Annual Report • Mar 17, 2009
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Vuosikertomus
Aktia Oyj:n osakkeenomistajat kutsutaan varsinaiseen yhtiökokoukseen maanantaina 30.3.2009 kello 16.00 hotelli Scandic Grand Marinaan, Katajanokanlaituri 7, Helsinki. Yhtiökokouksessa käsitellään yhtiön yhtiöjärjestyksen 5 §:n nojalla varsinaiselle yhtiökokoukselle kuuluvat asiat. Lisäksi käsitellään hallituksen ehdotusta emissiovaltuutuksesta. Osakkeenomistajan, joka aikoo osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittautua viimeistään maanantaina 23.3.2009 ennen klo 16 joko sähköisesti osoitteessa www.aktia.com kohdassa Ilmoittautuminen yhtiökokoukseen, puhelimitse numeroon 0800 0 2474 (arkisin klo 8–20) tai faksilla numeroon 010 247 6568.
Vuonna 2009 Aktia julkaisee seuraavat tulostiedotteet
– torstaina 12. helmikuuta
– tiistaina 12. toukokuuta
– torstaina 20. elokuuta
– maanantaina 9. marraskuuta
Konsernin tulostiedotteet julkaistaan suomeksi, ruotsiksi ja englanniksi.
Julkaisut voi ladata Aktian verkkopalvelusta www.aktia.com, sähköpostilla osoitteesta [email protected] tai osoitteesta Aktia Oyj, Taloudelliset julkaisut, PL 207, 00101 Helsinki. Julkaisuja saa lisäksi kaikista Aktian konttoreista.
Pyydämme osakkeenomistajia ilmoittamaan mahdollisista osoitteenmuutoksista konttoriin, jossa heillä on arvo-osuustili.
| (1 000 euroa) | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Liikevoitto | ||
| – Aktia-konserni | 6 606 | 66 295 |
| Kulu/tuotto-suhde | ||
| (pankkitoiminta) | 0,65 | 0,67 |
| Henkivakuutuskonsernin | ||
| liikekustannussuhde | 99,0 | 110,0 |
| Osakekohtainen tulos, | ||
| euroa | 0,09 | 0,87 |
| Oma pääoma/osake, | ||
| euroa | 4,85 | 5,39 |
| Osinko/osake, euroa | 0,17 | 0,33 |
| Oman pääoman tuotto | ||
| (ROE), % | 1,8 | 17,9 |
| Rahastopääoma | 1 511 752 | 2 012 919 |
| Ottolainaus yleisöltä | 3 098 336 | 2 801 378 |
| Antolainaus yleisölle | 5 425 654 | 4 573 746 |
| Taseen loppusumma | 9 540 073 | 7 952 813 |
| Henkivakuutustoiminta: | ||
| - sijoitukset käyvin arvoin | 804 559 | 965 555 |
| - laskuperustekorkoon | ||
| sidottujen vakuutusten | ||
| vastuuvelka | 627 592 | 654 316 |
| - sijoitussidonnaisten vakuu | ||
| tusten vastuuvelka | 149 583 | 200 527 |
| Osakkeiden lukumäärä | ||
keskimäärin *) 60 167 835 59 812 898 *) Osakkeiden antioikaistu lukumäärä
Tammikuussa Aktia ilmoitti yhtiön hallituksen ja toimitusjohtaja Mikael Ingbergin sopineen, että Ingberg eroaa toimestaan oltuaan kuusi vuotta yhtiön toimitusjohtajana. Uudeksi toimitusjohtajaksi nimitettiin kauppatieteiden maisteri Jussi Laitinen. Hän astui toimeensa 4.4.2008.
Aktia laski Prime-korkonsa helmikuussa 4,25 prosenttiin ja nosti sen toukokuussa 4,50 prosenttiin ja heinäkuussa 5,00 prosenttiin. Marraskuussa Prime-korko laskettiin 4,50 prosenttiin ja joulukuussa 3,25 prosenttiin.
Aktian yhtiökokouksessa päätettiin perustaa uusi R-osakesarja ja nimetä pankin silloiset osakkeet A-sarjan osakkeiksi. Pankin osakasluetteloon täsmäytyspäivänä 4.4.2008 merkityt osakkeenomistajat saivat yhden uuden R-sarjan osakkeen kahta A-sarjan osaketta kohti. Kukin Rosake oikeuttaa kahteenkymmeneen ääneen ja kukin A-osake yhteen ääneen yhtiökokouksessa.
Huhtikuun alussa Aktian ja Veritas Vahinkovakuutuksen hallitukset allekirjoittivat sulautumissuunnitelman. Kesäkuun alussa Aktian ylimääräinen yhtiökokous hyväksyi suunnitelman liiketoiminnan luovuttamisesta Aktia Säästöpankki Oyj:stä Aktia Pankki Oy:hyn. Lisäksi hyväksyttiin sulautumissuunnitelma Veritas Vahinkovakuutuksen kanssa. Aktian ja Veritas Vahinkovakuutuksen sulautuminen astui voimaan 1.1.2009. Samalla Veritas Vahinkovakuutuksen nimi muutettiin Aktia Vahinkovakuutukseksi.
Aktian hallitus nimitti elokuun puolivälissä varatoimitusjohtaja Stefan Björkmanin konsernin CFO:ksi.
Aktia Säästöpankki Oyj:n pankkitoiminta siirrettiin syyskuun puolivälissä Aktia Pankki Oyj:hin. Aktia Säästöpankki Oyj, joka omisti kaikki Aktia Pankki Oyj:n osakkeet, luopui pankkitoiminnasta ja jatkaa toimintaansa Aktia-konsernin emoyhtiönä toiminimellä Aktia Oyj.
Moody's Investors Service Ltd myönsi yhtiöittämisen yhteydessä Aktia Pankki Oyj:lle luottoluokituksen A1 pitkäaikaiselle varainhankinnalle, P-1 lyhytaikaiselle varainhankinnalle ja C taloudelliselle vahvuudelle, kaikki vakain näkymin. Luottoluokitus on sama kuin Aktia Säästöpankilla aiemmin.
Aktia Pankin osakeomistus Mannerheimintie 14-, Silvertärnan- ja Mercator-kiinteistöyhtiöissä siirrettiin lokakuussa kiinteistöpääomarahasto Forum Fastighet Ky:hyn. Aktialle tämä merkitsi sitä, että runsaan 6 miljoonan euron voitto realisoitiin vuoden 2008 viimeisen neljänneksen aikana. Siirto oli osa pankin pyrkimystä kiinteistöhallinnon tehostamiseksi ja omistuksen likviditeetin lisäämiseksi.
Joulukuussa Aktia Pankki ilmoitti ostaneensa Kaupthingin Suomen varainhoitoliiketoiminnan. Ostettu liiketoiminta vahvistaa Aktian varainhoidon palvelutarjontaa.
Aktia-konserni tarjoaa asiakkailleen laajan valikoiman pankki-, varainhoito-, vakuutus- ja kiinteistönvälityspalveluja ja -tuotteita. Konsernin maantieteelliseen toiminta-alueeseen kuuluvat Suomen rannikko, pääkaupunkiseutu ja sisämaan kasvukeskukset.
Aktian perustukset valettiin jo 1825, kun vanhin Suomessa nykyisin toimivista talletuspankeista perustettiin. Toiminta aloitettiin seuraavana vuonna. Aktia Säästöpankki syntyi noin 15 vuotta sitten Helsingin Säästöpankin ja useiden rannikkoalueen säästöpankkien fuusiossa. Aktiasta tuli osakeyhtiö vuonna 1993. Vuonna 2008 konsernissa toteutettiin uudelleenjärjestely, jonka myötä toiminta sovitettiin vastaamaan paremmin laajentunutta tuote- ja palveluvalikoimaa. Syksyllä 2008 pankin nimeksi tuli Aktia Pankki Oyj ja konsernin emoyhtiön nimeksi Aktia Oyj.
Aktia-konsernin noin 300 000 asiakkaan palvelusta vastaavat noin 90 omaa konttoria sekä Internet- ja puhelinkanavat. Yhdessä yhteistyökumppaniensa, säästö- ja paikallisosuuspankkien, kanssa Aktialla on tiettyjen finanssipalvelujen osalta käytössään noin 430 konttorin verkosto. Automatia Oy:n kanssa tehdyn sopimuksen myötä koko maan kattava, noin 1 700 Ottoautomaatin verkosto on asiakkaidemme käytössä.
Aktian omistavat suomalaiset Aktia- ja säästöpankkisäätiöt, yhteisöt ja yksityishenkilöt. Aktia on ilmoittanut suunnitelmastaan listautua pörssiin. Tarkempaa aikataulua ei ole vahvistettu.
Aktian toiminta jakautuu viiteen segmenttiin, Pankkitoiminta, Varainhoito, Henkivakuutus ja Vahinkovakuutus sekä Muut.
Pankkitoiminnan muodostavat Aktia Pankki Oyj, Aktia Hypoteekkipankki Oyj, Aktia Kortti & Rahoitus Oy, Aktia Yritysrahoitus Oy ja Aktian kiinteistönvälitysyhtiöt.
Varainhoitoon kuuluvat yksityispankkitoiminta sekä tytäryhtiöt Aktia Rahastoyhtiö Oy, Aktia Asset Management Oy Ab ja Aktia Institutional Investment Services.
Henkivakuutussegmentti koostuu Aktia Henkivakuutuksesta.
Vahinkovakuutussegmentti käsittää Aktia Vahinkovakuutuksen. Aktia julkaisee tulostiedot vuodelta 2008 seuraavien segmenttien mukaan: Konttoritoiminta, Liikepankki & treasury, Varainhoito ja Henkivakuutus sekä Muut.
Aktian missio ja visio perustuvat juuriimme ja perinteisiimme, joista olemme erittäin ylpeitä. Aktia on kehittynyt paikallisten säästöpankkien yhteenliittymästä maamme toiseksi suurimmaksi suomalaisomistuksessa olevaksi finanssiryhmäksi. Konserni tarjoaa kattavia pankki-, vakuutus- ja kiinteistönvälityspalveluja yksityis- ja yritysasiakkaille molemmilla kansalliskielillämme.
Kehitämme ja myymme asiakkaiden tarpeisiin räätälöityjä pankki- ja vakuutusratkaisuja ja luomme lisäarvoa asiakkaillemme, omistajillemme ja paikallisyhteisölle.
Olemme asiakkaidemme paras tuki heidän taloudellisen tilanteensa parantamisessa ja turvaamisessa sekä heidän ensisijainen valintansa finanssikumppaniksi toiminta-alueellamme.
Arvomme ohjaavat toimintaamme. Ne luovat perustan käsityksellemme oikeasta ja väärästä sekä asioiden tärkeysjärjestyksestä.
Kannamme vastuumme asiakkaitamme, omistajiamme ja lähiympäristöämme kohtaan toimimalla kannattavasti, luotettavasti ja eettisesti.
Paikalliskonttoriemme henkilöstö palvelee asiakkaitamme kunnioittavasti ja henkilökohtaisesti.
Luomme asiakkaillemme turvallisuutta ja varmistamme hallitulla riskinotolla, että yhtiö on turvallinen työnantaja ja yhteistyökumppani.
Kunnioitamme jokaista yksilöä, niin asiakasta kuin työtoveria. Yksi Aktia rakentuu yhteenkuuluvuudesta, osaamisesta ja työnilosta.
Olemme ajanmukaisia, aktiivisia ja sitoutuneita.
Olemme valinneet keskitetyn ohjausmallin tytäryhtiöiden integroimiseksi konsernin yhteisen tavaramerkin alle, synergiaetujen saavuttamiseksi ja kehittääksemme yhtenevän tavan kohdata asiakkaamme. Paikallistasolla tapahtuva päätöksenteko on edelleen vahvuutemme.
Toiminta-alueemme käsittää kaksikielisen rannikon ja valitut kaupungit.
Pyrimme kasvuun toisaalta konsernin nykyisille asiakkaille suunnatun ristiin- ja lisämyynnin, toisaalta erityisesti suurissa kaupungeissa (Helsinki, Tampere, Oulu ja Turku) toteutettavan uusmyynnin avulla.
Aktian kilpailuetuna on asiakkaan ja henkilöstön välinen vuoropuhelu ja markkinoiden paras tavoitettavuus. Tavoitteenamme on saavuttaa johtava asema asiakaspalvelussa molemmilla kansalliskielillä. Haluamme tarjota asiakkaillemme näiden tarpeisiin sovitettuja ratkaisuja.
Säästö- ja paikallisosuuspankkien kanssa tavoitellaan mahdollisimman tiivistä ja kustannustehokkuutta parantavaa yhteistyötä. Muiden toimijoiden kanssa tehdään yhteistyötä tuotteiden jakeluun liittyen ja mittakaavaetujen saavuttamiseksi.
Konsernin listautumista suunnitellaan tavoitteena likvidi markkinapaikka Aktian osakkeille.
Aktia-konsernin strategiset tavoitteet perustuvat missioomme ja visioomme sekä strategisiin valintoihimme:
Aktia harjoittaa aktiivista osinkopolitiikkaa ja pyrkii jakamaan 30–50 prosenttia nettotuloksestaan osinkona.
Talouden kehitystä on rahoitusmarkkinoiden epävarmuuden vuoksi vaikea ennustaa, ja vuodesta 2009 tulee haasteiden vuosi finanssialalla. Aktiassa vuoden painopistealueita ovat Aktia Vahinkovakuutuksen integraatio, kustannustehokkuus, Internet-palvelut sekä rahoitusmarkkinakriisin vaikutusten minimoiminen.
Aktia on asiakkaidensa paras tuki heidän taloudellisen tilanteensa parantamisessa ja turvaamisessa sekä heidän ensisijainen valintansa finanssikumppankiksi toiminta-alueellaan. Asiakasläheinen palvelu Laaja osaaminen Kustannustehokkuus ja Kannattava
hallittu riskinotto
kasvu
Vuosi 2008 oli epävakaa, ja yleisesti rahoitusmarkkinoiden kannalta erittäin vaikea. Talouden näkymät maassamme vaihtuivat varovaisesta optimismista syvään pessimismiin globaalien osakemarkkinoiden reagoidessa voimakkaasti heikentyneisiin näkymiin.
Aktia-konsernilla oli vaikeuksista huolimatta paljon ilonaiheita vuonna 2008. Pankkitoiminnan tulos oli parantuneen korkokatteen ansiosta hyvä niin yksityisasiakas- kuin yrityspuolellakin. Markkinaosuutemme kasvoivat kaikilla meille tärkeillä osa-alueilla.
Palveluvalikoimamme on parantunut ja monipuolistunut entisestään sulauduttuamme Veritas Vahinkovakuutuksen kanssa. Vuoden lopussa ostimme lisäksi Kaupthing Bankin instituutioille suunnatun varainhoitotoiminnon, joka lähes kaksinkertaisti yhteenlasketun rahastomarkkinaosuutemme. Aktia Invest -nimen saaneen yksikön palvelut on ensisijaisesti suunnattu institutionaalisille sijoittajille. Toivomme liiketoimintaoston syventävän varainhoidon tietämystämme ja osaamistamme myös yksityisasiakkaidemme eduksi. Laajentuneen tuotevalikoimamme myötä meille tarjoutuu erinomainen mahdollisuus pitkiin asiakassuhteisiin, jotka perustuvat vuoropuheluun asiakkaan kanssa säästämisen, vakuuttamisen sekä asumisen osa-alueista.
Konsernin sijoitustoiminnan tuloskehitys oli erityisesti henkivakuutusyhtiömme osalta suuri pettymys. Vaikka henkivakuutusyhtiön sijoitussalkun osakeallokaatio oli vuoden alussa suhteellisen varovainen, tulos jäi reilusti tappiolliseksi. Tämä heikensi selvästi konsernin operatiivista tulosta. Kysynnän lasku asuntomarkkinoilla vaikutti kielteisesti myös kiinteistönvälitystoimintaamme.
Aktian ainutlaatuinen omistusrakenne koostuu yleishyödyllisistä säätiöistä, 24 Aktia- ja säästöpankkisäätiöstä sekä yrityksistä ja yksityishenkilöistä. Omistajiemme enemmistö odottaa meiltä vakaata ja kasvavaa osinkoa. Tätä toivetta emme valitettavasti onnistuneet lunastamaan vuonna 2008, mikä oli minulle suuri henkilökohtainen pettymys. Sulautuminen Veritas Vahinkovakuutuksen, nykyisen Aktia Vahinkovakuutuksen, kanssa tuo konsernille 70 000 uutta osakkeenomistajaa. Toivotamme heidät tervetulleiksi konserniin ja toivomme, että heille on tulevina vuosina iloa omistuksestaan.
Aktia on kasvanut voimakkaasti viime vuosina. Vuosituhannen alussa Aktia oli vielä paikallispankki, jonka konttoriverkosto levittäytyi maan kasvualueille. Olemme nyt yksi Suomen suurimmista suomalaisomistuksessa olevista finanssikonserneista. Konserniin kuuluu merkittävä henkivakuutusyhtiö ja vuoden 2009 alusta myös vahinkovakuutusyhtiö. Olemme kehittäneet varainhoitotoimintoamme, yksityispankkiamme, yritysrahoitus- ja luottokorttitoimintaamme sekä kiinteistönvälitysliiketoimintaamme. Yksi tärkeä liiketoiminta-alue on lisäksi roolimme itsenäisten säästö- ja paikallisosuuspankkien keskusrahalaitoksena. Perustimme viime vuoden aikana yhdessä säästö- ja paikallisosuuspankkien kanssa uuden Aktia Clearing House -nimisen yhtiön, jonka tarkoituksena on kehittää yhteistä maksujenvälitystoimintaamme.
Tuotevalikoimamme on erittäin laaja, ja olemme kehittäneet uuden Aktia Dialogi -konseptin, jonka avulla haluamme tarjota yli 300 000 asiakkaallemme juuri heille parhaiten sopivia ratkaisuja. Palveluneuvojamme käyvät asiakkaiden kanssa näiden elämäntilannetta, toiveita, unelmia ja mahdollisia pelkoja koskevan yleisluonteisen keskustelun, jonka avulla selvitetään, miten Aktia parhaiten voi auttaa asiakkaiden talouden kehittämisessä ja turvaamisessa. Velvollisuutemme on työskennellä asiakkaidemme parhaaksi!
Paikalliskonttorimme ovat toimintamme ydin. Aktian yli 90 toimipaikassa työskentelevillä pankinjohtajilla ja vakuutusasiantuntijoilla on laajat valtuudet hoitaa asiakkaiden pankki- ja vakuutusasioita ja tehdä niitä koskevat päätökset nopeasti itse, lähellä asiakasta. Parhaan asiakaspalvelun varmistamiseksi keskitetyt yksikkömme ja tuoteyhtiömme tarjoavat korkealaatuisia tuotteita ja tukipalveluja konttoreillemme. Konttorit toimivat läheisessä yhteistyössä myös paikallisten Aktia- ja säästöpankkisäätiöiden kanssa. Nämä palauttavat suuren osan Aktialta osinkoina saamistaan voitoista apurahoina ja lahjoituksina paikallisyhteisölle.
Viime vuonna alkanut laskusuhdanne näyttää jatku van. Yleisiä tunnelmia leimaa pessimismi ja varovaisuus niin yksityishenkilöiden kuin yritystenkin keskuudes sa. Tämä merkitsee usein tuottojen vähenemistä ja luottotappioiden kasvua pankeille. Koska Aktian anto lainaus kohdistuu suurimmaksi osaksi kotitalouksiin, suhdannetilanteen ei pitäisi aiheuttaa meille suuria yk sittäisiä luottotappioita. On kuitenkin selvää, että jos asiakkaat kärsivät heikentyvästä suhdannetilanteesta, pankitkaan eivät voi hyvin.
Pidämme tänä vuonna taukoa pitkän aikavälin kas vustrategiastamme. Aktian tuotepohja on laaja, meillä on kymmeniätuhansia potentiaalisia asiakkaita sekä konserni, johon kuuluu useita uusia tytäryhtiöitä. Vii me vuosien investoinnit ovat lisänneet kustannuksiam me. Voidaksemme jatkossakin tarjota kilpailukykyisiä tuotteita ja palveluja myös laskusuhdanteen vallitessa haluamme kehittää yhteisen, entistä tehokkaamman toimintatavan. Yksi Aktia -tunnuslauseen mukaisesti konsernin kaikki yhtiöt pyrkivät mahdollisimman sau mattomaan yhteistyöhön, jolloin luomme tehokkaan ja laadukkaan organisaation. Kun paremmat ajat koit tavat, olemme valmiita jatkamaan kasvuamme.
Aktiassa henkilöstö on ratkaisevassa roolissa. Viime vuosien nopea kasvu fuusioineen ja uusine yhtiöineen on vaatinut kaikilta paljon. Vuoden 2009 suurimpia haasteita, niin Aktialle kuin minulle henkilökohtai sesti, on pitää henkilöstömme motivoituneena yllä pitämään se hyvä asiakaspalvelun taso, josta he ovat kuuluja, vaikka suhdanteet vaativat meiltä edelleen venymistä.
Edeltäjäni Mikael Ingberg ansaitsee lämpimän kiitok sen panostuksistaan Aktian kehittämiseksi alueellisesta säästöpankista tämän päivän finanssikonserniksi.
Haluan lämpimästi kiittää henkilöstöä viime vuoden ponnistuksista ja olen varma, että onnistumme yhdes sä varmistamaan Aktian menestyksen jatkossakin.
Helsingissä maaliskuussa 2009 Jussi Laitinen
| 1–12 2008 | 1–9 2008 | 1–6 2008 | 1–3 2008 | 1–12 2007 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Tulos/osake, euroa | 0,09 | 0,47 | 0,37 | 0,17 | 0,87 |
| Oma pääoma/osake, euroa | 4,85 | 4,28 | 4,55 | 5,26 | 5,39 |
| Oman pääoman tuotto (ROE), % | 1,8 | 12,5 | 14,6 | 12,7 | 17,9 |
| Kulu/tuotto-suhde (pankkitoiminta) | 0,65 | 0,66 | 0,69 | 0,70 | 0,67 |
| Henkivakuutustoiminnan liikekustannussuhde | 99,0 | 99,1 | 104,1 | 97,7 | 110,0 |
| Rahastopääoma, milj. euroa | 1 512 | 1 709 | 1 858 | 1 884 | 2 013 |
| Ottolainaus yleisöltä, milj. euroa | 3 098 | 3 072 | 3 069 | 2 908 | 2 801 |
| Antolainaus yleisölle, milj. euroa | 5 426 | 5 287 | 5 082 | 4 797 | 4 574 |
| Riskipainotetut sitoumukset, milj. euroa | 3 313 | 3 247 | 3 229 | 3 052 | 2 875 |
| Vakavaraisuusaste, % (pankkitoiminta) | 13,7 | 12,0 | 12,8 | 14,2 | 15,4 |
| Ensisijaisten omien varojen suhde, % (pankkitoiminta) | 9,3 | 9,9 | 10,1 | 10,5 | 10,9 |
| Vakavaraisuusaste, % (henkivakuutustoiminta) | 8,5 | 8,4 | 12,5 | 14,6 | 18,1 |
| Vakavaraisuusaste, % (konglomeraatti) | 135,2 | 113,8 | 115,1 | 129,3 | 138,6 |
| Henkivakuutustoiminta: | |||||
| - sijoitukset käyvin arvoin, milj. euroa | 804,6 | 879,0 | 921,8 | 941,3 | 965,6 |
| - laskuperustekorkoon sidottujen vakuutusten vastuuvelka, milj. euroa |
627,6 | 654,9 | 655,8 | 653,2 | 654,3 |
| - sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelka, milj. euroa | 149,6 | 171,9 | 191,7 | 189,2 | 200,5 |
| Tulos/osake pl. tuloutettu negatiivinen liikearvo, euroa | 0,09 | 0,47 | 0,37 | 0,17 | 0,67 |
| Oman pääoman tuotto (ROE) pl. tuloutettu negatiivinen liikearvo, % | 1,8 | 12,5 | 14,6 | 12,7 | 13,8 |
| Tulos/osake pl. tuloutettu negatiivinen liikearvo ja ml. käyvän arvon rahasto, euroa |
-0,22 | -0,79 | -0,54 | -0,14 | 0,39 |
| Osakkeiden lukumäärä keskimäärin, milj. kpl*) | 60,2 | 60,2 | 60,2 | 60,2 | 59,8 |
| Osakkeiden lukumäärä jakson lopussa, milj. kpl | 60,2 | 60,2 | 60,2 | 60,2 | 60,2 |
| Henkilöstö (kokopäiväresurssit) keskimäärin | 1 009 | 993 | 972 | 956 | 940 |
*) Osakkeiden antioikaistu lukumäärä
Konsernin liikevoitto 2008 oli 6,6 (66,3) miljoonaa euroa. Pankkitoiminnan tulos oli hyvä, mutta henkivakuutustoiminnan tulos kärsi sijoitussalkun arvon alentumisesta.
Konttoritoiminta-segmentin liikevoitto heikentyi ensimmäisellä vuosineljänneksellä tapahtuneen marginaalieroosion, uusiin konttoreihin liittyvien kustannusten ja palveluvalikoiman laajentamiseen tehtyjen investointien vuoksi. Liikepankki & treasury -segmentin liikevoitto parani luottokannan kasvun ja hyvän likviditeettiaseman hyödyntämisen ansiosta. Sijoitusmarkkinoiden tila vaikutti negatiivisesti Varainhoitosegmentin tulokseen, ja segmentin liikevoitto pieneni markkinaosuuden kasvusta huolimatta. Henkivakuutustoiminnan osuutta konsernin liikevoittoon rasittaa sijoitussalkun kehitys. Osakkuusyhtiöiden 0,2 (0,2) miljoonan euron tulos oli samalla tasolla kuin vuonna 2007.
Tilikauden voitto oli 5,8 (52,8) miljoonaa euroa.
Konsernin tuotot yhteensä pienenivät 27,1 prosenttia 202,9 (278,5) miljoonaan euroon. Suurin yksittäinen muutos tuotoissa verrattuna vuoteen 2007 oli Henkivakuutuksen sijoitustuotot, jotka jäivät negatiivisiksi realisaatiotappioiden ja arvonalentumisten vuoksi.
Korkokate parani 101,0 (88,9) miljoonaan euroon. Korkoriskin rajoittamiseksi toteutetut johdannaissopimukset rasittivat korkokatetta -8,3 (-4,1) miljoonalla eurolla katsauskaudella.
Nettomääräiset palkkiotuotot olivat 41,0 (47,3) miljoonaa euroa. Rahastoista, varainhoidosta ja arvopaperivälityksestä saatavat palkkiotuotot pienenivät haastavan markkinatilanteen vuoksi 22,9 (30,0) miljoonaan euroon. Kortti- ja maksujenvälityspalkkiot nousivat 11,0 (10,6) miljoonaan euroon. Kiinteistönvälitystoiminnan palkkiot vähenivät 7,1 (7,4) miljoonaan euroon. Luottokannan kasvun myötä säästö- ja paikallisosuuspankkien välittämistä hypoteekkilainoista maksetut palkkiot nostivat palkkiokulut 3,2 (2,1) miljoonaan euroon.
Henkivakuutustoiminnan tuotot olivat 41,9 (134,9) miljoonaa euroa. Vakuutusmaksutuotot olivat 91,0 (99,8) miljoonaa euroa. Laskuperustekorkoon sidottujen vakuutusten sijoitustoiminnan nettotuotot laskivat -49,1 (35,1) miljoonaan euroon.
Liiketoiminnan muut tuotot olivat yhteensä 19,0 (7,3) miljoonaa euroa. Parannusta oli 11,7 miljoonaa euroa, josta suurin osa tuli pankkitoiminnan kiinteistöomistuksen realisointivoitoista kauden aikana.
Konsernin kulut yhteensä pienenivät 7,4 prosenttia 196,6 (212,2) miljoonaan euroon.
Kuluihin sisältyvät vakuutuskorvaukset ja vastuuvelan muutos. Suurin muutos kokonaiskuluissa johtui vastuuvelan muutoksesta.
Vuoden liikekulut kasvoivat 9,5 prosenttia 120,9 (110,4) miljoonaan euroon, kun edellisvuoden tuloutetun negatiivisen liikearvon vaikutus oli jätetty pois. Henkivakuutusyhtiön liikekustannussuhde parani 99,0 (110,0) prosenttiin vuoden aikana tehtyjen tehostustoimien ansiosta.
Henkilöstökulut olivat 60,6 (57,3) miljoonaa euroa ja muut hallintokulut 38,4 (35,5) miljoonaa euroa. Kulujen 2,9 miljoonan euron kasvu jakautuu lähinnä markkinoinnin, viestinnän ja IT:n kuluerien kesken.
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden poistot ja arvonalentumiset olivat 5,7 (5,1) miljoonaa euroa. Tästä Aktia Henkivakuutuksen oston yhteydessä syntyneet asiakaskohtaisiin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät poistot olivat 1,3 (1,3) miljoonaa euroa.
Konsernin taseen loppusumma kasvoi edellisvuodesta 20,0 prosenttia 9 540 (31.12.2007; 7 953) miljoonaan euroon. Taseen saatavien nousu aiheutui lähinnä luottokannan ja myytävissä olevan, pankin likviditeettivarantona toimivan sijoitussalkun kasvusta. Sekä yleisön että säästö- ja paikallisosuuspankkien tekemät talletukset kasvoivat.
Konsernin antolainaus yleisölle oli kauden lopussa 5 426 (31.12.2007; 4 574) miljoonaa euroa, jossa oli kasvua 852 miljoonaa euroa (18,6 %). Kotitalouksien osuus koko luottokannasta oli 4 343 miljoonaa euroa eli 80 prosenttia. Kotitalouksille myönnetyistä lainoista 86,5 prosentilla oli turvaava asuntovakuus (Basel 2 -vakavaraisuussäännösten mukaisesti). Säästö- ja paikallisosuuspankkien välittämät hypoteekkilainat, jotka paikallispankit ovat sitoutuneet pääomittamaan, pois lukien konsernin luotonanto kasvoi 15,4 prosenttia.
Asuntolainakanta oli 4 036 (31.12.2007; 3 476) miljoonaa euroa, josta hypoteekkilainojen osuus oli 1 968 (31.12.2007; 1 573) miljoonaa euroa. Asuntolainat kasvoivat vuoden aikana yhteensä 16,1 prosenttia. Hypoteekkilainojen 458 miljoonan euron kasvusta 262 miljoonaa euroa oli säästö- ja paikallisosuuspankkien välittämiä lainoja. Antolainaus yrityksille kasvoi yritysasiakasstrategian mukaisesti 783 (31.12.2007; 557) miljoonaan euroon. Jälkimmäisellä vuosipuoliskolla yritysluottojen kasvua hidastettiin aktiivisesti.
Myytävissä olevat korolliset rahoitusvarat lisääntyivät 2 808 (31.12.2007; 2 072) miljoonaan euroon. Näitä varoja, jotka koostuvat pääasiassa pankkitoiminnan likviditeettivarannosta, voidaan käyttää jälleenrahoituksen vakuutena (repo-sopimukset). Aktia ei tilinpäätöksensä laadinnassa ole hyödyntänyt IFRS-säännöstössä sallittuja helpotuksia omaisuuserien arvostuksessa.
Yleisön ja julkisyhteisöjen tekemät talletukset lisääntyivät 10,6 prosenttia vuodesta 2007 yhteensä 3 098 miljoonaan euroon. Talletusten kasvu vahvisti Aktian likviditeettiasemaa epävakaassa markkinatilanteessa.
Aktian liikkeeseen laskemia sijoitustodistuksia oli kauden lopussa 262 miljoonaa euroa. Kauden aikana ne vähenivät 118 miljoonaa euroa. Lisäksi Aktia laski liikkeeseen uusia debentuuri- ja indeksilainoja yhteensä 80 miljoonaa euroa.
Henkivakuutuksen vastuuvelka laski 777 (31.2.2007; 855) miljoonaan euroon.
Vuodesta 2007 taseen ulkopuoliset sitoumukset vähenivät 101 miljoonaa euroa 529 (31.2.2007; 630) miljoonaan euroon. Tämä johtui pääasiassa siitä, että johdannaissopimusten luottovasta-arvo ei 31.12.2008 kuulu taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin, koska niiden markkina-arvo esitetään taseessa.
Konsernin oma pääoma oli tilikauden lopussa 317 (31.12.2007; 339) miljoonaa euroa. Konsernin käyvän arvon rahasto oli 36 miljoonaa euroa negatiivinen, kun se 31.12.2007 oli 18,0 miljoonaa euroa negatiivinen.
Vakavaraisuutta vahvistettiin 45 miljoonalla eurolla, kun Aktia Pankki laski marraskuussa liikkeeseen eräpäivättömän lainan (Upper Tier 2). Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n osakkuussopimuksen ehtoja on neuvottelujen jälkeen muutettu niin, että vähemmistön osuus Hypoteekkipankin omasta pääomasta voidaan lukea konsernin omaan pääomaan myös IFRS-sääntöjen mukaisesti.
Pankkikonsernin vakavaraisuus oli 13,7 prosenttia verrattuna 15,4 prosenttiin edellisvuonna.
Ensisijaisten omien varojen suhde oli 9,3 (31.12.2007; 10,9) prosenttia. Rahoitusmarkkinoilla jatkuvasta kriisistä, uudesta konsernirakenteesta ja luottokannan vuoden aikana toteutuneesta kasvusta huolimatta vakavaraisuus on hyvä ja ylittää vakavaraisuustavoitteen ja viranomaisten vaatimukset.
Henkivakuutusyhtiön vakavaraisuus oli 8,5 (18,1) prosenttia. Sijoitussalkun riskitasoa on laskettu voimakkaalla uudelleenallokoinnilla. Aktia on tarpeen tullen valmis lisäpääomittamaan Aktia Henkivakuutusta 20 miljoonalla eurolla.
Finanssi- ja vakuutuskonglomeraatin vakavaraisuus oli 135,2 (138,6) prosenttia. Rahoitus- ja vakuutusryhmittymien valvonnasta annetun lain mukaan minimivaade on 100 prosenttia.
Kansainvälisen luottoluokituslaitos Moody´s Investors Servicen Aktia Pankki Oyj:lle antama lyhytaikaisen varainhankinnan luottoluokitus on parhaassa P-1 luokassa. Pitkäaikaisen varainhankinnan luokitus on A1 ja taloudellisen vahvuuden C. Luottoluokitus on rahoitusmarkkinoiden epävakaudesta huolimatta pysynyt samana kuin Aktia Säästöpankki Oyj:llä ennen yhtiöittämistä.
Tytäryhtiö Aktia Hypoteekkipankki Oyj on laskenut liikkeeseen pitkäaikaisia kiinteistövakuudellisia joukkovelkakirjalainoja, jotka ovat saaneet Moody's Investors Serviceltä korkeimman Aaa-luottoluokituksen.
Korollisten arvopaperien, joiden liikkeeseenlaskijaa ei ole todettu maksukyvyttömäksi, arvon lasku ja osakkeiden ja osakeosuuksien arvon laskut, joita ei pidetä pysyvinä tai merkittävinä kirjataan käyvän arvon rahastoon, joka konsernin osalta rahavirtasuojaus mukaan lukien oli -36 miljoonaa euroa laskennallisten verojen jälkeen verrattuna -18 miljoonaan euroon 31.12.2007.
Vuoden lopussa käyvän arvon rahastosta 44 miljoonaa euroa liittyi korollisten arvopaperien negatiiviseen arvostuseroon, joka pääasiassa johtui edelleen jatkuneesta huonosta markkinalikviditeetistä ja sijoittajien korkeista tuottovaatimuksista rahamarkkinoiden yleisen epävarmuuden seurauksena. Korollisten arvopaperien negatiiviset arvonmuutokset eivät realisoidu, mikäli liikkeeseenlaskija ei menetä maksukykyään tai arvopaperia realisoida ennen sen erääntymistä.
Käyvän arvon rahaston erittely
| Milj. euroa | 31.12.2008 | 31.12.2007 | Muutos 1–12/2008 |
|---|---|---|---|
| Osakkeet ja osakeosuudet | |||
| Pankkitoiminta | -1,5 | 5,7 | -7,2 |
| Vakuutustoiminta | -2,9 | 3,3 | -6,2 |
| Suorat korolliset arvopaperit | |||
| Pankkitoiminta | -26,2 | -17,4 | -8,8 |
| Vakuutustoiminta | -18,2 | -8,7 | -9,5 |
| Rahavirran suojaus | 12,4 | -0,9 | 13,3 |
| Käyvän arvon rahasto yhteensä |
-36,4 | -18,0 | -18,4 |
Osakkeiden ja osakerahastojen sekä korollisten arvopapereiden, joiden liikkeeseenlaskija on todettu maksukyvyttömäksi, merkittävien tai pysyviksi arvioitujen arvonlaskujen seurauksena arvonalentumiset olivat -39,2 miljoonaa euroa. Merkittävän laskun raja on 25–45 prosenttia osakkeen volatiliteetista riippuen, ja lasku on pitkäaikainen, kun osakekurssi on ollut keskeytyksettä hankinta-arvoa alhaisempi 18 kuukauden ajan. Vuoden 2008 lopussa osake- ja osuussijoitusten arvonalentumisia oli -30,4 miljoonaa euroa, josta -29,4 miljoonaa euroa liittyi henkivakuutusyhtiön sijoitustoimintaan. Henkivakuutusyhtiön arvonalentumistappiot ovat merkittäviä konservatiivisesta sijoituspolitiikasta, salkkuhajautuksesta ja aktiivisesta suojauksesta huolimatta. Syksyn aikana osakepainoa laskettiin voimakkaasti, ja se oli vuodenvaihteessa noin 40 miljoonaa euroa.
Korollisten arvopapereiden arvonalentumistappiot olivat -8,8 miljoonaa euroa, josta -5,4 miljoonaa euroa liittyi konkurssiin ajautuneen investointipankki Lehman Brothersin kanssa tehtyihin sopimuksiin.
| Milj. euroa | 1–12 2008 |
|---|---|
| Korolliset arvopaperit | |
| Pankkitoiminta | 3,6 |
| Henkivakuutustoiminta | 5,1 |
| Osakkeet ja osakeosuudet | |
| Pankkitoiminta | 1,0 |
| Henkivakuutustoiminta | 29,4 |
Yhteensä 39,2
Luotto- ja takaussaatavien kohdistetut arvonalentumiset olivat -1,2 (-0,8) miljoonaa euroa. Aikaisempina vuosina kirjattujen tappioiden palautukset olivat 0,5 (0,6) miljoonaa euroa, joten kustannusvaikutus kauden tulokseen oli -0,7 (-0,2) miljoonaa euroa. Kohdistettujen arvonalentumisten lisäksi tehdään myös ryhmäkohtaisia arvonalentumiskirjauksia, kun on objektiivista näyttöä siitä, että saatavien takaisinmaksuun liittyy epävarmuutta tarkastelun kohteena olevissa luottosalkuissa. Kun ryhmäkohtaisia arvonalentumiskirjauksia koskevia periaatteita muutettiin koskemaan vain kotitalouksia ja pieniä yrityksiä, kuutta suurempaa yritystä koskevia yksittäisiä arvonalentumisia kirjattiin -4,1 miljoonan euron edestä. Kotitalouksia ja pienyrityksiä koskevat ryhmäkohtaiset arvonalentumiset olivat vuoden 2008 lopussa 7,4 miljoonaa euroa ja perustuvat suhdannetilanteen vuoksi odotettuihin tappioihin.
Aktian vuoden 2008 tilinpäätös esitetään viidessä segmentissä. Aktian pääasiallinen liiketoiminta on jaettu neljään segmenttiin. Ne ovat Konttoritoiminta, Liikepankki & treasury, Varainhoito ja Henkivakuutus. Segmenttiin Muut kuuluvat Aktia Oyj:n konsernihallinto, tietyt Aktia Pankki Oyj:n hallinnolliset toiminnot, konsernin kiinteistöomistus sekä oman pääoman tuotto.
Konttoritoiminnan liikevoitto oli 13,6 (23,0) miljoonaa euroa.
Liiketoiminnan tuotot olivat 97,1 (95,1) miljoonaa euroa. Antolainauksen edelleen kaventuneen korkomarginaalin vuoksi korkokate jäi edellisvuoden tasolle luottokannan ja talletusten kasvusta huolimatta. Konttoritoiminnan korkokate on viitekorkoneutraali, eli korkotason nousu ei vaikuta korkokatteeseen. Kiinteäkorkoisten talletusten sisäisenä korkona käytetään 3,5 prosentin korkoa. Aktian markkinaosuus asuntolainoista oli 4,2 prosenttia ja ottolainauksesta 2,9 prosenttia. Palkkiotuotot pienenivät 1,7 prosenttia. Konttoritoiminta sai noin 21 000 uutta asiakasta vuoden aikana.
Liiketoiminnan kulut kasvoivat 82,8 (71,9) miljoonaan euroon. Konttoriverkostoon ja kiinteistönvälitykseen erityisesti uusilla paikkakunnilla tehdyt panostukset nostivat liiketoiminnan kuluja. Suuri osa konttoriverkkoon tehtyjen panostusten kuluista realisoitui vasta vuonna 2008. Kulujen kasvuun vaikuttivat myös liiketoiminnan kehittämiseen tehdyt järjestelmäinvestoinnit.
Hypoteekkilainojen välitys kasvoi 28,3 prosenttia vuodesta 2007. Säästö- ja paikallisosuuspankkien välittämät hypoteekkilainat pois lukien Aktian antolainaus kotitalouksille lisääntyi tilikauden aikana 10,0 prosenttia 3 353 (31.12.2007; 3 048) miljoonaan euroon. Aktian konttoreiden välittämät hypoteekkilainat olivat 1 069 (31.12.2007; 873) miljoonaa euroa.
Osake- ja yhdistelmärahastoista poistuneet varat näkyivät vaihtoehtoisten säästämisen muotojen, kuten määräaikaisten talletusten ja henkivakuutusten, kasvuna. Kotitalouksien säästäminen yhteensä oli 2 907 (31.12.2007; 3 152) miljoonaa euroa, josta kotitalouksien talletukset olivat 2 359 (31.12.2007; 2 156) miljoonaa euroa ja kotitalouksien rahastosäästöt 548 (31.12.2007; 997) miljoonaa euroa.
Kiinteistönvälityksen liikevaihto heikkeni 4,5 prosenttia 7,1 miljoonaan euroon. Toiminta ei yltänyt vuoden 2007 kannattavuustasolle.
Internet-pankkisopimusten lukumäärä nousi vuoden aikana 11,9 prosenttia 107 135:een.
Liikepankki & treasuryn liikevoitto nousi 17,6 (11,3) miljoonaan euroon. Treasury ja Yrityspankki paransivat tuloksiaan vuoteen 2007 verrattuna.
Liiketoiminnan tuotot yhteensä olivat 29,6 (23,2) miljoonaa euroa. Liiketoiminnan kulut kasvoivat 0,2 miljoonaa euroa 12,1 (11,9) miljoonaan euroon.
Yhä suuremman osan Yrityspankin ansainnasta tuovat laajaa palveluvalikoimaa käyttävät täysasiakkaat. Aktia Yritysrahoituksen kasvu perustuu Aktian sekä säästöja paikallisosuuspankkien asiakkaiden palveluun.
Koko vuoden 2008 ajan Yrityspankissa sovellettiin rahoitusmarkkinoiden tilanteen vuoksi aikaisempaa tiukempaa luottopolitiikkaa.
Uusi maksujenvälitysyhtiö ACH Finland Oyj perustettiin ja se anoi toimilupaa vuonna 2008. Yritys on perustettu yhdessä paikallispankkien ja muiden yhteistyökumppaneiden kanssa, ja sen tavoitteena on varmistaa kilpailukykyinen maksuliikkeen selvitys- ja katteensiirto SEPA-alueella (yhtenäinen euromaksualue). Aktian omistusosuus ACH Finlandista on 25,8 prosenttia, ja Aktia on tehnyt sopimuksen palvelujen tuottamisesta yritykselle. ACH Finland aloittaa toimintansa 1.3.2009.
Treasuryn korkokate parani, joskin jakson tulosta rasittivat pankin korkoriskinhallintaan kuuluvien johdannaissopimusten -8,3 (-4,1) miljoonan euron kustannukset. Hyvä likviditeettiasema mahdollisti jälleenrahoituksen edullisin ehdoin. Haastavassa markkinatilanteessa likviditeettivarannon tuotto oli ennen arvonmuutosta ja arvonalentumista 4,7 prosenttia ja arvonmuutoksen ja arvonalentumisten jälkeen 4,1 prosenttia. Likviditeettivaranto oli suuruudeltaan keskimäärin 2,0 miljardia euroa ja 31.12.2008 markkina-arvoltaan 2,3 miljardia euroa.
Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kasvu jatkui. Luottokanta yhteensä oli 2 072 miljoonaa euroa, jossa oli 28,3 prosenttia kasvua vuodesta 2007. Hypoteekkilainoista 1 003 miljoonaa euroa oli säästö- ja paikallisosuuspankkien välittämiä. Luottokannan 458 miljoonan euron kasvusta 42,8 prosenttia oli Aktian välittämiä lainoja.
Aktia Hypoteekkipankki laski elokuussa liikkeeseen 250 miljoonan euron asuntolainavakuudellisen joukkovelkakirjalainan. Lainan korko on vaihtuva ja lainaaika 2 vuotta.
Aktian varainhoidon liikevoitto laski 3,2 (6,7) miljoonaan euroon. Erityisesti syksyllä markkinatilanne oli erittäin vaikea. Aktia selviytyi markkinatilanteesta suhteellisen hyvin ja onnistui vahvistamaan markkinaasemaansa.
Varainhoitosegmentin kilpailukyky vahvistui erityisesti institutionaalisten sijoittajien keskuudessa, kun Aktia joulukuussa osti Kaupthingin Suomen varainhoitotoiminnan. Ostettu liiketoiminta vahvistaa Aktian palvelutarjontaa ja osaamista, jota varainhoitopalveluja käyttävät yhteisöt arvostavat. Yksikössä on 16 työntekijää. Yksikkö konsolidoitiin Aktia-konserniin 1.12.2008 ja se toimii nimellä Aktia Invest.
Liiketoiminnan tuotot, eli tuotot muille konsernin yksiköille ja yhteistyökumppaneille suoritettujen palautusten jälkeen, olivat 12,5 (16,2) miljoonaa euroa. Toimintaympäristö oli erittäin haastava koko kauden ajan. Liiketoiminnan kulut pienenivät 0,3 miljoonaa euroa 9,3 miljoonaan euroon, josta henkilöstökulut olivat 4,8 miljoonaa euroa.
Aktian hallinnoimien ja välittämien rahastojen arvo oli 1 512 (31.12.2007; 2 013) miljoonaa euroa. Tilikauden lopussa Aktian markkinaosuus oli 3,7 (3,0) prosenttia. Aktian eli Aktia Asset Managementin ja Aktia Investin (ent. Kaupthing) hallinnoimat varat kasvoivat 23,2 prosenttia 4 538 (31.12.2007; 3 684) miljoonaan euroon. Yksityispankin asiakasvarat olivat 738 (31.12.2007; 1 181) miljoonaa euroa. Yksityispankin asiakasmäärä kasvoi noin 16 prosenttia vuoden aikana.
Henkivakuutustoiminnan vaikutus konsernin liiketulokseen oli -47,7 (5,3) miljoonaa euroa.
Vuosien 2008 ja 2007 välisestä suuresta tuloserosta huolimatta segmentin operatiivinen kannattavuus oli samalla tasolla. Molempina vuosina segmentin liiketulokseen sisältyy vertailua vaikeuttavia suuria eriä, toisaalta sijoitussalkun arvonalentumisia, toisaalta kiinteistöomistuksen realisoinnista saatuja myyntivoittoja sekä laskuperustekorkosidonnaisten vakuutusten vastuuvelan diskonttokoron muutoksia.
Maksutulo oli 91,0 (99,8) miljoonaa euroa. Sekä riski-, eläke- että säästövakuutusten maksutulo parani. Sijoitusvakuutusten maksutulovolyymi oli hyvä ensimmäisen puolivuotiskauden aikana, mutta erityisesti suurempien kertasijoitusten myynti hidastui epäsuotuisassa markkinatilanteessa vuoden jälkimmäisellä puoliskolla. Sijoitussidonnaisissa vakuutuksissa yhtiön onnistui kasvattaa markkinaosuutensa 4,3 (3,2) prosenttiin.
Vakuutuskorvaukset olivat 86,7 (64,5) miljoonaa euroa. Vakuutuskorvaukset nousivat lähinnä lisääntyneiden takaisinostojen ja kasvaneiden eläke- ja kuolemantapauskorvausten vuoksi. Myös sairauskorvauksissa oli nousua. Riskivakuutusten vahinkosuhde pysyi entisellään 81 prosentissa.
Liikekulut olivat 13,4 (15,1) miljoonaa euroa. Henkivakuutussegmentti on onnistunut parantamaan kustannustehokkuuttaan. Liikekustannussuhde pieneni 11,0 prosenttiyksikköä 99,0 (110,0) prosenttiin. Tärkein syy tehokkuuden parantumiseen ovat jakelurakenteen uudistuksen aiheuttamat säästöt ja tietoinen pyrkimys alentaa hallinnon kuluja. Toiminnan tehostamiseksi yhtiö päätti lakkauttaa toimipisteensä Joensuussa, Jyväskylässä ja Porissa, jotka eivät kuulu Aktiakonsernin strategiseen markkina-alueeseen. Konttorit suljettiin joulukuussa.
Vuotta leimasi sijoitusmarkkinoiden vaikea tilanne. Yhtiön sijoitusten tuotto käyvin arvoin oli kauden aikana -9,5 (6,2) prosenttia.
Vastuuvelka oli 777,2 (31.12.2007; 854,8) miljoonaa euroa, josta sijoitussidonnaisten vakuutusten osuus oli 149,6 (31.12.2007; 200,5) miljoonaa euroa. Laskuperustekorkoon sidottu vastuuvelka oli 627,6 (654,3) miljoonaa euroa. Tiettyjen vastuuvelan osien diskonttokorkoa nostettiin ja koko laskuperustekorkosidonnaisen vastuuvelan diskonttokorko oli 3,2 prosenttia. Koronnosto pienensi vastuuvelkaa 20,2 miljoonaa euroa. Tuleviin asiakashyvityksiin tehdystä varauksesta purettiin 0,8 miljoonan euroa, ja se oli vuoden lopussa 3,7 (4,5) miljoonaa euroa.
Yhtiön vakavaraisuus oli 8,5 prosenttia verrattuna 18,1 prosenttiin vuotta aiemmin. Huonontuneen vakavaraisuustilanteen vuoksi yhtiön hallitus päätti, että vakuutuksista, joissa on oikeus lisäetuihin, vain eläkevakuutuksille annetaan asiakashyvitystä.
Segmentin Muut liikevoitto parani 10,4 miljoonasta eurosta 20,3 miljoonaan euroon. Segmenttiin sisältyy konsernin kiinteistöomistus. Kiinteistösijoittaminen tai kiinteistöjen omistaminen ei kuulu Aktian ydinliiketoimintaan. Tämän strategian mukaisesti kiinteistöomistusta on viime vuosina myyty asteittain. Vuonna 2008 suurin osa jäljellä olevasta kiinteistöomistuksesta on luokiteltu myyntitarkoituksessa pidettäväksi käyttöomaisuudeksi.
Toukokuussa 2008 tehdyn rahastosopimuksen mukaan Aktia siirsi osakeomistuksensa Mannerheimintie 14-, Silvertärnan- ja Mercator-kiinteistöyhtiöissä osakkeenluovutuksena kiinteistöpääomarahasto Forum Fastighets Ky:hyn. Myös muut niin kutsutun Forumkorttelin omistajat siirsivät kiinteistöomistuksensa rahastoon. Osakkeenluovutus tehtiin 1.10.2008. Aktialle se merkitsi runsaan 6 miljoonan voittoa. Rahasto-osuus myytiin joulukuussa.
Sulautuminen Veritas Vakuutusvakuutuksen kanssa toteutettiin 1.1.2009 kesäkuussa 2008 pidetyn ylimääräisen yhtiökokouksen hyväksymän sulautumissuunnitelman mukaisesti. Vuoden 2009 alusta vahinkovakuutustoimintaa harjoittaa Aktia Oyj:n kokonaan omistama tytäryhtiö Aktia Vahinkovakuutus Oy.
Aktia Vahinkovakuutus on vakuuttanut yksityishenkilöitä ja yrityksiä jo vuodesta 1925. Aktia Vahinkovakuutuksella on tällä hetkellä noin 90 000 asiakasta Asiakkaat ovat pääasiassa kotitalouksia, yrittäjiä sekä pieniä ja keskisuuria yrityksiä. Aktia Vahinkovakuutuksen suurimmat markkinaosuudet ovat kaksikielisellä rannikkoalueella.
Aktia Vahinkovakuutus on vuoden 2008 aikana ja sitä ennen noudattanut tilinpäätöksessään suomalaisia tilinpäätösperiaatteita (FAS). Siitä, mitä vaikutuksia yhtiön siirtymisestä IFRS-tilinpäätösperiaatteisiin ja IFRS:n mukaiseen avaavaan taseeseen 1.1.2009, ilmoitetaan vuoden ensimmäisen neljänneksen aikana.
Tilikauden 2008 tulos (FAS) oli negatiivinen, -6,8 (4,1) miljoonaa euroa, lähinnä sijoitusarvojen kehityksen sekä osakkeiden ja muiden osakeriskialttiiden instrumenttien suurten arvonalentumisten seurauksena. Vuoden 2008 maksutulo oli 63,6 (62,6) miljoonaa euroa ja korvauskulut 50,7 (45,5) miljoonaa euroa. Yhtiön yhdistetty kulusuhde heikkeni 98 prosentista 111 prosenttiin. Osaltaan tämä johtui kirjanpitoperiaatteiden muutoksesta vuonna 2007. Vertailukelpoinen yhdistetty kulusuhde vuodelle 2007 olisi 102 prosenttia. Vastuunkantokyky laski 136 prosentista 105 prosenttiin. Vuoden 2008 taseen loppusumma oli 146,1 (149,8) miljoonaa euroa.
Segmenttijaon tulee olla sellainen, että samanlaista liiketoimintaa harjoittavat liiketoiminta-alueet kuuluvat samaan segmenttiin. Tästä johtuen nykyiset Konttoritoiminta- ja Liikepankki & treasury -segmentit yhdistetään yhdeksi yhteiseksi segmentiksi Pankkitoiminta. Vuoden 2009 alusta konserniin kuuluu myös Aktia Vahinkovakuutus, ja uusi segmenttiraportointi sisältyy ensimmäistä kertaa osavuosikatsaukseen kaudelta 1.1.–31.3.2009.
Uuden segmenttijaon mukaiset, vuotta 2008 koskevat vertailuluvut julkaistaan ennen kauden 1.1.–31.3.2009 osavuosikatsauksen julkaisemista.
