Kauno Energija

Quarterly Report • Apr 29, 2008

AB "KAUNO ENERGIJA"

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\sim$ $\sim$

$\sim$

$\sim$

KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS 2008 m. I KETVIRČIO FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ, PARENGTA PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS

AB "KAUNO ENERGIJA", įmonės kodas 235014830, Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva
2008 M. I ketvirčio KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Balansas

		Grupe		Bendrové
	Pastabos	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
TURTAS
Ilgalaikis turtas
Ilgalaikis nematerialusis turtas		2.168	2.511	2.064	2.448
Ilgalaikis materialusis turtas
Žemė ir pastatai		28.829	29.112	27.202	27.469
Statiniai ir mašinos		110.626	110.136	110.582	110.094
Transporto priemonės		1.396	1.348	1.175	1.113
Įrenginiai ir įrankiai		7.663	8.035	7.552	7.939
Kitas materialusis turtas		1.804	2.016	1.804	2.016
Nebaigta statyba ir išankstiniai apmokėjimai		8.249	8.204	7.949	8.204
Ilgalaikio materialiojo turto iš viso	3	158.567	158.851	156.564	156.835
Ilgalaikis finansinis turtas
Investicijos į dukterines įmones	1			6.518	6.518
Po vienerių metų gautinos sumos	4	122	117	122	117
Kitas finansinis turtas		433	433	433	433
Ilgalaikio finansinio turto iš viso		555	550	7.073	7.068
ligalaikio turto iš viso		161.290	161.912	165.701	166.351
Trumpalaikis turtas
Atsargos ir išankstiniai apmokėjimai
Atsargos		5.935	6.531	5.790	6.364
Išankstiniai apmokėjimai		430	463	429	446
Atsargų ir išankstinių apmokėjimų iš viso		6.365	6.994	6.2190	6.810
Per vienerius metus gautinos sumos
Iš pirkėjų gautinos sumos	5	46.941	37.884	46.480	37.606
Kitos gautinos sumos		3.509	3.551	4.085	3.567
Per vienerius metus gautinų sumų iš viso		50.450	41.435	50.565	41.173
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	6	4.964	4.886	4.924	4.864
Trumpalaikio turto iš viso		61.779	53.315	61.708	52.847
Turto iš viso		223.069	215.227	227.409	219.198

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis.

(tęsinys kitame puslapyje)

AB "KAUNO ENERGIJA", įmonės kodas 235014830, Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva
2008 M. I ketvirčio KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Balansas (tesinys)

			urupe	penarove
	Pasta- bos	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. aruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. aruodžio 31 d.
NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
Nuosavas kapitalas
Kapitalas	1	118,310	118.310	118.310	118.310
Privalomasis rezervas	7	11556	11.373	11.323	11.323
Kiti rezervai	7		163
Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)		19.828	(8.520)	19.778	(8.515)
Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)		(12.206)	(3.666)	(8.515)
Nepaskirstytojo pelno (nuostolių) iš viso		7.622	(12.186)	11.263	(8.515)
Nuosavo kapitalo iš viso		137.488	117.660	140.896	121.118
Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai
Po vienerių metų mokėtinos sumos ir jsiparelgojimai
Ilgalaikės finansinės skolos	8	26.679	23.039	26.679	23.039
Lizingas (finansine nuoma)	9	181	181	37	37
Kitos mokėtinos sumos		824	824	824	824
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas		909	909	1.578	1.578
Dotacijos (atidėtosios pajamos)	10	10.325	10.503	10.325	10.503
Po vienerių metų mokėtinų sumų ir ilgalaikių įsipareigojimų iš viso		38.918	35.456	39.443	35.981
Per vienerius metus mokėtinos sumos ir Įsipareigojimai
Ilgalaikių finansinių skolų ir lizingo (finansinės	8,9
nuomos) einamųjų metų dalis		7.822	8.772	7.783	8.726
Trumpalaikės finansinės skolos	8	14.788	21.020	14.788	21.020
Prekybos skolos	11	21.256	28.181	22.011	28.424
Gauti išankstiniai apmokėjimai		586	753	586	753
Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai		1.252	2.087	1.002	1.936
Mokėtini mokesčiai		715	994	658	936
Moketinas pelno mokestis
Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai		244	304	242	304
Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso		46.663	62.111	47.070	62.099
Mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso		85.581	97.567	86.513	98.080
Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso		223.069	215.227	227.409	219.198

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis.

Violeta Staškūnienė

Generalinis direktorius Aleksandras Sigitas Matelionis

WWWW

Winnen

2008 m. balandžio 22 d.

2008 m. balandžio 22 d

and and the

$\overline{\mathbf{3}}$

Vyriausioji buhalterė

AB "KAUNO ENERGIJA", įmonės kodas 235014830, Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva
2008 M. I ketvirčio KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Pelno (nuostolių) ataskaitos

		Grupe
	Pasta-	2008 m.		2007 m.
	bos	I ketv.	2007 m.	I ketv.	2006 m.
Veiklos pajamos
Pardavimų pajamos	12	85.796	169.528	72.340	183.734
Kitos veiklos pajamos	13	275	1.319	262	3.704
Veiklos pajamų iš viso		86.071	170.847	72.602	187.438
Velklos sąnaudos
Kuras ir pirkta energija		(49.769)	(112.195)	(46.574)	(112.894)
Atlyginimai ir socialinis draudimas		(4.217)	(22.989)	(4.161)	(26.017)
Žaliavos ir medžiagos		(589)	(2.356)	(542)	(3.407)
Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį		(857)	(3.409)	(1007)	(4.085)
Elektros energija		(994)	(3.976)	(944)	(3.804)
Nusidėvėjimas ir amortizacija		(5.311)	(20.540)	(5.016)	(18.560)
Remontas ir eksploatacija		(524)	(2.807)	(324)	(755)
Vanduo		(84)	(801)	(237)	(1.069)
Gautinų sumų realizacinės vertės sumažėjimo pasikeitimas	5	438	1.133	3.084	847
Atsargų realizacinės vertės sumažėjimo
pasikeitimas			8		324
Petrašiūnų elektrinės operatoriaus sąnaudos	1	(515)	(2.193)	(487)	(967)
Kitos sąnaudos		(3.058)	(9.363)	(2.302)	(11.413)
Kitos veiklos sąnaudos	13	(370)	(1.025)	(220)	(1.198)
Veiklos sąnaudos, iš viso		65.850	(180.513)	(58.730)	(182.998)
Velklos pelnas		(20.221)	(9.666)	13.872	4.440
Finansinės ir investicinės veiklos pajamos
(sanaudos)	14
Finansinės ir investicinės veiklos pajamos		303	1.314	427	1.946
Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos		(696)	(2.008)	(381)	(1.347)
Finansinės ir investicinės veiklos pajamos, grynąja verte		(393)	(694)	46	599
Pelnas prieš apmokestinimą		19.828	(10.360)	13.918	5.039
Pelno mokestis			1.840		868
Grynasis pelnas		19.828	(8.520)	13.918	5.907
Pelnas, tenkantis vienai akcijai (litais)	15	1,01	(0, 43)	0,71	0,30

