Snaige AB

Quarterly Report • Nov 28, 2008

AB "SNAIGö"

2008 m. 9 m÷nesių konsoliduota tarpin÷ finansin÷ atskaitomyb÷

TURINYS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS
II. FINANSINĖ PADĖTIS
III. AIŠKINAMASIS RAŠTAS

I. BENDROSIOS NUOSTATOS

1. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengta ataskaita

Ataskaita parengta už 2008 m. trečiąjį ketvirtį.

2. Pagrindiniai duomenys apie emitentą

Bendrov÷s pavadinimas - akcin÷ bendrov÷ "SNAIGö" (toliau vadinama Bendrove)

Įstatinis kapitalas – 23 827 365 Lt

Adresas – Pramon÷s g. 6, LT-62175 Alytus

Telefonas – (8-315) 56 206

Faksas – (8-315) 56 207;

Elektroninis paštas (E-mail) – snaige@snaige.lt

Interneto tinklapis – http://www.snaige.lt

Teisin÷-organizacin÷ forma – juridinis asmuo, akcin÷ bendrov÷

Įregistruota 1992 m. gruodžio 1 d. Alytaus miesto valdyboje, bendrov÷s įregistravimo numeris AB 92-119, įmonių rejestro kodas 249664610. Paskutiniai AB "Snaig÷" įstatai buvo perregistruoti Lietuvos respublikos Juridinių asmenų registre 2008 metų rugs÷jo 11 dieną.

3. Informacija apie tai, kur ir kada galima susipažinti su ataskaita bei dokumentais, kuriais remiantis ji buvo parengta, visuomen÷s informavimo priemon÷s pavadinimas

Su ataskaita ir kitais dokumentais, kuriais naudojantis ji buvo parengta, galima susipažinti AB "Snaig÷", Pramon÷s g. 6, Alytuje, biudžeto ir apskaitos skyriuje (411 kab.), darbo dienomis I-IV nuo 7.30 iki 16.30 val., V nuo 7.30 iki 14.00 val. bei UAB FMĮ "Orion Securities", A. Tum÷no g. 4, B korpusas, Vilniuje, darbo dienomis nuo 9.00 iki 17.00.

II. FINANSINö PADöTIS

AB "Snaig÷" yra Lietuvoje veikianti motinin÷ įmon÷, turinti dukterines įmones Lietuvoje, Rusijoje ir Ukrainoje. Dukterinių įmonių finansin÷s ataskaitos yra įtrauktos į konsoliduotas finansines ataskaitas. Finansin÷s ataskaitos, parengtos vadovaujantis Tarptautiniais apskaitos standartais.

8. Buhalterinis balansas (Lt)

Eil. Nr.	TURTAS	2008-09-30	2007-12-31
A.	Ilgalaikis turtas	106,976,033	119,258,923
I.	FORMAVIMO SAVIKAINA
II.	NEMATERIALUS TURTAS	17,448,730	17,451,146
III	MATERIALUS TURTAS	84,148,838	97,925,574
III.1.	Žem÷
III.2.	Pastatai	35,303,025	36,663,254
III.3.	Kitas ilgalaikis materialus turtas	46,721,576	58,968,702
III.4.	Nebaigta statyba ir išankstiniai apmok÷jimai	2,124,237	2,293,618
IV.	ILGALAIKIS FINANSINIS TURTAS
V.	ATIDöTO MOKESČIO TURTAS	5,378,465	3,882,203
VI.	PO VIENERIŲ METŲ GAUTINOS SUMOS
B.	Trumpalaikis turtas	143,468,310	126,254,156
I.	ATSARGOS IR NEBAIGTOS VYKDYTI SUTARTYS	65,713,538	63,184,898
I.1.	Atsargos	65,713,538	63,184,898
I.2.	Išankstiniai apmok÷jimai
I.3.	Nebaigtos vykdyti sutartys
II.	PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS	70,708,778	53,530,858
III.	INVESTICIJOS IR TERMINUOTI INDöLIAI
IV.	GRYNI PINIGAI SĄSKAITOJE IR KASOJE	1,287,084	3,984,560
V.	Kitas trumpalaikis turtas	5,758,910	5,553,840
C.	Sukauptos (gautinos) pajamos ir ateinančio laikotarpio sąnaudos
	TURTAS IŠ VISO	250,444,343	245,513,079

Eil.Nr.	SAVININKŲ NUOSAVYBö IR ĮSIPAREIGOJIMAI	2008-09-30	2007-12-31
A.	Kapitalas ir rezervai	96,492,789	91,518,241
I.	KAPITALAS	46,554,636	36,554,635
I.1.	Įstatinis (pasirašytas)	27,827,366	23,827,365
I.2.	Nepareikalautas (-)
I.3.	Akcijų priedai (nominalin÷s vert÷s perviršijimas)	18,727,270	12,727,270
	Savos akcijos (-)
III.	PERKAINAVIMO REZERVAS	-592,677	-903,947
IV.	REZERVAI	6,911,135	36,486,171
V.	NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIS)	43,619,695	19,381,382
B.	Mažumos dalis	3,465	3,913
C.	Finansavimas(dotacijos ir subsidijos)	2,196,931	3,014,916
D.	Atid÷jimai ir atid÷tieji mokesčiai	0	0
I.	Įsipareigojimų ir reikalavimų padengimo atid÷jimai
II.	Atid÷ti mokesčiai
E.	Mok÷tinos sumos ir įsipareigojimai	151,751,158	150,976,009
I.	PO VIENERIŲ METŲ MOKöTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI	39,066,572	23,029,025
I.1.	Finansin÷s skolos	35,998,809	20,841,891
I.2.	Prekybos skolos
I.3.	Avansu gautos sumos pagal pasirašytas sutartis
I.4.	Kitos mok÷tinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai	3,067,763	2,187,134
II.	PER VIENERIUS METUS MOKöTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI	112,684,586	127,946,984
II.1.	Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis	35,087,070	32,758,823
II.2.	Finansin÷s skolos
II.3.	Prekybos skolos	62,840,083	82,319,881
II.4.	Avansu gautos sumos pagal pasirašytas sutartis	771,472	442,023
II.5.	Mokesčiai, atlyginimai ir socialinis draudimas	5,511,771	6,508,857
II.6.	Kitos mok÷tinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai	8,474,190	5,917,400
II.7.	Išvestinių finansinių priemonių tikroji vert÷
	SAVININKŲ NUOSAVYBö IR ĮSIPAREIGOJIMAI IŠ VISO	250,444,343	245,513,079

9. Pelno (nuostolio) ataskaita (Lt)

	Eil. Nr. STRAIPSNIAI	2008-09-30	2008-07-01 – 2008-09-30	2007-09-30	2007-07-01 – 2007-09-30
I.	PARDAVIMAI IR PASLAUGOS	278,699,640		110,322,293 303,646,464	124,668,251
	Parduotų prekių ir kitos produkcijos pajamos	9,808,927	3,450,657	11,856,840	3,947,121
	Parduotų šaldytuvų pajamos	268,890,713		106,871,636 291,789,624	120,721,130
II.	PARDUOTŲ PREKIŲ IR ATLIKTŲ DARBŲ SAVIKAINA	241,360,608		92,904,842 264,589,187	109,069,111
	Parduotų prekių savikaina	7,743,578	2,611,571	8,611,564	2,325,739
	Parduotų šaldytuvų savikaina	233,617,030		90,293,271 255,977,623	106,743,372
III.	BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIS)	37,339,032	17,417,451	39,057,277	15,599,140
IV.	VEIKLOS SĄNAUDOS	38,073,631	13,715,467	34,096,067	11,534,769
	Pardavimo	20,241,441	8,217,819	16,288,377	5,902,159
	Bendrosios ir administracin÷s	17,832,190	5,497,648	17,807,690	5,632,610
V.	VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIS)	-734,599	3,701,984	4,961,210	4,064,371
VI.	KITA VEIKLA	387,091	153,506	391,559	61,287
VI.1.	Pajamos	1,857,346	918,669	2,135,256	717,634
VI.2.	Sąnaudos	1,470,255	765,163	1,743,697	656,347
VII.	FINANSINö IR INVESTICINö VEIKLA	-6,348,237	-719,992	-5,246,299	-3,139,066
VII.1.	Pajamos	10,951,998	6,092,891	8,367,278	2,907,339
VII.2.	Sąnaudos	17,300,235	6,812,883	13,613,577	6,046,405
VIII.	ĮPRASTINöS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIS)	-6,695,745	3,135,498	106,470	986,592
IX.	PAGAUTö (ypatingasis pelnas)
X.	NETEKIMAI (ypatingieji praradimai)
XI.	ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PELNAS (NUOSTOLIS) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ	-6,695,745	3,135,498	106,470	986,592
XII.	MOKESČIAI	1,422,890	191,458	298,898	-298,898
XIII.	PELNO MOKESTIS	97,253	58,009	159,669	159,669
XIV.	ATIDöTO PELNO MOKESČIO PASIKEITIMAS	1,520,143	249,467
XV.	SOCIALINIS MOKESTIS			139,229	139,229
XVI.	MAŽUMOS DALIS	448		3,297	-145
XVII.	GRYNASIS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO PELNAS (NUOSTOLIS)	-5,272,407	3,326,956	-189,131	687,549

