| (1 000 euro) | Not | 2006 | 2005 |
|---|---|---|---|
| Passiva | |||
| Främmande kapital | |||
| Skulder till kreditinstitut | 2.15 | 885 725 | 850 991 |
| Skulder till allmänheten och den offentliga sektorn Inlåning Övriga skulder |
2.16 | 2 677 249 2 552 786 124 462 |
2 338 733 2 308 567 30 166 |
| Skuldebrev emitterade till allmänheten | 2.17 | 1 321 257 | 786 321 |
| Derivatinstrument och andra skulder som innehas för handel | 2 976 | 4 013 | |
| Övriga skulder | 2.19 | 83 165 | 108 670 |
| Resultatregleringar och erhållna förskott | 2.20 | 41 642 | 24 274 |
| Efterställda skulder | 2.21 | 193 752 | 163 250 |
| Latenta skatteskulder | 2.28 | 22 734 | 27 743 |
| Främmande kapital totalt | 2.25 | 5 228 500 | 4 303 996 |
| Eget kapital | 2.26 | ||
| Aktiekapital Aktieemission Överkursfond Övriga bundna fonder |
70 596 0 1 893 8 079 |
70 596 0 1 893 8 079 |
|
| Fond för verkligt värde | -880 | 7 735 | |
| Balanserad vinst (förlust) Räkenskapsperiodens vinst (förlust) Minoritetsandelar av kapitalet |
130 123 42 254 9 814 |
117 817 37 014 6 338 |
|
| Eget kapital totalt | 261 880 | 249 472 | |
| Passiva totalt | 5 490 380 | 4 553 469 | |
| Åtaganden utanför balansräkningen | 3.3 | ||
| Åtaganden för kundens räkning till förmån för tredje part Garantier och panter Övriga |
75 881 47 355 28 526 |
69 033 43 206 25 827 |
|
| Oåterkalleliga åtaganden till förmån för kunder Återköpsförbindelser avseende värdepapper Övriga |
438 810 0 438 810 |
310 479 0 310 479 |
|
| Åtaganden utanför balansräkningen totalt | 514 691 | 379 512 |
Moderbolagets resultaträkning 1.1 - 31.12
| (1 000 euro) | Not | 1.1-31.12.2006 | 1.1-31.12.2005 |
|---|---|---|---|
| Ränteintäkter | 1.1 | 151 285 | 118 505 |
| Räntekostnader | 1.1 | -73 724 | -43 237 |
| Räntenetto | 77 561 | 75 268 | |
| Intäkter från eget kapitalinstrument | 1.2 | 2 358 | 2 400 |
| Provisionsintäkter | 1.3 | 35 680 | 31 783 |
| Provisionskostnader | 1.3 | -3 913 | -4 186 |
| Nettointäkter från värdepappershandel och valutaverksamhet | 1.4 | 1 384 | 1 440 |
| Nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas | 1.5 | -1 483 | -384 |
| Nettointäkter från förvaltningsfastigheter | 1.6 | 4 299 | 1 230 |
| Övriga rörelseintäkter | 1.7 | 7 259 | 17 333 |
| Administrationskostnader Personalkostnader Övriga administrationskostnader |
1.8 | -59 095 -36 243 -22 852 |
-57 399 -36 311 -21 087 |
| Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar |
1.9 | -2 595 | -3 162 |
| Övriga rörelsekostnader | 1.10 | -11 352 | -10 778 |
| Nedskrivningar av krediter och andra förbindelser | 1.11 | 1 590 | -8 535 |
| Nedskrivningar av övriga finansiella tillgångar | 1.11 | - | - |
| Rörelsevinst | 51 693 | 45 011 | |
| Bokslutsdispositioner | -15 700 | -14 300 | |
| Inkomstskatt | -13 979 | -8 801 | |
| Vinst (förlust) av ordinarie verksamhet efter skatt | 22 014 | 21 910 | |
| Intäkter från och kostnader för övrig verksamhet | 1.13 | - | - |
| Räkenskapsperiodens vinst (förlust) | 22 014 | 21 910 |
Moderbolagets balansräkning 31.12
| (1 000 euro) | Not | 2006 | 2005 |
|---|---|---|---|
| Aktiva | 2.11 | ||
| Kontanta medel | 307 905 | 283 665 | |
| Hos centralbanker belåningsbara skuldebrev | 2.1 | 1 108 383 | 694 107 |
| Fordringar på kreditinstitut | 2.2 | 176 046 | 256 153 |
| Fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn | 2.3 | 2 596 106 | 2 517 320 |
| Skuldebrev Den offentliga sektorn Övriga |
85 262 11 800 73 463 |
65 297 1 896 63 401 |
|
| Aktier och andelar | 2.5 | 85 214 | 62 388 |
| Derivatkontrakt | 4 905 | 4 007 | |
| Immateriella tillgångar | 2.6 | 1 710 | 1 689 |
| Materiella tillgångar Förvaltningsfastigheter samt aktier och |
37 526 | 69 758 | |
| andelar i förvaltningsfastigheter Övriga fastigheter samt aktier och |
2.7 | 7 973 | 28 967 |
| andelar i fastighetssammanslutningar Övriga materiella tillgångar |
2.7 | 24 597 4 956 |
37 764 3 026 |
| Övriga tillgångar | 2.8 | 2 085 | 53 795 |
| Resultatregleringar och förskottsbetalningar | 2.9 | 43 215 | 31 863 |
| Aktiva totalt | 4 448 356 | 4 040 041 |
Moderbolagets balansräkning 31.12
| (1 000 euro) | Not | 2006 | 2005 |
|---|---|---|---|
| Passiva | 2.25 | ||
| Främmande kapital | |||
| Skulder till kreditinstitut | 2.15 | 889 488 | 863 106 |
| Skulder till allmänheten och den offentliga sektorn Inlåning Övriga skulder |
2.16 | 2 682 932 2 558 470 124 462 |
2 347 522 2 317 356 30 166 |
| Skuldebrev emitterade till allmänheten | 2.17 | 323 677 | 287 656 |
| Derivativinstrument och andra skulder som innehas för handel | 2 976 | 4 013 | |
| Övriga skulder | 2.19 | 80 870 | 107 404 |
| Resultatregleringar och erhållna förskott | 2.20 | 33 536 | 20 907 |
| Efterställda skulder | 2.21 | 174 945 | 151 507 |
| Latenta skatteskulder | -551 | 2 308 | |
| Främmande kapital sammanlagt | 4 187 873 | 3 784 424 | |
| Ackumulerade bokslutsdispositioner | 96 940 | 81 240 | |
| Eget kapital | |||
| Aktiekapital Aktieemission Överkursfond Övriga bundna fonder |
2.26 | 70 596 - 1 893 8 067 |
70 596 - 1 893 8 067 |
| Fond för verkligt värde | -1 569 | 6 570 | |
| Balanserad vinst (förlust) Räkenskapsperiodens vinst (förlust) |
62 542 22 014 |
65 341 21 910 |
|
| Eget kapital totalt | 163 544 | 174 377 | |
| Passiva totalt | 4 448 356 | 4 040 041 | |
| Åtaganden utanför balansräkningen | 3.3 | ||
| Åtaganden för kundens räkning till förmån för tredje part Garantier och panter Övriga |
75 881 47 355 28 526 |
69 033 43 206 25 827 |
|
| Oåterkalleliga åtaganden till förmån för kunder Återköpsförbindelser avseende värdepapper |
573 305 - |
349 254 - |
|
| Övriga Åtaganden utanför balansräkningen totalt |
573 305 649 186 |
349 254 418 287 |
Noter till resultaträkningen
1.1 Ränteintäkter och räntekostnader specificerade enligt balanspost 31.12.2006
| Koncernen | Moderbolaget | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ränteintäkter | 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Fordringar på kreditinstitut | 8 931 | 4 950 | 14 859 | 8 777 | |
| Fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn | 136 998 | 105 820 | 102 201 | 87 155 | |
| Skuldebrev | 33 022 | 20 541 | 31 968 | 19 782 | |
| Derivatkontrakt | 1 290 | 2 299 | 1 290 | 2 299 | |
| Övriga ränteintäkter | 929 | 442 | 967 | 492 | |
| Totalt | 181 170 | 134 053 | 151 285 | 118 505 |
Ränteintäkter av fordringar som varit oskötta i minst 90 dagar har inte intäktsförts i bokslutet.
| Räntekostnader | ||||
|---|---|---|---|---|
| Skulder till kreditinstitut | 22 995 | 14 401 | 22 536 | 14 688 |
| Skulder till allmänheten och den offentliga sektorn | 38 924 | 24 622 | 38 976 | 24 648 |
| Skuldebrev emitterade till allmänheten | 32 017 | 17 544 | 9 900 | 7 956 |
| Derivatkontrakt och andra skulder som innehas för handel | -3 040 | -7 133 | -3 234 | -8 600 |
| Efterställda skulder | 5 747 | 4 734 | 5 257 | 4 357 |
| Övriga räntekostnader | 289 | 189 | 289 | 189 |
| Totalt | 96 933 | 54 355 | 73 724 | 43 237 |
1.2 Intäkter från egetkapitalinstrument
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Intäkter från finansiella instrument som innehas för handel | - | - | - | - |
| Intäkter från finansiella tillgångar som kan säljas | 1 222 | 1 215 | 1 132 | 1 106 |
| Intäkter från företag inom samma koncern | - | - | 257 | 193 |
| Intäkter från ägarintresseföretag | - | - | 969 | 1 101 |
| Totalt | 1 222 | 1 215 | 2 358 | 2 400 |
1.3 Provisionsintäkter och provisionskostnader
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Provisionsintäkter | ||||
| Utlåning | 4 489 | 3 875 | 7 063 | 5 322 |
| Inlåning | 112 | 287 | 112 | 287 |
| Betalningsrörelse | 9 735 | 10 089 | 9 229 | 10 121 |
| Kapitalförvaltningstjänster | 24 984 | 19 800 | 13 590 | 11 209 |
| Förmedling av försäkringar | 3 138 | 2 426 | 3 117 | 2 417 |
| Garantier och övriga förbindelser utanför balansräkningen | 556 | 577 | 556 | 577 |
| Övriga provisionsintäkter | 5 093 | 1 515 | 2 014 | 1 850 |
| Totalt | 48 107 | 38 568 | 35 680 | 31 783 |
| Provisionskostnader | ||||
| Betalda expeditionsavgifter | 646 | 645 | 646 | 645 |
| Övriga | 7 400 | 5 371 | 3 266 | 3 541 |
| Totalt | 8 046 | 6 016 | 3 913 | 4 186 |
1.4 Specifikation av nettointäkter från värdepappershandel och valutaverksamhet
| Koncernen | Moderbolaget | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Försäljningsvinster och -förluster | Försäljningsvinster och förluster | ||||
| (netto) | (netto) | ||||
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | ||
| Skuldebrev | 76 | 175 | 76 | 175 | |
| Aktier och andelar | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Övriga finansiella instrument | -5 | -8 | -5 | -8 | |
| Nettointäkter från värdepappershandel totalt | 71 | 167 | 71 | 167 | |
| Nettointäkter från valutaverksamhet | 1 313 | 1 273 | 1 313 | 1 273 | |
| Resultaträkningspost totalt | 1 384 | 1 440 | 1 384 | 1 440 |
1.5 Nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas
| Koncernen 2006 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Försäljningsvinster | Överföringar | |||||
| och -förluster | från fonden för | |||||
| (netto) | Nedskrivningar | verkligt värde | Sammanlagt | |||
| Skuldebrev | -1 414 | - | 430 | -984 | ||
| Aktier och andelar | 519 | - | -55 | 465 | ||
| Totalt | -894 | - | 375 | -519 | ||
| Moderbolaget 2006 | ||||||
| Överföringar | ||||||
| Försäljningsvinster | från fonden för | |||||
| och -förluster(netto) | Nedskrivningar | verkligt värde | Sammanlagt | |||
| Skuldebrev | -2 431 | - | 940 | -1 491 | ||
| Aktier och andelar | 8 | - | 0 | 8 | ||
| Totalt | -2 423 | - | 940 | -1 483 | ||
| Koncernen 2005 | ||||||
| Försäljningsvinster | Överföringar från fonden för |
|||||
| och -förluster(netto) | Nedskrivningar | verkligt värde | Sammanlagt | |||
| Skuldebrev | -2 269 | - | 1 270 | -999 | ||
| Aktier och andelar | 14 | - | - | 14 | ||
| Totalt | -2 254 | - | 1 270 | -984 | ||
| Moderbolaget 2005 | ||||||
| Överföringar | ||||||
| Försäljningsvinster | från fonden för | |||||
| och -förluster(netto) | Nedskrivningar | verkligt värde | Sammanlagt | |||
| Skuldebrev | -1 654 | - | 1 270 | -384 | ||
| Aktier och andelar | - | - | 0 | - |
1.6 Nettointäkter från förvaltningsfastigheter
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Hyresintäkter | 2 728 | 4 009 | 1 914 | 2 776 |
| Hyreskostnader | - | - | - | - |
| Avskrivningar enligt plan | -499 | -619 | -46 | -46 |
| Försäljningsvinster | 3 937 | 418 | 3 424 | - |
| Försäljningsförluster | -186 | -213 | - | - |
| Nedskrivningar | - | - | - | - |
| Återförda nedskrivningar | - | - | - | - |
| Övriga intäkter | 226 | 72 | 359 | 526 |
| Övriga kostnader | -1 328 | -1 538 | -1 351 | -2 026 |
| Totalt | 4 878 | 2 129 | 4 299 | 1 230 |
Totalt -1 654 - 1 270 -384
Förvaltningsfastigheterna har värderats till anskaffningsvärdet.