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finanginės atskaitomybės dalis.

Generalinis direktorius	Aleksandras Sigitas Matelionis	$\frac{1}{2}$ WWWWWW 2608 m. balandžio 22 d
Vyriausioji buhalterė	Violeta Staškūnienė	Waccau	2008 m. balandžio 22 d.

AB "KAUNO ENERGIJA", įmonės kodas 235014830, Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva
2008 M. 1 ketvirčio KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

		Bendrové 2008 m.		2007 m.
	Pasta- bos	I ketv.	2007 m.	I ketv.	2006 m.
Velklos pajamos
Pardavimų pajamos	12	85.451	168,003	71.878	183.224
Kitos veiklos pajamos	13	279	1.370	289	8.464
Veiklos pajamų iš viso		85.730	169.373	72.167	191.688
Veiklos sąnaudos
Kuras ir pirkta energija		(49.769)	(112.195)	(46.574)	(112.894)
Atlyginimai ir socialinis draudimas		(3.531)	(19.966)	(3.392)	(24.543)
Žaliavos ir medžiagos		(466)	(2.013)	(480)	(3.352)
Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį		(846)	(3.354)	(1.006)	(4.066)
Elektros energija		(985)	(3.956)	(944)	(3.804)
Nusidevėjimas ir amortizacija		(5.264)	(20.389)	(4.987)	(18.497)
Remontas ir eksploatacija		(524)	(2.804)	(321)	(755)
Vanduo		(80)	(787)	(237)	(1.069)
Gautinų sumų realizacinės vertės sumažėjimo pasikeitimas		438	1.133	$-3.084$	847
Atsargų realizacinės vertės sumažėjimo pasikeitimas			8		324
Šildymo ir karšto vandens sistemų priežiūros	1,12	(729)	(2.801)	(723)	(1.995)
sąnaudos Petrašiūnų elektrinės operatoriaus sąnaudos	1	(515)	(2.193)	(487)	(967)
		(2.921)		(2.195)
Kitos sąnaudos Kitos veiklos sanaudos	13	(369)	(8.791) (986)	(208)	(10.942) (1.491)
Veiklos sąnaudos, iš viso		(65.561)	(179.094)	(58.470)	(183.204)
Veiklos pelnas		20.169	(9.721)	13.697	8.484
Finansinės ir investicinės veiklos pajamos (sąnaudos)	14
Finansines ir investicines veiklos pajamos		303	1.364	427	1.946
Finansines ir investicines veiklos sąnaudos		(694)	(2.003)	(381)	(1.347)
Finansinės ir investicinės veiklos pajamos,
grynąja verte		(391)	(639)	46	599
Pelnas prieš apmokestinimą		19.778	(10.360)	13.743	9.083
Pelno mokestis			1.845		277
Grynasis pelnas		19.778	(8.515)	13.743	9.360
Pelnas, tenkantis vienai akcijai (litais)		1,00	(0, 43)	0,70	0,47
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finanginės atskaitomybės dalis.

WVVWWW Generalinis direktorius Aleksandras Sigitas Matelionis 2008 m. balandžio 22 d Vyriausioji buhalterė Violeta Staškūnienė 2008 m. balandžio 22 d much

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos

Grupė	Pastabos	Kapitalas	Privalomasis rezervas	Kiti rezerval	Nepaskirstyti (nuostoliai)	Iš viso
2006 m. gruodžio 31 d. likutis		118.310	3.634		4.236	126.180
Pervesta į rezervus	7		50	163	(213)
Grynasis laikotarpio pelnas (nuostoliai)					13.868	13.868
2007 m. kovo 31 d. Ilkutis		118.310	3.684	163	17.891)	140.048
Pervesta i rezervus Grynasis laikotarpio pelnas	7		7.689		(7.689)
(nuostoliai)					(22.388)	(22.388)
2007 m. gruodžio 31 d. likutis		118.310	11.373	163	(12.186)	117.660
Pervesta i rezervus Grynasis laikotarpio pelnas	7		183	(163)	(20)
(nuostoliai)					19.828	19.828
2008 m. kovo 31 d. likutis		118.310	11.556		7.622	137.488

$\hat{\mathcal{A}}$

Bendrove	Pastabos	Kapitalas	Privalomasis rezervas	Kiti rezerval	Nepaskirstyti (nuostoliai)	Iš viso
2006 m. gruodžio 31 d. likutis		118.310	3.634		7.689	129.633
Pervesta į rezervus Grynasis laikotarpio pelnas
(nuostoliai)					13.743	13.743
2007 m. kovo 31 d. likutis		118.310	3.634		21.432	143.376
Grynasis laikotarpio pelnas (nuostoliai)
	7				(22.258)	(22.258)
Pervesta į rezervus			7.689		(7.689)
2007 m. gruodžio 31 d. likutis		118.310	11.323		(8.515)	121.118
Pervesta i rezervus
Grynasis laikotarpio pelnas (nuostoliai)					19.778	19.778
2008 m. kovo 31 d. likutis		118.310	11.323		11.263	140.896
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės aiskaitomybės dalis.
Generalinis direktorius	Aleksandras Sigitas Matelionis			MMMM	2008 m. balandžio 22 d
Vyriausioji buhalterė	Violeta Staškūnienė			Uccccc	2008 m. balandžio 22 d