Pinigų srautų ataskaita

Eil. Nr.		2008-09-30	2007-09-30
I.	Pagrindin÷s veiklos pinigų srautai
I.1	Rezultatas prieš mokesčius	(6,695,745)	106,470
I.2	Nusid÷v÷jimo ir amortizacijos sąnaudos	16,698,028	15,310,494
I.3	Subsidijų amortizacija	(817,985)	(883,871)
I.4	Parduoto ilgalaikio turto rezultatas	(21,215)	(75,198)
I.5	Nurašytas ilgalaikis turtas	668	21,729
I.6	Atsargų nurašymas		158,277
I.7	Pirk÷jų įsiskolinimų nuvert÷jimas
I.8	Nerealizuotas nuostolis iš valiutos ateities sandorių	(141,759)
I.9	Atid÷jimo garantiniam remontui pokytis	216,359	(870,452)
I.10	Pirk÷jų įsiskolinimų nuvert÷jimo atstatymas
I.11	Užsienio valiutos kursų pasikeitimo įtaka	1,478,625	540,772
I.12	Finansin÷s pajamos	(21,267)	(28,242)
I.13	Finansin÷s sąnaudos	5,069,599	3,305,633
	Grynųjų pinigų srautai iš įmon÷s veiklos iki pasikeitimo apyvartin÷se l÷šose	15,765,308	17,585,612
II.1	Gautinų pirk÷jų įsiskolinimų ir kitų skolų pokytis (padid÷jimas)	(17,108,776)	(13,628,468)
II.2	Atsargų pokytis (padid÷jimas)	(2,528,640)	(2,161,706)
II.3	Prekybos ir kitų skolų tiek÷jams pokytis (sumaž÷jimas)	(17,807,004)	15,555,321
	Grynųjų pinigų srautai iš įprastin÷s veiklos	(21,679,112)	17,350,759
III.1	Gautos palūkanos		28,242
III.2	Sumok÷tos palūkanos	(2,952,186)	(3,305,633)
III.3	Sumok÷tas pelno mokestis	(1,578,744)	(3,740,455)
	Grynųjų pinigų srautai iš įmon÷s veiklos, grynąja verte	(26,210,042)	10,332,913

II.	Investicin÷s veiklos pinigų srautai
II.1	Ilgalaikio materialaus turto įsigijimas	(2,078,410)	(7,839,776)
II.2	Nematerialiojo ilgalaikio turto kapitalizavimas	(1,196,536)	(103,585)
II.3	L÷šos iš ilgalaikio turto pardavimo	272,704	2,568,698
II.4.	Paskolų suteikimas	(50,140)
II.5.	Paskolų susigrąžinimas	26,427
	Grynieji investicin÷s veiklos pinigų srautai	(3,025,955)	(5,374,663)

III.	Finansin÷s veiklos pinigų srautai	26,538,521	(7,675,971)
III.1	Pinigų srautai, susiję su įmon÷s savininkais
III.1.1	Akcijų išleidimas
III.1.2	Savininkų įnašai nuostoliams padengti
III.1.3	L÷šos iš nuosavų akcijų pardavimo	9,900,000
III.1.4	Dividendų išmok÷jimas
III.2	Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais
III.2.1	Gautos subsidijos		345,280
III.2.1.1	Ilgalaikių paskolų l÷šos	23,106,894	111,933,219
III.2.1.2	Paskolų grąžinimas	(23,027,159)	(118,393,535)
III.2.2	Gautas lizingas
III.2.2.1	Lizingo įsipareigojimų mok÷jimai	(677,744)	(1,560,935)
III.3.	Kiti finansin÷s veiklos pinigų srautai (sumaž÷jimai)	17,236,530
	Grynųjų pinigų srautai iš finansavimo, grynąja verte	26,538,521	(7,675,971)
IV.	Ypatingųjų straipsnių pinigų srautai
IV.1.	Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų padid÷jimas
IV.2.	Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų sumaž÷jimas
V.	Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui
VI.	Grynųjų pinigų srautai iš įprastin÷s veiklos, investavimo ir finansavimo grynąja verte	(2,697,476)	(2,717,721)
VII.	Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje	3,984,560	4,805,080
VIII.	Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje	1,287,084	2,087,359

2008 m. 9 m÷nesių konsoliduota tarpin÷ finansin÷ atskaitomyb÷

Kapitalo pokyčių ataskaita

IŠ VISO		93,014,851	0	-110,822	0	0	0	0	0	0	9,840,480	15,136	102,759,645	0	-11,208,372	0	0	0	0	-13,983	-15,136	91,522,154	0	-5,272,855
akcininkai Smulkieji		7,368		-18,432		0						15,136	4,072		-159							3,913		-448
VISO		93,007,483	0	-92,390	0	0	0	0	0	0	9,840,480	0	102,755,573	0	-11,208,213	0	0	0	0	-13,983	-15,136	91,518,241	0	-5,272,407
Nepaskirstyta (nuostoliai) sis pelnas		38,043,120		-189,131	-34,087,600	26,899,000							30,665,389		-11,208,213	-60,658					-15,136	19,381,382		-5,272,407
	rezervas valiutos keitimo	-986,705		96,741									-889,964							-13,983		-903,947
	Kiti					0							0									0
Kiti rezervai	investicijoms	16,338,000			23,647,600	-16,338,000							23,647,600									23,647,600
	kal÷diniams socialin÷ms renginiams reikm÷ms,	410,000		0	350,000	-410,000							350,000		0							350,000
	labdarai ir paramai,	151,000		0	-90,000	-151,000							90,000		0							90,000
Įstatymo numatyti rezervai	Savų akcijų įsigijimo	10,000,000			10,000,000	-10,000,000							10,000,000			0						10,000,000
	Privalomasis	2,337,913											2,337,913			60,658						2,398,571
akcijos Savos (-)													0									0
Akcijų priedai		3,643,750									9,083,520		12,727,270									12,727,270
Apmok÷tas kapitalas įstatinis		23,070,405									756,960		23,827,365									23,827,365
		Perskaičiuotas likutis 2006 gruodžio 31d.	Dividendai už 2007 m.	Iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2007 m.	Sudaryti rezervai	Pervedimai iš rezervų	Savų akcijų įsigijimas per finansinius metus	Savų akcijų pardavimas per finansinius metus	Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas / nuostoliai (2007 m)	Smulkiųjų akcininkų pelnas paskirstytas padengti ankstesnius nuostolius, kuriuos deng÷ stambieji akcininkai	Kiti pokyčiai	Pelno ( n ) ataskaitoje nepripažintas pelnas	Likutis 2007 rugs÷jo 30d.	Dividendai už 2007m.	Iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2007 m.	Sudaryti rezervai	Savų akcijų įsigijimas per finansinius metus	Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas / nuostolis (2007 m.)	Smulkiųjų akcininkų pelnas paskirstytas padengti ankstesnius nuostolius, kuriuos deng÷ stambieji akcininkai	Kiti pokyčiai	Pelno (n) ataskaitoje 2007 m nepripažintas pelnas	Likutis 2007 gruodžio 31d.	Dividendai už 2007 m.	Iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2008 m.