1.7 Specifikation av övriga rörelseintäkter
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Hyresintäkter från rörelsefastigheter | 67 | 54 | 360 | 491 |
| Överlåtelsevinster på rörelsefastigheter | 437 | 120 | 437 | 120 |
| Fusionsvinster | - | - | - | - |
| Understöd från säkerhetsfond | - | - | - | - |
| Övriga intäkter | 6 282 | 16 117 | 6 462 | 16 723 |
| Totalt | 6 786 | 16 291 | 7 259 | 17 333 |
1.8 Personalkostnader
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Löner och arvoden | 32 701 | 29 564 | 28 407 | 27 631 |
| Överföring till personalfonden | 2 100 | 1 800 | 1 919 | 1 683 |
| Lönebikostnader | 6 890 | 7 433 | 5 916 | 6 997 |
| Pensionskostnader | 4 895 | 5 756 | 4 115 | 5 406 |
| Övriga lönebikostnader | 1 995 | 1 677 | 1 801 | 1 591 |
| Totalt | 41 691 | 38 796 | 36 243 | 36 311 |
| 1.9 Övriga administrationskostnaderna | Koncernen | Moderbolaget | ||
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Övriga personalkostnader | 2 933 | 2 155 | 2 477 | 1 952 |
| Kontorskostnader | 2 475 | 1 765 | 1 969 | 1 635 |
|---|---|---|---|---|
| ADB-kostnader | 13 572 | 12 373 | 11 902 | 11 772 |
| Kommunikationskostnader | 3 474 | 3 043 | 2 903 | 2 788 |
| Representations- och marknadsföringskostnader | 4 415 | 3 394 | 3 601 | 2 940 |
| Övriga administrativa kostnader | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totalt | 26 869 | 22 730 | 22 852 | 21 087 |
1.10 Avskrivningar på materiella och immateriella tillgångar
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Avskrivningar enligt plan | ||||
| Materiella tillgångar | 2 330 | 2 683 | 1 794 | 2 110 |
| Immateriella tillgångar | 1 310 | 1 375 | 801 | 1 052 |
| Totalt | 3 639 | 4 057 | 2 595 | 3 162 |
1.11 Specifikation av övriga rörelsekostnader
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Hyreskostnader | 3 675 | 3 210 | 3 310 | 3 027 |
| Hyreskostnader för rörelsefastigheter | 2 152 | 1 861 | 1 918 | 1 741 |
| Hyreskostnader för maskiner och utrustning | 1 523 | 1 349 | 1 391 | 1 286 |
| Kostnader för rörelsefastigheter | 3 103 | 2 867 | 3 591 | 3 977 |
| Överlåtelseförluster på rörelsefastigheter | 43 | 0 | 43 | 0 |
| Övriga kostnader | 4 930 | 4 038 | 4 408 | 3 774 |
| Totalt | 11 752 | 10 115 | 11 352 | 10 778 |
1.12 Nedskrivningar av krediter och andra förbindelser samt av övriga finansiella tillgångar
| Nedskrivningar av krediter och andra förbindelser | Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Fordringar på allmänheten och offentliga samfund | -162 | 8 500 | -162 | 8 500 |
| Specifika nedskrivningar | 580 | 1 678 | 580 | 1 678 |
| Gruppvisa nedskrivningar | 0 | 7 500 | 0 | 7 500 |
| - återföringar av och influtet på nedskrivningar | -741 | -678 | -741 | -678 |
| Garantier och övriga poster utanför balansräkningen | -1 428 | 36 | -1 428 | 36 |
| Specifika nedskrivningar | 58 | 38 | 58 | 38 |
| Gruppvisa nedskrivningar | - | - | - | - |
| - influtna garantiförluster och återförda nedskrivningar | -1 486 | -2 | -1 486 | -2 |
| Nedskrivningar av krediter och andra förbindelser totalt | -1 590 | 8 535 | -1 590 | 8 535 |
Nedskrivning av övriga finansiella tillgångar - - - -
Räntorna på nedskrivna krediter och andra fordringar har intäktsförts med den avtalsenliga räntan. Ränteintäkter av fordringar som varit oskötta i minst 90 dagar har inte intäktsförts i bokslutet.
1.13 Intäkterna fördelade enligt marknadsområde och verksamhetsområde 31.12.2006
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| Verksamhetsområde | Finland | Luxemburg | ||
| Bankverksamhet | 123 242 | - | 122 688 | |
| Hypoteksbanksverksamhet | 7 382 | - | - | |
| Placeringsfondsverksamhet | 17 243 | 170 | - | |
| Värdepappersföretagsrörelse | 3 267 | - | - | |
| Värdepappershandel | 71 | - | 71 | |
| Fastighetsförmedling | 3 539 | - | - | |
| Fastighetsverksamhet | 5 227 | - | 4 299 | |
| Totalt | 159 971 | 170 | 127 058 |
Räntenetto, intäkter från egetkapitalinstrument, provisionsintäkter, nettointäkter från värdepappershandel och valutaverksamhet, nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas, nettointäkter från förvaltningsfastigheter samt övriga rörelseintäkter ingår bland intäkterna. Beloppen är oeliminerade.
| Personal enligt verksamhetsområde | Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Bankverksamhet | 804 | 765 | 800 | 765 |
| Hypoteksbanksverksamhet | 6 | 7 | - | - |
| Placeringsfondsverksamhet | 31 | 26 | - | - |
| Värdepappersföretagsrörelse | 11 | 9 | - | - |
| Värdepappershandel | - | - | - | - |
| Fastighetsförmedling | 63 | 4 | - | - |
| Fastighetsverksamhet | 2 | 3 | - | - |
| Totalt | 917 | 814 | 800 | 765 |
Noter till balansräkningen
2.1 Specifikation av skuldebrev belåningsbara i centralbanker
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Statsskuldförbindelser | - | 799 | - | 799 |
| Masskuldebrev emitterade av staten | 26 607 | 64 896 | 18 902 | 59 940 |
| Finlands Banks bankcertifikat | - | - | - | - |
| Bankernas bankcertifikat | 258 998 | 168 417 | 258 998 | 168 417 |
| Övriga | 872 100 | 480 614 | 830 483 | 464 950 |
| Totalt | 1 157 705 | 714 726 | 1 108 383 | 694 107 |
2.2 Fordringar på kreditinstitut
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| På anfordran betalbara | 8 576 | 4 794 | 7 779 | 4 250 |
| Inhemska kreditinstitut | 2 510 | - | 1 713 | - |
| Utländska kreditinstitut | 6 067 | 4 794 | 6 067 | 4 250 |
| Övriga | 25 266 | 18 902 | 168 266 | 251 902 |
| Inhemska kreditinstitut | 14 500 | 6 500 | 157 500 | 239 500 |
| Utländska kreditinstitut | 10 766 | 12 402 | 10 766 | 12 402 |
| Totalt | 33 843 | 23 696 | 176 046 | 256 153 |
2.3 Sektorvis fördelning på fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn samt nedskrivningar och återförda nedskrivningar till dessa.
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Icke-finansiella företag och bostadssamfund | 562 143 | 553 814 | 563 584 | 576 737 |
| Finansiella företag och försäkringsföretag | 6 347 | 12 374 | 6 347 | 12 374 |
| Den offentliga sektorn | 8 179 | 11 313 | 8 179 | 11 313 |
| Icke vinstsyftande sammanslutningar | 38 972 | 40 511 | 38 972 | 40 511 |
| Hushåll | 3 137 348 | 2 630 886 | 1 971 259 | 1 875 826 |
| Utlandet | 7 765 | 559 | 7 765 | 559 |
| Totalt | 3 760 754 | 3 249 457 | 2 596 106 | 2 517 320 |
Banken har i gruppen fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn endast andra än på anfordran betalbara fordringar.
Nedskrivningar under räkenskapsperioden
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Nedskrivningar vid räkenskapsperiodens början | 41 134 | 37 938 | 41 134 | 37 938 |
| + specifika nedskrivningar som redovisats under perioden | 678 | 1 565 | 678 | 1 565 |
| + gruppvisa nedskrivningar som redovisats under perioden | - | 7 500 | - | 7 500 |
| - specifika nedskrivningar som återförts under perioden | -2 172 | -620 | -2 172 | -620 |
| - konstaterade kreditförluster under perioden, på vilka | ||||
| tidigare gjorts specifika nedskrivningar | -2 619 | -5 249 | -2 619 | -5 249 |
| Nedskrivningar vid räkenskapsperiodens slut | 37 021 | 41 134 | 37 021 | 41 134 |
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Fordringar på vilka ränta inte ackumulerats i bokföringen totalt | 14 676 | 10 084 | 14 676 | 9 868 |
2.4 Skuldebrev grupperade enligt finansiella instrument
| Koncernen 2006 |
Moderbolaget 2006 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Av vilka skuldebrev belåningsbara i |
Av vilka | ||||
| skuldebrev | |||||
| belåningsbara i | |||||
| Totalt | centralbanker | Totalt | centralbanker | ||
| Skuldebrev som innehas för handel | 7 777 | - | 7 777 | - | |
| Offentligt noterade | 1 496 | - | 1 496 | - | |
| Övriga | 6 282 | - | 6 282 | - | |
| Skuldebrev som kan säljas | 1 187 848 | 1 157 705 | 1 138 025 | 1 108 383 | |
| Offentligt noterade | 1 182 180 | 1 157 705 | 1 132 507 | 1 108 383 | |
| Övriga | 5 668 | - | 5 518 | - | |
| Skuldebrev som innehas till förfall | 47 843 | - | 47 843 | - | |
| Offentligt noterade | 47 843 | - | 47 843 | - | |
| Övriga | - | - | - | - | |
| Totalt | 1 243 468 | 1 157 705 | 1 193 645 | 1 108 383 |
| Skuldebrev grupperade enligt finansiella instrument | Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|---|
| 2005 | 2005 | |||
| Av vilka | Av vilka | |||
| skuldebrev | skuldebrev | |||
| belåningsbara i | belåningsbara i | |||
| Totalt | centralbanker | Totalt | centralbanker | |
| Skuldebrev som innehas för handel | 6 890 | - | 6 890 | - |
| Offentligt noterade | 5 492 | - | 5 492 | - |
| Övriga | 1 397 | - | 1 397 | - |
| Skuldebrev som kan säljas | 740 715 | 714 726 | 719 057 | 694 107 |
| Offentligt noterade | 740 216 | 714 726 | 718 558 | 694 107 |
| Övriga | 499 | - | 499 | - |
| Skuldebrev som innehas till förfall | 33 458 | - | 43 519 | - |
| Offentligt noterade | 33 458 | - | 33 458 | - |
| Övriga | - | - | 10 061 | - |
| Totalt | 781 062 | 714 726 | 769 465 | 694 107 |
2.5 Aktier och andelar enligt finansiella instrument grupper
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Aktier och andelar som innehas för handel | - | - | - | - |
| Offentligt noterade | - | - | - | - |
| Övriga | - | - | - | - |
| Som kan säljas | 54 537 | 29 331 | 52 251 | 26 942 |
| Offentligt noterade | 51 349 | 25 968 | 49 063 | 23 579 |
| Övriga | 3 188 | 3 363 | 3 188 | 3 363 |
| Aktier och andelar totalt | 54 537 | 29 331 | 52 251 | 26 942 |
| Varav i kreditinstitut | 24 725 | 24 145 | 24 300 | 23 579 |
| Aktier och andelar i ägarintresseföretag | 2006 | 2005 | 2006 | 2005 |
|---|---|---|---|---|
| Kreditinstitut | - | - | - | - |
| Övriga företag | 2 227 | 2 955 | 2 097 | 2 293 |
| Totalt | 2 227 | 2 955 | 2 097 | 2 293 |
| Innehaven har värderats till anskaffningsvärdet. | ||||
| Aktier och andelar i företag inom samma koncern | 2006 | 2005 | 2006 | 2005 |
| Kreditinstitut | - | - | 23 861 | 26 248 |
| Övriga företag | - | - | 7 005 | 6 905 |
| Totalt | - | - | 30 867 | 33 153 |
| Innehaven har värderats till anskaffningsvärdet. |
| 2.6 Specifikation av immateriella tillgångar | Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Övriga utgifter med lång verkningstid | 2 688 | 2 735 | 1 710 | 1 689 |
| Totalt | 2 688 | 2 735 | 1 710 | 1 689 |
2.7 Fastighetsinnehav
| Koncernen 2006 |
Moderbolaget 2006 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Bokföringsvärde | Verkligt värde | Bokföringsvärde | Verkligt värde | |
| Jord- och vattenområden | ||||
| Rörelsefastigheter | 458 | 491 | 458 | 491 |
| Förvaltningsfastigheter | 664 | 914 | 506 | 707 |
| Totalt | 1 123 | 1 405 | 964 | 1 198 |
| Byggnader | ||||
| Rörelsefastigheter | 1 062 | 1 138 | 1 062 | 1 138 |
| Förvaltningsfastigheter | 850 | 1 169 | 805 | 1 126 |
| Totalt | 1 912 | 2 306 | 1 868 | 2 264 |
| Aktier och andelar i fastighetssammanslutningar | ||||
| Rörelsefastigheter | 23 061 | 24 926 | 23 076 | 24 926 |
| Förvaltningsfastigheter | 10 901 | 12 678 | 6 662 | 7 906 |
| Totalt | 33 962 | 37 604 | 29 738 | 32 832 |
| Fastighetsinnehav totalt | 36 997 | 41 315 | 32 570 | 36 294 |
| Koncernen 2005 |
Moderbolaget 2005 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Bokföringsvärde | Verkligt värde | Bokföringsvärde | Verkligt värde | |
| Jord- och vattenområden | ||||
| Rörelsefastigheter | 12 254 | 13 285 | 12 254 | 12 344 |
| Förvaltningsfastigheter | 13 326 | 14 627 | 13 087 | 13 561 |
| Totalt | 25 580 | 27 911 | 25 341 | 25 905 |
| Byggnader | ||||
| Rörelsefastigheter | 20 273 | 21 982 | 1 085 | 1 094 |
| Förvaltningsfastigheter | 21 336 | 23 414 | 833 | 863 |
| Totalt | 41 609 | 45 395 | 1 918 | 1 956 |
| Aktier och andelar i fastighetssammanslutningar | ||||
| Rörelsefastigheter | 14 454 | 15 626 | 24 425 | 27 714 |
| Förvaltningsfastigheter | 10 798 | 12 808 | 15 048 | 18 839 |
| Totalt | 25 252 | 28 434 | 39 473 | 46 553 |
| Fastighetsinnehav totalt | 92 441 | 101 741 | 66 732 | 74 415 |
2.8 Specifikation av övriga tillgångar
| Koncernen | Moderbolaget | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | ||
| Betalningsförmedlingsfonder | 150 | 43 218 | 150 | 43 218 | |
| Övriga | 2 004 | 10 751 | 1 935 | 10 577 | |
| Totalt | 2 155 | 53 970 | 2 085 | 53 795 |
2.9 Specifikation av aktiva resultatregleringar och förskottsbetalningar
| Koncernen | Moderbolaget | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | ||
| Räntefordringar | 31 326 | 22 817 | 37 490 | 27 865 | |
| Övriga | 4 346 | 4 211 | 4 342 | 3 997 | |
| Totalt | 35 672 | 27 028 | 41 832 | 31 863 |
2.10 Fordringarnas maturitetsfördelning enligt balanspost
| Koncernen 2006 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fordringar | under 3 mån. | 3-12 mån. | 1-5 år | 5-10 år | över 10 år | Totalt |
| Skuldebrev belåningsbara i | ||||||
| centralbanker | 81 548 | 221 822 | 565 758 | 274 702 | 13 874 | 1 157 705 |
| Fordringar på kreditinstitut | 31 843 | 2 000 | - | - | - | 33 843 |
| Fordringar på allmänheten och | ||||||
| den offentliga sektorn | 141 902 | 293 642 | 1 018 426 | 845 866 | 1 460 919 | 3 760 754 |
| Skuldebrev | 18 327 | 21 483 | 22 968 | 22 986 | - | 85 763 |
| Totalt | 273 620 | 538 947 | 1 607 152 | 1 143 554 | 1 474 793 | 5 038 065 |
| Moderbolaget 2006 | ||||||
| Fordringar | under 3 mån. | 3-12 mån. | 1-5 år | 5-10 år | över 10 år | Totalt |
| Skuldebrev belåningsbara i | ||||||
| centralbanker | 78 949 | 218 622 | 525 240 | 272 096 | 13 477 | 1 108 383 |
| Fordringar på kreditinstitut | 109 046 | 67 000 | - | - | - | 176 046 |
| Fordringar på allmänheten och | ||||||
| den offentliga sektorn | 129 377 | 256 865 | 792 688 | 563 293 | 853 884 | 2 596 106 |
| Skuldebrev | 18 178 | 21 242 | 22 966 | 22 877 | - | 85 262 |
| Totalt | 335 550 | 563 728 | 1 340 893 | 858 266 | 867 361 | 3 965 797 |
| 2.11 Egendomsposter i inhemsk och utländsk valuta | Koncernen 2006 | Moderbolaget 2006 | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktiva | Inhemsk valuta | Utländsk valuta | Inhemsk valuta Utländsk valuta | |
| Skuldebrev belåningsbara i centralbanker | 1 157 705 | - | 1 108 383 | - |
| Fordringar på kreditinstitut | 19 993 | 13 880 | 162 196 | 13 850 |
| Fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn | 3 754 351 | 6 403 | 2 589 703 | 6 403 |
| Skuldebrev | 85 763 | - | 85 262 | - |
| Derivatinstrument | 4 905 | - | 4 905 | - |
| Övriga tillgångar | 410 726 | 1 013 | 433 427 | 1 013 |
| Resultatreglering och förskottsbetalningar | 35 672 | - | 43 215 | - |
| Totalt | 5 469 114 | 21 265 | 4 427 091 | 21 265 |
| Koncernen 2005 | Moderbolaget 2005 | |||
|---|---|---|---|---|
| Aktiva | Inhemsk valuta | Utländsk valuta | Inhemsk valuta Utländsk valuta | |
| Skuldebrev belåningsbara i centralbanker | 714 726 | - | 694 107 | - |
| Fordringar på kreditinstitut | 9 580 | 14 117 | 242 036 | 14 117 |
| Fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn | 3 241 062 | 8 394 | 2 508 925 | 8 394 |
| Skuldebrev | 66 336 | - | 65 297 | - |
| Derivatinstrument | 4 007 | - | 4 007 | - |
| Övriga tillgångar | 467 129 | 1 089 | 470 206 | 1 089 |
| Resultatreglering och förskottsbetalningar | 27 028 | - | 31 863 | - |
| Totalt | 4 529 868 | 23 600 | 4 016 441 | 23 600 |
| 2.12 Specifikation av efterställda fordringar | Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Fordringar på kreditinstitut | - | - | - | - |
| Fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn | - | - | - | - |
| Skuldebrev | - | |||
| Aktier och andelar i koncernföretag och ägarintresseföretag | - | - | 2 763 | 10 361 |
| Totalt | - | - | 2 763 | 10 361 |
| Fordringar på företag som hör till samma konsolideringsgrupp | ||||
| och på ägarintresseföretag | - | - | 2 763 | 10 361 |
2.13 Finansiella instrument som värderats till verkligt värde
| Koncernen | Moderbolaget | Koncernen Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|---|
| Verkliga värden | 2006 | 2006 | 2005 | 2005 |
| Finansiella tillgångar som innehas för handel | 7 777 | 7 777 | 6 890 | 6 890 |
| Skuldebrev belåningsbara i centralbanker | - | - | - | - |
| Skuldebrev | 7 777 | 7 777 | 6 890 | 6 890 |
| Aktier och andelar | - | - | - | - |
| Finansiella tillgångar som kan säljas | 1 242 385 | 1 190 275 | 770 046 | 745 998 |
| Skuldebrev belåningsbara i centralbanker | 1 157 705 | 1 108 383 | 714 726 | 694 107 |
| Skuldebrev | 30 143 | 29 642 | 25 989 | 24 950 |
| Aktier och andelar | 54 537 | 52 251 | 29 331 | 26 942 |
| Totalt | 1 250 162 | 1 198 053 | 776 936 | 752 888 |
| Finansiella skulder har inte värderats till verkligt värde | ||||
| Koncernen | Moderbolaget | Koncernen Moderbolaget | ||
| 2006 | 2006 | 2005 | 2005 | |
| Ändringar i värdet på tillgångar som värderats till verkligt värde | - | - | - | - |
| Finansiella tillgångar som kan säljas | -10 194 | -10 998 | 10 458 | 8 878 |
| Ökningar av det verkliga värdet | 1 682 | 483 | 11 259 | 9 649 |
Väsentliga finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvärde i stället för verkligt värde.
