KN Energies AB

Quarterly Report • Feb 27, 2009

2008 M. GRUODŽIO 31 D. BENDROVĖS NEAUDITUOTA TARPINĖ FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ

AB "KLAIPĖDOS NAFTA" 2008 METŲ FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ (NEAUDITUOTA)

ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos vertybinių popierių komisijos periodinės ir papildomos informacijos rengimo ir pateikimo taisyklėmis bei Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 22 straipsniu, mes, AB "Klaipėdos nafta" generalinis direktorius Jurgis Aušra ir AB "Klaipėdos nafta" vyriausioji finansininkė Johana Bučienė, patvirtiname, kad mūsų žiniomis pateikiama AB "Klaipėdos nafta" tarpinė atskaitomybė už 2008 metus yra parengta pagal galiojančius Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje ir atitinka tikrovę bei teisingai parodo AB "Klaipėdos nafta" turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną arba nuostolius.

Generalinis direktorius

Vyriausioji finansininkė

Jurgis Aušra

Johana Bučienė

Tarpinė pelno (nuostolių) ataskaita

	Pastabos	2008 m. gruodžio 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
		Neaudituota	Audituota
Pardavimo pajamos	3	119612	78 663
Pardavimo savikaina	3	(67021)	(53 862)
Bendrasis pelnas		52 591	24 801
Veiklos sanaudos		(19089)	(12 107)
Tipinės veiklos pelnas		33 502	12 694
Kitos veiklos pajamos (sąnaudos) - grynasis rezultatas		48	322
Finansinės ir investicinės veiklos pajamos		775	281
Finansinės ir investicinės veiklos sanaudos		(1285)
Pelnas prieš apmokestinimą		33 040	(2132) 11 165
Pelno mokestis	5
Grynasis pelnas		(4442)	(2428)
		28 598	8737
Pelnas, tenkantis vienai akcijai, litais		0,08	0.03

Generalinis direktorius

Jurgis Aušra

stein
Stein

2009 m. vasario 25 d.

AB "KLAIPĖDOS NAFTA", įmonės kodas 110648893, Burių g. 19, Klaipėda
2008 M. GRUODŽIO 31 D. BENDROVĖS NEAUDITUOTA TARPINĖ FINANSINĖ ATSKAITOMYBĖ
(tūkst. litų, jei nenurodyta kitaip)

Tarpinis balansas

	Pastabos	2008-12-31	2007-12-31
		Neaudituota	Audituota
TURTAS
Ilgalaikis turtas
llgalaikis nematerialusis turtas		64	132
llgalaikis materialusis turtas	7	413 673	427 490
Ilgalaikis finansinis turtas	7	75	86
Ilgalaikio turto iš viso		413812	427 708
Trumpalaikis turtas
Atsargos ir išankstiniai apmokėjimai
Atsargos	8	3541	1974
Išankstiniai apmokėjimai		406	340
Atsargų ir išankstinių mokėjimų iš viso		3947	2314
Per vienerius metus gautinos sumos
Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos		5026	2715
Kitos gautinos sumos		4 2 8 6	7 1 6 1
Per vienerius metus gautinos sumos, iš viso		9312	9876
Kitas trumpalaikis turtas, terminuoti indėliai	4	24 573	4 0 23
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	4	3868	2451
Trumpalaikio turto iš viso		41700	18 664
lTurto iš viso		455 512	446 372
NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
Nuosavas kapitalas
Istatinis kapitalas	$\mathbf{1}$	342 000	342 000
Privalomasis rezervas		14 240	13790
lKiti rezervai		36 534	35 221
Nepaskirstytasis pelnas		28 598	8737
Nuosavo kapitalo iš viso		421 372	399 748
Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai
Ilgalaikės paskolos	9		15 605
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas		14 828	12 184
Po vienerių metų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų, iš viso		14828	27 789
Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai
Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis	9	15 605	15 605
Mokėtini dividendai
Prekybos skolos ir kitos mokėtinos sumos		68	118
Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai		2096 1 3 2 5	1745
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai		218	1 1 2 3
			244
Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų, iš viso		19 312	18835
Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso		455 512	446 372

Generalinis direktorius

Jurgis Aušra

oftened
R

2009 m. vasario 25 d.

