Audit Report / Information • Sep 3, 2008
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
2007 METŲ FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ PARENGTA PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE
PATEIKIAMA KARTU SU NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA
Example 18 Young Baltic UAB Subačiaus e. 7 LT-01127 Vilnius Lietuva Tel. $(8\ 5)$ 274 22 00 Faks. (8 5) 274 23 33 [email protected] www.ev.com/lt
Juridinio asmens kodas 110878442 VM mokétojo kodas LT108784411 Registras - luridiniu asmenu registras Example 3 Frnst & Young Baltic UAR Subačiaus 7 1T-01127 Vilnius Lithuania Phone: +370 5 274 22 00 Fax: + 370 5 274 23 33 [email protected] www.ev.com/lt
Code of legal person 110878442 VAT payer code LT108784411 Register of Legal Persons
Mes atlikome toliau pateiktos AB "Snaigė" (toliau - Bendrovė) finansinės atskaitomybės, kurią sudaro 2007 m. gruodžio 31 d. balansas, susijusios 2007 m. pelno (nuostolių), nuosavo kapitalo pokyčių bei pinigų srautų ataskaitos ir aiškinamasis raštas (reikšmingi apskaitos principai bei kitos aiškinamosios pastabos), auditą.
Už šios finansinės atskaitomybės, parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje, parengimą ir teisingą pateikimą atsakinga Bendrovės vadovybė. Ši atsakomybė apima: vidaus kontrolės sistemos, skirtos finansinės atskaitomybės parengimui ir teisingam pateikimui, užtikrinant, kad nėra reikšmingų netikslumų dėl apgaulės ar klaidos, sukūrimą, įdiegimą bei palaikymą; tinkamų apskaitos principų pasirinkimą ir taikymą; ir pagal aplinkybes tinkančių ir pagrįstų įvertinimų pasirinkimą.
Mūsų pareiga yra, remiantis atliktu auditu, pareikšti nuomonę apie šią finansinę atskaitomybę. Mes atlikome auditą vadovaudamiesi Tarptautiniais audito standartais, kuriuos nustato Tarptautinė apskaitininkų federacija. Šie standartai reikalauja, kad mes laikytumėmės profesinės etikos reikalavimų bei planuotume ir atliktume auditą taip, kad galėtume deramai įsitikinti, jog finansinėje atskaitomybėje nėra reikšmingų netikslumų.
Auditas apima finansinės atskaitomybės skaičius ir paaiškinimus pagrindžiančių įrodymų gavimo procedūrų atlikimą. Pasirinktos procedūros priklauso nuo auditoriaus profesinio sprendimo, įskaitant reikšmingų netikslumų dėl apgaulės ar klaidos finansinėje atskaitomybėje rizikos įvertinimą. Įvertindamas šią riziką, auditorius atsižvelgia į bendrovės vidaus finansinės atskaitomybės parengimo ir pateikimo kontroles ir siekia pasirinkti tinkamas audito procedūras, tačiau neturi tikslo pareikšti nuomonės apie bendrovės vidaus kontrolių efektyvumą. Auditas taip pat apima taikytų apskaitos principų ir vadovybės padarytų reikšmingų prielaidų bei bendro finansinės atskaitomybės pateikimo įvertinimą.
Mes tikime, kad mūsų gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami, kad suteiktų pagrindą mūsų nuomonei.
c) 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovė nominalia verte apskaitė 92.282 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 110.784 tūkst. litų) gautinų sumų iš dukterinės įmonės OOO "Techprominvest", iš kurių 46.995 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. – 61.573 tūkst. litų) suma yra įtraukta į ilgalaikes gautinas sumas. Pagal TAS 39 gautinos sumos turi būti apskaitomos amortizuota savikaina, atėmus vertės sumažėjimą. 2007 m. gruodžio 31 d. dukterinės įmonės įsipareigojimai reikšmingai viršija jos turto balansinę vertę bei dukterinė įmonė 2007 m. bei 2006 m. veikė nuostolingai. Mes negalėjome įvertinti galimo koregavimo, reikalingo siekiant pateikti minėtas gautinas sumas iš dukterinės įmonės amortizuota savikaina, atėmus vertės sumažėjimą.
d) 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovė neapskaitė 420 tūkst. litų su Bendrovės vadovybės darbo santykiais susijusių įsipareigojimų, kurie, mūsų nuomone, turėjo būti pripažinti 2007 m. Bendrovės sąnaudomis. Jeigu šis pataisymas būtų apskaitytas, 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovės trumpalaikiai įsipareigojimai padidėtų, 2007 m. grynieji nuostoliai padidėtų, o nuosavas kapitalas 2007 m. gruodžio 31 d. sumažėtų 420 tūkst. litų.
Mūsų nuomone, išskyrus pataisymus, kurių galbūt galėtų prireikti, jeigu mes būtume gavę pakankamai audito įrodymų dėl skyriuje "Išlygų pagrindas" (a) – (c) pastraipose išvardintų dalykų, bei išskyrus skyriaus "Išlygų pagrindas" (d) – (e) pastraipose aprašytų dalykų įtaką, toliau pateikta finansinė atskaitomybė visais reikšmingais atžvilgiais teisingai atspindi Bendrovės 2007 m. gruodžio 31 d. finansinę padėtį ir jos 2007 m. finansinius veiklos rezultatus ir pinigų srautus pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Saiungoje.
Toliau nesąlygodami savo nuomonės, mes atkreipiame Jūsų dėmesį į tai, kad, 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovė buvo apskaičiusi 92.282 tūkst. litų gautinų sumų iš dukterinės įmonės OOO "Techprominvest", kuri veikė nuostolingai ir kurios finansinė būklė kelia abejonių, kad Bendrovė atgaus šias sumas. Be to, 2007 m. Bendrovė dirbo nuostolingai. Šios priežastys rodo esminio neapibrėžtumo egzistavimą, kuris gali kelti abejonių dėl Bendrovės sugebėjimo testi savo veiklą. Kaip Bendrovės vadovybė aprašė 30-oje pastaboje, Bendrovė ėmėsi veiksmų, siekiant užtikrinti Bendrovės veiklos finansavimą, todėl šioje finansinėje atskaitomybėje nebuvo padaryta jokių pataisymų ar pertvarkymų dėl šio reikšmingo neapibrėžtumo.
Audito pabaigai vadovybė dar neparengė metinio pranešimo, todėl šioje išvadoje mes negalėjome pateikti savo ivertinimo apie metini pranešima.
UAB "ERNST & YOUNG BALTIC" Audito įmonės pažymėjimo Nr. 001335
Jonas Akelis
Auditoriaus pažymėjimo Nr.000003
Auditas buvo baigtas 2008 m. balandžio 11 d.
| Pastabos | 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|---|
| (pertvarkyta) | |||
| Pardavimo pajamos | 4 | 306.673.864 | 273.088.175 |
| Pardavimo savikaina | (275.778.132) | (234.810.045) | |
| Bendrasis pelnas | 30.895.732 | 38.278.130 | |
| Kitos veiklos pajamos | 7 | 3.302.286 | 4.140.686 |
| Pardavimo ir paskirstymo sąnaudos | 5 | (16.030.865) | (14.226.179) |
| Administracinės sanaudos | 6 | (16.529.435) | (14.401.014) |
| Kitos veiklos sąnaudos | 8 | (2.221.529) | (1.743.214) |
| (prastinės veiklos pelnas (nuostoliai) | (583.811) | 12.048.409 | |
| Finansinės veiklos pajamos | 9 | 4.537.887 | 8.128.333 |
| Finansinės veiklos sąnaudos | 10 | (6.922.032) | (6.715.647) |
| Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą | (2.967.956) | 13.461.095 | |
| Pelno mokestis | 11 | (125.782) | (2.802.014) |
| Grynasis pelnas (nuostoliai) | (3.093.738) | 10.659.081 | |
| Pelnas (nuostoliai) ir sąlyginis pelnas (nuostoliai) vienai akcijai |
26 | (0, 13) | 0,46 |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis.
| Generalinis direktorius | Gediminas Ceika | 2008 m. balandžio 11 d. |
|---|---|---|
| Finansu direktorė | Loreta Nagulevičienė | 2008 m. balandžio 11 d. |
| Pastabos | 2007 m. gruodžio 31 d. |
2006 m. gruodžio 31 d. |
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| 12 | 5.320.842 | 5.043.962 |
| 13 | 56.784.061 | 59.906.283 |
| 61.572.791 | ||
| 1 | 14.115.475 | 12.769.690 |
| 123.175.854 | 139.292.726 | |
| 14 | 40.921.747 | 34.332.256 |
| 15 | 35.133.587 | 39.557.800 |
| 29 | 38.634.768 | 39.163.098 |
| 10.047.648 | ||
| 2.921.943 | ||
| 587.526 | ||
| 16 | 1.468.746 | 2.023.423 |
| 17 | 2.105.850 | 835.771 |
| 131.182.712 | 128.881.939 | |
| 254.358.566 | 268.174.665 | |
| 29 29 |
46.955.476 8.242.445 4.088.043 |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis.
(tęsinys kitame puslapyje)
| 2007 m. | 2006 m. | ||
|---|---|---|---|
| Pastabos | gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. | |
| (pertvarkyta) | |||
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ISIPAREIGOJIMAI | |||
| Nuosavas kapitalas | |||
| Kapitalas | 18 | 23.827.365 | 23.070.405 |
| Akcijų priedai | 12.727.270 | 3.643.750 | |
| Privalomasis rezervas | 19 | 2.382.737 | 2.337.913 |
| Rezervai | 19 | 34.087.600 | 26.899.000 |
| Nepaskirstytasis pelnas | 56.104.541 | 66.431.703 | |
| Nuosavo kapitalo iš viso | 129.129.513 | 122.382.771 | |
| Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||
| Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 21 | 705.042 | 550.000 |
| Subsidijos | 20 | 3.014.916 | 3.849.340 |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai | 11 | 294.334 | 330.694 |
| Ilgalaikės paskolos ir lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai | 22, 23 | 20.841.891 | 35.472.342 |
| Po vienerių metų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 24.856.183 | 40.202.376 | |
| Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||
| Trumpalaikės paskolos, ilgalaikių paskolų ir lizingo (finansinės | |||
| nuomos) įsipareigojimų einamųjų metų dalis | 22, 23 | 32.758.823 | 32.887.340 |
| Prekybos skolos | 59.602.964 | 55.879.495 | |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 368,689 | 794.895 | |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 21 | 1.816.698 | 1.250.954 |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos | 25 | 5.825.696 | 14.776.834 |
| Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 100.372.870 | 105.589.518 | |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 254.358.566 | 268.174.665 | |
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis. |
| Generalinis direktorius | Gediminas Ceika | 2008 m. balandžio 11 d. |
|---|---|---|
| Finansu direktorė | Loreta Nagulevičienė | 2008 m. balandžio 11 d. |
| Pas- | tabos Kapitalas | Akciju priedai |
rezervai | Kiti Privalomi paskirstytini rezervai |
Nepaskirs- tytasis pelnas |
Nuosavo kapitalo iš viso |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2005 m. gruodžio 31 d. likutis | 23.070.405 | 3.643.750 2.337.913 | 26.588.000 | 56.083.622 | 111.723.690 | ||
| Pervesta į rezervus Grynasis ataskaitinio laikotarpio |
19 | 311.000 | (311.000) | ||||
| pelnas | 10.659.081 | 10.659.081 | |||||
| Iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2006 m. |
10.659.081 | 10.659.081 | |||||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 23.070.405 | 3.643.750 2.337.913 | 26.899.000 | 66.431.703 | 122.382.771 | ||
| Pervesta į rezervus | 19 | 44.824 | 7.188.600 | (7.233.424) | |||
| Istatinio kapitalo didinimas Grynieji ataskaitinio laikotarpio |
1 | 756.960 | 9.083.520 | 9.840.480 | |||
| (nuostoliai) | (3.093.738) | (3.093.738) | |||||
| Iš viso pripažinta pajamų ir sanaudy 2007 m. |
(3.093.738) | (3.093.738) | |||||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 23.827.365 | 12.727.270 2.382.737 | 34.087.600 | 56.104.541 | 129.129.513 | ||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2008 m. balandžio 11 d. | |||||
| Finansu direktorė | Loreta Nagulevičienė | 2008 m. balandžio 11 d. |
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | ||
| Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą | (2.967.956) | 13.461.095 |
| Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas: | ||
| Nusidėvejimas ir amortizacija | 15.395.157 | 15.359.227 |
| Subsidijų amortizacija | (1.179.704) | (1.303.092) |
| Ilgalaikio turto perleidimo rezultatas | (241.638) | (2.098.920) |
| Nurašytas ilgalaikis turtas | 242.033 | 12.557 |
| Atsargų nurašymas | 461.217 | |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis | 262.194 | (24.805) |
| (Pelnas) nuostoliai iš valiutos ateities sandorių | (571.021) | (3.975.521) |
| Atidėjinio garantiniam remontui pokytis | 720.786 | (159.659) |
| Palūkanų pajamos | (1.477.031) | (2.056.132) |
| Palūkanų sąnaudos | 3.682.153 | 3.534.398 |
| 14.326.190 | 22.749.148 | |
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | ||
| Atsargu (padidėjimas) | (7.050.708) | (1.179.779) |
| Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) | 6.705.552 | (10.654.734) |
| Prekybos ir kitų skolų padidėjimas | 4.186.605 | 17.445.548 |
| (Sumokėtas) pelno mokestis | (1.328.242) | (5.588.264) |
| (Sumokėtos) palūkanos | (3.682.153) | (3.534.399) |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | 13.157.244 | 19.237.520 |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | ||
| Ilgalaikio turto (įsigijimas) | (14.320.403) | (15.624.267) |
| Ilgalaikio turto perleidimas | 424.408 | 2.524.228 |
| (Suteiktos) paskolos dukterinėms įmonėms | (24.514.880) | |
| Dukterinių įmonių grąžintos paskolos | 16.422.518 | 16.042.427 |
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | 2.526.523 | (21.572.492) |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis.