I bokslutet har till anskaffningsvärdet redovisats aktier och andelar i företag som är nödvändiga för verksamheten, som beskrivs närmare i noterna 5.2 och 5.3. De aktier och andelar som är nödvändiga för verksamheten är avsedda att innehas tillsvidare. För dessa tillgångar erhålls ej offentligt noterade marknadsvärden. Innehavens bokförda värden anges i noterna 5.2 och 5.3.
Minskningar av det verkliga värdet -11 876 -11 482 -801 -771
2.14 Ökningar och minskningar som ingår i materiella och immateriella tillgångar
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| Immateriella tillgångar | 2006 | 2005 | 2006 | 2005 |
| Anskaffningsvärde i början av räkenskapsperioden | 10 319 | 9 866 | 8 731 | 8 281 |
| + ökning under räkenskapsperioden | 1 026 | 453 | 822 | 451 |
| - minskning under räkenskapsperioden | - | - | - | - |
| +/- överföring mellan posterna | - | - | - | - |
| - räkenskapsperiodens planenliga avskrivningar | -1 075 | -1 318 | -801 | -1 052 |
| +/- räkenskapsperiodens nedskrivningar och återförda nedskrivningar | - | - | - | - |
| +/- ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar som hänförs | ||||
| till minskningar och ökningar i början av räkenskapsperioden | 1 | - | - | - |
| - ackumulerade avskrivningar i början av räkenskapsperioden | -7 583 | -6 265 | -7 042 | -5 990 |
| - ackumulerade nedskrivningar i början av räkenskapsperioden | - | - | - | - |
| + ackumulerade uppskrivningar i början av räkenskapsperioden | - | - | - | - |
| +/- räkenskapsperiodens uppskrivningar och återförda uppskrivningar | - | - | - | - |
| Bokfört värde i slutet av räkenskapsperioden | 2 688 | 2 735 | 1 710 | 1 689 |
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| Rörelsefastigheter: Mark, byggnader och aktier och andelar | 2006 | 2005 | 2006 | 2005 |
| i fastighetssammanslutningar | ||||
| Anskaffningsvärde i början av räkenskapsperioden | 46 078 | 47 430 | 31 145 | 31 354 |
| + ökning under räkenskapsperioden | 1 885 | - | 1 885 | - |
| - minskning under räkenskapsperioden | -3 231 | -208 | -3 216 | -208 |
| +/- överföring mellan posterna | -14 932 | -1 145 | - | - |
| - räkenskapsperiodens planenliga avskrivningar | -475 | -578 | -53 | -57 |
| +/- räkenskapsperiodens nedskrivningar och återförda nedskrivningar +/- ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar som hänförs |
- | - | - | - |
| till minskningar och ökningar i början av räkenskapsperioden | 6 138 | - | - | - |
| - ackumulerade avskrivningar i början av räkenskapsperioden | -7 392 | -6 814 | -1 676 | -1 619 |
| - ackumulerade nedskrivningar i början av räkenskapsperioden | -5 480 | -5 480 | -5 480 | -5 480 |
| + ackumulerade uppskrivningar i början av räkenskapsperioden +/- räkenskapsperiodens uppskrivningar och återförda uppskrivningar |
13 776 -11 784 |
13 776 - |
13 776 -11 784 |
13 776 - |
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| Förvaltningsfastigheter: Mark, byggnader och aktier | 2006 | 2005 | 2006 | 2005 |
| och andelar i fastighetssammanslutningar | ||||
| Anskaffningsvärde i början av räkenskapsperioden | 44 354 | 44 882 | 22 666 | 22 619 |
| + ökning under räkenskapsperioden | 27 | - | 22 | - |
| - minskning under räkenskapsperioden | -10 732 | -2 067 | -8 407 | -2 |
| +/- överföringar mellan posterna | -14 903 | 1 539 | - | 48 |
| - räkenskapsperiodens planenliga avskrivningar | -499 | -619 | -46 | -46 |
| +/- räkenskapsperiodens nedskrivningar och återförda nedskrivningar | - | - | - | - |
| +/- ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar som hänförs | ||||
| till minskningar och överföringar i början av räkenskapsperioden | 5 624 | - | - | - |
| - ackumulerade avskrivningar i början av räkenskapsperioden | -6 230 | -5 611 | -1 035 | -989 |
| - ackumulerade nedskrivningar i början av räkenskapsperioden | -5 226 | -5 226 | -5 226 | -5 226 |
| + ackumulerade uppskrivningar i början av räkenskapsperioden | 12 563 | 12 563 | 12 563 | 12 563 |
| +/- räkenskapsperiodens uppskrivningar och återförda uppskrivningar | -12 563 | - | -12 563 | - |
| Bokföringsvärde i slutet av räkenskapsperioden | 12 415 | 45 461 | 7 973 | 28 967 |
| Koncernen | Moderbolaget | |||
| Maskiner och inventarier samt andra materiella tillgångar | 2006 | 2005 | 2006 | 2005 |
| Anskaffningsvärde i början av räkenskapsperioden | 42 348 | 42 924 | 41 472 | 40 953 |
| + ökning under räkenskapsperioden | 3 999 | 622 | 3 701 | 577 |
| - minskning under räkenskapsperioden | -4 182 | -87 | -4 175 | -59 |
| +/- överföring mellan posterna | - | -1 111 | - | - |
| - räkenskapsperiodens planenliga avskrivningar | -1 855 | -2 105 | -1 741 | -2 053 |
| +/- räkenskapsperiodens nedskrivningar och återförda nedskrivningar | - | - | - | - |
| +/- ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar som hänförs | ||||
| till minskningar och ökningar i början av räkenskapsperioden | 4 144 | 821 | 4 144 | 37 |
| - ackumulerade avskrivningar i början av räkenskapsperioden | -39 227 | -37 943 | -38 445 | -36 429 |
| - ackumulerade nedskrivningar i början av räkenskapsperioden | - | - | - | - |
| + ackumulerade uppskrivningar i början av räkenskapsperioden | - | - | - | - |
| +/- räkenskapsperiodens uppskrivningar och återförda uppskrivningar | - | - | - | - |
| Bokfört värde i slutet av räkenskapsperioden | 5 228 | 3 121 | 4 956 | 3 026 |
2.15 Skulder till kreditinstitut
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Centralbanker | - | - | - | - |
| Kreditinstitut | 885 725 | 850 991 | 889 488 | 863 106 |
| På anfordran betalbara | 116 374 | 128 392 | 120 137 | 140 538 |
| Övriga | 769 351 | 722 599 | 769 350 | 722 568 |
| Totalt | 885 725 | 850 991 | 889 488 | 863 106 |
2.16 Skulder till allmänheten och den offentliga sektorn
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Inlåning | 2 552 786 | 2 308 567 | 2 558 470 | 2 317 356 |
| På anfordran betalbara | 1 660 156 | 1 697 661 | 1 665 839 | 1 706 449 |
| Övriga | 892 631 | 610 906 | 892 631 | 610 906 |
| Övriga skulder | 124 462 | 30 166 | 124 462 | 30 166 |
| På anfordran betalbara | 115 845 | 20 141 | 115 845 | 20 141 |
| Övriga | 8 617 | 10 025 | 8 617 | 10 025 |
| Totalt | 2 677 249 | 2 338 733 | 2 682 932 | 2 347 522 |
2.17 Skuldebrev emitterade till allmänheten
| Koncernen | Moderbolaget | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2006 | ||||
| Bokföringsvärde | Nominellt värde | Bokföringsvärde | Nominellt värde | ||
| Bankcertifikat | 192 886 | 195 900 | 192 886 | 195 900 | |
| Masskuldebrevslån | 1 128 371 | 1 129 918 | 130 791 | 132 725 | |
| Övriga | - | - | - | - | |
| Totalt | 1 321 257 | 1 325 818 | 323 677 | 328 625 | |
| Koncernen 2005 |
Moderbolaget 2006 |
||||
| Bokföringsvärde | Nominellt värde | Bokföringsvärde | Nominellt värde | ||
| Bankcertifikat | 184 961 | 186 690 | 184 961 | 186 690 | |
| Masskuldebrevslån | 601 360 | 604 795 | 102 695 | 104 795 | |
| Övriga | - | - | - | - | |
| Totalt | 786 321 | 791 485 | 287 656 | 291 485 |
2.18 Derivatinstrument
| Den underliggande egendomens nominella värden och derivatinstrumentens verkliga värden |
Koncernen 2006 |
Moderbolaget 2006 |
||
|---|---|---|---|---|
| Nominella värden | Verkliga värden | Nominella värden | Verkliga värden | |
| Skyddande derivatinstrument | 6 672 546 | 367 | 7 859 396 | 12 799 |
| Räntederivat | 6 534 250 | -11 633 | 7 721 100 | 798 |
| Terminskontrakt | 1 265 000 | -2 429 | 1 280 000 | -2 418 |
| Ränteswappar | 1 976 350 | -6 981 | 3 148 200 | 5 439 |
| Optioner | 3 292 900 | -2 224 | 3 292 900 | -2 224 |
| Köpta | 1 856 900 | 3 632 | 1 856 900 | 3 632 |
| Utfärdade | 1 436 000 | -5 856 | 1 436 000 | -5 856 |
| Valutaderivat | 35 794 | -328 | 35 794 | -328 |
| Terminskontrakt | 35 794 | -328 | 35 794 | -328 |
| Aktiederivat | 102 502 | 12 329 | 102 502 | 12 329 |
| Optionskontrakt | 102 502 | 12 329 | 102 502 | 12 329 |
| Köpta | 102 502 | 12 329 | 102 502 | 12 329 |
| Utfärdade | - | - | - | - |
| Övriga derivat | - | - | - | - |
| Nominella värden | Verkliga värden Nominella värden | Verkliga värden | ||
|---|---|---|---|---|
| Övriga derivatinstrument | 2 497 752 | -4 662 | 2 497 752 | -4 662 |
| Räntederivat | 2 395 250 | 7 667 | 2 395 250 | 7 667 |
| Terminskontrakt | 65 000 | 745 | 65 000 | 745 |
| Ränteswappar | 757 350 | 5 299 | 757 350 | 5 299 |
| Optioner | 1 572 900 | 1 623 | 1 572 900 | 1 623 |
| Köpta | 696 000 | 2 046 | 696 000 | 2 046 |
| Utfärdade | 876 900 | -423 | 876 900 | -423 |
| Valutaderivat | - | - | - | - |
| Terminskontrakt | - | - | - | - |
| Aktiederivat | 102 502 | -12 329 | 102 502 | -12 329 |
| Optionskontrakt | 102 502 | -12 329 | 102 502 | -12 329 |
| Köpta | - | - | - | - |
| Utfärdade | 102 502 | -12 329 | 102 502 | -12 329 |
| Övriga derivat | - | - | - | - |
| Derivatinstrument Den underliggande egendomens nominella värden och |
Koncernen 2005 |
Moderbolaget 2005 |
||
|---|---|---|---|---|
| derivatinsturmentens verkliga värden | Nominella värden | Verkliga värden Nominella värden | Verkliga värden | |
| Skyddande derivatinstrument | 4 123 113 | 15 112 | 4 766 963 | 21 311 |
| Räntederivat | 4 007 804 | 6 345 | 4 651 654 | 12 544 |
| Terminskontrakt | 1 394 000 | -1 772 | 1 470 000 | -1 691 |
| Ränteswappar | 458 404 | 7 904 | 1 026 254 | 14 022 |
| Optioner | 2 155 400 | 213 | 2 155 400 | 213 |
| Köpta | 1 089 400 | 4 849 | 1 089 400 | 4 849 |
| Utfärdade | 1 066 000 | -4 637 | 1 066 000 | -4 637 |
| Valutaderivat | 26 793 | 97 | 26 793 | 97 |
| Terminskontrakt | 26 793 | 97 | 26 793 | 97 |
| Aktiederivat | 88 516 | 8 670 | 88 516 | 8 670 |
| Optionskontrakt | 88 516 | 8 670 | 88 516 | 8 670 |
| Köpta | 88 516 | 8 670 | 88 516 | 8 670 |
| Utfärdade | - | - | - | - |
| Övriga derivat | - | - | - | - |
| Övriga derivatinstrument | 614 616 | -7 286 | 614 616 | -7 286 |
| Räntederivat | 526 100 | 1 384 | 526 100 | 1 384 |
| Terminskontrakt | 244 000 | 1 123 | 244 000 | 1 123 |
| Ränteswappar | 6 700 | -224 | 6 700 | -224 |
| Optioner | 275 400 | 486 | 275 400 | 486 |
| Köpta | 126 000 | 2 340 | 126 000 | 2 340 |
| Utfärdade | 149 400 | -1 854 | 149 400 | -1 854 |
| Valutaderivat | - | - | - | - |
| Terminskontrakt | - | - | - | - |
| Aktiederivat | 88 516 | -8 670 | 88 516 | -8 670 |
| Optionskontrakt | 88 516 | -8 670 | 88 516 | -8 670 |
| Köpta | - | - | - | - |
| Utfärdade | 88 516 | -8 670 | 88 516 | -8 670 |
| Övriga derivat | - | - | - | - |
| Specifikation av derivatinstrumentens maturitet | Koncernen 2006 Nominella värden |
|||
| under 1 år | 1-5 år | över 5 år | Totalt | |
| Skyddande derivatinstrument | 1 623 780 | 3 350 366 | 1 698 400 | 6 672 546 |
| Räntederivat | 1 565 000 | 3 294 800 | 1 674 450 | 6 534 250 |
| Terminskontrakt | 1 265 000 | - | - | 1 265 000 |
| Ränteswappar | 300 000 | 1 422 700 | 253 650 | 1 976 350 |
| Optioner | - | 1 872 100 | 1 420 800 | 3 292 900 |
| Köpta | - | 1 017 100 | 839 800 | 1 856 900 |
| Utfärdade | - | 855 000 | 581 000 | 1 436 000 |
| Valutaderivat | 35 794 | - | - | 35 794 |
| Terminskontrakt | 35 794 | - | - | 35 794 |
| Aktiederivat | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Optionskontrakt | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Köpta | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Utfärdade | - | - | - | - |
| Övriga derivat | - | - | - | - |
| Övriga derivatinstrument | 82 986 | 1 495 366 | 919 400 | 2 497 752 |
| Räntederivat | 60 000 | 1 439 800 | 895 450 | 2 395 250 |
| Terminskontrakt | 60 000 | 5 000 | - | 65 000 |
| Ränteswappar | - | 562 700 | 194 650 | 757 350 |
| Optioner | - | 872 100 | 700 800 | 1 572 900 |
| Köpta | - | 355 000 | 341 000 | 696 000 |