$\frac{1}{2}$

Tarpinė nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

	Istatinis kapitalas	Privalomasis rezervas	Kiti rezervai	Nepaskirstytasis pelnas	Iš viso
2006 m. gruodžio 31 d. likutis	342 000	13 140	29 187	12807	397 134
Grynasis metų pelnas				8737	8737
lPaskelbti dividendai				6 1 2 3 )	6 123)
Pervesta iš rezervų			(2500)	2500
Pervesta į rezervus		650	8 5 3 4	9184
2007 m. gruodžio 31 d. likutis	342 000	13790	35 221	8737	399 748
Grynasis metų pelnas				28 598	28 598
Paskelbti dividendai				(6974)	(6974)
Pervesta iš rezervu			(8698)	8698
Pervesta i rezervus		450	10011	(10 461)
2008 m. gruodžio 31 d. likutis	342 000	14 240	36 534	28 598	421 372

Generalinis direktorius

Jurgis Aušra

Steeigt

2009 m. vasario 25 d.

Tarpinė pinigų srautų ataskaita

	Pastabos	2008 - 12 31	2007-12-31
Pagrindinės veiklos pinigų srautai
Ataskaitinio laikotarpio pinigų įplaukos (su PVM)		121820	85763
Pinigų įplaukos iš klientų		121 070	85 143
Kitos jplaukos		750	620
Ataskaitinio laikotarpio pinigų išmokos		$-89331$	$-58565$
Pinigai, sumokėti prekių, paslaugų tiekėjams		- 39 646	$-29840$
Pinigų išmokos, susijusios su darbo santykiais		- 19 298	- 17 097
Sumokėti mokesčiai į biudžeta		$-6023$	$-6600$
Kitos išmokos		$-24364$	$-5028$
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai		32 489	27 198
Investicinės veiklos pinigų srautai
Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) (įsigijimas)		- 7 3 6 2	$-5853$
Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) perleidimas
Investicijų įsigijimas
Investiciju perleidimas
(Investicijos) į trumpalaikius indėlius
Kiti investicinės veiklos pinigų srautų padidėjimai			246
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai		$-7362$	- 5607
Finansinės veiklos pinigų srautai
Pinigų srautai, susiję su įmonės savininkais		- 6975	$-6214$
Akcijų išleidimas (įsigijimas)			- 86
Dividendų išmokėjimas		- 6 975	$-6128$
Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais		$-16721$	- 15 173
Finansinių skolų sumažėjimas		- 16 721	- 15 173
Paskolų gražinimas		$-15605$	$-8256$
Sumokėtos palūkanos		-1210	$-2037$
Lizingo (finansinės nuomos) mokėjimai		94	$-4880$
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai		$-23696$	$-21387$
Ypatingųjų straipsnių pinigų srautai		0	0
Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų padidėjimas
Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų sumažėjimas
Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir pinigų
ekvivalentų likučiui		- 15	- 8
Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas)		1417	195
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje		2451	2 2 5 6
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje		3868	2451
Generalinis direktorius Jurgis Aušra			2009 m. vasario 25 d.

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šios finansinės atskaitomybės dalis.

∯

Aiškinamasis raštas

1 Bendroji informacija

AB "Klaipėdos nafta" (toliau – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas: Burių g. 19, Klaipėda, Lietuva.

Bendrovę įkūrė AB "Naftos terminalas" (Lietuva) ir Lancaster Steel Inc. (JAV), atitinkamai įsigydamos 51 proc. ir 49 proc. akcijų. Bendrovė buvo įregistruota 1994 m. rugsėjo 27 d.

Bendrovės įstatinis kapitalas 2008-12-31 - 342 000 000 (trys šimtai keturiasdešimt du milijonai) litų yra visiškai apmokėtas. Įstatinis kapitalas padalintas į 342 000 000 (tris šimtus keturiasdešimt du milijonus) paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė vienas (1) litas. Visas akcijas valdo 1 431 akcininkas, valstybei priklauso 70,63 % akcijų (241 544 426 vienetai). Bendrovė savų akcijų nėra įsigijusi ir per 2008 metus jokių sandorių, susijusių su savų akcijų įsigijimu ar perleidimu, nesudarė. Bendrovės akcijos įtrauktos į Vilniaus vertybinių popierių biržos Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą.