AB "KAUNO ENERGIJA", įmonės kodas 235014830, Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva
2008 M. I ketvirčio KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Pinigų srautų ataskaitos

	Grupė		Bendrové
	2008 m. I ketv.	2007 m. I ketv.	2008 m. I ketv.	2007 m. I ketv.
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
Grynasis pelnas (nuostoliai)	19.828	13.918	19.778	13.743
Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas:
Nusidėvėjimas ir amortizacija	5.647	5.243	5.599	5.203
Gautinų sumų realizacinės vertės sumažėjimo pasikeitimas	(438)	(3.084)	(438)	(3.084)
(Pelnas) pardavus ir nurašius ilgalaikį turtą ir akcijas	30	(9)		(9)
Atsargų realizacinės vertės sumažėjimo pasikeitimas Dividendai			30
		(50)
Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos)
Sukaupimai	(1.503)	(1.271)	(1503)	(1.271)
Dotacijų (amortizacija)	(318)	(159)	(318)	(159)
Palūkanų sąnaudos	696	$371 -$	694	371
Kitų finansinės ir investicinės veiklos rezultatų eliminavimas	(242)	(378)	(242)	(383)
	3.872	663	3.822	668
Apyvartinio kapitalo pasikeltimai:
Atsargų sumažėjimas (padidėjimas)	596	1.584	574	1.590
Išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) sumažėjimas	32	(57)	17	(58)
Iš pirkėjų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas	(8.618)	(32)	(8.436)	39
Kitų gautinų sumų sumažėjimas	45	507	(518)	483
Ilgalaikių prekybos skolų (sumažėjimas)
Ilgalaikių kitų skolų padidėjimas
Trumpalaikių prekybos skolų ir gautų avansų padidėjimas	(7.092)	(7.483)	(6.580)	(7.304)
Su darbo santykiais susijusių įsipareigojimų padidėjimas
(sumažėjimas)	668	573	569	447
Kitų įsiskolinimų biudžetui (sumažėjimas) padidėjimas	(279)	(769)	(278)	(762)
Kitų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)	(59)	827	(62)	826
Grynleji pagrindinės veiklos pinigų srautai	8.993	9.731	8.886	9.677

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis.

(tęsinys kitame puslapyje)

Pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)

	Grupė		Bendrovè
	2008 m. I ketv.	2007 m. I ketv.	2008 m. l ketv.	2007 m. I ketv.
Investicinės veiklos pinigų srautai
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto (įsigijimas)	(4.923)	(5.262)	(4.847)	(5.261)
Ilgalaikio finansinio turto (įsigijimas)
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto bei investicijų perleidimas	14	12	14	12
Gautos palūkanos už pradelstas gautinas sumas	281	379	281	379
Gauti dividendai
Ilgalaikių gautinų sumų padidėjimai (sumažėjimai)	(5)		(5)
Gautos palūkanos	3		3	5
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai	(4.633)	(4.871)	(4.554)	(4.870)
Finansinės veiklos pinigų srautai
Paskolų gavimas	3.618	4.779	3.618	4.779
Paskolų (grąžinimas)	(7.145)	(8.771)	(7.145)	(8.771)
(Sumokėtos) palūkanos	(738)	(363)	(736)	(363)
Lizingo (finansinės nuomos) (mokėjimai)	(17)		(9)
(Sumoketi) delspinigiai ir baudos		(9)		(9)
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai	(4.282)	(4.364)	(4.272)	(4.364)
Grynasis pinigų srautų (sumažėjimas) padidėjimas	78	496	60	443
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje	4.886	4.466	4.864	4.436
Pinigai ir pinigų ekvivalental laikotarpio pabalgoje	4.964	4.962	4.924	4.879
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis.		$d\theta$

$\hat{\mathcal{A}}$

Generalinis direktorius	Aleksandras Sigitas Matelionis	VVVVVVVVVVVV 2008 m. balandžio 22 d
Vyriausioji buhalterė	Violeta Staškūnienė	Macence	2008 m. balandžio 22 d

Finansinės atskaitomybės aiškinamasis raštas

Bendroii informacila $\mathbf{1}$

AB "Kauno energija" (toliau - Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas vra:

Raudondvario pl. 84, Kaunas. Lietuva.

Bendrovė užsiima šilumos, elektros energijos gamyba ir realizavimu bei šilumos ir karšto vandens sistemų priežiūra. Bendrové įregistruota 1997 m. liepos 1 d., reorganizavus AB "Lietuvos energija". Bendrovės akcijomis prekiaujama Vilniaus vertybinių popierių biržos Baltijos Papildomame prekybos sąraše.

2008 m. kovo 31 d. ir 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:

	Turimų akcijų Nuosavybės skaičius (vnt.)	dalis (proc.)
Kauno miesto savivaldybė	16.954.892	85,99
Kauno rajono savivaldybė	1.606.168	8,14
Jurbarko rajono savivaldybės taryba	443.810	2.25
Kiti smulkūs akcininkai	713.512	3,62
	19.718.382	100,00

Visos akcijos, kurių kiekvienos nominali vertė 6 litai, yra paprastosios akcijos ir 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos. Įstatinis kapitalas 2007 m. ir 2006 m. nesikeitė. Bendrovė 2007 m. ir 2006 m. neturėjo savu akciju.

AB "Kauno energija" sudaro Bendrovės centrinė būstinė ir filialas "Jurbarko šilumos tinklai".

Bendrovė taip pat teikia šildymo sistemos priežiūros paslaugas. 2006 m. liepos 1 d. AB "Kauno energija" paslaugu departamento pagrindu įsteigė dukterinę įmonę UAB "Pastatų priežiūros paslaugos" (toliau – dukterinė įmonė), kurios įstatinis kapitalas sudarė 10 tūkst. litų. Dukterinės imonės pagrindinė veikla yra pastatu šilumos tinklų ir šilumos vartojimo įrenginių, vidaus inžinerinių tinklų bei sistemų, statybinių konstrukcijų eksploatacija bei priežiūra. Isteigus dukterine imone, Bendrovės darbuotojai, dirbę paslaugų departamente, buvo atleisti iš Bendrovės ir jdarbinti UAB "Pastatų priežiūros paslaugos". Nuo 2006 m. liepos 1 d. Bendrovė samdo UAB "Pastatų priežiūros paslaugos" atlikti Bendrovės prižiūrimų pastatų nuolatinės techninės priežiūros bei šildymo ir karšto vandens tiekimo sistemų priežiūros paslaugas.