(tęsinys kitame puslapyje)
| $2007 \text{ m}$ . | 2006 m. | ||
|---|---|---|---|
| (pertvarkyta) | |||
| Finansinės veiklos pinigų srautai | |||
| Gautos subsidijos | 345.280 | 43,500 | |
| Lėšos gautos iš ilgalaikių paskolų | 11.394.945 | 29.543.413 | |
| Paskolų (grąžinimas) | (28.993.246) | (27.154.553) | |
| Gautas finansavimas pagal pardavimo ir atgalinės finansinės nuomos (lizingo) sutarti |
4.695.808 | ||
| Lizingo (finansinės nuomos) (mokėjimai) | (1.856.475) | (436.741) | |
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | (14.413.688) | 1.995.619 | |
| Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) | 1.270.079 | (339.353) | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 835.771 | 1.175.124 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 2.105.850 | 835.771 | |
| Papildoma pinigų srautų informacija | |||
| Nepiniginė investicinė ir finansinė veikla | |||
| mokėtinomis sumomis) | Nepiniginis apmokėjimas už išleistas paprastasias akcijas (sudengta su kitomis | 9.840.480 | |
| Nepiniginis dukterinės įmonės OOO "Techprominvest" akcijų įsigijimas | 9.840.480 | ||
| Nepiniginis įnašas į dukterinės įmonės UAB "Almecha" įstatinį kapitalą Priskaičiuotos, tačiau negautos palūkanos už dukterinėms įmonėms suteiktas |
1.345.785 | ||
| paskolas | (1.477.031) | (2.056.132) | |
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis. | |||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2008 m. balandžio 11 d. | |
| Finansu direktorė | Loreta Nagulevičienė | 2008 m. balandžio 11 d. |
AB "Snaigė" (toliau – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:
Pramonés q. 6, Alvtus. Lietuva.
Bendrovė užsiima šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Bendrovė įregistruota 1963 metų balandžio 1 d. Jos akcijomis prekiaujama Vilniaus vertybinių popierių biržos Baltijos Oficialiajame prekybos sąraše.
2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:
| 2007 m. | 2006 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Turimų akcijų skaičius |
Nuosavybės dalis |
Turimu akcijų skaičius |
Nuosavybės dalis |
|
| UAB "Survesta" | 4.935.810 | 20.71% | 4.910.900 | 21.29% |
| Kiti akcininkai | 18.891.555 | 79,29% | 18.159.505 | 78.71% |
| Iš viso | 23.827.365 | 100% | 23.070.405 | 100% |
Visos akcijos, kurių kiekvienos nominali vertė 1 litas, yra paprastosios ir 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos. 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovė savų akcijų neturėjo.
2007 m. Bendrovės įstatinis kapitalas buvo padidintas išleidžiant 756.960 paprastųjų akcijų. Akcijų nominali vertė yra 1 litas, akcijų kaina – 13 litų. Akcijos buvo apmokėtos užskaitant mokėtiną sumą už 2006 m. isigytas OOO "Techprominvest" akcijas. Padidintas įstatinis kapitalas buvo įregistruotas 2007 m. sausio 18 d.
2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovė valdė šias dukterines įmones:
| Bendrovės valdomu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Imonė | Šalis | akcijų dalis | Investicijos dydis (savikaina) | |
| 2007 m. | 2006 m. | |||
| Rusija | ||||
| OOO "Techprominvest" | (Kaliningradas) | 100% | 12.648.840 | 12.648.840 |
| TOB "Snaige Ukraina" | Ukraina | 99% | 88.875 | 88.875 |
| OOO "Moroz Trade" | Rusija | 100% | 947 | 947 |
| OOO "Liga Servis" | Rusija | 100% | 1.028 | 1.028 |
| UAB "Almecha" | Lietuva | 100% | 1.375.785 | 30.000 |
| lš viso | 14.115.475 | 12.769.690 |
2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovės valdybą sudarė 2 Bendrovės vadovybės bei 3 UAB "Hermis Capital" ir UAB "Survesta" (UAB "Hermis Capital" dukterinė įmonė) atstovai.
Dukterinę įmonę OOO "Techprominvest" (Kaliningradas, Rusija) AB "Snaigė" įsigijo 2002 m. Nuo įsigijimo dienos Bendrovė valdė 85% OOO "Techprominvest". 2006 m. AB "Snaigė" įsigijo likusius 15% OOO "Techprominvest" akcinio kapitalo, apmokant 2007 m. šiuo tikslu išleistomis 756.960 paprastųjų AB "Snaigė" akcijų. Ši įmonė užsiima šaldytuvų ir šaldiklių, kurie didžiąja dalimi parduodami Rusijoje, gamyba.
Didžioji dalis Bendrovės valdomos OOO "Techprominvest" akcinio kapitalo yra įkeista bankui už paskolas. Dėl šio įkeitimo Bendrovė yra įsipareigojusi neparduoti didžiosios dalies dukterinės įmonės OOO "Techprominvest" akcijų tretiesiems asmenims be banko išankstinio raštiško sutikimo, taip pat ir nebalsuoti dalininkų (akcininkų) susirinkimuose dėl dukterinės imonės ilgalaikio turto pardavimo, nuomos bei įkeitimo tretiesiems asmenims.
TOB "Snaige Ukraina" (Kijevas, Ukraina) įkurta 2002 m. Nuo įsigijimo 2002 m., Bendrovė valdo 99% šios dukterinės įmonės akcijų. Įmonė teikia pardavimo ir rinkodaros paslaugas Ūkrainos rinkoje.
2004 m. buvo ikurta OOO "Moroz Trade" (Maskva, Rusija). 2004 m. spalio mėn. Bendrovė įsigijo 100% OOO "Moroz Trade" akcijų. Imonė teikia pardavimo ir rinkodaros paslaugas Rusijos rinkoje.
OOO "Liga Servis" (Maskva, Rusija) buvo įkurta 2006 m. Įmonė teikia pardavimo ir rinkodaros paslaugas Rusijos rinkoje.
UAB "Almecha" (Alytus, Lietuva) – buvo įkurta 2006 m. Jos pagrindinė veikla – šaldytuvų komponentų ir įrengimų gamyba. 2007 m. UAB "Almecha" įstatinis kapitalas buvo padidintas 1.346 tūkst. litų, kurį Bendrovė apmokėjo nepiniginiu jnašu - ilgalaikiu turtu.
Vidutinis Bendrovės darbuotoju skaičius 2007 metais buvo 1.528 (2006 m. – 1.657).
Bendrovės vadovybė patvirtino šią finansinę atskaitomybę 2007 m. balandžio 11 d. Bendrovės akcininkai turi istatymine teise patvirtinti šią finansine atskaitomybe arba nepatvirtinti jos ir reikalauti vadovybės paruošti naują finansinę atskaitomybe.
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Bendrovės 2007 m. finansinę atskaitomybę, yra šie:
Ši finansinė atskaitomybė yra parengta pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sajungoje (toliau - ES).
Ši finansinė atskaitomybė yra atskira Bendrovės finansinė atskaitomybė. Konsoliduota AB "Snaigė" ir jos dukterinių įmonių atskaitomybė buvo patvirtinta 2008 m. balandžio 11 d. ir yra pateikiama atskirai.
Ši finansinė atskaitomybė parengta įsigijimo savikainos principu, išskyrus finansinį turtą tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje, kuris yra apskaitytas tikrąją verte.
Šiais ataskaitiniais metais Bendrovė pritaikė šiuos naujus ir pakeistus TFAS ir TFAAK (Tarptautinės finansinės atskaitomybės aiškinimo komitetas) išaiškinimus. Toliau išvardintų standartų pasikeitimų ir išaiškinimų pritaikymas neturėjo įtakos Bendrovės finansinei atskaitomybei, tačiau jie sąlygojo papildomų atskleidimų aiškinamajame rašte atsiradima:
Reikšmingiausia pakeitimų itaka yra tokia:
7 TFAS "Finansinės priemonės: atskleidimas". Šis standartas reikalauja atskleisti informaciją, kuri leistų finansinės atskaitomybės vartotojams įvertinti Bendrovės finansinių priemonių reikšmingumą ir su jomis susijusios rizikos pobūdį bei masta. Nauji atskleidimai vra itraukti visoje finansinėje atskaitomybėje. Palyginamoji informacija buvo peržiūrėta, kur reikalinga, nors papildomi atskleidimai ir neturėjo įtakos Bendrovės finansinei būklei ar finansiniams veiklos rezultatams.
1 TAS "Finansinės atskaitomybės parengimas". Šis pakeitimas reikalauja atskleisti papildomą informaciją, kuri leistų finansinės atskaitomybės vartotojams įvertinti Bendrovės kapitalo valdymo tikslus, politiką bei priemones jam valdyti. Ši nauja informacija yra atskleista 28 pastaboje.
7 TFAAK "Finansinės atskaitomybės tikslinimas pagal TAS 29 "Finansinė atskaitomybė hiperinfliacijos sąlygomis". Šis išaiškinimas pateikia nuorodas, kaip pritaikyti 29 TAS reikalavimus tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai bendrovė nustato, kad hiperinfliacija daro įtaką jos funkcinės valiutos ekonomikai, nors ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais toje ekonomikoje hiperinfliacijos nebuvo. Šis išaiškinimas neturėjo įtakos Bendrovės finansinei atskaitomybei.
8 TFAAK "2 TFAS apimtis". Šis išaiškinimas reikalauja, kad 2 TFAS būtų taikomas bet kokiems susitarimams, kai bendrovė negali konkrečiai nustatyti kai kurių arba visų gautų prekių, o ypač kai išleidžiamų nuosavybės priemonių kaina yra žemesnė nei jų tikroji vertė. Kadangi nuosavybės vertybiniai popieriai darbuotojams nėra išleidžiami, išaiškinimas neturejo įtakos Bendrovės finansinei atskaitomybei.
9 TFAAK "Įterptinių išvestinių finansinių priemonių pakartotinis įvertinimas". Šis išaiškinimas nustato, kad įterptinės išvestinės priemonės egzistavimo nustatymo data yra ta, kai bendrovė tampa sandorio šalimi, ir pakartotinis nustatymas atliekamas tik tada, kai sudarytas sandoris yra pakeičiamas tiek, kad reikšmingai pasikeičia jo pinigų srautai. Šis išaiškinimas neturėjo įtakos Bendrovės finansinei atskaitomybei.