| Utfärdade | - | 517 100 | 359 800 | 876 900 |
| Valutaderivat | - | - | - | - |
| Terminskontrakt | - | - | - | - |
| Aktiederivat | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Optionskontrakt | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Köpta | - | - | - | - |
| Utfärdade | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Övriga derivat | - | - | - | - |
| Specifikation av derivatinstrumentens maturitet | Moderbolaget 2006 Nominella värden |
|||
|---|---|---|---|---|
| Under 1 år | 1-5 år | Över 5 år | Totalt | |
| Skyddande derivatinstrument | 1 653 330 | 3 985 966 | 2 220 100 | 7 859 396 |
| Räntederivat | 1 594 550 | 3 930 400 | 2 196 150 | 7 721 100 |
| Terminskontrakt | 1 280 000 | - | - | 1 280 000 |
| Ränteswappar | 314 550 | 2 058 300 | 775 350 | 3 148 200 |
| Optioner | - | 1 872 100 | 1 420 800 | 3 292 900 |
| Köpta | - | 1 017 100 | 839 800 | 1 856 900 |
| Utfärdade | - | 855 000 | 581 000 | 1 436 000 |
| Valutaderivat | 35 794 | - | - | 35 794 |
| Terminskontrakt | 35 794 | - | - | 35 794 |
| Aktiederivat | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Optionskontrakt | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Köpta | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Utfärdade | - | - | - | - |
| Övriga derivat | - | - | - | - |
| Övriga derivatinstrument | 82 986 | 1 495 366 | 919 400 | 2 497 752 |
| Räntederivat | 60 000 | 1 439 800 | 895 450 | 2 395 250 |
| Terminskontrakt | 60 000 | 5 000 | - | 65 000 |
| Ränteswappar | - | 562 700 | 194 650 | 757 350 |
| Optioner | - | 872 100 | 700 800 | 1 572 900 |
| Köpta | - | 355 000 | 341 000 | 696 000 |
| Utfärdade | - | 517 100 | 359 800 | 876 900 |
| Valutaderivat | - | - | - | - |
| Terminskontrakt | - | - | - | - |
| Aktiederivat | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Optionskontrakt | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Köpta | - | - | - | - |
| Utfärdade | 22 986 | 55 566 | 23 950 | 102 502 |
| Övriga derivat | - | - | - | - |
| Specifikation av derivatinstrumentens maturitet | Mellan koncernbolag 2006 Nominella värden |
|||
| Under 1 år | 1-5 år | Över 5 år | Totalt |
| Skyddande derivatinstrument | 29 550 | 635 600 | 521 700 | 1 186 850 |
|---|---|---|---|---|
| Räntederivat | 29 550 | 635 600 | 521 700 | 1 186 850 |
| Terminskontrakt | 15 000 | - | - | 15 000 |
| Ränteswappar | 14 550 | 635 600 | 521 700 | 1 171 850 |
| Optioner | - | - | - | - |
| Köpta | - | - | - | - |
| Utfärdade | - | - | - | - |
| Valutaderivat | - | - | - | - |
| Terminskontrakt | - | - | - | - |
| Aktiederivat | - | - | - | - |
| Optionskontrakt | - | - | - | - |
| Köpta | - | - | - | - |
| Utfärdade | - | - | - | - |
| Övriga derivat | - | - | - | - |
| Övriga derivatinstrument | - | - | - | - |
| Räntederivat | - | - | - | - |
| Terminskontrakt | - | - | - | - |
| Ränteswappar | - | - | - | - |
| Optioner | - | - | - | - |
| Köpta | - | - | - | - |
| Utfärdade | - | - | - | - |
| Valutaderivat | - | - | - | - |
| Terminskontrakt | - | - | - | - |
| Aktiederivat | - | - | - | - |
| Optionskontrakt | - | - | - | - |
| Köpta | - | - | - | - |
| Utfärdade | - | - | - | - |
| Övriga derivat | - | - | - | - |
2.19 Specifikation av övriga skulder
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Betalningsförmedlingsskulder | 68 534 | 104 377 | 68 256 | 104 235 |
| Avsättningar | 826 | 1 817 | 786 | 1 817 |
| Övriga | 13 804 | 2 476 | 11 828 | 1 353 |
| Totalt | 83 165 | 108 670 | 80 870 | 107 404 |
2.20 Specifikation av resultatregleringar och erhållna förskott
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Betalningsförmedlingsskulder | 18 230 | 9 766 | 13 503 | 8 313 |
| Övriga | 23 413 | 14 508 | 20 033 | 12 595 |
| Totalt | 41 642 | 24 274 | 33 536 | 20 907 |
2.21 Efterställda skulder 31.12.2006
| Skuldbelopp | Nominellt värde | Belopp som inräknas i kapitalbasen |
Eviga lån | |
|---|---|---|---|---|
| Inget enskilt debenturlån överstiger 10 % av samtliga | ||||
| efterställda skulder | ||||
| Andra än ovannämnda efterställda skulders sammanlagda belopp | ||||
| Moderbolaget totalt | 174 945 | 176 036 | 110 156 | - |
| Aktia Hypotekbank Abp totalt | 18 807 | 18 807 | 17 480 | - |
| Koncernen totalt | 193 752 | 194 844 | 122 623 | - |
Alla redovisade skulder är i euro. De redovisade skulderna räknas i kapitaltäckningskalkylerna till det undre supplementära kapitalet med beaktande av att detta kapital kan vara högst 50 % av det primära kapitalet. Lån riktade till företag inom samma koncern eller till ägarintressebolag finns ej.
Villkor för förtida återbetalning
Aktia eller dess koncern må inte inlösa debentur före lånetidens utgång utan Finansinspektionens tillstånd. Borgenärerna har inte rätt att kräva förtida återbetalning.
2.22 Kapitalinvesteringar och kapitallån
| Koncernen | Moderbolaget | ||
|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 |
| - | - | - | - |
Koncernens interna kapitalinvesteringar och kapitallån framgår i not 7.3.
| 2.23 Specifikation av poster redovisade bland avsättningar | Bokföringsvärdet vid räkenskaps |
Koncernen 2006 | Bokföringsvärdet vid räkenskaps |
||
|---|---|---|---|---|---|
| periodens början | Ökning | Minskning | Återförts | periodens slut | |
| Personalkostnader | 1 817 | - | 612 | 418 | 786 |
| Övriga | - | 40 | - | - | 40 |
| Totalt | 1 817 | 40 | 612 | 418 | 826 |
| Moderbolaget 2006 | |||||
| Personalkostnader | 1 817 | - | 612 | 418 | 786 |
| Övriga | - | - | - | - | - |
| Totalt | 1 817 | - | 612 | 418 | 786 |
2.24 Skuldernas maturitetsfördelning enligt balanspost
| Passiva | Koncernen 2006 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Under 3 mån. | 3 - 12 mån. | 1 - 5 år | 5 - 10 år | Över 10 år | Totalt | |
| Skulder till kreditinstitut och centralbanker | 749 235 | 96 190 | 15 800 | 24 500 | - | 885 725 |
| Skulder till allmänheten och den offentliga | ||||||
| sektorn | 2 309 337 | 344 915 | 14 379 | 8 617 | - | 2 677 249 |
| Skuldebrev emitterade till allmänheten | 101 005 | 104 475 | 311 702 | 804 075 | - | 1 321 257 |
| Efterställda skulder | - | 21 304 | 162 449 | 10 000 | - | 193 752 |
| Totalt | 3 159 578 | 566 884 | 504 330 | 847 192 | - | 5 077 983 |
| Passiva | Moderbolaget 2006 | |||||
| Under 3 mån. | 3 - 12 mån. | 1 - 5 år | 5 - 10 år | Över 10 år | Totalt | |
| Skulder till kreditinstitut och centralbanker | 752 998 | 96 190 | 15 800 | 24 500 | - | 889 488 |
| Skulder till allmänheten och den offentliga sektorn |
2 315 020 | 344 915 | 14 379 | 8 617 | - | 2 682 932 |
| Skuldebrev emitterade till allmänheten | 101 005 | 104 475 | 62 797 | 55 400 | - | 323 677 |
| Efterställda skulder | - | 21 304 | 153 641 | - | - | 174 945 |
Fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn som är på anfordran betalbara:
Övriga än tidsbundna depositioner och konton med kredit redovisas i kategorin under 3 månader.
2.25 Skuldposter i inhemsk och utländsk valuta
| Koncernen 2006 | Moderbolaget 2006 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Passiva | Inhemsk valuta | Utländsk valuta | Inhemsk valuta | Utländsk valuta | |
| Skulder till kreditinstitut och centralbanker | 883 272 | 2 453 | 887 034 | 2 453 | |
| Skulder till allmänheten och den offentliga sektorn | 2 664 479 | 12 770 | 2 670 162 | 12 770 | |
| Skuldebrev emitterade till allmänheten | 1 321 257 | - | 323 677 | - | |
| Derivatinstrument | 2 976 | - | 2 976 | - | |
| Övriga skulder | 105 898 | - | 80 319 | - | |
| Resultatregleringar och erhållna föskott | 41 642 | 0 | 33 536 | 0 | |
| Efterställda skulder | 193 752 | - | 174 945 | - | |
| Totalt | 5 213 277 | 15 223 | 4 172 649 | 15 223 |
| Koncernen 2005 | Moderbolaget 2005 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Passiva | Inhemsk valuta | Utländsk valuta | Inhemsk valuta | Utländsk valuta | |
| Skulder till kreditinstitut och centralbanker | 848 367 | 2 625 | 860 482 | 2 625 | |
| Skulder till allmänheten och den offentliga sektorn | 2 316 232 | 22 501 | 2 325 020 | 22 501 | |
| Skuldebrev emitterade till allmänheten | 786 321 | - | 287 656 | - | |
| Derivatinstrument | 4 013 | - | 4 013 | - | |
| Övriga skulder | 136 413 | - | 107 404 | - | |
| Resultatregleringar och erhållna föskott | 24 274 | - | 20 907 | - | |
| Efterställda skulder | 163 250 | - | 151 507 | - | |
| Totalt | 4 278 870 | 25 126 | 3 756 990 | 25 126 |
2.26 Ökning och minskning av eget kapital under räkenskapsperioden 2006
| Vid räkenskaps | Vid räkenskaps | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Koncernen | periodens början | Ökning | Minskning | periodens slut | |
| Eget kapital | |||||
| Aktiekapital | 70 596 | 70 596 | |||
| Överkursfond | 1 893 | 1 893 | |||
| Reservfond | 8 079 | 8 079 | |||
| Fond för verkligt värde | - | 7 735 | 8 615 | -880 | 1) |
| Övriga bundna fonder | - | - | |||
| Fria fonder | - | - | |||
| Fond för verkligt värde | 7 735 | 7 735 | - | 1) | |
| Balanserad vinst eller förlust | 117 817 | 37 014 | 24 709 | 130 123 | 2) |
| Räkenskapsperiodens vinst eller förlust | 37 014 | 42 254 | 37 014 | 42 254 | |
| Minoritetsandelar av kapitalet | 6 338 | 3 476 | 9 814 | ||
| Eget kapital totalt | 249 473 | 90 480 | 78 073 | 261 880 |
| Vid räkenskaps | Vid räkenskaps | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Moderbolaget | periodens början | Ökning | Minskning | periodens slut | |
| Eget kapital | |||||
| Aktiekapital | 70 596 | 70 596 | |||
| Överkursfond | 1 893 | 1 893 | |||
| Reservfond | 8 067 | 8 067 | |||
| Fond för verkligt värde | - | 6 570 | 8 139 | -1 569 | 1) |
| Övriga bundna fonder | - | - | |||
| Fria fonder | - | - | |||
| Fond för verkligt värde | 6 570 | 6 570 | - | 1) | |
| Balanserad vinst eller förlust | 65 341 | 21 910 | 24 709 | 62 542 | 2) |
| Räkenskapsperiodens vinst eller förlust | 21 910 | 22 014 | 21 910 | 22 014 | |
| Eget kapital totalt | 174 377 | 50 494 | 61 328 | 163 544 |
1) Enligt nya aktiebolagslagen (21.7.2006/624) hänförs fonden för verkligt värde till det bundna egna kapitalet. 2) Minskningen hänför sig till dividendutbetalningar om sammanlagt 0,70 euro per aktie, eller totalt 24 708 635,00 euro
Specifikation av förändringarna i fonden för verkligt värde
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Fond för verkligt värde 1.1 | 7 735 | - | 6 570 | - |
| Omvärderade balansposter 1.1.2005 | - | 6 551 | - | 5 914 |
| Ökningar av det verkliga värdet | 3 566 | 3 439 | 3 255 | 2 465 |
| Minskningar av det verkliga värdet | -14 485 | -801 | -14 091 | -771 |
| Överförda till resultaträkningen från fonden för verkligt | ||||
| värde | 375 | 1 270 | 940 | 1 270 |
| Förändring av latenta skatteskuldsdelen | 1 929 | -2 723 | 1 757 | -2 308 |
| Fond för verkligt värde 31.12 | -880 | 7 735 | -1 569 | 6 570 |
2.27 Utdelningsbara tillgångar i fritt eget kapital
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Balanserad vinst | 130 123 | 117 817 | 62 542 | 65 341 |
| Räkenskapsperiodens vinst | 42 254 | 37 014 | 22 014 | 21 910 |
| Övriga fria fonder | - | - | - | - |
| Icke utdelningsbara poster | -75 706 | -63 318 | - | - |
| Andel av ackumulerad avskrivningsdifferens och reserver | ||||
| som har upptagits som koncernens eget kapital | -75 706 | -63 318 | - | - |
| Övriga poster | - | - | - | - |
| Utdelningsbara tillgångar totalt | 96 670 | 91 513 | 84 557 | 87 251 |
2.28 Latenta skatteskulder och fordringar
De latenta skatteskulderna har i fråga om fonden för verkligt värde redovisats i balansräkningen. I övrigt har i moderbolagets bokslut inga latenta skatteskulder eller skattefordringar tagits upp i balansräkningen.