2006 m. rugpjūčio 30 d. Bendrovė turtiniu įnašu padidino UAB "Pastatų priežiūros paslaugos" įstatinį kapitala iki 6.518 tūkst. litu. Likutinė inešto turto vertė Bendrovės balanse sudarė 2.046 tūkst. Nepriklausomiems turto vertintojams įvertinus Bendrovės turtinį įnašą rinkos verte, skirtumas tarp įnešto turto likutinės ir tikrosios vertės Ivgus 4.462 tūkst. litu.

Grupę sudaro Bendrovė AB "Kauno energija" ir jos dukterinė jmonė UAB "Pastatu priežiūros paslaugos" (toliau – Grupė):

lmonė	mones buveines adresas	Grupės valdomu akciju dalls	Investicilos savikaina	Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai)	Nuosavas kapitalas	Pagrindine veikla
UAB Pastatu priežiūros paslaugos"	Savanorių pr. 347, Kaunas	100%	6.518		6.786	Šildymo sistemų priežiūra

AB "Kauno energija" veiklą reglamentuoja 2003 m. gegužės 20 d. Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymas Nr. IX-1565. Nuo 2008 m. sausio 1 d. isigalioja 2007 m. lapkričio 20 d. Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymo pakeitimo įstatymas Nr. X-1329.

Bendroji informacija (tęsinys) $\blacksquare$

Pagal Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymą Bendrovės veikla yra licencijuojama, ją reguliuoja Valstybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija (toliau – Komisija). 2004 m. vasario 26 d. Komisija suteikė Bendrovei šilumos tiekimo licencija. Licencija galioja neribotą laiką, tačiau, atsižvelgiant į tai, ar laikomasi tam tikrų sąlygų, gali būti atšaukta atitinkamu Komisijos sprendimu. Komisija taip pat nustato šilumos tiekimo kainų viršutines ribas.

Bendrovė 2003 m. parduodama dalį padaliniui "Kauno elektrinė" priklausančio turto UAB "Kauno termofikacinė elektrinė" (toliau - KTE) sutartyje įsipareigojo iš šios bendrovės kasmet nupirkti ne mažiau kaip 80 proc. metinio Kauno miesto integruoto tinklo šilumos poreikio. Sutartis galioja 15 metų nuo pardavimo sutarties pasirašymo dienos. Šioje sutartyje numatyta, kad šilumos pirkimo kaina iš KTE nedidės 5 metus nuo sutarties pasirašymo dienos. Pagal 2007 m. lapkričio 20 d Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymo pakeitimą Nr. X-1329 nuo 2008 m. gegužės mėn. KTE šiluminės energijos pardavimo kainą turi tvirtinti Komisija, atitinkamai, Bendrovė pirks šiluminę energiją iš KTE Komisijos patvirtinta kaina.

2006 m. birželio 8 d. AB "Kauno energija" sudarė paslaugų pirkimo sutartį su UAB "Energijos sistemų servisas" dėl Bendrovei nuosavybės teise priklausančios Petrašiūnų elektrinės, esančios Jėgainės g. 12, Kaune, ir jai priskirto turto eksploatavimo paslaugų pirkimo. Sutartis yra sudaryta trejų metų laikotarpiui. Nuo 2006 m. liepos 4 d. UAB "Energijos sistemu servisas" pradėjo teikti Petrašiūnų elektrinės eksploatavimo paslaugą. Bendrovės darbuotojai dirbę Petrašiūnų elektrinės departamente buvo atleisti iš Bendrovės ir įdarbinti UAB "Energijos sistemų servisas". Taip pat 2006 m. birželio 22 d. Bendrovė sudarė perduotų eksploatuoti UAB "Energijos sistemų servisas" įrenginių, kurie yra naudojami šilumos energijos gamyboje, nuomos sutartį su UAB "Kauno termofikacinė elektrinė". Sutartis yra sudaryta trejų metų laikotarpiui.

Bendrovės gamybinius pajėgumus sudaro Petrašiūnų elektrinė, 3 katilinės Kauno integruotame tinkle, 8 regioninės katilinės Kauno ir Marijampolės rajonuose, bei 14 izoliuoto tinklo ir 50 vietinės duiofikuotos katilinės Kauno mieste.

Bendras instaliuotas šiluminis galingumas sudaro 538 MW, elektrinis - 8,75 MW, iš jų Petrašiūnų elektrinėje - 265,8 MW šiluminis ir 8 MW elektrinis galingumas. Bendras visos Bendrovės energijos gamybos pajėgumas yra 546,75 MW.

Grupės vidutinis darbuotojų skaičius 2008 m. Į ketvirtį buvo 705, (2007 m. - 721). Vidutinis Bendrovės darbuotojų skaičius 2008 m. I ketvirtį buvo 616, (2007 m. – 624).

2 Reikšmingų apskaitos principų santrauka

2.1. Finansinės atskaitomybės forma

Ši finansinė atskaitomybė vra parengta pagal Tarptautinius Finansinės Atskaitomybės Standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sajungoje (toliau - ES).

2.2. Finansinės atskaitomybės valiuta

Bendrovė apskaitą tvarko ir šioje finansinėje atskaitomybėje visos sumos yra apskaitytos ir pateiktos nacionaline valiuta. litais.

Nuo 2002 m. Litas buvo susietas su Euru santykiu 3,4528 lito už 1 eurą, o lito kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos bankas.