10 TFAAK "Tarpinė finansinė atskaitomybė ir vertės sumažėjimas". Bendrovė pritaikė TFAAK išaiškinimą nuo 2007 m. sausio 1 d. Šis išaiškinimas apibrėžia, kad bendrovė negali atstatyti ankstesniais tarpiniais laikotarpiais apskaityto vertės sumažėjimo, susijusio su prestižu ar investicijomis, tiek į nuosavybės instrumentus tiek į finansinį turtą, apskaitomą įsigijimo savikaina. Kadangi Bendrovė nepripažino jokio prestižo vertės sumažėjimo, šis išaiškinimas neturėjo įtakos jos finansinei būklei ar veiklos rezultatams.
Bendrovė nepritaikė šių TFAS ir TFAAK išaiškinimų, kurie jau yra patvirtinti, bet dar neįsigalioję:
14 TFAAK 19 TAS "Nustatytu išmokų turto apribojimas, minimalaus finansavimo reikalavimai ir ju saveika" (įsigaliojantis metiniams laikotarpiams nuo 2008 sausio 1 d., bet ne anksčiau nei bus priimti ES). Šis išaiškinimas apibrėžia grynojo turto, susijusio su nustatytų pensijų išmokų planu, pripažinimo sąlygas.
Su sąlyga, kad standartai ir išaiškinimai bus patvirtinti Europos Komisijos, Bendrovė ketina pritaikyti TFAS ir TFAAK, kai jie įsigalios.
Bendrovė tikisi, kad aukščiau išvardintų pasikeitimų pritaikymas neturės reikšmingos įtakos Bendrovės finansinei atskaitomybei pritaikymo laikotarpiu, išskyrus 1 TAS Finansinės atskaitomybės parengimas" – pakeitimas ir 23 TAS "Skolinimosi išlaidos" - pakeitimas.
Šis standartas nurodo naujus reikalavimus nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos parengimui ir pristato naują, visa apimančią pelno (nuostolių) ataskaitą, kuri apima visus pajamų ir išlaidų straipsnius, pripažintus pelno (nuostolių) ataskaitoje, bei "kitus pelną (nuostolius)", ir reikalauja atskiro atskleidimo visų straipsnių, kurie buvo perkelti iš kitu pelno (nuostolių) į pelno (nuostolių) ataskaitą, o taip pat pelno mokesčio efekto, susijusio su kiekvienu kitu pelno (nuostolių) komponentu, atskleidimo. Tai pat yra pakeisti finansinės atskaitomybės pateikimo reikalavimai, susiję su finansinės atskaitomybės retrospektyviu pataisymu bei įvesti nauji terminai, keičiantys "balansą" į "finansinės būklės ataskaitą" bei "pinigų srautų ataskaitą" į "ataskaitą apie pinigų srautus", tačiau šie nauji terminai nėra privalomi. Bendrovė dar vertina šių pasikeitimu įtaką.
Šiuo metu visos skolinimosi išlaidos yra pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Pakeistas standartas reikalauja skolinimosi išlaidas kapitalizuoti, jei jos yra tiesiogiai priskirtinos standarto nuostatas atitinkančio turto įsigijimui, statybai ar gamybai. Pagal standarto pereinamasias nuostatas Bendrovė šį standartą pritaikys perspektyviai. Kai Bendrovė pritaikys šį standartą, skolinimosi išlaidos, susijusios su atitinkamu/kvalifikuotu turtu, bus kapitalizuotos. Bendrovė dar vertina šių pasikeitimų įtaką.
Ši 2007 m. finansinė atskaitomybė yra parengta remiantis prielaida, kad Bendrovė tes savo veikla.
Bendrovė apskaitą tvarko litais ir šioje finansinėje atskaitomybėje visos sumos yra pateiktos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, litais. Litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 lito už 1 eurą, o lito kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos bankas.
Investicijos į dukterines įmones atskiroje Bendrovės finansinėje atskaitomybėje yra apskaitytos įsigijimo savikaina, atėmus vertės sumažėjimą, jei toks yra.
Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo verte. Nematerialusis turtas yra pripažistamas, jei yra tikėtina. kad Bendrovė gaus su šiuo turtu susijusią ekonominę naudą ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertes sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu metodu per numatytą naudingo tarnavimo laiką (3 metai).
Naudingo tarnavimo laikotarpiai, likutinės vertės ir amortizacijos metodai yra peržiūrimi kiekvienai metais.
Tyrimu išlaidos pripažistamos sanaudomis, kai patiriamos. Plėtros išlaidos individualiems projektams yra pripažistamos nematerialiuoju turtu, kai Bendrovė gali irodyti nematerialiojo turto techninį įvykdomumą taip, kad jis galėtų būti naudojamas arba parduodamas, savo ketinimus užbaigti ir galimybe naudoti ar parduoti turtą taip, kad turtas ateityje teiktų ekonomine naudą bei turto užbaigimui reikalingų išteklių buvimą ir galimybę patikimai įvertinti plėtros išlaidas.
Po pradinio plėtros išlaidų pripažinimo turtu yra naudojamas savikainos modelis, pagal kurį turtas turi būti apskaitomas įsigijimo savikaina atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Turtas pradedamas amortizuoti, kai plėtra yra pabaigta ir turtą galima naudoti. Jis yra amortizuojamas per laukiamą ateities įplaukų laikotarpį, taikant amortizacijos laikotarpius nuo 1 iki 8 metu. Plėtros laikotarpiu turto vertės sumažėjimas įvertinamas kasmet.
Už licencijas sumokėtos sumos vra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per licencijos galiojimo laikotarpi.
Naujos programinės įrangos įsigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos ir pripažįstamos nematerialiuoju ilgalaikiu turtu, jei šios išlaidos nėra kompiuterinės įrangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per ne ilgesnį nei 3 metu laikotarpi.
Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatoma ekonomine nauda iš turimu programiniu sistemu veiklos, vra pripažįstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiūros darbai, sanaudomis.
Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį Bendrovė valdo ir kontroliuoja, ir iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio įsigijimo (pasigaminimo) savikainą galima patikimai nustatyti. Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią nejeina kasdieninės priežiūros išlaidos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius. Įsigijimo vertė apima ilgalaikio materialiojo turto dalių pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus, o pakeistos dalvs nurašomos.
Ilgalaikio materialiojo turto apskaitinės vertės yra peržiūrimos, jei įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, jog atsiperkamoji vertė gali būti sumažėjusi.
Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir balansinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į tų metų pelno (nuostolių) ataskaitą, kuriais turtas yra nurašomas.
Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcinga metodą per tokius naudingo tarnavimo laikotarpius:
| Pastatai ir statiniai | 15 – 63 metai |
|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 5 – 15 metu |
| Transporto priemonės | $4 - 6$ metai |
| Kitas ilgalaikis turtas | 3 – 8 metai |
Turto likutinės vertės, naudingo tarnavimo laikotarpiai ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, pakoreguojami kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
Nebaigta statyba apskaitoma įsigijimo verte, atėmus vertės sumažėjimą. Įsigijimo vertę sudaro statybos, statinių ir įrenginių vertė bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nebaigtos statybos nusidėvėjimas neskaičiuojamas tol, kol statyba nera baigta, ir turtas nepradėtas naudoti.
Vadovaujantis TAS 39 "Finansiniai instrumentai: pripažinimas ir vertinimas" Bendrovės finansinis turtas yra skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje, investicijas, laikomas iki išpirkimo termino, suteiktas paskolas ir gautinas sumas ir finansinį turtą, skirtą parduoti. Visi investicijų įsigijimai ir pardavimai yra pripažįstami jų pirkimo (pardavimo) dieną. Iš pradžių finansinis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, kuri yra lygi sumokėto atlyginimo tikrajai vertei, itraukiant (išskyrus finansini turta, vertinama tikraja verte pelno (nuostoliu) ataskaitoje) sandorio sudarymo sanaudas.
Bendrovės finansinio turto kategorija yra nustatoma turto įsigijimo metu ir, kai leidžiama ir yra būtina, peržiūrima kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
Visi iprastiniai finansinio turto pirkimai ir pardavimai vra pripažistami atsiskaitymo diena, kuri vra diena kai Bendrovė jsipareigoja pirkti turtą. Visi įprastiniai pirkimai ir pardavimai yra finansinio turto pirkimai ir pardavimai, kurie reikalauja pristatyti turta per bendrai nuostatuose ar rinkos susitarime nustatyta laikotarpi.
Finansiniam turtui, vertinamam tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje, priskiriamas turtas, skirtas parduoti, t.y. jeigu jis buvo įsigytas su tikslu parduoti jį artimiausioje ateityje. Pelnas arba nuostoliai iš šio turto vertės pasikeitimo pripažistami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Finansinis turtas su fiksuotais arba nustatytu būdu apskaičiuojamais mokėjimais ir fiksuota trukme klasifikuojamas kaip laikomas iki išpirkimo termino, jeigu Bendrovė ketina ir gali jį laikyti iki išpirkimo termino pabaigos. Iki išpirkimo termino laikomos investicijos yra apskaitomos amortizuota isigijimo verte, naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Pelnas arba nuostoliai pripažistami pelno (nuostoliu) ataskaitoje tada, kai sumažėja tokių investicijų vertė, jos vra nurašomos arba yra amortizuojamos.
Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatytu būdu apskaičiuojamais mokėjimais, kuriuo neprekiaujama aktyvioje rinkoje. Toks turtas yra apskaitomas amortizuota verte naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Pelnas arba nuostoliai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje tada, kai toks turtas yra nurašomas, sumažeja jo vertė ar jis yra amortizuojamas.
Finansinis turtas, skirtas parduoti – tai finansinis turtas, kuris nėra išvestinė finansinė priemonė skirta parduoti, ir kuris nepriskiriamas nė vienai iš trijų aukščiau paminėtų grupių. Po pirminio pripažinimo finansinis turtas, skirtas parduoti, finansinėje atskaitomybėje apskaitomas tikrąja verte. Pelnas ar nuostoliai (išskyrus vertės sumažėjimo nuostolius bei užsienio valiutos keitimo pelną arba nuostolius), susiję su tikrosios vertės pasikeitimu, yra apskaitomi atskirame nuosavo kapitalo straipsnyje tol, kol Bendrovė neparduos šio finansinio turto ar nepripažins jo vertės sumažėjimo. Tada sukauptas pelnas arba nuostoliai, anksčiau apskaityti nuosavybėje, pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Atsargos apskaitomos žemesniąją iš savikainos ir grynosios realizacinės vertės, atėmus apskaitytą pasenusių ir lėtai judančių atsargų vertės sumažėjimą. Grynoji realizacinė vertė yra pardavimo kaina, esant įprastinėms verslo salygoms, atėmus užbaigimo, rinkodaros ir paskirstymo išlaidas. Savikaina apskaičiuojama FIFO metodu. Į pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikainą įtraukiamos pastovios ir kintamos pridėtinės išlaidos, esant normalioms gamybos apimtims. Atsargos, kurios nebegali būti realizuotos, yra nurašomos.
Atsargos kelyje yra apskaitomos pagal INCOTERMS-2000 sąlygų reikalavimus.
Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu vra ivertinamos tikraia verte. Vėliau gautinos sumos vra apskaitomos diskontuota verte, atėmus vertės sumažejimo nuostolius.
Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas neviršija trijų mėnesių, o vertės pokyčių rizika vra labai nežymi.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, indėliai einamosiose saskaitose, kitos trumpalaikės labai likvidžios investicijos.
Skolinimosi išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos.
Skolos iš pradžių pripažįstamos gautų lėšų tikrąja verte, atėmus susijusias sanaudas. Vėliau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gautų lėšų ir sumos, kurią reikės sumokėti per skolos terminą, yra įtraukiamas į laikotarpio pelną ar nuostolius. Skolos priskiriamos ilgalaikėms, jei iki balanso datos sudaryta finansavimo sutartis irodo, kad isipareigojimas balanso dieną pagal pobūdį buvo ilgalaikis.
Finansinio turto (ar, kur tinkama, dalis finansinio turto ar dalies panašaus finansinio turto grupės) pripažinimas yra nutraukiamas, kai:
Kai Bendrovės perleidžia teises į turto pinigų srautus, bet neperleidžia su turto nuosavybe susijusios rizikos, naudos ir turto kontrolės, turtas yra pripažįstamas tiek, kiek Bendrovė yra su juo susijusi.
Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.