Riskit ovat olennainen osa Aktian toimintaympäristöä ja liiketoimintaa. Konsernin riskinottopolitiikka on konservatiivinen. Pankkitoiminnassa olennaisimmat riskialueet ovat luotto-, korko- ja likviditeettiriskit. Henkivakuutustoiminnassa tärkeimmät ovat markkina- ja korkoriskit. Liiketoiminta- ja operatiiviset riskit koskevat kaikkea toimintaa. Liiketoimintariskejä vähennetään toiminnan hajautuksen ja ristiinmyynnin keinoin.
Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että omat varat ovat riittävät suhteessa riskipositioihin, että taloudellisen tuloksen ja arvostusten vaihtelut pysyvät vahvistetuissa tavoitteissa ja limiiteissä ja että riskit hinnoitellaan oikealla tavalla pitkän aikavälin kannattavuuden saavuttamiseksi. Kaikki riskinotto perustuu riittävään osaamiseen ja asianmukaisiin riskienhallinnan ja -valvonnan prosesseihin sekä pääoman allokointiin ja riskien hinnoitteluun.
Konsernistrategia ohjaa riskinottoa, ja konsernin hallitus on viime kädessä vastuussa konsernin riskienhallinnan ja -valvonnan oikeellisuudesta. Hallitus vahvistaa vuosittain liiketoiminnan hallinto-ohjeet, jotka käsittävät riskinoton tarkemmat periaatteet, säännöt ja limiitit sekä raportointirutiinien vaatimukset. Riskiasemat ja limiitit raportoidaan konsernin hallitukselle vuosineljänneksittäin.
Toimiva johto vastaa riskienhallintaprosessin organisaatiosta ja valvonnasta. Tase- ja markkinariskien hallinta, seuranta ja riskienhallinnan kehittäminen toteutetaan johdon nimeämissä valiokunnissa. Konsernin riskinkantokykyyn ja pääoman allokointiin liittyviä kysymyksiä varten on nimetty oma valiokunta. Valiokuntien tehtävänä on annetuissa puitteissa tehdä riskienhallintaan liittyviä päätöksiä, valmistella asioita korkeampien hallintoelinten käsittelyyn ja kehittää riskienhallintaprosessia yleisesti. Valiokuntien jäsenet ovat linjavastuullisia johtoryhmän ja riskienvalvonnan jäseniä sekä muita asiantuntijoita. Riskienvalvonta ei osallistu päätöksentekoon, johon liittyy riskinottoa.
Riskienhallintaprosessi koostuu toisistaan riippumattomista riskienvalvonnasta ja riskienhallinnasta. Riskienvalvonnan tehtävänä on riskinoton periaatteiden, ohjeiden ja limiittien laatiminen, riskipositioiden mittaaminen ja analysointi tai liiketoimintatason tekemien riskianalyysien validointi, pääoman allokointi sekä riskienhallinnan toteuttamisen valvonta linjaorganisaatiossa. Linjavastuullisen tehtäviin kuuluu riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan prosessien ja osaamisen rakentaminen, riskien tunnistaminen ja analyysi sekä riskienhallinnasta päättäminen liiketaloudellisten periaatteiden mukaisesti hinnoittelun, kovenanttien, vakuuksien tai muiden suojaustoimien avulla.
Konsernin hallinnossa toimii riippumaton riskienvalvontayksikkö, joka raportoi suoraan konsernin toimitusjohtajalle.
Pankkitoimintaan sisältyvät konttoritoiminta, ml. rahoitusyhtiötoiminta, yrityspankki, treasury sekä varainhoidon yksiköt. Henkivakuutustoiminta koostuu Veritas Henkivakuutus -konsernista, joka 1.1.2009 alkaen on Aktia Henkivakuutus.
Luottosalkun koostumus ei muuttunut merkittävästi vuoden 2008 aikana. Kotitalouksille myönnettyjen luottojen osuus väheni hieman ollen 80,0 (82,7) prosenttia koko luottokannasta. Koko luottokannasta asuntolainoja oli 74,4 (76,0) prosenttia. Näistä asuntolainoista 86,5 prosentilla on turvaava vakuus (Basel 2 -vakavaraisuussäännösten mukaisesti). Vuonna 2008 hypoteekkiluottojen määrä oli 2 072 (31.12.2007; 1 614) miljoonaa euroa, josta 1 003 miljoonaa euroa oli säästöpankkien ja paikallisosuuspankkien välittämiä lainoja.
Yritysasiakasstrategian mukaisesti yritysrahoituksen osuus nousi 14,4 (12,0) prosenttiin. Aktia ei aio enää kasvattaa yritysrahoituksen osuutta kokonaisluotonannosta. Aktia Yritysrahoitus- ja Aktia Kortti & Rahoitus -rahoitusyhtiöiden kautta kohdevakuutta vastaan tai ilman vakuutta myönnettävä luotonanto yleisölle oli 54,2 miljoonaa euroa eli 1 prosentti koko antolainauksesta.
| Milj. euroa | 31.12.2008 | 31.12.2007 | Muutos | Osuus |
|---|---|---|---|---|
| Yritykset | 804 | 558 | 246 | 14,8 % |
| Asuntoyhteisöt | 220 | 185 | 35 | 4,1 % |
| Julkisyhteisöt | 12 | 10 | 2 | 0,2 % |
| Voittoa tavoit telemattomat |
||||
| yhteisöt | 47 | 38 | 9 | 0,9 % |
| Kotitaloudet | 4 343 | 3 782 | 561 | 80,0 % |
| Yhteensä | 5 426 | 4 574 | 853 | 100,0 % |
Luotot, joiden maksut olivat 1–30 päivää viivästyneitä, lisääntyivät vuoden aikana 3,2 prosentista 3,4 prosenttiin luottokannasta taseen ulkopuoliset takaussitoumukset mukaan lukien. Luotot, joiden maksut olivat 31–89 päivää viivästyneitä, lisääntyivät 0,60 prosentista 0,88 prosenttiin eli noin 48 miljoonaan euroon. Yli 90 päivää erääntyneet luotot, ml. perintäsaatavat, olivat noin 26 miljoonaa euroa, mikä vastaa 0,48 (31.12.2007; 0,38) prosenttia koko luottokannasta pankkitakaukset mukaan lukien.
Hoitamattomat luotot viivästyksen pituuden (vrk) mukaan
| Vrk | 31.12.2008 Milj. euroa |
% kannasta |
31.12.2007 Milj. euroa |
% kannasta |
|---|---|---|---|---|
| 1–30 | 186,6 | 3,44 | 145,5 | 3,18 |
| 31–89 | 47,8 | 0,88 | 27,6 | 0,60 |
| 90– | 26,2 | 0,48 | 17,8 | 0,38 |
Pankkitoiminnassa rahoitus- ja likviditeettiriski liittyy jälleenrahoituksen saantiin sekä varojen ja velkojen maturiteettieroihin. Rahoitus- ja likviditeettiriskejä hallitaan juridisella yhtiötasolla, eikä pankkikonsernin ja henkivakuutusyhtiön välillä ole rahoitusyhteyksiä. Pankkikonsernissa tavoitteena on maksuvalmiusasema, jossa likvidit varat kattavat vuoden jälleenrahoitustarpeen. Rahoitusmarkkinoiden epävarmuudesta huolimatta likviditeettitilanne oli hyvä ja tavoite saavutettiin.
Henkivakuutustoiminnassa likviditeettiriski tarkoittaa riskiä rahoituksen saatavuudesta korvausten, säästösummien ja takaisinostojen sekä eläkkeiden maksamiseksi. Likviditeetin tarve hoidetaan suurimmaksi osaksi kassavirralla ja vaihteleviin tarpeisiin sopeutetulla sijoitustodistussalkulla, kun taas odottamattomiin, suuriin rahavarojen tarpeisiin käytetään likvidiä joukkovelkakirja- ja osakesalkkua.
Konsernirahoituksen hoitama pankkitoiminnan likviditeettisalkku oli vuoden 2008 lopussa 2 290,4 (1 656,0) miljoonaa euroa. Likviditeetinhallinnan ja johdannaissopimusten tekemisen yhteydessä syntyviä vastapuoliriskejä hallitaan vaatimalla vastapuolilta korkeaa ulkopuolista luottoluokitusta (vähintään Moody'sin A3 tai vastaava), sijoitusvarojen konservatiivisella allokoinnilla ja aktiivisella valinnalla sekä määrittämällä vastapuolta ja omaisuuslajia koskevat maksimivastuut.
Myytävissä olevista rahoitusvaroista 49 (31.12.2007; 57) prosenttia oli sijoituksia vakuudellisiin joukkovelkakirjalainoihin (covered bonds), 45 (31.12.2007; 38) prosenttia sijoituksia pankkeihin, noin 3 (0) prosenttia sijoituksia valtion takaamiin joukkovelkakirjalainoihin sekä noin 3 (31.12.2007; 5) prosenttia sijoituksia julkiseen sektoriin ja yrityksiin. Rahoitusvaroista 0,9 prosenttia ei täyttänyt sisäisiä luottoluokitusvaatimuksia, ja kuusi yksittäistä, yhteiseltä markkina-arvoltaan 25 miljoonan euron sijoitusta eivät enää oikeuttaneet keskuspankkirahoitukseen.
Vuoden aikana vastapuolen heikentyneet luottokelpoisuuden seurauksena realisoidut tappiot olivat -3,6 miljoonaa euroa.
| 31.12.2008 | 31.12.2007 | |
|---|---|---|
| Aaa | 49,4 % | 50,5 % |
| Aa1–Aa3 | 42,3 % | 42,6 % |
| A1–A3 | 4,9 % | 4,9 % |
| Baa1–Baa3 | 0,9 % | 0,7 % |
| Ba1–Ba3 | 0,0 % | 0,0 % |
| B1–B3 | 0,0 % | 0,0 % |
| Caa1 tai huonompi | 0,0 % | 0,0 % |
| Ei luottoluokitusta | 2,5 % | 1,4 % |
| Yhteensä | 100,0 % | 100,0 % |
Henkivakuutusyhtiön sijoitustoiminnassa suorat korkosijoitukset lisääntyivät lähinnä osakkeista kiinteistöihin tapahtuneen uudelleenallokoinnin seurauksena. Vuoden 2008 lopussa ne olivat 449 (352) miljoonaa euroa. Henkivakuutusyhtiön sijoitustoiminnan yhteydessä syntyviä vastapuoliriskejä hallitaan vaatimalla vähintään "Investment grade" -arvoinen ulkoinen luottoluokitus (Moody'sin Baa3 tai vastaava) sekä kullekin vastapuolelle ja omaisuuslajille määriteltyjen maksimikokonaisvastuita koskevien sääntöjen noudattamista.
Erityisesti vuoden jälkimmäisellä puoliskolla tapahtui voimakas uudelleenallokointi lähinnä osakesijoituksista suoriin korkosijoituksiin ja erityisesti julkiseen sektoriin tehtäviin sijoituksiin. Vuodenvaihteessa suorista korkosijoituksista 48 (31.12.2007; 18) prosenttia oli sijoituksia julkiseen sektoriin, 20 (31.12.2007; 34) prosenttia sijoituksia yrityksiin ja 32 (31.12.2007; 48) prosenttia sijoituksia pankkeihin ja vakuudellisiin joukkovelkakirjalainoihin (covered bonds).
Vuoden 2008 päättyessä 1,0 prosenttia suorista korkosijoituksista ei täyttänyt sisäistä luottoluokitusvaatimusta.
Vuoden aikana vastapuolen heikentyneet luottokelpoisuuden seurauksena realisoidut tappiot olivat -5,1 miljoonaa euroa.
Luottoluokitusten jakauma henkivakuutustoiminnassa
| 31.12.2008 | 31.12.2007 | |
|---|---|---|
| Aaa | 53,7 % | 26,7 % |
| Aa1–Aa3 | 17,3 % | 29,4 % |
| A1–A3 | 14,8 % | 25,1 % |
| Baa1–Baa3 | 5,7 % | 10,2 % |
| Ba1–Ba3 | 0,8 % | 0,3 % |
| B1–B3 | 0,2 % | 0,0 % |
| Caa1 tai huonompi | 0,0 % | 0,0 % |
| Ei luottoluokituta | 7,6 % | 8,3 % |
| Yhteensä | 100,0 % | 100,0 % |
Konsernilla on yksi vastapuoli, jonka kokonaisvastuut ovat yli 10 prosenttia finanssikonglomeraatin omista varoista viranomaisdirektiivin mukaisesti laskettuna.
Pankkitoiminnan rahoitusvarat ja henkivakuutustoiminnan sijoitusvarat on sijoitettu arvopapereihin, ja niiden arvo määritetään markkinoiden ja virallisen ostonoteerauksen mukaan. Viimeisen vuosineljänneksen aikana tarkennettujen rahoitusvaroja koskevien tilipäätösperiaatteiden mukaan osakkeita ja osakerahastoja koskien tulokseen kirjataan hankinta-arvon merkittävä tai pysyvä lasku verrattuna markkina-arvoon, kun taas kurssivaihtelut kirjataan käyvän arvon rahastoon laskennallisten verojen vähentämisen jälkeen.
Hintariski on korkovaihteluiden seurauksena tapahtuva myytävissä olevien rahoitusvarojen arvonalentuminen. Kauden aikana käyvän arvon rahastoon kirjattu hintariskiin liittyvä nettomuutos oli laskennallisten verojen vähentämisen jälkeen -8,8 miljoonaa euroa. Myytävissä olevien rahoitusvarojen yhden prosenttiyksikön koronnousu aiheuttaisi käyvän arvon rahastossa nettomuutoksen, joka 31.12.2008 oli -27,2 (31.12.2007: -23) miljoonaa euroa laskennallisten verojen vähennyksen jälkeen.
Rakenteellinen korkoriski syntyy saatavien ja velkojen korkosidonnaisuuksien ja uudelleenhinnoitteluajankohtien epätasapainosta ja vaikuttaa korkokatteeseen. Korkokatteen vaihtelun pienentämiseksi rakenteellista korkoriskiä vastaan suojaudutaan ensisijaisesti suojaavien johdannaissopimusten avulla.
Korkojen muuttuminen paralleelisti yhden prosenttiyksikön ylöspäin pienentäisi pankkitoiminnan korkokatetta seuraavien 12 kuukauden aikana -5,4 (31.12.2007; -4,3) prosenttia, kun rakenteellisen korkoriskinhallinnan tavoite on korkeintaan -6 prosenttia. Seuraavien 12–24 kuukauden aikana pankkitoiminnan korkokate heikentyisi -6 (31.12.2007; 0,0) prosenttia, kun rakenteellisen korkoriskinhallinnan tavoite on korkeintaan -8 prosenttia
Korkojen muuttuminen paralleelisti yhden prosenttiyksikön alaspäin kasvattaisi pankkitoiminnan korkokatetta seuraavien 12 kuukauden aikana 6,3 (31.12.2007; 4,4) prosenttia, kun rakenteellisen korkoriskinhallinnan tavoite on korkeintaan -6 prosenttia. Seuraavien 12–24 kuukauden aikana pankkitoiminnan korkokate paranisi 7,9 (31.12.2007; -1,7) prosenttia, kun rakenteellisen korkoriskinhallinnan tavoite on korkeintaan -8 prosenttia
Pankkitoiminnassa, emoyhtiö mukaan lukien, ei käydä osakekauppaa kaupankäyntitarkoituksessa eikä harjoiteta kiinteistösijoitusta tai -omistusta. Oman kiinteistökannan realisointi jatkui suunnitelmien mukaan, ja kiinteistöomistus oli vuoden lopussa 4,6 miljoonaa euroa. Toiminnalle välttämättömien tai strategisten osake- ja rahastosijoitusten määrä oli 21,9 miljoonaa euroa. Kauden aikana käyvän arvon rahastoon kirjattu muihin osake- ja rahastosijoituksiin liittyvä nettomuutos oli laskennallisten verojen vähentämisen jälkeen -7,2 miljoonaa euroa, kun taas osakkeiden ja osakeosuuksien pysyvän tai merkittävän arvon laskun aiheuttama arvonalentuminen oli -1 miljoona euroa.
Vakuutuksenottaja kantaa sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevien sijoitusten sijoitusriskin. Nämä sijoitukset arvostetaan juoksevasti käypään arvoon, ja arvonmuutokset kirjataan sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelkaan.
Vakuutusteknisen vastuuvelan katteena oleva sijoitussalkku arvostetaan juoksevasti käypään arvoon. Tilapäiset kurssivaihtelut kirjataan käyvän arvon rahastoon ja merkittävät tai pysyvät arvonmuutokset kirjataan tulokseen. Katsauskaudella kirjattiin tulokseen vaikuttavia, osakkeita ja osakeosuuksia koskevia arvonalentumisia yhteensä -29,4 miljoonaa euroa, kun katsauskaudella kirjattu käyvän arvon rahaston nettomuutos tehtyjen hankintaeliminointien jälkeen oli -6,2 miljoonaa euroa laskennallisten verojen vähentämisen jälkeen.
Sijoitussalkun riskejä, kuten luotto-, korko-, valuutta-, osake- ja kiinteistöriskejä mitataan ja rajoitetaan VaRmallin (Value at Risk) avulla perustuen 12 kuukauden enimmäistappioon 97,5 prosentin luottamustasolla.
| Milj. euroa | 31.12.2008 | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|---|
| Osakkeet | 37,8 | 5,5 % | 20,6 % |
| Korkosijoitukset | 480,6 | 69,4 % | 51,4 % |
| Rahamarkkinat | 85,3 | 12,3 % | 9,0 % |
| Kiinteistöt | 42,8 | 6,2 % | 9,9 % |
| Vaihtoehtoiset | 46,1 | 6,6 % | 9,2 % |
Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan tappion vaaraa, joka aiheutuu epäselvistä tai puutteellisista ohjeista, ohjeiden vastaisesta toiminnasta, tietojen epäluotettavuudesta, järjestelmien puutteista tai henkilöstön toimenpiteistä. Operativiisten riskien aiheuttamat vahingot voivat olla välittömiä tai välillisiä, taloudellisia tai sellaisia yrityskuvaan liittyviä vahinkoja, jotka heikentävät pankin uskottavuutta markkinoilla. Raportointikaudella ei kirjattu merkittäviä riskitapahtumia.
Kokopäiväresursseiksi muutettuna konsernin henkilöstömäärä oli kauden lopussa 1 052 (983), eli 69 resurssia enemmän kuin vuotta aiemmin. Kokopäiväresurssien lukumäärä vuoden aikana keskimäärin oli 1 009 (940).
Aktia-konsernin henkilöstörahastoon ei makseta voitto-osuutta vuodelta 2008. Toimitusjohtaja ja muut konserninjohdon jäsenet ovat konsernin henkilöstörahaston jäseniä.
Toimitusjohtajalle ja muille konsernin johtoryhmän jäsenille on laadittu toisaalta tuloksesta, toisaalta käyvän arvon rahaston tuloksesta riippuvainen palkitsemisjärjestelmä, joka voi tuottaa korkeintaan kolmen kuukausipalkan suuruisen vuosittaisen lisäpalkkion. Vuoden kehitys ei anna aihetta lisäpalkkion maksamiseen johtoryhmälle.
Vuoden 2008 osalta johtoryhmää koskee myös osakeperusteinen kannusteohjelma, jonka puitteissa johtoryhmän jäsenet voivat merkitä enintään 24 980 osaketta. Merkintäoikeuden suuruus on riippuvainen erillisistä tavoitteista, joiden suoritusehdot noudattavat yhtiön hallituksen päätöstä. Osakeperusteinen kannusteohjelma kasvatti henkilöstökuluja 0,1 miljoonalla eurolla kauden aikana.
Aktia Pankin talletusasiakkaiden varat turvataan edelleen lakisääteisesti talletussuojarahastosta. Vuonna 1998 perustettuun talletussuojarahastoon kuuluminen on pakollista kaikille pankeille. Rahastosta korvataan tallettajan varat 50 000 euroon asti. Suomen valtio nosti vuonna 2008 suojattavien talletusvarojen määrän 25 000 eurosta 50 000 euroon. Muutos astui voimaan 8.10.2009. Vuonna 2008 Aktian kannatusmaksu rahastolle oli 1,2 (1,5) miljoonaa euroa. Vuoden 2008 lopussa rahaston varat olivat 548,9 miljoonaa euroa.
Pankit ja pankkiiriliikkeet ovat sijoittajien korvausrahaston jäseniä. Rahaston tarkoituksena on suojata piensijoittajia pankin tai pankkiiriliikkeen menetettyä maksukykynsä. Yksittäiselle sijoittajalle voidaan korvata enintään 20 000 euroa. Rahaston varat olivat vuoden lopussa 5,3 miljoonaa euroa.
Aktia Säästöpankki Oyj:n yhtiökokouksen 5.6.2008 hyväksymä liiketoiminnan luovutus toteutettiin 30.9.2008. Aktia Säästöpankki Oyj:n pankkitoiminta siirrettiin liikkeenluovutuksella Aktia Pankki Oyj:hin, josta samalla muodostettiin julkinen osakeyhtiö.
Aktia Säästöpankki Oyj, joka omistaa kaikki Aktia Pankki Oyj:n osakkeet, luopui pankkitoiminnasta ja jatkaa toimintaansa Aktia-konsernin emoyhtiönä toiminimellä Aktia Oyj.
Aktia Pankki Oyj:n hallituksen jäseniksi nimettiin Kaj-Gustaf Bergh (puheenjohtaja), Dag Wallgren (varapuheenjohtaja), Hans Frantz, Lars-Olof Hammarén, Lars-Erik Kvist, Kjell Sundström, Marina Vahtola ja Nina Wilkman, jotka kaikki jatkavat myös Aktia Oyj:n hallituksen jäseninä. Aktia Pankki Oyj:n toimitusjohtajaksi nimettiin Jussi Laitinen ja toimitusjohtajan varamieheksi Jarl Sved. Molemmat jatkavat myös vastaavissa tehtävissä Aktia Oyj:ssä.
Aktia Oyj:n osakkeet koostuvat kahdesta osakesarjasta. A-sarjan osakkeet oikeuttavat yhteen ääneen ja R-sarjan osakkeet 20 ääneen yhtiökokouksessa. A-osakkeiden lukumäärä oli 31.12.2008 yhteensä 40 124 418 kpl ja R-osakkeiden määrä yhteensä 20 050 850 kpl. Veritas keskinäisen vahinkovakuutusyhtiön ja Aktian sulautumisen yhteydessä 1.1.2009 rekisteröitiin 6 800 000 uutta A-sarjan osaketta, jotka on tarkoitus jakaa sulautumisvastikkeena vahinkovakuutusyhtiön osakkeenomistajille arvion mukaan vuoden 2009 ensimmäisen neljänneksen aikana. Jokainen osake oikeuttaa samaan osuuteen yhtiön varoista ja voitoista.
31.12.2008 Aktia Oyj:n osakepääoma oli 80 248 836 euroa. Osakepääoma kasvoi 13 600 000 eurolla 93 848 836 euroon edellä mainittujen 6 800 000 sulautumisvastikkeena jaettavien osakkeiden 1.1.2009 toteutetun rekisteröinnin jälkeen.
Hallituksella on voimassa olevat valtuudet laskea liikkeeseen korkeintaan 938 498 A-sarjan osaketta. Optio-oikeuksia ei ole annettu.
Aktian hallitus teki 30.4.2008 pankin yhtiökokouksen 21.12.2006 osakepohjaisten kannustusten perustamiseksi konsernin avainhenkilöille myöntämän emissiovaltuutuksen nojalla ja hallituksen vuonna 2007 vahvistaman korkeimman operatiivisen johdon kannustusohjelman ehtojen mukaisesti päätöksen suunnatusta osakeannista nimetyille pankin korkeimpaan operatiiviseen johtoon kuuluville henkilöille. Annissa laskettiin liikkeeseen 22 482 uutta A-sarjan 27.6.2008 rekisteröityä osaketta 8,67 euron merkintähintaan osaketta kohti.
Aktia Oyj:llä oli vuoden 2008 lopussa 659 osakkeenomistajaa. Suurimman omistajaryhmän muodostivat paikalliset Aktia- ja säästöpankkisäätiöt, jotka yhdessä omistivat 48,2 prosenttia kaikista osakkeista ja 48,5 prosenttia kaikista äänistä yhtiössä. Tähän ryhmään kuuluu myös Aktian suurin yksittäinen osakkeenomistaja, Sparbanksstiftelsen i Helsingfors, joka omisti 19,0 prosenttia yhtiön osakkeista ja 19,0 prosenttia yhtiön äänistä. Suomalaiset instituutiot omistivat 14,2 prosenttia osakkeista ja 14,2 prosenttia äänistä ja suomalaiset säästöpankit 4,7 prosenttia osakkeista ja 4,7 prosenttia äänistä. Yksityishenkilöiden omistusosuus oli 1,7 prosenttia osakkeista ja 1,5 prosenttia äänistä. Osuudet muuttuvat jonkin verran, kun 6 800 000 Aosakkeen sulautumisvastike Veritas keskinäisen vahinkovakuutusyhtiön entisille osakkeenomistajille jaetaan. Tämän odotetaan tapahtuvat vuoden 2009 ensimmäisen neljänneksen aikana.
Aktia Oyj:n tiedossa on osakassopimus niiden osakkeenomistajien välillä, jotka yhdessä omistavat yli 2/3 yhtiön osakkeista ja äänistä. Sopimuksen mukaan osapuolen, joka haluaa myydä R-sarjan osakkeita tai niihin oikeuttavia merkintäoikeuksia, tulee ensin tarjota niitä muulle sopimuksen osapuolelle. Sopimuksen mukaan osapuolet pyrkivät edustamaan yksimielistä omistusintressiä.
| Sopimusosapuolet: | |
|---|---|
| Aktiastiftelsen i Ekenäs | Sparbanksstiftelsen i Oravais |
| Pietarsaarenseudun Aktiasäätiö | Sparbanksstiftelsen i Petalax |
| Aktiastiftelsen i Karlebynejden | Sparbanksstiftelsen Aktia i Pörtom |
| Aktiastiftelsen på Kimitoön | Sparbanksstiftelsen i Sibbo |
| Aktiastiftelsen i Korsholm | Säästöpankkisäätiö Siuntio |
| Aktiasäätiö Keski-Uusimaa | Sparbanksstiftelsen i Tenala |
| Sulvan-Sundomin Aktiasäätiö | Säästöpankkisäätiö Vantaa |
| Aktiastiftelsen i Vallgrund | Sparbanksstiftelsen i Åboland |
| Vaasan Aktiasäätiö | Itä-Uudenmaan Säästöpankkisäätiö |
| Säästöpankkisäätiö Porvoo | Elinkorkolaitos Hereditas |
| Sparbanksstiftelsen i Bromarf | Svenska litteratursällskapet i Finland r.f. |
| Sparbanksstiftelsen i Esbo-Grankulla Åbo Akademin säätiö | |
| Sparbanksstiftelsen i Hangö | Föreningen Konstsamfundet r.f. |
| Sparbanksstiftelsen i Helsingfors | Ab Kelonia Oy |
| Sparbanksstiftelsen i Ingå | Svenska folkskolans vänner r.f. |
| Sparbanksstiftelsen i Karis-Pojo | Wintros Oy Ab |
| Sparbanksstiftelsen i Kyrkslätt | Samfundet Folkhälsan i svenska Finland r.f. |
Aktia Sparbanksstiftelsen i Malax Kolster Oy Ab
Sopimuksesta on aikaisemmin tiedotettu mm. 19.12.1996. Ks. http://www.aktia.com/fi/konsernitieto/ corporategovernance-osakassopimukset.shtml
Aktia Oyj:n hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenten sekä toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan varamiehen osakeomistus (sekä suoraan että ilmoitettujen määräysvaltayhteisöjen kautta) oli vuoden 2008 lopussa yhteensä 1 958 617 A-sarjan osaketta ja 978 122 R-sarjan osaketta, mikä vastasi 4,9:ää prosenttia osakkeiden ja äänten kokonaismäärästä.
Aktia Oyj:n osaketta ei noteerata julkisesti. Listautuminen kuuluu Aktian suunnitelmiin. Aktian osake on sopimuspohjaisen kaupankäynnin kohteena arvopaperinvälittäjien, kuten Aktia Yksityispankki, eQ ja Privanet, kauppapaikoilla. Osake on näiden arvopaperivälittäjien ylläpitämillä välitettävien osakkeiden listoilla.
Oman pääoman tuoton on verojen jälkeen ylitettävä riskitön korko keskimäärin 3–5 prosentilla. Vakavaraisuusasteen on oltava vähintään 12 prosenttia ja ensisijaisen oman pääoman osuuden vähintään 9 prosenttia.
Pääomasijoituksen Aktiaan tulee pitkällä aikavälillä osoittautua hyväksi sijoitukseksi. Tavoitteena on jakaa osinkona 30–50 prosenttia tuloksesta verojen jälkeen vaarantamatta kuitenkaan pankin liiketoiminnan kasvua.
Aktia Oyj:n hallintoneuvosto valitsi kokouksessaan 8.12.2008 istuvan hallituksen kokonaisuudessaan uudelleen vuodeksi 2009. Uudeksi hallituksen jäseneksi valittiin lisäksi Marcus H. Borgström. Aktian hallituksen puheenjohtajana jatkaa Kaj-Gustaf Bergh ja varapuheenjohtajana Dag Wallgren.
Aktian hallituksen kokoonpano toimikaudella 1.1.–31.12.2009:
Aktian hallitus valitsi 31.1.2008 KTM Jussi Laitisen uudeksi toimitusjohtajaksi. Hän astui toimeen 4.4.2008. Mikael Ingberg jatkoi toimitusjohtajana siihen saakka. Aktian varatoimitusjohtaja Stefan Björkman on 19.8.2008 alkaen toiminut Aktia-konsernin CFO:na (Chief Financial Officer). Hän vastasi lisäksi Liikepankki & treasury -segmentistä 31.12.2008 saakka.
Veritas keskinäinen vahinkovakuutusyhtiö sulautettiin Aktia Oyj:hin yhtiöiden yhtiökokousten hyväksymän sulautumissuunnitelman mukaisesti. Sulautuminen kirjattiin kaupparekisteriin 1.1.2009. Vahinkoyhtiön nimeksi tuli samassa yhteydessä Aktia Vahinkovakuutus Oy. Samalla rekisteröitiin 6 800 000 uutta Aktia Oyj:n A-sarjan osaketta sekä yhtiön osakepääoman lisäys 13 600 000 eurolla, jolloin Aktia Oyj:n A-osakkeiden yhteenlaskettu määrä nousi 46 924 418 kappaleeseen ja yhtiön yhteenlaskettu osakepääoma 93 848 836 euroon. Sulautumisvastikkeena jaettavien osakkeiden lopullinen määrä voi pienentyä Veritas keskinäisen vahinkovakuutusyhtiön mahdollisten epävarmojen osakkuuksien vuoksi. Aktia Vahinkovakuutus Oy omisti sulautumishetkellä yhteensä 536 287 Aktian osaketta, minkä vuoksi konsernin omien osakkeiden omistus on tällä hetkellä 0,9 prosenttia.
Sulautumissuunnitelman mukaan sulautumisvastikkeena annettavat uudet osakkeet kirjataan osakkaiden arvo-osuustileille niin nopeasti kuin se käytännössä on mahdollista, arviolta vuoden 2009 ensimmäisen neljänneksen aikana.
Aktia Vahinkovakuutuksen toimitusjohtaja Anders Nordman nimitettiin 1.1.2009 Aktia Oyj:n konsernin johtoryhmän jäseneksi vastuualueenaan Aktia Pankin Yrityspankki sekä Aktia Vahinkovakuutus.
Aktia Pankki Oyj suunnittelee siirtävänsä koko osakeomistuksensa Aktia Henkivakuutuksessa konsernin emoyhtiölle Aktia Oyj:lle vuoden 2009 aikana.
Kiinteistönvälitysyhtiöissä ja vakuutusmyyntiorganisaatiossa on aloitettu kustannussäästöohjelma.
Konsernin operatiivisen kannattavuuden odotetaan pysyvän vakaana vuonna 2009, joskin luottotappioihin ja yksittäisiin sijoituksiin liittyvä riski voi kasvaa.
Hyvänä pysyneen luottoluokituksen ja konsernin en tistä vahvemman pääomarakenteen ansiosta jälleen rahoitusta ja maltillista kasvua pidetään mahdollisina myös nykyisessä markkinatilanteessa. Valtiontakauk sien mahdollista käyttöä jälleenrahoituksessa voidaan harkita liiketaloudellisin perustein.
Kustannustehokkuuden merkitys kasvaa entisestään nykyisessä suhdanne- ja kilpailutilanteessa.
Rahoitusmarkkinoiden epävarmuuden lisääntyminen voi myös johtaa tällä hetkellä hyvälaatuisiksi arvioitujen yksittäisten sijoitusten arvostuksen pysyvään laskuun. Tämä vaikuttaisi kielteisesti konsernin tulokseen. Si joittajien korkeammat tuottovaatimukset voivat lisäksi johtaa rahoitusvarojen arvon yleiseen laskuun ja Akti an vakavaraisuuden alenemiseen.
Sulautuminen Aktia Vahinkovakuutuksen kanssa ei ai heuta merkittäviä tulokseen vaikuttavia kertaluonteisia eriä.
Emoyhtiö Aktia Oyj:n voitonjakokelpoiset varat ovat 136 964 210,98 euroa, josta vuoden voitto on 22 600 427,21 euroa. Osinkoon oikeuttavien osakkei den lukumäärä on yhteensä 66 975 268, mihin kuulu vat myös uudet, vahinkovakuutustoiminnasta sulautu misvastikkeena annettavat osakkeet.
Hallitus ehdottaa Aktia Oyj:n varsinaiselle yhtiöko koukselle, että osakkeenomistajille jaetaan 0,15 euroa osakkeelta, yhteensä 10 046 290,20 euroa. Täsmäytys päivä on 2. huhtikuuta ja maksupäiväksi ehdotetaan 9. huhtikuuta 2009.
Aktia Oyj Hallitus
| (1 000 euroa) | 2004 | 2005 | 2006 | 2006 | 2007 | 2008 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (FAS) | (FAS) | (FAS) | (IFRS) | (IFRS) | (IFRS) | |
| Liikevaihto | ||||||
| - pankkitoiminta | 159 859 | 186 697 | 234 982 | 233 639 | 327 094 | 154 948 |
| - henkivakuutustoiminta | - | 192 507 | 103 815 | |||
| + / - tulokseen vaikuttavat eliminoinnit | -54 125 | -62 713 | ||||
| Konserni | 159 859 | 186 697 | 234 982 | 233 639 | 465 477 | 196 050 |
| Korkokate | 73 928 | 79 698 | 84 238 | 84 134 | 88 877 | 100 953 |
| Palkkiotuotot netto | 30 298 | 32 553 | 40 061 | 40 061 | 47 346 | 41 034 |
| Henkivakuutustoiminnan tuotot | - | 134 936 | 41 906 | |||
| Liiketoiminnan muut tuotot | 8 961 | 20 091 | 13 751 | 12 271 | 7 345 | 19 004 |
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 113 187 | 132 341 | 138 050 | 136 466 | 278 504 | 202 897 |
| Vakuutuskorvauskulut ja vastuuvelan muutos, netto | - | 113 857 | -75 664 | |||
| Liiketoiminnan muut kulut | -75 530 | -75 698 | -83 952 | -83 947 | -98 329 | -120 891 |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -75 530 | -75 698 | -83 952 | -83 947 | -212 186 | -196 554 |
| Arvonalentumistappio, netto | -1 970 | -8 535 | 1 590 | 1 590 | -218 | 34 |
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | 151 | 1 030 | 711 | 711 | 195 | 230 |
| Liikevoitto | 35 839 | 49 138 | 56 399 | 54 820 | 66 295 | 6 606 |
| Kulu/tuotto-suhde (pankkitoiminta) | 0,67 | 0,57 | 0,61 | 0,62 | 0,67 | 0,65 |
| Henkivakuutuskonsernin liikekustannussuhde | - | 110,0 | 99,0 | |||
| Tulos / osake, euroa | 0,40 | 0,67 | 0,76 | 0,74 | 0,87 | 0,09 |
| Oma pääoma / osake, euroa | 3,74 | 4,39 | 4,55 | 4,49 | 5,39 | 4,85 |
| Osinko / osake, euroa | 0,16 | 0,45 | 0,26 | 0,26 | 0,33 | 0,17 |
| Osinko / tulos, % | 39,7 | 66,8 | 35,1 | 36,0 | 38,6 | 194,3 |
| Oman pääoman tuotto (ROE), % | 11,2 | 16,3 | 16,8 | 16,8 | 17,9 | 1,8 |
| Omavaraisuusaste, % | 5,10 | 5,48 | 4,77 | 4,97 | 5,04 | 3,62 |
| Vakavaraisuusaste, % (pankkitoiminta) | 14,1 | 15,1 | 13,8 | 13,8 | 15,4 | 13,7 |
| Ensisijaisten omien varojen suhde, % (pankkitoiminta) | 9,4 | 9,8 | 9,2 | 9,2 | 10,9 | 9,3 |
| Vakavaraisuusaste, % (henkivakuutustoiminta) | - | 18,1 | 8,5 | |||
| Vakavaraisuusaste, % (konglomeraatti) | - | 138,6 | 135,2 | |||
| Rahastopääoma | 776 635 | 945 365 | 1 419 800 | 1 419 800 | 2 012 919 | 1 511 752 |
| Ottolainaus yleisöltä | 2 195 768 | 2 308 567 | 2 552 787 | 2 544 161 | 2 801 378 | 3 098 336 |
| Antolainaus yleisölle | 2 891 994 | 3 249 522 | 3 760 754 | 3 763 175 | 4 573 746 | 5 425 654 |
| Riskipainotetut sitioumukset (pankkitoiminta) *) | 2 082 360 | 2 285 710 | 2 654 800 | 2 654 800 | 2 875 192 | 3 313 174 |
| Taseen loppusumma | 4 076 206 | 4 553 469 | 5 490 380 | 5 491 668 | 7 952 813 | 9 540 073 |
| Henkivakuutustoiminta: | ||||||
| - sijoitukset käyvin arvoin | - | 965 555 | 804 559 | |||
| - laskuperustekorkoon sidottujen vakuutusten vastuu | ||||||
| velka - sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelka |
- - |
654 316 200 527 |
627 592 149 583 |
|||
| Osakekohtainen tulos pl. tuloutettu negatiivinen liikear vo, euroa |
0,40 | 0,67 | 0,76 | 0,74 | 0,67 | 0,09 |
| Oman pääoman tuottio (ROE) pl. tuloutettu negatiivinen | ||||||
| liikearvo, % | 11,2 | 16,3 | 16,8 | 16,8 | 13,8 | 1,8 |
| Osakekohtainen tulos pl. tuloutettu negatiivinen liikearvo ja |
||||||
| ml. käyvän arvon rahasto, euroa | 0,40 | 0,81 | 0,61 | 0,59 | 0,39 | -0,22 |
| Osakkeiden lukumäärä keskimäärin **) | 55 348 900 | 55 348 900 | 55 506 842 | 55 506 842 | 59 812 898 | 60 167 835 |
| Osakkeiden määrä kauden lopussa | 55 348 900 | 55 348 900 | 55 348 900 | 55 348 900 | 60 152 786 | 60 175 268 |
| Henkilöstö (kokopäiväresursit), keskimäärin | 675 | 677 | 741 | 741 | 940 | 1 009 |
*) Vuosien 2004-2006 riskipainotetut sitoumukset ovat Basel 1:n mukaisesti, kun taas vuosien 2007-2008 riskipainonetut sitoumukset ovat Basel 2:n mukaisesti.
**) Osakkeiden antioikaistu lukumäärä
Pankkitoiminnan liikevaihto + henkivakuutustoiminnan liikevaihto +/- eliminointierät
Pankkitoiminnan liikevaihto = korkotuotot + osingot + palkkiotuotot netto + rahoitusvarojen nettotuotot + sijoituskiinteistöjen nettotuotot + liiketoiminnan muut tuotot
Henkivakuutustoiminnan liikevaihto = maksutulo ennen jälleenvakuuttajan osuutta + sijoitustoiminnan nettotuotot + muut tuotot
Liiketoiminnan kulut yhteensä Liiketoiminnan tuotot yhteensä
(Liikekulut ennen vakuutusten aktivoitujen hankintamenojen muutosta + korvausten selvittelykulut) x 100 Kuormitustulo
Kuorimitustulo on erä, jonka on laskuperusteiden mukaan tarkoitus kattaa liikekulut. Liikekuluihin ei sisälly jälleenvakuuttajien palkkioita. Kaikki kuormituserät sisältyvät kuormitustuottoihin.
Osakekohtainen tulos, euroa
Aktia Oyj:n osakkeenomistajille luettava vuoden voitto verojen jälkeen Osakkeiden antioikaistu määrä tilikauden aikana keskimäärin
Aktia Oyj:n osakkeenomistajille luettava oma pääoma Osakkeiden määrä tilikauden lopussa
Tilikauden voitto x 100 Oma pääoma keskimäärin
Omat varat x 100 Taseen loppusumma keskimäärin
Omat varat (ensisijaiset omat varat + toissijaiset omat varat) x 100 Riskipainotetut sitoumukset
Omat varat lasketaan Rahoitustarkastuksen standardin 4.3a mukaisesti.
Ensisijaiset omat varat x 100 Riskipainotetut sitoumukset
Taseen yhteenlasketut varat ja taseen ulkopuoliset sitoumukset johdannaiset mukaan lukien on arvostettu ja riskipainotettu Rahoitustarkastuksen standardikokoelman 4.3 standardimenetelmän mukaisesti. Toimintariskien pääomavaade on laskettu ja riskipainotettu Rahoitustarkastuksen standardin 4.3i mukaisesti.
Vakuutustekninen vastuuvelka - 75 % sijoitussidonnaisten rahastojen vastuuvelasta
Vakuutustekninen vastuuvelka lasketaan jälleenvakuuttajien osuuden vähentämisen jälkeen.
Konglomeraatin omat varat yhteensä (omat varat ml. toimialakohtaiset varat ja vähennykset) x 100 Minimivaatimus konglomeraatin omille varoille (luottolaitos + vakuutustoiminta)
Konglomeraatin vakavaraisuudesta säädetään rahoitus- ja vakuutusryhmittymien valvonnasta annetun lain 3 kappaleessa.
Aktia Oyj on ilmoittanut aikomuksestaan listauttaa yhtiön osake pörssiin ja on sitoutunut noudattamaan pörssiyhtiöitä koskevia tiedonjulkaisuun liittyviä sääntöjä. Yhtiö noudattaa näin ollen Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n listayhtiöiden hallinnointikoodia (nähtävillä osoitteessa www.cgfinland.fi) koskien tiedon julkistamista.
Aktia noudattaa muilta osin koodin säännöksiä, mutta Aktiassa hallintoneuvosto nimittää yhtiön hallituksen ja päättää lisäksi asioista, jotka koskevat toiminnan merkittävää supistamista tai laajenemista. Syynä poikkeukseen on se, että omistajat ovat vahvistaneet tämän päätösjärjestyksen voimassa olevaan yhtiöjärjestykseen. Toistaiseksi ei myöskään ole perustettu erillisiä tilintarkastus-, nimitys- tai kompensaatioasioita hoitavia elimiä, kuten hallituksen valiokuntia. Tämä johtuu siitä, että hallintoneuvoston sisällä toimii puheenjohtajisto, joka valmistelee hallintoneuvoston käsittelyyn tulevat nimitys- ja muut asiat, sekä tarkastusvaliokunta, joka valvoo hallituksen toimintaa lähemmin.
Jäljempänä esitetään Aktiaa koskevat, listayhtiöiden hallintokoodin mukaan julkistettavat tiedot.
Taloudellisen raportointiprosessin oikeellisuuden varmistamiseksi on toteutettu järjestelmäpohjainen sisäinen valvonta sekä kaikkien olennaisten tiedonkirjausprosessien kaksijakoisuus ja täsmäytys. Konsernin sisäinen tarkastus varmistaa tiedon oikeellisuuden pistokokein. Konsernitasolla toimii liiketoiminnasta riippumaton riskienvalvontayksikkö, jonka tehtäviin kuuluu mm. riskinoton periaatteiden, ohjeiden ja limiittien laatiminen, riskipositioiden mittaaminen ja analysointi tai liiketoimintatason tekemien riskianalyysien validointi, pääoman allokointi sekä riskienhallinnan toteuttamisen valvonta linjaorganisaatiossa. Riippumaton riskienvalvonta on suoraan konsernin toimitusjohtajan alaisuudessa eikä osallistu liiketoimintaan liittyviin päätöksiin. Myös taloudellisen raportoinnin prosessiin kuuluu sisäisen valvonnan ja täsmäyttämisen toimintoja. Sisäisestä ja ulkoisesta taloudellisesta raportoinnista vastaava konserninjohdon jäsen ei osallistu suoriin liiketoiminnan päätöksiin, ja hänen kannusteensa ovat pääasiassa liiketoimintaan vaikuttavista tekijöistä riippumattomia. Konsernin ulkoiset tilintarkastajat tarkastavat osavuosikatsaukset ja vuosikertomuksen. Riippumattoman riskienvalvonnan tehtäviin kuuluu lisäksi säännöllinen konsernin riskipositioita koskeva raportointi operatiiviselle johdolle ja konsernin hallitukselle.
Hallintoneuvoston tehtävänä on valvoa yhtiön hallintoa ja antaa yhtiön varsinaiselle yhtiökokoukselle lausunto yhtiön tilinpäätöksestä, toimintakertomuksesta ja tilintarkastuskertomuksesta. Hallintoneuvosto päättää asioista, jotka koskevat toiminnan merkittävää supistamista tai laajentamista. Hallintoneuvosto nimittää yhtiön hallituksen ja voi antaa hallitukselle ohjeita merkittävissä tai periaatteellisesti tärkeissä kysymyksissä.
Yhtiön varsinainen yhtiökokous nimittää hallintoneuvoston yhteensä korkeintaan kolmekymmentäkuusi jäsentä kolmen vuoden toimikaudeksi kerrallaan. Henkilöä, joka on täyttänyt 67 vuotta ennen toimikauden alkua, ei voida valita hallintoneuvoston jäseneksi.
Hallintoneuvoston kolmekymmentä jäsentä:
• Kari Kyttälä (2009), varatuomari
• Patrik Lerche (2011), toimitusjohtaja, kauppatieteiden maisteri
Hallintoneuvostossa toimii puheenjohtajisto sekä tarkastusvaliokunta. Hallintoneuvosto kokoontui 4 kertaa, sen puheenjohtajisto 5 kertaa ja tarkastusvaliokunta 1 kerran vuonna 2008. Hallintoneuvoston puheenjohtajistoon kuuluvat Henry Wiklund (puheenjohtaja), Johan Bardy, Christina Gestrin, Henrik Sundbäck, Lorenz Uthardt ja Bo-Gustav Wilson. Hallintoneuvoston tarkastusvaliokuntaan kuuluvat Henry Wiklund (puheenjohtaja), Roger Broo, Agneta Eriksson, Håkan Fagerström, Peter Heinström, Erik Karls, Sture Söderholm, Lars Wallin ja Marianne Österberg.
Hallintoneuvoston jäsenet osallistuivat vuonna 2008 hallintoneuvoston kokouksiin keskimäärin 83-prosenttisesti.
Hallitus vastaa yhtiön johtamisesta lain, yhtiöjärjestyksen ja hallintoneuvoston antamien ohjeiden mukaisesti. Hallituksen yksittäistapauksissa jäsenilleen antamia tehtäviä lukuun ottamatta hallituksen jäsenillä ei ole henkilökohtaisia yhtiön hallintoon liittyviä tehtäviä.
Hallintoneuvosto nimittää hallituksen jäsenet kalenterivuodeksi kerrallaan. Henkilöä, joka on täyttänyt 67 vuotta ennen toimikauden alkua, ei voida valita hallituksen jäseneksi.
Vuonna 2008 hallitukseen kuuluivat seuraavat kahdeksan jäsentä:
Kaikki hallituksen jäsenet on valittu uudelleen vuodeksi 2009, minkä lisäksi uudeksi, yhdeksänneksi hallituksen jäseneksi on valittu maa- ja metsätaloustieteen maisteri, maanviljelyneuvos Marcus H. Borgström.
Hallitus kokoontui 15 kertaa vuonna 2008 ja hallituksen jäsenten osallistumisprosentti oli keskimäärin 93. Lisäksi hallitus teki 16 kertaa erillispäätöksen hallitukselle kuuluvassa asiassa.
Hallituksen arvion mukaan kaikki hallituksen jäsenet ovat Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n listayhtiöiden hallinnointikoodin tarkoittamalla tavalla riippumattomia suhteessaan yhtiöön. Kartoitettaessa riippuvuussuhteita tärkeisiin hallinnointikoodissa tarkoitettuihin osakkeenomistajiin (vähintään 10 %:n omistus osakkeiden tai äänten kokonaismäärästä) on todettu, että hallituksen jäsenet Dag Wallgren ja Nina Wilkman ovat Sparbanksstiftelsen i Helsingfors -säätiön hallituksen jäseniä ja hallituksen jäsen Lars Hammarén Elinkorkolaitos Hereditaksen hallituksen jäsen.
Yhtiön toimitusjohtajana toimii kauppatieteiden maisteri Jussi Laitinen.
Toimitusjohtaja huolehtii yhtiön juoksevasta hallinnosta hallituksen antamien ohjeiden mukaan.
Aktia Säästöpankki Oyj:n yhtiökokouksen 5.6.2008 hyväksymä liiketoiminnan luovutus toteutettiin 30.9.2008. Aktia Säästöpankki Oyj:n pankkitoiminta siirrettiin liikkeenluovutuksella Aktia Pankki Oyj:hin, josta samalla muodostettiin julkinen osakeyhtiö. Aktia Säästöpankki, joka omistaa kaikki Aktia Pankki Oyj:n osakkeet, luopui pankkitoiminnasta ja jatkaa Aktia-konsernin emoyhtiönä toiminimellä Aktia Oyj.