3 Ilgalaikis materialusis turtas (tesinys

Grupės ir Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas 2008 m. I ketvirti, sudaro atitinkamai 5.227 tūkst. litu ir 5.181 tūkst. litų (2007 m. - atitinkamai 20.676 tūkst. litų ir 20.507 tūkst. litų). 4.891 tūkst. litų ir 4.846 tūkst. litų sumos (2007 m. - 19.672 tūkst litų ir 19.531 tūkst. litų) Grupės ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitoje yra įtrauktos į veiklos sąnaudas. Likusios sumos yra įtrauktos į kitos veiklos sąnaudas.

2008 m, kovo 31 d. Grupės ir Bendrovės didžiaia nebaigtos statybos dalį sudaro šilumos tiekimo tinklų rekonstrukcijos darbai.

2008 m. kovo 31 d. Grupes ir Bendrovės ilgalaikis materialusis turtas, kurio likutinė vertė buvo lygi 77.725 tūkst. litų. (2007m. gruodžio 31 d. – 79.042 tūkst. litų), buvo ikeistas bankams kaip paskolų užstatas (8 pastaba).

Po vieneriu metu gautinos sumos

	Grupė		Bendrové
	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
Ilgalaikės paskolos, išduotos Bendrovės darbuotojams	104	104	104	104
Kitos	18	13	18	13
	122	117	122	117

Ilgalaikės paskolos, išduotos Bendrovės darbuotojams yra beprocentės ir jų terminas yra nuo 2009 m. iki 2023 m. Šios paskolos apskaitomos diskontuota verte taikant 6 proc. palūkanų normą.

2008 m. kovo 31 d. ir 2007 m. gruodžio 31 d. po vienerių metų gautinoms sumoms apmokėjimo laikotarpis nėra praėjęs ir ioms nenustatytas vertės sumažėjimas.

5 Per vienerius metus gautinos sumos

	Grupė		Bendrové
	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
Iš pirkėjų gautinos sumos, bendrąja verte	66.920	58.283	66.459	58.005
Atimti: abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas	(19.979)	(20.399)	(19.979)	(20.399)
Iš pirkėjų gautinos sumos, grynąja verte	46.941	37.884	46.480	37.606

Abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas 2008 m. I ketv. ir 2007 m. Grupės ir Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitose yra įtraukti į gautinų sumų realizacinės vertės sumažėjimo pasikeitimo sąnaudų straipsnį.

Iš pirkėjų gautinos sumos yra beprocentės ir paprastai jų terminas yra 30 - 45 dienos.

Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių nominali vertė 2008 m. kovo 31 d. buvo lygi 18528 tūkst. litų (18732 tūkst. litų 2007 m. gruodžio 31 d.), buvo apskaitytas 100 proc. vertės sumažėjimas.

Iš pirkėjų Grupės ir Bendrovės gautinų sumų nuvertėjimo judėjimas yra toks:

	Individuliai nustatytas vertės sumažėjimas	Bendrai nustatytas vertes sumažėlimas	lš viso
2006 m. gruodžio 31 d. likutis	1.392	20.978	22.370
Nepanaudotų sumų atstatymas	-	(1.971)	(1.971)
2007 m. gruodžio 31 d. likutis	1.392	19.007	20.399
Nepanaudotų sumų atstatymas		(421)	(421)
2008 m. kovo 31 d. likutis	1.392	18.586	19.978

2007 m. Grupė ir Bendrovė nurašė 957 tūkst. litų beviltiškų skolų .Taip pat. Grupė ir Bendrovė per 2008 m. I ketv. atgavo 17 tūkst litų (2007 m. - 119 tūkst. litų) beviltiškų skolų, kurios ankstesniais laikotarpiais buvo nurašytos.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

		Grupė		Bendrové
	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
Pinigai banke	1.651	1.472	1.612	1.450
Pinigai kasoje	10	13	9	13
Pinigai kelyje	3.303	3.401	3.303	3.401
	4.964	4.886	4.924	4.864

Grupės ir Bendrovės sąskaitos litais, kurių likutis 2008 m. kovo 31 d. sudarė 1.053 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. -865 tūkst. litų), yra įkeistos bankams kaip užstatas už suteiktas paskolas (8 pastaba).

Rezervai $\overline{7}$

Privalomasis ir kiti rezervai

Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 proc. grynojo pelno, apskaičiuojamo vadovaujantis Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais, kol rezervas pasieks 10 proc. įstatinio kapitalo. Privalomasis rezervas negali būti paskirstytas dividendams, bet gali būti panaudotas padengti ateities nuostolius. Bendrovė 2007 m. gegužės 14 d. akcininkų sprendimu pervedė 7.689 tūkst. litų (2006 m. balandžio 28 d. – 3.634 tūkst. litų) į privalomąjį rezervą. Grupė 2007 m. kovo 14 d. akcininkų sprendimu pervedė 50 tūkst. litų į privalomąjį rezervą, o 163 tūkst. litų į kitus rezervus, o 2008 m. kovo 7 d. sprendimu į privalomąjį rezerva -183 tūkst litų, prieš tai į paskirstytiną pelną pervedusi 163 tūkst litų iš kitų rezervų.

Finansinės skolos R

	Grupė			Bendrové
	2008 m. kovo 31 d.	$2007 \; m.$ gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	$2007 \; m.$ gruodžio 31 d.
ligalaikės finansinės skolos
Ilgalaikės paskolos	26.679	23.039	26.679	23.039
	26.679	23.039	26.679	23.039
Trumpalaikės paskolos
Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis	7.754	8.688	7.754	8.688
Trumpalaikės bankų paskolos (tame tarpe kredito linija)	14.788	21.020	14.788	21.020
	22.542	29.708	22.542	29.708
	49.221	52.747	49.221	52.747

Ilgalaikių paskolų grąžinimo terminai (visos paskolos yra su kintama palūkanų norma):

		Grupe		Bendrove
	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
2008 m.	7.752	8.688	7.752	8.688
2009 m.	15.610	15.607	15.610	15.607
2010 m.	2.319	2.319	2.319	2.319
2011 m.	2.319	1.910	2.319	1.910
2012 m.	1.913	1.163	1.913	1.163
2013 m.	1.488	668	1.488	668
$2014$ m.	1.488	667	1.488	667
2015 m.	1.405	604	1.405	604
2016 m.	139	101	139	101
	34.433	31.727	34 433	31.727

Taikomos palūkanų normos yra artimos efektyvioms palūkanų normoms.