Faktoringo sandoris yra finansavimo sandoris, kai Bendrovė perleidžia finansuotojui skolininko piniginį reikalavimą už nustatytą atlyginimą. Bendrovė perduoda finansuotojui teises į ateityje gautinas sumas pagal saskaitas. Bendrovė faktoringo sandorius sudaro sandoriai su regreso teise (finansuotojas turi teisę grąžinti Bendrovei pradelstą reikalavimą) ir be regreso teisės (finansuotojas neturi teisės gražinti Bendrovei pradelsto reikalavimo). Faktoringuojamos gautinos sumos (su regreso teise) ir susijęs finansavimas finansinėje atskaitomybėje yra apskaitomi iš pirkėjų gautinų sumų bei paskolu. lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimų straipsniuose.
Bendrovė pripažista išperkamosios nuomos turta ir susijusius isipareigojimus balanse išperkamosios nuomos laikotarpio pradžios dieną ir apskaito ji mažesne iš tikrosios išperkamosios nuomos turto vertės ir dabartinės vertės minimaliu išperkamosios nuomos imokų sumos. Skaičiuojant dabartinę išperkamosios nuomos imokų vertę naudojama diskonto norma lygi nuomos palūkanų normai, jei yra praktiška ją nustatyti; kitais atvejais yra naudojama Bendrovės apskaičiuota skolinimosi norma. Pradinės tiesioginės išlaidos, susijusios su turtu, yra įtraukiamos į turto vertę. Nuomos mokėjimai yra paskirstomi tarp finansavimo kainos ir likusio isipareigojimo. Finansavimo kaina yra paskirstoma per nuomos laikotarpi taip, kad atitiktų pastovią palūkanų normą, mokamą nuo likusio įsipareigojimo kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Tiesioginės išlaidos, kurias patyrė nuomininkas per išperkamosios nuomos laikotarpi, yra įtraukiamos į nuomojamo turto verte.
Finansinės nuomos būdu įsigytam turtui skaičiuojamas nusidėvėjimas, be to, dėl finansinės nuomos kiekvieną ataskaitinį laikotarpi vra patiriamos finansinės sanaudos. Nusidėvėjimo skaičiavimo tvarka finansinės nuomos būdu įsigytam turtui yra analogiška kaip ir nuosavam turtui, tačiau toks turtas negali būti nudėvimas per ilgesni nei lizingo laikotarpi, jei pagal lizingo sutarti sutarties laikotarpiui pasibaigus, nuosavybė nėra perduodama Bendrovei.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra finansinė nuoma, bet koks pardavimo pelnas, viršijantis apskaitinę vertę, nėra iš karto pripažįstamas pajamomis. Jis yra atidedamas ir amortizuojamas per finansinės nuomos laikotarpi.
Turto, su kurio nuosavybe susijusią riziką bei naudą išlaiko nuomotojas, nuoma yra klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Nuomos mokėjimai pagal veiklos nuomą yra pripažįstami sanaudomis tiesiniu būdu per nuomos laikotarpi.
Bendra nuomotojo suteikiamų lengvatų nauda yra pripažįstama kaip nuomos sąnaudų sumažėjimas per nuomos laikotarpį tiesiniu metodu.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra veiklos nuoma, ir akivaizdu, kad sandoris yra sudarytas tikraja verte, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto. Jei pardavimo kaina yra žemesnė nei tikroji vertė, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto, išskyrus atvejus, kai nuostoliai kompensuojamas žemesnėmis už rinkos kainas nuomos imokomis ateitvie. Tuomet iis atidedamas ir amortizuojamas proporcingai nuomos įmokomis per laikotarpį, kurį turtą numatoma naudoti. Jei pardavimo kaina viršija tikrąją vertę, suma, kuria viršijama tikroji vertė, yra atidedama ir amortizuojama per laikotarpi, kuriuo turta numatoma naudoti.
Dotacijos ir subsidijos (toliau - dotacijos), gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip įsigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu. Šiai dotacijų grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Dotacijos, susijusios su turtu, suma finansinėje atskaitomybėje pripažistama panaudota dalimis tiek, kiek nudėvimas su šia dotacija susijęs turtas ir pelno (nuostolių) ataskaitoje mažinamas atitinkamų sąnaudų straipsnis.
Dotacijos, gaunamos ataskaitinio ar praėjusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, susijusiomis su pajamomis. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažįstamos panaudotomis dalimis tiek, kiek per ataskaitinį laikotarpi patiriama sąnaudų, arba kiek apskaičiuojama negautų pajamų, kurioms kompensuoti skirta dotacija.
Atidėjinys apskaitomas tada ir tik tada, kai dėl įvykio praeityje Bendrovė turi teisinį įsipareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, ir tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ekonomine naudą teikiantys ištekliai, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai yra peržiūrimi kiekvieno balanso sudarymo dieną ir koreguojami, kad atspindėtų tiksliausią dabartinį įvertinimą. Tais atvejais, kai pinigų laiko vertės poveikis yra reikšmingas, atidėjinio suma yra išlaidų. kurių, tikėtina, reikės įsipareigojimui padengti, dabartinė vertė. Kai naudojamas diskontavimas, atidėjinio padidėjimas, atspindintis praėjusį laiko tarpą, yra apskaitomas kaip palūkanų sanaudos.
Pelno mokesčio apskaičiavimas remiasi metiniu pelnu, įvertinus atidėtąjį pelno mokestį. Bendrovės pelno mokestis apskaičiuojamas Lietuvoje galiojančius mokesčių įstatymų reikalavimus.
Standartinis Lietuvos Respublikos imonėms taikomas pelno mokesčio tarifas yra 15%. Nuo 2006 m. sausio 1 d. Lietuvos Respublikoje isigaliojo LR laikinasis socialinio mokesčio istatymas, kuris numato, kad, greta imonių mokamo pelno mokesčio, 2006 m. sausio 1 d. prasidedančiais mokestiniais metais įmonės turi mokėti papildomą 4% mokestį, apskaičiuotą remiantis pelno mokesčio principais, o nuo 2007 m. sausio 1 d. - 3% mokestį. Po 2007 m. Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas išliks standartinis, t.v. 15%.
Mokestiniai nuostoliai gali būti keliami 5 metus, išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 3 metus ir padengiami tik iš tokio paties pobūdžio sandorių pelno.
Atidėtieji mokesčiai apskaičiuojami balansinių įsipareigojimų metodu. Atidėtasis mokestis atspindi laikinuju skirtumų tarp turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės ir jų mokesčių bazės grynąją mokestinę įtaką. Atidėtųjų mokesčių turtas ir įsipareigojimai yra vertinami mokesčių tarifu, kuris, kaip tikimasi, bus taikomas laikotarpiu, kuriame bus realizuojamas turtas ar padengiamas įsipareigojimas, atsižvelgiant į mokesčių tarifus, kurie buvo priimti ar iš esmės priimti balanso datą.
Atidėtojo mokesčio turtas yra pripažįstamas balanse tiek, kiek Bendrovės vadovybė tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje atsižvelgiant į apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tikėtina, kad dalis atidėtojo mokesčio nebus realizuota, ši atidėtojo mokesčio dalis nėra pripažistama finansinėje atskaitomybėje.
Pajamos pripažįstamos, kai tikėtina, jog Bendrovė gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, ir kai galima patikimai jvertinti pajamų sumą. Pardavimai apskaitomi atėmus PVM ir suteiktas nuolaidas.
Pajamos iš prekių pardavimo pripažįstamos pristačius prekes ir perdavus riziką bei prekių nuosavybės teikiamą naudą.
Paslaugų pajamos pripažįstamos taikant kaupimo principą ir apskaitomos pelno (nuostolių) ataskaitoje paslaugas suteikus.
Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai susieti su konkrečių pajamų uždirbimu, ir jos ateinančiais laikotarpiais neduos pajamų, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos.
Sanaudu dydis paprastai įvertinamas sumokėta arba mokėtina pinigų suma, neįskaitant PVM. Tais atvejais, kai numatytas ilgas atsiskaitymo laikotarpis ir palūkanos nėra išskirtos, sąnaudų dydis įvertinamas diskontuojant atsiskaitymo sumą rinkos palūkanų norma.
Verslo segmentu šioje finansinėje atskaitomybėje laikoma Bendrovės sudedamoji dalis, dalyvaujanti gaminant atskira produktą ar teikiant paslaugą arba grupę susijusių produktų ar paslaugų, kurios rizika ir pelnas skiriasi nuo kitų verslo seamentu.
Geografiniu segmentu šioje finansinėje atskaitomybėje laikoma Bendrovės sudedamoji dalis, dalyvaujanti gaminant produktus ar teikiant paslaugas tam tikroje ekonominėje aplinkoje, kurios rizika ir pelnas skiriasi nuo kitų sudedamųjų dalių, veikiančių kitoje ekonominėje aplinkoje.
Valdymo tikslais Bendrovės veikla organizuojama kaip vienas pagrindinis verslo segmentas – šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Finansinė informacija apie verslo ir geografinius segmentus pateikiama 4-oje šios finansinės atskaitomybės pastaboie.
Finansinio turto vertės sumažėjimas vertinamas kiekvieną balanso datą.
Kai paaiškėja, kad Bendrovė neatgaus visų suteiktų paskolų ir gautinų sumų pagal sutartus apmokėjimo terminus. finansinio turto, apskaityto amortizuota verte, vertes sumažėjimo ar blogų gautinų sumų nuostoliai yra pripažįstami pelno (nuostoliu) ataskaitoje. Ankstesniais laikotarpiais pripažinto vertės sumažėjimo nuostolių atstatymas apskaitomas, kai šių nuostolių sumažėjimas gali būti objektyviai pagristas po vertės sumažėjimo apskaitymo atsitikusiais įvykiais. Toks atstatymas apskaitomas pelno (nuostoliu) ataskaitoje. Tačiau padidėjusi apskaitinė vertė yra padidinama tik tiek, kad neviršytų amortizuotos vertės, kuri būtų buvusi, jei vertės sumažėjimas nebūtų buves apskaitytas.
Kito turto vertės sumažėjimas yra įvertinamas tuomet, kai įvykiai ar aplinkybės parodo, kad turto vertė gali neatsipirkti. Kai apskaitinė vertė viršija turto atsipirkimo vertę, vertės sumažėjimas apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Vertės sumažėjimo, apskaityto ankstesniais laikotarpiais, atstatymas apskaitomas, kai yra požymių, kad pripažinti nuostoliai dėl turto vertės sumažėjimo nebeegzistuoja ar reikšmingai sumažėjo. Atstatymas yra apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje tame pačiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti vertės sumažėjimo nuostoliai.
Rengiant finansinę atskaitomybę Bendrovės vadovybei reikia padaryti tam tikras prielaidas ir įvertinimus, kurie turi įtakos pateiktoms turto, įsipareigojimų, pajamų bei sąnaudų sumoms bei neapibrėžtumų atskleidimui. Šios finansinės atskaitomybės reikšmingos sritys, kuriose naudojami įvertinimai, apima nusidėvėjimą (2.6 ir 13 pastabos), amortizaciją (2.5 ir 12 pastabos), atidėjinių ir turto vertės sumažėjimo įvertinimus (2.16, 2.21 ir 21 pastabos) atidėtojo pelno mokesčio turto pripažinimo ir vertės sumažėjimo įvertinimą (11 pastaba). Būsimi įvykiai gali pakeisti prielaidas, naudotas atliekant įvertinimus. Tokių įvertinimų pasikeitimų rezultatas bus apskaitomas finansinėje atskaitomybėje, kai bus nustatytas.
Neapibrėžti įsipareigojimai nėra pripažįstami finansinėje atskaitomybėje. Jie yra aprašomi finansinėje atskaitomybėje, išskyrus tuos atvejus, kai tikimybė, kad ekonominę naudą duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža.
Neapibrėžtas turtas finansinėje atskaitomybėje nėra pripažįstamas, tačiau jis yra aprašomas finansinėje atskaitomybėje tuomet, kai vra tikėtina, kad bus gautos paiamos arba ekonominė nauda.
Pobalansiniai ivykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Bendrovės padėtį balanso sudarymo dieną (koreguojantys įvykiai), finansinėje atskaitomybėje yra atspindimi. Pobalansiniai įvykiai, kurie nėra koreguojantys įvykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga.
Sudarant finansine atskaitomybę turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai atskiras verslo apskaitos standartas reikalauja būtent tokio užskaitymo.