Muut Aktia-konserniin suoraan kuuluvat yhtiöt ovat Aktia Vahinkovakuutus Oy (1.1.2009 alkaen) 13 kiinteistönvälitysyhtiötä, Vasp-Invest Oy, HSp-Rahoitus Oy, Robur Invest Oy (lepäävä) sekä liitteestä 55 ilmenevät osakkuusyritykset.
| Konsernin tuloslaskelma26 | ||
|---|---|---|
| Konsernin tase 27 | ||
| Konsernin taseen ulkopuoliset sitoumukset28 | ||
| Konsernin rahavirtalaskelma 28 | ||
| Laskelma konsernin oman pääoman muutoksesta30 | ||
| Konserni neljännesvuosittain 31 | ||
| Konsernin tilipäätöksen liitetiedot32 | ||
| Liite 1. Yhteenveto konsernin merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista 32 |
||
| Liite 2. Konsernin riskienhallinta40 | ||
| Liite 3. Konsernin segmenttiraportointi60 | ||
| Liite 4. Hankitut liiketoiminnot 62 | ||
| Konsernin tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot63 | ||
| Liite 5. | Korkotuotot ja korkokulut63 | |
| Liite 6. | Osinkotuotot63 | |
| Liite 7. | Palkkiotuotot ja palkkiokulut63 | |
| Liite 8. | Henkivakuutustoiminnan | |
| vakuutusmaksutulo64 | ||
| Liite 9. | Sijoitustoiminnan nettotuotot64 | |
| Liite 10. | Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot65 | |
| Liite 11. | Sijoituskiinteistöjen nettotuotot67 | |
| Liite 12. | Liiketoiminnan muut tuotot67 | |
| Liite 13. | Maksetut vakuutuskorvaukset67 | |
| Liite 14. | Vastuuvelan muutos, korkosidonnaiset | |
| vakuutukset68 | ||
| Liite 15. | Vastuuvelan muutos netto, | |
| rahastosidonnaiset vakuutukset68 | ||
| Liite 16. | Henkilöstökulut68 | |
| Liite 17. | Muut hallintokulut69 | |
| Liite 18. | Poistot aineellisista ja aineettomista | |
| hyödykkeistä 69 | ||
| Liite 19. | Liiketoiminnan muut kulut69 | |
| Liite 20. | Arvonalentumistappiot ja | |
| arvonalentumistappioiden peruutukset | ||
| aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 69 | ||
| Liite 21. | Verot69 | |
| Liite 22. | Osakekohtainen tulos70 |
| liitetiedot70 | ||
|---|---|---|
| Liite 23. | Käteiset varat70 | |
| Liite 24. | Tuloksen kautta arvostettava | |
| rahoitusvarat70 | ||
| Liite 25. | Myytävissä olevat rahoitusvarat70 | |
| Liite 26. | Lainat ja muut saamiset71 | |
| Liite 27. | Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset72 | |
| Liite 28. | Aineettomat hyödykkeet73 | |
| Liite 29. | Aineelliset hyödykkeet73 | |
| Liite 30. | Sijoitukset osakkuusyrityksiin75 | |
| Liite 31. | Muut varat yhteensä76 | |
| Liite 32. | Laskennalliset verot76 | |
| Liite 33. | Myytävissä olevat varat ja velat 77 | |
| Liite 34. | Rahoitusvarojen maturiteettijakauma | |
| tase-erittäin77 | ||
| Liite 35. | Rahoitusvarojen käyvät arvot78 | |
| Liite 36. | Talletukset79 | |
| Liite 37. | Liikkeeseen lasketut velkakirjat79 | |
| Liite 38. | Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin | |
| muilla veloilla79 | ||
| Liite 39. | Muut velat luottolaitoksille80 | |
| Liite 40. | Muut velat yleisölle ja julkisyhteisöille 80 | |
| Liite 41. | Vastuuvelka80 | |
| Liite 42. | Varaukset82 | |
| Liite 43. | Muut velat yhteensä83 | |
| Liite 44. Liite 45. |
Velkojen maturiteetijakauma tase-erittäin83 Rahoitusvelkojen käyvät arvot84 |
|
| Liite 46. | Osakepääoma ja sijoitetun vapaan oman | |
| pääoman rahasto84 | ||
| Liite 47. | Käyvän arvon rahasto85 | |
| Liite 48. | Voitonjakokelpoiset varat85 | |
| Liite 49. | Osingonjako86 | |
| Liite 50. | Johdannaiset86 | |
| Liite 51. | Annetut ja saadut vakuudet88 | |
| Liite 52. | Taseen ulkopuoliset sitoumukset | |
| eriteltyinä 89 | ||
| Liite 53. | Vuokravastuut90 | |
| Liite 54. | Henkilöstön määrä 31.1290 | |
| Liite 55. | Tietoja lähipiiristä 91 | |
| Liite 56. | Hallinnoitavat asiakasvarat94 | |
| Liite 57. | Tapahtumia tilikauden päättymisen | |
| jälkeen94 | ||
| Aktia Oyj – Emoyhtiön tuloslaskelma95 | ||
| Aktia Oyj – Emoyhtiön tase 96 | ||
| Aktia Oyj – Emoyhtiön rahavirtalaskelma 97 |
Liite 101. Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet...... 9 8
| Aktia Oyj – Emoyhtiön tuloslaskelman liitetiedot 10 | 0 | |
|---|---|---|
| Liite 102. | Korkotuotot ja korkokulut10 | 0 |
| Liite 103. | Tuotot oman pääoman ehtoisista | |
| sijoituksista10 | 1 | |
| Liite 104. | Palkkiotuotot ja palkkiokulut10 | 1 |
| Liite 105. | Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan | |
| nettotuotot10 | 1 | |
| Liite 106. | Myytävissä olevien rahoitusvarojen | |
| nettotuotot10 | 2 | |
| Liite 107. | Sijoituskiinteistöjen nettotuotot10 | 2 |
| Liite 108. | Liiketoiminnan muut tuotot10 | 2 |
| Liite 109. | Henkilöstökulut10 | 3 |
| Liite 110. | Muut hallintokulut10 | 3 |
| Liite 111. | Poistot ja arvonalentumistappiot | |
| aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä 10 | 3 | |
| Liite 112. | Liiketoiminnan muut kulut10 | 3 |
| Liite 113. | Arvonalentumistappiot luotoista ja | |
| muista sitoumuksista10 | 3 | |
| Liite 114. | Jaottelu liiketoiminta -alueittain10 |
4 |
| liitetiedot 10 | 4 | |
|---|---|---|
| Liite 116. | Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat | |
| saamistodistukset 10 | 4 | |
| Liite 117. | Saamiset luottolaitoksilta 10 | 4 |
| Liite 118. | Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä10 | 5 |
| Liite 119. | Saamistodistukset | |
| rahoitusinstrumenttiryhmittäin 10 | 5 | |
| Liite 120. | Osakkeet ja osuudet10 | 6 |
| Liite 121. | Aineettomat hyödykkeet10 | 6 |
| Liite 122. | Aineelliset hyödykkeet10 | 7 |
| Liite 123. | Muut varat10 | 9 |
| Liite 124. | Siirtosaamiset ja maksetut ennakot10 | 9 |
| Liite 125. | Laskennalliset verosaamiset10 | 9 |
| Liite 126. | Saamisten maturitettiijakauma tase |
|
| erittäin10 | 9 | |
| Liite 127. | Kotimaan ja ulkomaan rahan määräiset | |
| omaisuuserät11 | 0 | |
| Liite 128. | Rahoitusvarojen käyvät arvot11 | 0 |
| Liite129. | Varat yhteensä liiketoiminta -alueittain11 |
1 |
| Liite 130. | Saamiset, joilla on huonompi etuoikeus | |
| kuin velallisen muilla veloilla11 | 1 | |
| Liite 131. | Velat luottolaitoksille11 | 1 |
| Liite 132. | Velat yleisölle ja julkisyhteisöille11 | 1 |
| Liite 133. | Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat11 | 1 |
| Liite 134. | Muut velat11 | 2 |
| Liite 135. | Siirtovelat ja saadut ennakot11 | 2 |
| Not 136. | Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin | |
| muilla veloilla11 | 2 | |
| Liite 137. | Laskennalliset verovelat11 | 2 |
| Liite 138. | Velkojen maturitettijakauma tase -erittäin11 |
3 |
| Liite 139. | Velkaerät kotimaan ja ulkomaan rahana 11 | 3 |
| Liite 140. | Rahoitusvelkojen käyvät arvot11 | 4 |
| Liite 141. | Velat yhteensä liiketoiminta -alueittain 11 |
4 |
| Liite 142. | Oman pääoman erittely11 | 4 |
| Liite 144. | Osakkeiden omistus 31.1211 | 5 |
| Liite 145. | Vakuudet 11 | 6 |
| Liite 146. | Eläkevastuut11 | 6 |
| Liite 147. | Taseen ulkopuoliset sitoumukset | |
| eriteltyinä 11 | 7 | |
| Liite 148. | Vuokravastuut11 | 7 |
| Liite 149. | Henkilöstön määrä 31.1211 | 7 |
| Liite 150. | Hallinnoitavat asiakasvarat11 | 7 |
| Liite 151. | Johdannaissopimukset11 | 8 |
| Liite 152. | Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhtiöt11 | 9 |
| Liite 153. | Lähipiiri12 | 1 |
| (1 000 euroa) | Liite | 2008 | 2007 |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot | 5 | 386 129 | 272 404 |
| Korkokulut | 5 | -285 176 | -183 526 |
| Korkokate | 100 953 | 88 877 | |
| Osinkotuotot | 6 | 1 395 | 1 541 |
| Palkkiotuotot | 7 | 50 809 | 57 182 |
| Palkkiokulut | 7 | -9 775 | -9 836 |
| Palkkiotuotot netto | 41 034 | 47 346 | |
| Vakuutusmaksutulo | 8 | 91 037 | 99 817 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 9 | -49 131 | 35 119 |
| Henkivakuutustoiminnan tuotot | 41 906 | 134 936 | |
| Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot | 10 | -3 359 | 2 257 |
| Sijoituskiinteistöjen nettotuotot | 11 | 6 010 | 480 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 12 | 14 958 | 3 067 |
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 202 897 | 278 504 | |
| Maksetut vakuutuskorvaukset | 13 | -86 702 | -64 479 |
| Vastuuvelan muutos, korkosidonnaiset vakuutukset | 14 | 26 724 | -20 160 |
| Vastuuvelan nettomuutos, rahastosidonnaiset vakuutukset | 15 | -15 686 | -29 219 |
| Vakuutuskorvauskulut ja vastuuvelan muutos, netto | -75 664 | -113 857 | |
| Henkilöstökulut | 16 | -60 605 | -57 325 |
| Muut hallintokulut | 17 | -38 419 | -35 501 |
| Negatiivisen liikearvon tuloutus | 4 | - | 12 082 |
| Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | 18 | -5 682 | -5 121 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 19 | -16 186 | -12 464 |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -196 554 | -212 186 | |
| Arvonalentumistappiot ja arvonalentumisenperuutus aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | 20 | 743 | |
| Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista | 26 | -708 | -218 |
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | 230 | 195 | |
| Liikevoitto | 6 606 | 66 295 | |
| Verot | 21 | -812 | -13 450 |
| Tilikauden voitto | 5 795 | 52 845 | |
| Josta: | |||
| Aktia Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 5 170 | 51 951 | |
| Vähemmistön osuus | 624 | 894 | |
| Yhteensä | 5 795 | 52 845 | |
| Osakekohtainen tulos, josta Aktia Oyj:n osakkeenomistajien osuus, euroa | 22 | 0,09 | 0,87 |
Osakekohtaisessa tuloksessa ei ole laimennusvaikutusta.
| Varat | |||
|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 23 | 506 311 | 235 273 |
| Tuloksen kautta arvostettava rahoitusvarat | 24 | 19 492 | |
| Saamistodistukset | 25 | 2 808 472 | 2 072 235 |
| Osakkeet ja osuudet | 25 | 228 856 | 406 484 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 3 037 328 | 2 478 719 | |
| Saamiset luottolaitoksilta | 26 | 100 540 | 183 265 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 26 | 5 425 654 | 4 573 746 |
| Lainat ja muut saamiset | 5 526 194 | 4 757 011 | |
| Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset | 27 | 35 885 | 45 840 |
| Johdannaissopimukset | 50 | 137 014 | 35 648 |
| Sijoitussidonnainen vastuuvelan sijoitukset | 148 119 | 203 134 | |
| Aineettomat hyödykkeet | 28 | 10 406 | 7 426 |
| Aineelliset hyödykkeet | 29 | 9 769 | 111 184 |
| Sijoitukset osakkuusyrityksiin | 30 | 4 497 | 3 556 |
| Siirtosaamiset ja maksetut ennakot yhteensä | 31 | 79 124 | 52 191 |
| Muut varat | 31 | 7 189 | 13 236 |
| Muut varat yhteensä | 86 312 | 65 427 | |
| Tuloverosaamiset | 2 389 | 3 738 | |
| Laskennalliset verosaamiset | 32 | 15 597 | 5 857 |
| Verosaamiset | 17 986 | 9 594 | |
| Myytävissä olevat varat | 33 | 761 | |
| Varat yhteensä | 9 540 073 | 7 952 813 | |
| Velat | |||
| Tuloksen kautta arvostettava rahoitusvelat | 4 586 | ||
| Velat luottolaitoksille | 36 | 1 916 941 | 928 614 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 36 | 3 098 336 | 2 801 378 |
| Talletukset | 5 015 277 | 3 729 991 | |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | 37 | 2 118 733 | 1 980 478 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 38 | 246 851 | 190 637 |
| Muut velat luottolaitoksilta | 39 | 502 138 | 429 124 |
| Muut velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 40 | 262 761 | 140 653 |
| Muut rahoitusvelat | 3 130 482 | 2 740 892 | |
| Johdannaissopimukset | 50 | 84 725 | 35 181 |
| Vastuuvelka korkosidonnaisille vakuutuksille | 41 | 627 592 | 654 316 |
| Vastuuvelka rahastovakuutuksille | 41 | 149 583 | 200 527 |
| Varaukset | 42 | 936 | 259 |
| Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä | 43 | 81 179 | 67 205 |
| Muut velat | 43 | 87 797 | 130 920 |
| Muut velat yhteensä | 168 977 | 198 125 | |
| Tuloverovelat | 2 964 | 8 602 | |
| Laskennalliset verovelat | 32 | 37 970 | 45 911 |
| Verovelat | 40 934 | 54 513 | |
| Myytävinä oleviin varojen liityvät velat | 33 | 204 | |
| Velat yhteensä | 9 223 298 | 7 613 804 | |
| Oma pääoma | |||
| Sidottu oma pääoma | 54 277 | 72 211 | |
| Vapaa oma pääoma | 237 541 | 252 298 | |
| Osakkeenomistajien osuus emoyhtiön omasta pääomasta | 291 818 | 324 510 | |
| Vähemmistön osuus omasta pääomasta | 24 957 | 14 499 | |
| Oma pääoma | 316 775 | 339 009 | |
| Velat ja oma pääoma yhteensä | 9 540 073 | 7 952 813 |
| (1 000 euroa) | Liite | 2008 | 2007 |
|---|---|---|---|
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset | 52 | ||
| Takaukset | 54 843 | 57 232 | |
| Muut sitoumukset | 7 450 | 27 060 | |
| Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | 62 293 | 84 292 | |
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 454 489 | 418 254 | |
| Muut sitoumukset | 12 050 | 127 064 | |
| Asiakkaan hyväksi tehdyt peruuttamattomat sitoumukset | 466 539 | 545 318 | |
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä | 528 833 | 629 610 |
| (1 000 euroa) | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Liikevoitto | 6 606 | 66 295 |
| Rahavirtaan vaikuttamattomien erien oikaisut: | ||
| Arvonalentumiset rahoitusvaroista | 39 203 | |
| Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista | 708 | 243 |
| Käyvän arvon muutokset | 1 953 | 1 136 |
| Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä | 5 955 | 5 171 |
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | -167 | -195 |
| Myyntivoitot ja -tappiot aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä | -12 458 | -463 |
| Negatiivisen liikearvon tuloutus | - | 12 082 |
| Muut oikaisut | -985 | -80 |
| Maksetut tuloverot | -16 129 | -20 055 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen liiketoiminnan saamisten ja velkojen muutosta | 24 687 | 39 969 |
| Liiketoiminnan saamisten lisäys (-) tai vähennys (+) | -1 331 029 | -1 592 650 |
| Tuloksen kautta arvostettava rahoitusvarat | 2 909 | 7 777 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | -663 227 | -635 390 |
| Henkivakuutustoiminnan sijoituskiinteistöt | 64 503 | 67 426 |
| Lainat ja muut saamiset | -769 344 | -956 565 |
| Sijoitussidonnainen vastuuvelan sijoitukset | 55 015 | -37 515 |
| Muut varat | -20 885 | -38 382 |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | 1 514 973 | 1 518 791 |
| Tuloksen kautta arvostettava rahoitusvelat | 4 586 | |
| Talletukset | 1 268 355 | 389 535 |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | 119 326 | 659 221 |
| Muut rahoitusvelat | 195 122 | 355 814 |
| Vastuuvelka | -77 667 | 51 074 |
| Muut velat | 5 251 | 63 147 |
| Investointien rahavirta | ||
|---|---|---|
| Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset, lisäys | 10 000 | 2 000 |
| Tytär- ja osakkuusyritysten hankinta *) | -28 219 | -30 008 |
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -24 377 | -13 416 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset | 66 313 | 1 479 |
| Hypoteekkipankin emissio vähemmistölle | 3 803 | 10 524 |
| Investointien rahavirta yhteensä | 27 519 | -29 421 |
| Rahoituksen rahavirta | ||
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla, lisäys | 113 508 | 59 089 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla, vähennys | -58 218 | -61 943 |
| Osakepääoman lisäys | 45 | 3 608 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston lisäys | 150 | 12 254 |
| Maksetut osingot | -20 051 | -25 415 |
| Rahoituksen rahavirta yhteensä | 35 434 | -12 407 |
| Rahavarojen nettomuutos | 271 585 | -75 717 |
| Rahavarat vuoden alussa | 240 766 | 316 484 |
| Rahavarat vuoden lopussa | 512 351 | 240 766 |
| Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: | ||
| Kassa | 9 970 | 10 866 |
| Vakuutustoiminnan kassa ja pankkisaamiset | 3 708 | 6 864 |
| Suomen Pankin sekkitili | 492 632 | 217 543 |
| Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta | 6 040 | 5 493 |
| Yhteensä | 512 351 | 240 766 |
*) Vuoden 2008 lukuun sisältyy Aktia Henkivakuutus Oy:n ostoon liittyvä lisäkauppasumma.
| ksesta |
|---|
| o ut u m n |
| ma o pää |
| n ma o n |
| nserni |
| ma ko kel |
| Las |
| (1 000 euroa) | Osake pääoma |
Vararahasto | Ylikurssi- rahasto |
Muu sidottu oma pääoma |
Käyvän arvon rahasto |
peusteisten korvausten Osake rahasto |
Sijoitetun vapaan pääoman rahasto |
Voittovarat | omistajien osuus omasta Osakkeen pääomasta |
tön osuus omasta Vähemmis pääomasta |
Oma pääoma yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2007 | 70 596 | 8 079 | 1 893 | 0 | -1 697 | 0 | 0 | 169 919 | 248 790 | 1 090 | 249 880 |
| Myytävissä olevien rahoitusvarojen | |||||||||||
| Kassavirtasuojausten arvostuksen muutos arvostuksen muutos käypään arvoon |
-21 358 | -21 358 | -21 358 | ||||||||
| käypään arvoon | -100 | -100 | -100 | ||||||||
| Myytävissä olevien rahoitusvarojen | |||||||||||
| kirjaus tuloslaskelmaan | -889 | -889 | -889 | ||||||||
| kirjaus tuloslaskelmaan Kassavirtasuojausten |
0 | 0 | |||||||||
| Laskennallisten verojen osuus omasta | |||||||||||
| pääomasta | 6 079 | 6 079 | 6 079 | ||||||||
| Tuotot ja kulut kirjattuna suoraan omaan Osakeantikulut |
-530 | -530 | -530 | ||||||||
| pääomaan | - | 16 268 | - | 530 | - | 16 797 | - | 16 797 | |||
| Tilikauden voitto | 51 951 | 51 951 | 894 | 52 845 | |||||||
| Tilikauden aikana kirjatut tuotot ja kulut |
-16 268 | -530 | 51 951 | 35 154 | 894 | 36 048 | |||||
| Osakeanti | - 9 608 |
- | - | - | - | 45 783 | 55 391 | 55 391 | |||
| Osingonjako | -14 825 | -14 825 | -14 825 | ||||||||
| Muu muutos omassa pääomassa | 0 | 12 515 | 12 515 | ||||||||
| Oma pääoma 1.1.2008 | 80 204 | 8 079 | 1 893 | 0 | -17 965 | 0 | 45 254 | 207 045 | 324 510 | 14 499 | 339 009 |
| arvostuksen muutos käypään arvoon Myytävissä olevien rahoitusvarojen |
-77 327 | -77 327 | -77 327 | ||||||||
| Kassavirtasuojausten arvostuksen muutos | |||||||||||
| käypään arvoon | 18 339 | 18 339 | 18 339 | ||||||||
| Myytävissä olevien rahoitusvarojen | |||||||||||
| kirjaus tuloslaskelmaan Kassavirtasuojausten |
34 314 | 34 314 | 34 314 | ||||||||
| kirjaus tuloslaskelmaan | -379 | -379 | -379 | ||||||||
| Laskennallisten verojen osuus omasta | |||||||||||
| pääomasta | 6 653 | 6 653 | 6 653 | ||||||||
| Tuotot ja kulut kirjattuna suoraan omaan Osakeantikulut |
0 | 0 | |||||||||
| pääomaan | - | 18 400 | - | 18 400 | - | 18 400 | |||||
| Tilikauden voitto | 5 170 | 5 170 | 624 | 5 795 | |||||||
| Tilikauden aikana kirjatut tuotot ja | |||||||||||
| Osakeanti kulut |
- 45 |
- | - | - | -18 400 | - | - 150 |
5 170 | -13 229 195 |
624 | -12 605 195 |
| Osingonjako | -20 051 | -20 051 | -20 051 | ||||||||
| Muu muutos omassa pääomassa | 317 | 103 | -26 | 394 | 9 833 | 10 227 | |||||
| Oma pääoma 31.12.2008 | 80 249 | 8 079 | 1 893 | 317 | -36 365 | 103 | 45 404 | 192 138 | 291 818 | 24 957 | 316 775 |
Oman pääoman muutoksesta 8 969 (2007; 12 456) tuhatta euroa liittyy omistajasopimuksen mukaisesti Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n pääomitusta koskevaan vähemmistön osuuteen.
| (1 000 euroa) | Q4 2008 | Q3 2008 | Q2 2008 | Q1 2008 | Q4 2007 |
|---|---|---|---|---|---|
| Korkokate | 26 655 | 25 179 | 25 265 | 23 854 | 23 760 |
| Osinkotuotot | 53 | 9 | 1 275 | 57 | 375 |
| Palkkiotuotot netto | 9 303 | 9 362 | 11 763 | 10 607 | 12 636 |
| Henkivakuutustoiminnan tuotot | -37 981 | 17 243 | 30 428 | 32 215 | 42 819 |
| Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot | -3 172 | -3 043 | 1 681 | 1 174 | -362 |
| Sijoituskiinteistöjen nettotuotot | 3 073 | 1 316 | 356 | 1 265 | 62 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 7 994 | 3 049 | 2 107 | 1 809 | 1 009 |
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 5 924 | 53 116 | 72 875 | 70 982 | 80 298 |
| Vakuutuskorvauskulut ja vastuuvelan muutos, netto | -4 947 | -19 230 | -25 309 | -26 178 | -40 874 |
| Henkilöstökulut | -15 207 | -12 703 | -16 729 | -15 965 | -15 748 |
| Muut hallintokulut | -10 128 | -8 801 | -10 236 | -9 254 | -10 249 |
| Negatiivisen liikearvon tuloutus | - | 1 921 | |||
| Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | -1 276 | -1 604 | -1 456 | -1 346 | -1 205 |
| Muut liikekulut | -4 385 | -3 633 | -4 432 | -3 736 | -3 156 |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -35 943 | -45 970 | -58 162 | -56 479 | -73 154 |
| Arvonalentumistappiot ja arvonalentumisen peruutus aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä |
-260 | 250 | 752 | ||
| Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista | -438 | -267 | 45 | -48 | -213 |
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | 6 | 299 | 143 | -218 | -290 |
| Liikevoitto | -30 711 | 7 428 | 15 653 | 14 237 | 6 640 |
Hallitus hyväksyi 31.12.2008 päättyneen tilikauden toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen 27.2.2009 ja yhtiökokous vahvistaa sen 30.3.2009. Vuosikertomus julkaistaan 16.3.2009.
Konsernin emoyhtiö on Aktia Oyj, jonka kotipaikka on Helsinki. Kopio konsernin tilinpäätöksestä on saatavilla Aktia Oyj:ssä, Mannerheimintie 14 A, 00100 Helsinki.
Aktian konsernitilinpäätös on laadittu EU:n hyväksymien, kansainvälisten IFRS-kirjanpitostandardien (International Financial Reporting Standards) mukaisesti siten kuin EU on standardit hyväksynyt. Konsernin tilinpäätöksen liitetietojen laadinnassa on huomioitu myös suomalainen kirjanpito- ja osakeyhtiölainsäädäntö sekä viranomaismääräykset. Konsernin tilinpäätös esitetään tuhansina euroina, ellei toisin mainita. Konsernin tilinpäätöksen arvostamisperusteena on alkuperäinen hankintameno, ellei tilinpäätösperiaatteissa toisin mainita.
Aktia ei ole soveltanut helpotuksia, jotka olisivat mahdollistaneet rahoitusvarojen takautuvan uudelleenluokittelun 1.7.2008 (Reclassification Amendments to IAS 39/IFRS 7).
Standardia on muutettu, jotta se antaisi enemmän tietoja yhtiöiden analysointia ja vertailua varten. Konserni käyttää uudistettua IAS 1:tä 1.1.2009 alkavalla tilikaudella. Tämä voi merkitä sitä, että konserni antaa sekä tuloslaskelman että laajennetun tuloslaskelman.
Tulkinta käsittelee kanta-asiakasohjelmien käsittelyä tilinpäätöksessä. Standardin soveltamisella ei ole merkittävää vaikutusta konsernin tulokseen tai taloudelliseen asemaan. Konsernissa on käytössä Aktia Korttibonus -bonusohjelma. Tätä standardia sovelletaan 1.1.2009 alkavalla tilikaudella.
Konsernissa ei tällä hetkellä ole pitkäaikaisia investointeja koskevia vieraan pääoman menoja. Konsernissa sovelletaan tätä standardia 1.1.2009 alkavalla tilikaudella.
1.1.2010 alkaen liiketoimintojen yhdistäminen kirjataan muutetun IFRS 3 -standardin mukaisesti. 1.1.2010 alkaen liiketoimintojen yhdistäminen lisää sekä tuloslaskelman että oman pääoman volatiliteettia.
Tässä muutetussa standardissa käsitellään vähemmistön osuutta koskevia tilinpäätösperiaatteita. Standardin soveltamisella ei ole merkittävää vaikutusta konsernin tulokseen tai taloudelliseen asemaan.
Yhdistelty tilinpäätös käsittää emoyhtiö Aktia Oyj:n ja kaikki sen tytäryhtiöt, joihin emoyhtiöllä on määräysvalta. Konsernilla katsotaan olevan määräysvalta, jos osakeomistus on yli 50 prosenttia äänistä (ml. potentiaaliset äänet) tai jos sillä muutoin on oikeus vaikuttaa yrityksen taloudelliseen asemaan ja toiminnallisiin strategioihin hyötyäkseen sen toiminnasta. Tytäryhtiöt yhdistellään hankintapäivästä myyntipäivään. Ennen 1.1.2004 hankitut tytäryhtiöt yhdistellään alun perin sovellettujen konsolidointiperiaatteiden mukaan viitaten IFRS 1 -standardin Ensimmäinen IFRS-standardin käyttöönotto sallimaan poikkeukseen. 1.1.2004 jälkeen hankitut tytäryhtiöt yhdistellään IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen mukaisesti.
Konsernitilinpäätös käsittää tytäryhtiöt, joiden äänimäärästä yhtiö omistaa suoraan tai epäsuorasti yli 50 prosenttia tai joissa yhtiöllä muutoin on määräysvalta (yli 50 prosenttia äänioikeutetuista osakkeista). Eliminoinnissa on käytetty hankintamenomenetelmää. Hankintamenomenetelmän mukaisesti ostetun yrityksen varat, velat, ehdolliset varat ja velvoitteet hankintahetkellä arvostetaan käypään arvoon. Käypään arvoon arvostuksen jälkeen syntyy joko liikearvo tai negatiivinen liikearvo. Liikearvo testataan ainakin tilinpäätöksen yhteydessä. Negatiivinen liikearvo tuloutetaan kokonaisuudessaan hankintahetkellä.
Konsernitilinpäätös käsittää osakkuusyhtiöt, joissa konserni omistaa 20–50 prosenttia äänistä tai joissa konsernilla muutoin on merkittävä vaikutusvalta. Osakkuusyhtiöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä. Pääomaosuusmenetelmässä konsernin osuus osakkuusyrityksen omasta pääomasta ja tuloksesta kasvattaa tai pienentää kirjattujen osakkeiden arvoa tilinpäätöshetkellä.
Konsernitilinpäätöksessä eliminoidaan kaikki sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat, osingot ja voitot.
Vähemmistön osuus esitetään erikseen yhdistellyssä omassa pääomassa. Se osa vähemmistön osuudesta, jota ei voi kirjata omaan pääomaan, kirjataan muihin velkoihin.
Konserni noudattaa segmenttiraportoinnissa IFRS 8 -standardia. Konsernin toiminta on jaettu neljään liiketoiminta-alueeseen. Ne ovat Konttoritoiminta, Liikepankki & treasury, Varainhoito ja Henkivakuutus. Segmenttijaon tulee olla sellainen, että samanlaista liiketoimintaa harjoittavat liiketoiminta-alueet kuuluvat samaan segmenttiin. Tästä johtuen nykyiset Konttoritoiminta- ja Liikepankki & treasury -segmentit yhdistettiin 1.1.2009 alkaen yhteiseksi Pankkitoimintasegmentiksi. Konserniin kuuluu 1.1.2009 alkaen myös Aktia Vahinkovakuutus, joka muodostaa oman Vahinkovakuutus-segmentin. Kullakin liiketoiminta-alueella on oma tulosvastuullinen johtaja.
Konttoritoimintaan kuuluvat Aktia Pankki Oyj:n konttoritoiminta, Aktian Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kautta välittämät hypoteekkilainat, Aktia Kortti & Rahoitus Oy ja kiinteistönvälitysyhtiöt.
Liikepankki & treasury koostuu Aktia Pankki Oyj:n liikepankista ja treasurystä sekä tytäryhtiö Aktia Hypoteekkipankki Oyj:stä, lukuun ottamatta Aktian omia Aktia Hypoteekkipankin kautta välitettyjä lainoja, sekä tytäryhtiö Aktia Yritysrahoitus Oy:tä.
Varainhoitoon kuuluvat Aktia Pankki Oyj:n Helsingin yksityispankki, Aktia Pankki Oyj:n yhteisömyynti sekä tytäryhtiöt Aktia Rahastoyhtiö Oy ja Aktia Asset Management Oy Ab.
Henkivakuutus-segmentti koostuu Aktia Henkivakuutus Oy:stä.
Segmentti Muut sisältää Aktia Pankki Oyj:n kiinteistötoiminnan ja tietyt hallinnolliset toiminnot, joita ei ole allokoitu liiketoiminta-alueille. Tähän segmenttiin kuuluu myös tytäryhtiö Vasp-Invest Oy.
Eri segmenttien, erityisesti konttoritoiminnan, korkokatteisiin sisältyvät otto- ja antolainauksen marginaalit. Otto- ja antolainauksen viitekorkojen ja uudelleenhinnoitteluajankohtien eroavaisuudesta aiheutuva korkoriski siirretään konsernin sisäisten hinnoitteluperiaatteiden mukaisesti treasuryyn. Treasury vastaa johdon valtuuttamana konsernin korkoriskistä, likviditeetistä ja taseensuojaustoimenpiteistä. Keskitettyjen tukitoimintojen kulut allokoidaan liiketoiminta-alueille eri jakoperusteiden mukaisesti.
Aktia Oyj ja Aktia Pankki Oyj eivät toistaiseksi allokoi omaa pääomaa liiketoiminta-alueille. Muut koostuu tuloslaskelman ja taseen eristä, joita ei allokoida liiketoiminta-alueille.
Konsernin sisäiset transaktiot juridisten yksiköiden välillä eliminoidaan ja ilmoitetaan kunkin liiketoiminta-alueen sisällä, jos yksiköt kuuluvat samaan liiketoiminta-alueeseen. Konsernin sisäiset, eri segmentteihin kuuluvien juridisten yksiköiden väliset transaktiot kuuluvat eliminointeihin.
Osuus osakkuusyritysten tuloksesta, hankintaeliminoinnit, vähemmistön osuus ja muut konsernijärjestelyt sisältyvät eliminointeihin.
Segmenttien välinen hinnoittelu perustuu markkinahintoihin.
Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän keskikurssiin. Arvostuksen yhteydessä syntyneet kurssierot on tuloslaskelmassa kirjattu valuuttatoiminnan nettotuotoiksi. Vakuutustoiminnasta syntyneet kurssierot sisältyvät sijoitustoiminnan nettotuottoihin.
Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen koron menetelmällä sopimuksen juoksuajalle. Tällä menetelmällä korkotuotot ja -kulut jaksotetaan rahoitusvälineen juoksuajalle tasaisesti suhteessa instrumentin taseessa olevaan pääomaan. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvaroihin liittyvät korkotuotot ja -kulut kirjataan tuloslaskelman erään Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot.
Kun rahoitusvaroihin kuuluvasta sopimuksesta on kirjattu arvonalentumistappio, koron kerryttämistä jatketaan alennetulle kirjanpitosaldolle sopimuksen alkuperäisellä efektiivisellä korolla.
Osingot ja osuudet kirjataan tuotoksi sinä tilikautena, jona oikeus niiden saamiseen on syntynyt.
Palkkiotuotot ja -kulut kirjataan pääsääntöisesti jaksotusperiaatteen mukaisesti. Uusien tai uudistettujen vakuutusten hankintakulut kirjataan vakuutustoiminnassa palkkiokuluiksi, jotka sisältyvät muihin hallintokuluihin.
Saatu maksutulo kirjataan tuloslaskelmaan. Maksut kirjataan maksutuloon vakuutuslajista riippuen joko veloitus- tai maksuperiaatteen mukaan. Maksusaatava kirjataan vain siinä tapauksessa, että vakuutusturva on voimassa tilinpäätöspäivänä, kuitenkin niin, että se osa vakuutusmaksuista, joka kokemuksen mukaan jää maksamatta, vähennetään maksutulosta.
Sijoitussidonnaiset sopimukset kirjataan kansallisten tilinpäätösperiaatteiden mukaan lähtökohtana sopimuksiin sisältyvä vakuutusriski tai vakuutuksenottajan oikeus vaihtaa sijoitussidonnaisten säästöjen tuottorakenne sellaiseksi, joka muodostuu korkotakuusta ja oikeudesta harkinnanvaraiseen osuuteen ylijäämästä.
Maksetut korvaukset kirjataan tuloslaskelmaan korvauskuluina.
Taseensuojauksena säästöpankeille ja paikallisosuuspankeille välitettyjen johdannaisten tuotot on vuoden 2008 toisesta neljänneksestä alkaen tuloutettu suoraan. Aikaisemmin nämä tuotot jaksotettiin johdannaisten maturiteetin mukaan. Muutoksen vaikutus vuoteen 2008 oli 1,3 miljoonaa euroa, josta 1,2 miljoonaa euroa koskee vuotta 2007 ja sitä aikaisempia vuosia.
Aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä tehdään lineaarisia suunnitelman mukaisia poistoja hankintahinnasta hyödykkeen taloudellisen eliniän mukaan. Yleensä aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden jäännösarvoksi oletetaan nolla. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Hyödykelajien mukaiset arvioidut taloudelliset eliniät
| Rakennukset | 40 vuotta |
|---|---|
| Rakennusten peruskorjaukset | 5–10 vuotta |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 3–5 vuotta |
| Aineettomat oikeudet (IT-lisenssit) | 3–5 vuotta |
| Aineettomat oikeudet (hankittu asiakaskanta, | |
| Aktia Henkivakuutus Oy) | 2 vuotta |
Jos käyttöomaisuus luokitellaan IFRS 5 Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetettavat toiminnot -standardin mukaisesti, poistoja ei tehdä.
Konserni kirjaa kaikki eläkejärjestelyt maksuperusteisina. Maksuperusteisissa eläkejärjestelyissä konserni maksaa kiinteät maksut eläkevakuutusyhtiöille. Konsernilla ei tämän jälkeen ole juridista tai todellista velvollisuutta maksaa muita maksuja, jos eläkevakuutusyhtiöllä ei ole riittäviä varoja maksaa henkilöstön eläkkeitä kuluvalta tai aiemmilta jaksoilta. Merkittävin maksuperusteinen järjestely on työntekijän eläkelain mukainen perusvakuutus. Ulkopuoliset eläkevakuutusyhtiöt vastaavat tästä eläketurvasta konserniyhtiöissä. Maksuperusteisiksi luokiteltujen järjestelyjen eläkevakuutusmaksut on tilinpäätöksessä jaksotettu vastaamaan suorituspalkkoja.
Konsernissa on myös tiettyjä vapaaehtoisia etuuspohjaisia järjestelyjä. Etuuspohjaisissa järjestelyissä konsernille jää velvoitteita tilikauden maksujen jälkeen ja konserni kantaa näiden vakuutusmatemaattisen ja/ tai sijoitusriskin. Konsernin etuuspohjaiset järjestelyt ovat konsernin sisäisiä ja sisältyvät vakuutustoiminnan vastuuvelkaan, eikä näillä järjestelyillä ole merkittävää vaikutusta konsernin tulokseen tai taloudelliseen asemaan.
Osakeperusteiset korvaukset koskevat työntekijöille tehdystä työstä korvauksena maksettavien oman pääoman ehtoisten instrumenttien siirtämistä. Konsernissa on johtavassa asemassa olevien avainhenkilöiden kanssa tehty kolmevuotinen kannustesopimus, jonka mukaisten tavoitteiden on täytyttävä, jotta maksu suoritetaan. Konsernissa tehdään juoksevasti kannustesopimuksen todennäköisen toteuman arviointia ja kirjataan jaksotettu oman pääoman lisäys (osakeperusteisten korvausten rahasto). Tuloslaskelmaan oman pääoman muutos kirjataan palkkakuluina.
Tuloslaskelman verot koostuvat vuoden ja aikaisempien vuosien tuloveroista ja laskennallisista veroista. Verokulu kirjataan tuloslaskelmaan, paitsi koskien eriä, jotka kirjataan suoraan omaan pääomaan, jolloin myös verovaikutus kirjataan osaksi omaa pääomaa. Tuloverot kirjataan vuoden arvioidun verotettavan tulon perusteella. Laskennalliset verot kirjataan varojen ja velkojen kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välisen eron mukaan. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti, kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.
Rahoitusvaroiksi kirjataan saamistodistukset (velkakirjat), saamiset luottolaitoksilta, saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sekä osakkeet ja osuudet. Aktia soveltaa rahoitusvaroihin IFRS-sääntöjä, jotka tulivat voimaan 1.1.2005 ja joissa rahoitusvarat jaetaan neljään arvostusluokkaan.
Luokkaan Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat sisältyvät kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat. Luokkaan on kirjattu saamistodistukset ja muut julkisesti noteeratut kotimaiset ja ulkomaiset arvopaperit, joilla käydään aktiivisesti kauppaa ja jotka on hankittu lyhyen aikavälin ansaintatarkoituksessa. Ne on merkitty käypään arvoon siten, että arvonmuutokset kirjataan juoksevasti tuloslaskelmaan. Strukturoidut joukkovelkakirjalainat, kytkettyjä johdannaisia sisältävät sijoitukset, luokitellaan vuoden 2008 toisesta neljänneksestä alkaen kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviin rahoitusvaroihin, mikä merkitsee sitä, että arvonmuutos kirjataan juoksevasti suoraan tuloslaskelmaan.
Vakuutustoiminnassa käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi rahoitusvaroiksi on luokiteltu sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat sijoitukset, jotka esitetään taseessa omana eränään.
Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin luokitellaan saamistodistukset sekä osakkeet ja osuudet, joita ei pidetä kaupankäyntitarkoituksessa eikä eräpäivään asti. Realisoitumaton arvonmuutos kirjataan omaan pääomaan käyvän arvon rahastoon vähennettynä laskennallisilla veroilla, kunnes myynti tapahtuu tai realisoitumaton tappio katsotaan pysyväksi. Myynnin tai arvonalentumistappion sattuessa kertynyt realisoimaton voitto tai tappio siirretään tuloslaskelman erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot. Vakuutustoiminnassa nämä voitot tai tappiot kirjataan Sijoitustoiminnan nettotuottoihin.
Eräpäivään asti pidettäviin sijoitusarvopapereihin kirjataan saamistodistukset, jotka on tarkoitus pitää eräpäivään saakka. Nämä arvopaperit kirjataan jaksotettuun hankintamenoon. Jos on objektiivista näyttöä siitä, että tällaisesta arvopaperista ei saada täyttä takaisinmaksua tilikauden lopussa, ero hankintamenoon on kirjattu kuluna. Hankintamenon ja nimellisarvon välinen erotus on jaksotettu korkotuotoiksi tai niiden vähennyksiksi.
Jos ryhmään Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset kuuluvia sijoitusarvopapereita myydään ennen eräpäivää, ne luokitellaan uudelleen ryhmään Myytävissä olevat rahoitusvarat. Syynä uudelleenluokitteluun on se, että sijoituksia (merkittävä summa) koskeva tarkoitus tai kyky muuttuu niin, että tämän ryhmän käyttöön oikeuttavat ehdot eivät enää täyty. Tällaisen uudelleenluokittelun jälkeen arvopaperit kirjataan Myytävissä olevat rahoitusvarat -luokkaan ainakin kahtena peräkkäisenä tilikautena.
Lainoiksi ja muiksi saamisiksi luokitellaan saamiset luottolaitoksilta sekä saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Nämä saamiset kirjataan jaksotettuun hankintamenoon.
Noteerattujen osakkeiden ja rahoitusmarkkinavälineiden käypä arvo on niiden viimeksi noteerattu ostokurssi tilinpäätöspäivänä. Instrumenteista, joiden ostokurssia ei ole noteerattu tilinpäätöspäivänä, on käytetty viimeisintä noteerattua ostokurssia. Jos tietyn rahoitusvälineen markkina ei ole aktiivinen, käypä arvo saadaan markkinatoimijoiden hinnoittelussaan yleisesti käyttämillä arvostustekniikoilla.
Arvostustekniikoissa yhdistetään markkinatoimijoiden hinnoittelussa käyttämiä tekijöitä, ja ne perustuvat yleisesti hyväksyttyihin rahoitusvälineiden hinnoittelumenetelmiin.
Myytävissä olevien rahoitusvarojen arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelmaan, jos yrityksen, johon sijoitus on tehty, taloudellinen tilanne on huonontunut merkittävästi. Kriteerit ovat seuraavat:
Kun jokin yllä mainituista kriteereistä täyttyy, arvonalentuminen kirjataan tuloslaskelmaan. Arvonalentuminen on markkina-arvon ja hankinta-arvon välinen erotus tilinpäätöshetkellä. Jos markkina-arvoa ei ole tai on erityistä syytä olettaa, että markkina-arvo ei edusta arvopaperin todellista arvoa tai konsernilla on määräysvaltaa yhtiössä, arvonalentumispäätös tehdään konsernin hallituksen vahvistaman erillisen arvion perusteella.
Osakkeista ja osakerahastosijoituksista tehdään arvonalentumiskirjaus myös siinä tapauksessa, että sijoituksen arvo on laskenut merkittävästi tai pitkäaikaisesti. Lasku on merkittävä, kun arvostusajankohdan ympärillä olevien 10 pankkipäivän keskikurssin (5 pankkipäivää ennen ja 5 pankkipäivää jälkeen) ja hankinta-arvon välinen ero ylittää tietyt volatiliteettirajat.
Volatiliteettia kvantifioidaan beetakertoimilla, jotka mittaavat osakkeiden riskiä suhteessa markkinoihin (vertailuindeksi). Osakerahastojen osalta indeksi on sama kuin osakerahastojen vertailuindeksi. Erillisten osakkeiden indeksi on toimialaindeksin ja maantieteellisen indeksin yhdistelmä. Näiden kahden indeksin painot lasketaan erikseen kullekin osakkeelle sovittamalla ne historialliseen arvonkehitykseen ja maksimoimalla osakkeen ja indeksin välinen korrelaatio. Samaa menetelmää käytetään konsernin Value-at-Risk-mallissa.
Jos jokin yllä mainituista kriteereistä täyttyy, arvonalentuminen kirjataan tuloslaskelmaan. Arvonalentumisen määrä on tilinpäätöshetken markkina-arvon ja hankinta-arvon välinen erotus.
Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivän mukaan (trade date).
Saamistodistukset kuuluvat kaikkiin kolmeen luokkaan (Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat, Myytävissä olevat rahoitusvarat ja Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset) ja ne luokitellaan hankinnan yhteydessä käyttötarkoituksen mukaan. Luokittelua ei muuteta sen jälkeen.
Muut rahoitusvelat merkitään taseeseen sopimuksentekohetkellä hankintamenoon ja sen jälkeen jaksotettuun hankintamenoon. Liikkeeseen laskettujen velkojen katsotaan kuuluvan pankin perusliiketoimintaan, ja ne sisältyvät juoksevaan toimintaan, kun taas velkojen, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla, katsotaan kuuluvan rahoitustoimintaan.
Kaikki johdannaissopimukset kirjataan taseeseen ja arvostetaan käypään arvoon. Johdannaiset, joiden käypä arvo on positiivinen, kirjataan varoiksi erään Johdannaiset. Johdannaiset, joiden käypä arvo on negatiivinen, kirjataan veloiksi erään Johdannaiset.
IAS 39 käsittää suojaavien johdannaisten ja kohdeetuutena olevan suojattavan erän kirjaamisen periaatteet ja säännöt, ns. suojauslaskennan. IAS 39 voimaantulon myötä kaikki johdannaiset arvostetaan käypään arvoon. Aktia on IFRS-säännösten mukaan kirjannut suojauslaskennan joko käyvän arvon tai rahavirran suojauksena. Aktiassa sovelletaan Euroopan unionin hyväksymää IAS 39:n "carve out" -mallia, minkä ansiosta suojauslaskentaa voidaan soveltaa myös vaadittaessa maksettaviin tase-eriin sekä niin varojen kuin velkojenkin salkunsuojauksiin. Tavoitteena on neutraloida käyvän arvon potentiaalinen muutos.
Aktian suojauslaskentapolitiikan tarkoituksena on täyttää IAS 39:n vaatimukset. Suojaavan johdannaisen ja suojattavan erän suojaussuhde sekä riskienhallinnan tavoitteet ja strategia dokumentoidaan suojauksen alkaessa. Suojauslaskentaa sovellettaessa suojauksen tulee olla erittäin tehokas. Suojausta pidetään tehokkaana, jos suojaavan johdannaisen käyvän arvon muutosten voidaan suojauksen alussa ja koko juoksuaikana odottaa neutraloivan suojattavan erän käyvän arvon muutokset. Toteutuman tulee olla 80–125 prosenttia. Suojauksen tehokkuutta jälkikäteen arvioitaessa Aktia arvostaa suojaavan johdannaisen käypään arvoon ja vertaa tämän arvon muutosta suojattavan erän käyvän arvon muutokseen. Tehokkuutta mitataan kumulatiivisesti.
Jos suojaussuhde ei täytä vaatimuksia, suojauslaskenta lopetetaan. Johdannaisten realisoimattoman arvon muutos kirjataan käypään arvoon tuloslaskelman korkokatteeseen siitä alkaen, kun suojausta viimeksi pidettiin tehokkaana.
Käyvän arvon suojausta sovelletaan johdannaisiin, joita käytetään tiettyyn riskiin liittyvän varan tai velan käyvän arvon muutosten suojaukseen. Aktiassa varojen ja velkojen käyvän arvon muutoksiin liittyvä riski koskee pääasiassa lainoja, arvopapereita ja kiinteäkorkoista ottolainausta, joka aiheuttaa korkoriskin. Johdannaisten käyvän arvon muutokset ja suojattavan erän käyvän arvon muutokset on kirjattu erikseen tuloslaskelman erään Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot. Jos suojaus on tehokas, käyvän arvon muutokset kumoavat toisensa, mikä merkitsee sitä, että nettotulos on lähellä nollaa. Suojaavina johdannaisina käytetään koronvaihtosopimuksia ja korkotermiinejä.
Rahavirran suojausta sovelletaan tulevien korkovirtojen, kuten vaihtuvakorkoisten varojen ja velkojen koronmaksun suojaamiseksi. Käyvän arvon muutoksen tehokkaan suojauksen osuus kirjataan omaan pääomaan käyvän arvon rahastoon ja tehoton osuus tuloslaskelman erään Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot. Omaan pääomaan kertyneet käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan sille kaudelle, jona suojauksen kohteena olevat rahavirrat tuloutuvat. Suojaavina johdannaisina käytetään koronvaihtosopimuksia, korkotermiinejä ja korko-optioita. Korko-optioiden osalta vuoden 2007 tilinpäätösperiaatteita on muutettu koskien aika-arvon kirjausta. Korko-optioiden aika-arvon muutos on vuoden 2008 tilinpäätöksestä alkaen kirjattu tuloslaskelmaan. Tämän vaikutus vuoden 2008 tulokseen oli 0,4 miljoonaa euroa.
Muut johdannaissopimukset ovat lähinnä paikallispankeille välitettyjä korkojohdannaisia, jotka on suojattu back-to-back kolmannen osapuolen kanssa. Nämä korkojohdannaiset arvostetaan käypään arvoon, ja tulosmuutos kirjataan erään Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot. Johdannaissopimusten vastapuoliriskiä on rajoitettu paikallispankkien kanssa tehdyillä keskinäisillä panttaussopimuksilla ja kolmansien vastapuolten kanssa sovelletaan yksilöllisten ISDA/CSAvakuusmenetelmien (Credit Support Annex) ehtoja.
Johdannaiset, joita ei ole luokiteltu suojaaviksi johdannaisiksi ja jotka eivät ole tehokkaita sellaisinaan, luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi johdannaisiksi
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusjohdannaiset arvostetaan ensin käypään arvoon, mutta transaktionkulut kirjataan suoraan tuloslaskelmaan, ja uudelleenarvioidaan jatkuvasti käypään arvoon. Johdannaiset kirjataan taseeseen varoina, kun niiden käypä arvo on positiivinen, ja velkoina, kun niiden käypä arvo on negatiivinen. Käyvän arvon muutokset ja realisoidut voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan. Vakuutustoiminnan tulosvaikutteisesti käypään arvoon arvostettavat johdannaiset sisältyvät erään Sijoitustoiminnan nettotuotot, laskuperustekorkosidonnaiset vakuutukset, kun taas vastaavat pankkitoiminnan johdannaiset sisältyvät erään Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot.
Aidolla takaisinostosopimuksella, nk. repolla (repurchase agreement), tarkoitetaan sopimusta, jossa osapuolet sopivat arvopapereiden myynnistä sekä vastaavien varojen takaisinostosta määrättyyn hintaan. Takaisinoston yhteydessä myyty arvopaperi kirjataan edelleen taseeseen ja saadut likvidit varat kirjataan rahoitusvelaksi. Myyty arvopaperi kirjataan myös asetetuksi pantiksi. Ostetusta arvopaperista maksetut likvidit varat kirjataan myyvän osapuolen antolainauksena.
Käteiset varat koostuvat kassasta, pankkisaamisista, Suomen Pankin sekkitilistä ja alle 3 kuukauden lyhytaikaisista talletuksista. Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta sisältyvät Lainoihin ja muihin saamisiin. Rahavirtalaskelman rahavaroihin sisältyvät käteiset varat ja vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta.
Konsernin kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on käyttötarkoituksen mukaisesti jaettu konsernin omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Sijoituskiinteistöjen tarkoituksena on tuoda vuokratuloja ja tuottaa pääomalle arvonnousua. Jos vain osa kiinteistöstä on konsernin omassa käytössä, jaottelu on tehty kuhunkin käyttötarkoitukseen tarkoitettujen neliömetrien mukaan. Sekä omassa käytössä olevat kiinteistöt että sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon. Rakennukset poistetaan niiden taloudellisen eliniän mukaan lineaarisesti 40 vuoden aikana. Maa-alueista ei tehdä poistoja.
Sijoituskiinteistöjen käyvän arvon arvioinnissa on käytetty rahavirtalaskelman mukaan tehtyä ulkopuolista arviota tai markkinoilta saatavien vuokratulojen perusteella tehtyä sisäistä arviota. Kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden kirjanpitoarvoja ei ole korotettu. Jos kiinteistön tai kiinteistöosakkeiden todennäköinen luovutushinta on olennaisesti ja pysyvästi hankintamenoa alhaisempi, arvonalentuminen on kirjattu kuluksi tuloslaskelmaan. Jos on todennäköistä objektiivista näyttöä arvonalentamistarpeesta, hyödykkeen arvo tutkitaan.
Muut aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Suunnitelman mukaiset poistot tehdään hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella.
Käyttöomaisuus tai myyntiryhmä luokitellaan Myyntitarkoituksessa pidettäviin varoihin, jos hyödyke voidaan myydä välittömästi noudattaen tavallisia, tällaisten hyödykkeiden myynnissä noudatettavia ehtoja. On myös oltava hyvin todennäköistä, että myynti tapahtuu. Jotta myynti olisi hyvin todennäköinen, tulee johtoryhmän olla tehnyt päätös hyödykkeen myyntisuunnitelmasta ja aktiivisen työn ostajan löytämiseksi ja suunnitelman toteuttamiseksi tulee olla aloitettu.
Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, ja on todennäköistä, että velvoitteen täyttäminen tulee ajankohtaiseksi ja konserni voi luotettavalla tavalla arvioida velvoitteen määrän. Jos osasta velvoitetta on mahdollisuus saada korvausta kolmannelta osapuolelta, korvaus kirjataan erillisenä eränä, kun on käytännössä varmaa, että korvaus saadaan. Varaukset tarkistetaan jokaisena tasepäivänä ja korjataan tarvittaessa. Varaus arvostetaan sen määrän nykyarvoon, joka odotetaan vaadittavan velvoitteen täyttämiseksi.
Sellaisten hyödykkeiden vuokraaminen, joissa kohteen omistamiseen liittyvät taloudelliset riskit ja edut olennaisilta osin siirtyvät konsernilta vuokralle ottajalle, luokitellaan rahoitusleasingiksi ja hyödykkeet kirjataan vuokralle ottajan taseeseen. Leasingjakson alussa konsernille muodostuu vuokralle ottajalta saaminen, joka maksetaan takaisin leasingjakson pituuden mukaisesti. Kukin leasingmaksu jakautuu korkoon ja saamisen osamaksuun. Korkotuotto jakautuu vuokra-ajalle niin, että jokaiselle tilikaudelle tulee kiinteää korkokantaa vastaava määrä kunakin tilikautena kirjatuista saatavista.
Käyttöleasingiksi luokitellaan leasing, jossa vuokralle antaja pitää itsellään kohteen omistamiseen liittyvät olennaiset taloudelliset riskit ja edut, kun taas hyödykkeet kirjataan vuokralle antajan taseeseen. Käyttöleasingsopimusten leasingvuokrat kirjataan tuloslaskelmaan vuokrakuluina.
Vakuutussopimukset kirjataan IFRS 4:n mukaan ja luokitellaan joko vakuutussopimuksiksi tai sijoitussopimuksiksi. Vakuutussopimuksissa merkittäviä vakuutusriskejä siirretään vakuutuksenottajalta vakuutuksenantajalle. Jos sopimuksen nojalla siirtyvä riski on luonteeltaan rahoitusriski eikä merkittävä vakuutusriski, sopimus luokitellaan sijoitussopimukseksi. Sijoitussopimuksiiin, joissa on oikeus harkinnanvaraisiin etuihin (asiakashyvityksiin) tai jotka voidaan vaihtaa tällaisiin sopimuksiin, sovelletaan IFRS 4:n antamaa mahdollisuutta kirjata ne vakuutussopimuksiksi. Kapitalisaatiosopimuksiin ei liity vakuutusriskiä, minkä vuoksi ne on luokiteltu sijoitussopimuksiksi.
Sijoitussidonnaisissa sopimuksissa vakuutuksenottaja valitsee sopimukseen liittyvät sijoituskohteet.
Jälleenvakuutussopimukset täyttävät IFRS 4:n vakuutussopimuksille asettamat vaatimukset. Jälleenvakuutussopimuksilla tarkoitetan sopimuksia, joiden mukaan vakuutustoiminta voi saada korvauksia toiselta vakuutusyhtiöltä, jos se itse on korvausvelvollinen tehdyn vakuutussopimuksen perusteella. Maksetut vakuutusmaksut jälleenvakuuttajille tai jälleenvakuutuksesta saadut maksut kirjataan maksutuloon ja korvauksiin liittyviin kuluihin erään Maksetut korvaukset. Jälleenvakuutussopimusten perusteella saatavat korvaukset kirjataan taseen varoihin. Jälleenvakuuttajille maksamattomat maksut kirjataan taseen velkoihin. Jälleenvakuutussopimuksiin liittyvät saamiset ja velat arvostetaan samoin kuin jälleenvakuutettuihin vakuutussopimuksiin liittyvät saamiset ja velat.
Vakuutussopimusten velat käsitellään IFRS 4 -standardin ensimmäisessä vaiheessa aikaisempien kansallisten laskentaperiaatteiden mukaan, tasoitusmäärää ja sijoitussopimuksiksi luokiteltuja sopimuksia lukuun ottamatta. Korvauskulujen vuosittaisten poikkeusten tasoittamiseen tarkoitettua tasoitusmäärää ei IFRS:n mukaan voi kirjata velaksi. IFRS-konsernitilinpäätöksessä tasausmäärä on siirretty omaan pääomaan ja laskennallisiin verovelkoihin. Tasoitusmäärän vuosittainen vaihtelu kirjataan tulososuutena ja laskennallisten verojen muutoksena.
Kapitalisaatiosopimusten velkoja ei kirjata vakuutusteknisinä varauksina vaan rahoitusvelkoina.
Vastuuvelkakäsitettä käytetään tilinpäätöksessä samassa merkityksessä kuin vakuutus- ja sijoitussopimusten velkoja. Vakuutussopimusten, joihin liittyy oikeus harkinnanvaraiseen osuuteen ylijäämästä, vastuuvelkaa nimitetään laskuperustekorkosidonnaisten vakuutusten vastuuvelaksi. Sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelka koostuu sijoitussidonnaisten vakuutussopimusten vastuuvelasta.
Vastuuvelka lasketaan siten, että tulevat edut diskontataan nykyarvoon vähennettynä tulevilla maksuilla, tai siten, että maksetut vakuutusmaksut hyvitetään laskentakoroilla ja eri hyvityksillä ja niistä veloitetaan kulut ja riskipreemiot. Laskelmissa käytetään oletuksia laskentakorosta, kuolevuudesta sekä kunkin tuotteen laskentaperiaatteissa mainituista rasitteista. Tiettyjen tuotteiden osalta käytetään kuitenkin turvaavampaa korkoa ja kuolevuusoletusta tilinpäätöksen perusteiden mukaisesti. Vakuutusvastuuseen tehdään tunnettuja ja tuntemattomia vahinkoja koskeva varaus. Vahvistetut asiakashyvitykset sisältyvät kokonaisuudessaan vastuuvelkaan.
Sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelka lasketaan vakuutukseen liittyvien rahastojen kurssien pohjalta.
Riskivakuutuksissa yhtiön omakustannusmäärän ylittävä osa jälleenvakuutetaan.
Arvio siitä, onko taseeseen kirjattu vastuuvelka riittävä, tehdään tilinpäätöshetkellä. Jos testi osoittaa, että vastuuvelka on riittämätön, vastuuvelkaa kasvatetaan.