Metų pabaigoje negrąžintų paskolų likučiai litais ir užsienio valiuta:

		Grupe		Bendrove
	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
Paskolos valiuta:
eurai	23.870	23.610	23.870	23.610
litai	25.351	29.137	25.351	29.137
	49.221	52.747	49.221	52.747

2005 m. rugpjūčio 1 d. Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutarti su AB bankas "Hansabankas" 5.000 tūkst. litu sumai. Paskutinės paskolos dalies grąžinimo terminas yra 2012 m. rugpjūčio 1 d. 2008 m. kovo 31 d. paskolos likutis yra 3.545 tūkst. litų, iš kurių 624 tūkst. litų dalis Bendrovės finansinėje atskaitomybėje yra apskaityta ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalies straipsnyje. Už paskolą yra mokamos 6 men. VILIBOR + 0.77 proc. metinės palūkanos.

2005 m. rugpjūčio 23 d. Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutarti su AB SEB bankas 8.776 tūkst. euru (30.300 tūkst. litų ekvivalentas) sumai. Paskutinės paskolos dalies grąžinimo terminas yra 2009 m. gruodžio 31 d. Paskolos likutis 2008 m. kovo 31 d. yra 4.887 tūkst. eurų (16.875 tūkst. litų ekvivalentas), iš kurių 4.574 tūkst. litų dalis Bendrovės finansinėje atskaitomybėje yra apskaityta ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalies straipsnyje. Už paskola yra mokamos 6 mén. EUR LIBOR + 0,4 proc. metinés palūkanos.

2006 m. gruodžio 1 d. Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutarti su Nordea Bank Finland Plc Lietuvos filialu 2.090 tūkst. litų sumai. 2007 m. balandžio 18 d. paskolos suma padidinta iki 6.090 tūkst. litų. Paskutinės paskolos dalies gražinimo terminas yra 2015 m. gruodžio 31 d. 2008 m. kovo 31 d. paskolos likutis yra 6.029 tūkst. litų, iš kurių 204 tūkst. litų dalis Grupės ir Bendrovės finansinėje atskaitomybėje yra apskaityta ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalies straipsnyje. Už paskolą yra mokamos 3 mėn. VILIBOR + 0,45 proc. metinės palūkanos.

2006 m. gruodžio 21 d. Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutartį su AB SEB bankas 2.059 tūkst. eurų (7.108 tūkst. litų ekvivalentas) sumai. Paskutinės paskolos dalies grąžinimo terminas yra 2016 m. lapkričio 30 d. Paskolos likutis 2008 m. kovo 31 d. yra 1.510 tūkst. eurų (5.215 tūkst. litų ekvivalentas), iš kurių 2.350 tūkst. litų dalis Bendrovės finansinėje atskaitomybėje yra apskaityta ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalies straipsnyje. Už paskolą yra mokamos 6 men. EUR LIBOR + 0,4 proc. metines palūkanos.

2007 m. lapkričio 14 d. Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutartį su AB DnB NORD bankas 576 tūkst. euru (1.989 tūkst. litu ekvivalentas) sumai. Paskutinės paskolos dalies gražinimo terminas yra 2016 m. gruodžio 31 d. Paskolos likutis 2008 m. kovo 31 d. likutis yra 516 tūkst. eurų (1.780 tūkst. litų ekvivalentas). Visas paskolos likutis Grupės ir

AB "KAUNO ENERGIJA", įmonės kodas 235014830, Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva 2008 M. I ketvirčio KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ

(tūkst. litu, jei nenurodyta kitaip)

Bendrovės finansinėje atskaitomybėje yra apskaitytas ilgalaikių paskolų dalies straipsnyje. Už paskolą yra mokamos 12 men. EUR LIBOR + 0.59 proc. metines palūkanos.

2007 m. balandžio 20 d. Bendrovė pasirašė overdrafto sutartį su AB Sampo bankas 1.010 tūkst. litų sumai. Overdrafto limito galiojimo terminas yra 2009 m. spalio 20 d. Bendrovės panaudoto overdrafto suma 2008 m. kovo 31 d. sudarė 989 tūkst. litu. Už overdrafta yra mokamos 3 mėn. VILIBOR + 0,44 metinės palūkanos.

1999 m. birželio 4 d. Bendrovė pasirašė kredito linijos sutartį su AB SEB bankas 7.000 tūkst. litų sumai. Sutarties terminas vra 2008 m. liepos 19 d. Bendrovės nepanaudotos kredito linijos lėšos 2008 m. kovo 31 d. sudarė 5.800 tūkst. litų, kurios gražinimas numatytas 2008 m. liepos 19 d. Už kredito linija mokamos 6-mėn. VILIBOR + 0,6 proc. metinės palūkanos.

2004 m. liepos 8 d. Bendrovė pasirašė overdrafto sutartį su AB DnB NORD bankas 18.000 tūkst. litų sumai. Overdrafto limito galiojimo terminas yra 2008 m. gegužės 31 d. Bendrovės overdrafto, kurio galiojimo terminas vėliausiai yra 2008 m. gegužės 31 d., nepanaudoto suma 2008 m. kovo 31 d. sudarė 9.012 tūkst. litų. Už overdraftą mokamos 6-mėn. VILIBOR + 0.59 proc. metines palūkanos.

Grupės ir bendrovės ilgalaikis materiaiusis turtas (3 pastaba) ir saskaitos banke (6 pastaba) buvo įkeistos bankams kaip užstatas už paskolas.

Lizingas (finansinė nuoma) $\mathbf{Q}$

Pagal finansines nuomos sutartis nuomojamą Grupės turtą sudaro transporto priemonės. Finansinės nuomos terminai vra nuo 2 iki 5 metų. Toliau pateikiamas finansinės nuomos būdu įsigyto turto likutinės vertės paskirstymas:

		Grupė		Bendrove
	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
Transporto priemones	248	265	66	75
	248	265	66	75

2008 m. kovo 31 d. finansinės nuomos palūkanų norma yra kintama ir fiksuota. Fiksuota palūkanų norma atitinkamai lygi 3,99 proc. ir 5,77 proc. Kintama palūkanų norma svyruoja priklausomai nuo 6 mėn. EURIBOR + 1,5 proc.