Kur buvo reikalinga, palyginamieji skaičiai buvo pakoreguoti, kad atitiktų einamųjų metų pateikimo pokyčius.
2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovė, įvertinusi tai, kad bankas nerodo, jog dėl to imtųsi veiksmų dėl paskolos pirmalaikio susigrąžinimo, ilgalaikių įsipareigojimų straipsnyje buvo apskaičiusi 3.761 tūkst. litų įsipareigojimų pagal paskolų sutartis. kurių kai kurie reikalavimai nebuvo vykdomi, ir paskolas suteikę bankai turėjo teisę reikalauti pakeisti sutartyse numatytas paskolų sumas bei grąžinimo terminus. Pagal TAS 1 nuostatas įsipareigojimai gali būti priskiriami ilgalaikiams jsipareigojimams tik tada, jei Bendrovė turi besąlyginę teisę padengti įsipareigojimus po 12 mėnesių nuo balanso datos, todėl nurodyti įsipareigojimai 2006 m. gruodžio 31 d. šioje finansinėje atskaitomybėje yra priskirti trumpalaikiams jsipareigojimams, pakoreguojant įsipareigojimų klasifikavimą:
| Pateikimas 2006 m. atskaitomybėje |
Pateikimo koregavimas |
Patikslintas pateikimas šioje finansinėje atskaitomybėje |
|
|---|---|---|---|
| Ilgalaikės paskolos ir lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai Trumpalaikės paskolos, ilgalaikių paskolų bei ilgalaikių lizingo |
39.233.456 | (3.761.114) | 35.472.342 |
| (finansinės nuomos) įsipareigojimų einamųjų metų dalis | 29.126.226 | 3.761.114 | 32.887.340 |
| Paskolų ir lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimų iš viso | 68.359.682 | 68.359.682 |
Pateiktas įsipareigojimų pateikimo koregavimas neturėjo įtakos ankstesnių laikotarpių Bendrovės grynajam pelnui (nuostoliams) bei pelnui (nuostoliams) vienai akcijai.
Vienintelis Bendrovės verslo segmentas yra šaldytuvų ir specializuotos įrangos gamyba (pirminis ataskaitų formatas). Informacija apie segmentus pateikiama, atsižvelgiant į Bendrovės geografinius segmentus (antrinis ataskaitų formatas).
Bendrovės pardavimų pajamos pagal geografinius segmentus 2007 m. bei 2006 m. (tūkst. litų):
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Rusija | 33,679 | 22.216 |
| Ukraina | 94.114 | 76.134 |
| Vakarų Europa | 82.108 | 77.277 |
| Rytų Europa | 43.418 | 48.072 |
| Lietuva | 23.785 | 23.929 |
| Kitos NVS šalys | 15.675 | 10.919 |
| Kitos Baltijos valstybės | 13.307 | 14.366 |
| Kitos šalys | 588 | 175 |
| 306.674 | 273.088 |
Visas Bendrovės turtas 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. bei visi Bendrovės ilgalaikio turto įsigijimai 2007 m. bei 2006 m. yra susiję su Lietuvos geografiniu segmentu.
| $2007 \; m.$ | 2006 m. | |
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| Transportavimas | 4.097.186 | 4.158.484 |
| Garantinio aptarnavimo sanaudos | 4.012.530 | 2.650.373 |
| Reklama | 2.174.276 | 1.566.154 |
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 2.092.280 | 2.047.112 |
| Rinkos tyrimai, pardavimų skatinimas bei komisiniai trečioms šalims | 1.644.380 | 1.691.946 |
| Draudimas | 435.053 | 520.758 |
| Sandelio nuoma ir sandeliavimo sanaudos | 373.160 | 624.368 |
| Produkcijos atkrovimo sanaudos | 284.882 | 283.798 |
| Sertifikavimo sanaudos | 248.100 | 174.881 |
| Komandiruočių sanaudos | 138.011 | 343.743 |
| Kitos | 531.007 | 164.562 |
| 16.030.865 | 14.226.179 |
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 6.984.477 | 6.627.741 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 2.230.109 | 2.489.792 |
| Profesinės paslaugos | 731.109 | 243.993 |
| Mokymų sąnaudos | 506.727 | 168.656 |
| Ryšių paslaugos | 426.028 | 624.629 |
| Komunalinės sąnaudos | 318.721 | 169.534 |
| Šaldytuvų utilizacijos sąnaudos | 294.101 | 202.665 |
| Notarinių teisinių paslaugų sąnaudos | 293.044 | 7.993 |
| Sukauptos premijos už ataskaitinį laikotarpį | 290.587 | 300.000 |
| Automobilių eksploatacijos sąnaudos | 282.133 | 256.993 |
| Komandiruotės | 269.732 | 470.239 |
| Gautinų sumų nuvertėjimo nuostoliai | 262.194 | (24.805) |
| Nekilnojamo turto mokestis | 228.152 | 391.853 |
| Trumpalaikis turtas ir kanceliarinės prekės | 210.320 | 352.378 |
| Draudimas | 186.749 | 181.985 |
| Kompiuterių ir programinių įrangų priežiūra | 176.617 | 56.946 |
| Banky paslaugos | 174.769 | 192.351 |
| Apsaugos sanaudos | 163.859 | 102.857 |
| Labdara, Kalèdu dovanos ir pan. | 95.486 | 128.090 |
| Personalo atranka ir darbuotojų vertinimas | 76.699 | 70.585 |
| Kitos | 2.327.822 | 1.386.539 |
| 16.529.435 | 14.401.014 |
Bendrovės vadovybė 2007 m. pakeitė sąnaudų klasifikavimą ir palūkanų sąnaudas 2007 m. priskyrė finansinės ir investicinės veiklos sąnaudoms. Palyginamoji 2006 m. informacija buvo atitinkamai pakoreguota, kad atitiktų 2007 sąnaudų pateikimą.
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Pajamos iš transportavimo paslaugų | 1.579.462 | 1.316.589 |
| Patalpu nuomos pajamos | 365.271 | 165.155 |
| Ilgalaikio turto pardavimo pelnas | 241.638 | 2.098.920 |
| Irengimy nuomos pajamos | 205.314 | 225.721 |
| Mobiliojo ryšio paslaugos | 191.736 | 241.579 |
| Kitos | 718.865 | 92.722 |
| 3.302.286 | 4.140.686 |
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Transportavimo sanaudos | 1.350.865 | 1.150.567 |
| Mobiliojo ryšio paslaugų sąnaudos | 199.931 | 237.438 |
| Irengimu nuomos sanaudos | 163.963 | 188.233 |
| Kitos | 506.770 | 166.976 |
| 2.221.529 | 1.743.214 |
| $2007 \; m.$ | 2006 m. | |
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| Pelnas iš valiutos kursų pasikeitimo | 2.477.288 | 1.900.079 |
| Palūkanų pajamos * | 1.477.031 | 2.083.211 |
| Pelnas iš išankstinių valiutos apsikeitimo sandorių | 571.021 | 3.975.521 |
| Valiutos pirkimo pardavimo pelnas | 12.547 | 169.522 |
| 4.537.887 | 8.128.333 |
| $2007 \; m.$ | 2006 m. | |
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| Palūkanu sanaudos * | 3.682.153 | 3.534.399 |
| Nuostoliai dėl valiutos kursų pasikeitimo | 2.998.804 | 3.134.616 |
| Valiutos pirkimo pardavimo nuostoliai | 215.973 | 46.632 |
| Kitos finansinės veiklos sanaudos | 25.102 | |
| 6.922.032 | 6.715.647 |
*Pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais Bendrovė už suteiktas paskolas dukterinėms įmonėms priskaičiuoja papildomas palūkanų pajamas iki rinkos palūkanų normos, ta pačia suma apskaitydama palūkanų sąnaudas, kurios yra priskiriamos pelno mokesčio nemažinančiomis sąnaudomis. 2007 m. šios palūkanų pajamos bei sąnaudos yra pateiktos grynąja verte. 2006 m. palyginamieji skaičiai buvo pakoreguoti ir šioje finansinėje atskaitomybėje taip pat yra pateikti grynąja verte.
AB "SNAIGĖ" 2007 M. FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ (litais, jei nenurodyta kitaip)
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Pelno mokesčio pajamų (sąnaudų) komponentai | ||
| Ataskaitinių metų pelno mokesčio (sąnaudos) | (163) | (2.666) |
| Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | 37 | (136) |
| Pelno mokesčio (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje | (126) | (2.802) |
| 2007 m. | 2006 m. | |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | ||
| Premijos, atostoginiai ir kiti sukaupimai | 125 | 68 |
| Atidėjiniai garantiniam remontui | 378 | 324 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 53 | |
| Kita | 8 | |
| Atidėtojo mokesčio turtas prieš realizacinės vertės sumažėjimą | 564 | 392 |
| Atimti: realizacinės vertės sumažėjimas | ||
| Atidėtojo mokesčio turtas, grynaja verte | 564 | 392 |
| Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas | ||
| Plėtros išlaidos | (740) | (569) |
| Kapitalizuotos rekonstrukcijų išlaidos | (118) | (154) |
| Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas | (858) | (723) |
| Atidėtasis pelno mokestis, grynąją verte | (294) | (331) |
Viso pelno mokesčio suderinimas su teorine suma, naudojant Bendrovės mokesčio tarifus, yra toks:
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| (Nuostoliai) pelnas prieš apmokestinima | (2.968) | 13.461 |
| Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant galiojusį pelno mokesčio tarifą | 534 | (2.558) |
| Pelno nemažinančios mokesčio sanaudos | (662) | (219) |
| Pelno mokesčio tarifo pasikeitimo įtaka | 2 | (25) |
| Pelno mokesčio (sanaudos), apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje | (126) | (2.802) |
| Plėtros sanaudos |
Programinė įranga, licencijos |
Iš viso | |
|---|---|---|---|
| Isigijimo vertė: | |||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 9.874.025 | 2.287.810 | 12.161.835 |
| Isigiimai | 1.794.901 | 142.875 | 1.937.776 |
| Pardavimai ir nurašymai | (541.179) | (388.626) | (929.805) |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 11.127.747 | 2.042.059 | 13.169.806 |
| Amortizacija: | |||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 5.358.433 | 1.759.440 | 7.117.873 |
| Amortizacija per metus | 1.152.591 | 273.049 | 1.425.640 |
| Pardavimai ir nurašymai | (358.783) | (335.766) | (694.549) |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 6.152.241 | 1.696.723 | 7.848.964 |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 4.975.506 | 345.336 | 5.320.842 |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 4.515.592 | 528.370 | 5.043.962 |
| Pletros sanaudos |
Programinė įranga, licencijos |
Iš viso | |
| Isigijimo verte: | |||
| 2006 m. sausio 1 d. likutis | 8.439.250 | 2.181.447 | 10.620.697 |
| Įsigijimai | 1.634.958 | 338.137 | 1.973.095 |
| Pardavimai ir nurašymai | (203.183) | (228.774) | (431.957) |
| Kiti perkėlimai | 3.000 | (3.000) | |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 9.874.025 | 2.287.810 | 12.161.835 |
| Amortizacija: | |||
| 2006 m. sausio 1 d. likutis | 4.076.898 | 1.646.688 | 5.723.586 |
| Amortizacija per metus | 1.279.161 | 339.281 | 1.618.442 |
| Pardavimai ir nurašymai | (224.155) | (224.155) | |
| Kiti perkėlimai | 2.374 | (2.374) | |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 5.358.433 | 1.759.440 | 7.117.873 |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 4.515.592 | 528.370 | 5.043.962 |
| 2006 m. sausio 1 d. likutinė vertė | 4.362.352 | 534.759 | 4.897.111 |
2007 m. nematerialiojo turto amortizacijos 1.403 tūkst. litų (2006 m. 1.550 tūkst. litų) sąnaudos yra įtrauktos į veiklos
sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Likusi amortizacijos suma yra įtraukta į šaldytuvų gamybos s
| Žemė, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir jrengimai |
Automobiliai ir kitas turtas |
Nebaigta statyba |
iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| sigijimo vertė: | |||||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 18.580.059 | 94.200.825 | 17.597.622 | 4.816.995 | 135.195.501 |
| Įsigijimai | 11.292.601 | 1.090.026 | 12.382.627 | ||
| Parduotas ir nurašytas turtas | $\overline{\phantom{a}}$ | (6.161.321) | (2.065.153) | (8.226.474) | |
| Perklasifikavimai | 121.187 | 6.690.118 | (1.994.310) | (4.816.995) | |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 18.701.246 | 105.496.064 | 15.154.344 | 139.351.654 | |
| Sukauptas nusidėvėjimas: | |||||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 3.038.445 | 61.516.120 | 10.734.653 | 75.289.218 | |
| Nusidėvėjimas per metus | 819.269 | 11.337.624 | 1.812.624 | 13.969.517 | |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (5.295.593) | (1.395.549) | (6.691.142) | ||
| Perklasifikavimai | - | ||||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 3.857.714 | 67.235.287 | 11.474.592 | - | 82.567.593 |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė |
14.843.532 | 38.260.777 | 3.679.752 | 56.784.061 | |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė |
15.541.614 | 32.684.705 | 6.862.969 | 4.816.995 | 59.906.283 |
| Žemė ir pastatai |
Mašinos ir įrengimai |
Automobiliai ir kitas turtas |
Nebaigta statyba |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| sigijimo vertė: | |||||
| 2006 m. sausio 1 d. likutis | 18.181.478 | 88.644.438 | 15.362.125 | 122.188.041 | |
| Įsigijimai | $\overline{\phantom{a}}$ | 7.333.883 | 3.696.145 | 4.816.995 | 15.847.023 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (259.060) | (1.374.980) | (1.205.523) | (2.839.563) | |
| Perklasifikavimai | 657.641 | (402.516) | (255.125) | ||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 18.580.059 | 94.200.825 | 17.597.622 | 4.816.995 | 135.195.501 |
| Sukauptas nusidėvėjimas: | |||||
| 2006 m. sausio 1 d. likutis | 2.127.785 | 51.988.775 | 9.771.400 | - | 63.887.960 |
| Nusidévejimas per metus | 833.898 | 10.753.298 | 2.157.808 | $\overline{\phantom{0}}$ | 13.745.004 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (25.537) | (1.297.920) | (1.020.290) | (2.343.747) | |
| Perklasifikavimai | 102.299 | 71.967 | (174.266) | ||
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 3.038.445 | 61.516.120 | 10.734.652 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 75.289.217 |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 15.541.614 | 32.684.705 | 6.862.970 | 4.816.995 | 59.906.284 |
| 2006 m. sausio 1 d. likutinė vertė | 16.053.693 | 36.655.663 | 5.590.725 | ۰ | 58.300.081 |
Nebaigtoje statyboje 2006 gruodžio 31 d. Bendrovė apskaitė nebaigtus nekilnojamo turto rekonstrukcijos darbus.