Vakuutusyhtiölain 13 luvun 3 §:n mukaan vakuutuksessa on noudatettava ns. kohtuusperiaatetta sellaisten vakuutusten kohdalla, jotka vakuutussopimuksen mukaan oikeuttavat lisäetuihin.
Vakuutustoiminnan tavoitteena on, että laskuperustekoron ja laskuperustekorkosidonnaisten eläkevakuutussäästöjen vuosittain vahvistettujen asiakashyvitysten summa on korkeampi kuin Suomen valtion 10-vuotisen joukkovelkakirjalainan tuotto ja että laskuperustekorkosidonnaisten säästö- ja sijoitusvakuutussäästöjen tuotto on samalla tasolla kuin Suomen valtion 5-vuotinen joukkovelkakirjalaina. Lisäksi yhtiön vakavaraisuuden tulee pysyä tasolla, joka mahdollistaa asiakashyvitysten maksun ja voitonjaon osakkeenomistajille.
Aktia Henkivakuutuksen hallitus päättää asiakashyvityksistä vuosittain.
Liikkeeseenlaskukulut, jotka ovat suoraan kohdistettavissa uusien osakkeiden liikkeeseen laskemiseen tai uuden liiketoiminnan hankkimiseen, esitetään omassa pääomassa vapaan oman pääoman rahaston saadun tulon vähennyksenä.
Osingot osakkeenomistajille kirjataan omaan pääomaan silloin kun yhtiökokous päättää niistä.
Joulukuussa 2008 Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n vähemmistöomistajien sopimukset neuvoteltiin uudelleen niin, että koko vähemmistön osuus kirjataan osaksi konsernin omaa pääomaa. Tytäryhtiöiden Aktia Kortti & Rahoitus Oy, Aktia Yritysrahoitus Oy ja Aktia Asset Management Oy Ab vähemmistöomistajien sopimuksissa on lunastuslausekkeita ja niiden vähemmistöosuudet kirjattiin IAS 32.25(a):n mukaisesti velaksi 31.12.2008. Tuloslaskelmassa tämän velan muutos kirjataan luokitusmuutoksen päivämäärästä alkaen henkilöstökuluiksi.
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaan edellyttää tiettyjä johdon tekemiä arvioita ja oletuksia, jotka ovat vaikuttaneet tilinpäätöksessä esitettäviin tuottoihin, kuluihin, varoihin ja velkoihin sekä ehdollisiin velkoihin.
Konsernin keskeiset oletukset koskevat tulevaisuutta ja tilinpäätöspäivän arvioihin liittyviä keskeisiä epävarmuustekijöitä ja liittyvät mm. käyvän arvon arviointiin, rahoitusvarojen, lainojen ja saamisten sekä aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumisiin ja vakuutusmatemaattisissa laskelmissa käytettyihin oletuksiin.
Markkinahintatiedon ollessa rajoitettua julkisesti noteeraamattomien rahoitusvarojen tai muiden rahoitusvarojen arviointi edellyttää johdon harkintaa. Käypään arvoon arvostamisen periaatteet kuvataan kohdassa "Käypään arvoon arvostamisen määritelmä". Eräpäivään saakka pidettävien rahoitusvarojen käyvät arvot ovat alttiita korkotason muutoksille, instrumenttien likviditeetille ja riskipreemioille.
Konsernissa arvioidaan kunkin tasepäivän osalta, onko olemassa objektiivista näyttöä, että muiden kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattujen rahoitusvarojen arvo on alentunut. Periaatteet esitetään kohdassa Rahoitusvarojen arvonalentuminen.
Lainojen ja saamisten arvonalentumisia kirjataan kohdistettuina ja ryhmäkohtaisesti. Arvonalentuminen kirjataan kohdistettuna vain, jos on objektiivista näyttöä siitä, että asiakkaan maksukyky on heikentynyt sen jälkeen, kun saaminen alunperin kirjattiin taseeseen. Objektiivista näyttöä ovat velallisen merkittävät taloudelliset vaikeudet, taloudellisista tai juridisista syistä annettu lievennys, jota lainantaja ei olisi muutoin harkinnut tai velallisen konkurssi tai muu taloudellinen uudelleenjärjestely.
Saamisen arvo on laskenut, jos arvioitu saamisen tuoma rahavirta - vakuuden käypä arvo huomioon ottaen - on pienempi kuin luoton kirjanpitoarvon ja luoton maksamattomien korkojen summa. Arvioitu tuleva rahavirta diskontataan luoton alkuperäisellä todellisella korolla. Jos luoton korko on vaihtuva, diskonttauskorkona käytetään tarkistushetken sopimuskorkoa. Arvonalentumiseksi kirjataan luoton kirjanpitoarvoa alemman rahavirran palautusten ja peruutusten nykyarvon ja luoton kirjapitoarvon erotus.
Ryhmäkohtainen arvonalentumiskirjaus on perusteltu, jos on objektiivista näyttöä siitä, että luottosalkkujen saamisten takaisinmaksuun liittyy epävarmuutta. Analyysi perustuu historialliseen analyysiin maksukyvyttömyystilanteen todennäköisyydestä ja sen aiheuttamasta tappiosta makro- ja mikrotalouden tapahtumat sekä kokemusperäinen arvio huomioon ottaen. Odotettujen tappioiden arviointi ryhmäkohtaisista arvonalentumisista päätettäessä tehdään 12 kuukauden aikahorisontilla. Pankin yritystoiminnan asiakassaatavien arvonalentumiskirjauksia tehdään vain kohdistetusti, kun on kysymys rajoitetusta määrästä tietyn toimialan asiakkaita.
Vastuuvelan laskeminen on aina epävarmaa, koska vastuuvelka perustuu oletuksiin tulevasta korkotilanteesta, kuolevuudesta, sairastuvuudesta ja kulutasosta. Tämä selostetaan tarkemmin kohdassa Velat vakuutusja sijoitussopimuksista.
| 1. Yleistä 41 | |
|---|---|
| 2. Riskienhallinta 41 | |
| 3. Konsernin pääomanhallinta ja riskinkantokyky 41 | |
| 3.1 Viranomaismääritelmän mukainen vakavaraisuus ja vakavaraisuusaste 41 | |
| 3.2 Kattava pääoma-arvio 42 | |
| 3.3 Viranomaisvakavaraisuuden vaikutukset epäsuotuisassa markkinatilanteessa 43 | |
| 3.4 Pääomavaateiden alustava sisäinen arviointi (taloudellinen pääoma) 43 | |
| 3.5 Kattava riski- ja pääoma-arvio mukaan lukien vähimmäisvakavaraisuusvaateen ulkopuoliset riskit 43 | |
| 3.6 Vakavaraisuustavoitteet 43 | |
| 4. Luotto- ja vastapuoliriskit 43 | |
| 4.1 Luotto- ja vastapuoliriskienhallinta ja raportointi 44 | |
| 4.1.1 Pankkitoiminnan luottoriskit44 | |
| 4.1.2 Luotonanto kotitalouksille44 | |
| 4.1.3 Luotonanto yrityksille 45 | |
| 4.1.4 Luotonannon keskittymäriskit46 | |
| 4.1.6 Luotto- ja takaussaatavien arvonalentumiset 47 4.1.7 Luotonanto paikallispankeille47 |
|
| 4.2 Pankkikonsernin sijoitustoiminnan vastapuoliriskit 47 | |
| 4.3 Henkivakuutusyhtiön sijoitustoiminnan vastapuoliriskit 48 | |
| 4.4 Maariskit 49 | |
| 5. Rahoitus- ja maksuvalmiusriskienhallinta 49 | |
| 5.1 Pankkitoiminnan rahoitus- ja maksuvalmiusriskit 49 | |
| 5.2 Henkivakuutustoiminnan maksuvalmiusriskit 50 | |
| 6. Markkinariskien hallinta 50 | |
| 6.1 Pankkitoiminnan markkinariskit 50 | |
| 6.1.1 Hintariski 51 | |
| 6.1.2 Rakenteellinen korkoriski51 | |
| 6.1.3 Valuuttakurssiriski 51 | |
| 6.1.4 Osakeriski51 6.1.5 Kiinteistöriski51 |
|
| 6.2 Henkivakuutusyhtiön markkinariskit 52 6.2.1 Vastuuvelan korkoriski52 |
|
| 6.2.2 Osakeriski52 | |
| 6.2.3 Kiinteistöriski53 | |
| 6.2.4 Valuuttakurssiriski 53 | |
| 7. Vakuutustekniset riskit 53 | |
| 8. Operatiivisten riskien hallinta 54 | |
| 8.1 Oikeudelliset riskit 54 | |
Riskillä tarkoitetaan odotettua tai odottamatonta tapahtumaa, jolla on negatiivinen vaikutus tulokseen (tappio). Käsitteeseen kuuluu toisaalta tietyn tapahtuman todennäköisyys, toisaalta tapahtuman mahdolliset seuraukset.
Konserni harjoittaa pankki-, pääomamarkkina- ja henkivakuutustoimintaa, minkä vuoksi sekä riskit että aktiivinen riskienhallinta ovat toiminnan olennaisia osia. Suurimmat konsernin toimintaa koskevat riskit ovat pankkitoiminnan luottoriski ja henkivakuutustoimnnan markkinariski. Operatiivinen riski ja liiketoimintariski koskevat kaikkia toiminta-alueita. Myös pankki- ja vakuutustoiminnan rakenteellinen korkoriski sekä pankkitoiminnan maksuvalmiusriski ovat merkittäviä. Konsernin riskipolitiikka on konservatiivista.
Pankkitoiminnan tulokseen vaikuttavat pääasiassa liiketoiminnan volyymi, otto- ja antolainausmarginaalit, taseen rakenne, yleinen korkotaso ja arvonalentumiset sekä kustannustehokkuus. Yllättävät luottoriskin tai operatiivisen riskin toteumat aiheuttavat tulosvaihtelua pankkitoiminnassa. Volyymin ja korkomarginaalin muutoksiin liittyvät liiketoimintariskit vaikuttavat hitaasti ja niitä hallitaan hajautuksella ja sopeuttamistoimilla.
Varainhoitotoiminnan tulokseen vaikuttaa liiketoiminnan, palkkioiden ja kustannustehokkuuden negatiivinen kehitys. Tehostaminen, sopeuttaminen ja vaihtoehtoisten tuotteiden ja prosessien kehittäminen vähentävät pääomamarkkinatoiminnan liiketoimintariskejä.
Henkivakuutustoiminta perustuu vahinkotapahtumien aiheuttaman riskin sekä varojen ja velkojen rahoitusriskien kantamiseen ja hallitsemiseen. Henkivakuutustoiminnan tulosvaihtelut liittyvät pääasiassa sijoitustoiminnan markkinariskeihin ja vastuuvelan korkoriskiin. Vakuutuksenottaja kantaa itse sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevien sijoitusten markkinariskin, kun taas yhtiö kantaa markkinariskin sijoitussalkusta, jolla katetaan laskuperustekorkoon sidottujen vakuutusten vastuuvelka.
Konsernistrategia ohjaa riskinottoa, ja konsernin hallitus on viime kädessä vastuussa konsernin riskienhallinnan ja -valvonnan oikeellisuudesta. Hallitus vahvistaa vuosittain liiketoiminnan hallinto-ohjeet, jotka käsittävät riskinoton tarkemmat periaatteet, säännöt ja limiitit sekä raportointirutiinien vaatimukset. Riskipositiot ja limiitit raportoidaan konsernin hallitukselle vuosineljänneksittäin.
Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että omat varat ovat riittävät suhteessa riskipositioihin, että taloudellisen tuloksen ja arvostusten vaihtelut pysyvät vahvistetuissa tavoitteissa ja limiiteissä ja että riskit hinnoitellaan oikealla tavalla pitkän aikavälin kannattavuuden saavuttamiseksi. Kaikki riskinotto perustuu riittävään osaamiseen ja asianmukaisiin riskienhallinnan ja -valvonnan prosesseihin sekä pääoman allokointiin ja riskien hinnoitteluun.
Toimiva johto vastaa riskienhallintaprosessin organisaatiosta ja valvonnasta. Tase- ja markkinariskien hallinta, seuranta ja riskienhallinnan kehittäminen toteutetaan johdon nimeämissä valiokunnissa. Konsernin riskinkantokykyyn ja pääoman allokointiin liittyviä kysymyksiä varten on nimetty oma valiokunta. Valiokuntien tehtävänä on annetuissa puitteissa tehdä riskienhallintaan liittyviä päätöksiä, valmistella asioita korkeampien hallintoelinten käsittelyyn ja kehittää riskienhallintaprosessia yleisesti. Valiokuntien jäsenet ovat linjavastuullisia johtoryhmän ja riskienvalvonnan jäseniä sekä muita asiantuntijoita. Riskienvalvonta ei osallistu päätöksentekoon, johon liittyy riskinottoa.
Riskienhallintaprosessi koostuu toisistaan riippumattomista riskienvalvonnasta ja riskienhallinnasta. Riskienvalvonnan tehtävänä on laatia riskinoton periaatteet, tuottaa ohjeet ja limiitit, mitata ja analysoida riskipositiot, arvioida taloudellisen pääoman tarve, hoitaa pääoman allokointi sekä valvoa riskinhallinnan käytäntöjä linjaorganisaatiossa. Linjavastuullisen konserninjohdon jäsenen tehtäviin kuuluu riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan prosessien ja osaamisen rakentaminen, riskien tunnistaminen ja analyysi sekä riskienhallinnasta päättäminen liiketaloudellisten periaatteiden mukaisesti hinnoittelun, kovenanttien, vakuuksien tai muiden suojaustoimien avulla.
Konsernin hallinnossa toimii riippumaton riskienvalvontayksikkö, joka raportoi suoraan konsernin toimitusjohtajalle.
Konsernin ja sen juridisten tytäryhtiöiden pääomavaateiden arvioinnissa lähdetään viranomaisten määrittelemistä vakavaraisuuslaskentasäännöistä ottaen huomioon ns. pilari 2:n riskit eli riskit, jotka eivät kuulu vahimmäisvakavaraisuussääntelyn piiriin. Lisäksi otetaan huomioon eri suhdannetilanteiden vaikutukset, toisaalta poikkeukset oletetusta markkinakehityksestä, toisaalta rahoitusmarkkinakriisiskenaariot.
Pankkikonsernin vakavaraisuutta laskettaessa sovelletaan luottoriskeihin standardimenetelmää ja operatiivisiin riskeihin perusmenetelmää. Pienen kaupankäyntivaraston ja pienten valuuttapositioiden vuoksi markkinariskeille ei lasketa pääomavaadetta. Henkivakuutusyhtiön vakavaraisuus lasketaan vakuutusyhtiölain määräysten mukaan. Henkviakuutusyhtiön tilinpäätös on tehty kansallisten tilinpäätösperiaatteiden (FAS) mukaisesti. Rahoitus- ja vakuutuskonglomeraatin vakavaraisuus lasketaan konsolidointimenetelmällä. Pankkikonsernin omia varoja laskettaessa vähennetään henkivakuutustoiminnan vähimmäispääomavaade, kun taas sijoituksen kirjanpitoarvon ja vähimmäispääomavaateen välinen ero kirjataan riskipainotettuihin sitoumuksiin.
Konsernin rakennemuutosten jälkeen pankkikonsernin omat varat ovat 452 (443) miljoonaa euroa, josta 309 (313) miljoonaa euroa on ensisijaisia omia varoja. Viimeisellä vuosineljänneksellä omia varoja vahvistettiin 45 miljoonan euron ylempiin toissijaisiin omiin varoihin luettavalla eräpäivättömällä lainalla. Vuoden aikana Aktia Pankki laski liikkeeseen 53 miljoonaa euroa ja Aktia Hypoteekkipankki 10 miljoonaa euroa debentuurilainoina, jotka lasketaan alempiin toissijaisiin omiin varoihin. Toissijaisia omia varoja raisttaa lisäksi käyvän arvon rahaston negatiivinen kehitys, -48,8 miljoonaa euroa, kun rahavirtasuojausta ei oteta huomioon. Kaiken kaikkiaan toissijaiset omat varat, jotka voidaan ottaa huomioon vakavaraisuuslaskelmassa, olivat 143 miljoonaa euroa. Pankkikonsernin vakavaraisuus oli 13,7 prosenttia verrattuna 15,4 prosenttiin vuotta aiemmin. Ensisijaisten omien varojen suhde oli 9,3 (31.12.2007; 10,9) prosenttia. Vakavaraisuuden heikentymisen syitä ovat rahoitusvarojen arvonalentuminen ja käyvän arvon rahaston muutos, yhteensä -70 miljoonaa euroa vuoden alusta, luottokannan kasvu ensimmäisen puolivuotiskauden aikana sekä uuden
Konglomeraatin pääomatilanne
pankkikonsernin yhtiöittämisestä seuranneet omien varojen muutokset. Rahoitusmarkkinakriisin jatkumisesta huolimatta pankkikonsernin vakavaraisuus pysyy hyvänä. Se ylittää vakavaraisuustavoitteet ja viranomaisten vaatimukset.
Vuonna 2008 vakuutusyhtiölakiin on aikaisempien vakavaraisuusmääräysten lisäksi otettu määräys henkivakuutusyhtiön vakavaraisuusaseman ennakoivasta valvonnasta. Vakavaraisuusaseman ennakoivalla valvonnalla arvioidaan henkivakuutusyhtiön riskiasemaa testaamalla yhtiön laajennetun toimintapääoman riittävyyttä. Mittauksissa tulee ottaa huomioon yhtiön vakuutustekniset riskit, sijoituksiin ja vastuuvelkaan liittyvät markkinariskit sekä yhtiön vastapuoliriskit ja operatiiviset riskit. Ennakoiva valvonta on askel kohti Solvenssi II:ta. Yhtiön laskelmat osoittavat, että ennakoivasta valvonnasta annettujen määräysten mukainen pääomavaade täyttyy tilinpäätöshetkellä.
Henkivakuutusyhtiön toimintapääoma oli 50,4 (121,7) miljoonaa euroa ja vähimmäistoimintapääoma 34,2 (35,4) miljoonaa euroa. Vakavaraisuuspääoma oli 56,6 (127,7) miljoonaa euroa, ja vakavaraisuusaste oli vuodenvaihteessa 8,5 prosenttia verrattuna 18,1 prosenttiin vuotta aiemmin. Sijoitussalkun riskitasoa on laskettu voimakkaalla uudelleenallokoinnilla korkoinstrumentteihin. Vakavaraisuuden tasoa seurataan säännöllisesti, ja Aktia on valmis lisäpääomittamaan yhtiötä 20 miljoonaan euroon saakka, jos rahoitusmarkkinakriisi heikentää sijoitusvarojen arvoa entisestään.
Finanssi- ja vakuutuskonglomeraatin vakavaraisuus (konglomeraatin omat varat suhteessa vähimmäisvaateeseen) oli 135,2 prosenttia, kun se edellisvuoden lopussa oli 138,6 prosenttia. Rahoitus- ja vakuutusryhmittymien valvonnasta annetun lain mukaan vähimmäisvaade on 100 prosenttia. Vakavaraisuus on hyvällä tasolla ja toimii puskurina odottamattomien tappioiden varalta eikä rajoita liiketoiminnan selektiivistä kasvua.
Pääomanhallintaprosessin (ICAAP) tavoitteena on kattava olennaisten riskien ja niiden edellyttämien pääomavaateiden tunnistaminen ja arvioiminen sekä pääoman allokointi- ja riskienhinnoittelusystematiikan kehittäminen. Pääomanhallintaprosessin pääomasuunnittelun lähtökohtana on vuosittain toteutettava 3–4 vuoden strategiasuunnitelma, jonka numero-osio perustuu markkinaskenaarioon, ottaa huomioon suunnitellut investoinnit ja kasvutavoitteet. Laskelman tuloksena on arvio keskeisistä kannattavuus- ja tulostunnusluvuista, vaikutuksista omiin varoihin, osingonjakokykyyn ja vakavaraisuuteen.
Siinä arvioidaan suunnitellun kasvun ja investointien vaikutusta viranomaisvakavaraisuuteen ja epäsuotuisten markkinatilanteiden vaikutusta suhteessa strategisen suunnittelun pohjana olleeseen markkinatilanteeseen. Lisäksi tehdään arvio vähimmäisvakavaraisuuden ulkopuolisten riskien pääomavaateesta sekä arvio kokonaispääomatarpeesta sisäisten mallien perusteella.
Vuoden 2008 pääomanhallintaprosessin tulokset osoittavat, että edelleen laskeva suhdanne ei aiheuttaisi sellaista viranomaisvakavaraisuuden heikennystä, joka vaikuttaisi konsernin jälleenrahoitukseen tai muuhun toimintaan. Sopeuttamistoimien ja aktiivisen osinkopolitiikan avulla vakavaraisuus voidaan pitää selvästi minimvaateita korkeammalla tasolla.
Konsernin kaikkien riskien pääomavaateen arviointi yhdistyy taloudellisen pääoman käsitteessä, joka perustuu riskien alustavaan sisäiseen mittausmenetelmään ja ilmaisee vakavan makrotalouden kriisin aikana tapahtuneet yhteenlasketut tappiot. Tällainen vakava kriisi koettiin esimerkiksi Suomessa 1990-luvun alussa. Riskien toteutumat kerätään viiden vuoden jaksolta ja ne summataan ottamatta huomioon hajautusvaikutuksia tai johdon ennakoivia sopeuttamistoimia. Sisäinen pääoman allokointi ja riskeihin perustuva hinnoittelu perustuu taloudelliseen pääomaan.
Tämänhetkiset omat varat finanssikonglomeraatin sääntöjen mukaan laskettuina antavat taloudellista pääomaa vastaan puskurin, joka vastaa noin 30 prosenttiyksikköä ja konsernin yhteenlaskettuihin omiin varoihin verrattuna reilut 60 prosenttiyksikköä. Sisäisten riskienmittausmenetelmien kehittämis- ja parantamisprosessi jatkuu. Sisäisellä mittausmenetelmällä saadaan alhaisempi pääomavaadearvio erityisesti kotitalouksien luotoille, mikä pääosin selittää sen, että kaikki riskit käsittävä taloudellisen pääoman arvio on alhaisempi kuin viranomaisten asettama minimivaade pilari 2 -riskien huomioimisen jälkeen.
Viranomaisvakavaraisuus ottaa huomioon luotto- ja vastapuoliriskien sekä pankkitoiminnan operatiivisten riskien pääomavaateet sekä henkivakuutustoiminnan standardivakavaraisuusvaateen. Muun konsernin osalta oleelliset vähimmäisvakavaraisuusvaateen ulkopuolelle jäävät riskit ovat pankkitoiminnan osalta luotonannon keskittymäriskit sekä rakenteellinen korkoriski ja saamistodistusten hintariski. Lisäksi viranomaisvakavaraisuusvaade aliarvio markkinariskien (osakkeet, kiinteistöt) pääomavaadetta. Likviditeettiriskille ei lasketa erillistä pääomavaadetta, ja strategisten ja liiketoiminnan riskien osalta laskelmissa sovelletaan konservatiivista arviota tulevien voittojen nykyarvoista. Hajautusvaikutuksia ei ole otettu huomioon laskelmissa. Henkivakutuustoiminnan osalta sovelletaan sisäistä menetelmää markkina- ja korkoriskien arvioimiseksi, koska viranomaisten säätelemä minimitoimintapääoman laskutapa aliarvioi riskejä. Riskien kvantifiointi, joka ei sisälly viranomaisvakavaraisuuteen, tapahtuu erilaisten vakavien markkinatilanteiden muutoksia kuvaavien skenaarioiden avulla.
Edellä esitetty riskien arviointi kasvattaa pääomavaadetta noin 25 prosenttiyksiköllä ja kertoo konsernin omia varoja vastaavan, finanssikonglomeraatin sääntöjen mukaisen todellisen puskurin olevan 10–15 prosenttiyksikköä ja suhteessa kaikkiin omiin varoihin noin 50 prosenttiyksikköä. Pääomavaateen kasvu liittyy lähinnä henkivakuutustoiminnan markkinariskeihin.
Konsernin hallitus on vahvistanut pankkikonsernin vakavaraisuutta koskevan tavoitteen 12 prosentiksi yli suhdannesyklin. Ensisijaisen vakavaraisuuden tavoite on 9 prosenttia. Konglomeraatille ei määritellä erillisiä vakavaraisuustavoitteita, vaan lähtökohtana on se, että kukin konglomeraatin vakavaraisuuslaskentasääntöjen piiriin kuuluva yhtiö täyttää tavoitteet tai minimivaatimukset. Vakavaraisuustavoitteiden asettamisessa huomioidaan valitun riskiprofiilin ja liiketoimintastrategian, panostusten ja kasvutavoitteiden lisäksi mm. ulkoisen luottokelpoisuuden vaikutukset.
Luottoriski määritellään tulosvaihteluna, joka aiheutuu, kun velallinen ei täytä sitoumuksiaan, kun taas vastapuoliriski määritellään tulosvaihteluna tai negatiivisena arvostuserona, joka johtuu siitä, että vastapuolen luottokelpoisuus on huonontunut. Luotto- ja vastapuoliriskien mittauksessa arvioidaan maksukyvyttömyystilanteen todennäköisyyttä ja siitä aiheutuvia tappioita. Maksukyvyttömyystodennäköisyyttä mitataan scoring- tai ratingmalleilla ja maksukyvyttömyyden aiheuttamaa tappiota vakuuksien realisointiarvon ja odotetun takaisinsaannin avulla. Konsernin hallitus päättää vuosittain luotto- ja vastapuoliriskistrategiasta ja vahvistaa näitä riskejä koskevat ohjeet ja limiitit.
Seuraavalla sivulla oleva taulukko kuvaan konsernin vastuita toimialoittain. Tietoihin sisältyvät kertyneet korot, konsernin sisäiset saamiset ja velat on eliminoitu ja hyväksyttäviä vakuuksia ei ole vähennetty. Rahastosidonnaisen vastuuvelan kattavat sijoitukset eivät ole taulukossa mukana.
Konsernin enimmäisvastuut toimialoittain 31.12.2008
| Pankki | Henki vakuutus |
Konserni | |
|---|---|---|---|
| Milj. euroa | toiminta | toiminta | yhteensä |
| Käteiset varat ja rahamarkkinat |
1 019 | 39 | 1 058 |
| Joukkovelka kirjalainat |
2 022 | 415 | 2 437 |
| Julkinen sektori | 20 | 216 | 236 |
| Pankit | 817 | 78 | 894 |
| Vakuudelliset joukko velkakirjalainat (covered bond) |
1 125 | 31 | 1 156 |
| Yritykset | 61 | 91 | 151 |
| Muut | 0 | 0 | 0 |
| Osakkeet | |||
| ja sijoitusrahastot | 41 | 207 | 248 |
| Lainat ja muut saamiset |
5 449 | 0 | 5 449 |
| Julkisyhteisöt | 12 | 0 | 12 |
| Asuntoyhteisöt | 222 | 0 | 222 |
| Yritykset | 811 | 0 | 811 |
| Kotitaloudet | 4 357 | 0 | 4 357 |
| Voittoa tavoittelemat tomat yhteisöt |
47 | 0 | 4 |
| Aineelliset hyödykkeet |
8 | 1 | 9 |
| Pankkitakaukset | 62 | 0 | 62 |
| Luottolupaukset ja käyttämättömät limiitit |
455 | 12 | 467 |
| Johdannaiset (luottovasta-arvo) |
197 | 1 | 198 |
| Muut saamiset | 36 | 9 | 45 |
| Yhteensä | 9 289 | 684 | 9 973 |
Luottoriski syntyy pankkitoiminnassa, kun taas vastapuoliriski liittyy sekä pankki- että vakuutustoimintaan.
Limiittirakenne rajoittaa luotto- ja vastapuoliriskejä pankki- ja vakuutustoiminnassa erikseen sekä konglomeraattitasolla kokonaisvastuun rajoina yksittäisiin vastapuoliin nähden.
Konglomeraatilla on yksi asiakaskokonaisuus, jonka vastuut ylittävät 10 prosenttia omista varoista viranomaisdirektiivin mukaisesti laskettuna.
Linjaorganisaatio vastaa riskienhallinnasta ja arvioi riskipositioiden taloudellista merkitystä ja tekee tarpeen mukaan korjaavia päätöksiä. Konsernin riskienvalvonta analysoi riskipositiot ja seuraa riskienhallinnan toteuttamista.
Luottokannan riskiasemasta annetaan neljännesvuosittain raportti konsernin hallitukselle ja kuukausittain konserninjohdon luottovaliokunnalle.
Pankkitoiminnassa harjoitetaan luotonantoa kotitalouksille (86 %), joka pääasiassa tapahtuu asuntovakuutta vastaan toisaalta suoraan pankin taseesta, toisaalta Aktia Hypoteekkipankin välitettyjen luottojen kautta. Myös paikallisosuus- ja säästöpankit välittävät Aktia Hypoteekkipankin luottoja. Kotitalouksien kulutusja osamaksurahoitusta varten on oma tytäryhtiö, Aktia Kortti & Rahoitus. Kaikki konttorit tarjoavat rahoitusratkaisuja paikallisille yritysasiakkailleen, mutta erityisosaamista edellyttävät yritysrahoitusjärjestelyt hoidetaan Yrityspankin kautta. Yritysten osamaksu-, leasing- ja käyttöpääomarahoitus hoidetaan erillisen tytäryhtiön, Aktia Yritysrahoituksen, kautta. Riskipääomarahoitusta harjoitetaan hyvin pienessä mittakaavassa osakkuusyritys Unicuksen tai Yrityspankin kautta.
| Luottokannan sektorijakauma |
|---|
| Milj. euroa | 31.12.2008 | 31.12.2007 | Muutos | Osuus |
|---|---|---|---|---|
| Yritykset | 783 | 547 | 236 | 14,4 % |
| Asuntoyhteisöt | 220 | 185 | 35 | 4,1 % |
| Rahoitus ja va kuutus |
21 | 10 | 10 | 0,4 % |
| Julkisyhteisöt | 12 | 10 | 2 | 0,2 % |
| Voittoa tavoittele mattomat yhteisöt |
47 | 38 | 9 | 0,9 % |
| Kotitaloudet | 4 343 | 3 782 | 561 | 80,0 % |
| Yhteensä | 5 426 | 4 574 | 714 | 100,0 % |
Aktia soveltaa matalan riskin luotonantopolitiikkaa, mikä merkitsee sitä, että riskinotto perustuu aina terveisiin liiketaloudellisiin periaatteisiin, suurin osa luottosalkusta koostuu kotitalouksille myönnetyistä luotoista, suuria yksittäisiä riskikeskittymiä vältetään ja luottosalkku on riittävän hajautettu.
Luottosalkun koostumus ei muuttunut merkittävästi vuoden 2008 aikana. Kotitalouksille myönnettyjen luottojen osuus väheni hieman ollen 80,0 (82,7) prosenttia koko luottokannasta. Koko luottokannasta asuntolainoja oli 74,4 (76,0) prosenttia. Näistä asuntolainoista 86 prosentilla on turvaava vakuus (Basel 2 -vakavaraisuusmääräysten mukaan). Vuonna 2008 hypoteekkiluottojen määrä oli 2 072 (31.12.2007; 1 614) miljoonaa euroa, josta 1 003 miljoonaa euroa oli säästöpankkien ja paikallisosuuspankkien välittämiä lainoja.
Luotonannon edellytyksenä on asiakkaan riittävä maksukyky ja yleensä turvaavat vakuudet. Asiakkaan maksukyvyn arvioinnissa huomioidaan myös mahdollisesti nousevan korkotason vaikutukset. Päätöksenteon tueksi ja maksukyvyttömyyden todennäköisyyden arvioinnin perustaksi käytetään tilastollista credit scoring -mallia. Hinnoittelussa otetaan huomioon kokonaisvaltaisen asiakastuoton suhde riskiperusteiseen pääomavaateeseen (taloudellinen pääoma). Riskeihin perustuvan luottohinnoittelun edelleen kehittämiseksi konttoreiden käytössä on hinnoittelumalli.
Aktia Kortti & Rahoituksen kohdevakuutta vastaan annettavat kulutusluotot (osamaksu ja leasing) sekä vakuudettomat kulutusluotot (vakuudettomat ja korttiluotot) olivat 9,6 miljoonaa euroa.
Kotitalouksien luotoista 60 prosenttia kuului kahteen pienimmäin maksukyvyttömyystodennäköisyyden luokkaan. Suhteellisen merkittävän osuuden saatavista, joilla ei ole scoringluokkaa, muodostavat ennen vuonna 2007 käyttöön otettua scoringmallia myönnetyt luotot.
Kotitalousluottokannan scoringjakauma 31.12.2008
| Scoringluokka | Osuus kotitalouksien luottokannasta |
|---|---|
| AA | 40 % |
| A | 20 % |
| BB | 9 % |
| B | 7 % |
| C | 2 % |
| D | 1 % |
| Puuttuu | 21 % |
| Yhteensä | 100 % |
Vakuuksien arvostus ja hallinta on tärkeä osa luottoriskien hallintaa. Vakuuksien arvostusta ja vakuusarvojen päivitystä varten on laadittu säännöt ja valtuutukset, ja riskipositioiden laskennassa otetaan huomioon varovaisuusperiaatteen mukainen turvaava arvo, joka on vakuuden markkina-arvoa alhaisempi. Arvonalennuksen suuruus kertoo vakuuden markkina-arvon volatiliteetista ja vakuuden likviditeetistä. Vakavaraisuuslaskelmassa huomioidaan vain asuntovakuudet sekä tietyt takaukset ja rahoitusvakuudet.
| Vakuustyyppi Basel 2:n mukaan | Osuus kotitalouksien luottokannasta 2008 |
|---|---|
| Valtio, kunta tai rahoitusvakuus, riskipaino 0 % |
3,7 % |
| Talletusvakuus, riskipaino 20 % | 0,2 % |
| Asuntovakuus, riskipaino 35 % | 86,2 % |
| Saatava, jonka vakuutta ei ole huomioitu vakavaraisuuslaskelmassa |
9,9 % |
Basel 2 -säännösten mukainen riskipaino määrittää riskiposition pääomavaateen vastapuolen ja vakuuden mukaisesti. Lainalla, jolla on riskiluokan 35 % mukainen turvaava vakuus, on korkeintaan 70 %:n luototusaste vakuuden käyvästä arvosta, eli asunnon arvon tulee laskea yli 30 % ennen kuin luottotappioriski on todellinen.
Kotitalouksien luotot myönnetään pääasiassa turvaavaa vakuutta vastaan, minkä vuoksi reaaliarvon mahdollinen lasku (lähinnä asunnon hinta) ei suoraan kasvata riskiasemaa. Kotitalouksien yhteenlasketuista luotoista noin 4 prosentilla on valtion antama vakuus tai talletus, kun noin 86 prosentilla on turvaava vakuus asunnon muodossa (Basel 2 -säännösten mukaisesti). Tämä merkitsee sitä, että vain 10 prosentilla saatavista on muu vakuus, jota ei voida ottaa huomioon vakavaraisuuslaskelmassa (esim. se osa asunnosta, joka ylittää 70 prosenttia, joka lasketaan turvaavaksi vakuudeksi tai on vakuudeton).
Yritysrahoituksen osuus kasvoi 14,4 (12,0) prosenttiin. Vuoden 2007 aikana implementoitiin uusi pankin yrityksille suunnattua toimintaa koskeva liiketoimintastrategia, ja vuosina 2007–2008 volyymit ja ansainta kasvoivat laajemman tuotetarjooman, ristiinmyynnin ja ennen kaikkea erikoistumisen ja osaamisen kehittämisen avulla. Aktia ei vallitsevassa markkinatilanteessa suunnittele yritysrahoituksen osuuden lisäämistä luotonannosta vaan keskittyy nykyisen asiakaskannan kehittämiseen.
Konttoreissa toteutettava perinteinen yritysrahoitus suuntautuu pääasiassa ammatinharjoittajille, elinkeinonharjoittajille sekä pienille ja keskikokoisille yrityksille. Asiantuntemuksen korkean tason takaavat paikalliset yrityskonttorit ja paikalliset yritysasiantuntijat sekä Yrityspankin asiantuntijaorganisaatio. Toiminnan keskeisiä kulmakiviä ovat lisäksi asiakas- ja paikallistuntemus.
Yrityspankki tarjoaa asiakasyrityksille ja näiden omistajille kattavia rahoitus- ja maksuliikepalveluja sekä sijoitus- ja varainhoitopalveluja. Osaamista ja palveluvalikoimaa on laajennettu vakuutus- ja eläketuotteiden osalta.
Yritysrahoituksen erityisosaamista on vahvistettu erityisesti rakennus- ja kiinteistöalalla sekä yritysjärjestelyjen osalta. Liikepankin ja konttoreiden kanssa läheistä yhteistyötä tekevä Aktia Yritysrahoitus on erikoistunut osamaksu-, leasing- ja käyttöpääomarahoituksen palveluihin. Aktia Yritysrahoituksen rahoituspäätökset tehdään huomioiden hankekohtainen riski ja konsernin kokonaisvastuut asiakasta kohtaan.
Asiakasarviointi perustuu tilinpäätösanalyysiin ja luottokelpoisuusluokitukseen. Lisäksi selvitetään mm. kassavirta, kilpailuasema, suunnitellun investoinnin vaikutukset ja muut ennusteet. Luottoluokitusmallien kehittämistä jatketaan.
Yritysluottokannan luottoluokitusjakauma 31.12.2008 (Suomen Asiakastieto)
| Luottoluokka | Osuus yritysluottokannasta |
|---|---|
| AAA | 10 % |
| AA+ | 26 % |
| AA | 13 % |
| A+ | 31 % |
| A | 14 % |
| B | 3 % |
| C | 2 % |
| Puuttuu | 1 % |
| Yhteensä | 100 % |
Noin 50 prosenttia saamisista yrityksiltä on kolmessa alimman maksukykyvyttömyystodennäköisyyden ryhmässä, kun taas 5 prosenttia saamisista kuuluu kahteen huonoimpaan luottoluokkaan.
Yritysrahoituksessa vakuuksien arvostus toteutetaan erillisten ohjeiden mukaisesti huomioiden vakuuskohtainen arvonalentumispuskuri turvaavan arvon määrittelemiseksi. Käyttöomaisuuden arvioinnissa otetaan erityisesti huomioon käyttöomaisuuden arvon ja yrityksen toimintaedellytysten yhteisvaikutus. Vakavaraisuuslaskelmassa ei oteta huomioon yrityskohtaisia vakuuksia.
Yritysluottokannan vakuusjakauma 31.12.2008
| Vakuustyyppi Basel 2:n mukaan |
Osuus yritysluottokannasta 2008 asunto-osakeyhtiöt ja yhteisöt mukaan |
lukien |
|---|---|---|
| Valtio, kunta tai rahoitusvakuus, riskipaino 0 % | 12,0 % | |
| Talletusvakuus, riskipaino 20 % | 1,7 % | |
| Asuntovakuus, riskipaino 35 % | 24,6 % | |
| laskelmassa | Saatava, jonka vakuutta ei ole huomioitu vakavaraisuus | 61,8 % |
Vajaat 15 prosenttia yritysten saatavista taataan valtion tai kunnan vakuudella tai talletuksella, kun noin 25 prosenttia taataan turvaavalla asuntovakuudella. Jäljelle jäävät 60 prosenttia myönnetään vakavaraisuuslaskelmassa kelpaamattomia vakuuksia (esim. liikekiinteistöt), yrityskohtaisia vakuuksia tai yrityksen toimintaa ja rahavirtaa vastaan. Konttoritoiminnassa luotot myönnetään yleensä turvaavaa vakuutta vastaan, kun taas Yrityspankin saatavat suuremmassa määrin myönnetään yrityskohtaisia vakuuksia ja rahavirtaa vastaan.
Paikallisesti toimiva pankki altistuu välttämättä tietyille keskittymäriskeille. Tämän vuoksi hyvä asiakas- ja markkinatuntemus paikallisessa toiminnassa (asiakasvalinnat ja vakuuksien arviointi), riskinarviointia varten laaditut säännöt ja menetelmät sekä suurten yksittäisten riskipositioiden välttäminen ovat ratkaisevassa asemassa. Lisäksi on laadittu sääntöjä, joiden avulla keskittymäriskejä vähennetään rajoittamalla enimmäisvastuita, riskinottoa, sektorijakaumaa ja keskittymistä tiettyyn toimialaan.
Noin 80 prosenttia luottosalkusta muodostuu suomalaisille kotitalouksille pääasiassa asuntovakuutta vastaan myönnetyistä luotoista, kun muuta kiinteistövakuutta vastaan myönnetyt luotot ovat noin 550 miljoonaa euroa. Aktian luottoriskitaso reagoi näin ollen herkästi kotimaisen työllisyyden ja asuntojen hinnankehityksen muutoksiin. Aktialla on tietyillä alueilla vahva markkina-asema, mikä aiheuttaa maantieteellisen keskittymäriskin, mutta näiden konttorien volyymit ovat koko salkkuun nähden pieniä, ja koska Aktialla ei ole toimintaa paikkakunnilla, jotka ovat erityisen riippuvaisia yksittäisistä työnantajista, maantieteellisen keskittymäriskin vaikutuksia kotitalouksien luotonantoon ei voida pitää merkittävinä. Aktian koko yritysluottosalkkuun nähden rakennus- ja kiinteistörahoitus muodostaa keskittymäriskin, joka perustuu strategiseen valintaan luoda erityisosaamisen myötä arvoketju, johon kuuluvat kohde- ja yritysrahoituksen lisäksi myös välityspalvelut, vakuutukset ja loppuasiakkaiden rahoitus.
| Toimiala | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Peruselinkeinot, kalastus, kaivosteollisuus | 1,4 % | 1,6 % |
| Teollisuus, energia | 10,6 % | 8,4 % |
| Rakennus | 8,1 % | 8,9 % |
| Kauppa | 16,3 % | 18,5 % |
| Hotelli ja ravintola | 2,9 % | 2,1 % |
| Kuljetus | 3,7 % | 4,3 % |
| Rahoitus | 8,8 % | 11,0 % |
| Kiinteistö | 31,8 % | 25,5 % |
| Tutkimus, konsultointi, palvelut | 10,9 % | 14,1 % |
| Muut palvelut | 5,5 % | 5,6 % |
| Yhteensä | 100,0 % | 100,0 % |
Asuntoyhtiöiden saamiset eivät sisälly yllä olevaan taulukkoon.
Luotot, joiden maksut olivat 1–30 päivää viivästyneitä, lisääntyivät vuoden aikana 3,2 prosentista 3,4 prosenttiin luottokannasta taseen ulkopuoliset takaussitoumukset mukaan lukien. Luotot, joiden maksut olivat 31–89 päivää viivästyneitä, lisääntyivät 0,60 prosentista 0,88 prosenttiin eli noin 48 miljoonaan euroon. Yli 90 päivää erääntyneet luotot, ml. perintäsaatavat, olivat noin 26 miljoonaa euroa, mikä vastaa 0,48:aa (31.12.2007; 0,38) prosenttia koko luottokannasta pankkitakaukset mukaan lukien.
Hoitamattomat luotot viivästyksen pituuden (vrk) mukaan
| Vrk | 31.12.2008 (milj. euroa) |
% kannasta |
31.12.2007 (milj. euroa) |
% kannasta |
|---|---|---|---|---|
| 1–30 | 187 | 3,4 | 146 | 3,2 |
| 31–89 | 48 | 0,9 | 28 | 0,6 |
| 90– | 26 | 0,6 | 18 | 0,4 |
Luotto- ja takaussaatavien kohdistetut arvonalentumiset olivat -1,2 (-0,8) miljoonaa euroa. Aikaisempina vuosina kirjattujen tappioiden palautukset olivat 0,5 (0,6) miljoonaa euroa, joten kustannusvaikutus kauden tulokseen oli -0,7 (-0,2) miljoonaa euroa. Kohdistettujen arvonalentumisten lisäksi tehdään myös ryhmäkohtaisia arvonalentumiskirjauksia, kun on objektiivista näyttöä siitä, että saatavien takaisinmaksuun liittyy epävarmuutta tarkastelun kohteena olevissa luottosalkuissa. Kun ryhmäkohtaisia arvonalentumiskirjauksia koskevia periaatteita muutettiin koskemaan vain kotitalouksia ja pieniä yrityksiä, on kuutta suurempaa yritystä koskevia yksittäisiä arvonalentumisia kirjattu -4,1 miljoonan euron edestä. Kotitalouksia ja pienyrityksiä koskevat ryhmäkohtaiset arvonalentumiset olivat vuoden 2008 lopussa 7,4 miljoonaa euroa, ja ne perustuvat suhdannetilanteen vuoksi odotettuihin tappioihin.
Pankkiasiakkaiden rahoitus pohjautuu yksilölliseen luottoarvioon ja päätöksentekoon. Konsernin hallituksen vuosittain määrittelemät paikallispankkien lyhytja pitkäaikaisen rahoituksen limiitit perustuvat paikallispankin vakavaraisuuteen ja mahdollisiin vakuuksiin. Vuodenvaihteessa likviditeettirahoitusta koskevia sitovia luottolupauksia oli yhteensä 258,4 (150) miljoonaa euroa, ja ne jakautuivat 49 säästö- ja paikallisosuuspankin kesken. Likviditeettirahoitusta oli käytössä 36 (11) miljoonaa euroa.
Limiittien puitteissa voidaan käyttää myös muita vastapuoliriskillisiä instrumentteja (lähinnä johdannaisia). Johdannaissopimuksiin liittyvien riskien pienentämiseksi on tehty kahdenvälisiä sopimuksia lisävakuuksien asettamisesta. Lisävakuuksien tarve määräytyy paikallispankin vakavaraisuuden ja omien varojen perusteella.
Pankkikonsernin omasta sijoitustoiminnasta vastaa treasury-yksikkö. Sijoitustoiminnan tehtävänä on turvata pankin maksuvalmius. Vastapuoliriskit syntyvät toisaalta likviditeettisijoitusten yhteydessä, toisaalta suojaavien johdannaissopimusten tekemisen yhteydessä. Vastapuoliriskin lisäksi treasuryssä säädellään ja hallitaan myös maa- ja selvitysriskejä. Korkealaatuisella ulkoisen luottoluokituksen (Moody's tai vastaava) vaateella, konservatiivisella allokaatiolla ja sijoitusvarojen aktiivisella valinnalla sekä maksimirajoituksilla kutakin vastapuolta ja omaisuuslajia kohti pyritään vastapuoliriskin minimoimiseen. Konsernin hallitus päättää vuosittain pankkikonsernin sijoitustoiminnan limiiteistä, jotka perustuvat vastapuolen tai pankkikonsernin omiin varoihin. Positioiden markkina-arvoa seurataan päivittäin.
Sijoituksia tehdään lähinnä arvopapereihin, joiden riski on matala ja luottokelpoisuus korkea. Lisäksi niiden tulee oikeuttaa keskuspankkirahoitukseen. Sijoitusten markkina-arvo 31.12.2008 oli 2 290,4 (1 656,0) miljoonaa euroa. Myytävissä olevista rahoitusvaroista 49 (31.12.2007; 57) prosenttia oli sijoituksia vakuudellisiin joukkovelkakirjalainoihin (covered bond), 45 (31.12.2007; 38) prosenttia sijoituksia pankkeihin, noin 3 (0) prosenttia sijoituksia valtion takaamiin joukkovelkakirjalainoihin sekä noin 3 (31.12.2007; 5) prosenttia sijoituksia julkiseen sektoriin ja yrityksiin. Rahoitusvaroista 0,9 prosenttia ei täyttänyt sisäisiä luottoluokitusvaatimuksia, ja kuusi, yhteenlasketulta markkina-arvoltaan 25 miljoonaa euroa, arvopaperia eivät oikeuttaneet keskuspankkirahoitukseen.
Vuoden aikana vastapuolen heikentyneet luottokelpoisuuden seurauksena realisoidut tappiot olivat -3,6 miljoonaa euroa.
| Moody'sin luottoluokka | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Aaa | 49,4 % | 50,5 % |
| Aa1-Aa3 | 42,3 % | 42,6 % |
| A1-A3 | 4,9 % | 4,9 % |
| Baa1-Baa3 | 0,9 % | 0,7 % |
| Ba1-Ba3 | 0,0 % | 0,0 % |
| B1-B3 | 0,0 % | 0,0 % |
| Caa1 tai huonompi | 0,0 % | 0,0 % |
| Ei luottoluokitusta | 2,5 % | 1,4 % |
| Yhteensä | 100,0 % | 100,0 % |
| 31.12.2008 2 290 milj. euroa |
31.12.2007 1 643 milj. euroa |
|
|---|---|---|
| Pankit | 44 % | 38 % |
| Vakuudelliset joukkovelkakirjalainat (covered bond) |
49 % | 57 % |
| Valtion takaamat joukkovelkakirj alainat |
3 % | 0 % |
| Yritykset | 3 % | 4 % |
| Julkinen sektori | 1 % | 1 % |
Aluejako; vastuut rahoituslaitoksille – pankkitoiminta
| 31.12.2008 1 089 milj. euroa |
31.12.2007 627 milj. euroa |
|
|---|---|---|
| Euromaat | 64 % | 78 % |
| Pohjois-Amerikka | 1 % | 2 % |
| Oseania | 1 % | 2 % |
| Muut Euroopan maat | 34 % | 18 % |
Aluejako; sijoitukset vakuudellisiin joukkovelkakirjalainoihin (covered bond) – pankkitoiminta
| 31.12.2008 1 121 milj. euroa |
31.12.2007 943 milj. euroa |
|
|---|---|---|
| Euromaat | 74 % | 77 % |
| Pohjois-Amerikka | 4 % | 2 % |
| Muut Euroopan maat | 22 % | 21 % |
Yritystodistuksiin ja julkisen sektorin liikkeeseen laskemiin joukkovelkakirjoihin sijoitetaan vain euroalueella.
Suojaavia johdannaisia käytetään myös korkokatteen volatiilisuuden vähentämiseksi. Pankkitoiminnan korkokatteen suojaamisen lisäksi johdannaisia välitetään myös paikallispankeille tarkoituksena auttaa niitä niiden oman korkokatteen volatiliteetin hallinnassa.
Johdannaissopimusten aiheuttamien vastapuoliriskien rajoittamiseksi vastapuolilta edellytetään korkeaa ulkoista luottoluokitusta (Moody's A3 tai vastaava). Konsernin riskienvalvonta määrittelee mm. johdannaistuotteiden luottoriskivasta-arvot sekä mittaa ja valvoo vastapuoliriskejä.
Vastapuoliriskien vähentämiseksi sovelletaan yksilöllisiä ISDA/CSA-ehtoja (Credit Support Annex). Vuodenvaihteessa johdannaissopimusten positiivisen markkina-arvon vakuudeksi saadut vakuudet olivat yhteensä 93,3 miljoonaa euroa. Johdannaissopimusten negatiivisille markkina-arvoille ei ollut asetettu vakuuksia. Saadut vakuudet olivat noin 87 prosenttia johdannaissopimusten yhteensä 107,3 miljoonan euron positiivisesta markkina-arvosta.
Henkivakuutustoiminnan sijoitusstrategia perustuu eri markkinoiden, omaisuuslajien ja vastapuolten väliseen hajautukseen. Korollisten sijoitusten paino neutraalissa ja todellisessa allokaatiossa on suhteellisen merkittävä, ja riskin ja tuoton lisäksi otetaan huomioon myös mahdollisuus kattaa vastuuvelan korkoriski korkosidonnaisilla sijoituksilla. Korkosijoituksiin liittyy vastapuoliriski, mikä merkitsee sitä, että jos vastapuoli ei pysty vastaamaan sitoumuksistaan, koko arvopaperin arvo vaarantuu. Limiittirakenteessa otetaan vastapuoliriskin määrittämiseksi huomioon riittävä ulkoinen luottoluokitus (Moody'sin Baa3 tai vastaava) ja kunkin vastapuolen kokonaisvastuut omaisuuslajia kohti sekä vastapuolen kokonaisvastuut yhteensä. Positioiden markkina-arvoa seurataan päivittäin.
Vuodenvaihteessa suorista korkosijoituksista 48 (31.12.2007; 18) prosenttia oli sijoituksia julkiseen sektoriin, 20 (31.12.2007; 34) prosenttia sijoituksia yrityksiin ja 32 (31.12.2007; 18) prosenttia sijoituksia pankkeihin ja vakuudellisiin joukkovelkakirjalainoihin (covered bond). Vuoden 2008 päättyessä 1,0 prosenttia suorista korkosijoituksista ei täyttänyt sisäistä luottoluokitusvaatimusta.
Vuoden aikana vastapuolen heikentyneet luottokelpoisuuden seurauksena realisoidut tappiot olivat -5,1 miljoonaa euroa.
| Sijoitussalkun suorien korkosijoitusten luotto | |
|---|---|
| luokitusjakauma – henkivakuutustoiminta |
| Moody'sin luottoluokka | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|
| Aaa | 53,7 % | 26,7 % |
| Aa1-Aa3 | 17,3 % | 29,4 % |
| A1-A3 | 14,8 % | 25,1 % |
| Baa1-Baa3 | 5,7 % | 10,2 % |
| Ba1-Ba3 | 0,8 % | 0,3 % |
| B1-B3 | 0,2 % | 0,0 % |
| Caa1 tai huonompi | 0,0 % | 0,0 % |
| Ei luottoluokitusta | 7,6 % | 8,3 % |
| Yhteensä | 100,0 % | 100,0 % |
Sijoitussalkun suorien korkosijoitusten sektorijako – henkivakuutustoiminta
| 31.12.2008 449 milj. euroa |
31.12.2007 352 milj. euroa |
|
|---|---|---|
| Julkinen sektori | 48 % | 18 % |
| Pankit ja vakuudelliset joukkovelkakirjalainat (covered bond) |
20 % | 48 % |
| Yritykset | 32 % | 34 % |
Sijoitussalkun alueellinen jako, pankit ja vakuudelliset joukkovelkakirjalainat (covered bond) – henkivakuutustoiminta
| 31.12.2008 144 milj. euroa |
31.12.2007 168 milj. euroa |
|
|---|---|---|
| Euromaat | 76 % | 70 % |
| Muut Euroopan maat | 24 % | 30 % |
Sijoitussalkun alueellinen jako, julkinen sektori – henkivakuutustoiminta
| 31.12.2008 216 milj. euroa |
31.12.2007 64 milj. euroa |
|
|---|---|---|
| Euromaat | 98 % | 88 % |
| Muut Euroopan maat | 2 % | 12 % |
Sijoitussalkun alueellinen jako, yritykset – henkivakuutustoiminta
| 31.12.2008 89 milj. euroa |
31.12.2007 120 milj. euroa |
|
|---|---|---|
| Euromaat | 78 % | 70 % |
| Muut Euroopan maat | 20 % | 29 % |
| Muut maat | 2 % | 1 % |
Pankkitoiminnan luotonanto rajoittuu käytännössä kotimaahan. Pankkikonsernin maksuvalmiuden hoidon yhteydessä varoja voidaan sijoittaa vain sellaisista maista olevien liikkeeseenlaskijoiden sitoumuksiin, joilla on vähintään luokituslaitos Moody'sin A3-luottokelpoisuus.