| Latenta skatteskulder uppbokade i koncernbokslutet 31.12 | Koncernen | |
|---|---|---|
| 2006 | 2005 | |
| Kreditförlustreservering i moderbolaget och Aktia Hypoteksbank | 26 599 | 22 247 |
| Avskrivningsdifferenser i dotterbolag | - | - |
| Uppbokad latent skatteskuld föranledd av uppvärdering | ||
| och periodiseringsdifferenser | -3 562 | 2 901 |
| Uppbokad latent skatt på fonden för verkligt värde | -304 | 2 595 |
| 22 734 | 27 743 | |
| Koncernen | ||
| 2006 | 2005 | |
| Icke beaktad skattefordran på grund av periodiseringsskillnader gällande avskrivningar | 1 210 | 1 512 |
2.29 Uppgifter om emissioner av aktier, optionsrätter och konverteringslån
Aktia Sparbank Abp:s extra bolagsstämma 21.12.2006 beslöt om en kupongemission till bankens aktieägare, enligt vilken 20 aktier eller teckningsrätter berättigar till tecknandet av en ny aktie till ett teckningspris om 9,00 euro per aktie under tiden 6 - 23.2.2007. Aktieantalet uppgår till högst 1 764 902 nya aktier.
Rätt att delta i emissionen har alla som på avstämningsdagen 28.12.2006 var antecknade som aktieägare.
Aktieägarna har företrädesrätt att teckna aktier i samma förhållande som de sedan tidigare äger aktier i Aktia Sparbank Abp.
De nya aktierna medför rätt till dividend och andra ägarrättigheter, inklusive rösträtt på bolagsstämma, från registreringen av de nya aktierna i handelsregistret. Således berättigar de nya aktierna t.ex. till dividend som beslutas om på bolagsstämman som infaller efter registreringen.
Den extra bolagsstämman godkände även en riktad apportemission av aktier i Aktia Sparbank Abp om 3 000 000 nya aktier till Pensionsförsäkringsaktiebolaget Veritas, vilken verkställdes 17.2.2007.
Aktia Sparbank Abp:s styrelse har av den extra bolagstämman fullmakt att verkställa en eller flere aktieemissioner om sammanlagt högst en miljon aktier. Fullmakten är i kraft från bolagsstämmodagen fram till 21.12.2011.
Aktia Sparbank Abp har enbart en befintlig aktieserie, och varje aktie berättigar till en röst.
2.30 Aktieägarnas innehav 31.12.2006
| Antal aktier | Andel av aktierna och rösterna % | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| De till röstetalet 15 största aktieägarna | |||||
| Sparbanksstiftelsen i Helsingfors | 7 200 000 | 20,4 | |||
| Livränteanstalten Hereditas | 3 811 550 | 10,8 | |||
| Sparbanksstiftelsen Esbo-Grankulla | 2 234 843 | 6,3 | |||
| Oy Hammarén & Co Ab | 1 800 000 | 5,1 | |||
| Sparbanksstiftelsen i Vanda | 1 538 000 | 4,4 | |||
| Svenska litteratursällskapet i Finland rf | 1 500 000 | 4,2 | |||
| Veritas-gruppen | 1 425 500 | 4,0 | |||
| Pensionsförsäkringsaktiebolaget Veritas | 1 085 000 | 3,1 | |||
| Veritas ömsesidigt skadeförsäkringsbolag | 340 500 | 1,0 | |||
| Sparbanksstiftelsen i Borgå | 1 241 000 | 3,5 | |||
| Stiftelsen för Åbo Akademi | 1 240 000 | 3,5 | |||
| Aktiastiftelsen i Vasa | 966 215 | 2,7 | |||
| Sparbankstiftelsen i Kyrkslätt | 834 790 | 2,4 | |||
| Sparbankstiftelsen i Karis-Pojo | 749 858 | 2,1 | |||
| Sparbankstiftelsen i Ingå | 615 463 | 1,7 | |||
| Föreningen Konstsamfundet rf | 583 100 | 1,7 | |||
| Ab Kelonia Oy | 580 900 | 1,6 | |||
| Antal ägare | Antal aktier | ||||
| Aktieägarna per sektor | St. | % St. |
% | ||
| Företag | 34 | 5,45 | 6 939 455 | 19,7 | |
| Finansiella institut och försäkringsföretag | 39 | 6,25 | 2 265 693 | 6,4 | |
| Offentliga samfund | 2 | 0,32 | 1 135 000 | 3,2 | |
| Icke vinstsyftande sammanslutningar | 54 | 8,65 | 23 840 461 | 67,5 | |
| Hushåll | 494 | 79,17 | 717 441 | 2,0 | |
| Utländska ägare | 1 | 0,16 | 400 000 | 1,1 | |
| Totalt | 624 | 100,00 | 35 298 050 | 100,00 | |
| varav förvaltarregistrerad | 1 | 10 500 | |||
| Aktiestockens fördelning | Antal ägare | Antal aktier | |||
| St. | % St. |
% | |||
| 1-100 | 199 | 31,89 | 11 725 | 0,03 | |
| 101 - 1 000 | 228 | 36,54 | 118 712 | 0,34 | |
| 1 001 - 10 000 | 96 | 15,38 | 359 942 | 1,02 | |
| 10 001 - 100 000 | 58 | 9,29 | 2 147 624 | 6,08 | |
| 100 001 - | 43 | 6,89 | 32 660 047 | 92,53 | |
| Totalt | 624 | 100,00 | 35 298 050 | 100,00 |
Noter angående ställda säkerheter och ansvarsförbindelser
3.1 Egendom som banken ställt som säkerhet för egen eller andras räkning
| För egen skuld 31.12.2006 Skulder till kreditinstitut |
Säkerhetsslag fordringsbevis |
Skuldens nominella värde 66 280 |
Säkerhetens värde 65 982 |
|---|---|---|---|
| För egen skuld 31.12.2005 | |||
| Skulder till kreditinstitut | fordringsbevis | 95 000 | 95 402 |
| Säkerheter som banken ställt som säkerhet för skulder som tagits av företag inom samma koncern | |||
| Per 31.12.2006 | - | - | - |
| Per 31.12.2005 | - | - | - |
För andras skuld:
Banken har inte ställt säkerheter för andras skuld.
3.2 Pensionsåtaganden
Personalens pensionsskydd är ordnad via pensionsförsäkringsbolaget Veritas och det finns inga pensionsåtaganden som saknar täckning.
3.3 Specifikation av åtaganden utanför balansräkningen
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Garantiansvar | 47 355 | 43 206 | 47 355 | 43 206 |
| Övriga åtaganden till förmån för tredje part | 28 526 | 25 827 | 28 526 | 25 827 |
| Outnyttjade kreditarrangemang | 361 004 | 269 345 | 470 498 | 294 303 |
| Till förmån för dotterföretag | - | - | 122 000 | 32 000 |
| Till förmån för intresseföretag | - | - | - | - |
| Övriga oåterkalleliga åtaganden | 77 806 | 41 134 | 102 807 | 54 951 |
| Till förmån för dotterföretag | - | - | 25 001 | 13 817 |
| Totalt | 514 691 | 379 512 | 649 186 | 418 287 |
3.4 De sammanlagda beloppen av försäljningsfordringar och leverantörsskulder till följd av tillgångar som sålts respektive köpts för kunds räkning
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| 58 | 254 | 58 | 254 |
Noter angående personalen och medlemmarna i förvaltnings- och tillsynsorgan
4.1 Antalet anställda 31.12
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Heltidsanställda | 749 | 655 | 647 | 621 |
| Deltidsanställda | 88 | 89 | 85 | 87 |
| Visstidsanställda | 80 | 70 | 68 | 59 |
| Totalt | 917 | 814 | 800 | 767 |
4.2 Löner och arvoden som utbetalats till medlemmar och suppleanter i förvaltnings- och tillsynsorgan samt pensionsåtaganden som uppstått eller ingåtts för dem
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Medlemmar och suppleanter i förvaltningsrådet | 172 | 157 | 172 | 157 |
| Medlemmar och suppleanter i styrelsen samt verkstäl | ||||
| lande direktören och dennes ställföreträdare | 1 659 | 1 309 | 727 | 880 |
| Totalt | 1 831 | 1 465 | 899 | 1 036 |
Till dessa personer har betalts arvoden eller provisioner som är bundna till bolagets ekonomiska resultat uppgående till 188 925,57 euro.
| Aktia Sparbank har under året betalat på kompletterande pensionsförsäkringar enligt följande : | |
|---|---|
| Verkställande direktör och dennes ställföreträdare | 214 265,25 euro |
| Styrelseledamöter | 18 215,47 euro |
| Ledamöter i förvaltningsrådet | 34 327,78 euro |
| 4.3 Krediter och garantier som beviljats ledamöter i förvaltnings- och tillsynsorgan | |
|---|---|
| -------------------------------------------------------------------------------------- | -- |
| Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|
| 2006 | 2005 | 2006 | 2005 | |
| Ledamöter och suppleanter i förvaltningsrådet | 1 399 | 1 663 | 1 399 | 1 663 |
| Ledamöter och suppleanter i styrelsen samt verkstäl | ||||
| lande direktören och dennes ställföreträdare | 761 | 569 | 509 | 391 |
| Revisorer och revisorssuppleanter | - | - | - | - |
| Totalt | 2 160 | 2 232 | 1 908 | 2 054 |
Låneräntorna är huvudsakligen bundna till offentligt noterade referensräntor eller Aktia Prime och överstiger, med undantag för ett fåtal låneförhållanden av äldre ursprung, såväl grundräntan som också den räntefot som utgör gränsen för beskattningsbar inkomst. Lånen amorteras regelbundet enligt överenskomna amorteringsplaner och är även i övrigt beviljade på samma villkor som andra lån till privatpersoner.
Medlemmarnas i bankens förvaltningsråd och styrelse samt VD:s och hans ställföreträdares aktieinnehav uppgår till sammanlagt 129.657 aktier, vilket motsvarar 0,37 %.
Innehav i andra företag
| 5.1 Bolag som ingår i koncernbokslutet (andel större än 50 %) | Hemort Andel av samtliga aktier | Bokföringsvärde | ||
|---|---|---|---|---|
| Finansieringsverksamhet | ||||
| Aktia Hypoteksbank Abp | Helsingfors | 75,92 | 23 836 | |
| Aktia Kort & Finans Ab | Helsingfors | 81,98 | 26 | |
| Hsb-Finans Ab (vilande) | Helsingfors | 100,00 | 589 | |
| Placeringsfondsverksamhet | ||||
| Aktia Fondbolag Ab | Helsingfors | 100,00 | 2 507 | |
| Aktia Fund Management S A | Luxemburg | 100,00 | 111 | |
| Värdepappersföretag | ||||
| Aktia Asset Management Ab | Helsingfors | 82,00 | 351 | |
| Fastighetsverksamhet | ||||
| Aktia Fastighetsförmedling i Östra Nyland Ab | Borgå | 90,00 | 90 | |
| Aktia Fastighetsförmedling Raseborg Ab | Ekenäs | 100,00 | 63 | |
| Aktia Fastighetsförmedling Helsingfors-Esbo Ab | Helsingfors | 80,00 | 80 | |
| Aktia Fastighetsförmedling Sibbo Ab | Helsingfors | 60,00 | 51 | |
| Aktia Fastighetsförmedling ISKL Ab | Kyrkslätt | 100,00 | 80 | |
| Aktia Fastighetsförmedling Pargas-Åboland Ab | Pargas | 80,00 | 32 | |
| Aktia Fastighetsförmedling Tammerfors Ab | Tammerfors | 67,00 | 67 | |
| Aktia Fastighetsförmedling Mellan-Nyland - Vanda Ab | Vanda | 100,00 | 80 | |
| Aktia Fastighetsförmedling Vasa Ab | Vasa | 60,00 | 256 | |
| Aktia Fastighetsförmedling Åbo Ab | Åbo | 75,00 | 76 | |
| Robur Invest Ab (vilande) | Helsingfors | 100,00 | 8 | |
| Vasp Invest Ab | Helsingfors | 75,00 | 101 | |
| Totalt | 28 404 |
Bolag som inte ingår i koncernbokslutet (andel större än 50 %)
6 st. fastighetsbolag vars sammanlagda bokföringsvärde 31.12.2006 var 6 546.907,87 euro
| 5.2 Innehav av delägarbolag (andel 20 - 50 %) | Hemort Andel av samtliga aktier | Bokföringsvärde | ||
|---|---|---|---|---|
| Databehandling | ||||
| Samlink Ab | Esbo | 23,97 | 1 897 | |
| Private equity-bolag | ||||
| Unicus Ab | Helsingfors | 33,33 | 30 | |
| Fastighetsverksamhet | ||||
| Mannerheimvägen 14 Fast Ab | Helsingfors | 49,98 | 11 297 | |
| Övriga fastighetsbolag 9 st., totalt | 5 925 | |||
| Totalt | 19 149 | |||
5.3 Innehav i aktier och andelar, för verksamheten nödvändiga
| Bokföringsvärde | ||
|---|---|---|
| Helsingfors | 3 | 168 |
| Helsingfors | - | 500 |
| 25 | ||
| 693 | ||
| Hemort Andel av samtliga aktier |
Övriga noter
6.1 Notariatverksamhet och kundmedel som förvaltas
Moderbolaget tillhandahåller privata personer och institutioner diskretionär förmögenhetsförbvaltning. Förmedling av kundkapital i form av krediter till andra kunder finns inte. Aktia Asset Management Ab tillhandahåller institutioner diskretionär förmögen- hetsförvaltning.
| Kundemedel som förvaltas | Koncernen | Moderbolaget | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Medel på kundkapitalskonton | 2006 - |
2005 2 |
2006 - |
2005 - |
|
| Medel i diskretionär förmögenhetsför | |||||
| valtning | 1 916 413 | 1 332 715 | 4 167 | 3 433 | |
| Medel inom ramen för investeringsråd | |||||
| givning enligt separat avtal | 590 045 | 419 181 | 493 957 | 321 224 | |
| Medel i förmögenhetsförvaltning totalt | 2 506 458 | 1 751 895 | 498 125 | 324 657 |
Noter angående upprättande av koncernbokslutet
Pinciperna för upprättande av koncernbokslutet framgår ur redovisningsprinciperna.