Bendrovės ilgalaikio turto nusidėvėjimas 2007 m. atitinkamai sudaro 13.970 tūkst. litų (2006 m. 13.745 tūkst. litų). 827 tūkst. litų sumos 2007 m. (940 tūkst. litų 2006 m.) Bendrovės pelno (nuostolių) ataskaitoje yra įtrauktos į veiklos sąnaudas. Likusi nusidėvėjimo suma yra įtraukta į gamybos savikainą.
2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ilgalaikis materialusis turtas, kurio likutinė vertė buvo lygi 21.694 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 27.946 tūkst. litų), buvo įkeistas bankams kaip paskolų užstatas (22 pastaba).
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Zaliavos, atsarginės dalys bei nebaigta gamyba | 30.082.303 | 26.799.249 |
| Pagaminta produkcija | 10.839.444 | 7.533.007 |
| 40.921.747 | 34.332.256 |
Žaliavas ir atsargines medžiagas sudaro kompresoriai, sudėtinės dalys, plastmasė, kabeliai, metalai ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje.
Kaip paaiškinta 22 pastaboje, siekiant užtikrinti suteiktos paskolos gražinimą, Bendrovė įkeitė atsargas, kurių bendra vertė 2007 m. gruodžio 31 d. sudarė 19.300 tūkst. litų (29.300 tūkst. litų 2006 m. gruodžio 31 d.).
275.554 tūkst. litų vertės atsargos 2007 m. buvo pripažintos sąnaudomis (234.700 tūkst. litų 2006 m.) ir yra įtrauktos į parduotų prekių savikainą pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Prekybos gautinų sumos bei jų vertės sumažėjimas gruodžio 31 d. buvo:
| 2007 m. | 2006 m. |
|---|---|
| 35.488.918 | 39.690.387 |
| (355.331) | (132.587) |
| 35.133.587 | 39.557.800 |
Iš pirkėjų gautinos sumos yra beprocentės ir paprastai jų terminas yra 30 - 90 dienų.
Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių nominali vertė 2007 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 355 tūkst. litų (133 tūkst. litų 2006 m. gruodžio 31 d.), buvo pilnai nuvertėjusios.
Iš pirkėjų gautinų sumų nuvertėjimo pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį:
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | (132.857) | (157.392) |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | (293.243) | (11.556) |
| Nurašymai | 35.208 | |
| Užsienio valiutų kursų pasikeitimo įtaka | 4.512 | 8.524 |
| Vertės sumažėjimo atstatymas | 31.049 | 27.837 |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | (355.331) | (132.587) |
Gautinos sumos ir sukauptas vertės sumažėjimas nurašomos, kai paaiškėja, kad gautinos sumos nebus atgaunamos. Iš pirkėjų gautinų sumų laikotarpių analizė 2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. yra tokia:
| Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių laikotarpis nėra |
Pradelstos iš pirkėjų gautinos sumos, kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| praėjęs bei joms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
mažiau nei 30 dienu |
$30 - 60$ dienu |
$60 - 90$ dienu |
$90 - 120$ dienu |
daugiau nei 120 dienu |
Iš viso | |
| $2007 \; m.$ | 28.761.891 | 5.379.230 | 224.522 | 326.957 | 14.421 | 426.566 | 35.133.587 |
| 2006 m. | 34.782.727 | 3.741.773 | 443.099 | 788 | 914 | 588.499 | 39.557.800 |
Pagal faktoringo su regreso teise sutartį Bendrovė faktoriams buvo įkeitusi gautinas sumas, kurių balansinė vertė 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. sudarė atitinkamai 18.842 tūkst. litų bei 16.035 tūkst. litų.
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Gautinas PVM | 1.066.453 | 984.581 |
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos | 318.769 | 224.742 |
| Gautinos kompensacijos | 12.167 | 725.271 |
| Kitos gautinos sumos | 71.357 | 88.829 |
| 1.468.746 | 2.023.423 |
Kompensacijos yra gautinos iš tiekėjų už pateiktas blogos kokybės prekes.
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Pinigai banke | 2.102.152 | 833.774 |
| Pinigai kasoje | 3.698 | 1.997 |
| 2.105.850 | 835.771 |
Bendrovės sąskaitos užsienio valiuta ir litais iki 10.000 tūkst. litų (2006 m. - 10.000 tūkst. litų) banke yra įkeistos bankui kaip užstatas už paskolą (22 pastaba).
Pagal Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymą įmonės nuosavas kapitalas negali būti mažesnis nei 1/2 jos akcinio kapitalo, nurodyto imonės įstatuose. 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovė atitiko šį reikalavimą.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal Lietuvos Respublikos apskaitos principus, kol rezervas pasieks 10% istatinio kapitalo. 2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. privalomasis rezervas buvo pilnai suformuotas.
Kiti rezervai yra sudaromi akcininkų sprendimu specialiems tikslams. Prieš paskirstant pelną, visi paskirstytini rezervai pervedami i nepaskirstyta pelną ir kiekvienais metais akcininkų sprendimu perskirstomi.
Kitus paskirstytinus rezervus 2007 m. gruodžio 31 d. sudarė 10.000 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. - 10.000 tūkst. litų) rezervas nuosavų akcijų įsigijimui, 23.648 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. – 16.338 tūkst. litų) rezervas investicijoms, 90 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. – 151 tūkst. litų) paramos ir labdaros rezervai bei 350 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. - 410 tūkst. litų) socialinėms ir kultūrinėms reikmėms.
AB "SNAIGĖ" 2007 M. FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ (litais, jei nenurodyta kitaip)
| Subsidijos 2005 m. gruodžio 31 d. | 10.315.100 |
|---|---|
| Padidėjimai per laikotarpi | 43.500 |
| Subsidijos 2006 m. gruodžio 31 d. | 10.358.600 |
| Padidėjimai per laikotarpi | 345.280 |
| Subsidijos 2007 m. gruodžio 31 d. | 10.703.880 |
| Sukaupta amortizacija 2005 m. gruodžio 31 d. | 5.206.168 |
| Amortizacija už laikotarpi | 1.303.092 |
| Sukaupta amortizacija 2006 m. gruodžio 31 d. | 6.509.260 |
| Amortizacija už laikotarpj | 1.179.704 |
| Sukaupta amortizacija 2007 m. gruodžio 31 d. | 7.688.964 |
| Grynoji likutinė vertė 2007 m. gruodžio 31 d. | 3.014.916 |
| Grynoji likutinė vertė 2006 m. gruodžio 31 d. | 3.849.340 |
Subsidijos yra gautos gamybos įrengimų atnaujinimui bei pastatų remontui dėl CFC 11 elemento atsisakymo poliuretano izoliacinės medžiagos ir užpildymo putos gamyboje bei šiltnamio efekto dujų eliminavimo buitinių šaldytuvų ir šaldiklių gamyboje. Subsidijos amortizuojamos per tą patį laikotarpį kaip įrengimai ir kitas turtas, kuriems buvo skirtos subsidijos, ir kai patiriamos kompensuojamos sąnaudos. Subsidijų amortizacijos suma yra įtraukiama į gamybos savikainą mažinant
Irengimų ir pastatų rekonstrukcijos, kuriems buvo skiriamos subsidijos, nusidėvėjimą.
Parduotiems gaminiams suteikiamos iki 3 metų garantijos. Atidėjiniai garantiniam remontui buvo padaryti, remiantis planuojamomis remonto sąnaudomis bei gedimų statistika, ir atitinkamai buvo suskirstyti į ilgalaikius ir trumpalaikius atideiinius.
2007 m. atidėjinių garantiniams įsipareigojimams pokyčiai buvo tokie:
| 2007 m. | |
|---|---|
| Sausio 1 d. | 1.800.954 |
| Pasikeitimas per metus | 6.683.486 |
| Panaudota | (5.962.700) |
| Gruodžio 31 d. | 2.521.740 |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams apskaityti gruodžio 31 d. kaip: | 2007 m. |
| - ilgalaikiai | 705.042 |
| - trumpalaikiai | 1.816.698 |
| 2006 m. | |
| - ilgalaikiai | 550.000 |
| - trumpalaikiai | 1.250.954 |
| 2007 m. gruodžio 31 d. |
2006 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| Ilgalaikės paskolos | ||
| Faktoringo įsipareigojimai ir ilgalaikės paskolos | 18.277.198 | 35.159.824 |
| Trumpalaikės paskolos | ||
| Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis | 31.900.584 | 32.616.466 |
| 50.177.782 | 67.776.290 |
18.277 tūkst. litų ilgalaikes paskolas sudaro įsipareigojimai su fiksuota palūkanų norma pagal faktoringo sutartį su regreso teise, kuri galioja iki 2009 m. vasario 28 d. Kitos paskolos yra gautos su kintama palūkanų norma, kuri yra 6 men. LIBOR +1% marža, 6 men. LIBOR + 1,1% marža, 6 men. LIBOR + 1,2% marža, 1 men. EURIBOR + 1,15% marža ir 6 men. VILIBOR + 1,1% marža.
2007 m. gruodžio 31 d. pastatai, kurių likutinė vertė 11.217 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 10.045 tūkst. Litų), mašinos ir įrengimai, kurių likutinė vertė 10.477 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 17.901 tūkst. litų), atsargos, kurių likutinė vertė 19.300 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 29.300 tūkst. litų), piniginės įplaukos į banko sąskaitas iki 10.000 tūkst. litų (2006 m. gruodžio 31 d. 10.000 tūkst. litų) bei didžioji OOO "Techprominvest" akcijų dalis yra įkeistos už bankų paskolas.