Henkivakuutusyhtiön varat sijoitetaan pääasiassa OECD-maihin. Vastuuvelan kattamisesta annettujen sääntöjen mukaan rajallinen määrä varoja voidaan sijoittaa OECD:n ulkopuolisiin maihin. Tämä tapahtuu käyttäen instrumentteja, jotka on noteerattu jossakin OECD-maassa.
Rahoitus- ja likviditeettiriski liittyy jälleenrahoituksen saantiin ja kustannuksiin sekä varojen ja velkojen maturiteettieroihin. Rahoitusriski syntyy myös silloin, kun varainhankinta on suuressa määrin keskittynyt yksittäisille vastapuolille, yksittäisiin instrumentteihin tai markkinoihin. Jälleenrahoitusriskienhallinnalla varmistetaan, että konserni pystyy vastaamaan rahoitussitoumuksistaan.
Rahoitus- ja likviditeettiriskejä hallitaan juridisella yhtiötasolla, eikä pankkikonsernin ja henkivakuutusyhtiön välillä ole niiden osalta vastuita.
Vakaa kotitalouksien ottolainaus- ja talletuskanta, hypoteekkipankin joukkovelkakirjalainat, keskusrahalaitoksena vastaanotetut talletukset sekä riittävä maksuvalmiuspuskuri ovat pankkitoiminnan likviditeettiriskienhallinnan kulmakiviä.
Pankin antolainaus rahoitetaan yleisön talletuksilla ja sijoituksilla sekä varainhankinnalla raha- ja pääomamarkkinoilta. Lyhytaikaisen rahoitustarpeen kattamiseksi pankki voi lisäksi laskea liikkeeseen sijoitustodistuksia kotimaan rahamarkkinoille.
Yleisön tekemät talletukset kasvoivat vakaasti, ja ne muodostavat edelleen merkittävän osan kokonaisrahoituksesta. Vuonna 2008 talletukset kasvoivat 297 miljoonaa euroa 3 098 miljoonaan euroon.
Jälleenrahoitusriskien hallinnassa Aktia ottaa oman antolainaustoimintansa lisäksi huomioon sitoumuksensa säästö- ja paikallisosuuspankeille, joiden keskusrahalaitoksena se toimii. Paikallispankit ovat myös tärkeä rahoituslähde Aktialle. Myös paikallispankkien tekemät talletukset ovat lisääntyneet, kun kotitaloudet ovat suosineet perinteisiä pankkitalletuksia.
Tasehallintavaliokunta vastaa jälleenrahoitusriskien hallinnan periaatteista. Konsernin riskienvalvonta seuraa jatkuvasti likviditeettiriskejä ja niihin liittyviä limiittejä. Yksikkö raportoi tasehallintavaliokunnalle. Treasury-yksikkö vastaa käytännön toimenpiteistä likviditeettiaseman muuttamiseksi tasehallintavaliokunnan antamien ohjeiden mukaan. Treasury vastaa myös pankin päivittäisen maksuvalmiuden ylläpidosta ja seuraa jatkuvasti saatavien ja velkojen erääntymistä tukkumarkkinoilla. Myös talletuskannan kehitystä ja hinnanmuodostusta seurataan huolellisesti. Vuodesta 2009 alkaen konsernin jälleenrahoitus- ja maksuvalmiusriskien valvonta ja käsittely siirtyy tasehallintavaliokunnasta konsernin pääomanhallintavaliokunnan vastuulle.
Markkinaehtoisessa jälleenrahoituksessa käytetään monipuolisia rahoituslähteitä ja noudatetaan riittävää hajautusta eri markkinoille. Aktia Hypoteekkipankki Oyj on strategisesti tärkeä kanava kilpailukykyisen ja pitkäaikaisen rahoituksen hankinnalle. Merkittävä osa pitkäaikaisesta jälleenrahoituksesta muodostuu Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n liikkeeseen laskemista asuntovakuudellisista joukkovelkakirjalainoista. Neljän miljardin euron emissio-ohjelman puitteissa on laskettu liikkeeseen 1 750 miljoonaa euroa asuntovakuudellisia joukkovelkakirjalainoja. Lisäksi Aktialla on 500 miljoonan euron joukkovelkakirjalainaohjelma, jonka puitteissa on laskettu liikkeeseen 336,6 miljoonaa euroa. Lyhytaikaisten rahoitustarpeiden kattamiseksi pankki voi lisäksi laskea liikkeeseen sijoitustodistuksia kotimaan rahamarkkinoille. Liikkeeseen laskettuja sijoitustodistuksia oli vuoden 2008 lopussa vajaat 270 miljoonaa euroa.
Korkealaatuisista arvopapereista koostuvan likviditeettisalkun tarkoituksena on tarjota suojaa lyhytaikaisia likviditeetinvaihteluita vastaan muun muassa niin sanottujen repo-sopimusten (repurchase agreement) avulla. Näitä arvopapereita voidaan käyttää myös keskuspankkirahoituksen vakuuksina mahdollisissa markkinahäiriötilanteissa. Likviditeettisalkun rakenne esitellään lähemmin kohdassa 4.2, jossa käsitellään pankin sijoitustoiminnan vastapuoliriskejä.
Markkinaehtoisen varainhankinnan turvaamiseksi hyödynnetään kansainvälisesti tunnetun luottoluokituslaitoksen luokitusta. Aktia-konserni on vuodesta 1999 käyttänyt Moody'sia, ja syksyllä 2007 Aktian luottoluokitukseksi vahvistettiin A1/P1/C vakain näkymin. Hypoteekkipankin viimeisin emissio sai parhaan Aaa-luokituksen.
Pankkikonsernissa tavoitteena on maksuvalmiusasema, jossa likvidit varat kattavat vuoden jälleenrahoitustarpeen. Rahoitusmarkkinoiden epävarmuudesta huolimatta likviditeettitilanne oli hyvä ja tavoite saavutettiin.
Henkivakuutustoiminnassa maksuvalmiusriski tarkoittaa riskiä rahoituksen saatavuudesta vakuutuskorvausten maksamiseksi eri riskivakuutuslajeista, säästösummien ja takaisinostojen maksamiseksi säästövakuutuksista sekä takaisinostojen ja eläkkeiden maksamiseksi vapaaehtoisista eläkevakuutuksista. Likviditeetin saatavuus suunnitellaan näistä lähtökohdista sekä sijoitustoiminnan käteisten varojen vaateesta sijoitussalkun tehokkaan ja parhaan mahdollisen hoidon varmistamiseksi. Suurimmaksi osaksi maksuvalmiutta voidaan hoitaa kassavirralla ja vaihteleviin tarpeisiin sopeutetulla sijoitustodistussalkulla. Odottamattomiin, suuriin rahavarojen tarpeisiin käytetään likvidiä joukkovelkakirja- ja osakesalkkua.
Markkinariskillä tarkoitetaan korko-, kurssi- tai markkina-arvonvaihteluiden vaikutusta konsernin tulokseen. Markkinariskien hallinnalla tavoitellaan pitkällä aikavälillä vakaata korkokatteen ja tuloksen kehitystä. Konsernin hallitus on määrittänyt markkinariskien riskinottorajat ja -periaatteet. Markkinariskit liittyvät joko pankkitoimintaan (rakenteellinen korkoriski), yksittäisiin tapahtumiin tai henkivakuutusyhtiön sijoitustoimintaan. Pankki ei ota aktiivisesti markkinariskejä kaupankäyntitarkoituksessa. Henkivakuutusyhtiön sijoitustoiminnassa riskinotolla sen sijaan on keskeinen osa.
Vakuutuksenottaja kantaa sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevien sijoitusten sijoitusriskin. Laskuperustekorkosidonnaisten vakuutusten vakuutusteknisen vastuuvelan katteena oleva sijoitussalkku arvostetaan juoksevasti käypään arvoon. Tilapäiset kurssivaihtelut kirjataan käyvän arvon rahastoon ja merkittävät tai pysyvät arvonmuutokset kirjataan tulokseen. Henkivakuutustoiminnassa pyritään siihen, että vastuuvelan katteena olevat varat ovat vakuutustoiminnan riskinkantokyvyn ja tuottovaatimusten mukaisia ja ne voidaan muuntaa käteisiksi varoiksi. Suurimmat henkivakuutustoiminnan sijoitustoimintaan liittyvät riskit ovat markkina-arvon lasku sekä riittämätön tuotto suhteessa vastuuvelan vaatimuksiin. Näitä riskejä vähennetään ja hallitaan omaisuuslajien, markkinoiden ja vastapuolien hajautuksella salkussa.
| Riski | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. euroa | Korko | Spread | Osakkeet | Kiinteistöt | |||
| 1 %:n paralleeli muutos alaspäin |
1 %:n paralleeli muutos ylöspäin |
0,1 %:n muutos ylöspäin |
10 %:n kurssilasku | 10 %:n hinnanlasku |
|||
| Pankkitoiminta | 26,0 | -27,2 | -4,4 | -1,7 | -0,3 | ||
| Henkivakuutustoiminta | 20,2 | -22,3 | -2,2 | -6,1 | -3,2 | ||
| Yhteensä | 46,2 | -49,5 | -6,6 | -7,8 | -3,5 |
Taulukosta näkyy rahoitusvarojen markkina-arvoherkkyys eri markkinariskiskenaarioissa. Oman pääoman tai tuloksen vaikutukset ilmoitetaan verojen jälkeen. Korkotason paralleelimuutos alaspäin tuottaa positiivisen arvonmuutoksen korollisissa arvopapereissa, kun taas korkojen nousu tuottaa negatiivisen muutoksen. Spread-riski kuvaa yleisen tuottovaatimuksen 0,1 prosenttiyksikön nousun vaikutuksia. Osakeriski kuvaa osakkeiden ja osakerahastojen 10 prosentin kurssilaskun vaikutuksia, ja kiinteistöriski kuvaa kiinteistönhintojen 10 prosentin laskun vaikutuksia.
Konserninjohto vastaa pankkitoiminnan markkinariskien hallinnasta konsernin hallitukselta saamansa valtuutuksen turvin. Johto on asettanut tasehallintavaliokunnan käsittelemään hintariskiä ja rakenteellisia korkoriskejä hallituksen antamissa puitteissa. Vuodesta 2009 alkaen konsernin sijoitusvaliokunta vastaa konsernin sijoitusvarojen hallinnoinnista ja riskienhallinnasta. Konsernin riskienvalvonta valvoo riskipositioita ja limiittejä.
Hintariskillä tarkoitetaan korollisten rahoitusvarojen markkina-arvon muutosta korkovaihteluiden seurauksena. Muutokset kirjataan omaan pääomaan kuuluvan käyvän arvon rahastoon vähennettynä laskennallisilla veroveloilla. Hintariskiä mitataan simuloimalla 1 prosenttiyksikön korkotason muutoksen vaikutusta. Myytävissä olevien rahoitusvarojen markkina-arvon muutos saa yhden prosentin korkomuutoksen vuoksi, kun laskennalliset verovelat tai -saamiset lasketaan pois, olla korkeintaan 10 prosenttia pankkikonsernin omista varoista. Tasehallintavaliokunta määrittelee tarkemmat limiitit riskinotolle hallituksen antamissa puitteissa.
Kauden aikana käyvän arvon rahastoon kirjattu hintariskiin liittyvä nettomuutos oli laskennallisten verojen vähentämisen jälkeen -8,8 miljoonaa euroa. Myytävissä olevien rahoitusvarojen yhden prosenttiyksikön koronnousu aiheuttaisi käyvän arvon rahastossa nettomuutoksen, joka 31.12.2008 oli -27,2 (31.12.2007: -23) miljoonaa euroa laskennallisten verojen vähennyksen jälkeen.
Rakenteellisella korkoriskillä tarkoitetaan pankkitoiminnan saatavien ja velkojen korkosidonnaisuuksien ja uudelleenhinnoitteluajankohtien epätasapainosta aiheutuvaa korkokatekehityksen epävarmuutta.
Rakenteellista korkoriskiä hallitaan aktiivisin suojaustoimenpitein johdannaissopimuksilla ja likviditeettisijoituksilla, joiden tavoitteena on pitää korkokate vakaana sekä suojata tulosta alhaista korkotasoa vastaan. Pankin treasury suorittaa tarpeelliset toimenpiteet rakenteellisen korkoriskin kattamiseksi konsernin hallituksen ja johdon vahvistamien limiittien ja ohjeiden mukaisesti. Pankin rakenteellisen korkoriskin suojaamiseksi tehdyt johdannaissopimukset esitellään tarkemmin liitteessä 50.
Erilaisten korkoskenaarioiden vaikutusta korkokatteeseen taserakenteen ja tilivarojen muuttuessa mitataan dynaamisen tasehallintamallin avulla. Rakenteellisen korkoriskin mittaamiseen käytetään erilaisia stressiskenaarioita.
Rakenteellisen korkoriskin limiitti on määritelty suhteessa budjetoituun korkokatteeseen sekä kahden seuraavan vuoden ennustettuun korkokatteeseen. Korkojen yhden prosenttiyksikön paralleelimuutoksen aiheuttama laskennallinen negatiivinen muutos korkokatteeseen saa aiheuttaa korkeintaan 8 prosentin laskennallisen huononnuksen kyseisen tilikauden budjetoituun korkokatteeseen (kiinteä tavoite), ja se saa huonontaa seuraavien 12 kuukauden ennustettua korkokatetta korkeintaan 6 prosenttia ja seuraavien 12–24 kuukauden korkokatetta korkeintaan 8 prosenttia (vaihtuva tavoite).
Vuodenvaihteessa korkokäyrän 1 prosenttiyksikön paralleeli nousu olisi pienentänyt pankkitoiminnan lähimpien 12 kuukauden korkokatetta -5,4 (31.12.2007; -4,3) prosenttia (enimmäistavoite -6 %). Seuraavien 12–24 kuukauden aikana pankkitoiminnan korkokate pienenisi -6 (31.12.2007; 0,0) prosenttia (enimmäistavoite -8 %).
Korkojen muuttuminen paralleelisti yhden prosenttiyksikön alaspäin kasvattaisi pankkitoiminnan korkokatetta seuraavien 12 kuukauden aikana 6,3 (31.12.2007; 4,4) prosenttia (enimmäistavoite -6 %). Seuraavien 12–24 kuukauden aikana pankkitoiminnan korkokate paranisi 7,9 (31.12.2007; -1,7) prosenttia (enimmäistavoite -8 %).
Valuuttakurssiriskillä tarkoitetaan valuuttakurssivaihteluiden aiheuttamaa pankin valuuttapositioiden negatiivista arvonmuutosta.
Pankkitoiminnan valuuttakaupankäynnin lähtökohtana ovat asiakkaiden tarpeet, joten kaupankäynti kohdistuu ensisijaisesti Pohjoismaiden valuuttoihin ja Yhdysvaltain dollariin. Valuuttariskien hallinnassa noudatetaan matching-periaatetta. Treasury-yksikkö vastaa pankin päivittäisen valuuttaposition hoidosta tasehallintavaliokunnan antamien valtuuksien puitteissa. Toimintaa ohjaavat konsernin johdon asettamat limiitit. Positiolimiitit on määritelty suhteessa pankkikonsernin omiin varoihin.
Vuodenvaihteessa pankkikonsernin yhteenlasketut valuuttavastuut olivat 0,2 miljoonaa euroa.
Osakekurssiriskillä tarkoitetaan osakkeiden kurssimuutoksista aiheutuvia arvonmuutoksia. Osakeriskeille on määritelty limiitit suhteensa pankkikonsernin omiin varoihin.
Pankkitoiminnassa, emoyhtiö mukaan lukien, ei harjoiteta osakekauppaa kaupankäyntitarkoituksessa. Toiminnalle välttämättömien tai strategisten osakeja rahastosijoitusten määrä oli 21,9 miljoonaa euroa. Kauden aikana käyvän arvon rahastoon kirjattu muihin osake- ja rahastosijoituksiin liittyvä nettomuutos oli laskennallisten verojen vähentämisen jälkeen -7,2 miljoonaa euroa, kun taas osakkeiden ja osakeosuuksien pysyvän tai merkittävän arvon laskun aiheuttama arvonalentuminen oli -1 miljoona euroa.
Kiinteistöriskillä tarkoitetaan kiinteistöomistuksen markkina-arvon alenemiseen liittyvää riskiä. Kiinteistösijoittaminen tai kiinteistöjen omistaminen ei kuulu konsernin ydinliiketoimintaan. Kiinteistöriskien vähentämiseksi kiinteistöomistusta pienennettiin vuoden aikana aktiivisesti, ja samalla pyrittiin omien kiinteistöjen käytön tehostamiseen ja niistä saatavan tuoton kasvattamiseen. Pankin kiinteistöomistus yhteensä oli vuoden lopussa 4,6 miljoonaa euroa. Kiinteistöt on pääasiassa vakuutettu täydestä arvostaan.
Aktian konserninjohto ja henkivakuutusyhtiön operatiivinen johto vastaavat markkinariskeistä konsernin hallituksen ja yhtiön oman hallituksen valtuuttamina. Henkivakuutusyhtiön hallitus vahvistaa vuosittain sijoitussuunnitelman, johon sisältyvät neutraalin allokaation rajat, instrumenttikohtaiset limiitit, päätösvaltuudet sekä sijoitustoiminnan organisaatio. Konserninjohto on asettanut sijoitusvaliokunnan toteuttamaan markkinariskien hallintaa. Vuodesta 2009 alkaen konsernin sijoitusvaliokunta vastaa konsernin sisäisten sijoitusvarojen hallinnoinnista ja riskienhallinnasta. Konsernin riskienvalvonta valvoo riskipositioita ja limiittejä.
Vakuutuksenottaja kantaa sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena olevien sijoitusten markkinariskin. Nämä sijoitukset arvostetaan juoksevasti käypään arvoon, ja arvonmuutokset kirjataan sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelkaan.
Laskuperustekorkosidonnaisten vakuutusten vakuutusteknisen vastuuvelan katteena oleva sijoitussalkku arvostetaan juoksevasti käypään arvoon. Tilapäiset kurssivaihtelut kirjataan käyvän arvon rahastoon ja merkittävät tai pysyvät arvonmuutokset kirjataan tulokseen. Katsauskaudella kirjattiin tulokseen vaikuttavia, osakkeita ja osakeosuuksia koskevia arvonalentumisia yhteensä -29,4 miljoonaa euroa, kun katsauskaudella kirjattu käyvän arvon rahaston nettomuutos tehtyjen hankintaeliminointien jälkeen oli -6,2 miljoonaa euroa laskennallisten verojen vähentämisen jälkeen.
Sijoitussalkun riskejä, kuten luotto-, korko-, valuutta-, osake- ja kiinteistöriskejä mitataan ja rajoitetaan myös VaR-mallin (Value at Risk) avulla perustuen 12 kuukauden enimmäistappioon 97,5 prosentin luottamustasolla.
| Milj. euroa | 31.12.2008 | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
|---|---|---|---|
| Osakkeet | 38 | 5,5 % | 20,6 % |
| Korkosijoitukset | 481 | 69,4 % | 51,4 % |
| Rahamarkkinat | 85 | 12,3 % | 9,0 % |
| Kiinteistöt | 43 | 6,2 % | 9,9 % |
| Vaihtoehtoiset | 46 | 6,6 % | 9,2 % |
Merkittävin vastuuvelkaan liittyvä riski koskee takuukoron korkoriskiä, joka johtuu takuukoron ja vastaavan riskittömän koron erosta. Jos asiakkaalle taattu korko on riskitöntä korko korkeampi, vaaditaan sijoitustoiminnalta korkeampaa riskinottoa. Vakuutusyhtiöiden siirtyessä vakavaraisuuslaskennassa uusiin sääntöihin syntyy lisäksi vaatimus arvostaa vastuuvelka markkinaarvoon, mikä alhaisten korkojen aikaan vaikuttaisi negatiivisesti yhtiön talouteen. Uusien vakavaraisuussäännösten myötä konsernitasolla on ryhdytty suojaustoimiin vastuuvelan korkoriskin hallitsemiseksi.
| 31.12.2008 milj. euroa |
% | 31.12.2007 milj. euroa |
% | |
|---|---|---|---|---|
| 4,50 % | 133 | 21 % | 130 | 20 % |
| 3,50 % | 157 | 25 % | 104 | 16 % |
| 2,75 % | 214 | 34 % | 0 | 0 % |
| 2,50 % | 109 | 17 % | 174 | 27 % |
| 2,20 % | 0,0 | 0 % | 230 | 35 % |
| 0,00 % | 15 | 2 % | 16 | 2 % |
| Yhteensä | 628 | 100 % | 654 | 100 % |
| Korko keskimäärin | 3,2 % | 2,9 % |
Vuoden aikana laskuperustekorkoa nostettiin noin 20 miljoonan euron korkovarausten purkamiseksi.
Osakeriskeille on määritelty maantieteelliset limiitit suhteessa yhtiön koko sijoitussalkkuun. Osakeriskiä hajautetaan edelleen allokoimalla osakeomistukset eli sektoreihin. Hajautuksesta ja konservatiivisesta allokaatiosta huolimatta osakeriski oli suurin vuonna 2008 realisoitunut yksittäinen riski. Tilinpäätöksessä osakkeiden ja osakerahasto-osuuksien arvostus on tehty konsernin hankinta-arvoon, eli arvoon 1.1.2007, jolloin Aktia osti henkivakuutusyhtiön. Henkivakuutusyhtiön osakeomistuksen yhteenlasketuista arvonalentumisista 21,3 miljoonaa euroa liittyy osakkeisiin ja 8,1 miljoonaa euroa osakerahastoihin.
| Milj. euroa | Suora osa keomistus Markkina arvo |
Osake rahastot Markkina arvo |
Yhteensä Markkina arvo |
|---|---|---|---|
| Suomi | 12,9 | 0,3 | 13,1 |
| Eurooppa | 13,4 | 2,7 | 16,1 |
| USA | 0,6 | 2,6 | 3,2 |
| Kehittyvät markkinat | 0,9 | 2,1 | 3,0 |
| Japani | 0,0 | 3,1 | 3,1 |
| Yhteensä | 27,8 | 10,7 | 38,5 |
53
Henkivakuutustoiminnan osakeriski on vähentynyt huomattavasti, ja se oli vuodenvaihteessa noin 38,5 miljoonaa euroa.
Salkun markkinaherkkyyttä mitataan mm. betakertoimella, joka ilmaisee yksittäisen osakkeen tai osakerahaston volatiliteetin ja markkinoiden volatiliteetin suhdetta. Jokaista osaketta verrataan yksilölliseen vertailuindeksiin, joka kuvaa markkinoita, joihin osake lähinnä voidaan luokitella. Betakerroin on laskettu kullekin osakkeelle ja osakerahastolle. Vuodenvaihteessa 31.12.2008 salkku oli hyvin hajautettu ja se noudatti yleisiä markkinaliikkeitä.
Henkivakuutustoiminnan kiinteistöriskiä hallitaan sijoittamalla hajautetusti erilaisiin kiinteistötyyppeihin niin kotimaassa kuin ulkomailla ennen kaikkea epäsuorien kiinteistöinstrumenttien, kuten noteerattujen ja noteeraamattomien kiinteistörahastojen ja kiinteistöyhtiöiden osakkeiden, avulla. Kiinteistöriskiä rajoitetaan maantieteellisesti ja vastapuoliriskilimiittien avulla.
Vastuuvelka koostuu käytännössä kokonaan euromääräisistä vastuista, minkä vuoksi sen kattamiseksi ei tarvita valuuttasijoituksia. Suoramyyntiä harjoittava vakuutusyhtiö voi vakuutusyhtiölain mukaan kattaa tietyn valuutan määräistä vastuuvelkaa muun valuutan määräisillä sijoituksilla korkeintaan 20 prosenttia. Valuuttariskiä otetaan pääasiassa osakemarkkinoilta, ja yhtiön hallitus rajoittaa eri valuuttojen kokonaisvastuita.
Henkivakuutustoiminnan sijoitukset ovat pääosin euromääräisiä ja valuuttariskejä säädellään sekä sisäisin että viranomaisten asettamin limiitein. Valuuttariskit ovat pienentyneet selvästi verrattuna vuoteen 2007 lähinnä sijoitussalkun huomattavasti alhaisemman osakepainon vuoksi.
| Milj. euroa | 2008 | 2007 | ||
|---|---|---|---|---|
| Avoin positio |
5 %:n kurssi lasku euroon nähden |
Avoin positio |
5 %:n kurssi lasku euroon nähden |
|
| SEK | 2,5 | -0,1 | 12,0 | -0,6 |
| USD | 3,2 | -0,2 | 11,1 | -0,6 |
| NOK | 1,8 | -0,1 | 28,4 | -1,4 |
| CHF | 0,9 | 0,0 | 4,2 | -0,2 |
| GBP | 0,2 | 0,0 | 0,3 | 0,0 |
| JPY | 3,3 | -0,2 | 5,0 | -0,3 |
| Muut | 2,7 | -0,1 | 23,6 | -1,2 |
| Yhteensä | 14,4 | -0,7 | 84,6 | -4,2 |
Aktia Henkivakuutus myöntää vapaaehtoisia eläke-, henki- ja säästövakuutuksia. Vakuutussopimuksista annetun lain mukaan yhtiöllä on hyvin rajatut mahdollisuudet vaikuttaa vanhojen voimassa olevien vakuutusten maksuihin ja ehtoihin. Maksujen riittävyyttä seurataan vuositasolla. Uusien vakuutusten maksutason yhtiö voi päättää vapaasti. Päätökset tekee hallitus pääaktuaarin ehdotuksesta.
Korvausvastuuta voidaan rajoittaa ottamalla jälleenvakuutusta omaan lukuun niin, että yhtiön vakavaraisuuspääoma on riittävä eikä tulos vaihtele liikaa. Henkivakuutusyhtiön hallitus on määrittänyt rajat niille riskeille, jotka yhtiö kantaa itse ilman jälleenvakuutusta.
Olennaisin säästö- ja eläkevakuutuksiin, joissa on oikeus harkinnanvaraiseen osuuteen ylijäämästä, liittyvä riski on korkoriski. Toisin sanoen se, että sijoitusten tuotto ei riitä kattamaan vakuutusten korkovaadetta, joka vastaa ainakin vakuutuksen laskuperustekorkoa (takuukorko). Vuoden 2008 lopussa henkivakuutusyhtiön vastuuvelan keskimääräinen laskuperustekorko sijoitussidonnaisten vakuutusten vastuuvelka pois lukien oli noin 3,2 prosenttia. Myös odotetun eliniän kasvu on riski, erityisesti elinikäisten eläkevakuutusten osalta.
Sijoitussidonnaisten vakuutusten osalta vakuutussäästö kasvaa tai vähenee riippuen niiden sijoitusrahastojen arvonkehityksestä, joihin vakuutuksenottaja on valinnut säästönsä sitoa. Henkivakuutusyhtiö ostaa vastaavat rahasto-osuudet vastuuvelan sijoitussidonnaisen osan katteeksi ja suojaa näin itseään sen vastuuvelan osan muutoksilta, joka liittyy asiakkaan valitsemien rahastojen arvonmuutoksiin.
Riskivakuutuksiin liittyvät olennaisimmat riskit liittyvät kuolevuuteen, sairauskulukorvauksiin, pysyvään työkyvyttömyyteen ja sairaustapausten päiväkorvauksiin. Riskivakuutuksiin liittyvän riskin hallinnan tärkeimmät metodit ovat vastuuvalinta, hinnoittelu, riskien jälleenvakuutus sekä korvauskulujen seuranta. Sairausvakuutusten osalta henkivakuutusyhtiö voi tietyin rajoituksin nostaa vakuutusmaksuja kattaakseen kasvavat sairauskorvaukset. Alla olevasta taulukosta ilmenevät vuonna 2008 edellä mainituille riskiryhmille maksetut riskikorvaukset sekä se, mitä 50 prosenttia korkeampi korvauskulu merkitsisi.
| Milj. euroa | 2008 | +50 % |
|---|---|---|
| Kuolevuus | 3,0 | 1,5 |
| Sairauskulu | 7,3 | 3,6 |
| Pysyvä työkyvyttömyys | 0,3 | 0,2 |
| Päiväkorvaukset ym. | 0,7 | 0,3 |
| Yhteensä | 11,3 | 5,6 |
Tasoitusmäärää ja jälleenvakuutusta ei ole huomioitu.
Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan tappion vaaraa, joka aiheutuu epäselvistä tai puutteellisista ohjeista, ohjeiden vastaisesta toiminnasta, tietojen epäluotettavuudesta, järjestelmien puutteista tai henkilöstön toimenpiteistä. Riskeistä aiheutuvat vahingot voivat olla välittömiä tai välillisiä, taloudellisia tai sellaisia yrityskuvaan liittyviä vahinkoja, jotka heikentävät konsernin uskottavuutta markkinoilla.
Konsernilla on hallituksen vahvistama operatiivisten riskien hallintapolitiikka. Sen mukaisesti konsernin tärkeimpiin toimintoihin liittyvät riskit, ulkoistetut toiminnot mukaan lukien, on kartoitettava säännöllisesti. Riskikartoituksen tuloksena on todennäköisyys- ja vaikutusarvio, jonka perusteella asianomaiset toimielimet ottavat kantaa siihen, miten riskejä on hallittava. Säännöllisen riskikartoituksen ohella on ennaltaehkäisevässä tarkoituksessa laadittava riittävät toimintaohjeet operatiivisten riskien vähentämiseksi keskeisillä ja riskialttiilla alueilla. Ohjeiden tulee kattaa mm. oikeudelliset riskit, henkilöstöriskit ja jatkuvuussuunnittelun periaatteet.
Riskikartoituksen luotettavuuden todentamiseksi ja riskitason kehittymisen seurantaa varten kaikki merkittävät riskitapahtumat on kirjattava ja raportoitava järjestelmällisesti.
Vastuu operatiivisten riskien hallinnasta kuuluu liiketoiminta-alueille ja linjaorganisaatiolle. Riskien hallintaan kuuluu koko organisaation sisäisten prosessien ja sisäisen valvonnan laadun jatkuva kehittäminen. Kunkin liiketoiminta-alueen johto vastaa prosessien ja menettelytapojen mukauttamisesta konsernin johdon asettamiin tavoitteisiin sekä ohjeiden riittävyydestä. Prosessikuvauksia laaditaan tarpeen mukaan.
Kukin esimies vastaa siitä, että ohjeita noudatetaan. Sisäinen tarkastus analysoi prosesseja säännöllisin väliajoin ja arvioi yksiköiden sisäisen valvonnan luotettavuutta. Sisäinen tarkastus raportoi suoraan hallitukselle.
Operatiivisten riskien välttämiseksi tehtävän ennaltaehkäisevän työn ohella konsernissa pyritään ylläpitämään riittävää vakuutussuojaa esimerkiksi väärinkäytöksistä, tietojärjestelmiin tunkeutumisesta tai muusta rikollisesta toiminnasta aiheutuvien vahinkojen varalta.
Vuoden aikana konsernissa on kirjattu operatiivisista riskeistä seuraavia tappiota yhteensä 0,5 miljoonaa euroa. Toiminnan laajuuteen (konsernin taseen loppusumma) nähden operatiivisten riskien aiheuttamat tappiot olivat vuonna 2008 samalla tasolla kuin vuosina 2005, 2006 ja 2007.
Oikeudellisilla riskeillä tarkoitetaan pätemättömistä sopimuksista tai puutteellisesta dokumentaatiosta aiheutuvaa tappiota ja lain tai viranomaismääräysten rikkomisesta aiheutuvaa sanktioiden tai menetetyn liikearvon riskiä. Konserni pyrkii rajoittamaan heikkolaatuisen sopimusdokumentaation riskiä noudattamalla jokapäiväiseen toimintaansa kuuluvissa sopimussuhteissa pankki- ja vakuutusalan vakioehtoja. Muita kuin vakiomuotoisia sopimuksia laadittaessa konttorien ja liiketoimintayksiköiden tulee kääntyä konsernin lakiasiantuntijoiden puoleen. Tarvittaessa käytetään myös ulkopuolisia asiantuntijoita. Konsernissa on varattu erityisiä asiantuntijaresursseja tukemaan määräysten noudattamista (compliance) konsernissa, erityisesti sijoituspalvelujen tarjonnan yhteydessä.
| (1 000 euroa) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yhteenveto | 12/2008 | 9/2008 | 6/2008 | 3/2008 | 12/2007 |
| Ensisijaiset omat varat | 308 959 | 319 846 | 327 268 | 319 816 | 312 744 |
| Toissijaiset omat varat | 143 438 | 68 908 | 84 653 | 114 825 | 130 474 |
| Omat varat | 452 396 | 388 754 | 411 922 | 434 641 | 443 217 |
| Luotto- ja vastapuoliriskien riskipainotettu määrä | 3 040 519 | 2 983 465 | 2 965 226 | 2 788 835 | 2 611 799 |
| Markkinariskien riskipainotettu määrä 1) | |||||
| Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä 2) | 272 655 | 263 393 | 263 393 | 263 393 | 263 393 |
| Riskipainotetut erät yhteensä | 3 313 174 | 3 246 858 | 3 228 620 | 3 052 228 | 2 875 192 |
| Vakavaraisuusaste, % | 13,7 | 12,0 | 12,8 | 14,2 | 15,4 |
| Ensisijaisten omien varojen suhde, % | 9,3 | 9,9 | 10,1 | 10,5 | 10,9 |
| Minimipääomavaade | 265 054 | 259 749 | 258 290 | 244 178 | 230 015 |
| Pääomapuskuri (omien varojen ja minimivaateen erotus) | 187 343 | 129 005 | 153 632 | 190 463 | 213 202 |
1) Ei pääomavaadetta pienen kaupankäyntivaraston vuoksi ja koska nettovaluuttapositioiden yhteenlaskettu määrä on vähemmän kuin 2 % omista varoista.
2) 15 %:n pääomavaade on laskettu määritelmästä viimeisten komen vuoden bruttotuotot keskimäärin (140,5 milj. euroa) x riskipainokerroin 12,5.
| Omat varat | 12/2008 | 9/2008 | 6/2008 | 3/2008 | 12/2007 |
|---|---|---|---|---|---|
| Osakepääoma | 163 000 | 163 000 | 80 249 | 80 204 | 80 204 |
| Rahastot | 44 570 | 44 838 | 59 390 | 55 226 | 55 226 |
| Vähemmistön osuus | 24 934 | 14 414 | 14 287 | 14 608 | 14 499 |
| Edellisten tilikausien voitto | 93 520 | 118 622 | 184 845 | 186 994 | 155 094 |
| Tilikauden voitto josta Aktia Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 9 244 | 3 503 | 22 196 | 11 131 | 50 671 |
| ./. osinkovaraus | -611 | - | 10 031 | -5 013 | -20 138 |
| Yhteensä | 334 657 | 344 376 | 350 936 | 343 150 | 335 556 |
| ./. aineettomat hyödykkeet | -8 598 | -6 831 | -5 918 | -5 634 | -5 162 |
| ./. vakuutusyhtiöomistus | -17 100 | -17 700 | -17 750 | -17 700 | -17 650 |
| Ensisijaiset omat varat | 308 959 | 319 846 | 327 268 | 319 816 | 312 744 |
| Käyvän arvon rahasto | -47 492 | -94 325 | -70 106 | -36 232 | -17 073 |
| Muut toissijaiset omat varat | 45 000 | 12 160 | |||
| Vastuudebentuurit | 163 029 | 168 773 | 172 509 | 168 758 | 165 197 |
| ./. vakuutusyhtiöomistus | -17 100 | -17 700 | -17 750 | -17 700 | -17 650 |
| Toissijaiset omat varat | 143 438 | 68 908 | 84 653 | 114 825 | 130 474 |
| Omat varat yhteensä | 452 396 | 388 754 | 411 922 | 434 641 | 443 217 |
| Taseen varat |
Taseen ulkopuoli set sitou mukset |
Yhteensä | Riskipainotettu määrä, Basel 2 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Riskipaino | 12/2008 | 9/2008 | 6/2008 | 3/2008 | 12/2007 | |||
| 0 % | 908 353 | 26 120 | 934 473 | |||||
| 10 % | 803 488 | - | 803 488 | 80 349 | 80 654 | 78 239 | 66 718 | 67 812 |
| 20 % | 1 627 687 | 237 821 | 1 865 507 | 335 341 | 271 519 | 296 318 | 294 413 | 251 390 |
| 35 % | 4 027 665 | 84 504 | 4 112 170 | 1 421 429 | 1 379 726 | 1 343 648 | 1 274 000 | 1 232 151 |
| 50 % | 4 850 | 192 | 5 042 | 2 473 | 2 935 | 2 863 | 3 404 | 1 889 |
| 75 % | 537 993 | 65 102 | 603 095 | 426 716 | 424 305 | 420 273 | 410 930 | 391 497 |
| 100 % | 666 012 | 106 524 | 772 536 | 720 800 | 780 735 | 783 155 | 702 594 | 631 252 |
| 150 % | 6 933 | 1 158 | 8 091 | 11 268 | 16 584 | 15 888 | 15 468 | 15 608 |
| Yhteensä | 8 582 981 | 521 421 | 9 104 402 | 2 998 376 | 2 956 457 | 2 940 383 | 2 767 527 | 2 591 598 |
| Johdannaiset *) | - | 197 005 | 197 005 | 42 142 | 27 007 | 24 843 | 21 308 | 20 200 |
| Yhteensä | 8 582 981 | 718 426 | 9 301 408 | 3 040 519 | 2 983 465 | 2 965 226 | 2 788 835 | 2 611 799 |
*) koskee johdannaissopimusten luottovasta-arvoa
| Operatiivisten riskien riskipainotettu määrä | Riskipainotettu määrä, Basel 2 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vuosi | 2006 | 2007 | 2008 | 12/2008 | 9/2008 | 6/2008 | 3/2008 | 12/2007 |
| Bruttotuotot | 140 581 | 145 150 | 150 517 | |||||
| - 3 vuoden keskiarvo | 145 416 | |||||||
| Indikaattori 15 % | 21 812 | |||||||
| Operatiivisen riskin pääomavaade | 21 812 | 272 655 | 263 393 | 263 393 | 263 393 | 263 393 |
Finanssi- ja vakuutuskonglomeraatin vakavaraisuus 31.12.2008
| Yhteenveto | 12/2008 | 9/2008 | 6/2008 | 3/2008 | 12/2007 |
|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin ensisijaiset omat varat | 359 711 | 344 535 | 365 811 | 373 103 | 360 890 |
| Toimialakohtaiset varat | 161 361 | 103 184 | 101 850 | 134 280 | 149 357 |
| Aineettomat hyödykkeet ja erityiset vähennykset | -101 922 | -84 281 | -104 433 | -119 164 | -114 809 |
| Muut toimialakohtaiset varat, joita ei voi siirtää | - | 14 414 | -14 287 | -14 608 | -14 499 |
| Konglomeraatin omat varat yhteensä | 419 150 | 349 024 | 348 941 | 373 611 | 380 939 |
| Pankkitoiminnan pääomavaade | 266 588 | 261 915 | 258 289 | 244 178 | 230 015 |
| Vakuutustoiminnan pääomavaade | 43 505 | 44 705 | 44 805 | 44 705 | 44 912 |
| Omien varojen minimimäärä | 310 093 | 306 620 | 303 094 | 288 883 | 274 927 |
| Konglomeraatin vakavaraisuus | 109 057 | 42 404 | 45 847 | 84 728 | 106 012 |
| Vakavaraisuusaste, % | 135,2 % | 113,8 % | 115,1 % | 129,3 % | 138,6 % |
Finanssi- ja vakuutuskonglomeraatin vakavaraisuus on laadittu konsolidointimenetelmää käyttäen ja perustuu voimassa olevaan FICO-lainsäädäntöön sekä Rahoitustarkastuksen ohjeisiin.
Vastuiden kokonaismäärä vastuuryhmittäin ennen riskien vähentämistekniikkojen vaikutusta ja sen jälkeen Tase-erät ja taseen ulkopuoliset erät sisältäen johdannaiset luottovasta-arvon mukaan
| Vastuuryhmä | Sopimuksen mukainen vastuu |
Arvonalentu minen |
Nettovastuu | Takaukset ja muu substi tuutio |
Vastuu substi- tuution jälkeen |
Rahoitusvakuu- det | Vastuu vakuuk- sien jälkeen |
Riskipainotettu määrä |
Pääomavaade | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Valtiot ja keskuspankit | 586 531 | - | 586 531 | 187 817 | 774 348 | - | 774 348 | ||
| 2 | Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset | 23 540 | - | 23 540 | 15 348 | 38 888 | - | 38 888 | ||
| 3 | Julkisyhteisöt | 6 168 | - | 6 168 | 2 351 | 8 519 | - | 8 519 | 505 | 40 |
| 4 | Kansainväliset kehityspankit | |||||||||
| 5 | Kansainväliset organisaatiot | |||||||||
| 6 | Luottolaitokset | 1 997 101 | - | 1 997 101 | 19 629 | 2 016 730 | - | 2 016 730 | 364 007 | 29 121 |
| 7 | Yritykset | 846 727 | -2 146 | 844 581 | -41 663 | 802 918 | -65 249 | 737 669 | 679 207 | 54 337 |
| 8 | Kotitaloudet | 816 423 | -1 913 | 814 510 | -181 873 | 632 637 | -29 477 | 603 160 | 426 764 | 34 141 |
| 9 | Kiinteistövakuudelliset | 4 112 212 | - | 4 112 212 | - | 4 112 212 | - | 4 112 212 | 1 421 450 | 113 716 |
| 10 | Erääntyneet saamiset | 40 650 | -18 090 | 22 560 | -1 609 | 20 951 | -262 | 20 689 | 23 132 | 1 851 |
| 11 | Korkean riskin erät | 3 171 | - | 3 171 | - | 3 171 | - | 3 171 | 3 897 | 312 |
| 12 | Katetut joukkolainat | 804 200 | - | 804 200 | - | 804 200 | - | 804 200 | 80 349 | 6 428 |
| 13 | Arvopaperistetut erät | 30 084 | - | 30 084 | - | 30 084 | - | 30 084 | 6 017 | 481 |
| 14 | Lyhytaikaiset yrityssaamiset | |||||||||
| 15 | Sijoitusrahastosijoitukset | 18 636 | - | 18 636 | - | 18 636 | - | 18 636 | 11 562 | 925 |
| 16 | Muut erät | 85 644 | -47 528 | 38 116 | - | 38 116 | - | 38 116 | 23 629 | 1 890 |
| 371 087 9 |
-69 677 | 9 301 410 | 0 | 9 301 410 | -94 988 | 9 206 422 | 3 040 519 | 243 242 | ||
Vastuiden kirjanpidollista netotusta ei ole tehty.
Vastuiden arvonalennusperiaatteet ilmenevät erillisestä taulukosta Saamisten arvonalennukset.
Saamisryhmä Kiinteistövakuudelliset kuvaa saamisia, joilla on määräysten mukainen kattava asuntovakuus (Rahoitustarkastuksen standardi 4.3c).
Takaukset ja muu substituutio tarkoittaa hyväksyttäviä riskien vähentämistoimenpiteitä (Rahoitustarkastuksen standardi 4.3e), joilla sopimuksenmukaisen vastuuryhmän ulosvirtauksella (-) vastuu siirretään alhaisemman riskipainon ja pääomavaateen vastuuryhmään (sisäänvirtaus +).
Rahoitusvakuudet huomioidan kattavan menetelmän mukaisesti, niinkuin määräyksissä hyväksyttävät vakuudet on määritelty (Rahoitustarkastuksen standardi 4.3e).
| Vastuuryhmä | 31.3. | 30.6. | 30.9. | 31.12. | Keski määrin |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2008 | ||||||
| 1 | Valtiot ja keskuspankit | 302 790 | 269 075 | 362 868 | 586 531 | 380 316 |
| 2 | Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset | 15 273 | 16 847 | 16 108 | 23 540 | 17 942 |
| 3 | Julkisyhteisöt | 179 | 234 | 214 | 6 168 | 1 699 |
| 4 | Kansainväliset kehityspankit | |||||
| 5 | Kansainväliset organisaatiot | |||||
| 6 | Luottolaitokset | 1 647 518 | 1 727 537 | 1 584 730 | 1 997 101 | 1 739 222 |
| 7 | Yritykset | 765 547 | 842 534 | 881 483 | 844 581 | 833 536 |
| 8 | Kotitaloudet | 779 072 | 791 215 | 797 387 | 814 510 | 795 546 |
| 9 | Kiinteistövakuudelliset | 3 709 631 | 3 911 071 | 4 004 497 | 4 112 212 | 3 934 353 |
| 10 | Erääntyneet saamiset | 20 525 | 18 651 | 20 843 | 22 560 | 20 645 |
| 11 | Korkean riskin erät | 3 171 | 3 170 | 3 171 | 3 171 | 3 171 |
| 12 | Katetut joukkolainat | 667 184 | 782 388 | 806 536 | 804 200 | 765 077 |
| 13 | Arvopaperistetut erät | 34 909 | 33 430 | 32 315 | 30 084 | 32 685 |
| 14 | Lyhytaikaiset yrityssaamiset | |||||
| 15 | Sijoitusrahastosijoitukset | 21 594 | 21 342 | 20 405 | 18 636 | 20 494 |
| 16 | Muut erät | 164 105 | 182 288 | 136 783 | 38 116 | 130 323 |
| 8 131 498 | 8 599 782 | 8 667 340 | 9 301 410 | 8 675 008 |
Kokonaisvastuut ennen vähentämistekiniikkojen vaikutusta
Määrät kattavat tase-erät sekä taseen ulkopuoliset erät, sisältäen johdannaiset luottovasta-arvon mukaan.
Kokonaisvastuut maturiteeteittain ennen riskien vähentämistekniikkojen vaikutusta
| Vastuuryhmä | alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta | 5-10 vuotta |
yli 10 vuotta |
Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Valtiot ja keskuspankit | 505 847 | 1 566 | 72 507 | 3 004 | 3 606 | 586 531 |
| 2 | Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset | 6 996 | - | 2 584 | 2 757 | 11 204 | 23 540 |
| 3 | Julkisyhteisöt | 5 995 | 52 | - | 32 | 88 | 6 168 |
| 4 | Kansainväliset kehityspankit | ||||||
| 5 | Kansainväliset organisaatiot | ||||||
| 6 | Luottolaitokset | 520 783 | 373 256 | 896 460 | 177 150 | 29 451 | 1 997 101 |
| 7 | Yritykset | 66 493 | 108 331 | 173 344 | 155 879 | 340 534 | 844 581 |
| 8 | Kotitaloudet | 24 253 | 33 659 | 118 614 | 133 611 | 504 373 | 814 510 |
| 9 | Kiinteistövakuudelliset | 48 588 | 79 358 | 249 261 | 483 321 | 3 251 684 | 4 112 212 |
| 10 | Erääntyneet saamiset | 2 583 | 1 123 | 3 354 | 2 172 | 13 328 | 22 560 |
| 11 | Korkean riskin erät | - | 3 171 | - | 3 171 | ||
| 12 | Katetut joukkolainat | 10 247 | 61 500 | 602 661 | 129 792 | - | 804 200 |
| 13 | Arvopaperistetut erät | - | 17 202 | 9 333 | 3 549 | 30 084 | |
| 14 | Lyhytaikaiset yrityssaamiset | ||||||
| 15 | Sijoitusrahastosijoitukset | - | 18 636 | 18 636 | |||
| 16 | Muut erät | 4 913 | - | 60 | - | 33 142 | 38 116 |
| 1 196 699 | 658 846 | 2 139 218 | 1 097 050 | 4 209 596 | 9 301 410 |
Määrät kattavat tase-erät sekä taseen ulkopuoliset erät, sisältäen johdannaiset luottovasta-arvon mukaan.
Kokonaisvastuut ennen riskien vähentämistekniikkojen vaikutusta jaoteltuna alueittain
| Vastuuryhmä | Suomi | Muut Poh joismaat |
Muu Eurooppa |
Muut | Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Valtiot ja keskuspankit | 516 029 | 10 121 | 60 382 | - | 586 531 |
| 2 | Aluehallinnot ja paikallisviranomaiset | 23 540 | - | 23 540 | ||
| 3 | Julkisyhteisöt | 6 168 | - | 6 168 | ||
| 4 | Kansainväliset kehityspankit | |||||
| 5 | Kansainväliset organisaatiot | |||||
| 6 | Luottolaitokset | 735 896 | 255 943 | 942 479 | 62 784 | 1 997 101 |
| 7 | Yritykset | 844 168 | 103 | 311 | - | 844 581 |
| 8 | Kotitaloudet | 814 186 | 141 | 107 | 76 | 814 510 |
| 9 | Kiinteistövakuudelliset | 4 107 815 | 788 | 3 327 | 283 | 4 112 212 |
| 10 | Erääntyneet saamiset | 22 560 | - | 22 560 | ||
| 11 | Korkean riskin erät | 3 171 | - | 3 171 | ||
| 12 | Katetut joukkolainat | 6 694 | 107 114 | 690 392 | - | 804 200 |
| 13 | Arvopaperistetut erät | - | 30 084 | - | 30 084 | |
| 14 | Lyhytaikaiset yrityssaamiset | |||||
| 15 | Sijoitusrahastosijoitukset | 1 686 | 1 676 | 13 039 | 2 235 | 18 636 |
| 16 | Muut erät | 32 665 | 1 186 | 3 792 | 473 | 38 116 |
| 7 114 575 | 377 072 | 1 743 913 | 65 851 | 9 301 410 |
Määrät kattavat tase-erät sekä taseen ulkopuoliset erät, sisältäen johdannaiset luottovasta-arvon mukaan.
| Saamisten arvonalentuminen | Luottokan ta ennen arvonalen tumisia |
Kohdis tetut arvonalen tumiset |
Ryhmä kohtaiset arvonalen tumiset |
Luotto kanta arvonalen tumisten jälkeen |
Arvonalen tumiset vuonna 2008 |
Palautuk set vuonna 2008 |
Erään tyneet saamiset |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kotitaloudet | 4 349 056 | 2 954 | 3 000 | 4 343 102 | - | 17 178 | |
| Yritykset | 823 579 | 15 351 | 4 435 | 803 793 | - | 5 278 | |
| Asuntoyhteisöt | 220 367 | 196 | - | 220 171 | - | 104 | |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 46 863 | - | 46 863 | ||||
| Julkisyhteisöt | 11 724 | - | 11 724 | ||||
| Yhteensä | 5 451 590 | 18 501 | 7 435 | 5 425 654 | 0 | 0 | 22 560 |
Lopulliset luottotappiot, kirjattu ennen vuotta 2007, eivät ole mukana historiallisissa arvonalentumismäärissä.
Vuoden 2007 aikana kirjattiin yksinomaan kohdistettuja arvonalentumisia.
Erääntyneet saamiset ovat yli 90 päivää maksamatta olleita saamisia.
Konttoritoiminta-segmenttiin kuuluvat Aktia Pankki Oyj:n konttoritoiminta, Aktian Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n kautta välittämät lainat, Aktia Kortti & Rahoitus Oy ja kiinteistönvälitysyhtiöt. Varainhoitoon sisältyvät Aktia Pankki Oyj:n Helsingin yksityispankki ja tytäryhtiöt Aktia Rahastoyhtiö Oy ja Aktia Asset Management Oy Ab. Liikepankki & treasury käsittää Aktia Pankki Oyj:n liikepankin ja treasuryn sekä tytäryhtiö Aktia Hypoteekkipankki Oyj:n, lukuun ottamatta Aktian omia Hypoteekkipankin kautta välitettyjä lainoja, sekä tytäryhtiö Aktia Yritysrahoitus Oy:n. Henkivakuutukseen kuuluu Henkivakuutusosakeyhtiö Veritas -konserni. Muut sisältää Aktian kiinteistötoiminnan ja tietyt hallinnolliset toiminnot, joita ei ole allokoitu liiketoiminta-alueille. Tähän segmenttiin kuuluu myös Vasp-Invest Oy.
Eri segmenttien, erityisesti konttoritoiminnan, korkokatteisiin sisältyvät otto- ja antolainauksen marginaalit. Otto- ja antolainauksen viitekorkojen ja uudelleenhinnoitteluajankohtien eroavaisuudesta aiheutuva korkoriski siirretään konsernin sisäisten hinnoitteluperiaatteiden mukaisesti treasuryyn. Treasury vastaa johdon valtuuttamana konsernin korkoriskistä, likviditeetistä ja taseensuojaustoimenpiteistä. Segmentit saavat hyväkseen tai niitä rasittaa sisäinen korko keskimääräisen likviditeettiylijäämän tai -vajeen mukaan jakson aikana. Keskitettyjen tukitoimintojen kulut allokoidaan segmenteille eri jakoperusteiden mukaisesti. Aktia ei toistaiseksi allokoi omia varoja segmenteille. Muut koostuu tuloslaskelman ja taseen eristä, joita ei allokoida segmenteille. Konsernin sisäiset transaktiot juridisten yksiköiden välillä eliminoidaan ja ilmoitetaan kunkin segmentin sisällä, jos yksiköt kuuluvat samaan segmentiin. Konsernin sisäiset eri segmentteihin kuuluvien juridisten yksiköiden väliset transaktiot kuuluvat eliminointeihin. Osakkuusyhtiöiden osuus tuloksesta ja vähemmistön osuus kuuluvat eliminointeihin.