2008 m. ir 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:

	2008 m. gruodžio 31 d.		2007 m. gruodžio 31 d.
	Turimų akcijų skaičius (tūkstančiais)	Nuosavybės dalis (%)	Turimų akcijų skaičius (tūkstančiais)	Nuosavybės dalis (%)
Lietuvos Respublikos valstybė, atstovaujama
Ūkio ministerijos	241 544	70,63	241 544	70,63
AB "Achema"	26 022	7,61	5 586	1,63
Hansabank fondai	7 131	2,09	24 331	7,11
Skandinavska Enskilda Banken fondai	11 386	3,33	12 703	3,71
Kiti (mažiau nei 5 proc. kiekvienas)	55 917	16,34	57 836	16,92
Iš viso	342 000	100,00	342 000	100,00

2008 metų balandžio mėn. 22 dieną įvykęs visuotinas akcininkų susirinkimas patvirtino 2007 ūkinių finansinių metų pelno paskirstymą ir akcininkams paskyrė 6 974 000 litų dividendų už 2007 metus. Pagal sutartį su AB SEB banku bendrovė pervedė 2007 metų dividendus bankui, o bankas akcininkams mokėjo dividendus. 2008 metais išmokėta akcininkams 2007 metų dividendų 6 964 626 litai (pagrindiniam akcininkui – Lietuvos valstybei, atstovaujamai Ūkio ministerijos pervesta 4 925 529 litų 2007 metų dividendų), 9 374 litai liko neišmokėti, nes dalis akcininkų nepranešė savo duomenų arba nesikreipė į banką, kad būtų galima jiems pervesti priklausančias dividendų sumas.

2008 m. gruodžio 31 dienai bendrovė skolinga akcininkams 1999 metais paskirtų dividendų – 9 353 Lt, 2000 metais paskirtų dividendų – 772 Lt, 2002 metais paskirtų dividendų – 18 024 Lt, 2003 metais paskirtų dividendų – 23 152 Lt, 2006 metais paskirtų dividendų – 7 538 Lt, 2007 metais paskirtų dividendų – 9 374 Lt , iš viso akcininkams neišmokėtų dividendų suma – 68 214 Lt, apskaityta balanso nuosavybės eilutėje "Mokėtini dividendai".

2008 metų vidutinis sąrašinis Bendrovės darbuotojų skaičius buvo 301 (2007 metais – 300).

2 Apskaitos principai

Dvylikos mėnesių, pasibaigusių 2008 m. gruodžio 31 d., finansinė atskaitomybė yra parengta pagal TAS 34 "Tarpinė finansinė atskaitomybė" reikalavimus. Tarpinė finansinė atskaitomybė neapima visos informacijos ir pastabų, reikalaujamų atskleisti metinėje finansinėje atskaitomybėje, todėl turėtų būti skaitoma kartu su Bendrovės 2008 m. gruodžio 31 d. metine finansine atskaitomybe.

Bendrovės tarpinė finansinė atskaitomybė yra parengta pagal apskaitos principus, taikytus rengiant Bendrovės 2007 m. metinę finansinę atskaitomybę, išskyrus naujai įsigaliojusius standartus ir išaiškinimus.

3 Pardavimo pajamos ir savikaina

2008 metais, lyginant su 2007 metų krova (5 403 tūkst. t), perpilta 52 % arba 2,8 mln. t daugiau naftos produktų bei 16 % viršytas terminalo 7,1 mln. tonų metinis projektinis krovos našumas. 2008 metais, lyginant su 2007 m., bendrovės pardavimo pajamos padidėjo nuo 78,66 mln. Lt iki 119,61 mln. Lt arba 52 %. Pagrindinę pardavimo pajamų dalį (97 %) sudaro gaunamos pajamos už naftos produktų krovą. Naftos produktų krovai išaugus 52 % nuo 5 403 tūkst. t (2007 m.) iki 8 213 tūkst. t (2008 m.) proporcingai išaugo pagrindinės veiklos pajamos.

Pardavimo savikaina išaugo nuo 53,86 mln. Lt iki 67,02 mln. Lt arba 24 %. Didžiausią įtaką augimui turėjo 83 % išaugusios energetinių resursų (dujų ir elektros) sąnaudos (2008 m. - 22,8 mln. Lt, 2007 m. - 12,4 mln. Lt). Energetinių resursų sąnaudų dydis priklauso nuo perkrautų naftos produktų kiekio ir kylančių dujų, elektros kainų. 2008 m. pardavimo savikainoje energetinių resursų (dujų, elektros) sąnaudos siekia 32 %, nusidėvėjimo sąnaudos - 28 %.

4 Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2008 m. gruodžio 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
Neaudituota	Audituota
3 672	2 352
196	99
3 868	2 451

2008 m. gruodžio 31 d. Bendrovė turėjo 24 573 tūkst. litų vertės šešis terminuotus indėlius. Indėlių terminai 91 – 180 dienų, o metinė palūkanų norma 5,4 – 8,5 proc. 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovė turėjo 3 729 tūkst. litų du terminuotus indėlius, indėlių terminas buvo 127 – 155 dienos, metinė palūkanų norma 4,45 proc. Bendrovė turėjo tik terminuotus indėlius, kurių terminas ilgesnis nei 3 mėn., todėl jie apskaityti kito trumpalaikio turto straipsnyje.