UAB FMĮ "Orion securities"

Sudaryti rezervai								4,512,300	0		-4,521,300	0	0	0
Pervedimai iš rezervų					-10,000,000	-90,000	-350,000	-23,647,600	0		34,087,600	0	0	0
Savų akcijų įsigijimas per finansinius metus											0	0	0	0
Savų akcijų pardavimas per finansinius metus												0		0
Smulkių akcininkų pelnas paskirstytas padengti ankstesnius nuostolius, kuriuos deng÷ stambieji akcininkai														0
Kiti pokyčiai	4,000,000	6,000,000		264						311,270		10,311,534		10,311,534
Pelno (nuostolio)ataskaitoj nepripažintas ataskaitinioų metų pelnas											-64,580	-64,580		-64,580
Likutis 2008 rugs÷jo 30d.	27,827,365	18,727,270	0	2,398,835	0	0	0	4,512,300	0	-592,677	43,619,695	96,427,788	3,465	96,496,253

UAB FMĮ "Orion securities"

III. AIŠKINAMASIS RAŠTAS

1 Bendroji informacija

Bendrov÷ užsiima šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Bendrov÷ įkurta 1963 metų balandžio 1 dieną. 1992 metų gruodžio 1 dieną privatizavus įmonę viešo akcijų pasirašymo būdu, įregistruota akcin÷ bendrov÷ "Snaig÷", o 1993 metų gruodžio m÷nesį išpirktos visos valstybei priklausančios akcijos. Bendrov÷s akcijomis prekiaujama Vilniaus vertybinių popierių biržos Oficialiajame sąraše.

2008 metais motininei įmonei išleidus papildomą akcijų emisiją ir 2008 metų rugs÷jo 11 dieną Juridinių asmenų registre užregistravus AB "Snaig÷" įstatų pakeitimą, akcinis kapitalas padidintas iki 27827365 litų.

2008 metų rugs÷jo 30 ir 2007 metų gruodžio 31 d. Bendrov÷s akcininkai buvo:

	2008 m. rugs÷jo 30 d.		2007 m. gruodžio 31 d.
	Turimų akcijų	Nuosavyb÷s	Turimų akcijų	Nuosavyb÷s
	skaičius	dalis %	skaičius	dalis %
UAB Survesta	6 820 687	24,51	4 935 810	20,71
Hansabank Clients	11 561 907	41,55	11 291 650	47,39
Skandinaviska Enskilda Banken Clients	3 501 647	12,58	2 537 131	10,65
SSBT AS Custodian For Eterrity Limited	943 642	3,39	808 000	3,39
Skandinaviska Enskilda Banken AB Finnish Clients	992 747	3,57	796 162	3,34
Kiti akcininkai	4 006 735	14,4	3 458 612	14,52
Iš viso	27 827 365	100,00	23 827 365	100,00

Visos akcijos, kurių kiekvienos nominali vert÷ 1 litas, yra paprastosios ir 2008 m. rugs÷jo 30, bei 2007 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmok÷tos. Įstatinis kapitalas 2008 m. rugs÷jo 30 dieną lygus 27827365 Lt. Dukterin÷s ir asocijuotos įmon÷s 2008 m rugs÷jo 30 d. ir 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrov÷s akcijų netur÷jo. Bendrov÷ netur÷jo įsigijusi savų akcijų.

Grupę sudaro Bendrov÷ AB "Snaig÷" ir jos dukterin÷s bei asocijuotos įmon÷s (toliau – Grup÷):

Įmon÷	Įmon÷s buvein÷s adresas	Grup÷s valdomų akcijų dalis	Investicijos dydis	Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai)	Pagrindin÷ veikla
OOO "Techprominvest"	Kaliningradas, Bolšaja	100	67 846 761	(2 547 797)	Šaldytuvų ir šaldiklių gamyba, bei prekyba
TOB "Snaige Ukraina"	Okrūžnaja, 1-a Kijevas, Gruševskio 28-	99	88 875	26 078	Prekyba, konsultavimas, servisas
OOO "Moroz Trade"	2a/43 Maskva, Prospekt Mira 52	100	947	(171 088)	Prekyba ir rinkodaros paslaugos
OOO "Liga Servis"	Maskva, Prospekt Mira 52	100	1 028	335 219	Prekyba, rinkodara, transporto paslaugos
UAB Almecha	Pramon÷s 6, Alytus	100	1 375 785	(468 718)	Mašinų ir įrengimų gamyba

2008 m. rugs÷jo 30 d. Bendrov÷s valdybą sudar÷ 5 nariai, vienas iš jų yra bendrov÷s darbuotojas.

Dukterinę įmonę "Techprominvest" (Kaliningradas, Rusija) AB "Snaig÷" įsigijo 2002 m. su 85 proc. akcijų paketu, o 2006 m. AB "Snaig÷" įsigijus likusius 15 proc. "Techprominvest" akcinio kapitalo, tapo vienintele savininke.

Nuo 2008 m. liepos 28 d. AB "Snaig÷" dukterin÷s įmon÷s "Techprominvest" valdybos pirmininku tapo Koval Sergei Petrovič, o valdybos nariais tapo AB "Snaig÷" generalinis direktorius Gediminas Čeika ir AB "Snaig÷" finansų direktor÷ Neringa Menčiūnien÷.

AB "Snaig÷" 2008 metų rugs÷jo m÷nesį dukterin÷je įmon÷je "Techprominvest" padidino įstatinį kapitalą 55197921 Lt. Įstatinis kapitalas padidintas gautinų sumų iš "Techprominvest" už parduotus ir neapmok÷tus įrengimus, bei suteiktas ir negrąžintas paskolas.

Ši įmon÷ užsiima šaldytuvų ir šaldiklių, kurie parduodami Rusijoje, gamyba.

"Snaige Ukraina" (Kijevas, Ukraina) įkurta 2002 m. Nuo įsigijimo 2002 m., AB "Snaig÷" valdo 99 proc. dukterin÷s įmon÷s akcijų. Įmon÷ teikia pardavimo ir marketingo paslaugas AB "Snaig÷" Ukrainos rinkoje.

2004 m. geguž÷s m÷n. 13 d. buvo įkurta "Moroz Trade" (Maskva, Rusija). 2004 m. spalio m÷n. Bendrov÷ įsigijo 100 proc. "Moroz Trade" akcijų. Įmon÷ teikia pardavimo ir marketingo paslaugas "Techprominvest" Rusijos rinkoje.

"Liga Servis" (Maskva, Rusija) buvo įkurta 2006 m. vasario 7 d. Įmon÷ teikia pardavimo ir marketingo paslaugas "Techprominvest" Rusijos rinkoje.

UAB Almecha (Alytus, Pramon÷s 6 Lietuva) – buvo įkurta 2006 m. lapkričio 09 d. Jos pagrindin÷ veikla mašinų ir įrengimų gamyba.

Grup÷s darbuotojų skaičius 2008 m. rugs÷jo 30 d. buvo 2228 žmon÷s (2007 m. gruodžio 31 d. – 2.479).

2 Apskaitos principai

Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grup÷s 2008 m. rugs÷jo 30 d. finansinę atskaitomybę, yra šie:

2.1. Finansin÷s atskaitomyb÷s parengimo pagrindas

Ši finansin÷ atskaitomyb÷ yra parengta pagal Tarptautinius finansin÷s atskaitomyb÷s standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje.

2.2. Finansin÷s atskaitomyb÷s valiuta

Grup÷s įmon÷s apskaitą tvarko šalyje galiojančia vietine valiuta, o šioje finansin÷je atskaitomyb÷je visos sumos yra pateiktos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, litais.