Förändringar i koncernstrukturen under år 2006:
Dotterbolag
5.4.2006 sålde Aktia Sparbank Abp 10 % av aktierna i Aktia Hypoteksbank Abp till 36 lokalandelsbanker.
30.5.2006 emitterade Aktia Kort & Finans Ab 564 nya aktier, vilka infördes i handelsregistret 30.6.2006. Härefter uppgår minoritetsandeln till 18 %.
7.6.2006 inlöste Aktia Sparbank Abp den sista av de utestående aktierna i Aktia Fondbolag Ab , varefter Aktias ägarandel uppgår till 100 %
31.8.2006 sålde Aktia Sparbank Abp 50,02 % av aktierna i Fastighets Ab Mannerheimvägen 14 till Föreningen Konstsamfundet r.f. och Pensionsförsäkringsaktiebolaget Veritas. Efter detta ingår Fastighets Ab Mannerheimvägen 14 som intressebolag i Aktia koncernen.
6.11.2006 konverterade Aktia Sparbank Abp det av Aktia Hypoteksbank Abp upptagna kapitallånet till 5 913 nya aktier utan rösträtt. De nya aktierna registrerades i handelsregistret 29.11.2006.
Intressebolag
Aktia Sparbank Abp sålde 3.4 och 29.11.2006 sammanlagt 5 816 aktier av sitt innehav i Samlink Ab, varefter Aktias ägarandel i Samlink uppgår till 23,97 %.
Nya bolag
Under år 2006 har Aktia Sparbank Abp förvärvat 3 nya fastighetsförmedlingsbolag samt grundat 4 nya fastighetsförmedlingsbolag. Se närmare not 5.1.
Bankens dividendintäkter från koncernbolag för åren 2006 och 2005 är jämförbara.
Noter angående dotter- och intresseföretag i koncernen
För konsoliderade dotterföretagsuppgifter se moderbolagets not 5.1.
Okonsoliderade dotterföretag med undantag av fastighetsaktiebolag finns inte.
För konsoliderade intresseföretagsuppgifter se moderbolagets not 5.2. Ur redovisningsprinciperna framgår konsolideringsmetoden.
Okonsoliderade intresseföretag finns inte.
Dotterföretag som konsoliderats enligt bokföringslagens 6 kap. 9 § finns inte.
Intresseföretag som konsoliderats enligt bokföringslagens 6 kap. 15 § finns inte.
Koncernföretagens bokslut har upprättats för samma räkenskapsperiod som moderbolagets.
I relationer mellan konsoliderade företag och andra koncernföretag (som inte är kreditinstitut, finansiella företag eller tjänsteföretag) finns inga väsentliga poster eller upplysningar som är nödvändiga för att bedöma relationerna företagen emellan.
Övriga noter gällande koncernen
Koncerngoodwill och koncernreserv finns inte.
Samföretag som konsoliderats enligt bokföringslagens 6 kap. 15 § finns inte.
Noter angående kreditinstitut som ingår i koncernen
7.1 Information om kreditinstitut som ingår i koncernen
Koncernens moderbolag är Aktia Sparbank Abp. En kopia av koncernens bokslut finns att tillgå i Aktia Sparbank, på adressen Mannerheimvägen 14 , Helsingfors
7.2 Från övriga koncernbolag erhållna finansieringsintäkter samt till dem erlagda finansieringskostnader
| 2006 | 2005 | |
|---|---|---|
| Ränteintäkter | 6 539 | 4 618 |
| Intäkter från egetkapitalinstrument | 1 226 | 1 294 |
| Räntekostnader | -592 | -314 |
| Finansintäkter, netto | 7 172 | 5 598 |
| 7.3 Fordringar på och skulder till företag inom samma koncern | ||
| 2006 | 2005 | |
| Fordringar på kreditinstitut | 143 000 | 233 000 |
| Fordringar på allmänheten och den offentliga sektorn | 1 441 | 22 923 |
| Skuldebrev | ||
| Aktier och andelar i koncern- och ägarintresserföretag | 2 763 | 10 361 |
| Övriga tillgångar | - | - |
| Resultatregleringar och förskottsbetalningar | 13 213 | 8 451 |
| Fordringar totalt | 160 417 | 274 736 |
| Skulder till kreditinstitut | 3 763 | 12 146 |
| Skulder till allmänheten och den offentliga sektorn | 5 683 | 8 789 |
| Övriga skulder | - | - |
| Resultatregleringar och erhållna förskott | 689 | 402 |
| Skulder totalt | 10 135 | 21 336 |
Bankens och koncernens bokslut har upprättats i enlighet med stadgandena i bokföringslagen och kreditinstitutslagen, finansministeriets förordning (31.12.2004/1317) om bokslut och koncernbokslut i kreditinstitut och värdepappersföretag samt Finansinspektionens årsredovisningsstandard 3.1 (Dnr 7/120/2005).
Koncernbokslutets omfattning
I koncernbokslutet ingår bokslutsuppgifterna för moderbolaget och dess direkt eller indirekt ägda dotteroch intressebolag. På basis av föreskriften har dotter-, intresse- och samföretag vars balansomslutning utgör mindre än en procent av moderbolagets balansomslutning och mindre än 10 miljoner euro lämnats utanför koncernbokslutet, dock endast till den del deras sammanlagda balansomslutning underskrider 5 procent av den konsoliderade balansomslutningen. Utelämnandet av dessa företag har ingen väsentlig effekt på resultatet av koncernens verksamhet eller dess ekonomiska ställning.
Noggrannare uppgifter om konsoliderade och okonsoliderade dotter- och intresseföretag ingår i noter 5.1, 5.2 och 5.3.
Konsolidering
Då dotterföretagens bokslut intagits i koncernbokslutet har moderbolagets redovisningsprinciper tillämpats. Boksluten för dotterföretag (över 50 % ägda) har konsoliderats rad för rad enligt förvärvsvärdemetoden. Intressebolag (20–50 % ägda) har konsoliderats enligt kapitalandelsmetoden.
Koncernens interna intäkter och kostnader, interna fordringar och skulder samt intern vinstutdelning har eliminerats. Minoritetens andel av dotterbolagens resultat och kapitalbas redovisas separat som egna poster i koncernens resultat- och balansräkning.
Poster i utländsk valuta
Tillgångar och skulder bundna till utländska valutor som inte hör till euroområdet har omräknats till euro enligt Europeiska centralbankens medelkurs på bokslutsdagen. Kursskillnaderna har i resultaträkningen bokförts som nettointäkter från valutaverksamheten.
Resultat- och balansräkningens jämförbarhet
Enligt aktiebolagslagen (21.7.2006/624) har fonden för verkligt värde flyttats från det fria egna kapitalet till det bundna.
Till övriga delar är resultat- och balansräkningen lika som för år 2005.
Finansiella tillgångar
Som finansiella tillgångar redovisas skuldebrev (fordringsbevis), depositioner och fordringar på allmänheten samt aktier och andelar. Aktia tillämpar för de finansiella tillgångarna IFRS reglerna, IAS 39, som trädde ikraft 1.1.2005 där finansiella tillgångar indelas i fyra värderingskategorier.
Finansiella tillgångar under gruppen "Finansiella tillgångar som innehas för handel" har bokförts fordringsbevis och andra offentligt noterade inhemska och utländska värdepapper som banken aktivt handlar med och som förvärvats för en kort tid i intjäningssyfte. De har redovisats till verkligt värde med värdeförändringar löpande redovisade i resultaträkningen.
Under gruppen "Som kan säljas" redovisas fordringsbevis samt aktier och andelar som varken innehas för aktiv handel eller innehas till förfallodag. Den orealiserade värdeförändringen redovisas under eget kapital som "Fonden för verkligt värde" med avdrag för latent skatteskuld tills försäljningen sker eller tills orealiserad förlust anses vara varaktig. Vid försäljning eller nedskrivning överförs den ackumulerade orealiserade vinsten eller förlusten till resultaträkningen och ingår i posten "Nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas". Uppgifterna om fonden för verkligt värde under eget kapital kan läsas i noterna 2.13 och 2.26.
Under gruppen "Som innehas till förfallodag" redovisas fordringsbevis som är avsedda att innehas fram till förfallodagen. Dessa värdepapper redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Om det sannolika överlåtelsepriset på ett dylikt värdepapper vid räkenskapsperiodens utgång är varaktigt lägre än anskaffningsutgiften har skillnaden bokats som kostnad. Differensen mellan anskaffningsutgift och nominellt värde har periodiserats som ränteintäkter eller avdrag på dem.
Under gruppen "Som inte innehas för handel" redovisas fordringar på kreditinstitut (depositioner) samt fordringar på allmänheten och offentliga samfund. Dessa depositioner och fordringar redovisas till upplupet anskaffningsvärde.
Materiella och immateriella tillgångar
Koncernens fastigheter och aktier i fastighetssammanslutningar har indelats i rörelsefastigheter och i förvaltningsfastigheter utgående från användningssyftet. Om bara en del av fastigheten är i koncernens eget bruk, har uppdelningen gjorts enligt kvadratmeter för respektive ändamål. Både rörelsefastigheter och förvaltningsfastigheter har upptagit till sitt anskaffningsvärde.
Uppskattningen av fastigheternas gängse värde har gjorts via utomstående värdering enligt kassaflödesmetod. Värderingen av rörelsefastigheter baserar sig på de hyresintäkter som skulle kunna fås på marknaden. Bokföringsvärdena på fastigheter och fastighetsaktier har inte skrivits upp. Om fastighets eller fastighetsaktiers sannolika överlåtelsepris är väsentligen och bestående lägre än anskaffningsutgiften har differensen bokförts som kostnad i resultaträkningen.
För vissa fastigheter och fastighetssammanslutningars aktier har under tidigare år på basis av expertutlåtanden gjorts uppskrivningar som godkänts av Finansinspektionen. Ifall det uppskrivna innehavets värde sjunkit under det godkända värdet eller om innehavet eller en del av det överlåtits eller förstörts har uppskrivningen minskats i motsvarande grad. På uppskrivningar görs inte avskrivningar. Fastigheterna har upptagits i balansen till anskaffningsutgiften minskad med planenliga avskrivningar. Aktier och andelar i fastighetssammanslutningar har upptagits till anskaffningsutgiften.
Övriga materiella och immateriella tillgångar har upptagits i balansräkningen till sin anskaffningsutgift minskad med planenliga avskrivningar. Kostnader som hänför sig till totalrenovering av aktielägenheter har upptagits bland materiella tillgångar. Avskrivningar sker enligt en avskrivningsplan som görs upp på grundval av tillgångarnas ekonomiska livslängd och med iakttagande av bokföringsnämndens allmänna anvisning. Stora investeringar och inventarier avskrivs under högst 5 år. ADB-investeringar avskrivs under 3 år och totalrenoveringar av kontoren under 5 år. Anskaffningsutgiften för personliga arbetsstationer och kringutrustning ,vars ekonomiska livslängd är under 3 år, kostnadsförs direkt. Byggnader avskrivs lineärt under 40 år.
Nedskrivningar av krediter och garantier
Som nedskrivningar av krediter och garantier har bokförts fordringar och garantiansvar som konstaterats vara slutgiltiga eller sannolika nedskrivningar samt nedskrivningar och försäljningsförluster som hänför sig till tillgångar som erhållits vid kundfinansiering.
Vid nedskrivningar av krediter och garantier har realsäkerheterna för ifrågavarande krediter värderats till sitt sannolika överlåtelsevärde vid den tidpunkt då banken bedömt det vara sannolikt att full betalning inte kommer att erläggas för fordran eller till ett senare, i samband med ge¬nomgång av fordringar för indrivning konstaterat lägre överlåtelsevärde. Värdering av realsäkerheter som erhållits via långvariga hyresavtal görs enligt det avkastningskrav som uppställts för att trygga den kvarvarande fordrans nuvärde.
Förlustreserveringar för krediter med personsäkerheter har minskats med den förväntade utdelningen vid realisering av dessa ansvar.
Utöver de förlustreserveringar som görs baserad på en individuell prövning av respektive fordringspost, har banken byggt upp en reserv i form av så kallade branschvisa kreditförlustreserveringar. Dessa reserveringar är avsedda att täcka potientiella kommande kreditförluster, vilka ej kan hänföras till den aktuella kreditvärdigheten för enskild fordran, men som kan realiseras på grund av allmänna problem för en viss bransch. Ytterligare avsättningar för branschvisa kreditförlustreserveringar har ej bedömts föreligga för år 2006.
Som avdrag på nedskrivningar av krediter och garantier har bokförts influtna medel för tidigare års bokförda förluster, erhållna säkerhetsersättningar samt överlåtelsevinster som hänför sig till tidigare års bokförda förluster.
Oreglerade fordringar
En fordrans hela kapital har bokförts som oreglerat ifall fordringens ränta, kapital eller del därav förfallit till betalning och varit obetald i 90 dagar. Fordringar på företag som försatts i konkurs har upptagits som oreglerade senast den dag då företaget försatts i konkurs. En bankgaranti har bokförts som oreglerad, då banken erlagt betalning på grund av garantin. Periodiserade ränteintäkter har återtagits när fordran konstaterats oreglerad.