Raportoitavat segmentit ovat:
Uuden segmenttijaon mukaiset, vuotta 2008 koskevat vertailuluvut julkaistaan ennen kauden 1.1.–31.3.2009 osavuosikatsauksen julkaisemista.
| menttiraportointi Konsernin seg |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tuloslaskelma 31.12 | Konttoritoiminta | Liikepankki & treasury | Varainhoito | Henkivakuutus | Muut | Eliminoinnit | Konserni yhteensä | |||||||
| (1 000 euroa) | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 | 2008 | 2007 |
| Korkokate | 62 673 | 61 985 | 34 525 | 24 178 | 1 777 | 1 728 | - | 5 058 | 3 579 | -3 079 | -2 593 | 100 953 | 88 877 | |
| Osinkotuotot | 112 | 15 | 228 | 426 | 119 | 89 | - | 2 331 | 3 475 | -1 395 | -2 464 | 1 395 | 1 541 | |
| Palkkiotuotot netto | 30 615 | 31 288 | -4 800 | -3 589 | 11 053 | 13 699 | - | 3 292 | 4 501 | 874 | 1 448 | 41 034 | 47 346 | |
| Henkivakuutustoiminnan tuotot | - | 103 501 | 189 157 | - | 61 596 | -54 221 | 41 906 | 134 936 | ||||||
| Rahoitusvarojen ja -velkojen nettotuotot | 0 | 0 | -2 852 | 552 | -624 | 441 | - | 117 | 1 834 | - | 569 | -3 359 | 2 257 | |
| Sijoituskiinteistöjen nettotuotot | 50 | 10 | - | 6 176 | 551 | -216 | -81 | 6 010 | 480 | |||||
| Liiketoiminnan muut tuotot | 3 604 | 1 809 | 2 546 | 1 607 | 142 | 223 | - | 12 351 | 5 473 | -3 685 | -6 046 | 14 958 | 3 067 | |
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 97 053 | 95 107 | 29 647 | 23 174 | 12 467 | 16 180 | 103 501 | 189 157 | 29 325 | 19 413 | -69 097 | -64 526 | 202 897 | 278 504 |
| Vakuutuskorvauskulut ja vastuuvelan | ||||||||||||||
| muutos | - | 75 664 | -133 757 | - | 19 900 | -75 664 | -113 857 | |||||||
| Henkilöstökulut | -30 142 | -28 113 | -4 523 | -4 508 | -4 755 | -4 863 | -7 129 | -7 794 | -12 855 | -12 047 | -1 200 | - | 60 605 | -57 325 |
| Muut hallintokulut | -43 272 | -37 337 | -6 003 | -6 101 | -3 466 | -3 658 | -5 833 | -6 653 | 11 282 | 9 777 | 8 874 | 8 471 | -38 419 | -35 501 |
| Negatiivisen liikearvon tuloutus | - | 12 082 | - | 12 082 | ||||||||||
| Poistot | -1 642 | -1 398 | -319 | -250 | -430 | -401 | -433 | -641 | -1 577 | -954 | -1 280 | -1 478 | -5 682 | -5 121 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -7 731 | -5 077 | -1 226 | -1 013 | -607 | -603 | - | 6 862 | -5 852 | 240 | 81 | -16 186 | -12 464 | |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -82 788 | -71 924 | -12 071 | -11 872 | -9 258 | -9 525 | -89 059 | -148 846 | -10 012 | -9 076 | 6 634 | 39 057 | -196 554 | -212 186 |
| Arvonalentumistappiot ja | ||||||||||||||
| arvonalentumisenperuutus aineellisista | ||||||||||||||
| ja aineettomista hyödykkeistä | - | 1 002 | - | 260 | - | 743 | ||||||||
| Arvonalentumistappiot luotoista ja muista | ||||||||||||||
| sitoumuksista | -708 | -231 | - | 33 | - | 46 | - | 708 | -218 | |||||
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | - | 191 | - | 230 | 5 | 230 | 195 | |||||||
| Liikevoitto | 13 557 | 22 951 | 17 576 | 11 269 | 3 209 | 6 655 | 14 442 | 40 502 | 20 316 | 10 383 | -62 493 | -25 465 | 6 606 | 66 295 |
| Vakuutustoiminnan vaikutus konsernin liikevoittoon | -47 669 | 5 258 | ||||||||||||
| Tase | Konttoritoiminta | Liikepankki & treasury | Varainhoito | Henkivakuutus | Muut | Eliminoinnit | Konserni yhteensä | |||||||
| (1 000 euroa) | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 | 31.12.2008 | 31.12.2007 |
| Käteiset varat | 9 138 | 10 054 | 493 365 | 218 286 | 100 | 69 | 13 406 | 6 864 | - | 9 698 | - | 506 311 | 235 273 | |
| Tuloksen kautta arvostettava | ||||||||||||||
| rahoitusvarat | - | 4 547 | - | 14 946 | - | 19 492 | ||||||||
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 914 | 878 | 2 354 039 | 1 716 199 | 13 235 | 13 295 | 648 601 | 713 004 | 36 957 | 51 024 | -16 419 | -15 680 | 3 037 328 | 2 478 719 |
| Lainat ja muut saamiset | 3 868 684 | 3 353 811 | 1 660 905 | 1 396 172 | 17 644 | 18 223 | - | 86 | 478 | -21 124 | -11 674 | 5 526 194 | 4 757 011 | |
| Sijoitusidonnaisen vastuuvelan sijoitukset | - | 148 119 | 203 134 | - | 148 119 | 203 134 | ||||||||
| Muut varat | 20 256 | 16 854 | 445 926 | 245 299 | 7 164 | 3 645 | 21 530 | 58 104 | 120 398 | 66 370 | -312 646 | -111 597 | 302 629 | 278 675 |
| Varat yhteensä | 3 898 993 | 3 381 597 | 4 958 781 | 3 575 957 | 38 142 | 35 232 | 846 602 | 981 106 | 157 442 | 117 872 | -359 887 | -138 951 | 9 540 073 | 7 952 813 |
| Talletukset | 2 805 024 | 2 464 938 | 2 103 157 | 1 136 759 | 130 126 | 135 886 | - | 1 592 | - | 24 622 | -7 593 | 5 015 277 | 3 729 991 | |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | - | 2 134 057 | 1 994 664 | - | 15 324 | -14 185 | 2 118 733 | 1 980 478 | ||||||
| Vastuuvelka | - | 777 176 | 854 843 | - | 777 176 | 854 843 | ||||||||
| Muut velat | 31 196 | 25 979 | 1 143 635 | 881 566 | 15 930 | 6 742 | 11 143 | 31 964 | 227 971 | 183 334 | -117 763 | -81 093 | 1 312 112 | 1 048 492 |
61
Aktia Pankki Oyj osti Kaupthing AUM -toiminnan 1.12.2008. Liikkeenluovutukseen ei sisälly osakkeiden osto.
Ostohetkellä tutkittiin aineettomien hyödykkeiden esiintyminen. Tässä yhteydessä tunnistettiin seuraavat 5 vuodessa poistettavat erät:
| Aineettomat hyödykkeet (1 000 euroa) | 1.12.2008 |
|---|---|
| IT-sovellukset koskien salkunhoitoa, kvantitatiivista ja kvalitatiivista analyysiä. | 700 |
| Asiakassuhteet, suomalaiset institutionaaliset sijoittajat. | 800 |
| Hankinta-arvo, maksettu käteisellä. | 1 500 |
Sulautuminen Veritas Vakuutusvakuutuksen kanssa toteutettiin sulautumissuunnitelman mukaisesti 1.1.2009, minkä jälkeen vakuutustoimintaa harjoittaa Aktia Oyj:n kokonaan omistama tytäryhtiö Aktia Vahinkovakuutus Oy.
| 1.1.2009 | |||
|---|---|---|---|
| Varat | Veritas Vahinkovakuutus |
Käyvän arvon oikaisu |
Veritas Vahinko vakuutuksen han kintahetken tase |
| Kassa ja pankkisaamiset | 12 979 | 12 979 | |
| Sijoitukset | 134 424 | 134 424 | |
| Aineettomat hyödykkeet | 1 488 | 1 400 | 2 888 |
| Aineelliset hyödykkeet | 793 | 793 | |
| Muut varat | 14 127 | 14 127 | |
| Varat yhteensä | 163 811 | 1 400 | 165 211 |
| Velat | |||
| Vastuuvelka | 94 031 | 11 975 | 106 006 |
| Muut velat | 5 573 | 700 | 6 273 |
| Laskennalliset verovelat | 13 310 | -2 932 | 10 378 |
| Velat yhteensä | 112 914 | 9 743 | 122 657 |
| Varat netto IFRS:n mukaan | 42 554 | ||
| Sulautumisvastike | 40 800 | ||
| Aktivoidut hankintamenot | 1 630 | ||
| Hankinta-arvo | 42 430 | ||
| - joista on maksettu kätäisellä | 1 630 | ||
| - joista sulautumisvastikkeena maksettu 6 800 000 Aktia Oyj:n osaketta á 6 euroa |
40 800 | ||
Aktia Oyj on sulautumissuunnitelman mukaisesti laskenut sulautumisvastikkeena liikkeeseen 6 800 000 uutta osaketta. Liikkeeseen laskettujen osakkeiden arvostus on tehty vuodenvaihteessa tehtyjen kauppojen perusteella.
Hankintahetken taseen laadinnan yhteydessä tutkittiin myös asiakaskohtaisen aineettomien hyödykkeiden esiintyminen. Veritas Vahinkovakuutuksen asiakaskanta oli sulautumishetkellä 70 000. Kunkin asiakkaan arvoksi määriteltin 20 euroa, jolloin hankitun aineettoman oikeuden arvoksi tuli 1 400 000 euroa, joka poistetaan kahden vuoden aikana. Muilla aineettomilla hyödykkeillä ei katsottu olevan arvoa hankintahetken taseessa.
Vakuutusteknisen vastuuvelan nykyarvoa on tarkistettu käyvän arvon arvion mukaan IFRS-sääntöjen 4.32 ja 4.31 mukaisesti. Myös vastuuvelkaan sisältyvä tasoitusmäärä on IFRS-sääntöjen mukaan laskennallisten verojen vähentämisen jälkeen kirjattu omaan pääomaan.
Koska alustavan hankintahetken taseen mukaiset nettovarat ylittivät yhteenlasketun hankinta-arvon, syntyi hankintahetkellä 124 000 euroa negatiivista liikearvoa, joka tuloutetaan vuoden 2009 ensimmäisen neljänneksen aikana.
(1 000 euroa)
| Korkotuotot | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Korkotuotot käteisistä varoista | 9 320 | 8 065 |
| Korkotuotot kaupankäyntitarkoituksessa pidettävista rahoitusvaroista | 497 | 306 |
| Korkotuotot myytävissä olevista rahoitusvaroista | 92 901 | 54 192 |
| Korkotuotot saamisista luottolaitoksilta | 6 138 | 3 661 |
| Korkotuotot saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöltä | 273 469 | 205 138 |
| Korkotuotot rahoitusleasing saamisista | 516 | |
| Korkotuotot lainoista ja muista saamisista | 280 123 | 208 798 |
| Korkotuotot eräpäivään asti pidettävistä sijoituksista | 2 467 | 2 290 |
| Korkotuotot suojaamistarkoituksessa tehdyistä johdannaissopimuksista | 691 | -1 526 |
| Muut korkotuotot | 130 | 279 |
| Yhteensä | 386 129 | 272 404 |
| Korkokulut | ||
| Korkokulut talletuksista, luottolaitokset | -77 034 | -42 304 |
| Korkokulut talletuksista, muut julkisyhteisöt | -94 174 | -64 848 |
| Korkokulut talletuksista | -171 208 | -107 152 |
| Korkokulut yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista | -97 100 | -66 826 |
| Korkokulut veloista, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | -8 099 | -6 302 |
| Korkokulut yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista ja veloista, joilla on huonompi etuoikeus | -105 199 | -73 128 |
| Korkokulut suojaustarkoituksessa tehdyistä johdannaissopimuksista | -8 811 | -2 612 |
| Korkokulut korkojohdannaisista, jotka sisältyvät liikkeeseen laskettuihin velkakirjoihin | 109 | -295 |
| Muut korkokulut | -68 | -340 |
| Yhteensä | -285 176 | -183 526 |
| Korkokate | 100 953 | 88 877 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Osinkotuotot myytävissä olevista osakkeista | 482 | 1 541 |
| Osinkotuotot kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä osakkeista | 913 | |
| Yhteensä | 1 395 | 1 541 |
| Henkivakuutustoiminnan osingot sisältyvät sijoitustoiminnan nettotuottoihin, ks. liite 9. |
| Palkkiotuotot | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Antolainauksesta | 5 381 | 4 511 |
| Ottolainauksesta | 126 | 120 |
| Maksuliikenteestä | 11 047 | 10 638 |
| Omaisuudenhoitopalveluista | 23 970 | 31 076 |
| Vakuutusten välityksestä | 1 734 | 1 857 |
| Takauksista ja muista taseen ulkopuolisista sitoumuksista | 633 | 598 |
| Kiinteistönvälityksestä | 7 077 | 7 432 |
| Muut palkkiotuotot | 842 | 950 |
| Yhteensä | 50 809 | 57 182 |
| Palkkiotuotot netto | 41 034 | 47 346 |
|---|---|---|
| Yhteensä | -9 775 | -9 836 |
| Muut palkkiokulut | -9 109 | -9 186 |
| Maksetut toimitusmaksut | -666 | -651 |
| Palkkiokulut |
| Liite 8. | Henkivakuutustoiminnan vakuutusmaksutulo | ||
|---|---|---|---|
| Vakutuusmaksutulo vakuutussopimuksista | 2008 | 2007 | |
| Vakuutussopimukset | 91 325 | 99 967 | |
| Jälleenvakuutussopimukset | 26 | 58 | |
| Bruttovakuutusmaksutulo yhteensä ennen jälleenvakuuttajien osuutta | 91 350 | 100 025 | |
| Jälleenvakuuttajien osuus | -313 | -207 | |
| Vakuutusmaksutulo yhteensä | 91 037 | 99 817 | |
| Vakuutusmaksutulo vakuutuksista, jotka oikeuttavat harkinnanvaraiseen osuuteen ylijäämästä | |||
| Säästövakuutus | 8 783 | 12 465 | |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | 15 907 | 16 865 | |
| Ryhmäeläkevakuutus | 4 067 | 3 961 | |
| Yksilöllinen vakuutus | 18 686 | 18 582 | |
| Työntekijän ryhmähenkivakuutus | 777 | 783 | |
| Muu ryhmähenkivakuutus | 51 | 104 | |
| Riskivakuutukset | 19 514 | 19 469 | |
| Yhteensä | 48 271 | 52 761 | |
| Vakutuusmaksutulo rahastosidonnaisista sopimuksista | |||
| Säästövakuutus | 32 524 | 38 364 | |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | 9 763 | 8 512 | |
| Ryhmäeläkevakuutus | 479 | 181 | |
| Yhteensä | 42 766 | 47 057 | |
| Vakuutusmaksutulo yhteensä | 91 037 | 99 817 | |
| Jatkuvat ja kertamaksut ensivakuutuksista | |||
| Jatkuvat vakuutusmaksut | 60 435 | 60 851 | |
| Kertamaksut | 30 602 | 38 966 | |
| Vakuutusmaksutulo yhteensä | 91 037 | 99 817 |
Vakuutustoiminnan nettotuotot sijoitustoiminnasta
| Johdannaissopimukset | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Voitot ja tappiot | 2 387 | -364 |
| Yhteensä | 2 387 | -364 |
| Saamistodistukset | ||
|---|---|---|
| Korkotuotot | 837 | 0 |
| Voitot ja tappiot | -1 198 | 0 |
| Muut tuotot ja kulut | - | 0 |
| Yhteensä | -361 | 0 |
| Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot | ||
| Korkotuotot | 20 273 | 16 843 |
| Myyntivoitot ja -tappiot | -359 | -1 563 |
| Arvonalemtumiset | -4 871 | |
| Muut tuotot ja kulut | -212 | -431 |
| Saamistodistukset | 14 831 | 14 849 |
| Osinkotuotot | 4 747 | 3 552 |
| Myyntivoitot ja -tappiot | -39 936 | 12 485 |
| Arvonalemtumiset | -29 423 | |
| Muut tuotot ja kulut | -1 282 | -423 |
| Osakkeet ja osuudet | -65 894 | 15 614 |
| Yhteensä | -51 062 | 30 463 |
| Sijoituskiinteistöjen nettotuotot | ||
| Vuokratuotot | 34 | 9 986 |
| Välittömät hoitokulut sijoituskiinteistöistä, jotka ovat kerryttäneet vuokratuottoa | ||
| kaudella | -20 | -4 779 |
| Yhteensä | 14 | 5 206 |
| Rahoitusvelkojen kulut | ||
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | -109 | -186 |
| Yhteensä | -109 | -186 |
| Vakuutustoiminnan nettotuotot sijoitustoiminnasta yhteensä | -49 131 | 35 119 |
| Sijoitustoiminnan nettotuottoihin sisältyvät valuuttakurssierot | -2 832 | -1 427 |
| Saamistodistukset | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 90 | 83 |
| Yhteensä | 90 | 83 |
| Johdannaissopimukset | ||
| Kayvän arvon muutokset | -178 | |
| Rahavirtasuojauksen tehoton osuus | 79 | -44 |
| Yhteensä | -100 | -44 |
| Muut | ||
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 3 | -5 |
| Yhteensä | 3 | -5 |
65
| Yhteensä | ||
|---|---|---|
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 93 | 79 |
| Kayvän arvon muutokset | -178 | |
| Rahavirtasuojauksen tehoton osuus | 79 | -44 |
| Nettotuotot kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä rahoitusvaroista ja -veloista sekä rahavirtasuojaus, netto |
-7 | 35 |
| Valuuttatoiminnan nettotuotot | 1 248 | 1 094 |
| Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot | 1 241 | 1 129 |
| Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot | ||
| Saamistodistukset | ||
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 365 | 132 |
| Käyvän arvon rahastosta siirretty | -358 | -455 |
| Arvonalentumistappiot | -1 786 | |
| Yhteensä | -1 779 | -323 |
| Osakkeet ja osuudet | ||
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 451 | 2 119 |
| Käyvän arvon rahastosta siirretty | 398 | -434 |
| Arvonalentumistappiot | -1 014 | |
| Yhteensä | -165 | 1 685 |
| Muut | ||
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 1 038 | -112 |
| Arvonalentumistappiot Yhteensä |
-1 796 -758 |
-112 |
| Yhteensä | ||
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 1 854 | 2 139 |
| Käyvän arvon rahastosta siirretty | 40 | -889 |
| Arvonalentumistappiot | -4 596 | |
| Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot | -2 702 | 1 250 |
| Suojauslaskennan nettotulos | ||
| Käyvän arvon suojaus | ||
| Vaadittaessa maksettavia velkaeriä suojaavat rahoitusjohdannaiset | 16 093 | -8 762 |
| Liikkeeseen laskettuja velkakirjoja suojaavat rahoitusjohdannaiset | 16 875 | -1 511 |
| Suojausinstrumenttien käyvän arvon muutokset netto | 32 968 | -10 273 |
| Vaadittaessa maksettavia velkaerät | -16 993 | 8 616 |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | -17 873 | 1 536 |
| Suojattavien erien käyvän arvon muutokset netto | -34 866 | 10 152 |
| Yhteensä | -1 898 | -121 |
| Tehoton osa esitetään tuloslaskelman erässä 'suojauslaskennan nettotulos'. |
| 2007 |
|---|
| 1 618 |
| 248 |
| 37 |
| -56 |
| -50 |
| -1 317 |
| 480 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Vuokratuotot | 22 | 17 |
| Aineellisten ja aineettomien myyntivoitot | 8 198 | 214 |
| Muut luottolaitoksen varsinaisesta toiminnasta johtuvat tuotot | 4 713 | 1 861 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 2 025 | 974 |
| Yhteensä | 14 958 | 3 067 |
| Säästövakuutus | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Säästösummien takaisinmaksut | -14 653 | -11 312 |
| Kuolemantapauskorvaukset | -3 180 | -2 237 |
| Takaisinostot | -11 705 | -5 028 |
| Yhteensä | -29 539 | -18 577 |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | ||
| Eläkkeet | -17 350 | -14 287 |
| Kuolemantapauskorvaukset | -765 | -114 |
| Takaisinostot | -442 | -410 |
| Yhteensä | -18 556 | -14 810 |
| Ryhmäeläkevakuutus | ||
| Eläkkeet | -2 468 | -1 988 |
| Takaisinostot | - | 40 |
| Muut | -27 | -22 |
| Yhteensä | -2 495 | -2 050 |
| Riskivakuutukset | ||
| Yksilöllinen vakuutus | -12 675 | -11 981 |
| Työntekijän ryhmähenkivakuutus | -568 | -555 |
| Muu ryhmähenkivakuutus | -47 | -33 |
| Yhteensä | -13 290 | -12 568 |
| Maksetut korvaukset yhteensä sopimuksista, jotka oikeuttavat harkinnanvaraiseen voitonja koon, yhteensä |
-63 880 | -48 006 |
| Säästövakuutus | ||
|---|---|---|
| Säästösummien takaisinmaksut | -3 007 | -1 890 |
| Kuolemantapauskorvaukset | -4 964 | -2 921 |
| Takaisinostot | -14 565 | -11 373 |
| Yhteensä | -22 535 | -16 184 |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | ||
| Eläkkeet | -132 | -91 |
| Kuolemantapauskorvaukset | -60 | -127 |
| Takaisinostot | -94 | -71 |
| Yhteensä | -286 | -289 |
| Ryhmäeläkevakuutus | ||
| Eläkkeet | ||
| Kuolemantapauskorvaukset | ||
| Takaisinostot | ||
| Yhteensä | 0 | 0 |
| Maksetut korvaukset sijoitussidonnaisista vakuutuksista yhteensä | -22 822 | -16 473 |
| Maksetut korvaukset yhteensä | -86 702 | -64 478 |
| Liite 14. Vastuuvelan muutos, korkosidonnaiset vakuutukset |
||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Korvausvastuun muutos, korkosidonnainen | -5 648 | -11 622 |
| Vakuutusmaksuvastuun muutos, korkosidonnainen | 32 372 | -8 537 |
| Vastuuvelan muutos, korkosidonnaiset vakuutukset | 26 724 | -20 160 |
| Liite 15. Vastuuvelan muutos netto, rahastosidonnaiset vakuutukset |
||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Korvausvastuun muutos, sijouitussidonnainen | 275 | -576 |
| Vakuutusmaksuvastuun muutos, sijoitussidonnainen | 50 669 | -33 062 |
| Arvomuutos, rahastosidonnaiset sijoitukset, netto | -66 629 | 4 419 |
| Vastuuvelan nettomuutos, rahastosidonnaiset vakuutukset | -15 686 | -29 219 |
| Liite 16. Henkilöstökulut |
||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Palkat ja palkkiot | -49 651 | -47 635 |
| Eläkekulut | -8 340 | -6 969 |
| Muut henkilösivukulut | -2 614 | -2 720 |
| Henkilösivukulut | -10 954 | -9 690 |
| Yhteensä | -60 605 | -57 325 |
| 2008 | 2007 |
|---|---|
| Muut henkilöstökulut -4 833 |
-4 299 |
| Toimistokulut -3 675 |
-3 102 |
| IT-kulut -16 406 |
-14 821 |
| Yhteyskulut -3 893 |
-3 396 |
| Edustus- ja markkinointikulut -7 890 |
-6 961 |
| Muut hallintokulut -1 722 |
-2 922 |
| Yhteensä -38 419 |
-35 501 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Poisto aineellisista hyödykkeistä | -1 910 | -2 117 |
| Poisto aineettomista hyödykkeistä | -3 772 | -3 004 |
| Yhteensä | -5 682 | -5 121 |
Yhteensä -16 186 -12 464
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | -260 | |
| Arvonalentumenen sijoituskiinteistöosakkeista ja -osuuksista | ||
| Arvonalentumistappiot yhteensä | -260 | - |
| Arvonalentumistappiden peruutukset aineellisista ja aineettomista | ||
| hyödykkeistäot osakkeista | 112 | |
| Arvonalentumisentappioiden peruutukset muista sijoituskiinteistöosakkeista ja -osuuksista | 890 | |
| Arvonalentumistappiden peruutukset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | 1 002 | - |
| Yhteensä | 743 | - |
Lisätietoja laskennallisista veroista ilmenee liittestä 32. Konsernin tulokseen ennen veroja kohdistuva vero eroaa teoreettisesta arvosta, joka syntyisi jos käytettäisiin emoyhtiön verokantaa seuraavasti:
| Tulos ennen veroja | 6 606 | 66 295 |
|---|---|---|
| Verot laskettuna 26 %:n verokannalla | 1 718 | 17 237 |
| Vähennyskelvottomat kulut | 327 | 261 |
| Verottomat tuotot | -1 082 | -3 917 |
| Verotuksessa käyttämätön poisto | -602 | -178 |
| Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö | ||
| Veron osuus osakkuusyhtiöiden nettotulosta | -60 | -51 |
| Aikaisempien tilikausien verot | 124 | -60 |
| Muut | 388 | 158 |
| Tuloverot | 812 | 13 450 |
Ainoat verot, jotka kirjataan suoraan omaan pääomaan, kuuluvat käyvän arvon rahastoon ja eritellään liitteessä 47.
| Liite 22. Osakekohtainen tulos |
||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Tilikauden voitto josta Aktia Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 5 170 | 51 951 |
| A-osakkeiden lukumäärän keskiarvo | 40 116 985 | 39 762 048 |
| B-osakkeiden lukumäärän keskiarvo | 20 050 850 | 20 050 850 |
| Osakkeiden lukumäärän keskiarvo | 60 167 835 | 59 812 898 |
| Osakekohtainen tulos | 0,09 | 0,87 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos | 0,09 | 0,87 |
| Liite 23. Käteiset varat |
||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Kassa | 9 970 | 10 866 |
| Henkivakuutustoiminnan kassa ja pankkitilit | 3 708 | 6 864 |
| Suomen Pankin sekkitili | 492 632 | 217 543 |
| Yhteensä | 506 311 | 235 273 |
| Liite 24. | Tuloksen kautta arvostettava rahoitusvarat | ||
|---|---|---|---|
| 2008 | 2007 | ||
| Pankkitoiminnan kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat | 4 547 | ||
| Henkivakuutustoiminnan tuloksen kautta arvostettavat rahoitusvarat | 14 946 | ||
| Yhteensä | 19 492 | - |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Saamistodistukset, valtiot ja kunnat | 21 717 | 17 539 |
| Saamistodistukset, luottolaitokset | 2 305 738 | 1 681 763 |
| Saamistodistukset, muut | 55 220 | 27 081 |
| Pankkitoiminnan saamistodistukset | 2 382 675 | 1 726 383 |
| Saamistodistukset, valtiot ja kunnat | 211 650 | 62 897 |
| Saamistodistukset, luottolaitokset | 125 866 | 165 381 |
| Saamistodistukset, muut | 88 281 | 117 574 |
| Henkivakuutustoiminnan saamistodistukset | 425 797 | 345 852 |
| Saamistodistukset yhteensä | 2 808 472 | 2 072 235 |
|---|---|---|
| Julkisesti noteeratut osakkeet ja osuudet | 18 530 | 51 186 |
| Muut kuin julkisesti noteeratut osakkeet ja osuudet | 3 346 | 3 231 |
| Pankkitoiminnan osakkeet ja osuudet | 21 876 | 54 418 |
| Julkisesti noteeratut osakkeet ja osuudet | 151 148 | 324 856 |
| Muut kuin julkisesti noteeratut osakkeet ja osuudet | 55 832 | 27 210 |
| Henkivakuutustoiminnan osakkeet ja osuudet | 206 980 | 352 066 |
| Osakkeet ja osuudet yhteensä | 228 856 | 406 484 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat yhteensä | 3 037 328 | 2 478 719 |
Myytävissä olevia rahoitusvaroja koskevat arvonalentumiset olivat 39,2 miljoonaa euroa ja johtuivat osakkeiden tai osakerahastojen sekä korollisten arvopapereiden, joiden liikkeeseenlaskija on todettu maksukyvyttömäksi, merkittävästä tai pysyvästä arvonalentumisesta. Merkittävän laskun raja on 25–45 riippuen osakkeen volatiliteetista, ja lasku on pitkäaikainen, kun osakekurssi on ollut keskeytyksettä hankinta-arvoa alhaisempi 18 kuukauden ajan
Per 31.12.2008 yllä mainittuja osake- ja osuussijoitusten arvonalentumisia oli 30,4 miljoonaa euroa, josta 29,4 miljoonaa euroa liittyi henkivakuutusyhtiön sijoitustoimintaan. Henkivakuutusyhtiön arvonalentumistappiot ovat merkittäviä konservatiivisesta sijoituspolitiikasta, salkkuhajautuksesta ja aktiivisesta suojauksesta huolimatta. Syksyn aikana osakepainoa laskettiin voimakkaasti, ja se oli vuodenvaihteessa noin 40 miljoonaa euroa.
Korollisten arvopapereiden arvonalentumistappiot olivat 8,8 miljoonaa euroa, josta 5,4 miljoonaa euroa liittyi konkurssiin ajautuneen investointipankki Lehman Brothersin kanssa tehtyihin sopimuksiin.
| Arvonalentumistappiot rahoitusvaroista | 2008 | |
|---|---|---|
| Saamistodistukset | ||
| Pankkitoiminta | 3 629 | |
| Henkivakuutustoiminta | 5 138 | |
| Osakkeet ja osuudet | ||
| Pankkitoiminta | 1 014 | |
| Henkivakuutustoiminta | 29 423 | |
| Yhteensä | 39 203 |
Yllämainitut tuloslaskelmaan kirjatut arvonalentumiset ovat liitteissä 9 ja 10.
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta | 6 040 | 5 493 |
| Muut kuin vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta | 94 500 | 177 772 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 100 540 | 183 265 |
| Käyttelytililuotot, yleisö ja yritykset | 91 147 | 63 773 |
| Velkakirjaluotot | 5 304 956 | 4 501 497 |
| Rahoitusleasing saamiset | 13 288 | |
| Lainat | 5 409 391 | 4 565 269 |
| Saamisryhmäkohtaiset arvonalentumiset | -7 435 | -11 500 |
| Syndikoidut lainat ja reposopimukset, kotimainen/ulkomainen | 23 523 | 19 787 |
| Pankkitakaussaamiset | 175 | 190 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 5 425 654 | 4 573 746 |
| Yhteensä | 5 526 194 | 4 757 011 |
Pankilla on ryhmässä saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä vain muita kuin vaadittaessa maksettavia saamisia.
| Yhteensä | 5 425 654 | 4 573 746 |
|---|---|---|
| Voittoa taivottelemattomat yhteisöt | 46 863 | 37 977 |
| Julkisyhteisöt | 11 724 | 10 026 |
| Asuntoyhteisöt | 220 171 | 185 221 |
| Yritykset | 803 793 | 557 959 |
| Kotitaloudet | 4 343 102 | 3 782 563 |
| Arvonalentumiset tilikauden alussa | 26 644 | 26 862 |
|---|---|---|
| Arvonalentumiset tilikauden lopussa | -5 230 | -779 |
| Muiden sitoumusten kohdistettu arvonalentuminen | -10 | |
| Arvonalentumistappioiden peruutukset ryhmäkohtaiset luotoista | 4 065 | |
| Arvonalentumistappioiden peruutukset kohdistettu luotoista | 391 | 536 |
| Arvonalentumistappioiden peruutukset muista kohdistettu sitoumuksista | 1 | 3 |
| Palautuneet luottotappiot luotoista | 75 | 21 |
| Yhteensä | -708 | -218 |
| Arvonalentumiset tilikauden lopussa | 25 935 | 26 644 |
Arvonalentumiset koskevat vain lainoja ja muita saamisia.
Saatujen vakuuksien kuvaus ja käypiä arvoja koskevien tietojen yleiset kommentit liitteessä 2, Riskienhallinta.
| Rahoitusleasingsaamisten maturiteettijakauma | ||
|---|---|---|
| Alle 1 vuosi | 2 323 | |
| 1-5 vuotta | 8 327 | |
| Yli 5 vuotta | 6 654 | |
| Bruttosijoitus | 17 304 | - |
| Tulevat rahoitustuotot | -4 016 | |
| Nettosijoitus | 13 288 | - |
| Rahoitusleasingsaamisten nykyarvo | ||
| Alle 1 vuosi | 1 565 | |
| 1-5 vuotta | 5 719 | |
| Yli 5 vuotta | 6 005 | |
| Yhteensä | 13 288 | - |
| Liite 27. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset |
||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Saamistodistukset, valtiot | ||
| Saamistodistukset, muut julkisyhteistöt | ||
| Saamistodistukset, muut | 35 885 | 45 840 |
| Yhteensä | 35 885 | 45 840 |
| 31.12.2008 | Aineettomat oikeudet |
Muut pitkävaikut teiset menot |
Yhteensä |
|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 11 128 | 9 154 | 20 283 |
| Lisäykset | 4 702 | 2 378 | 7 080 |
| Vähennykset | -4 499 | -4 511 | -9 011 |
| Hankintameno 31.12. | 11 330 | 7 021 | 18 352 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -6 289 | -6 568 | -12 857 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | 4 471 | 4 471 | 8 942 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -2 772 | -999 | -3 772 |
| Arvonalentumiset | - | 260 | -260 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -4 590 | -3 356 | -7 946 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 6 741 | 3 665 | 10 406 |
| Muut pitkävaikut |
|||
|---|---|---|---|
| Aineettomat | teiset | ||
| 31.12.2007 | oikeudet | menot | Yhteensä |
| Hankintameno 1.1. | 4 797 | 7 782 | 12 579 |
| Hankinnat | 3 733 | - | 3 733 |
| Lisäykset | 2 689 | 1 617 | 4 306 |
| Vähennykset | -90 | -245 | -336 |
| Hankintameno 31.12. | 11 128 | 9 154 | 20 283 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -4 387 | -5 504 | -9 891 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | 34 | 4 | 38 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -1 936 | -870 | -2 806 |
| Arvonalentumiset | - | 198 | -198 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -6 289 | -6 568 | -12 857 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 4 840 | 2 586 | 7 426 |
| 31.12.2008 | Maa- ja vesialueet |
Rakennukset | Sijoituskiin teistöosak keet ja -osuudet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 16 390 | 42 046 | 30 375 | 88 811 |
| Lisäykset | 13 | - | 5 266 | 5 280 |
| Vähennykset | -16 278 | -42 296 | -27 579 | -86 153 |
| Hankintameno 31.12. | 125 | -250 | 8 062 | 7 938 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -32 | -4 465 | -5 151 | -9 648 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | - | 4 747 | 267 | 5 014 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | - | 13 | - | 13 |
| Arvonalentumisten palautus | 2 | 19 | 320 | 341 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -30 | 287 | -4 564 | -4 307 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 95 | 37 | 3 498 | 3 631 |
| Käypä arvo 31.12. | 95 | 37 | 3 995 | 4 128 |
| Maa- ja | Sijoituskiin teistöosak keet ja |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2007 | vesialueet | Rakennukset | -osuudet | Yhteensä |
| Hankintameno 1.1. | 664 | 3 439 | 15 010 | 19 114 |
| Hankinnat | 28 717 | 69 914 | 20 380 | 119 011 |
| Lisäykset | - | 139 | 3 486 | 3 626 |
| Vähennykset | -12 991 | -31 447 | -8 502 | -52 940 |
| Hankintameno 31.12. | 16 390 | 42 046 | 30 375 | 88 811 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -32 | -2 611 | -4 884 | -7 527 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | - | 368 | - | 368 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | - | 2 222 | -267 | -2 489 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -32 | -4 465 | -5 151 | -9 648 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 16 358 | 37 581 | 25 224 | 79 163 |
| Käypä arvo 31.12. | 16 479 | 38 064 | 27 315 | 81 858 |
| 31.12.2008 | Maa- ja vesialueet |
Rakennukset | Sijoituskiin teistöosak keet ja -osuudet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 458 | 3 620 | 28 680 | 32 758 |
| Lisäykset | - | 9 427 | 9 427 | |
| Vähennykset | -458 | -4 199 | -35 645 | -40 302 |
| Hankintameno 31.12. | 0 | -579 | 2 463 | 1 883 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -8 | -2 717 | -3 763 | -6 487 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | - | 3 204 | - | 3 204 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | - | 12 | - | 12 |
| Arvonalentumisten palautus | 8 | 104 | 1 300 | 1 412 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 31.12. | 0 | 579 | -2 463 | -1 883 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2007 | Maa- ja vesialueet |
Rakennukset | Sijoituskiin teistöosak keet ja -osuudet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 458 | 3 962 | 25 524 | 29 944 |
| Hankinnat | - | 3 221 | 3 221 | |
| Lisäykset | - | 3 | 3 421 | 3 424 |
| Vähennykset | - | 345 | -3 486 | -3 831 |
| Hankintameno 31.12. | 458 | 3 620 | 28 680 | 32 758 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -8 | -3 011 | -3 763 | -6 782 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | - | 345 | - | 345 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | - | 51 | - | 51 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -8 | -2 717 | -3 763 | -6 487 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 450 | 903 | 24 918 | 26 271 |
| Vakuutusliike | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2008 | Koneet ja kalusto |
toiminta, koneet ja kalusto |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Aineelliset hyödykkeet yhteensä |
| Hankintameno 1.1. | 27 797 | 389 | 15 650 | 165 405 |
| Lisäykset | 1 682 | 542 | 113 | 17 044 |
| Vähennykset | -24 546 | -44 | -12 873 | -163 917 |
| Hankintameno 31.12. | 4 933 | 887 | 2 890 | 18 532 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -25 113 | -166 | -12 807 | -54 221 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | 24 520 | 18 | 12 873 | 45 628 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -1 128 | -111 | -660 | -1 924 |
| Arvonalentumisten palautus | - | 1 753 | ||
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -1 720 | -259 | -594 | -8 763 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 3 213 | 628 | 2 296 | 9 769 |
| Vakuutusliike | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2007 | Koneet ja kalusto |
toiminta, koneet ja kalusto |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Aineelliset hyödykkeet yhteensä |
| Hankintameno 1.1. | 26 862 | - | 14 907 | 90 827 |
| Hankinnat | - | 447 | 32 | 122 712 |
| Lisäykset | 1 424 | 63 | 710 | 9 248 |
| Vähennykset | -489 | -122 | - | 57 382 |
| Hankintameno 31.12. | 27 797 | 389 | 15 650 | 165 405 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -24 561 | - | 11 980 | -50 850 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | 477 | 45 | - | 1 235 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -1 029 | -211 | -827 | -4 606 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -25 113 | -166 | -12 807 | -54 221 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 685 | 223 | 2 843 | 111 184 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 3 764 | 2 097 |
| Pääomaosuusoikaisut 1.1. | -208 | 130 |
| Investoinnit | 784 | 1 667 |
| Osuus osakkuusyritysten tuloksesta | 230 | 5 |
| Tilikauden aikana saadut osingot | -72 | -343 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 4 497 | 3 556 |
| Osakkuusyritykset 31.12.2008 | Varat | Velat | Liikevoitto | Tilikauden voitto |
|---|---|---|---|---|
| Oy Samlink Ab, Helsinki | 16 957 | 9 048 | 1 889 | 1 205 |
| Unicus Oy, Helsinki | 350 | 287 | -291 | -287 |
| ACH Finland Oyj, Espoo | 2 836 | 44 | -281 | -209 |
| Muut osakkuusyritykset | 16 374 | 11 268 | -3 | -2 |
| Yhteensä | 36 517 | 20 647 | 1 314 | 707 |
| Tilikauden | ||||
|---|---|---|---|---|
| Osakkuusyritykset 31.12.2007 | Varat | Velat | Liikevoitto | voitto |
| Oy Samlink Ab, Helsinki | 17 500 | 10 900 | 700 | 400 |
| Unicus Oy, Helsinki | 600 | 400 | -200 | -200 |
| Kiint. Oy Mannerheimintie 14, Helsinki | 84 800 | 24 400 | 0 | 0 |
| Kiint. Oy Luna, Helsinki | 5 109 | 2 091 | 468 | 0 |
| Muut omistusyhteysyritykset | 16 400 | 11 300 | 0 | 100 |
| Yhteensä | 124 409 | 49 091 | 968 | 300 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Pankkitoiminnan siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 66 974 | 43 989 |
| Henkivakuutustoiminnan siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 12 150 | 8 203 |
| Siirtosaamiset ja maksetut ennakot yhteensä | 79 124 | 52 191 |
| Maksujenvälityssaamiset | 161 | 159 |
| Muut | 2 602 | 11 454 |
| Saamiset ensivakuutuksesta | 196 | 344 |
| Saamiset jälleenvakuutuksesta | 65 | 199 |
| Muut saamiset | 4 164 | 1 080 |
| Muut varat | 7 189 | 13 236 |
| Yhteensä | 86 312 | 65 427 |
| Laskennalliset verovelat/saamiset, netto | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Laskennalliset verovelat/saamiset, netto 1.1. | 40 055 | 22 347 |
| Yritysostot | - | 26 551 |
| Tuloslaskelman kautta kirjattu kauden muutos | -11 028 | -2 763 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat: | ||
| - Arvostus omaan pääoman käypään arvoon | -20 245 | -5 822 |
| - Tuloslaskelmaan siirretty määrä | 8 922 | -231 |
| Rahavirran suojaukset: | ||
| - Arvostus omaan pääoman käypään arvoon | 4 670 | -26 |
| - Tuloslaskelmaan siirretty määrä | 0 | 0 |
| Laskennalliset verovelat/saamiset, netto 31.12. | 22 373 | 40 055 |
| Laskennalliset verovelat | ||
| Tilinpäätössiirot | 33 602 | 29 986 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 7 | 11 310 |
| Rahavirran suojaukset | 3 785 | |
| Ryhmäkohtaiset arvonalentumiset | 572 | -2 990 |
| Hankitun henkivakuutustoiminnan kiinteistöjen arvonkorotukset | - | 4 645 |
| Henkivakuutustoiminnan palautetut arvonalennukset, IFRS | - | 1 384 |
| Henkivakuutustoiminnan tasausvastuut | - | 1 552 |
| Muut | 4 | 26 |
| Yhteensä | 37 970 | 45 911 |
| Laskennalliset verosaamiset | ||
|---|---|---|
| Sijoituskiinteistöjen arvonalentumiset | 126 | 583 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 12 007 | 4 614 |
| Rahavirran suojaukset | 0 | 366 |
| Ryhmäkohtaiset arvonalentumiset | 2 505 | |
| Negatiivinen vuoden tulos | 466 | |
| Muut | 493 | 294 |
| Yhteensä | 15 597 | 5 857 |
| Erittely tulosvaikutteisesti kirjatusta muutoksesta tilikaudella |
||
| Tilinpäätössiirot | -3 900 | -3 386 |
| Sijoituskiinteistöjen arvonalentumiset | -457 | -2 |
| Rahoitusvarojen alaskirjaus | 7 913 | |
| Rahoitusvarojen realisointi | 7 393 | 5 981 |
| Rahavirran suojaukset | 519 | 43 |
| Ryhmäkohtaiset arvonalentumiset | -1 057 | |
| Negatiivinen vuoden tulos | 466 | |
| Henkivakuutustoiminnan tasausvastuut | -70 | -56 |
| Muut | 220 | 183 |
| Yhteensä | 11 028 | 2 763 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Rakennukset | 679 | |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 35 | |
| Saamiset sekä rahat ja pankkisaamiset | 48 | |
| Myytävissä olevat varat | 761 | - |
| Velat luottolaitoksille | 194 | |
| Muut velat | 10 | |
| Myytävinä oleviin varojen liityvät velat | 204 | - |
| 31.12.2008 | alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta |
|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 506 311 | ||
| Tuloksen kautta arvostettavat rahoitusvarat | 4 535 | 2 618 | 7 846 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 301 282 | 466 484 | 1 600 839 |
| Lainat ja muut saamiset | 449 895 | 347 029 | 1 341 342 |
| Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset | - | 8 004 | 11 168 |
| Yhteensä | 1 262 022 | 824 134 | 2 961 195 |
| 31.12.2008 | 5-10 vuotta | yli 10 vuotta | Yhteensä |
| Käteiset varat | - | 506 311 | |
| Tuloksen kautta arvostettavat rahoitusvarat | 4 494 | - | 19 492 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 358 965 | 309 758 | 3 037 328 |
| Lainat ja muut saamiset | 1 159 316 | 2 228 612 | 5 526 194 |
| Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset | 16 712 | - | 35 885 |
| Yhteensä | 1 539 487 | 2 538 370 | 9 125 210 |
77
| 31.12.2007 | alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta |
|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 235 273 | ||
| Tuloksen kautta arvostettavat rahoitusvarat | |||
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 257 283 | 321 218 | 963 177 |
| Lainat ja muut saamiset | 363 806 | 353 284 | 1 152 332 |
| Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset | - | 9 953 | 21 499 |
| Yhteensä | 621 090 | 684 455 | 2 137 009 |
| 31.12.2007 | 5-10 vuotta | yli 10 vuotta | Yhteensä |
| Käteiset varat | - | 235 273 | |
| Tuloksen kautta arvostettavat rahoitusvarat | |||
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 475 283 | 461 757 | 2 478 719 |
| Lainat ja muut saamiset | 966 878 | 1 920 711 | 4 757 011 |
| Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset | 14 388 | - | 45 840 |
| 2008 | 2007 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo | Käypä arvo | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo | ||
| Käteiset varat | 506 311 | 506 311 | 235 273 | 235 273 | |
| Tuloksen kautta arvostettavat rahoitusvarat | 19 492 | 19 492 | |||
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 3 037 328 | 3 037 328 | 2 478 719 | 2 478 719 | |
| Lainat ja muut saamiset | 5 526 194 | 5 557 376 | 4 757 011 | 4 747 269 | |
| Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset | 35 885 | 32 800 | 45 840 | 45 245 | |
| Johdannaissopimukset | 137 014 | 137 014 | 35 648 | 35 648 | |
| Yhteensä | 9 262 224 | 9 290 322 | 7 552 492 | 7 542 155 |
Taulukossa esitetään rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot kirjanpitoarvot tase-erittäin.
Tiedot esitetään myös niistä rahoitusvaroista ja -veloista, jotka kirjataan käypään arvoon.
Käypien arvojen arviointiperiaatteet esitetään tilinpäätösperiaatteissa.
Sijoitusvarojen käyvät arvot määritetään käyttämällä toimivilla markkinoilla noteerattuja markkinahintoja.
Jos noteerattuja markkinahintoja ei ole saatavilla, arvo määritetään diskontattujen kassavirtojen perusteella. Diskottokorko saadaan markkinoilta saatavalta korkokäyrältä. Pääomarahastot arvostetaan hankintamenoon, jos ei ole objektiivista näyttöä niiden arvonalentumisesta.
Rahoitusjohdannaisten käypä arvo määritellään käyttäen toimivilla markkinoilla noteerattuja markkinahintoja.
Lainojen ja muiden vastaavien rahoitusinstrumenttien, joilla ei ole hintanoteerausta toimivilla markkinoilla, käypä arvo määritellään diskontattujen kassavirtojen perusteella markkinanoteerauksien avulla. Diskonttaustekijä ottaa lisäksi huomioon luottoriskin.
Kirjanpitoarvoa käytetään vaadittaessa maksettavien saamisten ja velkojen sekä lyhytaikaisten saamisten ja velkojen (alle 12 kk seuraavaan korontarkistukseen) käypänä arvona.
Käyvät arvot ovat ns. puhtaita käypiä arvoja eli ilman siirtyvien korkojen osuutta.
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Vaadittaessa maksettavat velat luottolaitoksilta | 1 122 584 | 139 382 |
| Muut kuin vaadittaessa maksettavat talletukset luottolaitoksilta | 794 358 | 789 231 |
| Velat luottolaitoksille | 1 916 941 | 928 614 |
| Vaadittaessa maksettavat talletukset | 1 729 767 | 1 671 950 |
| Muut kuin vaadittaessa maksettavat talletukset | 1 368 569 | 1 129 428 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 3 098 336 | 2 801 378 |
| Yhteensä | 5 015 277 | 3 729 991 |
| 2008 | 2007 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo | Nimellisarvo | Kirjanpitoarvo | Nimellisarvo | |
| Sijoitustodistukset | 262 239 | 264 960 | 380 583 | 386 600 |
| Joukkovelkakirjalainat | 1 856 494 | 1 861 599 | 1 599 896 | 1 606 008 |
| Yhteensä | 2 118 733 | 2 126 559 | 1 980 478 | 1 992 608 |
| alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta | ||
| Kiinteäkorkoiset sijoitustodistukset | 171 130 | 93 830 | ||
| Aktia Hypoteekkipankin EMTCN-ohjelma, kiinteä korko | - | 250 000 | 500 000 | |
| Aktia Hypoteekkipankin EMTCN-ohjelma, vaihtuva korko | - | 500 000 | ||
| Yhteensä | 171 130 | 343 830 | 1 000 000 | |
| 5-10 vuotta | yli 10 vuotta | Yhteensä | ||
| Kiinteäkorkoiset sijoitustodistukset | - | 264 960 | ||
| Aktia Hypoteekkipankin EMTCN-ohjelma, kiinteä korko | - | 750 000 | ||
| Aktia Hypoteekkipankin EMTCN-ohjelma, vaihtuva korko | 250 000 | - | 750 000 | |
| Yhteensä | 250 000 | 0 | 1 764 960 |
Muut joukkovelkakirjalainat kuuluvat samaan ohjelmaan kuin lainat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla lainoilla. Katso liite 38.
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Pääomalainat | 2 143 | 2 168 |
| Debentuurit | 199 708 | 188 469 |
| Lainat ilman eräpäivää | 45 000 | |
| Yhteensä | 246 851 | 190 637 |
| Nimellisarvo | 246 783 | 191 118 |
| Ylempiin toissijaisiin omiin varoihin luettava määrä | 45 000 | |
| Alempiin toissijaisiin omiin varoihin luettava määrä | 163 029 | 165 197 |
Pankilla on juokkovelkakirjaohjelma, jonka hallitus päivittää ja hyväksyy vuosittain. Ohjelman laajuus on tällä hetkellä 500 miljoonaa euroa. Ohjelman puitteissa lasketaan liikkeeseen muita joukkovelkakirjalainoja (sisältyvät liitteeseen 37) ja debentuurilainoja. Debentuurit lasketaan liikkeeseen kiinteään korkoon 5 vuoden maturiteetilla.
Vakuutustoiminta otti vuonna 2002 yhteensä 13 300 000 euron pääomalainan. Lainaa on lyhennetty 9,1 miljoonaa euroa vuonna 2005 ja 2,1 miljoonaa euroa 2007. Jäljellä olevan pääomalainan saldo oli 2,1 miljoonaa euroa vuoden 2008 lopussa. Jäljellä olevan pääomalainan lainanantaja on Eschnerska Frilasarettet -säätioö. Yhtiö on irtisanonut pääomalainan 30.9.2006. Irtisanomisaika on 5 vuotta.
Konserni on vuonna 2008 laskenut liikkeeseen eräpäivättömän lainan (Upper Tier 2).
Mikään yksittäinen debentuurilaina ei ylitä 10 %:a kaikista veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla.
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Muut velat talletuspankeille | 88 615 | 54 000 |
| Muut velat luottolaitoksille | 413 522 | 375 124 |
| Yhteensä | 502 138 | 429 124 |
Muut velat talletuspankeille sisältävät vaihtuvakorkoisen velan ruotsalaiselle vientiluotolle 25 (35) miljoonaa euroa ja kiinteäkorkoisen velan eurooppalaiselle investointipankille 25 (19) miljoonaa euroa.
Muut velat luottolaitoksille liittyvät takaisinostosopimuksiin ja kolmeen erilliseen pitkäaikaiseen, yhteensä 60 miljoonan euron lainaan Nordiska Investeringsbankenista 2008.
| Liite 40. Muut velat yleisölle ja julkisyhteisöille |
||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Vaadittaessa maksettavat muut velat | 245 | 249 |
| Muut kuin vaadittaessa maksettavat muut velat | 262 516 | 140 405 |
| Yhteensä | 262 761 | 140 653 |
| Vastuuvelka korkosidonnaisille vakuutuksille | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Vastuuvelka 1.1. | 654 316 | 634 156 |
| Vakuutusmaksutulo | 48 271 | 52 968 |
| Maksetut korvaukset | -63 880 | -48 041 |
| Säästön siirto laskuperustekorkosidonnaiseen vakuutukseen | 1 651 | -436 |
| Hyvitetty korko säästöihin | 17 523 | 18 666 |
| Asiakashyvitykset säästöihin | 1 005 | 4 593 |
| Koronlasku ja asiakashyvitysvaraus | -20 948 | 4 848 |
| Kuormitus | -9 795 | -9 787 |
| Muut erät | -551 | -2 652 |
| Vastuuvelka 31.12. | 627 592 | 654 316 |
| Vastuuvelka rahastovakuutuksille | ||
| Vastuuvelka 1.1. | 200 527 | 166 889 |
| Vakuutusmaksutulo | 42 766 | 47 057 |
| Maksetut korvaukset | -22 822 | -16 473 |
| Säästön siirto laskuperustekorkosidonnaiseen vakuutukseen | -1 651 | 436 |
| Kuormitus | -2 627 | -2 696 |
| Arvonnousu ja muut erät | -66 609 | 5 315 |
| Vastuuvelka 31.12. | 149 583 | 200 527 |
Vastuuvelan muutos vakuutuslajeittain
| 31.12.2008 | Kuormitus | |||
|---|---|---|---|---|
| Vastuuvelka korkosidonnaisille vakuutuksille | 1.1.2008 | Maksutulo | Korvaukset | tulo |
| Säästövakuutus | 169 608 | 8 783 | -29 539 | -1 212 |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | 386 396 | 15 907 | -18 556 | -1 751 |
| Ryhmäeläkevakuutus | 50 455 | 4 067 | -2 495 | -345 |
| Riskivakuutus | 47 858 | 19 514 | -13 290 | -6 487 |
| Yhteensä | 654 316 | 48 271 | -63 880 | -9 795 |
| 31.12.2008 | Takuu- tuotot |
Asiakas hyvitykset |
Muut | 31.12.2008 |
| Säästövakuutus | 4 500 | 65 | 1 307 | 153 512 |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | -3 975 | - | 2 080 | 380 101 |
| Ryhmäeläkevakuutus | -4 960 | - | 448 | 47 169 |
| Riskivakuutus | 1 771 | 180 | -2 735 | 46 810 |
| Yhteensä | -2 665 | 245 | 1 100 | 627 592 |
| Keskimääräinen laskuperustekorko | ||||
| Säästövakuutus | 3,1 % | |||
| Yksilöllinen eläkevakuutus | 3,2 % | |||
| Ryhmäeläkevakuutus | 3,4 % | |||
| Riskivakuutus | 3,3 % | |||
| Yhteensä | 3,2 % | |||
| Vastuuvelka rahastovakuutuksille | 1.1.2008 | Maksutulo | Korvaukset | |
| Säästövakuutus | 144 922 | 32 524 | -22 535 | |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | 55 241 | 9 763 | -286 | |
| Ryhmäeläkevakuutus | 363 | 479 | ||
| Yhteensä | 200 527 | 42 766 | -22 822 | |
| Kuormitus | ||||
| Vastuuvelka rahastovakuutuksille | tulo | Muut | 31.12.2008 | |
| Säästövakuutus | -1 684 | -42 126 | 111 101 | |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | -917 | -25 748 | 38 052 | |
| Ryhmäeläkevakuutus | -28 | -384 | 430 | |
| Yhteensä | -2 629 | -68 258 | 149 583 | |
| 1.1.2008 | Vuoden muutos |
31.12.2008 | ||
| Vastuuvelka korkosidonnaisille vakuutuksille | 654 316 | -26 724 | 627 592 | |
| Vastuuvelka rahastovakuutuksille | 200 527 | -50 943 | 149 583 | |
| Yhteensä | 854 843 | -77 667 | 777 176 | |
| 31.12.2007 | Kuormitus | |||
| Vastuuvelka korkosidonnaisille vakuutuksille | 1.1.2008 | Maksutulo | Korvaukset | tulo |
| Säästövakuutus | 171 195 | 12 454 | -18 255 | -1 429 |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | 348 422 | 17 197 | -15 074 | -1 861 |
| Ryhmäeläkevakuutus | 47 577 | 3 961 | -2 050 | -316 |
| Riskivakuutus | 47 063 | 19 148 | -12 700 | -6 180 |
| Yhteensä | 614 256 | 52 761 | -48 078 | -9 787 |
| Takuu- | Asiakas | |||
|---|---|---|---|---|
| Vastuuvelka korkosidonnaisille vakuutuksille | tuotot | hyvitykset | Muut | 31.12.2007 |
| Säästövakuutus | 4 995 | 2 029 | -1 381 | 169 608 |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | 31 220 | 5 384 | 1 107 | 386 396 |
| Ryhmäeläkevakuutus | 881 | 1 572 | -1 170 | 50 455 |
| Riskivakuutus | 1 818 | 108 | -1 400 | 47 858 |
| Yhteensä | 38 914 | 9 093 | -2 844 | 654 316 |
| Keskimääräinen laskuperustekorko | ||||
| Säästövakuutus | 3,0 % | |||
| Yksilöllinen eläkevakuutus | 3,4 % | |||
| Ryhmäeläkevakuutus | 2,8 % | |||
| Riskivakuutus | 2,6 % | |||
| Yhteensä | 2,9 % | |||
| Vastuuvelka rahastovakuutuksille | 1.1.2008 | Maksutulo | Korvaukset | |
| Säästövakuutus | 120 231 | 38 364 | -16 165 | |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | 46 526 | 8 512 | -308 | |
| Ryhmäeläkevakuutus | 132 | 181 | 0 | |
| Yhteensä | 166 889 | 47 057 | -16 473 | |
| Kuormitus | ||||
| Vastuuvelka rahastovakuutuksille | tulo | Muut | 31.12.2007 | |
| Säästövakuutus | -1 803 | 4 296 | 144 922 | |
| Yksilöllinen eläkevakuutus | -880 | 1 390 | 55 241 | |
| Ryhmäeläkevakuutus | -14 | 65 | 363 | |
| Yhteensä | -2 696 | 5 751 | 200 527 | |
| 1.1.2008 | Vuoden muutos |
31.12.2008 | ||
| Vastuuvelka korkosidonnaisille vakuutuksille | 634 156 | 20 160 | 654 316 | |
| Yhteensä | 801 045 | 53 798 | 854 843 |
|---|---|---|---|
| Vastuuvelka rahastovakuutuksille | 166 889 | 33 638 | 200 527 |
| Vastuuvelka korkosidonnaisille vakuutuksille | 634 156 | 20 160 | 654 316 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Varaukset 1.1. | 259 | 826 |
| Käyttämättömien varausten palautus | ||
| Tuloutetut varaukset | 1 153 | |
| Vuoden aikana käytetyt varaukset | -475 | -567 |
| Varaukset 31.12. | 936 | 259 |
Yllä mainitut henkilöstökuluja koskevat poistot liittyvät sopimuksiin vuodelta 2008. Arvioidut kulut juoksevat kesäkuuhun 2010, jolloin ne poistetaan lopullisesti.