Nuo 2002 m. vasario 2 d. litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 lito už 1 eurą, o lito kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos bankas.

Galiojantys valiutų kursai buvo:

Rusijos rublis	2008-09-30 0,094956	2007-12-31 0,096085
Ukrainos grivinos	0,47426	0,46649
JAV doleris	2,3974	2,3572

2.3. Konsolidavimo principai

Grup÷s konsoliduota finansin÷ atskaitomyb÷ apima AB "Snaig÷" ir jos kontroliuojamas bei asocijuotas įmones. Paprastai įmon÷ yra kontroliuojama, kai Grupei tiesiogiai ar netiesiogiai priklauso daugiau nei 50 procentų balsavimo teises suteikiančio akcinio kapitalo, ir (ar) kai ji gali kontroliuoti finansinę ir įprastinę veiklą ir taip gauti naudos iš šios įmon÷s veiklos. Nuosavyb÷s ir grynojo pelno dalis, priklausanti akcininkų mažumai, yra atitinkamai išskiriama atskira eilute konsoliduotuose balansuose bei konsoliduotose pelno (nuostolių) ataskaitose.

Įsigytoms įmon÷ms apskaityti taikomas pirkimo metodas. Bendrov÷ įsigytą identifikuojamą kitos įmon÷s turtą ir įsipareigojimus įsigijimo dieną įvertina tikrąja verte. Skirtumas tarp įsigijimo savikainos ir įsigyto grynojo turto tikrosios vert÷s įsigijimo dieną laikomas prestižu.

Konsoliduojant eliminuojami visi įmonių tarpusavio sandoriai, likučiai bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai.

Konsoliduota finansin÷ atskaitomyb÷ yra parengta taikant vienodus apskaitos principus panašiems sandoriams ir kitiems įvykiams panašiomis aplinkyb÷mis.

2.4. Nematerialusis turtas, išskyrus prestižą

Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tik÷tina, kad Grup÷ gaus su šiuo turtu susijusią ekonominę naudą ateityje ir jei turto vert÷ gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, at÷mus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vert÷s sumaž÷jimo nuostolius, jei tokių yra. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu metodu per numatytą naudingo tarnavimo laiką.

Tyrimai ir pl÷tra

Tyrimų sąnaudos, patirtos siekiant naujų techninių ar technologinių žinių/sprendimų, pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje, kai jos buvo patirtos.

Sąnaudos, patirtos pl÷tojant veiklą, įskaitant naujų arba patobulintų produktų ir gamybos procesų kūrimą, yra kapitalizuojamos, jeigu produktas arba procesas yra techniniu ir komerciniu požiūriu pagrįstas, o Grup÷ turi pakankamai l÷šų bei ketina užbaigti naujo produkto kūrimą. Kapitalizuotas sąnaudas sudaro medžiagų ir tiesiogin÷s darbo sąnaudos bei atitinkamai susijusios prid÷tin÷s sąnaudos. Kapitalizuotos pl÷tros sąnaudos apskaitomos savikaina, at÷mus sukauptą amortizaciją ir vert÷s sumaž÷jimo nuostolius. Kapitalizuotos produktų kūrimo sąnaudos pradedamos amortizuoti, kuomet produktų kūrimo darbai baigiami ir jų rezultatus galima naudoti produktų komercinei gamybai. Kapitalizuotos produktų kūrimo sąnaudos amortizuojamos per numatomą laikotarpį, kada bus gaunama ekonomin÷ nauda. Taikomas amortizacijos laikotarpis nuo 1 iki 4 metų.

Licencijos

Už licencijas sumok÷tos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per licencijos galiojimo laikotarpį.

Programin÷ įranga

Naujos programin÷s įrangos įsigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos ir pripažįstamos nematerialiu ilgalaikiu turtu, jei šios išlaidos n÷ra kompiuterin÷s įrangos sudedamoji dalis. Programin÷ įranga yra amortizuojama per ne ilgesnį nei 3 metų laikotarpį.

Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatomą ekonominę naudą iš turimų programinių sistemų veiklos, yra pripažįstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiūros darbai, sąnaudomis.

2.5. Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį Grup÷ valdo ir kontroliuoja, iš kurio tikisi gauti ekonomin÷s naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio įsigijimo (pasigaminimo) savikainą galima patikimai nustatyti ir kurio vert÷ didesn÷ už 500 Lt. Likvidacin÷ vert÷ lygi 1 Lt. Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdienin÷s priežiūros išlaidos, at÷mus sukauptą nusid÷v÷jimą ir įvertintus vert÷s sumaž÷jimo nuostolius. Įsigijimo vert÷ apima ilgalaikio materialiojo turto dalių pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus, o pakeistos dalys nurašomos.

Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonomin÷s naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys d÷l turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir balansin÷s turto vert÷s skirtumas), yra įtraukiamas į to laikotarpio pelno (nuostolių) ataskaitą, kuriais turtas yra nurašomas.

Nusid÷v÷jimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą metodą per tokį vidutinį naudingo tarnavimo laiką:

Pastatai	15 – 63 metai
Mašinos ir įrengimai	5 – 10 metų
Transporto priemon÷s	6 – 7 metai
Kitas turtas	3 – 8 metai

Nebaigta statyba apskaitoma įsigijimo verte. Ją sudaro statybos, statinių ir įrenginių vert÷ bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nebaigtos statybos nusid÷v÷jimas neskaičiuojamas tol, kol statyba n÷ra baigta, ir turtas neprad÷tas naudoti.

2.6. Atsargos

Atsargos apskaitomos žemesniąja iš savikainos ir grynosios realizacin÷s vert÷s, at÷mus apskaitytą pasenusių ir l÷tai judančių atsargų vert÷s sumaž÷jimą. Grynoji realizacin÷ vert÷ yra pardavimo kaina, esant įprastin÷ms verslo sąlygoms, at÷mus užbaigimo, rinkodaros ir paskirstymo išlaidas. Savikaina apskaičiuojama FIFO metodu. Į pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikainą įtraukiamos tik kintamos tiesiogin÷s išlaidos, o su gamyba susijusios prid÷tin÷s sąnaudos apskaitytos balanso eilut÷je pagaminta produkcija. Atsargos, kurios nebegali būti realizuotos, yra nurašomos.

Skaičiuodama prekių savikainą Grup÷ priskiria dalį gautų nuolaidų dar neparduotoms iš tiek÷jų įsigytoms prek÷ms.

Atsargos kelyje yra apskaitomos pagal INCOTERMS-2000 sąlygų reikalavimus, kai rizika ir nauda, susijusi su atsargomis, pereina Grupei.

2.7. Gautinos sumos ir suteiktos paskolos

Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos tikrąja verte. V÷liau trumpalaik÷s gautinos sumos yra apskaitomos įvertinus jų vert÷s sumaž÷jimą.

2.8. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaik÷s, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas neviršija trijų m÷nesių, o vert÷s pokyčių rizika yra labai nežymi.

Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, ind÷liai einamosiose sąskaitose, kitos trumpalaik÷s labai likvidžios investicijos.

2.9. Skolos

Skolinimosi išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos.

Skolos iš pradžių pripažįstamos gautų l÷šų tikrąja verte, at÷mus sandorio kaštus. V÷liau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gautų l÷šų ir sumos, kurią reik÷s sumok÷ti per skolos terminą, yra įtraukiamas į laikotarpio pelną ar nuostolius. Skolos priskiriamos ilgalaik÷ms, jei iki finansin÷s atskaitomyb÷s patvirtinimo datos sudaryta finansavimo sutartis įrodo, kad įsipareigojimas balanso dieną pagal pobūdį buvo ilgalaikis.