Skatter
I bankens och de enskilda koncernbolagens bokslut har inkomstskatterna bokförts beräknade enligt beskattningsbar inkomst.
Koncernbolagens bokslutsdispositioner har i koncernbalansräkningen indelats i eget kapital och latent skatteskuld och förändringen av dem i koncernresultaträkningen i förändring av den latenta skatteskulden och räkenskapsperiodens resultat.
Av det positiva egna kapital som ingår i fonden för verkligt värde har den latenta skatteskulden redovisats i balansräkningen. Not 2.28 innehåller uppgifter om latenta skatteskulder i koncernen.
Derivatavtal
Intäkter eller kostnader från ränteswapar, ränteterminer och ränteoptionsavtal som gjorts för att skydda finansiella fordringar upptas i resultatet bland ränteintäkter. Intäkter eller kostnader från ränteswapar, ränteterminer eller ränteoptionsavtal som gjorts för att skydda finansiella skulder upptas bland räntekostnader.
Värdeändringar i skyddande derivatavtal har i resultaträkningen behandlats på samma sätt som värdeändringar i balansposter som skall skyddas.
Intäkter, kostnader och värdeändringar som hänför sig till avtal som ingår i handelslagret och som gjorts i icke skyddande syfte upptas i bokslutet bland nettointäkter av värdepappershandel.
Intäkts- och kostnadsposter för valutarelaterade derivatavtal upptas i resultaträkningen bland nettointäkter av valutaverksamhet med undantag av skillnaden mellan terminskursen och avistakursen som upptas bland ränteintäkter eller -kostnader.
Femårsöversikt över koncernen 31.12
| (1 000 euro) | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 |
|---|---|---|---|---|---|
| Omsättning | 181 549 | 160 407 | 159 860 | 186 670 | 234 982 |
| Räntenetto | 76 698 | 75 288 | 73 928 | 79 698 | 84 236 |
| av omsättningen (%) | 42,2 | 46,9 | 46,2 | 42,7 | 35,8 |
| Övriga intäkter | 33 868 | 37 392 | 39 259 | 52 644 | 53 812 |
| Kostnader och avskrivningar | -88 251 | -81 214 | -75 530 | -75 698 | -83 952 |
| Resultat före nedskrivningar | 22 314 | 31 467 | 37 657 | 56 643 | 54 098 |
| Nedskrivningar av krediter och garantier | -520 | -952 | 20 | -1 035 | 1 590 |
| Branschvisa kreditförlustreserveringar | -2 480 | -1 310 | -1 990 | -7 500 | - |
| Rörelseresultat | 19 702 | 30 196 | 35 838 | 49 138 | 56 399 |
| av omsättningen (%) | 10,9 | 18,8 | 22,4 | 26,3 | 24,0 |
| Årets resultat | 12 579 | 20 460 | 22 239 | 37 015 | 42 254 |
| Resultat/aktie | 0,36 | 0,58 | 0,63 | 1,05 | 1,20 |
| Eget kapital/aktie | 5,03 | 5,44 | 5,87 | 6,89 | 7,14 |
| Dividend/aktie (euro) | 0,17 | 0,20 | 0,25 | 0,30 | 0,40 |
| Jubileumsdividend/aktie (euro) | 0,10 | ||||
| Extra dividend/aktie (euro) | 0,30 | ||||
| Dividend/resultat (%) | 47,7 | 34,5 | 39,7 | 28,6 | 35,11) |
| Inkl. jubileums och extra dividend (%) | 66,8 | ||||
| Antal aktier i slutet av perioden | 35 258 050 | 35 258 050 | 35 298 050 | 35 298 050 | 35 298 050 |
| Antal aktier i genomsnitt under perioden | 35 258 050 | 35 258 050 | 35 278 050 | 35 298 050 | 35 298 050 |
| Balansomslutning | 3 513 759 | 3 511 929 | 4 076 206 | 4 553 469 | 5 490 380 |
| avkastning på totalt kapital ROA (%) | 0,4 | 0,6 | 0,6 | 0,9 | 0,9 |
| Eget kapital | 177 389 | 191 855 | 207 209 | 249 473 | 261 880 |
| Avkastning på eget kapital ROE (%) | 7,2 | 11,1 | 11,2 | 16,3 | 16,8 |
| Soliditet % | 5,1 | 5,5 | 5,1 | 5,5 | 4,8 |
| Kapitaltäckningsgrad (%) | 13,1 | 13,9 | 14,1 | 15,1 | 13,8 |
| Primärkapitalrelation (%) | 9,0 | 9,7 | 9,4 | 9,8 | 9,2 |
| Kostnads-intäktsrelation, K/I-talet | 0,80 | 0,72 | 0,67 | 0,57 | 0,61 |
| Inlåning från allmänheten | 1 926 286 | 2 001 793 | 2 195 768 | 2 308 567 | 2 552 787 |
| Utlåning till allmänheten | 2 412 025 | 2 594 996 | 2 891 994 | 3 249 522 | 3 760 754 |
1) Inkluderar de nya aktier som tecknas i kupongemissionen under februari 2007.
Koncernens kapitaltäckning
Riskvägda förbindelser
| (mn euro) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tillgångar | Poster utanför balansen | Riskvägt belopp | ||||
| Riskklass | 31.12.2006 | 31.12.2005 | 31.12.2006 | 31.12.2005 | 31.12.2006 | 31.12.2005 |
| 0 % | 580,0 | 580,5 | 289,5 | 119,3 | - | - |
| 10 % | 478,5 | 345,6 | - | - | 47,8 | 34,6 |
| 20 % | 711,9 | 401,0 | 11,7 | 9,5 | 143,8 | 81,4 |
| 50 % | 2 686,6 | 2 248,0 | 23,0 | 22,3 | 1 350,2 | 1 130,8 |
| 100 % | 1 030,9 | 975,7 | 112,6 | 89,6 | 1 097,0 | 1 030,4 |
| Derivat nominellt | - | 6 892,0 | 3 433,8 | 15,8 | 8,5 | |
| Totalt | 5 487,9 | 4 550,7 | 7 328,9 | 3 674,5 | 2 654,8 | 2 285,7 |
Koncernens kapitalbas
| (mn euro) | 31.12.2006 | 31.12.2005 |
|---|---|---|
| Primärt eget kapital | ||
| Aktiekapital | 70,6 | 70,6 |
| Reservfond | 8,1 | 8,1 |
| Överkursfond | 1,9 | 1,9 |
| Balanserad vinst | 9,8 | 6,3 |
| Räkenskapsperiodens vinst | 130,1 | 117,8 |
| Minoritetsandelar av kapitalet | 42,3 | 37,0 |
| Immateriella tillgångar | -2,7 | -2,7 |
| Resultatårets dividendreserv | -14,8 | -14,1 |
| Totalt | 245,2 | 224,9 |
| Supplementärt eget kapital | ||
| Fond för verkligt värde | -0,9 | 7,7 |
| Undre supplementärt kapital (debenturlån) | 122,6 | 112,4 |
| Totalt | 121,7 | 120,2 |
| Kapitalkrav för marknadsrisker | 0,0 | 0,0 |
| Kapitalbas totalt | 367,0 | 345,1 |
| Kapitaltäckningsgrad, % | 13,8 | 15,1 |
| Primärkapitalrelation, % | 9,2 | 9,8 |
Beräkningsgrunderna för nyckeltalen
Resultaträkningsposterna i femårsöversikten har korrigerats gällande räntenetto, netto från förvaltningsfastigheter och övriga rörelsekostnader för åren 2002 - 2004 i enlighet med resultaträkningsuppställningen som gäller fr.o.m. 2005.
Omsättning
Beräknas som summan av ränteintäkter, intäkter från egetkapitalinstrument, netto av provisionsintäkter och kostnader, nettoresultat av värdepappershandel och valutaverksamhet, netto av finansieringstillgångar som kan säljas, netto från förvaltningsfastigheter samt övriga rörelseintäkter.
Resultat/aktie
Rörelseresultat efter skatt plus/minus minoritetens andel av räkenskapsperiodens resultat dividerat med det emissionsjusterade antalet aktier i genomsnitt under året.
Eget kapital/aktie
Eget kapital med avdrag för minoritetsandelen i relation till antalet aktier vid räkenskapsperiodens utgång.
Dividend/aktie
Av styrelsen föreslagen utdelning till aktieägarna per aktie.
Dividend/resultat
Av styrelsen föreslagen utdelning till aktieägarna gånger antalet till utdelningsberättigade aktier i relation till räkenskapsperiodens resultat.
Avkastning på totalt kapital (ROA)
Rörelseresultat efter skatt i relation till balansomslutningen i genomsnitt.
Avkastning på eget kapital (ROE)
Rörelseresultat efter skatt i relation till medeltalet av eget kapital inkluderande minoritetsandel i början och i slutet av räkenskapsperioden.
Soliditet
Eget kapital inkluderande minoritetsandel i relation till balansomslutningen vid räkenskapsperiodens utgång.
Riskvägda förbindelser
Summa tillgångar i balansräkningen och förbindelser utanför balansen värderade och riskvägda enligt Finansinspektionens föreskrift 106.7.
Kapitaltäckningsgrad
Kapitalbasen, dvs. summan av primärt och supplementärt eget kapital enligt Finansinspektionens föreskrift 106.6, i relation till riskvägda förbindelser.
Primärkapitalrelation
Primärt eget kapital i förhållande till riskvägda förbindelser.
Kostnads-intäktsrelation, K/I-tal
Summan av administrationskostnader, avskrivningar och övriga rörelsekostnader i relation till summan av räntenetto, intäkter från egetkapitalinstrument, netto av provisionsintäkter och -kostnader, nettoresultat av värdepappershandel och valutaverksamhet, netto av finansieringstillgångar som kan säljas, netto från förvaltningsfastigheter och övriga rörelseintäkter.
Det utdelningsbara egna kapitalet för moderbolaget är 84 556 607,29 euro, varav årets vinst är 22 014 268,04. Antalet till utdelning berättigade aktier är 37 062 915.
Styrelsen föreslår för Aktia Sparbanks ordinarie bolagsstämma att till aktieägarna utdela 0,40 euro per aktie eller sammanlagt 14 825 166,00 euro. Avstämningsdag är den 3 april och utbetalningsdag den 12 april 2007.
Inga väsentliga förändringar har inträffat i bolagets ekonomiska ställning efter uppgörandet av bokslutet. Bolagets likviditet är god och den föreslagna vinstutdelningen äventyrar enligt styrelsens uppfattning inte bolagets solvens.
Helsingfors den 28 februari 2007
Aktia Sparbank Abp:s styrelse
Kaj-Gustaf Bergh ordförande
vice ordförande
Dag Wallgren Hans Frantz Lars-Olof Hammarén
Lars-Erik Kvist Marina Vahtola Nina Wilkman
Mikael Ingberg verkställande direktör
Revisionsberättelse
till Aktia Sparbank Abp:s aktieägare
Vi har granskat Aktia Sparbank Abp:s bokföring, bokslut, verksamhetsberättelse och förvaltning för räkenskapsåret 2006. Verksamhetsberättelsen och bokslutet, som avgetts av styrelsen och verkställande direktören, omfattar koncernens och moderbolagets balansräkning, resultaträkning och noter till bokslutet. Efter utförd granskning, avger vi vårt utlåtande om bokslutet, verksamhetsberättelsen och moderbolagets förvaltningen.
Granskningen har utförts enligt god revisionssed. Bokföringen, de tillämpade redovisningsprinciperna och innehållet i bokslutet och verksamhetsberättelsen samt bokslutspresentationen har härvid granskats i tillräcklig omfattning för att konstatera att bokslutet och verksamhetsberättelsen inte innehåller väsentliga fel eller brister. Vid granskningen av förvaltningen har vi utrett huruvida förvaltningsrådets medlemmar, styrelsemedlemmarna, verkställande direktören och hans ersättare handhaft förvaltningen av bolagets angelägenheter i enlighet med stadganden i aktiebolagslagen, sparbankslagen och kreditinstitutslagen.
Enligt vår mening har bokslutet och verksamhetsberättelsen upprättats enligt bokföringslagen och övriga stadganden och bestämmelser om hur dessa skall upprättas. Bokslutet och verksamhetsberättelsen, som är förenlig med bokslutet, ger på sätt som avses i bokföringslagen riktiga och tillräckliga uppgifter om resultatet av koncernens och moderbolagets verksamhet och den ekonomiska ställning. Bokslutet inklusive koncernbokslutet kan fastställas och medlemmarna i moderbolagets förvaltningsråd, styrelsemedlemmarna, verkställande direktören samt hans ersättare kan beviljas ansvarsfrihet för det av oss granskade räkenskapsåret. Styrelsens förslag till disposition av resultatet beaktar stadgandena i aktiebolagslagen.
Helsingfors den 5 mars 2007
PricewaterhouseCoopers Oy CGR-samfund
Jan Holmberg CGR
Förvaltningsrådet har tagit del av bokslutet, koncern bokslutet och revisionsberättelsen för år 2006 samt förordar att bokslutet och koncernbokslutet fastställs.
(Godkänt på förvaltningsrådets möte den 14 mars 2007)
Medlemmar i Aktias förvaltningsråd
Henry Wiklund ordförande (mandatperioden upphör 2009), verkställande direktör, ekonomie magister, kammarråd Johan Bardy vice ordförande (2009), advokat Margareta Pietikäinen vice ordförande (2007), filosofie magister Henrik Sundbäck vice ordförande (2009), rådgivare, agronomie- och forstmagister Kjell Sundström vice ordförande (2009), skattmästare, ekonomie magister Lorenz Uthard tvice ordförande (2008), agrolog, politices magister, ödemarksråd Bo-Gustav Wilson vice ordförande (2007), revisionschef, ekonomie magister Harriet Ahlnäs (2009), rektor, diplomingenjör Roger Broo (2009), förvaltningsdirektör, politices magister, kansliråd Sten Eklundh (2007), ekonomie magister Kurt Forsman (2008), agronom Christina Gestrin (2008), riksdagsledamot, agronomieoch forstmagister Christoffer Grönholm (2009), kanslichef, politices doktor ekonom magister nom forstdoktor
Torbjörn Jakas (2007), verkställande direktör, diplom-Kari Kyttälä (2009), vicehäradshövding Patrik Lerche (2008), verkställande direktör, ekonomie Per Lindgård (2009), lärare Kristina Lyytikäinen (2008), privatföretagare, socio-Håkan Mattlin (2008), förvaltningsdirektör, politices licentiat, kansliråd Clas Nyberg (2007), diplomingenjör Jorma J Pitkämäki (2008), utvecklingsdirektör Henrik Rehnberg (2009), jordbrukare, ingenjör Gunvor Sarelin-Sjöblom (2007), filosofie magister Peter Simberg (2008), agrolog Carl Eric Stålberg (2007), styrelseordförande i Swedbank AB (publ), civilekonom Maj-Britt Vääriskoski (2007), ekonomichef Lars Wallin (2007), kontorschef, studentmerkonom Carl Johan Westman (2009), professor, agronomie- och Ann-Marie Åberg (2007), fysioterapeut Marianne Österberg (2008), administrativ direktör, vicehäradshövding
Allmänt om corporate governance i Aktia Sparbank Abp
I det följande presenteras vissa uppgifter om koncernens förvaltningsorgan och angelägenheter i anslutning till styrning, oberoende och transparens i verksamheten (Corporate Governance).