Visas finansinės nuomos likutis denominuotas eurais.

Finansinės nuomos įmokas ateityje pagal minėtas išperkamosios nuomos sutartis 2008 m. kovo 31 d. sudaro:

	Grupe		Bendrove
	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
Per vienerius metus	77	96	31	41
Nuo vienerių iki penkerių metų	192	192	38	38
Finansinės nuomos įsipareigojimų iš viso	269	288	69	79
Palūkanos	(21)	(23)	(3)	(4)
Finansinės nuomos įsipareigojimų dabartinė vertė	248	265	66	75
Finansinės nuomos įsipareigojimai apskaityti kaip:
- trumpalaikiai	84	84	38	38
- ilgalaikiai	181	181	37	37

10 Dotacijos (atidėtosios pajamos)

	Grupė		Bendrove
	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
Likutis ataskaltinio laikotarpio pradžioje Gauta per metus	10.503	7.935	10.503	7.935
Nemokamai gautas ilgalaikis turtas		3.370		3.370
		3.370		3.370
Amortizacija ir nurašymai	(177)	(802)	(177)	(802)
Likutis ataskaltinio laikotarpio pabaigoje	10.326	10,503	10.326	10,503

2007 m. Grupė ir Bendrovė nemokamai gavo šilumos tinklus, esančius Draugystės g., Elektrėnų g. ir Partizanų g., Kaune, kunų vertė perdavimo metu sudarė 3.370 tūkst. litų.

11 Prekybos skolos

Prekybos skolos yra beprocentės ir paprastai joms yra nustatomas 30 dienų laikotarpis.

12 Pardavimų pajamos

Grupė ir Bendrovė užsiima šiluminės energijos tiekimo, pastatų šildymo ir karšto vandens tiekimo sistemų priežiūra, elektros energijos gamyba bei kitomis veiklomis. Sios veiklos tarpusavyje yra artimai susijusios, todėl valdymo tikslais yra laikoma, kad Grupė ir Bendrovė veiklą organizuoja viename segmente - šiluminės energijos tiekime. Pardavimo pajamos pagal Grupes ir Bendrovės veiklas yra pateikiamos žemiau:

	Grupė		Bendrove
	2008 m. I kety.	2007 m. l ketv	2008 m. l ketv	2007 m. I ketv
Šilumos energija	84.421	70.948	84.436	70.963
Pastatų šildymo ir karšto vandens tiekimo sistemų priežiūra	1.210	1.270	850	793
Elektros energija	165	122	165	122
Apyvartinių taršos leidimų pardavimo pajamos	0	0	0	0
	85.796	72.340	85.451	71.878

13 Kita veikla

	Grupe		Bendrove
	$2008$ m. I ketv.	2007 m. l ketv	2008 m. l ketv	2007 m. I ketv
Kitos veiklos pajamos
Bendrovės suteiktos paslaugos	201	227	205	254
Parduotos materialinės vertybės	36	10	36	10
Ilgalaikio turto pardavimo pelnas	2	10	2	10
Kita	36	15	36	15
	275	262	279	289

AB "KAUNO ENERGIJA", įmonės kodas 235014830, Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva
2008 M. I ketvirčio KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ

(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Kitos veiklos sąnaudos

Bendrovės suteiktų paslaugų savikaina	(127)	(199)	(126)	(187)
Parduotos materialinės vertybės	(213)	(14)	(213)	(14)
Ilgalaikio turto ir akcijų pardavimo nuostoliai	(32)	(3)	(32)	(3)
Kita		(4)		(4)
	(370)	(220)	(369)	(208)
	(95)	42	(90)	81

14 Finansinės ir Investicinės veiklos pajamos (sąnaudos) - grynasis rezultatas

	Grupe		Bendrove
	2008 m. I ketv.	$2007 \; m.$ l ketv	2008 m. I ketv	2007 m. I ketv
Finansinės ir investicinės veiklos pajamos
Palūkanos gautos už pradelstas gautinas sumas	281	379	281	379
Banko palūkanos	3	5	3	5
Pelnas iš valiutos kurso pasikeitimo
Dividendai		43		43
Kita	19-		19-
	303	427	303	427
Finansines ir investicines veiklos sąnaudos
Banko pal0kanos	(694)	(371)	(694)	(371)
Kita	(2)	(10)		(10)
	(696)	(381)	(694)	(381)
	(393)	46	(391)	46

15 Pelnas (nuostolial), tenkantis vienai akcijai

Žemiau pateikiami Grupės pelno dalies, tenkančios vienai akcijai, skaičiavimai:

	Grupe
	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31
Grynasis pelnas (nuostoliai)	19.828	(8.520)
Akcijų skaičius (tūkst.), laikotarpio pradžioje	19.718	19.718
Akcijų skaičius (tūkst.), laikotarpio pabaigoje	19.718	19.718
Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)	19.718	19.718
Vienai akcijai tenkantis pelnas (nuostoliai) (litais)	1.01	(0, 43)

16 Finansinis turtas ir įsipareigojimai ir rizikos valdymas

Kredito rizika

Grupė ir Bendrovė nepatiria reikšmingos kredito rizikos koncentracijos, kadangi dirba su dideliu skaičiumi pirkėjų.

Grupė ir Bendrovė nesuteikia garantijų už kitų šalių prievoles.

AB "KAUNO ENERGIJA", imonės kodas 235014830, Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva 2008 M. I ketvirčio KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ

(tūkst. litu, jei nenurodyta kitaip)

Iš prekybos ir kitų gautinų sumų, kurių laikotarpis nėra praėjęs bei joms nėra nustatytas vertės sumažėjimas, finansinės atskaitomybės dieną nėra jokių požymių, jog skolininkai neįvykdys savo mokėtinų įsipareigojimų, nes gautinų sumų likučiai yra pastoviai kontroliuojami.

Grupė ir Bendrovė mano, jog maksimali rizika yra lygi iš pirkėjų gautinų sumų sumai, atėmus pripažintus vertės sumažėjimo nuostolius balanso sudarymo diena.