2.10. Faktoringas

Faktoringo sandoris yra finansavimo sandoris, kai įmon÷ perleidžia finansuotojui skolininko piniginį reikalavimą už nustatytą atlyginimą. Įmon÷s perduoda finansuotojui teises į ateityje gautinas sumas pagal sąskaitas. Grup÷s faktoringo sandorius sudaro sandoriai su regresu (finansuotojas turi teisę grąžinti atgal įmonei pradelstą reikalavimą) ir be regreso (finansuotojas neturi teis÷s grąžinti atgal įmonei pradelsto reikalavimo). Faktoringo sąnaudas sudaro pagrindin÷ sutarties suma, kuri mokama sudarant sutartį, komisinis mokestis už sąskaitų aptarnavimą ir palūkanų sąnaudos, priklausančios nuo skolininko mok÷jimo termino trukm÷s. Faktoringuojamos gautinos sumos (su regreso teise) ir susijęs finansavimas finansin÷je atskaitomyb÷je yra apskaitomi iš pirk÷jų gautinų sumų bei įsipareigojimų kredito institucijoms straipsniuose.

2.11. Lizingas (finansin÷ nuoma) ir veiklos nuoma

Lizingas (finansin÷ nuoma) – Grup÷ kaip nuomininkas

Grup÷ pripažįsta išperkamosios nuomos turtą ir susijusius įsipareigojimus balanse išperkamosios nuomos laikotarpio pradžios dieną. Pradin÷s tiesiogin÷s išlaidos, susijusios su turtu, yra įtraukiamos į turto vertę. Nuomos mok÷jimai yra paskirstomi tarp finansavimo kainos ir likusio įsipareigojimo. Finansavimo kaina yra paskirstoma per nuomos laikotarpį taip, kad atitiktų pastovią palūkanų normą, mokamą nuo likusio įsipareigojimo kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.

Tiesiogin÷s išlaidos, kurias patyr÷ nuomininkas per išperkamosios nuomos laikotarpį, yra įtraukiamos į nuomojamo turto vertę.

Finansin÷s nuomos būdu įsigytam turtui skaičiuojamas nusid÷v÷jimas, be to, d÷l finansin÷s nuomos kiekvieną ataskaitinį laikotarpį yra patiriamos finansin÷s sąnaudos. Nusid÷v÷jimo skaičiavimo tvarka finansin÷s nuomos būdu įsigytam turtui yra analogiška kaip ir nuosavam turtui, tačiau toks turtas negali būti nud÷vimas per ilgesnį nei lizingo laikotarpį, jei pagal lizingo sutartį sutarties laikotarpiui pasibaigus, nuosavyb÷ n÷ra perduodama Grupei.

Veiklos nuoma – Grup÷ kaip nuomininkas

Turto, su kurio nuosavybe susijusią riziką bei naudą išlaiko nuomotojas, nuoma yra klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Nuomos mok÷jimai pagal veiklos nuomą yra pripažįstami išlaidomis tiesiniu būdu per nuomos laikotarpį ir yra įtraukiami į veiklos sąnaudas.

2.12. Dotacijos ir subsidijos

Dotacijos ir subsidijos (toliau – dotacijos) , gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip įsigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu. Šiai dotacijų grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Dotacijos, susijusios su turtu, suma finansin÷je atskaitomyb÷je pripažįstama panaudota dalimi tiek, kiek nud÷vimas su šia dotacija susijęs turtas ir pelno (nuostolių) ataskaitoje mažinamas atitinkamų sąnaudų straipsnis.

Dotacijos, gaunamos ataskaitinio ar pra÷jusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, susijusiomis su pajamomis. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažįstamos panaudotomis dalimis tiek, kiek per ataskaitinį laikotarpį patiriama sąnaudų, arba kiek apskaičiuojama negautų pajamų, kurioms kompensuoti skirta dotacija.

2.13. Atid÷jiniai

Atid÷jimas apskaitomas tada ir tik tada, kai d÷l įvykio praeityje Grup÷ turi teisinį įsipareigojimą ar neatšaukiamą pasižad÷jimą, ir tik÷tina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą teikiantys ištekliai, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Atid÷jimai yra peržiūrimi kiekvieno balanso sudarymo dieną ir koreguojami, kad atspind÷tų tiksliausią dabartinį įvertinimą.

2.14. Pajamų pripažinimas

Pajamos pripažįstamos, kai tik÷tina, jog Grup÷ gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, ir kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą. Pardavimai apskaitomi at÷mus PVM ir suteiktas nuolaidas.

Pajamos iš prekių pardavimo pripažįstamos pristačius prekes ir perdavus riziką bei prekių nuosavyb÷s teikiamą naudą.

Paslaugų pajamos pripažįstamos taikant kaupimo principą ir apskaitomos pelno (nuostolių) ataskaitoje suteikus paslaugas ir pirk÷jui jas pri÷mus.

Konsoliduotoje pelno (nuostolių) ataskaitoje pardavimai tarp Grup÷s įmonių yra eliminuoti.

2.15. Sąnaudų pripažinimas

Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo principu tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai susieti su konkrečių pajamų uždirbimu, ir jos ateinančiais laikotarpiais neduos pajamų, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos.

2.16. Užsienio valiutos

Užsienio valiuta išreikšti sandoriai apskaitomi pagal sandorio dieną galiojusį oficialų valiutų keitimo kursą. Pelnas ir nuostoliai iš tokių sandorių bei iš užsienio valiuta išreikšto turto ir įsipareigojimų likučių perkainojimo balanso dieną yra apskaitomi pelno (nuostolių) ataskaitoje. Tokie likučiai perkainojami pagal ataskaitinio laikotarpio pabaigos valiutų keitimo kursą.

Grup÷s įmonių apskaita yra tvarkoma atitinkama vietine valiuta, kuri yra jų funkcin÷ valiuta. Konsoliduojamų užsienio dukterinių įmonių finansin÷s atskaitomyb÷s balanso straipsniai yra perskaičiuojami į litus naudojant ataskaitinio laikotarpio pabaigos valiutų kursus, o pelno (nuostolių) ataskaitos straipsniai perskaičiuojami pagal vidutinį laikotarpio valiutos kursą.

D÷l grynųjų investicijų į užsienio Grup÷s įmones perskaičiavimo į litus atsiradę užsienio valiutos kurso skirtumai apskaitomi valiutos keitimo rezerve akcininkų nuosavyb÷je.

Prestižas ir tikrosios vert÷s koregavimai, atsiradę d÷l dukterin÷s bendrov÷s įsigijimo užsienyje, yra pripažįstami įsigytosios bendrov÷s turtu (tikrosios vert÷s koregavimai – įsipareigojimais) ir yra apskaitomi pagal valiutų keitimo kursą balanso dienai.

2.17. Segmentai

Verslo segmentu šioje finansin÷je atskaitomyb÷je laikoma Grup÷s sudedamoji dalis, dalyvaujanti gaminant atskirą produktą ar teikiant paslaugą arba grupę susijusių produktų ar paslaugų, kurios rizika ir pelnas skiriasi nuo kitų verslo segmentų.

Geografiniu segmentu šioje finansin÷je atskaitomyb÷je laikoma Grup÷s sudedamoji dalis, dalyvaujanti gaminant produktus ar teikiant paslaugas tam tikroje ekonomin÷je aplinkoje, kurios rizika ir pelnas skiriasi nuo kitų sudedamųjų dalių, veikiančių kitoje ekonomin÷je aplinkoje.

Valdymo tikslais Grup÷s veikla organizuojama kaip vienas pagrindinis segmentas – šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Finansin÷ informacija apie verslo ir geografinius segmentus pateikiama 3-oje šios finansin÷s atskaitomyb÷s pastaboje.

2.18. Pobalansiniai įvykiai

Pobalansiniai įvykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grup÷s pad÷tį balanso sudarymo dieną (koreguojantys įvykiai), finansin÷je atskaitomyb÷je yra atspindimi. Pobalansiniai įvykiai, kurie n÷ra koreguojantys įvykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga.

2.19. Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaičiai

Sudarant finansinę atskaitomybę turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos n÷ra užskaitomos tarpusavyje.

3 Informacija pagal segmentus

Vienintelis Grup÷s verslo segmentas yra šaldytuvų ir specializuotos įrangos gamyba.