Börsens corporate governance-rekommendation
Aktia Sparbank Abp har meddelat sin avsikt att börsnotera bolagets aktie och förbundit sig att följa börsens regler om offentliggörande av information. Banken följer följaktligen gällande offentliggörande av information den rekommendation angående de börslistade bolagens förvaltnings- och styrningssystem som utfärdats av Helsingforsbörsen, Centralhandelskammaren och Industrins och arbetsgivarnas centralförbund (TT). Aktia iakttar även till övriga delar rekommendationen, dock med de undantag som föranleds av att förvaltningsrådet utnämner bankens styrelse samt besluter om ärenden som innebär betydande inskränkning eller utvidgning av verksamheten. Separata organ för behandling av revisions-, nominerings- och kompensationsangelägenheter är inte inrättade som styrelsekommittéer, men inom förvaltningsrådet verkar däremot ett presidium som bereder ärenden som behandlas av förvaltningsrådet och ett granskningsutskott, som närmare övervakar styrelsens verksamhet.
Regelverk
Aktia Sparbank Abp förvaltas enligt aktiebolagslagen och kreditinstitutslagen. Dotterbolagen förvaltas därtill enligt tillämplig lagstiftning, såsom lagen om hypoteksbanker, lagen om placeringsfonder och lagen om värdepappersföretag. Regler om koncernens förvaltning ingår även i bankens bolagsordning (finns på Aktias nättjänst www.aktia.com) samt i en av bankens förvaltningsråd och styrelse fastställd arbetsordning som innehåller en närmare reglering av de olika förvaltningsorganens ansvarsområden.
Bolagsstämma
Ordinarie bolagsstämma hålls årligen före utgången av maj vid en tidpunkt som styrelsen bestämmer.
Vid ordinarie bolagsstämman behandlas:
- bokslutet samt verksamhetsberättelsen för föregående räkenskapsperiod
- dividendutdelning
- ansvarsfrihet för medlemmarna av de högsta förvaltningsorganen
- förvaltningsrådets och revisorernas arvoden
- val av medlemmar i förvaltningsrådet
- • val av revisor/revisorer
Vid stämman kan även behandlas andra ärenden som nämnts i kallelsen. Kallelse till bolagsstämma delges aktieägare genom införande i en eller flera av styrelsen bestämda dagstidningar med allmän spridning i Finland.
I kallelsen skall nämnas de ärenden som behandlas vid stämman. För att få delta i bolagsstämma skall aktieägare anmäla sig hos banken senast en viss i kallelsen nämnd dag. Denna dag kan infalla tidigast tio dagar före bolagsstämman.
Extra bolagsstämma hålls under de förutsättningar som nämns i bolagsordningen.
Bankens meddelande från senaste bolagsstämma finns på Aktias nättjänst www.aktia.com.
Förvaltningsrådet
Förvaltningsrådets uppgifter
Förvaltningsrådet skall övervaka förvaltningen av banken och avge utlåtande över bankens bokslut, verksamhetsberättelse och revisionsberättelse till bankens ordinarie bolagsstämma. Förvaltningsrådet besluter om ärenden som avser betydlig inskränkning eller utvidgning av verksamheten. Förvaltningsrådet utser bankens styrelse och kan ge styrelsen anvisningar i frågor som är av stor betydelse eller principiellt viktiga.
Under 2006 sammankom förvaltningsrådet 4 gånger, dess presidium 5 gånger och dess granskningsutskott 1 gång.
Utnämning av förvaltningsrådet och arvoden
Förvaltningsrådets inalles högst trettio ledamöter tillsätts av bankens ordinarie bolagsstämma för en mandatperiod på tre år. En person som före mandatperiodens början har fyllt 65 år1 kan inte väljas till ledamot av förvaltningsrådet. Inom förvaltningsrådet verkar ett presidium samt ett granskningsutskott.
Förvaltningsrådsledamöterna presenteras på sidan 27 i bankens årsredovisning Aktias år 2006.
Förvaltningsrådets arvoden bestäms av bankens bolagsstämma. De arvoden som har fastställts av bolagsstämman 2006 består av ett årsarvode och mötesarvoden. Arvodena är olika för ordförande, vice ordförande och ledamöter. Uppgifter om utbetalda arvoden återfinns i not 4.2 i koncernens officiella bokslut.
Styrelsen
Styrelsens uppgifter
Styrelsen ansvarar för ledningen av banken enligt lag, bolagsordning och de anvisningar förvaltningsrådet ger. Frånsett uppdrag som styrelsen i enskilda fall ger styrelsemedlemmarna, har dessa inte individuella uppgifter i anslutning till bankens förvaltning.
Under år 2006 höll styrelsen 20 möten och styrelsemedlemmarnas deltagande var i snitt 93 %.
Styrelsens arbetsordning
I den arbetsordning som styrelsen godkänt och som fastställts av bankens förvaltningsråd uppställs närmare regler om styrelsens allmänna uppgifter, mötesrutiner, mötesprotokoll, ordinarie mötesangelägenheter, beredning och föredragning av de ärenden som behandlas vid styrelsemötena samt om rapportering från operativa ledningen till styrelsen och från styrelsen till förvaltningsrådet.
Utnämning av styrelsen och arvoden
Styrelsens ledamöter utnämns av bankens förvaltningsråd för ett kalenderår i sänder. En person som före mandattidens början fyllt 65 år* kan inte väljas till ledamot av styrelsen. Till styrelsen utsågs för år 2006 7 ledamöter, av vilka dock Carola Teir-Lehtinen under mandatperiodens lopp med hänvisning till nya åtaganden inom sin arbetsgivares, Fortum Abp:s, koncern, avsade sig sitt uppdrag. Bankens förvaltningsråd omvalde de sittande styrelseledamöterna för år 2007, vartill ekon. mag. Marina Vahtola utsågs till ny styrelseledamot.
Styrelseledamöterna presenteras på sida 28 i bankens årsredovisning Aktias år 2006.
För år 2006 utgick arvoden för uppdraget som styrelsens ordförande till ett belopp om 34 180 euro, för uppdraget som styrelsens viceordförande till ett belopp om 20 488 euro och för uppdraget som styrelseledamot till belopp som med anledning av olika antal mötesarvoden för de olika styrelseledamöterna varierade mellan 17 584 och 18 484 euro. Styrelsearvodena erläggs i pengar. Styrelsemedlemmarna är inte delaktiga i aktiebaserade incentivsystem.
Styrelseledamöternas oberoende
Enligt styrelsens utvärdering är alla styrelseledamöter på sätt som avses i HEX, Centralhandelskammarens och TT:s Corporate Governance-rekommendation oberoende i förhållande till banken. Vid kartläggningen av beroendeförhållanden till viktiga aktieägare har noterats att styrelseledamöterna Dag Wallgren och Lars Hammarén är styrelseledamöter i Sparbanksstiftelsen i Helsingfors respektive Livränteanstalten Hereditas, vilka sistnämnda båda är i ovan nämnda rekommendation avsedda viktiga aktieägare.
Verkställande direktören
Verkställande direktören sköter bankens löpande förvaltning i enlighet med förvaltningsrådets och styrelsens instruktioner. Verkställande direktören utnämns av bankens styrelse, som även fastställer verkställande direktörens lön, pensionsförmåner, uppsägningsvillkor och andra anställningsvillkor.
Under år 2006 utbetalades till verkställande direktören lön i pengar uppgående till 346 989,47 euro. Ytterligare tillhandahölls naturaförmåner till ett beskattningsvärde av 32 434,82 euro.
Uppsägningstiden för verkställande direktörens anställningsavtal är 18 månader från bankens sida och 6 månader från verkställande direktörens sida. Verkställande direktörens pensionsålder är 60 år. Vid uppnådd pensionsålder erhåller verkställande direktören en pension om 60 % av den pensionsgrundande lönen.
Koncernledningen
Koncernens ledningsgrupp deltar i beslutsfattandet om bankens löpande affärsverksamhet i enlighet med de instruktioner gällande förvaltningen av koncernens affärsverksamhet som bankens styrelse utfärdat. Vissa angelägenheter i anslutning till kreditgivning och hantering av koncernens finansierings-, likviditets- och marknadsrisker samt administrationen av kontorsverksamheten handläggs av utskott som ledningsgruppen tillsätter inom sin krets.
Koncernens ledningsgrupp sammanträdde 34 gånger under år 2006.
Medlemmarna av koncernens ledningsgrupp, där verkställande direktören fungerar som ordförande, utnämns av bankens styrelse.
Verkställande direktören och de övriga ledningsgruppsmedlemmarna presenteras på sida 29 i bankens årsredovisning Aktias år 2006.
Verkställande direktörens och de övriga ledningsgruppsmedlemmarnas anställningsförmåner och andra kompensationssystem fastställs av bankens styrelse. Ledningsgruppsmedlemmarnas löner erläggs i pengar.
För år 2007 har inrättats ett bonussystem som beroende dels på bankens resultat och dels på personliga mål kan ge verkställande direktören och de övriga medlemmarna av koncernens ledningsgrupp en bonus om högst tre månadslöner. Beroende på prestationsvillkor som fastslagits i ett aktierelaterat bonusprogram kan de ytterligare tilldelas en extra bonus för teckning av aktier (sammanlagt högst 24 980 stycken) i banken; aktierna är härvid belagda med en tidsbunden överlåtelsebegränsning.
Såväl verkställande direktören som de övriga medlemmarna av koncernens ledningsgrupp är även medlemmar i koncernens personalfond.
Säkerställande av beslutsfattarnas lämplighet, kompetens och integritet
Lämpligheten och kompetensen hos medlemmarna i bankens styrelse, verkställande direktören och verkställande direktörens ersättare utreds i enlighet med Finansinspektionens anvisningar såväl före utnämningen som regelbundet därefter. Förfarandet, som innefattar en försäkran om lämplighet och tillförlitlighet, kompletterad med vissa utredningar som företas av banken, är ägnat att säkerställa att medlemmarna av bankens högsta beslutsfattande organ kontinuerligt uppfyller de högsta krav som kan ställas på integritet och klanderfri sköt-
* Föreslås höjas till 67 år enligt styrelsens förslag till ordinarie bolagsstämman 2007 om ändringen av bankens bolagsordning.
sel även av sina egna personliga ekonomiska angelägenheter.
Medlemmarna av bankens styrelse meddelar förvaltningsrådet om sina uppdrag i andra företags förvaltningsorgan. Verkställande direktören får endast med separat tillstånd tillhöra andra företags förvaltningsorgan. Styrelsens och ledningsgruppsmedlemmarnas viktigaste uppdrag i andra samfund och stiftelser presenteras i bankens årsredovisning Aktias år 2006 på sidorna 28- 29.
Styrelsemedlemmars, verkställande direktörens och de andra ledningsgruppsmedlemmarnas kreditärenden behandlas, oavsett ärendets omfattning, alltid i styrelsen. Uppgifter om beviljade lån återfinns i not 4.3 i koncernens officiella bokslut.
Bankens arbetsordning innehåller jävsregler som är mera omfattande än regleringen i lagstiftningen. Jävsreglerna utesluter bland annat handläggning av angelägenheter som berör personen själv eller en nära anhörig till personen eller ett samfund eller en stiftelse där personen har inflytande.
Insiderförvaltning
Utöver den obligatoriska regleringen av insiderfrågor i kreditinstitut tillämpar Aktia Sparbank Abp insiderregler som motsvarar Finska Fondhandlareföreningens modellregler.
Enligt bankens insiderregler registreras uppgifter om personer i insynsställning på sätt som värdepappersmarknadslagen och Finansinspektionens regler förutsätter. Såväl styrelsemedlemmarna som verkställande direktören och hans ersättare är registrerade i bankens register över personer i insynsställning, vilket innebär att deras innehav av noterade aktier är offentligt. Offentligheten är ägnad att garantera att inget missbruk av marknadsinformation kan äga rum. Ytterligare begränsas rätten för personer i insynsställning att själva handla med värdepapper t.ex. på så sätt att köp- och säljtransaktioner (eller sälj- och köptransaktioner) med samma värdepapper inte får äga rum med mindre än en månads intervall.
Revision
Ordinarie bolagsstämman väljer årligen en eller två revisorer för banken. Revisorn skall vara auktoriserad av Centralhandelskammaren.
Under de senaste åren har bolagsstämman valt att tillsätta enbart en revisor. År 2006 valdes det av Centralhandelskammaren auktoriserade revisionssamfundet PricewaterhouseCoopers Oy. Som huvudansvarig revisor har fungerat Jan Holmberg, även han auktoriserad av Centralhandelskammaren. Frånsett ett betalningsrörelsekonto har varken revisionssamfundet eller den huvudansvariga revisorn något kundförhållande till banken.
År 2006 utbetalades till revisorn totalt arvoden om 156 086,14 euro (exklusive mervärdesskatt) euro för revision av koncernbolagens räkenskaper. Beloppet innefattar arvode för revisionen av placeringsfonderna samt PricewaterhouseCoopers arvode för revision av
bankens dotterbolag i Luxemburg. För andra än revisionstjänster erlade koncernbolagen till PricewaterhouseCoopers arvoden på sammanlagt 20 639,34 euro (exklusive mervärdesskatt).
Intern revision
Den interna revisionen i banken är inrättad som en egen enhet som administrativt är underställd bankens verkställande direktör. Bankens styrelse fattar beslut om anställning och entledigande av chefen för bankens interna revision, vars anställningsvillkor godkänns av styrelsens ordförande. Styrelsen fastställer årligen en verksamhetsplan för den interna revisionen.
Den interna revisionen rapporterar med regelbundna intervall sina iakttagelser till styrelsen, förvaltningsrådets granskningsutskott, de externa revisorerna och Finansinspektionen.
Den interna revisionen granskar även dotterbolagens verksamhet samt rapporterar till respektive dotterbolags styrelse.
Riskhantering
Uppgifter om bankens riskhantering återfinns i styrelsens verksamhetsberättelse under rubriken Riskhantering.
Aktiekapital och ägare
Uppgifter om aktiekapital och ägare återfinns på sidan 26 i bankens årsredovisning Aktias år 2006.
Aktieägaravtal
Banken har kännedom om ett aktieägaravtal mellan aktieägare som tillsammans innehar över 50 % av aktierna och rösterna i banken. I avtalet överenskoms bland annat att en part som önskar sälja aktier först skall erbjuda dem till en annan avtalspart. Enligt avtalet strävar parterna till att företräda ett enstämmigt ägarintresse.
Aktia Sparbank Abp, Mannerheimvägen 14, PB 207, 00101 Helsingfors, tfn 010 247 5000, fax 010 247 6356, FO-nummer 0108664-3, www.aktia.fi
52