Dėl kredito rizikos, atsirandančios dėl Grupės ir Bendrovės kito finansinio turto, kurį sudaro pinigai ir pinigų ekvivalentai bei pardavimui skirtos finansinės investicijos. Grupės ir Bendrovės galima kredito rizika atsiranda dėl partnerių isipareigojimu nevykdymo, ir didžiausia galima rizika vra lygi balansinei šių instrumentų vertei.

Palūkanų normos rizika

Visos Grupės ir Bendrovės ilgalaikės paskolos yra su kintama palūkanų norma, todėl Grupė ir Bendrovė patiria tam tikrą palūkanų normos riziką. 2008 m. kovo 31 d. m. Grupe ir Bendrovė neturėjo jokių finansinių priemonių, kurių paskirtis būtų valdyti palūkanų normos svyravimo riziką.

Likvidumo rizika

Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą pasitelkus atitinkamą overdraftų ir kredito linijų kiekį, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus isipareigojimus. Grupės likvidumo (trumpalaikio turto iš viso / per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso) ir skubaus padengimo ((trumpalaikio turto iš viso - atsargos) / per vienerius metus moketinų sumų ir įsipareigojimų iš viso) rodikliai 2008 m. kovo 31 d. atitinkamai buvo 1.33 ir 1.20 (0.86 ir 0.75 – 2007 m. gruodžio 31 d.). Bendrovės likvidumo ir skubaus padengimo rodikliai 2008 m. kovo 31 d. atitinkamai buvo 1,31 ir 1,19 (0,85 ir 0,75 - 2007 m. gruodžio 31 d.)

Užsienio valiutos rizika

Visi Grupės ir Bendrovės pirkimai, pardavimai bei finansinės skolos yra denominuoti litais ir eurais, todėl užsienio valiutos rizikos nepatiriama.

· 2008 m. kovo 31 d. piniginis turtas ir piniginiai įsipareigojimai nacionaline ir užsienio valiuta buvo tokie (išreikšti litais):

	Grupė	Bendrove	Grupė	Bendrove
	Turtas				Isipareigojimai
Litai	55.844	55.918	49.653	49.916
Eurai	$\bullet$		23.870	23.870
Iš viso	55.844	55.918	73.523	73.786

17 Susljusių šalių sandoriai

Šalys yra laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus.

2008 m. I ketvirtį ir 2007 m. Grupė ir Bendrovė neturėjo reikšmingų sandorių su kitomis Kauno miesto savivaldybės valdomomis įmonėmis, išskyrus komunalinių paslaugų pirkimą ar teikimą. Kauno miesto savivaldybės valdomų įmonių teikiamos paslaugos buvo vykdomos rinkos kainomis.

2008 m. I ketvirti ir 2007 m. Bendrovės susijusi šalis buvo UAB "Pastatu priežiūros paslaugos".

2008 m. I ketvirtį Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis ir balansiniai likučiai ketvirčio pabaigai buvo šie:

2008 m. I ketvirtis	Gautinos	Moketinos
	Pirkimai	Pardavimal	sumos	sumos
UAB "Pastatų priežiūros paslaugos"	743	87	58	492

AB "KAUNO ENERGIJA", įmonės kodas 235014830, Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva 2008 M. I ketvirčio KONSOLIDUOTA IR BENDROVĖS FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ (tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

2007 m. Bendrovės sandoriai su susijusiomis šalimis ir balansiniai likučiai metų pabaigai buvo šie:

2007 m.			Gautinos	Moketinos
	Pirkimai	Pardavimai	sumos	sumos
UAB "Pastatų priežiūros paslaugos"	2.955	310	63	299

Vadovybės darbo užmokestis ir kitos išmokos

2008 m. I ketvirtį Grupės ir Bendrovės vadovybei priskaičiuotas darbo užmokestis iš viso atitinkamai sudarė 181 tūkst. litų ir 116 tūkst. litų (2007 m. 778 tūkst. litų ir 390 tūkst. litų). 2008 m. I ketvirti ir 2007 m. Bendrovės vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.

18 Kapitalo valdymas

Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė ir Bendrovė atitiktų išorinius kapitalo reikalavimus ir kad palaikytu atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant palaikyti savo versla ir maksimizuoti akcininkams teikiama naudą.

Grupė ir Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgiant į ekonominių sąlygų pokyčius ir pagal savo veiklos rizikos vpatybes. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Grupė ir Bendrovė gali išleisti naujų akcijų, pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams. 2008 m. kovo 31 d. ir 2007 m. gruodžio 31 d. nebuvo padaryta jokių kapitalo valdymo tikslų, politikos ar proceso pakeitimų.

Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Grupės ir Bendrovės nuosavas kapitalas sudarytų ne mažiau negu 50 proc. jos akcinio kapitalo. Nera jokių kitų išoriškai nustatytų reikalavimų Grupės ir Bendrovės kapitalui.

Grupė ir Bendrovė vertina kapitalą naudodama įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykį. Nuosavą kapitalą sudaro paprastosios akcijos, rezervai, nepaskirstytas pelnas priskirtinas patronuojančios imones nuosavo kapitalo turetojams. Grupes ir Bendroves vadovybė nera nustačiusi konkretaus siektino isipareigojimo ir nuosavo kapitalo santykio koeficiento, tačiau žemiau pateikti esami rodikliai vra vertinami kaip pakankamai geri veiklos rodikliai:

		Grupė	Bendrove
	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.	2008 m. kovo 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
Ilgalaikiai įsipareigojimai (įskaitant atidėtuosius mokesčius ir
subsidijas)	38.918	35.456	39.443	35.981
Trumpalaikiai įsipareigojimai	46.663	62.111	47.070	62.099
Įsipareigojimų iš viso	85,581	97.567	86.513	98.080
Nuosavas kapitalas	137.488	117,660	140.896	121.118
Įsiparelgojimų* ir nuosavo kapitalo santykis	62.25%	82,92%	61.40%	80.98%

* Įsipareigojimai apima visus ilgalaikius (įskaitant atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimą ir subsidijas (atidėtąsias pajamas)) ir trumpalaikius įsipareigojimus.