Ataskaitinio laikotarpio ir metų, pasibaigusių 2007 m. gruodžio 31 d. pardavimai ir turtas pagal geografinius segmentus yra šie (tūkst. litų):

		Pardavimai		Turtas
Grup÷	2008-09-30	2007-09-30	2008-09-30	2007-09-30
Rusija	93 564	100 457	96 342	90 594
UAB FMĮ "Orion securities"

Ukraina	65 551	67 381	205	727
Vakarų Europa	73 997	65 989	-	-
Rytų Europa	24 077	32 889	-	-
Lietuva	10 817	14 188	153 897	177 901
Baltijos valstyb÷s	4 103	9 402	-	-
Kitos NVS šalys	6 540	13 221	-	-
Kitos šalys	51	119	-	-
Iš viso	278 700	303 646	250 444	269 222

4 Veiklos sąnaudos

Per ataskaitinį laikotarpį, devynis m÷nesius, veiklos sąnaudas sudar÷:

	2008 m.	2007 m.
Pardavimo sąnaudos	20 241 441	16 288 377
Administracin÷s sąnaudos	17 832 190	17 807 690
Iš viso:	38 073 631	34 096 067

5 Kitos veiklos pajamos (sąnaudos) – grynasis rezultatas

Per ataskaitinį laikotarpį, rugs÷jo 30 d. kitos veiklos pajamas ir sąnaudas grynąja verte :

	2008 m.	2007 m.
Kitos veiklos pajamos
Pajamos iš transportavimo paslaugų	936 619	1 156 783
Ilgalaikio turto nuoma	507 607	406 469
Ilgalaikio turto pardavimo pelnas	-6 995	268 039
Kitos	420 115	303 965
	185 7346	2 135 256
Kitos veiklos sąnaudos
Transportavimo sąnaudos	669 903	996 974
Ilgalaikio turto nuoma	163 714	109 866
Kitos	636 638	636 857
	1 470 255	1 743 697
Kitos veikos pajamų ir sąnaudų grynasis rezultatas	387 091	391 559

6 Finansin÷s ir investicin÷s veiklos pajamos (sąnaudos) – grynasis rezultatas

	2008-09-30	2007-09-30
Finansin÷s pajamos
Pelnas iš valiutos kursų pasikeitimo	10 190 595	8 328 456
Pelnas iš užsienio valiutos išvestinių finansinių priemonių	412 127
Kitos finansin÷s veiklos pajamos	349 276	38 822
	10 951 998	8 367 278
Finansin÷s sąnaudos
Nuostoliai d÷l valiutos kursų pasikeitimo	11 733 426	10 502 769
Realizuoti nuostoliai iš užsienio valiutos išvestinių priemonių	85 990
Nuostoliai iš užsienio valiutos išvestinių priemonių perkainojimo	184 378
Palūkanų sąnaudos	5 069 600	2 769 569
Kitos finansin÷s veiklos sąnaudos	226 841	341 238
	17 300 235	13 613 577
Finansin÷s pajamos ir sąnaudos, grynasis rezultatas	(6 348 237)	(5 246 299)

7 Ilgalaikis nematerialusis turtas

Balansin÷ vert÷ 2008 m. rugs÷jo 30 dienai lygi 17448,7 tūkst. Lt (2007 m. gruodžio 31 d – 17451,1 tūkst. Lt).

Nematerialaus turto amortizacijos sąnaudos pelno (nuostolių) ataskaitoje yra įtrauktos į veiklos sąnaudas. Grup÷ per šių metų devynis m÷nesius priskait÷ 1028,2 tūkst. litų ilgalaikio nematerialaus turto amortizacijos.

8 Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikį materialų turtą sudaro šios turto grup÷s:

	Balansin÷ vert÷
	2008-09-30.	2007-12-31.
Pastatai ir statiniai	35 303 025	36 663 254
Kitas ilg. materialus turtas	46 721 576	58 968 702
Nebaigta statyba ir išankstiniai apmok÷jimai	2 124 237	2 293 618
Viso:	84 148 838	97 925 574

Grup÷s ilgalaikio materialiojo turto nusid÷v÷jimas 2008 m. rugs÷jo 30 d. atitinkamai sudaro 15669,8 tūkst. litų (2007 m. 19199. tūkst. litų).

9 Atsargos

	2008-09-30	2007-12-31
Žaliavos , atsargin÷s dalys ir nebaigta gamyba	33 589 222	43 163 462
Pagaminta produkcija	31 778 626	19 735 912
Kita	345 690	285 524
	65 713 538	63 184 898
Minus: vert÷s sumaž÷jimas		-
	6 5713 538	63 184 898

Žaliavas ir atsargines medžiagas sudaro kompresoriai, sud÷tin÷s dalys, plastmas÷, kabeliai, metalai ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje.

10 Iš pirk÷jų gautinos sumos

Prekybos gautinų sumos bei jų vert÷s sumaž÷jimas gruodžio buvo:

	2008-09-30	2007-12-31
Gautinos sumos iš Grup÷s pirk÷jų	80 540 065	60 970 170
Minus: abejotinų gautinų sumų vert÷s sumaž÷jimas	(11 412 033)	(11 527 355)
Kitos gautinos sumos	1 580 746	4 088 043
	70 708 778	53 530 858

Iš pirk÷jų gautinos sumos yra beprocent÷s ir paprastai jų terminas yra 30 – 90 dienų.

Iš pirk÷jų gautinų sumų nuvert÷jimo pasikeitimas yra toks:

	2008-09-30	2007-12-31
Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje	-11 527 355	-11 969 133
Vert÷s sumaž÷jimas, priskaičiuotas per metus		-470 287
Panaudota
Nepanaudotų sumų atstatymas
Užsienio valiutų kursų pasikeitimo įtaka	115 322	573 445
Kiti pokyčiai		338 620
	-11 412 033	-11 527 355

Iš pirk÷jų gautinų sumų laikotarpių analiz÷ 2008-09-30 ir 2007-12-31 yra tokia:

	Iš pirk÷jų gautinos sumos, kurių laikotarpis	Iš pirk÷jų gautinos sumos, kurių laikotarpis jau pra÷jęs, tačiau joms n÷ra nustatytas vert÷s sumaž÷jimas
	n÷ra pra÷jęs bei joms nenustatytas vert÷s sumaž÷jimas	mažiau nei 30 dienų	30 – 60 dienų	60 – 90 dienų	90 – 120 dienų	daugiau nei 120 dienų	Iš viso
2007 2008	42 241 977 59 557 308	5 771 742 7 745 665	235 805 882 633	726 957 389 871	189 244 341 617	277 090 210 939	49 442 815 69 128 033

Pagal faktoringo su regreso teise sutartį Grup÷ faktoriams buvo įkeitusi gautinas sumas ir atsargas, kurių balansin÷ vert÷ 2008-09-30 d. buvo, gautinos sumos – 17052 tūkst. Lt, o 2007-12-31 gautinos sumos 18842 tūkst. litų.

11 Kitas trumpalaikis turtas

	2008-09-30	2007-12-31
Gautinas PVM	3 010 129	2 485 763
Išankstiniai apmok÷jimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos	1 292 843	1 205 433
Gautinos kompensacijos	203 674	216 728
Gautina suma už parduotą ilgalaikį turtą
Valiutų išankstiniai pardavimo sandoriai tikrąja verte	61 096	587 526
Kitos gautinos sumos	1 191 168	1 058 390
	5 758 910	5 553 840

Kompensacijos yra gautinos iš tiek÷jų už pateiktas blogos kokyb÷s prekes.

12 Pinigai ir pinigų ekvivalentai

	2008-09-30	2007-12-31
Pinigai banke	1 277 097	3 977 330
Pinigai kasoje	9 987	7 230
	1 287 084	3 984 560

Bendrov÷s sąskaitos užsienio valiuta ir litais iki 12375 tūkst. litų Banke yra įkeistos bankui kaip užstatas už paskolą.