2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovė nevykdė paskolų, kurių vertė 2007 m. gruodžio 31 d. buvo 23.623 tūkst. litų (2006 m. - 22.783 tūkst. litų), sutartyse numatytų kai kurių finansinių rodiklių. Per 2007 metus šios paskolos buvo grąžinamos laiku, bankas nesiėmė jokių veiksmų dėl minėtų rodiklių nevykdymo. Įsipareigojimai pagal šias sutartis 2007 m. gruodžio 31 d. yra pateikti trumpalaikių įsipareigojimų straipsnyje.
Metų pabaigoje negrąžintų paskolų dalis nacionaline ir užsienio valiutomis:
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Paskolos valiuta: | ||
| Eurai | 19.197.912 38.868.183 | |
| JAV doleriai | 7.914.180 | 6.754.755 |
| Litai | 23.065.690 22.153.352 | |
| 50.177.782 67.776.290 |
2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovės nepanaudotų kredito linijų bei sąskaitų perviršio sutarčių (overdraftų) lėšų sumą sudarė 466 tūkst. litų (2.232 tūkst. litų 2006 m. gruodžio 31 d.).
Lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. buvo denominuoti eurais.
Finansinio lizingo įsipareigojimams taikomos kintamos palūkanų normos: nustatyta 6 mėnesių EURIBOR + 1,1 ir 1,5% marža, 6 mėnesių LIBOR EUR + 1 bei 1,2% marža.
Finansinės nuomos įmokas ateityje pagal minėtas finansinės nuomos sutartis 2007 m. gruodžio 31 d. sudaro:
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Per vienerius metus | 994.064 | 342.866 |
| Nuo vienerių iki penkerių metu | 2.747.158 | 336.211 |
| Finansinės nuomos įsipareigojimų iš viso | 3.741.222 | 679.077 |
| Palūkanos | (318.290) | (95.685) |
| Finansinės nuomos įsipareigojimų dabartinė vertė | 3.422.932 | 583.392 |
| Finansinės nuomos įsipareigojimai apskaityti kaip: | ||
| - trumpalaikiai | 858.239 | 270.874 |
| - ilgalaikiai | 2.564.693 | 312.518 |
Pagal finansinės nuomos sutartis nuomojamą Bendrovės turtą sudaro mašinos, įrengimai ir transporto priemonės. Be nuomos įmokų reikšmingiausi įsipareigojimai pagal finansinės nuomos sutartis yra turto priežiūra ir draudimas. Finansinės nuomos terminai yra nuo 3 iki 5 metų. Toliau pateikiamas finansinės nuomos būdu įsigyto turto likutinės vertės paskirstymas:
| $2007 \text{ m}$ . | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 4.446.602 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| Transporto priemonės | 333.851 | 1.152.091 |
| 4.780.453 | 1.152.091 | |
Bendrovė sudarė keletą veiklos nuomos sutarčių. Nuomos sąlygose nėra numatyta apribojimų Bendrovės veiklai, susijusiai su dividendais, papildomomis skolomis ar papildoma ilgalaike nuoma. 2007 m. Bendrovės nuomos sąnaudos atitinkamai sudarė 278 tūkst. litų (2006 m. - 177 tūkst. litų).
Gruodžio 31 d. kitas trumpalaikes mokėtinas sumas sudarė:
| 2007 | 2006 | |
|---|---|---|
| Atostoginių rezervas | 2.083.152 | |
| Mokėtini mokesčiai | 1.425.262 | 1.601.988 1.361.788 |
| Atlyginimai ir susiję mokesčiai | 1.398.549 | 1.434.312 |
| Sukauptos premijos ir tantiemos valdybai | 300,000 | 451.206 |
| Mokėtinos sumos už OOO "Techprominvest" akcijas | 9.840.480 | |
| Kitos mokėtinos sumos ir sukauptos sąnaudos | 618.733 | 87.060 |
| 5.825.696 | 14.776.834 |
Prekybos skolų ir kitų mokėtinų sumų sąlygos:
Prekybos skolos yra be palūkanų ir paprastai joms yra nustatomas 60 dienų laikotarpis.
Kitos mokėtinos sumos yra be palūkanų ir jų įvykdymas yra iki 6 mėnesių laikotarpio.
| $2007 \; m.$ | 2006 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Akciju skaičius |
Apyvartoje / 365 (dienomis) |
Akciju skaičius |
Apyvartoje / 365 (dienomis) |
|
| Akcijos išleistos sausio 1 d. | 23.070.405 | 17 | 23.070.405 | 365 |
| Istatinio kapitalo didinimas | 756.960 | |||
| Akcijos išleistos gruodžio 31 d. | 23.827.365 | 348 | 23.070.405 | |
| Svertinis akcijų skaičiaus vidurkis | 23.792.109 | 365 | 23.070.405 | 365 |
| Grynasis metų pelnas (nuostoliai) tenkantis Bendrovės akcininkams, litais |
(3.093.738) | 10.659.081 | ||
| Vienai akcijai tenkantis pelnas (nuostoliai) ir sąlyginis pelnas (litais) |
(0, 13) | 0,46 |
Balansinės ir tikrosios finansinių instrumentų vertės pagal klases gruodžio 31 d. buvo:
| 2007 m. | 2006 m. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Balansine | Balansine | ||||
| vertė | Tikroji vertė | vertė | Tikroji vertė | ||
| Finansinis turtas | |||||
| Ilgalaikės gautinos sumos iš dukterinių įmonių | 46.955.476 | 43.567.014 | 61.572.791 | 52.362.312 | |
| Iš dukterinių įmonių gautinos sumos | 46.877.213 | 46.337.988 | 49.210.746 | 48.856.791 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.105.850 | 2.105.850 | 835.771 | 835.771 | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 587.526 | 587.526 | |||
| Trumpalaikės gautinos sumos | 35.217.111 | 35.217.111 | 40.371.900 | 40.371.900 | |
| Finansiniai įsipareigojimai | |||||
| Paskolos fiksuota palūkanų norma | 18.277.198 | 18.258.844 | 15.553.814 | 15.538.195 | |
| Paskolos kintama palūkanų norma | 31.900.584 | 31.900.584 | 52.222.489 | 52.222.489 | |
| Finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimai | 3.422.932 | 3.422.932 | 583.379 | 583.379 | |
| Prekybos ir kitos mokėtinos sumos | 59.602.964 | 59.602.964 | 65.719.975 | 65.719.975 |
Paskolas su fiksuota palūkanų norma sudaro įsipareigojimai pagal faktoringo sutartis su regreso teise. Įsiskolinimu tikroji vertė buvo apskaičiuota diskontuojant laukiamus ateities pinigų srautus rinkos palūkanų norma. Paskolų ir kito finansinio turto tikroji verte buvo apskaičiuota naudojant rinkos palūkanų normą. Išvestinės finansinės priemonės yra apskaitomos tikrąja verte, todėl jų tikroji ir balansinė vertės sutampa.
Finansiniam turtui ir įsipareigojimams įvertinti yra naudojami tokie metodai ir prielaidos:
2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovės dukterinių įmonių akcijomis nebuvo prekiaujama vertybinių popierių rinkose.
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinių instrumentų apskaityti pelno (nuostolių) ataskaitoje:
| 2007 m. | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Finansinis turtas, skirtas parduoti | 571.021 | 3.975.521 |
| Paskolos ir gautinos sumos | (262.194) | 24.805 |
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinių instrumentų apima išankstinių užsienio valiutų sandorių tikrosios vertės pasikeitimų įtaką bei gautinų sumų vertės sumažėjimą.
Maksimalią kredito rizikos sumą 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. sudaro balansinės gautinų sumų bei suteiktu paskolų sumos. Kaip aprašyta 29-oje pastaboje, 2007 m. gruodžio 31 d. iš OOO "Techprominvest" gautinų sumų bei paskolų balansinė vertė sudarė 92.282 tūkst. litų (110.505 tūkst. litų 2006 m. gruodžio 31 d.)
Išskyrus gautinas sumas iš dukterinių įmonių, Bendrovės gautinų sumų koncentracija yra pakankamai nedidelė. Gautinos sumos iš pagrindinių dešimties pirkėjų 2007 m. gruodžio 31 d. sudarė apie 38,35% (47,81% 2006 m. gruodžio 31 d.) visų Bendrovės iš pirkėjų gautinų sumų.
Idiegta kredito politika ir kredito rizika nuolat kontroliuojama. Visiems pirkėjams, pageidaujantiems gauti atitinkamą mokėjimo atidėjimą, atliekami kredito rizikos įvertinimai.
Pagal Bendrovėje patvirtintą gautinų sumų pripažinimo blogomis tvarką, stebimi atsiskaitymų nukrypimai nuo sutartiniu sąlygų ir vadovaujantis Bendrovės standartu "Prekinių kreditų rizikos valdymo procedūra" atliekami prevenciniai darbai siekiant išvengti pradelstų gautinų sumų.
Pagal Bendrovės patvirtintą tvarką gautinos sumos laikomos blogomis, jeigu galima pritaikyti šiuos kriterijus:
Bendrovės skoloms taikomos fiksuotos bei kintamos palūkanos, susijusios su LIBOR ir EURIBOR. 2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovė nesinaudojo jokiomis finansinėmis priemonėmis apsidrausti nuo pinigų srautų ar palūkanų normos kitimo rizikos, susijusios skolos priemonėmis su kintančia palūkanų norma.
Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamos Bendrovės pelno prieš mokesčius jautrumas galimiems palūkanų normų pokyčiams, visus kitus kintamuosius laikant konstantomis (įvertinant įsiskolinimus su kintama palūkanų norma). Bendrovės nuosavybei itakos, išskyrus einamųjų metų pelno įtaką, nėra.
| Padidėjimas/sumažėji mas baziniais punktais |
Įtaka pelnui prieš mokesčius (tūkst. litų) |
|
|---|---|---|
| 2007 m. Eurai Litai |
$+100$ $+100$ |
(153) (200) |
| Eurai Litai $\bullet$ |
$-200$ $-200$ |
306 400 |
| 2006 m. Eurai Litai |
$+100$ $+100$ |
(335) (196) |
| Eurai Litai |
$-200$ $-200$ |
670 392 |
Bendrovė kontroliuoja lėšų trūkumo riziką naudodama pinigų srautų ataskaitas su likvidumo prognozėmis ateities laikotarpiams. Ataskaita apima numatomus piniginės veiklos pinigų srautus ir leidžia efektingai planuoti pinigų įdėjimus, jei tai būtų reikalinga.
Bendrovės likvidumo rizikos valdymo politikos tikslas palaikyti santykį tarp tęstino finansavimo ir lankstumo naudojant bankų sąskaitų perviršius, bankų paskolas, obligacijas, finansinio lizingo ir nuomos pirkimų sutartis.
Žemiau pateikta lentelė apibendrina Bendrovės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminus 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus mokėjimus pagal sutartis.
| Pareikalavus | Iki 3 mėnesiu |
Nuo 3 iki 12 mėnesiu |
Nuo 1 iki 5 metu |
Po 5 metu |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Paskolos, lizingo ir kiti įsiskolinimai, | ||||||
| kuriems nustatytos palūkanos | 3.623.014 | 28.512.414 | 623.395 | 20.841.891 | ÷. | 53.600.714 |
| Prekybos ir kitos mokėtinos sumos | 21.733.180 | 37.869.784 | ۰ | $\overline{\phantom{0}}$ | 59.602.964 | |
| Mokėtinos palūkanos | 401.145 | 80.943 | 482.088 | |||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 25.356.194 | 66.783.343 | 704.338 | 20.841.891 | $\overline{\phantom{0}}$ | 113.685.766 |
| Paskolos ir įsiskolinimai, kuriems | ||||||
| nustatytos palūkanos | 22.782.892 | 389.126 | 9.715.322 | 35.472.342 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 68.359.682 |
| Prekybos ir kitos moketinos sumos | 8.096.106 | 47.783.389 | - | 55.879.495 | ||
| Mokėtinos palūkanos | 515.098 | 1.266.713 | 256.195 | ۰ | 2.038.006 | |
| 2006 m. gruodžio 31 d. likutis | 30.878.998 | 48.687.613 | 10.982.035 | 35.728.537 | - | 126.277.183 |
Pagrindinė valiutos rizika, su kuria susiduria Bendrovė kyla dėl to, kad reikšmingą pajamų dalį Bendrovė uždirba JAV doleriais, o skolinasi lėšas kitomis valiutomis.