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Korkovelat talletuksista | 18 395 | 13 070 |
| Muut korojen siirtovelat ja korojen maksetut ennakot | 48 271 | 33 313 |
| Saadut korkoennakot | 30 | 1 125 |
| Siirtyvät korkovelat ja saadut korkoennakot | 66 696 | 47 509 |
| Muut siirtovelat ja maksetut ennakot | 14 484 | 19 697 |
| Siirtovelat ja saadut ennakot | 81 179 | 67 205 |
| Maksujenvälitysvelat | 79 855 | 85 350 |
| Pankkitoiminnan muut velat | 5 187 | 40 839 |
| Henkivakuutustoiminnan muut velat | 2 755 | 4 731 |
| Muut velat | 87 797 | 130 920 |
| Muut velat yhteensä | 168 977 | 198 125 |
| 31.12.2008 | alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta |
|---|---|---|---|
| Talletukset | 4 176 694 | 831 914 | 6 669 |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | 205 467 | 358 958 | 1 251 795 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 17 244 | 7 417 | 212 190 |
| Muut velat luottolaitoksilta | 362 138 | - | 94 500 |
| Muut velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 206 945 | 49 540 | |
| Yhteensä | 4 968 487 | 1 247 830 | 1 565 155 |
| 31.12.2008 | 5-10 vuotta | yli 10 vuotta | Yhteensä |
| Talletukset | - | 5 015 277 | |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | 302 512 | - | 2 118 733 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 10 000 | - | 246 851 |
| Muut velat luottolaitoksilta | 45 500 | - | 502 138 |
| Muut velat yleisölle ja julkisyhteisöille | - | 6 276 | 262 761 |
| Yhteensä | 358 012 | 6 276 | 8 145 760 |
| 31.12.2007 | alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta |
| Talletukset | 3 265 053 | 454 762 | 10 176 |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | 181 490 | 208 601 | 1 044 003 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 8 951 | 45 883 | 132 459 |
| Muut velat luottolaitoksilta | 345 124 | 15 000 | 69 000 |
| Muut velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 107 884 | 25 400 | |
| Yhteensä | 3 908 502 | 749 646 | 1 255 638 |
| 31.12.2007 | 5-10 vuotta | yli 10 vuotta | Yhteensä |
| Talletukset | - | 3 729 991 | |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | 546 384 | - | 1 980 478 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 3 344 | - | 190 637 |
| Muut velat luottolaitoksilta | - | 429 124 | |
| Muut velat yleisölle ja julkisyhteisöille | - | 7 370 | 140 653 |
| Yhteensä | 549 728 | 7 370 | 6 470 884 |
| 2008 | 2007 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo | Käypä arvo | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo | |
| Talletukset | 5 015 277 | 5 015 410 | 3 729 991 | 3 729 747 |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | 2 118 733 | 2 118 733 | 1 980 478 | 1 980 478 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 246 851 | 254 800 | 190 637 | 189 189 |
| Muut velat luottolaitoksilta | 502 138 | 504 603 | 429 124 | 429 218 |
| Muut velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 262 761 | 262 761 | 140 653 | 140 653 |
| Johdannaissopimukset | 84 725 | 84 725 | 35 181 | 35 181 |
| Yhteensä | 8 230 485 | 8 241 032 | 6 506 065 | 6 504 467 |
Käypä arvo määritellään liitteessä 35.
| Osakkeiden kappalemäärä |
Osakepääoma | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto |
Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|
| 1.1.2007 | 55 348 900 | 70 596 | 0 | 70 596 |
| Suunnattu osakeanti Eläkevakuutusosakeyhtiö Veritakselle 17.1.2007, | 3 000 000 | 6 000 | 33 000 | 39 000 |
| 13 euroa/osake | ||||
| Kuponkianti 6.-23.2.2007, merkintähinta 9 euroa/osake | 1 764 865 | 3 530 | 12 354 | 15 884 |
| Muut suunnatut annit (29.3.2007 ja 24.5.2007), 13 euroa/osake | 39 021 | 78 | 429 | 507 |
| Emissiokulut | -530 | -530 | ||
| 31.12.2007 | 60 152 786 | 80 204 | 45 254 | 125 458 |
| Suunnattu osakeanti pankin korkeimmalle pankin operatiivi selle johdolle 30.4.2008 á 8,67 euroa/osake |
22 482 | 45 | 150 | 195 |
| 31.12.2008 | 60 175 268 | 80 249 | 45 404 | 125 653 |
Vararahastoon kuuluu omasta pääomasta yhtiöjärjestyksen mukaan tai yhtiökokouksen päätöksellä siirrettyjä komponentteja. Vararahastossa ei ole tapahtunut muutoksia tilikausilla 2007 ja 2008.
Tilikauden lopussa pankin maksettu ja kaupparekisteriin merkitty osakepääoma oli 80 248 836 euroa. Pääoma jakautuu 40 124 418 A-osakkeelle ja 20 050 850 R-osakkeelle. Tilikauden päättyessä osakkeenomistajien lukumäärä oli 659. Aktia Säästöpankki Oyj:n yhtiöjärjestyksen muutoksia ja uuden R- osakesarjan perustamista koskeva yhtiökokouksen päätös kirjattiin kaupparekisteriin 7.4.2008. R-osakkeiden anti toteutettiin vastikkeettomana, pankin silloisille omistajille suunnattuna osakeantina. Anti käsitti korkeintaan 20 050 968 R-osaketta siten, että 2 vanhaa osaketta (Asarja) oikeutti 1 uuteen R-sarjan silloisille omistajille suunnattuna osakeantina. Anti käsitti korkeintaan 20 050 968 R-osaketta siten, että 2 vanhaa osaketta (A-sarja) oikeutti 1 uuteen R-sarjan osakkeeseen. Jokainen R-osake tuottaa 20 ääntä. Anti toteutettiin niin, että pankin osakepääomaa ei korotettu.
Aktias styrelse beslöt 30.4.2008 att med stöd av de emissionsfullmkater som bolagsstämman utfärdat 21.12.2006 för inrättande av aktiebaserade incentiv för nyckelpersoner och i enlighet med villkoren i ett av styrelsen 2007 fastställt incentivprogram för den högsta ledningen, om en riktad aktieemission till namngivna personer i bankens högsta operativa ledning. Vid emissionen utgavs 22 482 nya aktier av serie A till ett teckningspris om 8,67 euro som registrerades 27.6.2008.
Osakkeiden määrä kauden lopussa oli 60.175.268 (31.12.2007; 60.152.786).
| 2008 | 2007 |
|---|---|
| -17 965 | -1 697 |
| -49 896 | 5 788 |
| -27 431 | -27 146 |
| 20 245 | 5 822 |
| 33 160 | -434 |
| -8 622 | 113 |
| 1 154 | -455 |
| -300 | 118 |
| 18 339 | -265 |
| -4 768 | 69 |
| -379 | 165 |
| 98 | -43 |
| -36 365 | -17 965 |
Käyvän arvon rahasto sisältää myytävissä olevien rahoitusvarojen ja kassavirtaa suojaavien rahoitusjohdannaisten käyvän arvon muutoksen verojen jälkeen.
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Jakokelvottomat vapaan oman pääoman varat | ||
| Osuus tilinpäätössiirtojen kertymästä, joka on kirjattu konsernin edillisten tilikausien voittoon 1.1. | 84 538 | 75 706 |
| Osuus tilinpäätössiirtojen kertymästä, joka on kirjattu konsernin tilikauden voittoon | 8 832 | |
| Yhteensä | 84 538 | 84 538 |
| Vapaaseen omaan pääoman kuuluvat voitonjakokelpoiset varat | ||
| Edellisten tilikausien voitto 1.1. | 122 507 | 94 213 |
| Osingonjako | -20 051 | -14 825 |
| Muut muutokset edellisten tilikausien voittoon | -26 | |
| Tilikauden voitto josta Aktia Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 5 170 | 43 119 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 45 404 | 45 254 |
| Yhteensä | 153 004 | 167 761 |
| Vapaa omaa pääoma yhteensä | ||
| Edellisten tilikausien voitto 1.1. | 207 045 | 169 919 |
| Osingonjako | -20 051 | -14 825 |
| Muut muutokset edellisten tilikausien voittoon | -26 | |
| Tilikauden voitto josta Aktia Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 5 170 | 51 951 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 45 404 | 45 254 |
| Yhteensä | 237 541 | 252 298 |
Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle 30.3.2009, että osakkeenomistajille jaetaan 0,15 euroa osinkona osakkeelta eli 10 046 290,20 euroa. Osakkeenomistajille jaettava osinko kirjataan vuonna 2009 omaan pääomaan edellisten tilikausien voiton vähentymisenä.
Johdannaissopimukset, kirjanpitoarvo
| 2008 | 2008 | 2007 | 2007 | |
|---|---|---|---|---|
| Varat | Velat | Varat | Velat | |
| Korkojohdannaiset | 38 135 | 11 762 | 6 484 | 6 195 |
| Käypää arvoa suojaavat | 38 135 | 11 762 | 6 484 | 6 195 |
| Korkojohdannaiset | 25 406 | 1 186 | 777 | 2 061 |
| Rahavirtaa suojaavat | 25 406 | 1 186 | 777 | 2 061 |
| Korkojohdannaiset | 66 985 | 65 599 | 19 436 | 17 936 |
| Valuuttajohdannaiset | 4 072 | 4 607 | 217 | 255 |
| Osakejohdannaiset | 1 772 | 927 | 7 718 | 7 718 |
| Muut johdannaiset | 644 | 644 | 1 016 | 1 016 |
| Muut johdannaissopimukset | 73 473 | 71 777 | 28 387 | 26 925 |
| Yhteensä | 137 014 | 84 725 | 35 648 | 35 181 |
Rahavirtasuojauksista tulevasta rahavirrasta odotetaan vuonna 2009 noin 5–6 miljoonaa euroa, vuonna 2010 noin 6–7 miljoonaa euroa ja loput vuosina 2011-2014.
| Nimellisarvot/jäljellä oleva juoksuaika | Käyvät arvot | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alle 1 | Yli 5 | |||||
| vuosi | 1-5 vuotta | vuotta | Yhteensä | Varat | Velat | |
| Käyvän arvon suojaus | ||||||
| Koronvaihtosopimukset | 470 000 | 899 500 | 219 000 | 1 588 500 | 38 135 | -11 762 |
| Yhteensä | 470 000 | 899 500 | 219 000 | 1 588 500 | 38 135 | -11 762 |
| Kassavirran suojaus | ||||||
| Korko-optiot | - | 170 000 | 790 000 | 960 000 | 25 406 | -1 186 |
| Ostetut | - | 170 000 | 550 000 | 720 000 | 25 406 | |
| Asetetut | - | 240 000 | 240 000 | - | 1 186 | |
| Yhteensä | 0 | 170 000 | 790 000 | 960 000 | 25 406 | -1 186 |
| Korkojohdannaiset yhteensä | 470 000 | 1 069 500 | 1 009 000 | 2 548 500 | 63 541 | -12 948 |
| Suojaavat johdannaiset yhteensä | 470 000 | 1 069 500 | 1 009 000 | 2 548 500 | 63 541 | -12 948 |
| Koronvaihtosopimukset | 336 000 | 1 679 400 | 255 300 | 2 270 700 | 37 719 | -36 859 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Korko-optiot | 9 200 | 2 715 000 | 1 667 342 | 4 391 542 | 29 266 | -28 740 |
| Ostetut | 4 600 | 1 357 500 | 953 671 | 2 315 771 | 24 993 | -4 273 |
| Asetetut | 4 600 | 1 357 500 | 713 671 | 2 075 771 | 4 273 | -24 467 |
| Korkojohdannaiset yhteensä | 345 200 | 4 394 400 | 1 922 642 | 6 662 242 | 66 985 | -65 599 |
| Valuuttatermiinit | 255 932 | - | 255 932 | 4 072 | -4 607 | |
| Valuuttajohdannaiset yhteensä | 255 932 | 0 | 0 | 255 932 | 4 072 | -4 607 |
| Osake-optiot | 92 678 | 52 804 | 47 300 | 192 782 | 1 772 | -927 |
| Ostetut | 75 089 | 26 402 | 23 650 | 125 141 | 1 772 | |
| Asetetut | 17 589 | 26 402 | 23 650 | 67 641 | - | 927 |
| Osakejohdannaiset yhteensä | 92 678 | 52 804 | 47 300 | 192 782 | 1 772 | -927 |
| Optiosopimukset | - | 8 608 | - | 8 608 | 644 | -644 |
| Ostetut | - | 4304 | - | 4 304 | 644 | |
| Asetetut | - | 4304 | - | 4 304 | - | 644 |
| Muut johdannaissopimukset | 0 | 8 608 | 0 | 8 608 | 644 | -644 |
| Muut johdannaissopimukset yhteensä | 693 810 | 4 455 812 | 1 969 942 | 7 119 564 | 73 473 | -71 777 |
| Johdannaissopimukset yhteensä | 1 163 810 | 5 525 312 | 2 978 942 | 9 668 064 | 137 014 | -84 725 |
Suojaavat johdannaiset
| Nimellisarvot/jäljellä oleva juoksuaika | Käyvät arvot | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alle 1 vuosi |
1-5 vuotta | Yli 5 vuotta |
Yhteensä | Varat | Velat | |
| Käyvän arvon suojaus | ||||||
| Koronvaihtosopimukset | 50 000 | 1 307 000 | 79 000 | 1 436 000 | 6 484 | -6 195 |
| Yhteensä | 50 000 | 1 307 000 | 79 000 | 1 436 000 | 6 484 | -6 195 |
| Kassavirran suojaus | ||||||
| Korkotermiinit | 400 000 | - | 400 000 | 379 | ||
| Korko-optiot | 1 000 000 | - | 480 000 | 1 480 000 | 398 | -2 061 |
| Ostetut | 500 000 | - | 240 000 | 740 000 | 398 | |
| Asetetut | 500 000 | - | 240 000 | 740 000 | - | 2 061 |
| Yhteensä | 1 400 000 | 0 | 480 000 | 1 880 000 | 777 | -2 061 |
| Korkojohdannaiset yhteensä | 1 450 000 | 1 307 000 | 559 000 | 3 316 000 | 7 261 | -8 256 |
| Suojaavat johdannaiset yhteensä | 1 450 000 | 1 307 000 | 559 000 | 3 316 000 | 7 261 | -8 256 |
87
| Johdannaissopimukset yhteensä | 1 647 072 | 5 730 680 | 2 459 748 | 9 837 500 | 35 648 | -35 181 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Muut johdannaissopimukset yhteensä | 197 072 | 4 423 680 | 1 900 748 | 6 521 500 | 28 387 | -26 925 |
| Muut johdannaissopimukset | 0 | 8 608 | 0 | 8 608 | 1 016 | -1 016 |
| Asetetut | - | 4304 | - | 4 304 | - | 1016 |
| Ostetut | - | 4304 | - | 4 304 | 1016 | |
| Optiosopimukset | - | 8 608 | - | 8 608 | 1 016 | -1 016 |
| Osakejohdannaiset yhteensä | 50 294 | 65 472 | 47 900 | 163 666 | 7 718 | -7 718 |
| Asetetut | 25 147 | 32 736 | 23 950 | 81 833 | - | 7 718 |
| Ostetut | 25 147 | 32 736 | 23 950 | 81 833 | 7 718 | |
| Osake-optiot | 50 294 | 65 472 | 47 900 | 163 666 | 7 718 | -7 718 |
| Valuuttajohdannaiset yhteensä | 136 778 | 0 | 0 | 136 778 | 217 | -255 |
| Valuuttatermiinit | 136 778 | - | 136 778 | 217 | -255 | |
| Korkojohdannaiset yhteensä | 10 000 | 4 349 600 | 1 852 848 | 6 212 448 | 19 436 | -17 936 |
| Asetetut | - | 1 337 100 | 653 774 | 1 990 874 | - | 2 492 |
| Ostetut | - | 1 337 100 | 893 774 | 2 230 874 | 3 054 | |
| Korko-optiot | - | 2 674 200 | 1 547 548 | 4 221 748 | 3 054 | -2 492 |
| Koronvaihtosopimukset | - | 1 675 400 | 305 300 | 1 980 700 | 16 297 | -15 360 |
| Korkotermiinit | 10 000 | - | 10 000 | 85 | -84 |
| Annetut vakuudet | ||
|---|---|---|
| ------------------ | -- | -- |
| Omasta velasta 31.12.2008 | Vakuuslaji | Velan nimellisarvo |
Vakuuden arvo |
|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille | Saamistodistukset | 1 058 409 | 1 056 254 |
| Takaisinostosopimusten yhteydessä annetut vakuudet | Saamistodistukset | 362 138 | 362 138 |
| Panttaussopimusten yhteydessä annetut vakuudet | Käteiset varat | 8 500 | 8 500 |
| Yhteensä | 1 429 047 | 1 426 892 | |
| Omasta velasta 31.12.2007 | |||
| Velat luottolaitoksille | Saamistodistukset | 79 826 | 79 850 |
| Takaisinostosopimusten yhteydessä annetut vakuudet | Saamistodistukset | 345 124 | 345 124 |
| Yhteensä | 424 950 | 424 973 |
| Per 31.12.2008 | ||
|---|---|---|
| Per 31.12.2007 |
Pankki ei ole asettanut vakuuksia muiden velasta.
Velkoihin luottolaitoksille sisältyy Suomen Pankin ja Euroopan Investointipankin vakuuksia. Takaisinostosopimuksiin sovelletaan vakioituja GMRA-ehtoja (Global Master Repurchase Agreement).
| Velan | Vakuuden | ||
|---|---|---|---|
| Omasta velasta 31.12.2008 | Vakuuslaji | nimellisarvo | arvo |
| Velat luottolaitoksille | Saamistodistukset | 93 250 | 93 250 |
| Liite 52. Taseen ulkopuoliset sitoumukset eriteltyinä |
||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Takaukset | 54 843 | 57 232 |
| Muut kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | 7 450 | 27 060 |
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 454 489 | 418 254 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | ||
| Osakkuusyhtiöiden puolesta annetut | ||
| Muut peruuttamattomat sitoumukset | 12 050 | 127 064 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | ||
| Yhteensä | 528 833 | 629 610 |
Vuokrasitoumukset eivät kuulu taseen ulkopuolisiin sitoumuksiin.
Johdannaisten luottovasta-arvoa ei 31.12.2008 alkaen kirjata taseen ulkopuolisiin eriin, vaan niiden markkina-arvo sisältyy taseeseen.
| 31.12.2008 | alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta |
|---|---|---|---|
| Takaukset | 9 398 | 12 308 | 13 821 |
| Muut kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | 121 | 67 | 3 630 |
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 156 896 | 272 025 | 22 851 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | |||
| Osakkuusyhtiöiden puolesta annetut | |||
| Muut peruuttamattomat sitoumukset | - | 10 | 583 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | |||
| Yhteensä | 166 414 | 284 410 | 40 885 |
| 31.12.2008 | 5-10 vuotta | yli 10 vuotta | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| Takaukset | 17 184 | 2 133 | 54 843 |
| Muut kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | 3 632 | - | 7 450 |
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 2 | 2 716 | 454 489 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | |||
| Osakkuusyhtiöiden puolesta annetut | |||
| Muut peruuttamattomat sitoumukset | 11 457 | - | 12 050 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | |||
| Yhteensä | 32 275 | 4 849 | 528 833 |
| 31.12.2007 | 5-10 vuotta | yli 10 vuotta | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| Yhteensä | 190 937 | 233 104 | 104 264 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | |||
| Muut peruuttamattomat sitoumukset | 4 004 | 5 982 | 52 820 |
| Osakkuusyhtiöiden puolesta annetut | |||
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | |||
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 178 215 | 213 607 | 20 445 |
| Muut kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | 2 799 | 4 339 | 9 952 |
| Takaukset | 5 919 | 9 176 | 21 048 |
| 31.12.2007 | alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta |
| Takaukset | 19 482 | 1 606 | 57 232 |
|---|---|---|---|
| Muut kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | 9 211 | 759 | 27 060 |
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 2 | 5 985 | 418 254 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | |||
| Osakkuusyhtiöiden puolesta annetut | |||
| Muut peruuttamattomat sitoumukset | 47 656 | 16 601 | 127 064 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | |||
| Yhteensä | 76 352 | 24 952 | 629 610 |
| Liite 53. | Vuokravastuut | ||
|---|---|---|---|
| 2008 | 2007 | ||
| Alle 1 vuosi | 7 910 | 2 030 | |
| 1-5 vuotta | 27 511 | 4 901 | |
| Yli 5 vuotta | 24 847 | 2 581 | |
| Yhteensä | 60 268 | 9 513 |
Vuokrasitoumuksiin lasketaan määräaikaiset vuokrasopimukset, joita ei voi lopettaa ilman vuokranantajan hyväksyntää tai merkittävän lisämaksun maksamista. Sisäisiä vuokrasitoumuksia ei huomioida. Vuokrasopimukset koskevat pääasiassa toimitiloja (lähinnä pankkikonttoreita) ja vuokrataso on yleensä sidottu elinkustannusindeksiin. Pääasiassa sopimukset ovat voimassa toistaiseksi.
| Liite 54. | Henkilöstön määrä 31.12. | ||
|---|---|---|---|
| 2008 | 2007 | ||
| Kokopäiväiset | 1 027 | 966 | |
| Osa-aikaiset | 99 | 90 | |
| Määräaikaiset | 126 | 100 | |
| Yhteensä | 1 252 | 1 156 | |
| Henkilöstön määrä kokonaisresursseiksi muutettuna | 1 052 | 983 | |
| Kokonaisresurssien määrä keskimäärin | 1 009 | 940 |
Lähipiiriin kuuluvat johtavassa asemassa olevat avainhenkilöt, näiden perheenjäsenet sekä yhtiöt, joissa avainhenkilöllä on määräysvalta. Aktia-konsernin avainhenkilöitä ovat Aktia Oyj:n hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenet sekä konsernin johto, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varamies.
| Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden saama korvaus | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1) | 1 152 | 1 221 |
| - josta muut pitkäaikaiset etuudet 2) | 125 | 125 |
| - josta osakeperusteiset maksut 2) | 176 | 149 |
| Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet 3) | 384 |
1) Sisältää palkat ja tulospalkat tilikauden palkkasivukulut ml.
2) Tilikauden aikana maksetut korvaukset johdon pitkän aikavälin kannusteohjelman mukaisesti.
Hallituksella on kannustetarkoituksessa valtuutus laskea johdolle liikkeeseen korkeintaan 938 498 A-osaketta. Optio-oikeuksia ei ole annettu. 3) Sisältää tilikauden aikana kirjatut perustyöeläkkeet ja vapaaehtoiset eläkesitoumukset.
| Syntyneet ja sovitut palkat ja palkkiot sekä eläkesitoumukset | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Hallintoneuvoston jäsenet ja varajäsenet | 189 | 195 |
| Hallituksen jäsenet: | ||
| Kaj-Gustaf Bergh, puheenjohtaja | 40 | 36 |
| Dag Wallgren, varapuheenjohtaja | 25 | 22 |
| Hans Frantz | 21 | 19 |
| Lars-Olof Hammarén | 21 | 19 |
| Lars-Erik Kvist | 21 | 19 |
| Kjell Sundström | 21 | |
| Marina Vahtola | 21 | 18 |
| Nina Wilkman | 20 | 19 |
| Toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varamies: | ||
| Mikael Ingberg, toimitusjohtaja 3.4.2008 asti | 124 | 391 |
| Jussi Laitinen, toimitusjohtaja 4.4.2008 lähtien | 185 | |
| Jarl Sved, toimitusjohtajan sijainen | 251 | 254 |
Toimitusjohtajan irtisanomisaika on työnantajan puolelta 18 kuukautta. Muiden johtoryhmän jäsenten irtisanomisaika vaihtelee 12 ja 18 kuukauden välillä. Johtoryhmän jäsenet voivat jäädä eläkkeele 60 vuoden iässä.
| Lisäys / | |||
|---|---|---|---|
| 1.1.2008 | vähennys | 31.12.2008 | |
| Lähipiirin luotot ja takaukset | 2 898 | 2 062 | 4 959 |
| Lähipiirin talletukset | 5 755 | 1 201 | 6 956 |
| Lisäys / | |||
|---|---|---|---|
| 1.1.2007 | vähennys | 31.12.2007 | |
| Lähipiirin luotot ja takaukset | 2 060 | 837 | 2 898 |
| Lähipiirin talletukset | 2 757 | 2 998 | 5 755 |
Luotonanto lähipiirille tapahtuu normaalien asiakasehtojen mukaisesti, normaalin velallisriskin puitteissa ja samojen vakuus- ja tuottovaatimusten mukaisesti kuin pankin muillekin asiakkaille.
Vuoden 2008 lopussa konsernin avainhenkilöillä on yhteensä 1 958 617 Aktia Oyj:n A-sarjan osaketta ja 978 122 Aktia Oyj:n R-sarjan osaketta. Tämä vastaa 4,9 % osakkeiden yhteismäärästä ja 4,9 % äänistä
| 2008 | 2008 | 2007 | 2007 | |
|---|---|---|---|---|
| Osuus kaikista osakkeista |
Kirjanpito arvo |
Osuus kaikista osakkeista |
Kirjanpito arvo |
|
| Rahoitustoiminta | ||||
| Aktia Pankki Oyj, Helsinki | 100,0 | 207 558 | ||
| Aktia Hypoteekkipankki Oyj, Helsinki | 53,7 | 25 080 | 55,9 | 23 836 |
| Aktia Kortti & Rahoitus Oy, Helsinki | 82,0 | 26 | 82,0 | 26 |
| Aktia Yritysrahoitus Oy, Helsinki | 80,0 | 240 | 80,0 | 160 |
| Hsp-Rahoitus Oy (lepäävä), Helsinki | 100,0 | 589 | 100,0 | 589 |
| Sijoitusrahastotoiminta | ||||
| Aktia Rahastoyhtiö Oy, Helsinki | 100,0 | 2 507 | 100,0 | 2 507 |
| Aktia Fund Management S A (lepäävä), Luxemburg | 100,0 | 111 | ||
| Sijoituspalveluyritykset | ||||
| Aktia Asset Management Oy Ab, Helsinki | 81,0 | 347 | 81,0 | 347 |
| Kiinteistövälitystominta | ||||
| Aktia Kiinteistönvälitys Helsinki-Espoo Oy, Helsinki | 80,0 | 80 | 80,0 | 80 |
| Aktia Kiinteistönvälitys ISKL Oy, Kirkkonummi | 90,0 | 72 | 90,0 | 72 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Pietarsaari Oy, Pietarsaari | 80,0 | 80 | 100,0 | 100 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Kokkolanseutu Oy, Kokkola | 100,0 | 100 | 100,0 | 100 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Keski-Uusimaa - Vantaa Oy, Vantaa | 100,0 | 80 | 100,0 | 80 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Parainen-Turunmaa Oy, Parainen (fuusioitunut) | 88,6 | 62 | ||
| Aktia Kiinteistönvälitys Raasepori Oy, Tammisaari | 100,0 | 73 | 100,0 | 73 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Sipoo Oy, Helsinki | 60,0 | 71 | 60,0 | 61 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Tampere Oy, Tampere | 87,3 | 227 | 67,0 | 67 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Vaasa Oy, Vaasa | 80,0 | 517 | 60,0 | 313 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Oulu Oy, Oulu | 90,6 | 290 | 100,0 | 100 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Turku Oy, Turku | 90,0 | 119 | 90,0 | 119 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Itä-Uusimaa Oy, Porvoo | 80,0 | 80 | 80,0 | 80 |
| Magnus Nyman LKV Oy, Kemiö | 51,0 | 155 | 51,0 | 125 |
| Vakuutustoiminta | ||||
| Henkivakuutusosakeyhtiö Veritas, Turku | 100,0 | 58 286 | 100,0 | 97 301 |
| Asunto Oy Espoon Nurmilintu, Espoo | 100,0 | 1 072 | ||
| Asunto Oy Vantaan Korupuisto, Vantaa | 100,0 | 3 190 | ||
| Asunto Oy Vantaan Vihvilätie 3, Vantaa | 100,0 | 1 335 | ||
| Kiint Oy Ridalintie 3, Vihti | 100,0 | 3 495 | ||
| Kiint Oy Jauhokilo Ab, Espoo | 100,0 | 10 099 | ||
| Kiint Oy Tamteva, Tampere | 100,0 | 10 867 | ||
| Virastotalo Brahe, Raahe | 100,0 | 8 001 | ||
| Muut | ||||
| Robur Invest Oy (lepäävä) | 100,0 | 8 | 100,0 | 8 |
| Vas-Invest Oy, Helsinki | 100,0 | 325 | 75,0 | 101 |
| Muut kiinteistöyhtiöt | 254 | 5 925 | ||
| Yhteensä | 297 164 | 170 404 |
| 2008 | 2008 | 2007 | 2007 | |
|---|---|---|---|---|
| Osuus kaikista osakkeista |
Kirjanpito arvo |
Osuus kaikista osakkeista |
Kirjanpito arvo |
|
| Tietojenkäsittely | ||||
| Oy Samlink Ab, Helsinki | 24,0 | 1 697 | 24,0 | 1 697 |
| Pääomasijoitusyhtiö | ||||
| Unicus Oy, Helsinki | 33,3 | 100 | 33,3 | 100 |
| Kiinteistötoiminta | ||||
| Kiinteistö Oyj Mannerheimintie 14, Helsinki | 50,0 | 18 194 | ||
| Vakuutustoiminta | ||||
| Kiint Oy Luna, Helsinki | 28,0 | 7 662 | ||
| Muut | ||||
| ACH Finland Oyj | 25,8 | 775 | ||
| Investmentbolaget Torggatan 14 Oy, Maarianhamina | 33,3 | 376 | 33,3 | 376 |
| Järsö Invest Oy, Maarianhamina | 33,3 | 376 | 33,3 | 376 |
| Mike Alpha Oy, Maarianhamina | 33,3 | 1 | 33,3 | 1 |
| Mike Bravo Oy, Maarianhamina | 33,3 | 1 | 33,3 | 1 |
| Mike Charlie Oy, Maarianhamina | 33,3 | 1 | 33,3 | 1 |
| Mike Whiskey Oy, Maarianhamina | 33,3 | 160 | 33,3 | 160 |
| November Sierra Oy, Maarianhamina | 33,3 | 1 | 33,3 | 1 |
| Tenala Buccaneers Oy, Maarianhamina | 33,3 | 376 | 33,3 | 376 |
| Tenala Invest Oy, Maarianhamina | 33,3 | 376 | 33,3 | 376 |
| Yhteensä | 4 239 | 29 320 |
Toukokuussa 2008 tehdyn rahastosopimuksen mukaan Aktia siirsi osakeomistuksensa Mannerheimintie 14-, Silvertärnan- ja Mercator-kiinteistöyhtiöissä osakkeenluovutuksena kiinteistöpääomarahasto Forum Fastighets Ky:hyn. Osakkeenluovutus tehtiin 1.10.2008. Aktialle se merkitsi runsaan 6 miljoonan voittoa. Rahasto-osuus myytiin joulukuussa.
| Liiketapahtumat osakkuusyhtiöiden kanssa | 1.1.2008 | Lisäys / | 31.12.2008 |
|---|---|---|---|
| vähennys | |||
| Luotot ja takaukset | 65 | - | 65 |
| Talletukset | 1 245 | 158 | 1 403 |
Aktia Pankki Oyj tarjoaa yksityshenkilöille ja instituutioille täyden valtakirjan omaisuudenhoitoa. Asiakasvaroja ei välitetä luottoina toisille asiakkaille. Aktia Asset Management Oy Ab tarjoaa instituutioille täyden valtakirjan omaisuudenhoitoa.
| Hallinnoitavat asiakasvarat | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Asiakaspääomatileillä olevat varat | ||
| Täydellä valtakirjalla hallonnoitavat varat | 2 592 473 | 3 113 555 |
| Sijoitusneuvonnan puitteissa erillisin sopimuksin hallinnoitavat varat | 2 276 510 | 1 178 918 |
| Varainhoidon varat yhteensä | 4 868 983 | 4 292 474 |
Veritas keskinäinen vahinkovakuutusyhtiö sulautettiin Aktia Oyj:hin yhtiöiden yhtiökokousten hyväksymän sulautumissuunnitelman mukaisesti. Sulautuminen kirjattiin kaupparekisteriin 1.1.2009. Vahinkoyhtiön nimeksi tuli samassa yhteydessä Aktia Vahinkovakuutus Oy. Samalla rekisteröitiin 6 800 000 uutta Aktia Oyj:n A-sarjan osaketta sekä yhtiön osakepääoman lisäys 13 600 000 eurolla, jolloin Aktia Oyj:n A-osakkeiden yhteenlaskettu määrä nousi 46 924 418 kappaleeseen ja yhtiön yhteenlaskettu osakepääoma 93 848 836 euroon. Sulautumisvastikkeena jaettavien osakkeiden lopullinen määrä voi pienentyä Veritas keskinäisen vahinkovakuutusyhtiön mahdollisten epävarmojen osakkuuksien vuoksi. Aktia vahinkovakuutus Oy omisti sulautumishetkellä yhteensä 536 287 Aktian osaketta, minkä vuoksi konsernin omien osakkeiden omistus on tällä hetkellä 0,9 prosenttia.
Sulautumissuunnitelman mukaan sulautumisvastikkeena annettavat uudet osakkeet kirjataan osakkaiden arvo-osuustileille niin nopeasti kuin se käytännössä on mahdollista, arviolta vuoden 2009 ensimmäisen neljänneksen aikana.
Aktia Vahinkovakuutuksen toimitusjohtaja Anders Nordman nimitettiin 1.1.2009 Aktia Oyj:n konsernin johtoryhmän jäseneksi vastuualueenaan Aktia Pankin Yrityspankki sekä Aktia Vahinkovakuutus.
Aktia Pankki Oyj suunnittelee siirtävänsä koko osakeomistuksensa Aktia Henkivakuutuksessa konsernin emoyhtiölle Aktia Oyj:lle vuoden 2009 aikana. Kiinteistövälitysyhtiöissä ja vakuutusmyyntiorganisaatiossa on aloitettu tehostamisohjelma.
| (1 000 euroa) | Liite | 2008 | 2007 |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot | 102 | 220 013 | 214 809 |
| Korkokulut | 102 | -154 928 | -136 830 |
| Korkokate | 65 085 | 77 980 | |
| Tuotot oman pääoman ehtoisista sijoituksista | 103 | 2 550 | 3 846 |
| Palkkiotuotot | 104 | 26 959 | 38 384 |
| Palkkiokulut | 104 | -2 474 | -3 908 |
| Palkkiotuotot netto | 24 485 | 34 476 | |
| Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot | 105 | 904 | 1 146 |
| Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot | 106 | -2 031 | 1 407 |
| Sijoituskiinteistöjen nettotuotot | 107 | 2 484 | 79 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 108 | 6 699 | 3 012 |
| Henkilöstökulut | 109 | -35 387 | -41 266 |
| Muut hallintokulut | 110 | -22 245 | -25 435 |
| Hallintokulut | -57 632 | -66 701 | |
| Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | 111 | -2 431 | -2 597 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 112 | -9 838 | -10 709 |
| Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista | 113 | -165 | -218 |
| Liikevoitto | 30 113 | 41 721 | |
| Tilinpäätössiirrot | - | 17 300 | |
| Verot | -7 512 | -5 141 | |
| Tilikauden voitto | 22 600 | 19 280 |
95
| (1 000 euroa) | Liite | 2008 | 2007 |
|---|---|---|---|
| Varat | |||
| Käteiset varat | - | 228 317 | |
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 116 | - | 1 621 886 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 117 | 16 | 313 255 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 118 | - | 2 960 204 |
| Saamistodistukset julkisyhteisöiltä | |||
| Muut saamistodistukset | - | 72 812 | |
| Saamistodistukset yhteensä | - | 72 812 | |
| Osakkeet ja osuudet | 120 | 228 538 | 183 792 |
| Johdannaissopimukset | 152 | - | 10 976 |
| Aineettomat hyödykkeet | 121 | - | 3 994 |
| Sijoituskiinteistöt ja sijoituskiinteistöosakkeet | |||
| ja -osuudet | 122 | - | 11 410 |
| Muut kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen | |||
| osakkeet ja osuudet | 122 | - | 27 701 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 122 | 103 | 5 216 |
| Aineelliset hyödykkeet | 103 | 44 327 | |
| Muut varat | 123 | 1 024 | 11 200 |
| Siirtosaamiset ja maksetut ennakot yhteensä | 124 | 633 | 80 509 |
| Laskennalliset verosaamiset | 125 | 449 | 4 614 |
| Varat yhteensä | 230 762 | 5 535 887 | |
| Velat | |||
| Velat luottolaitoksille | 131 | 1 390 | 1 366 118 |
| Talletukset | - | 2 820 525 | |
| Muut velat | - | 142 253 | |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 132 | 0 | 2 962 778 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 133 | - | 520 964 |
| Jahdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät velat | 152 | - | 7 424 |
| Muut velat | 134 | 1 209 | 114 490 |
| Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä | 135 | 2 163 | 58 354 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 136 | - | 180 221 |
| Laskennalliset verovelat | 137 | ||
| Velat yhteensä | 4 762 | 5 210 350 | |
| Tilinpäätössiirtojen kertymä | - | 114 240 | |
| Oma pääoma | |||
| Osakepääoma | 143 | 80 249 | 80 204 |
| Vararahasto | 8 067 | 8 067 | |
| Ylikurssirahasto | 1 893 | 1 893 | |
| Muu sidottu oma pääoma | 103 | ||
| Käyvän arvon rahasto | 142 | -1 277 | -13 132 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 45 404 | 45 254 | |
| Edellisten tilikausien voitto 1.1. | 89 011 | 84 557 | |
| Osingonjako | -20 051 | -14 825 | |
| Tilikauden voitto josta Aktia Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 22 600 | 19 280 | |
| Oma pääoma yhteensä | 142 | 226 000 | 211 297 |
| Velat ja oma pääoma yhteensä | 230 762 | 5 535 887 |
| (1 000 euroa) | Liite | 2008 | 2007 |
|---|---|---|---|
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset | 151 | ||
| Takaukset ja pantit | - | 57 232 | |
| Muut | - | 27 060 | |
| Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | - | 84 292 | |
| Arvopapereiden takaisinostositoumukset | |||
| Muut | - | 674 622 | |
| Asiakkaan hyväksi tehdyt peruuttamattomat sitoumukset | - | 674 622 | |
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset yhteensä | - | 758 914 |
| (1 000 euroa) | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Liikevoitto | 30 113 | 41 721 |
| Rahavirtaan vaikuttamattomien erien oikaisut: | ||
| Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista | 2 440 | 243 |
| Käyvän arvon muutokset | - | 2 172 |
| Poistot ja arvonalentumiset aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä | - | 2 645 |
| Muut oikaisut | 23 341 | -80 |
| Liiketoiminnan saamisten lisäys (-) tai vähennys (+) | 5 061 490 | -1 057 948 |
| Saamistodistukset | 1 666 605 | -503 057 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 307 772 | -139 506 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 2 960 204 | -364 098 |
| Osakkeet ja osuudet | 33 034 | 1 193 |
| Muut varat | 93 875 | -52 481 |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | -5 026 729 | 1 010 746 |
| Velat luottolaitoksille | -1 364 728 | 476 630 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | -2 962 778 | 279 846 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | -520 964 | 197 287 |
| Muut velat | -178 259 | 56 982 |
| Maksetut tuloverot | -2 962 | -17 197 |
| Liiketoiminnan rahavirta yhteensä | 87 693 | -17 699 |
| Investointien rahavirta | ||
| Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset, vähennys | - | 2 003 |
| Tytär- ja osakkuusyritysten hankinta | - | 60 771 |
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -19 185 | -11 730 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutukset | 70 554 | |
| Investointien rahavirta yhteensä | 51 369 | -70 498 |
97
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla, lisäys | - | 5 276 |
|---|---|---|
| Osakepääoman lisäys | 45 | 3 608 |
| Maksetut osingot | -20 051 | -14 825 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahaston lisäys | 150 | 12 254 |
| Rahoituksen rahavirta yhteensä | -19 856 | 6 313 |
|---|---|---|
| Rahavarojen nettomuutos | 119 205 | -81 885 |
| Rahavarat vuoden alussa | 233 800 | 315 684 |
| Rahavarat vuoden lopussa | 16 | 233 800 |
| Liiketoimintasiirrossa siirtyneet rahavarat | -352 989 | |
| Rahoituslaskelmassa esiintyvät rahavarat muodostuvat seuraavista tase-eristä: | ||
| Kassa | - | 10 774 |
| Suomen Pankin sekkitili | - | 217 543 |
| Vaadittaessa maksettavat saamiset luottolaitoksilta | 16 | 5 483 |
| Yhteensä | 16 | 233 800 |
Aktia Oyj:n tilinpäätös on laadittu kirjanpito- ja luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä ja konsernitilinpäätöksestä antaman määräyksen (150/2007) sekä Rahoitustarkastuksen standardin 3.1 mukaisesti. Aktia Oyj.n tilinpäätös on laadittu suomalaisen tilinpäätösstandardin (FAS) mukaisesti.
Euroalueeseen kuulumattomiin valuuttoihin sidotut ulkomaan rahan määräiset varat ja velat on muunnettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän keskikurssiin. Arvostuksen yhteydessä syntyneet kurssierot on tuloslaskelmassa kirjattu valuuttatoiminnan nettotuotoiksi.
Tuotot ja kulut kirjataan jaksotusperiaatten mukaisesti.
Aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä tehdään lineaarisia suunnitelman mukaisia poistoja hyödykkeen taloudellisen eliniän mukaan. Maa-alueista ei tehdä poistoja.
| Rakennukset | 40 vuotta |
|---|---|
| Peruskorjaukset rakennuksissa, | |
| jotka eivät ole pankin omistuksessa | 5–10 vuotta |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 3–5 vuotta |
| IT-lisenssit | 3–5 vuotta |
Saamisten suojaamiseksi tehdyistä koronvaihtosopimuksista, korkotermiinisopimuksista ja korko-optiosopimuksista saatavat tuotot tai niistä aiheutuvat kulut merkitään tuloslaskelmaan korkotuottoihin. Velkojen suojaamiseksi tehdyistä koronvaihto-, korkotermiinija korko-optiosopimuksista saatavat tuotot tai niistä aiheutuvat kulut merkitään korkokuluihin.
Suojaavien johdannaissopimusten arvonmuutoksia on tuloslaskelmassa käsitelty samalla tavoin kuin suojattavien tase-erien arvonmuutoksia.
Kaupankäyntivarastoon kuuluvista muussa kuin suojaamistarkoituksessa tehdyistä sopimuksista saatavat tuotot, kulut ja arvonmuutokset on merkitty tilinpäätöksen arvopaperikaupan nettotuottoihin.
Valuutanmääräisten johdannaissopimusten tuotto- ja kuluerät merkitään tuloslaskelman kohtaan valuuttatoiminnan nettotuotot, lukuun ottamatta termiini- ja avistakurssin välistä erotusta, joka merkitään korkotuottoihin tai -kuluihin.
Lainojen ja saamisten arvonalentumisia kirjataan kohdistettuina ja ryhmäkohtaisesti. Arvonalentuminen kirjataan kohdistettuna vain, jos on objektiivista näyttöä siitä, että asiakkaan maksukyky on heikentynyt sen jälkeen, kun saaminen alun perin kirjattiin taseeseen. Objektiivista näyttöä ovat velallisen merkittävät taloudelliset vaikeudet, taloudellisista tai juridisista syistä annettu lievennys, jota lainantaja ei olisi muutoin harkinnut tai velallisen konkurssi tai muu taloudellinen uudelleenjärjestely.
Saamisen arvo on laskenut, jos arvioitu saamisen tuoma rahavirta – vakuuden käypä arvo huomioon ottaen – on pienempi kuin luoton kirjanpitoarvon ja luoton maksamattomien korkojen summa. Arvioitu tuleva rahavirta diskontataan luoton alkuperäisellä todellisella korolla. Jos luoton korko on vaihtuva, diskonttauskorkona käytetään tarkistushetken sopimuskorkoa. Arvonalentumiseksi kirjataan luoton kirjanpitoarvoa alemman rahavirran palautusten ja peruutusten nykyarvon ja luoton kirjapitoarvon erotus.
Ryhmäkohtainen arvonalentumiskirjaus on perusteltu, jos on objektiivista näyttöä siitä, että luottosalkkujen saamisten takaisinmaksuun liittyy epävarmuutta. Analyysi perustuu historialliseen analyysiin maksukyvyttömyystilanteen todennäköisyydestä ja sen aiheuttamasta tappiosta makro- ja mikrotalouden tapahtumat sekä kokemusperäinen arvio huomioon ottaen. Odotettujen tappioiden arviointi ryhmäkohtaisista arvonalentumisista päätettäessä tehdään 12 kuukauden aikahorisontilla. Pankin yritystoiminnan asiakassaatavien arvonalentumiskirjauksia tehdään vain kohdistetusti, kun on kysymys rajoitetusta määrästä tietyn toimialan asiakkaita.
Tuloslaskelman verot koostuvat vuoden ja aikaisempien vuosien veroista ja laskennallisista veroista. Verokulu kirjataan tuloslaskelmaan, paitsi koskien eriä, jotka kirjataan suoraan omaan pääomaan, jolloin myös verovaikutus kirjataan osaksi omaa pääomaa. Tuloverot kirjataan vuoden arvioidun verotettavan tulon perusteella. Laskennalliset verot kirjataan varojen ja velkojen kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välisen tilapäisen eron mukaan. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti, kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.
Rahoitusvaroiksi kirjataan saamistodistukset (velkakirjat), saamiset luottolaitoksilta, saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sekä osakkeet ja osuudet. Aktia soveltaa rahoitusvaroihin IFRS-sääntöjä, IAS 39, jotka tulivat voimaan 1.1.2005 ja joissa rahoitusvarat jaetaan neljään arvostusluokkaan.
Luokkaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat sisältyvät kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat. Luokkaan on kirjattu saamistodistukset ja muut julkisesti noteeratut kotimaiset ja ulkomaiset arvopaperit, joilla pankki käy aktiivisesti kauppaa ja jotka on hankittu lyhyen aikavälin ansaintatarkoituksessa. Ne on merkitty käypään arvoon siten, että arvonmuutokset kirjataan juoksevasti tuloslaskelmaan.
Myytävissä oleviin rahoitusvaroihin kirjataan saamistodistukset sekä osakkeet ja osuudet, joita ei pidetä kaupankäyntitarkoituksessa tai eräpäivään asti. Realisoimaton arvonmuutos kirjataan omaan pääomaan käyvän arvon rahastona vähennettynä laskennallisella verovelalla, kunnes myynti tapahtuu tai realisoimaton tappio katsotaan pysyväksi. Myynnin tai arvonalentumistappion sattuessa kertynyt realisoimaton voitto tai tappio siirretään tuloslaskelman erään Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot.
Eräpäivään asti pidettäviin sijoitusarvopapereihin kirjataan saamistodistukset, jotka on tarkoitus pitää eräpäivään saakka. Nämä arvopaperit kirjataan jaksotettuun hankintamenoon. Jos tällaisen arvopaperin todennäköinen luovutushinta tilikauden päättyessä on pysyvästi hankintamenoa alhaisempi, on erotus kirjattu kuluksi. Hankintamenon ja nimellisarvon välinen erotus on jaksotettu korkotuotoiksi tai niiden vähennyksiksi.
Lainoiksi ja muiksi saamisiksi luokitellaan saamiset luottolaitoksilta sekä saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä. Nämä saamiset kirjataan jaksotettuun hankintamenoon.
Muut rahoitusvelat merkitään taseeseen sopimuksentekohetkellä hankintamenoon ja sen jälkeen jaksotettuun hankintamenoon.
Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on käyttötarkoituksen mukaisesti jaettu omassa käytössä oleviin kiinteistöihin ja sijoituskiinteistöihin. Sijoituskiinteistöt ovat konsernin omassa käytössä olevia kiinteistöjä. Sijoituskiinteistöjen tarkoituksena on tuoda vuokratuloja ja tuottaa pääomalle arvonnousua. Jos vain osa kiinteistöstä on konsernin omassa käytössä, jaottelu on tehty kuhunkin käyttötarkoitukseen tarkoitettujen neliömetrien mukaan. Sekä omassa käytössä olevat kiinteistöt että sijoituskiinteistöt on arvostettu hankintamenoon. Rakennukset poistetaan niiden taloudellisen eliniän mukaan lineaarisesti 40 vuoden aikana. Maaalueista ei tehdä poistoja.
Sijoituskiinteistöjen käyvän arvon arvioinnissa on käytetty rahavirtalaskelman mukaan tehtyä ulkopuolista arviota tai markkinoilta saatavien vuokratulojen perusteella tehtyä sisäistä arviota. Jos kiinteistön tai kiinteistöosakkeiden todennäköinen luovutushinta on olennaisesti ja pysyvästi hankintamenoa alhaisempi, arvonalentuminen on kirjattu kuluksi tuloslaskelmaan. Jos on todennäköistä objektiivista näyttöä arvonalentamistarpeesta, hyödykkeen arvo tutkitaan.