13 Kapitalas

Pagal Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymą įmon÷s nuosavas kapitalas negali būti mažesnis nei ½ jos akcinio kapitalo, nurodyto įmon÷s įstatuose. 2008 m. rugs÷jo 30 d. Grup÷ atitiko šį reikalavimą.

Finansin÷s ataskaitos sudarymo datai privalomas rezervas dar pilnai nesuformuotas, d÷l rugs÷jo m÷nesį padidinto įstatinio kapitalo, o 2007 m. gruodžio 31 d. privalomas rezervas buvo pilnai suformuotas.

14 Rezervai

Privalomasis rezervas

Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teis÷s aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 proc. grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal Lietuvos Respublikos apskaitos principus, kol rezervas pasieks 10 proc. įstatinio kapitalo.

Paskirstytini rezervai

Kiti rezervai yra sudaromi akcininkų sprendimu specialiems tikslams. Prieš paskirstant pelną, visi paskirstytini rezervai pervedami į nepaskirstytą pelną ir kiekvienais metais akcininkų sprendimu perskirstomi.

Kitus paskirstytinus rezervus 2008m rugs÷jo 30 d. sudar÷ 4512,3 tūkst. litų (2007 m. – 23648 tūkst. litų), rezervas investicijoms.

Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas

Valiutų perskaičiavimo skirtumai konsoliduotoje finansin÷je atskaitomyb÷je apskaitomi kaip akcininkų nuosavyb÷ tol, kol investicija nerealizuojama. Realizavus atitinkamą investiciją, sukauptas valiutos perskaičiavimo rezervas perkeliamas į nepaskirstytą rezultatą tuo pačiu laikotarpiu, kai pripažįstamas šios investicijos realizavimo pelnas ar nuostoliai.

15 Subsidijos

Subsidijos 2006 m. sausio 01 d.		5 108 932
Padid÷jimai per laikotarpį		43 500
Amortizacija per laikotarpį		1 303 092
Grynoji likutin÷ vert÷ 2006m gruodžio 31 d.		3 849 340
Padid÷jimas per laikotarpį (2007 m.)		345 280
Amortizacija per laikotarpį (2007 m.)		1 179 704
Grynoji likutin÷ vert÷ 2007 m. gruodžio 31 d.		3 014 916
Padid÷jimas per laikotarpį (2008 m devynis m÷nesius)	0
Amortizacija per laikotarpį (2008 m. devynis m÷nesius)	817 985
Grynoji likutin÷ vert÷ 2008. rugs÷jo 30 d.	2 196 931

Subsidijos gautos gamybos įrengimų atnaujinimui bei pastatų remontui d÷l CFC 11 elemento atsisakymo poliuretano izoliacin÷s medžiagos ir užpildymo putos gamyboje bei šiltnamio efekto dujų eliminavimo buitinių šaldytuvų ir šaldiklių gamyboje. Subsidijos amortizuojamos per tą patį laikotarpį kaip įrengimai ir kitas turtas, kuriems buvo skirtos subsidijos, ir kai patiriamos kompensuojamos sąnaudos. Subsidijų amortizacijos suma yra įtraukiama į gamybos savikainą mažinant įrengimų ir pastatų rekonstrukcijos, kuriems buvo skiriamos subsidijos, nusid÷v÷jimą.

16 Atid÷jiniai garantiniams įsipareigojimams

Parduotiems gaminiams suteikiamos iki 10 metų garantijos. Atid÷jiniai garantiniam remontui buvo padaryti, remiantis planuojamomis remonto sąnaudomis bei gedimų statistika, ir atitinkamai buvo suskirstyti į ilgalaikius ir trumpalaikius atid÷jimus. Ilgalaikiai atid÷jimai 2008 m. rugs÷jo 30 d. lygūs 2773,4 tūkst. Lt (2007 m. gruodžio 31 d. 1892,8 tūkst. Lt), trumpalaikiai atid÷jimai 2008 m. rugs÷jo 30 d. lygūs 1152,4 tūkst. Lt (2007 m. gruodžio 31 d. 2640,8 tūkst. Lt).

2008 m. rugs÷jo 30 d. atid÷jimų garantiniams įsipareigojimams pokyčiai buvo:

	2007 m.
Sausio 1 d.	4 533 650
Pasikeitimai per ataskaitinį laikotarpį	3 051 336
Panaudota	3 631 474
Užsienio valiutos kurso pasikeitimo įtaka	(27 655)
2008 m. rugs÷jo 30 d.	3 925 857

17 Paskolos

	2008 m. rugs÷jo 30 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
Ilgalaik÷s paskolos ir kiti finansiniai įsipareigijimai
Bankų paskolos, kurių vykdymas užtikrintas Bendrov÷s turtu Kiti (už išplatintus vertybinius popierius) Lizingai	15 988 879 17 475 240 2 534 690	18 277 198 - 2 564 693
	35 998 809	20 841 891
Trumpalaik÷s paskolos
Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis	27 663 192	31 900 584
Kitos (paskolos iš susijusių šalių)	7 213 379	-
Lizingai	210 499	858 239
	35 087 070	32 758 823
Iš viso	71 085 879	53 600 714

Paskolos, kurių:

• limitas 12374,8 tūkst. litų, yra gautos su kintama palūkanų norma, 6 m÷nesių LIBOR +1,3 proc. marža,

• limitas 20000 tūkst. litų yra gautos su kintama palūkanų norma, 6 m÷nesių LIBOR + 2,6 proc. marža,

• trumpalaik÷s paskolos, kurių likutis 7213 tūkst. litų, gautos su pastovia metine palūkanų norma nuo 10 iki 14 proc.

2008 m. rugs÷jo 30 d. pastatai, kurių likutin÷ vert÷ 29916 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 32460 tūkst. litų), mašinos ir įrengimai, kurių likutin÷ vert÷ 7107 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 19639 tūkst. litų), atsargos, kurių likutin÷ vert÷ 19300 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 19300 tūkst. litų), pinigin÷s įplaukos į banko sąskaitas iki 12375 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 10.000 tūkst. litų) ir "Techprominvest" akcijos už 2808 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 2.808 tūkst. litų) yra įkeistos už banko paskolas.

Trumpalaik÷s paskolos gautos iš susijusių šalių , bendrov÷s turtu negarantuojamos.

2008 m. balandžio m÷n. Bendrov÷ išleido bei išplatino 200000 vnt. obligacijų, kurių kiekvienos nominali vert÷ 100 litų ir išpirkimo kaina 100 litų už vienetą. Metin÷ palūkanų norma 14 proc., obligacijų galiojimo trukm÷ 367 dienos. Obligacijos gali būti konvertuojamos į paprastąsias vardines akcijas, konvertavimo santykis su Bendrov÷s paprastomis akcijomis 1:18. Obligacijų išpirkimo terminas – 2009 m. balandžio 6 d.

2008 m. rugpjūčio m÷n. Bendrov÷ išleido 4000000 vnt. paprastųjų akcijų, kurių vienos nominali vert÷ lygi 1 litui, o bendra išleidžiamų akcijų emisijos vert÷ lygi 10000000 Lt.

18 Lizingas (finansin÷ nuoma)

Pagal finansin÷s nuomos sutartis nuomojamą Grup÷s turtą sudaro mašinos, įrengimai ir transporto priemon÷s. Be nuomos įmokų reikšmingiausi įsipareigojimai pagal išperkamosios nuomos sutartis yra turto priežiūra ir draudimas. Finansin÷s nuomos terminai yra nuo 3 iki 5 metų. Toliau pateikiamas finansin÷s nuomos būdu įsigyto turto likutin÷s vert÷s paskirstymas:

	2008-09-30	2007-12-31
Mašinos ir įrengimai	2 646 748	3 189 209
Transporto priemon÷s	98 441	233 723
	2 745 189	3 422 932

Pagrindinę mok÷tiną finansin÷s nuomos likučių sumą metų pabaigoje nacionaline ir užsienio valiuta sudaro:

	2008-09-30	2007-12-31
Eurai	-	-
Litai	2 745 189	3 422 932
	2 745 189	3 422 932

Finansin÷s nuomos įsipareigojimams taikomos kintamos palūkanų normos: nustatyta 6 m÷nesių EURIBOR +1.1 proc. marža, 6 m÷nesių LIBOREUR + 1 proc. marža ir 6 m÷nesių LIBOREUR + 1.2 proc.