5 Pelno mokestis

Bendrovės pelno mokesčio skaičiavimai per 2008 metus gali būti detalizuojami taip:

Pelno mokesčio sąnaudos	2008 m. gruodžio 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
	Neaudituota	Audituota
Pelnas prieš mokesčius Pelno mokesčio sąnaudos, apskaičiuotos pagal įstatymo nustatytą pelno	33 040	11 165
mokesčio tarifą	6 608	2 010
Nuolatiniai skirtumai	2 297	512
Mokesčio tarifo pokytis	-	31
Sudengimas su dividendų pelno mokesčiu	(50)	(8)
Ankstesnių metų pelno mokesčio koregavimas	(4 413)	(117)
Pelno mokesčio sąnaudos	4 442	2 428

6 Informacija apie segmentus

Bendrovės veikla organizuojama kaip vienas pagrindinis segmentas – naftos ir naftos produktų sandėliavimo ir perkrovimo paslaugų teikimas.

7 Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikio materialiojo turto judėjimas per 2008 metus yra pateikiamas žemiau:

	Pastatai ir	Mašinos ir	Nebaigta
	statiniai	įrengimai	statyba	Iš viso
Savikaina 2008 m. sausio 1 d	410 483	331 638	1 013	743 135
Įsigijimai per laikotarpį		2 310	3 279	5 589
Išankstiniai apmokėjimai		- 303	1 872	1 569
Nurašymai	- 321	-1 046	-231	-1 598
Perkėlimai tarp straipsnių	224	948	-1 172	0
Savikaina 2008 m. gruodžio 31 d.	410 386	333 547	4 760	748 694
Nusidėvėjimas ir vertės sumažėjimas 2008 m.
sausio 1 d.	128 102	187 543	0	315 645
Nusidėvėjimas per metus	10 539	9 262	0	19 801
Perleistas, parduotas, nurašytas turtas	- 126	- 1 234	0	-1 360
Vertės sumažėjimas per metus		935		935
2008 m. gruodžio 31 d. likutis	138 515	196 506	0	335 021
Likutinė vertė 2007 m. gruodžio 31 d.	282 382	144 096	1 012	427 490
Likutinė vertė 2008 m. gruodžio 31 d.	271 871	137 041	4 760	413 673

Bankų paskolų grąžinimas yra apdraustas Lietuvos Respublikos Finansų ministerijos išleista garantija. Už suteiktą garantiją Bendrovė įkeitė LR Finansų Ministerijai turto, kurio balansinė vertė 2008 m. gruodžio 31 d. buvo 78 973 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. – 96 367 tūkst. litų).

Nusidėvėjimo sąnaudos už 2008 metus sudaro 19 869 tūkst. litų (2007 m. – 19 389 tūkst. litų).

Bendrovė yra investavusi 90 tūkst. Lenkijos zlotų (2008 m. gruodžio 31 d. ekvivalentas litais sudarė 75 tūkst. litų) į naujai steigiamą įmonę "Sarmatia". Lenkija, Lietuva, Ukraina, Gruzija ir Azerbaidžianas siekia įgyvendinti alternatyvaus naftotiekio Odesa-Brodai-Plockas-Gdanskas projektą, pagal kurį Europą pasiektų Kaspijos regiono nafta. Bendrovė įsigijo 1 procentą įmonės "Sarmatia" akcijų.

8 Atsargos

	2008 m.	2007 m.
Atsarginės dalys, statybinės medžiagos ir kitos atsargos	3 320	2 305
Naftos produktai	2 056	1 554
	5 376	3 859
Atimti: grynosios realizacinės vertės sumažėjimas	(1 835)	(1 885)
	3 541	1 974

Vertės sumažėjimas daugiausia apskaitytas statybinėms medžiagoms ir atsarginėms dalims, kurios nebuvo panaudotos rekonstrukcijos metu.

Naftos produktai tai tamsūs naftos produktai surinkti valymo įrenginiuose. Naftos produktai padidėjo, nes Bendrovė per 2007-2008 metus surinktų tamsių naftos produktų nepardavė.