Siekiant sumažinti valiutos kurso svyravimus Bendrovė naudoja išvestinius finansinius instrumentus, padedančius valdyti užsienio valiutos riziką. Bendrovė 2007 m. sudarė išankstinius užsienio valiutos pasikeitimo sandorius su banku dėl 15.540 tūkst. JAV dolerių keitimo fiksuotu kursu, iš jų 3.340 tūkst. JAV dolerių jvykdyta 2007 m. Išvestinės finansinės priemonės skirtos apdrausti pinigines įplaukas iš pardavimų pajamų JAV doleriais.
Toliau esančiose lentelėse pateikiama 2007 m. gruodžio 31 d. informacija apie išvestinių finansinių priemonių nediskontuotus pinigų srautus, išskaidytus pagal sutartinius terminus:
| Pareikalavus | Iki 3 mėnesiu |
Nuo 3 iki 12 mėnesiu |
Nuo1 iki 5 metu |
Po 5 metu | Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mokėtinos sumos | ۰. | (9.428.800) | (19.329.040) | $\overline{\phantom{a}}$ | (28.757.840) | |
| Gautinos sumos | 9.516.271 | 19.829.096 | ۰ | 29.345.367 | ||
| Nediskontuotas finansinis turtas (įsipareigojimai) iš viso |
$\,$ | 87.471 | 500.056 | - | 587.527 |
2006 m. gruodžio 31 d. Bendrovė neturėjo nejvykdytų išvestinių finansinių priemonių.
Kita lentelė parodo, kaip Bendrovės pelną (nuostolius) prieš pelno mokestį įtakotų tikėtinas užsienio valiutų normos pokytis:
| LTL/USD kurso padidėjimas (sumažėjimas) |
Įtaka pelnui prieš pelno mokesti, tükst. LTL |
|
|---|---|---|
| 2007 m. | 5% | (920) |
| $-5%$ | 848 | |
| 2006 m. | 5% | 521 |
| -5% | (521) |
Bendrovė kaip kapitalą valdo įstatinį kapitalą, akcijų priedus, privalomąjį rezervą, kitus rezervus ir nepaskirstytąjį pelną. Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Bendrovė palaiko stiprų kredito reikalavimą ir kad palaikytų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant garantuoti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiamą naudą.
Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgiant į ekonominių sąlygų pokyčius. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas. Kaip aprašyta 1-oje pastaboje, 2007 m. buvo išleista 756.960 papildomų akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė 1 litas, ir parduotos už 13 litų už kiekvieną akciją. Lėšos iš kapitalo padidinimo buvo skirtos mažumos dalies dukterinėje įmonėje OOO "Techprominvest" įsigijimo finansavimui.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50% jos akcinio kapitalo. Bendrovė seka šį reikalavimą ir 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. jį vykdė. Nėra jokių kitų reikšmingų išoriškai nustatytų reikalavimų Bendrovės kapitalui.
Šalys yra laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus. Bendrovės susijusios šalys ir sandoriai su jomis 2007 m. ir 2006 m. buvo šie:
UAB "Hermis Capital" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas):
UAB "Genčių nafta" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);
UAB "Hermis Fondų Valdymas" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);
UAB "Baltijos polistirenas" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
UAB "Astmaris" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
UAB "Aljana" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
UAB "Lisiplastas" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos imonės):
UAB "Astmaris" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
UAB "Lanksti Linija" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės).
Dukterinės įmonės:
OOO "Techprominvest" (100% akcijų); TOB "Snaige Ukraina" (99% akcijų); OOO "Moroz Trade" (100% akciju); OOO "Liga Servis" (100% akcijų); UAB "Almecha" (100% akcijų).
Sandoriai su dukterinėmis imonėmis:
| Pirkimai | Pardavimai | |||
|---|---|---|---|---|
| 2007 m. | 2006 m. | 2007 m. | 2006 m. | |
| (pertvarkyta) | (pertvarkyta) | |||
| OOO "Techprominvest" | 238.191 | 98.996 | 31.382.866 | 21.254.360 |
| TOB "Snaigė Ukraina" | 5.770.014 | 3.942.525 | 1.540.692 | 886.188 |
| UAB "Almecha" | 9.700.946 | 6.974.355 | ||
| OOO "Liga-Servis" | 13.222 | 12.637 | $\ddot{\phantom{0}}$ | |
| 15.722.373 | 4.054.158 | 39.897.913 | 22.140.548 |
Bendrovė vykdo politiką sudaryti sandorius su dukterinėmis įmonėmis sutartinėmis sąlygomis. Likučiai metų pabaigoje yra neapdrausti, gautinoms sumoms, išskyrus suteiktas paskolas, nenustatytos palūkanos ir atsiskaitymai vykdomi grynaisiais pinigais. Gauta gautinų sumų iš dukterinių įmonių apmokėjimui užtikrinti Bendrovei nebuvo įkeistų reikšmingų turto sumų.
Suteiktų paskolų ir gautinų sumų iš dukterinių įmonių balansinės vertės gruodžio 31 d.:
| $2007 \text{ m}$ . | 2006 m. | |
|---|---|---|
| Ilgalaikės gautinos sumos | ||
| OOO "Techprominvest" suteiktos paskolos | 24.514.880 | 39.132.195 |
| Ilgalaikė gautina suma iš OOO "Techprominvest" už ilgalaikį turtą | 22.440.596 | 22.440.596 |
| Ilgalaikių gautinų sumų iš viso | 46.955.476 | 61.572.791 |
| Trumpalaikės gautinos sumos | ||
| Prekybos gautinos sumos iš OOO "Techprominvest" | 37.084.266 | 38.884.734 |
| Prekybos gautinos sumos iš TOB "Snaigė Ukraina" | 243.147 | 278.364 |
| Prekybos gautinos sumos iš UAB "Almecha" | 1.307.355 | |
| OOO "Techprominvest" suteiktų paskolų einamųjų metų dalis | 8.242.445 | 10.047.648 |
| Trumpalaikių gautinų sumų iš viso | 46.877.213 | 49.210.746 |
| 93.832.689 | 110.783.537 |
Iš dukterinių įmonių gautinų sumų bei suteiktų paskolų laikotarpių analizė gruodžio 31 d.:
| Iš dukterinių įmonių gautinos sumos ir suteiktos paskolos, kurių |
Pradelstos iš dukterinių įmonių gautinos sumos ir suteiktos paskolos, kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| laikotarpis nėra praėjęs bei joms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
mažiau nei 30 dienu |
$30 - 60$ dienu |
$60 - 90$ dienu |
$90 - 120$ dienu |
daugiau nei 120 dienu |
Iš viso |
| 93.832.689 110.783.537 |
||||||
| 65.680.398 79.787.752 |
3.746.358 2.036.991 |
2.929.079 1.655.442 |
3.416.951 259.258 |
2.111.609 177.740 |
15.948.294 26.866.354 |
2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. nebuvo nepradelstų sumų vertės sumažėjimo požymių. Kadangi Bendrovė kontroliuoja dukterinę įmonę OOO "Techprominvest" ir valdo jos pinigų srautus, Bendrovės vadovybė mano, kad gautinos sumos iš šios dukterinės įmonės bus atgautos, todėl joms 2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. nebuvo apskaitytas vertės sumažėjimas.
Mokėtinos sumos dukterinėms įmonėms gruodžio 31 d.:
| 2007 m. | 2006 m. | ||
|---|---|---|---|
| OOO "Techprominvest" | |||
| 68.280 | 57.757 | ||
| TOB "Snaige Ukraina" | 199.285 | 102.204 | |
| OOO "Liga-Servis" | 3.030 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| UAB "Almecha" | 1.280.038 | ||
| 1.550.633 | 159.961 |
Sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis:
| 2007 m. | Gautinos | Moketinos | ||
|---|---|---|---|---|
| Pirkimai | Pardavimai | sumos | sumos | |
| UAB "Baltijos polistirenas" | 4.399.357 | $\overline{\phantom{0}}$ | 805.689 | |
| UAB "Astmaris" | 7.377.466 | $\overline{\phantom{a}}$ | 961.847 | |
| 11.776.823 | 1.767.536 |
| 2006 m. | Gautinos | Mokėtinos | ||
|---|---|---|---|---|
| Pirkimai | Pardavimai | sumos | sumos | |
| UAB "Hermis Fondy Valdymas" | 52.752 | |||
| UAB "Lisiplastas" | 7.072.470 | 397.342 | 23.020 | |
| UAB "Baltijos polistirenas" | 2.481.889 | |||
| UAB "Astmaris" | 6.847.895 | |||
| UAB "Lanksti linija" | 1.368.513 | 9.435 | ||
| 16.455.006 | 397.342 | 1.391.533 | 9.435 |
2007 m. bei 2006 m. Bendrovės pirkimo sandorius iš UAB "Baltijos polistirenas", UAB "Astmaris" bei UAB "Lisiplastas" sudarė gamybinių žaliavų įsigijimai. Iš UAB "Hermis Fondų Valdymas" 2006 m. Bendrovė įsigijo nuomos paslaugas.
Finansinės ir investicinės veiklos sandoriai su susijusiomis šalimis:
| $2007 \text{ m}$ . | 2006 m. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gautos paskolos |
Paskolu gražinimai |
Sumoketos palūkanos |
Suteiktos paskolos |
Suteiktu paskolu atgavimai |
Gautos palūkanos |
||
| UAB "Hermis Capital" | 12.500.000 | 12.500.000 | 42.011 | 20.500.000 | 20.500.000 | 33.767 | |
| UAB "Genčių nafta" | 3.500.000 | 3.500.000 | 37.178 | ||||
| 16.000.000 | 16.000.000 | 79.189 | 20.500.000 | 20.500.000 | 33.767 |
Bendrovė yra sudariusi keletą laidavimo sutarčių, pagal kurias garantavo mokėjimus tiekėjams už dukterinės įmonės OOO "Techprominvest" isiskolinimus.
| Dukterinės įmonės mokėtina suma tiekėjams |
|||
|---|---|---|---|
| 2007 m. gruodžio 31 d. |
2006 m. gruodžio 31 d. |
||
| AB "Panevėžio stiklas" | - | 238,568 | |
| UAB "Lisiplast" | 2.553.399 | 1.564.535 | |
| Worwag Polska | 197.595 | 176.012 |
2007 m. bei 2006 m. gruodžio 31 d. požymių, kad Bendrovė artimiausiu metu turėtų vykdyti mokėjimus pagal galiojančias laidavimu sutartis, nebuvo.
Bendrovės vadovybei priskiriama valdybos pirmininkas, valdybos nariai, generalinis direktorius ir funkcijiniai direktoriai. 2007 m. Bendrovės vadovybei priskaičiuotas darbo užmokestis iš viso sudarė 2.256 tūkst. litų (2006 m. - 2.323 tūkst. litų). 2007 m. ir 2006 m. Bendrovės vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.
Su AB SEB bankas 2008 m. kovo 5 d. pasirašytas susitarimas dėl 3.584 tūkst. eurų kredito limito suteikimo, apjungiant anksčiau suteiktas paskolas, ir nustatant naujus gražinimo terminus. Iš suteikto kredito limito sumos 2008 m. turės būti gražinta 580 tūkst. eurų, o likusi suma iki 2009 m. kovo 1 d.
Su AB bankas "Hanasabankas" 2008 m. vasario 15 d. pasirašytas susitarimas dėl suteiktos 20 mln. litu paskolos restruktūrizavimo į 5.792 tūkst. eurų ir grąžinimo terminų išdėstymo iki 2009 m. vasario 15 d.
2008 m. balandžio mėn. Bendrovė išleido bei išplatino 200.000 vnt. obligacijų, kurių kiekvienos nominali vertė 100 litų ir išpirkimo kaina 100 litų už vienetą. Metinė palūkanų norma 14%, obligacijų galiojimo trukmė 367 dienos. Obligacijos gali būti konvertuojamos į paprastąsias vardines akcijas, konvertavimo santykis su Bendrovės paprastomis akcijomis 1:18. Obligacijų išpirkimo terminas - 2009 m. balandžio 6 d.
2008 m. kovo mėn. buvo sudarytos naujos paskolų sutartys su susijusiomis įmonėmis, pagal kuria gautos piniginės lėšos sudaro 7.100 tūkst. litų. Šių paskolų grąžinimo terminas - 2008 m.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.