19 Veiklos nuoma

Grup÷ sudariusi keletą veiklos nuomos sutarčių. Nuomos sąlygose n÷ra numatyta apribojimų Grup÷s veiklai, susijusiai su dividendais, papildomomis skolomis ar papildoma ilgalaike nuoma.

20 Prekybos skolos

Aukščiau min÷tų finansinių įsipareigojimų sąlygos:

• Prekybos skolos yra beprocent÷s ir paprastai joms yra nustatomas 60 dienų laikotarpis.
• Kitos mok÷tinos sumos yra beprocent÷s ir yra vidutiniškai 60 dienų laikotarpio.
• Mok÷tinos palūkanos paprastai yra nustatomos ketvirčiais per finansinius metus.

21 Kitos trumpalaik÷s mok÷tinos sumos

Finansin÷s atskaitomyb÷s sudarymo datai trumpalaikes mok÷tinas sumas sudar÷:

	2008-09-30	2007-12-31
Atlyginimai ir susiję mokesčiai	4 245 812	4 114 444
Atostoginių rezervas	1 200 459	2 611 863
Sukauptos premijos ir tantjemos valdybai	65 500	300 000
Mok÷tini mokesčiai	4 445 236	2 598 300
Atid÷jimai garantiniams remontams	1 152 428	2 640 850
Kitos mok÷tinos sumos ir sukauptos sąnaudos	2 876 526	160 800
Kitos trumpalaik÷s mok÷tinos sumos iš viso	13 985 961	12 426 257

22 Pelnas (nuostoliai) ir sąlyginis pelnas (nuostoliai) vienai akcijai

	2008-09-30	2007m.
Akcijos išleistos sausio 1 d.	23 827 365	23 070 405
Svertinis akcijų skaičiaus vidurkis	24 119 336	23 792 109
Grynasis metų pelnas (nuostoliai) tenkantis Bendrov÷s akcininkams, litais	(5 272 407)	(11 412 480)
Vienai akcijai tenkantis pelnas (nuostoliai) ir sąlyginis pelnas (litais)	(0,22)	(0,48)

23 Rizikos bei kapitalo valdymas

Kredito rizika

Grup÷s prekybos partnerių koncentracija yra pakankamai didel÷. Gautinos sumos iš pagrindinių dešimties grup÷s pirk÷jų 2008 m. rugs÷jo 30 d. sudar÷ apie 38,5 proc. (42,3 proc. 2007 m. rugs÷jo 30 d.) visų grup÷s iš pirk÷jų gautinų sumų. Maksimalią kredito rizikos sumą šiais finansiniais metais, bei 2007 m. gruodžio 31 d. sudaro balansin÷s gautinų sumų bei suteiktų paskolų sumos.

Įdiegta kredito politika ir kredito rizika nuolat kontroliuojama. Visiems klientams (pirk÷jams), pageidaujantiems gauti atitinkamą mok÷jimo atid÷jimą, atliekami kredito rizikos įvertinimai. Didžioji gautinų sumų dalis yra apdrausta.

Grup÷ nesuteikia garantijų už kitų šalių prievoles. Didžiausią kredito riziką sudaro kiekvieno finansinio turto vieneto balansin÷ vert÷, įskaitant išvestines finansines priemones balanse, jeigu tokių yra. Tod÷l Grup÷s vadovyb÷ mano, jog maksimali rizika yra lygi iš pirk÷jų gautinų sumų sumai, at÷mus pripažintus vert÷s sumaž÷jimo nuostolius balanso sudarymo dieną.

Palūkanų normos rizika

Didesnę Grup÷s paskolų dalį sudaro paskolos su kintama palūkanų norma, kuri yra susijusi su LIBOR ir sukuria palūkanų normos riziką.

Grup÷ nesinaudojo jokiomis finansin÷mis priemon÷mis apsidrausti nuo palūkanų normos kitimo rizikos, susijusios skolos priemon÷mis su kintančia palūkanų norma.

Likvidumo rizika

Grup÷s politika yra palaikyti pakankamą grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamo kiekio kredito linijų pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus

Grup÷s greitojo trumpalaikio mokumo koeficientas 2008 m. rugs÷jo 30 d. buvo 0,69 (2007 m. gruodžio 31 d. buvo 0,50).

Užsienio valiutos rizika

Pagrindin÷ valiutos rizika, su kuria susiduria Grup÷ kyla d÷l to, kad reikšmingą pajamų dalį Grup÷ uždirba JAV doleriais, Rusijos rubliais bei Ukrainos grivinomis, o skolinasi l÷šas kitomis valiutomis.

Siekiant sumažinti valiutos kurso svyravimo įtaką motinin÷ įmon÷ 2008 metais naudoja išvestinius finansinius instrumentus, sudarydama su banku išankstinius užsienio valiutos keitimo sandorius. Išvestin÷s finansin÷s priemon÷s skirtos apsidrausti nuo neigiamo valiutos kurso pokyčio poveikio pinigų srautams iš pardavimo pajamų JAV doleriais.

24 Susijusių šalių sandoriai

Šalys yra laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus. Grup÷s susijusios šalys ir sandoriai su jomis 2008 metų devynis m÷nesius ir 2007 metų buvo šie:

UAB "Hermis Capital" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);

UAB "Genčių nafta" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);

AB "Kauno duona" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);

UAB "Meditus" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);

UAB "Baltijos polistirenas" (vadovyb÷s narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmon÷s);

UAB "Astmaris" (vadovyb÷s narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmon÷s).

2008 m. ( devynis m÷nesius )	Pirkimai	Pardavimai	Gautinos sumos	Mok÷tinos sumos
UAB "Baltijos polistirenas" medžiagas	3 629 319	3 329	-	650 283
UAB "Astmaris" medžiagas	6 296 943	-	-	1 017 039
	9 926 262	3 329		1 667 322

UAB FMĮ "Orion securities"

2007 m. ( gruodžio 31 d )	Pirkimai	Pardavimai	Gautinos sumos	Mok÷tinos
				sumos
UAB "Baltijos polistirenas" medžiagas	4 399 357	-	-	805 689
UAB "Astmaris" medžiagas	7 377 466	-	-	961 847
	11 776 823			1 767 536

Grup÷ vykdo politiką sudaryti sandorius su susijusiomis šalimis komerciniais tikslais ir sąlygomis. Jokių garantijų nebuvo gauta ar suteikta kurios nors susijusios šalies gautinų ar mok÷tinų sumų apmok÷jimui užtikrinti.

Finansin÷s ir investicin÷s veiklos sandoriai su susijusiomis šalimis:

2008 m. pirmas pusmetis				2007 m.
	Gautos Paskolos	Paskolų grąžinimai	Sumok÷tos palūkanos	Gautos paskolos	Paskolų grąžinimai	Sumok÷tos palūkanos
UAB "Hermis Capital"	29 300 000	23 086 621	295 776	12 500 000	12 500 000	42 011
UAB "Genčių nafta"	8 750 000	8 750 000	190 137	3 500 000	3 500 000	37 178
AB "Kauno duona"	1 100 000	1 100 000	33 659	-	-
UAB "Baltijos polistirenas" 3 000 000		3 000 000	-	-	-	-
UAB "Meditus"	6 000 000	5 000 000	-	-	-	-
Viso:	48 150 000	40 936 621	519 572	16 000 000	16 000 000	79 189

Per 2008 metų devynis m÷nesius Bendrov÷s ir dukterinių įmonių vadovybei priskaičiuota darbo užmokesčio atitinkamai 2030,8 tūkst. litų ir 1015,9 tūkst. litų (2007 metų devynis m÷nesius – atitinkamai 2826,5 tūkst. litų ir 1224,8 tūkstančio litų).