9 Finansinės skolos

	2008 m. gruodžio 31 d.	2007 m. gruodžio 31 d.
	Neaudituota	Audituota
Ilgalaikės finansinės skolos
Ilgalaikė paskola*	-	15 605
Trumpalaikės paskolos
Ilgalaikės paskolos einamųjų metų dalis*	15 605	15 605
	15 605	31 210

*Per ataskaitinį laikotarpį Bendrovė grąžino 15 605 tūkst. litų kreditų. 2008 m. gruodžio 31 d. ilgalaikių kreditų Bendrovė nebeturi. Kredito dalį – 15 605 tūkst. litų bendrovė grąžins einamaisiais metais, pagal paskolos sutarties sąlygas iki 2009-07-31.

Per ataskaitinį laikotarpį Bendrovė neprisiėmė naujų finansinių įsipareigojimų.

10 Nebalansiniai įsipareigojimai ir neapibrėžtumai

2006 m. Bendrovei buvo pateiktas ieškinys, kuriame ieškovas Riverlake Energy (S) PTE LTD kėlė reikalavimus dėl 1 804 tūkst. JAV dolerių (4 421 tūkst. litų ekvivalentas 2008 m. gruodžio 31 d.) tariamų nuostolių atlyginimo ir sutartinės prievolės vykdymo. 2007 - 2008 m. ieškinys buvo nagrinėtas teisme ir priimtas sprendimas Bendrovės naudai, bet ieškovas pateikė apeliaciją Lietuvos apeliaciniam teismui.

2009-02-09 Klaipėdos apylinkės teismas patvirtino Bendrovės ir Riverlake Energy (S) PTE LTD sudarytą taikos sutartį, kuria ieškovas Riverlake Energy (S) PTE LTD atsisakė savo ieškininių reikalavimų Bendrovei.

Nuo 2006 m. Bendrovė ginčijosi su Valstybine mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos dėl nekilnojamojo turto mokesčio apskaičiavimo 2000 m. – 2004 m. ir susijusios baudos. Abiejų šalių sutikimu, ginčytina suma buvo sumažinta nuo 5 315 tūkst. litų iki 4 399 tūkst. litų, dėl apmokestinamų sumų pasikeitimo ir sutrumpėjusio laikotarpio. 2008 m. rugsėjo 22 d. Lietuvos Vyriausiasis administracinis teismas savo nutartimi įpareigojo papildomai apskaičiuoti 3 999 tūkst. litų nekilnojamojo turto mokesčio už 2000 -2004 metus ir sumokėti 399 tūkst. litų baudą. Pagal pateiktą prašymą nuo 399 tūkst. litų baudos Bendrovė buvo atleista (nebuvo padaryta žala biudžetui, nes bendrovė dar prieš atliekant mokestinį patikrinimą buvo sumokėjusi 3 999 tūkst. litų nekilnojamojo turto mokestį). Nekilnojamojo turto mokesčio perskaičiavimas apskaitytas 2008 metais.

11 Susijusių šalių sandoriai

Šalys yra laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus. Bendrovės susijusios šalys ir sandoriai su jomis 2008 m. gruodžio 31 d. ir 2007 m. gruodžio 31 d. buvo šie:

• Lietuvos Respublikos valstybė (Bendrovės pagrindinis akcininkas);
• Bendrovės valdybos nariai;
• Bendrovės vadovai.

2008 m. gruodžio 31 d. bei 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovė neturėjo mokėtinų sumų bei gautinų sumų iš valstybės bei Bendrovės valdybos narių. Per 2007 metus ir 2006 metus Bendrovė nepriskaitė bei neišmokėjo jokių sumų Bendrovės valdybos nariams, išskyrus dividendus Lietuvos Respublikos valstybei, kaip aprašyta 1 pastaboje. Valstybė suteikė garantiją dėl Bendrovės paskolų, kurių vertė 2008 m. gruodžio 31 d. buvo 15 605 tūkst. litų (31 210 tūkst. litų – 2007 m. gruodžio 31 d.)

Vadovybės darbo užmokestis ir kitos išmokos

2008 m. Bendrovės vadovybei priskaičiuotas darbo užmokestis iš viso sudarė 1 295 tūkst. litų (2007 m. – 1 224 tūkst. litų). 2008 m. ir 2007 m. Bendrovės vadovybei paskolų, garantijų nebuvo suteikta, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.

12 Pobalansiniai įvykiai

2009-01-30 AB "Klaipėdos nafta", anksčiau paskolos sutartyje numatytų terminų, grąžino bankams ( AB SEB bankas, AB Hansabankas, AB DnB Nord bankas) likusia dalį paskolos – 15 605 tūkst. litų ir visiškai nebeturi įsipareigojimų bankams pagal gautas paskolas.