Muut aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisinä. Suunnitelman mukaiset poistot tehdään hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella.
| (1 000 euroa) | ||
|---|---|---|
| Liite 102. Korkotuotot ja korkokulut |
||
| Korkotuotot | 2008 | 2007 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 22 397 | 20 902 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä | 129 880 | 140 181 |
| Saamistodistukset | 66 691 | 54 947 |
| Johdannaissopimukset | 1 038 | -1 526 |
| Muut korkotuotot | 8 | 305 |
| Yhteensä | 220 013 | 214 809 |
| Korkokulut | ||
| Velat luottolaitoksille | -56 223 | -42 911 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | -69 720 | -64 930 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | -18 086 | -17 347 |
| Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset ja muut velat | -5 735 | -4 368 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | -5 111 | -5 994 |
| Muut korkokulut | -53 | -1 280 |
| Yhteensä | -154 928 | -136 830 |
| Korkokate | 65 085 | 77 980 |
| Yhteensä | 2 550 | 3 846 |
|---|---|---|
| Tuotot kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä osakkeista ja osuuksista | 913 | 1 255 |
| Tuotot myytävissä olevista osakkeista | 242 | 1 382 |
| Tuotot omistusyhteysyrityksistä | 72 | 343 |
| Tuotot samaan konserniin kuuluvista yrityksistä | 1 323 | 866 |
| 2008 | 2007 |
| Palkkiotuotot | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Antolainauksesta | 6 010 | 7 648 |
| Ottolainauksesta | 93 | 120 |
| Maksuliikenteestä | 6 723 | 8 717 |
| Omaisuudenhoitopalveluista | 8 729 | 15 535 |
| Vakuutusten välityksestä | 2 666 | 3 552 |
| Takauksista ja muista taseen ulkopuolisista sitoumuksista | 510 | 598 |
| Muut palkkiotuotot | 2 229 | 2 216 |
| Yhteensä | 26 959 | 38 384 |
| Palkkiokulut | ||
| Maksetut toimitusmaksut | -498 | -651 |
| Muut palkkiokulut | -1 976 | -3 257 |
| Yhteensä | -2 474 | -3 908 |
| Palkkiotuotot netto | 24 485 | 34 476 |
|---|---|---|
| Liite 105. Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot | ||
|---|---|---|
| Saamistodistukset | 2008 | 2007 |
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 54 | 57 |
| Yhteensä | 54 | 57 |
| Muut | ||
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 0 | -5 |
| Yhteensä | 0 | -5 |
| Yhteensä | ||
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 54 | 53 |
| Arvopaperikaupan nettotuotot | 54 | 53 |
| Valuuttatoiminnan nettotuotot | 850 | 1094 |
| Arvopaperikaupan ja valuuttatoiminnan nettotuotot | 904 | 1146 |
| Liite 106. Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | ----------------------------------------------------------- |
| Saamistodistukset | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | -1 883 | -319 |
| Yhteensä | -1 883 | -319 |
| Osakkeet ja osuudet | ||
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 98 | 1 243 |
| Arvonalentumisten peruutukset | 19 | 595 |
| Yhteensä | 117 | 1 838 |
| Muut | ||
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | 806 | -112 |
| Arvonalentumistappiot | -1 795 | |
| Välitettyjen johdannaissopimusten nettotuotot | 725 | |
| Yhteensä | -264 | -112 |
| Yhteensä | ||
| Myyntivoitot ja myyntitappiot | -979 | 812 |
| Arvonalentumistappiot | -1 795 |
| Välitettyjen johdannaissopimusten nettotuotot | 725 | |
|---|---|---|
| Myytävissä olevien rahoitusvarojen nettotuotot | -2 031 | 1 407 |
Arvonalentumisten peruutukset 19 595
| Liite 107. Sijoituskiinteistöjen nettotuotot | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Vuokratuotot | 1 254 | 1 017 |
| Myyntivoitot | 1 942 | |
| Myyntitappiot | -32 | |
| Poistot | -10 | -48 |
| Sijoituskiinteistöjen muut tuotot | 23 | 37 |
| Sijoituskiinteistöjen muut kulut | -694 | -927 |
| Yhteensä | 2 484 | 79 |
| Liite 108. Liiketoiminnan muut tuotot | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Vuokratuotot omassa käytössä olevasta kiinteistöistä | 242 | 47 |
| Aineellisten ja aineettomien myyntivoitot | 3 682 | 214 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 2 776 | 2 752 |
| Yhteensä | 6 699 | 3 012 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | -28 240 | -32 343 |
| Siirto henkilöstörahastoon | -614 | -2 152 |
| Eläkekulut | -4 862 | -4 751 |
| Muut henkilösivukulut | -1 671 | -2 020 |
| Henkilösivukulut | -6 533 | -6 771 |
| Yhteensä | -35 387 | -41 266 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Muut henkilöstökulut | -2 714 | -3 052 |
| Toimistokulut | -2 067 | -2 368 |
| IT-kulut | -11 321 | -12 938 |
| Yhteyskulut | -2 341 | -2 958 |
| Edustus- ja markkinointikulut | -3 790 | -3 977 |
| Muut hallintokulut | -12 | -143 |
| Yhteensä | -22 245 | -25 435 |
| Liite 111. Poistot ja arvonalentumistappiot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Poisto aineellisista hyödykkeistä | -1 249 | -1 811 |
| Poisto aineettomista hyödykkeistä | -1 182 | -786 |
| Yhteensä | -2 431 | -2 597 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Vuokrakulut | -3 273 | -3 015 |
| Kulut kiinteistöistä ja kiinteistöyhtiöistä omassa käytössä | -2 384 | -3 430 |
| Vakuutus- ja varmuusmenot | -1 229 | -1 985 |
| Valvonta- tarkastus- ja jäsenmaksut | -422 | -472 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myyntitappiot | -164 | |
| Muut kulut | -2 366 | -1 807 |
| Yhteensä | -9 838 | -10 709 |
| Saamista yleisöltä ja julkisyhteisöltä | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Kohdistetut arvonalentumistappiot | -504 | -779 |
| Arvonalentumisten peruutukset ja palautukset | 338 | 557 |
| Yhteensä | -166 | -222 |
| Takauksista ja muista taseen ulkopuolisista eristä | ||
| Arvonalentumisten peruutukset ja palautukset | 1 | 3 |
| Yhteensä | 1 | 3 |
| Arvonalentumistappiot luotoista ja muista sitoumuksista yhteensä | -165 | -218 |
| Tuotot liiketoiminta-alueittain | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Sijoitukset | 2 484 | 79 |
| Konsernihallinto | 465 | |
| Pankkitoiminta | 99 702 | 125 775 |
| Yhteensä | 102 651 | 125 854 |
| Liikevoitto liiketoiminta-alueittain | ||
| Sijoitukset | 2 484 | 79 |
| Konsernihallinto | -4 758 | |
| Pankkitoiminta | 32 387 | 41 642 |
| Yhteensä | 30 113 | 41 721 |
| Henkilöstö toimialoittain | ||
| Konsernihallinto | 98 | |
| Pankkitoiminta | - | 839 |
| Yhteensä | 98 | 839 |
Pankki harjoittaa liiketoimintaa vain Suomessa.
| (1 000 euroa) | ||
|---|---|---|
| Liite 116. Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | ||
| 2008 | 2007 | |
| Valtion liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat | - | 199 |
| Pankkien sijoitustodistukset | - | 255 606 |
| Muut | - | 1 366 082 |
| Yhteensä | - | 1 621 886 |
| Liite 117. Saamiset luottolaitoksilta | ||
| Vaadittaessa maksettavat | 2008 | 2007 |
| Kotimaisilta luottolaitoksilta | 16 | 5 483 |
| Ulkomaisilta luottolaitoksilta | ||
| Yhteensä | 16 | 5 483 |
| Muut kuin vaadittaessa maksettavat | ||
| Saamiset luottolaitoksilta yhteensä | 16 | 313 255 |
|---|---|---|
| Yhteensä | 0 | 307 772 |
| Ulkomaisilta luottolaitoksilta | - | 150 000 |
| Kotimaisilta luottolaitoksilta | - | 157 772 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sektoreittain | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Kotitaloudet | - | 2 177 738 |
| Yritykset | - | 550 678 |
| Asuntoyhteisöt | - | 183 784 |
| Julkisyhteisöt | - | 10 026 |
| Voittoa taivottelemattomat yhteisöt | - | 37 977 |
| Yhteensä | - | 2 960 204 |
| Pankilla on ryhmässä saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä vain muita kuin vaadittaessa maksettavia saamisia. | ||
| Tilikauden aikana kirjatut arvonalentumiset | ||
| Arvonalennukset tilikauden alussa | 36 803 | 37 021 |
| Saamista yleisöltä ja julkisyhteisöltä | ||
| Tilikauden aikana kirjatut saamiskohtaiset arvonalennukset | -504 | -779 |
| Tilikauden aikana peruutetut saamiskohtaiset arvonalennukset | 338 | 557 |
| Tilikauden aikana toteutuneet luottotappiot, joista on aikaisemmin kirjattu saamiskohtainen arvonalennus | ||
| Takauksista ja muista taseen ulkopuolisista eristä | ||
| Tilikauden aikana kirjatut palautetut arvonalentumiset | 1 | 3 |
| Tilikauden aikana toteutuneet luottotappiot, joista on aikaisemmin tehty kohdistettuja arvonalentumisia | ||
| Siirretty Aktia Pankki Oyj:lle | -36 638 | |
| Arvonalennukset tilikauden lopussa | 0 | 36 803 |
| 2008 | 2007 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yhteensä 2008 |
Joista keskus pankkira hoitukseen oikeuttavia saamisto distuksia |
Yhteensä 2007 |
Joista keskus pankkira hoitukseen oikeuttavia saamisto distuksia |
|
| Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät saamistodistukset | ||||
| Julkisesti noteeratut | - | 1 310 119 | 1 305 102 | |
| Muut | - | 338 740 | 316 784 | |
| Yhteensä | - | - | 1 648 859 | 1 621 886 |
| Myytävissä olevat saamistodistukset | ||||
| Julkisesti noteeratut | ||||
| Muut | ||||
| Yhteensä | - | - | - | - |
| Eräpäivään asti pidettävät saamistodistukset | ||||
| Julkisesti noteeratut | - | 45 840 | ||
| Muut | ||||
| Yhteensä | - | - | 45 840 | 0 |
| Saamistodistukset yhteensä | - | - | 1 694 699 | 1 621 886 |
| Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Julkisesti noteeratut | 15 605 | 47 838 |
| Muut | 500 | 3 220 |
| Yhteensä | 16 105 | 51 057 |
| Osakkeet ja osuudet yhteensä | 16 105 | 51 057 |
| joista luottolaitoksissa | - | 25 707 |
| Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä | ||
| Luottolaitokset | ||
| Muut yritykset | 1 667 | 3 764 |
| Yhteensä | 1 667 | 3 764 |
| Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä | ||
| Luottolaitokset | - | 24 021 |
| Muut yritykset | 210 766 | 104 950 |
| Yhteensä | 210 766 | 128 971 |
| Osakkeet ja osuudet yhteensä | 228 538 | 183 792 |
|---|---|---|
Omistukset omistusyhteys- ja samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä on arvostettu hankintamenoon.
| 31.12.2008 | Aineetto mat oikeudet (IT-kulut) |
Muut pitkä vaikutteiset menot |
Yhteensä |
|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 6 525 | 6 098 | 12 623 |
| Siirretyt varat | -2 870 | -2 786 | -5 655 |
| Investoinnit | 1 510 | 1 373 | 2 884 |
| Vähennykset | -4 460 | -4 511 | -8 971 |
| Hankintameno 31.12. | 706 | 174 | 880 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 1.1. | -4 460 | -4 169 | -8 628 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | 4 460 | 4 471 | 8 931 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -706 | -476 | -1 182 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 31.12. | -706 | -174 | -880 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 0 | 0 | 0 |
| Aineetto mat |
Muut pitkä |
||
|---|---|---|---|
| 31.12.2007 | oikeudet (IT-kulut) |
vaikutteiset menot |
Yhteensä |
| Hankintameno 1.1. | 4 601 | 4 952 | 9 553 |
| Investoinnit | 1 924 | 1 387 | 3 311 |
| Vähennykset | - | 241 | -241 |
| Hankintameno 31.12. | 6 525 | 6 098 | 12 623 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 1.1. | -4 251 | -3 592 | -7 843 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -208 | -577 | -786 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 31.12. | -4 460 | -4 169 | -8 628 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 065 | 1 929 | 3 994 |
| Sijoitus kiinteistö |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2008 | Maa- ja vesialueet |
Rakennuk set |
osakkeet ja-osuudet |
Yhteensä |
| Hankintameno 1.1. | 506 | 3 005 | 14 255 | 17 766 |
| Siirretyt varat | -10 | -50 | -13 003 | -13 063 |
| Investoinnit | - | 5 572 | 5 572 | |
| Vähennykset | -495 | -2 945 | -2 715 | -6 156 |
| Hankintameno 31.12. | 0 | 10 | 4 110 | 4 119 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 1.1. | - | 2 246 | -4 110 | -6 355 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | - | 2 246 | - | 2 246 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | - | 10 | - | 10 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 31.12. | 0 | -10 | -4 110 | -4 119 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Käypä arvo 31.12. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2007 | Maa- ja vesialueet |
Rakennuk set |
Sijoitus kiinteistö osakkeet ja-osuudet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 506 | 3 003 | 10 772 | 14 281 |
| Investoinnit | - | 1 | 3 486 | 3 488 |
| Vähennykset | - | 3 | -3 | |
| Hankintameno 31.12. | 506 | 3 005 | 14 255 | 17 766 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 1.1. | - | 2 198 | -4 110 | -6 308 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | - | 48 | - | 48 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 31.12. | - | 2 246 | -4 110 | -6 355 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 506 | 759 | 10 146 | 11 410 |
| Käypä arvo 31.12. | 707 | 943 | 11 101 | 12 751 |
| 31.12.2008 | Maa- ja vesialueet |
Rakennuk set |
Sijoitus kiinteistö osakkeet ja-osuudet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 458 | 3 620 | 28 695 | 32 773 |
| Siirretyt varat | -13 | -99 | -22 699 | -22 810 |
| Investoinnit | - | 9 427 | 9 427 | |
| Vähennykset | -445 | -3 508 | -12 961 | -16 914 |
| Hankintameno 31.12. | 0 | 13 | 2 463 | 2 476 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 1.1. | - | 2 610 | -2 463 | -5 073 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | - | 2 610 | - | 2 610 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | - | 13 | - | 13 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 31.12. | 0 | -13 | -2 463 | -2 476 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 0 | -0 | 0 | 0 |
| 31.12.2007 | Maa- ja vesialueet |
Rakennuk set |
Sijoitus kiinteistö osakkeet ja-osuudet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 458 | 3 616 | 25 539 | 29 614 |
| Investoinnit | - | 3 | 3 421 | 3 424 |
| Vähennykset | - | 265 | -265 | |
| Hankintameno 31.12. | 458 | 3 620 | 28 695 | 32 773 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 1.1. | - | 2 554 | -2 463 | -5 017 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | - | 56 | - | 56 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 31.12. | - | 2 610 | -2 463 | -5 073 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 458 | 1 010 | 26 232 | 27 701 |
| 31.12.2008 | Koneet ja kalusto |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Aineelliset hyödykkeet yhteensä |
|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 26 918 | 15 613 | 93 070 |
| Siirretyt varat | -2 755 | -2 424 | -41 053 |
| Investoinnit | 1 193 | 109 | 16 302 |
| Vähennykset | -24 511 | -12 873 | -60 453 |
| Hankintameno 31.12. | 845 | 425 | 7 865 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 1.1. | -24 511 | -12 804 | -48 743 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | 24 511 | 12 873 | 42 239 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -742 | -494 | -1 258 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 31.12. | -742 | -425 | -7 762 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 103 | 0 | 103 |
| 31.12.2007 | Koneet ja kalusto |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Aineelliset hyödykkeet yhteensä |
|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 26 094 | 14 904 | 84 892 |
| Investoinnit | 1 311 | 709 | 8 932 |
| Vähennykset | -487 | - | 755 |
| Hankintameno 31.12. | 26 918 | 15 613 | 93 070 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 1.1. | -24 062 | -11 980 | -47 367 |
| Vähennyksen kertyneet sumu-poistot | 483 | - | 483 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | -932 | -824 | -1 859 |
| Kertyneet sumu-poistot ja arvonalennukset 31.12. | -24 511 | -12 804 | -48 743 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 2 407 | 2 809 | 44 327 |
| Liite 123. Muut varat | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Maksujenvälityssaamiset | - | 159 |
| Muut | 1 024 | 11 042 |
| Yhteensä | 1 024 | 11 200 |
| Liite 124. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Korot | - | 72 015 |
| Muut | 633 | 8 493 |
| Yhteensä | 633 | 80 509 |
| Liite 125. Laskennalliset verosaamiset | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Laskennalliset verosaamiset 1.1. | 4 614 | 0 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat: | ||
| - Arvostus käypään arvoon | -4 165 | 4 496 |
| -Tuloslaskelmaan siirretty määrä | - | 118 |
| Laskennalliset verosaamiset 31.12. | 449 | 4 614 |
Laskennalliset verosaamiset syntyvät vain rahoitusvarojen ja -velkojen arvostamisesta käypään arvoon.
| Liite 126. Saamisten maturitettiijakauma tase-erittäin | |||
|---|---|---|---|
| 31.12.2008 | Alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta |
| Saamiset luottolaitoksilta | 16 | ||
| Yhteensä | 16 | 0 | 0 |
| 31.12.2008 | 5-10 vuotta | Yli 10 vuotta |
Yhteensä |
| Saamiset luottolaitoksilta | - | 16 | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 16 |
| 31.12.2007 | 5-10 vuotta | Yli 10 vuotta |
Yhteensä |
|---|---|---|---|
| Yhteensä | 548 007 | 684 254 | 1 691 067 |
| Saamistodistukset | 26 972 | 9 953 | 21 499 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 201 811 | 250 192 | 862 789 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 173 255 | 140 000 | |
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 145 969 | 284 109 | 806 779 |
| 31.12.2007 | Alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta |
| Yhteensä | 1 004 631 | 1 040 199 | 4 968 158 |
|---|---|---|---|
| Saamistodistukset | 14 388 | - | 72 812 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 605 214 | 1 040 199 | 2 960 204 |
| Saamiset luottolaitoksilta | - | 313 255 | |
| Keskuspankkirahoitukseen oikeuttavat saamistodistukset | 385 029 | - | 1 621 886 |
| 31.12.2008 | |||
|---|---|---|---|
| Varat | Kotimaan raha |
Ulkomaan raha |
Yhteensä |
| Saamistodistukset | |||
| Saamiset luottolaitoksilta | 16 | - | 16 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | |||
| Osakkeet ja osuudet | 228 538 | - | 228 538 |
| Johdannaissopimukset | |||
| Muut varat | 2 209 | - | 2 209 |
| Yhteensä | 230 762 | 0 | 230 762 |
| Kotimaan | Ulkomaan | ||
|---|---|---|---|
| Varat | raha | raha | Yhteensä |
| Saamistodistukset | 1 694 699 | - | 1 694 699 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 296 568 | 16 687 | 313 255 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 2 961 796 | -1 592 | 2 960 204 |
| Osakkeet ja osuudet | 183 792 | - | 183 792 |
| Johdannaissopimukset | 10 976 | - | 10 976 |
| Muut varat | 383 198 | 738 | 383 937 |
| Yhteensä | 5 531 030 | 15 833 | 5 546 863 |
| 2008 | 2008 | 2007 | 2007 | |
|---|---|---|---|---|
| Kirjanpito arvo |
Käypä arvo | Kirjanpito arvo |
Käypä arvo | |
| Käteiset varat | - | 228 317 | 228 317 | |
| Saamistodistukset | - | 1 694 699 | 1 694 104 | |
| Saamiset luottolaitoksilta | 16 | 16 | 313 255 | 313 255 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | - | 2 960 204 | 2 950 462 | |
| Osakkeet ja osuudet | 16 105 | 16 105 | 51 057 | 51 057 |
| Osakkeet ja osuudet omistusyhteysyrityksissä | 1 667 | 1 667 | 3 764 | 3 764 |
| Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä |
210 766 | 210 766 | 128 971 | 128 971 |
| Johdannaissopimukset | - | 10 976 | 10 976 | |
| Yhteensä | 228 553 | 228 553 | 5 391 243 | 5 380 906 |
Taulukossa esitetään rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot kirjanpitoarvot tase-erittäin. Tiedot esitetään myös niistä rahoitusvaroista ja -veloista, jotka kirjataan käypään arvoon. Käypien arvojen arviointiperiaatteet esitetään tilinpäätösperiaatteissa.
Sijoitusvarojen käyvät arvot määritetään käyttämällä toimivilla markkinoilla noteerattuja markkinahintoja. Jos noteerattuja markkinahintoja ei ole saatavilla, arvo määritetään diskontattujen kassavirtojen perusteella. Diskottokorko saadaan markkinoilta saatavalta korkokäyrältä. Pääomarahastot arvostetaan hankintamenoon, jos ei ole objektiivista näyttöä niiden arvonalentumisesta.
Rahoitusjohdannaisten käypä arvo määritellään käyttäen toimivilla markkinoilla noteerattuja markkinahintoja.
Lainojen ja muiden vastaavien rahoitusinstrumenttien, joilla ei ole hintanoteerausta toimivilla markkinoilla, käypä arvo määritellään diskontattujen kassavirtojen perusteella markkinanoteerauksien avulla. Diskonttaustekijä ottaa lisäksi huomioon luottoriskin.
Kirjanpitoarvoa käytetään vaadittaessa maksettavien saamisten ja velkojen sekä lyhytaikaisten saamisten ja velkojen (alle 12 kk seuraavaan korontarkistukseen) käypänä arvona.
Käyvät arvot ovat puhtaita arvoja ilman siirtyvien korkojen osuutta.
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Sijoitukset | - | 11 410 |
| Konsernihallinto | 230 762 | |
| Pankkitoiminta | - | 5 524 477 |
| Yhteensä | 230 762 | 5 535 887 |
| Liite 130. Saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin velallisen muilla veloilla | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Osakkeet ja osuudet konserniyhtiöissä ja omistusyhteysyrityksissä | 342 | 2 920 |
| Yhteensä | 342 | 2 920 |
| Liite 131. Velat luottolaitoksille | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Vaadittaessa maksettavat talletukset yhteensä | 1 390 | 144 376 |
| Muut kuin vaadittaessa maksettavat talletukset luottolaitoksilta | - | 1 221 742 |
| Yhteensä | 1 390 | 1 366 118 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Vaadittaessa maksettavat | - | 1 691 097 |
| Muut kuin vaadittaessa maksettavat | - | 1 129 428 |
| Talletukset | - | 2 820 525 |
| Vaadittaessa maksettavat | - | 249 |
| Muut kuin vaadittaessa maksettavat | - | 142 005 |
| Muut velat | - | 142 253 |
| Yhteensä | - | 2 962 778 |
| Liite 133. Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |||
| Kirjanpito | Nimellis | Kirjanpito | Nimellis | |
| arvo | arvo | arvo | arvo | |
| Sijoitustodistukset | - | 390 879 | 397 150 | |
| Joukkovelkakirjalainat | - | 130 086 | 132 236 | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 520 964 | 529 386 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Maksujenvälitysvelat | 243 | 85 231 |
| Varaukset | 912 | 259 |
| Muut | 55 | 29 000 |
| Yhteensä | 1 209 | 114 490 |
| Kirjanpito- arvo tilikauden alussa |
Lisäys | Vähennys | Palautus | Kirjanpito arvo tilikauden lopussa |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Henkilöstökulut | 259 | 1 153 | -475 | -24 | 912 |
| Muut | - | 0 | |||
| Yhteensä | 259 | 1 153 | -475 | -24 | 912 |
| Liite 135. Siirtovelat ja saadut ennakot | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Korot | - | 46 882 |
| Muut | 2 163 | 11 472 |
| Yhteensä | 2 163 | 58 354 |
| Mikään yksittäinen debentuurilaina ei ylitä 10 %:a kaikista veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla. |
Velan määrä |
Nimellis arvo |
Omaan pääomaan laskettava määrä |
Lainat ilman erä päivää |
|---|---|---|---|---|
| Debentuurit 31.12.2008 | ||||
| Debentuurit 31.12.2007 | 180 221 | 180 718 | 142 461 |
Kaikki velat ovat euromääräisiä. Velat lasketaan vakavaraisuuslaskennassa luottolaitoksen alempiin toissijaisiin omiin varoihin ottaen huomioon, että nämä varat voivat olla enintään 50 % ensisijaisista omista varoista. Samaan konserniin kuuluville yrityksille tai omistusyhteysyrityksille annettuja lainoja ei ole.
Ennenaikaisen takaisinmaksun ehdot:
Aktia tai sen konserni ei saa lunastaa debentuureja ennen laina-ajan päättymistä ilman Rahoitustarkastuksen lupaa.
Velkojilla ei ole oikeutta vaatia ennenaikaista takaisinmaksua.
| Liite 137. Laskennalliset verovelat | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Laskennalliset verovelat 1.1. | 0 | -551 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat: | ||
| - Arvostus käypään arvoon | - | 551 |
| Laskennalliset verovelat 31.12. | 0 | 0 |
| 31.12.2008 | Alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta |
|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 1 390 | ||
| Yhteensä | 1 390 | 0 | 0 |
| 31.12.2008 | 5-10 vuotta | Yli 10 vuotta |
Yhteensä |
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | - | 1 390 | |
| Yhteensä | 0 | 0 | 1 390 |
| 31.12.2007 | Alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta |
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 1 229 413 | 67 705 | 69 000 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 2 517 375 | 427 857 | 10 176 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 193 275 | 208 601 | 70 318 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 8 951 | 46 283 | 124 987 |
| Yhteensä | 3 949 015 | 750 446 | 274 481 |
| 31.12.2007 | 5-10 vuotta | Yli 10 vuotta |
Yhteensä |
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | - | 1 366 118 | |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 7 370 | - | 2 962 778 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 48 770 | - | 520 964 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | - | 180 221 | |
| Yhteensä | 56 140 | 0 | 5 030 082 |
| Kotimaan | Ulkomaan | ||
|---|---|---|---|
| Velat | raha | raha | Yhteensä |
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 1 390 | - | 1 390 |
| Muut velat | 3 372 | - | 3 372 |
| Yhteensä | 4 762 | - | 4 762 |
| Kotimaan | Ulkomaan | ||
|---|---|---|---|
| Velat | raha | raha | Yhteensä |
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 1 365 236 | 882 | 1 366 118 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 2 951 730 | 11 048 | 2 962 778 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 520 964 | - | 520 964 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 180 221 | - | 180 221 |
| Muut velat | 178 406 | 1 862 | 180 268 |
| Yhteensä | 5 196 558 | 13 792 | 5 210 350 |
| 2008 | 2008 | 2007 | 2007 | |
|---|---|---|---|---|
| Kirjanpito arvo |
Käypä arvo | Kirjanpito arvo |
Käypä arvo | |
| Velat luottolaitoksille ja keskuspankeille | 1 390 | 1 390 | 1 366 118 | 1 366 212 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | - | 2 962 778 | 2 962 534 | |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | - | 520 964 | 520 964 | |
| Johdannaissopimukset ja muut kaupankäyntitarkoituk sessa pidettävät velat |
- | 7 424 | 7 424 | |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | - | 180 221 | 178 774 | |
| Yhteensä | 1 390 | 1 390 | 5 037 506 | 5 035 908 |
Käyvän arvon määritelmä on liitteessä 128.
| Liite 141. Velat yhteensä liiketoiminta-alueittain | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Konsernihallinto | 4 762 | |
| Pankkitoiminta | - | 5 210 350 |
| Yhteensä | 4 762 | 5 210 350 |
| Tilikauden alussa |
Lisäys | Vähennys | Tilikauden lopussa |
|
|---|---|---|---|---|
| Osakepääoma | 80 204 | 45 | - | 80 249 |
| Vararahasto | 8 067 | - | 8 067 | |
| Ylikurssirahasto | 1 893 | - | 1 893 | |
| Muu sidottu oma pääoma | - | 103 | - | 103 |
| Käyvän arvon rahasto | -13 132 | 11 856 | - | 1 277 |
| Sidottu oma pääoma | 77 032 | 12 004 | 0 | 89 036 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 45 254 | 150 | - | 45 404 |
| Edellisten tilikausien voitto 1.1. | 89 011 | 89 011 | ||
| Osingonjako | 20 051 | -20 051 | ||
| Tilikauden voitto josta Aktia Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 22 600 | - | 22 600 | |
| Vapaa oma pääoma | 134 265 | 22 750 | 20 051 | 136 964 |
| Oma pääoma yhteensä | 211 297 | 34 754 | 20 051 | 226 000 |
| 2008 | 2007 | |||
| Käyvän arvon rahasto 1.1. | -13 132 | -1 569 | ||
| Käypään arvoon arvostamisesta tilikauden aikana | 16 021 | -15 170 | ||
| Laskennalliset verot käyvään arvoon arvostamisesta tilikauden aikana | -4 165 | 4 063 | ||
| Tuloslaskelmaan siirretty määrä tilikauden aikana | - | 455 | ||
| Käyvän arvon rahasto 31.12. | -1 277 | -13 132 |
Käyvän arvon rahastoon on kirjattu vain myytävissä olevien rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset
| Vapaaseen omaan pääoman kuuluvat voitonjakokelpoiset varat | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Edellisten tilikausien voitto 1.1. | 89 011 | 84 557 |
| Osingonjako | -20 051 | -14 825 |
| Tilikauden voitto josta Aktia Oyj:n osakkeenomistajien osuus | 22 600 | 19 280 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 45 404 | 45 254 |
| Yhteensä | 136 964 | 134 265 |
Omassa vapaassa pääomassa ei ole jakokelvottomia varoja.
Tilikauden lopussa pankin maksettu ja kaupparekisteriin merkitty osakepääoma oli 80 248 836 euroa. Pääoma jakautuu 40 124 418 A-osakkeelle ja 20 050 850 R-osakkeelle. Tilikauden päättyessä osakkeenomistajien lukumäärä oli 659. Aktia Säästöpankki Oyj:n yhtiöjärjestyksen muutoksia ja uuden R-osakesarjan perustamista koskeva yhtiökokouksen päätös kirjattiin kaupparekisteriin 7.4.2008. R-osakkeiden anti toteutettiin vastikkeettomana, pankin silloisille omistajille suunnattuna osakeantina. Anti käsitti korkeintaan 20 050 968 R-osaketta siten, että 2 vanhaa osaketta (A-sarja) oikeutti 1 uuteen R-sarjan osakkeeseen. Jokainen R-osake tuottaa 20 ääntä. Anti toteutettiin niin, että pankin osakepääomaa ei korotettu.
| 2008 | 2007 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Osakkeenomistajien omistus | Osakkeiden lukumäärä |
Osuus osak keista, % |
Osuus äänistä, % |
Osakkeiden lukumäärä |
Osuus osak keista ja äänistä, % |
| 15 suurinta osakkeenomistajaa: | |||||
| Sparbanksstiftelsen i Helsingfors | 11 406 145 | 19,0 | 19,0 | 7 604 097 | 19,0 |
| Elinkorkolaitos Hereditas | 6 231 318 | 10,4 | 10,4 | 4 154 212 | 10,4 |
| Eläkevakuutusosakeyhtiö Veritas | 6 063 192 | 10,1 | 10,1 | 4 028 795 | 10,0 |
| Sparbanksstiftelsen i Esbo-Grankulla | 3 519 877 | 5,8 | 5,9 | 2 346 585 | 5,9 |
| Oy Hammarén & Co Ab | 2 835 000 | 4,7 | 4,7 | 1 890 000 | 4,7 |
| Sparbanksstiftelsen i Vanda | 2 427 912 | 4,0 | 4,1 | 1 614 900 | 4,0 |
| Svenska litteratursällskapet i Finland rf | 2 367 687 | 3,9 | 3,9 | 1 578 458 | 3,9 |
| Säästöpankkisäätiö Porvoo | 1 954 575 | 3,2 | 3,2 | 1 303 050 | 3,2 |
| Åbo Akademin säätiö | 1 953 000 | 3,2 | 3,2 | 1 302 000 | 3,2 |
| Vaasan Aktiasäätiö | 1 515 787 | 2,5 | 2,7 | 1 014 525 | 2,5 |
| Sparbanksstiftelsen i Kyrkslätt | 1 314 793 | 2,2 | 2,2 | 876 529 | 2,2 |
| Sparbanksstiftelsen i Karis-Pojo | 1 181 025 | 2,0 | 2,0 | 787 350 | 2,0 |
| Sparbanksstiftelsen i Ingå | 969 354 | 1,6 | 1,6 | 646 236 | 1,6 |
| Föreningen Konstsamfundet rf | 952 882 | 1,6 | 1,6 | 635 255 | 1,6 |
| Ab Kelonia Oy | 914 917 | 1,5 | 1,5 | 609 945 | 1,5 |
| Osakkeenomistajat sektoreittain 2008: | Omistajien lukumäärä |
% | Osakkeiden lukumäärä |
% |
|---|---|---|---|---|
| Yritykset | 35 | 5,3 | 11 109 695 | 18,5 |
| Rahoitus- ja vakuutusyritykset | 37 | 5,6 | 3 540 503 | 5,9 |
| Julkisyhteisöt | 2 | 0,3 | 6 138 192 | 10,2 |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 58 | 8,8 | 37 745 098 | 62,7 |
| Kotitaloudet | 525 | 79,8 | 1 041 780 | 1,7 |
| Ulkomaiset omistajat | 1 | 0,2 | 600 000 | 1,0 |
| Yhteensä | 658 | 100,0 | 60 175 268 | 100,0 |
| joista hallintarekisteröity | 1 | 8 268 |
| Osakekannan rakenne 2008: Osakkeiden lukumäärä |
Omistajien lukumäärä |
% | Osakkeiden lukumäärä |
% |
|---|---|---|---|---|
| 1-100 | 143 | 21,7 | 9 944 | 0,0 |
| 101-1 000 | 238 | 36,1 | 108 712 | 0,2 |
| 1 001 - 10 000 | 165 | 25,0 | 503 322 | 0,8 |
| 10 001 - 100 000 | 101 | 15,3 | 16 782 979 | 27,9 |
| 100 000 - | 12 | 1,8 | 42 770 311 | 71,1 |
| Totalt | 659 | 100,0 | 60 175 268 | 100,0 |
Aktia Oyj:n hallituksella on voimassa olevat valtuudet laskea liikeeseen korkeintaan 938 498 A-sarjan osaketta. Optio-oikeuksia ei ole annettu.
| Omasta velasta 31.12.2008 | Vakuuslaji | Velan nimellis arvo |
Vakuuden arvo |
|---|---|---|---|
| Velat luottolaitoksille | Saamistodistukset | 1 058 409 | 1 056 254 |
| Takaisinostosopimusten yhteydessä annetut vakuudet | Saamistodistukset | 362 138 | 362 138 |
| Panttaussopimusten yhteydessä annetut vakuudet, CSA-sopimukset | Käteiset varat | 8 500 | 8 500 |
| Yhteensä | 1 429 047 | 1 426 892 |
| Velan | |||
|---|---|---|---|
| Omasta velasta 31.12.2007 | Vakuuslaji | nimellis arvo |
Vakuuden arvo |
| Velat luottolaitoksille | Saamistodistukset | 79 826 | 79 850 |
| Takaisinostosopimusten yhteydessä annetut vakuudet | Saamistodistukset | 345 124 | 345 124 |
| Yhteensä | 424 950 | 424 973 |
| Velan | ||||
|---|---|---|---|---|
| nimellis | Vakuuden | |||
| Omasta velasta 31.12.2007 | Vakuuslaji | arvo | arvo | |
| Panttaussopimusten yhteydessä annetut vakuudet, CSA-sopimukset | Käteiset varat | 93 250 | 93 250 |
Pankki ei ole asettanut vakuuksia muiden velasta.
Henkilöstön eläketurva on järjestetty Eläkevakuutusyhtiö Veritaksen kautta, eikä katteettomia eläkesitoumuksia ole.
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Takaukset | - | 57 232 |
| Muut kolmannen hyväksi annetut sitoumukset | - | 27 060 |
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | - | 556 034 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | - | 109 495 |
| Osakkuusyhtiöiden puolesta annetut | ||
| Muut peruuttamattomat sitoumukset | - | 118 588 |
| Tytäryhtiöiden puolesta annetut | - | 20 883 |
| Yhteensä | - | 758 914 |
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Alle 1 vuosi | - | 1 851 |
| 1-5 vuotta | - | 4 688 |
| Yli 5 vuotta | - | 2 581 |
| Yhteensä | 0 | 9 120 |
Vuokrasitoumuksiin lasketaan määräaikaiset vuokrasopimukset, joita ei voi lopettaa ilman vuokranantajan hyväksyntää tai merkittävän lisämaksun maksamista.
Sisäisiä vuokrasitoumuksia ei huomioida.
Vuokrasopimukset koskevat pääasiassa toimitiloja ja vuokrataso on yleensä sidottu elinkustannusindeksiin.
| Liite 149. Henkilöstön määrä 31.12. | ||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Kokopäiväiset | 90 | 700 |
| Osa-aikaiset | 1 | 66 |
| Määräaikaiset | 7 | 73 |
| Yhteensä | 98 | 839 |
| Liite 150. Hallinnoitavat asiakasvarat |
||
|---|---|---|
| 2008 | 2007 | |
| Aktia Oyj tarjoaa yksityshenkilöille ja instituutioille täyden valtakirjan omaisuudenhoitoa. Asiakasvaroja ei välitetä luottoina toisille asiakkaille. |
||
| Hallinnoitavat asiakasvarat | ||
| Asiakaspääomatileillä olevat varat | ||
| Täydellä valtakirjalla hallonnoitavat varat | - | 4 115 |
| Sijoitusneuvonnan puitteissa erillisin sopimuksin hallonnoitavat varat | - | 567 601 |
| Varainhoidon varat yhteensä | - | 571 716 |
117
| Johdannaissopimukset, kirjanpitoarvo | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2008 Varat |
2008 Velat |
2007 Varat |
2007 Velat |
|
| Korkojohdannaiset | - | 3 416 | ||
| Muut johdannaiset | - | 7 560 | 7 424 | |
| Käypää arvoa suojaavat | 0 | 0 | 10 976 | 7 424 |
Yhteensä 0 0 10 976 7 424
| 31.12.2007 Nimellisarvot/jäljellä oleva juoksuaika |
Käyvät arvot | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alle 1 vuosi | 1–5 vuotta | Yli 5 vuotta | Yhteensä | Varat | Velat | |
| Korkotermiinit | 400 000 | - | 400 000 | 379 | ||
| Koronvaihtosopimukset | 50 000 | 1 307 000 | 79 000 | 1 436 000 | 6 484 | -6 195 |
| Korko-optiot | 1 000 000 | - | 480 000 | 1 480 000 | 398 | -2 061 |
| Ostetut | 500 000 | - | 240 000 | 740 000 | 398 | |
| Asetetut | 500 000 | - | 240 000 | 740 000 | - | 2 061 |
| Korkojohdannaiset yhteensä | 1 450 000 | 1 307 000 | 559 000 | 3 316 000 | 7 261 | -8 256 |
| Suojaavat johdannaissopimukset yhteensä |
1 450 000 | 1 307 000 | 559 000 | 3 316 000 | 7 261 | -8 256 |
| Korkotermiinit | 15 000 | - | 15 000 | 137 | -84 | |
| Koronvaihtosopimukset | 23 000 | 2 880 000 | 851 800 | 3 754 800 | 23 918 | -16 134 |
| Korko-optiot | - | 2 790 361 | 1 547 548 | 4 337 909 | 3 054 | -3 254 |
| Ostetut | - | 1 337 100 | 893 774 | 2 230 874 | 3 054 | |
| Asetetut | - | 1 453 261 | 653 774 | 2 107 035 | - | 3 254 |
| Korkojohdannaiset yhteensä | 38 000 | 5 670 361 | 2 399 348 | 8 107 709 | 27 109 | -19 472 |
| Valuuttatermiinit | 136 778 | - | 136 778 | 217 | -255 | |
| Valuuttajohdannaiset yhteensä | 136 778 | - | - | 136 778 | 217 | -255 |
| Osake-optiot | 50 294 | 65 472 | 47 900 | 163 666 | 7 718 | -7 718 |
| Ostetut | 25 147 | 32 736 | 23 950 | 81 833 | 7 718 | |
| Asetetut | 25 147 | 32 736 | 23 950 | 81 833 | - | 7 718 |
| Osakejohdannaiset yhteensä | 50 294 | 65 472 | 47 900 | 163 666 | 7 718 | -7 718 |
| Optiosopimukset | - | 8 608 | - | 8 608 | 1 016 | -1 016 |
| Ostetut | - | 4 304 | - | 4 304 | 1 016 | |
| Asetetut | - | 4 304 | - | 4 304 | - | 1 016 |
| Muut johdannaissopimukset | - | 8 608 | - | 8 608 | 1 016 | -1 016 |
| Muut johdannaissopimukset yhteensä |
225 072 | 5 744 441 | 2 447 248 | 8 416 761 | 36 060 | -28 461 |
| 2008 | 2008 | 2007 | 2007 | |
|---|---|---|---|---|
| Osuus kaikista Kirjanpito osakkeista arvo |
osakkeista | Osuus kaikista |
Kirjanpito arvo |
|
| Rahoitustoiminta | ||||
| Aktia Pankki Oyj | 100,0 | 163 000 | ||
| Kiinteistövälitystominta | ||||
| Aktia Kiinteistönvälitys Helsinki-Espoo Oy, Helsinki | 80,0 | 80 | 80,0 | 80 |
| Aktia Kiinteistönvälitys ISKL Oy, Kirkkonummi | 90,0 | 72 | 90,0 | 72 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Pietarsaari Oy, Pietarsaari | 80,0 | 80 | 100,0 | 100 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Kokkola Oy, Kokkola | 100,0 | 100 | 100,0 | 100 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Keski-Uusimaa - Vantaa Oy, Vantaa | 100,0 | 80 | 100,0 | 80 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Parainen-Turunmaa Oy, Parainen (fuusioitunut) | 88,6 | 62 | ||
| Aktia Kiinteistönvälitys Raasepori Oy, Tammisaari | 100,0 | 73 | 100,0 | 73 |
| Aktia Kiinteistövälitys Sipoo Oy, Helsinki | 60,0 | 71 | 60,0 | 61 |
| Aktia Kiinteistövälitus Tampere Oy, Tampere | 87,3 | 227 | 67,0 | 67 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Vaasa Oy, Vaasa | 80,0 | 517 | 60,0 | 313 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Oulu Oy, Oulu | 90,6 | 290 | 100,0 | 100 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Turku Oy, Turku | 90,0 | 119 | 90,0 | 119 |
| Aktia Kiinteistönvälitys Itä-Uusimaa Oy, porvoo | 80,0 | 80 | 80,0 | 80 |
| Magnus Nyman LKV Oy, Kemiö | 51,0 | 155 | 51,0 | 125 |
| Robur Invest Oy (lepäävä), Helsinki | 100,0 | 8 | 100,0 | 8 |
| Vas-Invest Oy, Helsinki | 100,0 | 325 | 75,0 | 101 |
| Yhteensä | 165 277 | 1 542 |
| 2008 | 2008 | 2007 | 2007 | |
|---|---|---|---|---|
| Osuus kaikista osakkeista |
Kirjanpito arvo |
Osuus kaikista osakkeista |
Kirjanpito arvo |
|
| Muut | ||||
| Investmentbolaget Torggatan 14 Oy, Maarianhamina | 33,3 | 376 | 33,3 | 376 |
| Järsö Invest Oy, Maarianhamina | 33,3 | 376 | 33,3 | 376 |
| Mike Alpha Oy, Maarianhamina | 33,3 | 1 | 33,3 | 1 |
| Mike Bravo Oy, Maarianhamina | 33,3 | 1 | 33,3 | 1 |
| Mike Charlie Oy, Maarianhamina | 33,3 | 1 | 33,3 | 1 |
| Mike Whiskey Oy, Maarianhamina | 33,3 | 160 | 33,3 | 160 |
| November Sierra Oy, Maarianhamina | 33,3 | 1 | 33,3 | 1 |
| Tenala Buccaneers Oy, Maarianhamina | 33,3 | 376 | 33,3 | 376 |
| Tenala Invest Oy, Maarianhamina | 33,3 | 376 | 33,3 | 376 |
| Yhteensä | 1 667 | 1 667 |
| Muilta konserniyhtiöiltä saadut rahoitustuotot sekä niille suoritetut rahoituskulut | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Korkotuotot | - | 10 356 |
| Osinkotuotot | 196 | 1 209 |
| Korkokulut | - | 691 |
| Rahoitustuotot, netto | 196 | 10 874 |
| Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä ja velat näille | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Saamiset luottolaitoksilta | 16 | 130 000 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 342 | 11 590 |
| Saamistodistukset | - | 28 032 |
| Osakkeet ja osuudet konserni- ja omistusyhteysyrityksissä | - | 2 852 |
| Muut varat | ||
| Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 396 | 18 713 |
| Saamiset yhteensä | 754 | 191 187 |
| Velat luottolaitoksille | 1 390 | 7 824 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | - | 12 749 |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | - | 14 185 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | - | 900 |
| Muut velat | ||
| Siirtovelat ja saadut ennakot | - | 7 655 |
| Velat yhteensä | 1 390 | 43 314 |
Aktia-konsernin johtavassa asemassa olevilla avainhenkilöillä tarkoitetaan Aktia Oyj:n hallintoneuvostoa ja hallituksen jäseniä sekä Aktia Oyj:n johtoa (toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtajat). Lähipiiriin kuuluvat em. johtavassa asemassa olevat avainhenkilöt, näiden perheenjäsenet sekä yhtiöt, joissa avainhenkilöillä on määräysvalta (yli 20 % osakkeista).
| Hallinto- ja valvontaelinten jäsenille maksetut palkat ja palkkiot | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Hallintoneuvoston jäsenet ja varajäsenet | 189 | 195 |
| Puheenjohtaja Kaj-Gustaf Bergh, puheenjohtaja | 40 | 36 |
| Dag Wallgren, varapuheenjohtaja | 25 | 22 |
| Hallituksen jäsenet: | ||
| Hans Frantz | 21 | 19 |
| Lars-Olof Hammarén | 21 | 19 |
| Lars-Erik Kvist | 21 | 19 |
| Kjell Sundström | 21 | |
| Marina Vahtola | 21 | 18 |
| Nina Wilkman | 20 | 19 |
| Mikael Ingberg, toimitusjohtaja 3.4.2008 asti | 124 | 391 |
| Jussi Laitinen, toimitusjohtaja 4.4.2008 lähtien | 185 | |
| Jarl Sved, toimitusjohtajan sijainen | 251 | 254 |
| Yhteensä | 937 | 992 |
Johtoryhmän jäsenet voivat jäädä eläkkeelle 60 vuoden iässä.
| 2008 | 2007 | |
|---|---|---|
| Osakkeiden lukumäärä | 123 776 | 100 164 |
| Osakkeiden osuus koko osakekannasta | 0,31 % | 0,17 % |
Olemme tarkastaneet Aktia Oyj:n (ent. Aktia Säästöpankki Oyj:n) kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilivuodelta 1.1.-31.12.2008. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista ja liitetiedot sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että konsernitilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lain mukainen ja että varainhoito on luotettavalla tavalla järjestetty.
Tilintarkastajan tulee suorittaa tilintarkastus Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti ja sen perusteella antaa lausunto tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää ammattieettisten periaatteiden noudattamista ja tilintarkastuksen suunnittelua ja suorittamista siten, että saadaan kohtuullinen varmuus siitä, että tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa ei ole olennaisia virheellisyyksiä ja että emoyhtiön hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja ovat toimineet osakeyhtiölain mukaisesti.
Tilintarkastustoimenpiteillä tulisi varmistua tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen lukujen ja muiden tietojen oikeellisuudesta. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan ja arvioihin riskeistä, että tilinpäätöksessä on väärinkäytöksestä tai virheestä johtuva olennainen virheellisyys. Tarvittavia tarkastustoimenpiteitä suunniteltaessa arvioidaan myös tilinpäätöksen laadintaan ja esittämiseen liittyvää sisäistä valvontaa. Lisäksi arvioidaan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleistä esittämistapaa, tilinpäätöksen laatimisperiaatteita sekä johdon tilinpäätöksen laadinnassa soveltamia arvioita.
Tilintarkastus on toteutettu Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Käsityksemme mukaan olemme suorittaneet tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvia tarkastustoimenpiteitä lausuntoamme varten.
Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista.
Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia.
Helsingissä 5. maaliskuuta 2009
PricewaterhouseCoopers Oy KHT-yhteisö
Jan Holmberg KHT
Hyväksytty hallintoneuvoston kokouksessa 10. maaliskuuta 2009.
Hallintoneuvosto on tutustunut tilinpäätökseen, konsernitilinpäätökseen, hallituksen toimintakertomukseen ja tilintarkastajien kertomukseen vuodelta 2008 ja puoltaa tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen vahvistamista.
puheenjohtaja (toimikausi päättyy 2009), kauppatieteiden maisteri, kamarineuvos
Johan Bardy varapuheenjohtaja (2009), asianajaja, oikeustieteen kandidaatti
Christina Gestrin varapuheenjohtaja (2011), kansanedustaja, maatalous- ja metsätieteiden maisteri
Henrik Sundbäck varapuheenjohtaja (2009), konsultti, maatalous- ja metsätieteiden maisteri
Lorenz Uthardt varapuheenjohtaja (2011), agrologi, valtiotieteen maisteri, eräneuvos
Bo-Gustav Wilson varapuheenjohtaja (2010), tarkastuspäällikkö, kauppatieteiden maisteri
Harriet Ahlnäs (2009), rehtori, diplomi-insinööri
Roger Broo (2009), hallintojohtaja, valtiotieteen maisteri, kanslianeuvos
Sten Eklundh (2010), kauppatieteiden maisteri
Agneta Eriksson (2010), filosofian maisteri
Håkan Fagerström (2011), toimitusjohtaja, metsänhoitaja
Christoffer Grönholm (2009), kansliapäällikkö, valtiotieteen tohtori
Peter Heinström (2010), konsuli
Erik Karls (2010), maanviljelijä Kari Kyttälä (2009), varatuomari
Patrik Lerche (2011), toimitusjohtaja, kauppatieteiden maisteri
Per Lindgård (2009), opettaja
Kristina Lyytikäinen (2011), yksityisyrittäjä, sosionomi
Håkan Mattlin (2011), ylijohtaja, valtiotieteen lisensiaatti, kanslianeuvos
Clas Nyberg (2010), diplomi-insinööri
Jorma J. Pitkämäki (2011), kehitysjohtaja
Henrik Rehnberg (2009), maanviljelijä, insinööri
Gunvor Sarelin-Sjöblom (2010), filosofian maisteri
Peter Simberg (2011), agrologi
Carl Eric Stålberg (2010), Swedbank AB:n hallituksen puheenjohtaja, ekonomi
Sture Söderholm (2009), odontologian lisensiaatti
Maj-Britt Vääriskoski (2010), talouspäällikkö
Lars Wallin (2010), konttoripäällikkö, ylioppilasmerkonomi
Ann-Marie Åberg (2010), fysioterapeutti
Marianne Österberg (2011), varatuomari
s. 1955 oikeustieteen kandidaatti, diplomiekonomi toimitusjohtaja, Föreningen Konstsamfundet r.f. Hallituksen jäsen vuo desta 2003 (puheenjohtaja 2005–)
Omistus Aktiassa: 15 750 osaketta
Luottamustehtävät:
s. 1961 kauppatieteiden maisteri toimitusjohtaja, Svenska litteratursällskapet i Finland r.f.
Hallituksen jäsen vuodesta 2003 (varapuheenjohtaja 2006–)
Omistus Aktiassa: 1 575 osaketta
Luottamustehtävät:
s. 1942 insinööri Hallituksen jäsen vuodesta 2006
Luottamustehtävät:
• Oy Armala Ab, hallituk sen puheenjohtaja
s. 1963 kauppatieteiden maisteri toimitusjohtaja, Bauhaus Finland Oy Hallituksen jäsen vuodesta 2007
Luottamustehtävät:
• Osuuskunta Suomen Asuntomessut, hallituk sen jäsen
Marcus H. Borgström
s. 1946 maatalous - ja metsätietei den maisteri, maatalous neuvos Hallituksen jäsen 1.1.2009 alkaen
Luottamustehtävät:
124
s. 1945 ekonomi Hallituksen jäsen vuodesta 1998
Omistus Aktiassa: 3 150 osaketta
Luottamustehtävät:
s. 1948 valtiotieteen lisensiaatti sosiaali - ja terveyshallinnon yliopettaja, Vaasan ammat tikorkeakoulu Hallituksen jäsen vuodesta 2003
Omistus Aktiassa: 787 osaketta
Yllä hallituksen jäsenten tärkeimmät luottamustehtävät. Täydellinen luettelo yhteisöistä ja yrityk sistä, joissa hallituksen jäsenillä on päätäntä valtaa tai merkittävää vaikutusvaltaa, on yhtiön sisäpiiriläisten rekisterissä.
Tietoja hallituksen palkkioista saa osoit teesta www.aktia.com.
s. 1960 kauppatieteiden maisteri toimitusjohtaja Hallituksen jäsen vuodesta 2008
Luottamustehtävät:
s. 1958 varatuomari asianajaja, Asianajotoimisto Borenius & Kemppinen Oy Hallituksen jäsen vuodesta 2006
Jussi Laitinen s. 1956 toimitusjohtaja kauppatieteiden maisteri Aktiassa 4.4.2008 alkaen
Luottamustehtävät:
Jarl Sved s. 1954 varatoimitusjohtaja, toimitusjohtajan varamies varatuomari Aktian palveluksessa vuodesta 1980
Omistus Aktiassa: 61 343 osaketta
Luottamustehtävät:
• Luottokunta, hallituksen jäsen
Robert Sergelius s. 1960 varatoimitusjohtaja diplomi-insinööri Aktian palveluksessa vuo-
Omistus Aktiassa: 71 753 osaketta
desta 2003
Luottamustehtävät:
• Unicus Oy, hallituksen jäsen
s. 1963 varatoimitusjohtaja, CFO diplomi-insinööri Aktian palveluksessa vuodesta 2006
Omistus Aktiassa: 17 367 osaketta
Luottamustehtävät:
Olav Uppgård s. 1955
johtaja
kauppatieteiden maisteri Aktian palveluksessa vuodesta 2003
Omistus Aktiassa: 28 442 osaketta
s. 1965 johtaja Aktian palveluksessa vuodesta 1986
Omistus Aktiassa: 18 052 osaketta
Luottamustehtävät:
s. 1955
Luottamustehtävät:
Aktian palveluksessa vuodesta 2007
Omistus Aktiassa: 22 367 osaketta
s. 1955 johtaja merkonomi Aktian palveluksessa vuodesta 1988
Omistus Aktiassa: 2 602 osaketta
Marit Leinonen s. 1958
henkilöstön edustaja Aktian palveluksessa vuodesta 1994
Omistus Aktiassa: 472 osaketta
Täydellinen luettelo yhteisöistä ja yrityksistä, joissa konserninjohdon jäsenillä on päätäntävaltaa tai merkittävää vaikutusvaltaa, on yhtiön sisäpiiriläisten rekisterissä.
Tietoja konserninjohdon vastuualueista, palkkausjärjestelmästä sekä toimitusjohtajan työsuhteesta saa osoitteesta www.aktia.com.
Konserninjohdon tiedot perustuvat tilanteeseen 2.1.2009.
Henry Wiklund puheenjohtaja
Johan Bardy varapuheenjohtaja
Christina Gestrin varapuheenjohtaja
Henrik Sundbäck varapuheenjohtaja
Lorenz Uthardt varapuheenjohtaja
Bo-Gustav Wilson varapuheenjohtaja
Henry Wiklund puheenjohtaja (toimikausi päättyy 2009), kauppatieteiden maisteri, kamarineuvos
Johan Bardy varapuheenjohtaja (2009), asianajaja, oikeustieteen kandidaatti
Christina Gestrin varapuheenjohtaja (2011), kansanedustaja, maatalous- ja metsätieteiden maisteri
Henrik Sundbäck varapuheenjohtaja (2009), konsultti, maatalous- ja metsätieteiden maisteri
Lorenz Uthardt varapuheenjohtaja (2011), agrologi, valtiotieteen maisteri, eräneuvos
Bo-Gustav Wilson varapuheenjohtaja (2010), tarkastuspäällikkö, kauppatieteiden maisteri
Harriet Ahlnäs (2009), rehtori, diplomi-insinööri
Roger Broo (2009), hallintojohtaja, valtiotieteen maisteri, kanslianeuvos
Sten Eklundh (2010), kauppatieteiden maisteri
Agneta Eriksson (2010), filosofian maisteri
Håkan Fagerström (2011), toimitusjohtaja, metsänhoitaja
Christoffer Grönholm (2009), kansliapäällikkö, valtiotieteen tohtori
Peter Heinström (2010), konsuli
Erik Karls (2010), maanviljelijä Kari Kyttälä (2009), varatuomari
Patrik Lerche (2011), toimitusjohtaja, kauppatieteiden maisteri
Per Lindgård (2009), opettaja
Kristina Lyytikäinen (2011), yksityisyrittäjä, sosionomi
Håkan Mattlin (2011), ylijohtaja, valtiotieteen lisensiaatti, kanslianeuvos
Clas Nyberg (2010), diplomi-insinööri
Jorma J. Pitkämäki (2011), kehitysjohtaja
Henrik Rehnberg (2009), maanviljelijä, insinööri
Gunvor Sarelin-Sjöblom (2010), filosofian maisteri
Peter Simberg (2011), agrologi
Carl Eric Stålberg (2010), Swedbank AB:n hallituksen puheenjohtaja, ekonomi
Sture Söderholm (2009), odontologian lisensiaatti
Maj-Britt Vääriskoski (2010), talouspäällikkö
Lars Wallin (2010), konttoripäällikkö, ylioppilasmerkonomi
Ann-Marie Åberg (2010), fysioterapeutti
Marianne Österberg (2011), varatuomari
PL 207 Mannerheimintie 14 00101 Helsinki Puh. 010 247 5000 Faksi 010 247 6356 Toimitusjohtaja Jussi Laitinen
Y-tunnus 0108664-3 BIC/SWIFT: HELSFIHH
Verkkopalvelu: www.aktia.fi Tietoja konsernista: www.aktia.com Yhteydenotot: [email protected] Sähköposti: [email protected]
PL 207 Mannerheimintie 14 A 00101 Helsinki Puh. 010 247 5000 Viestintäpäällikkö Malin Pettersson
Tuotanto: Aktia Viestintä Graafinen suunnitelu ja taitto: ADD – graafinen toimisto Valokuvat: Cata Portin Paino: Erweko
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.