Audit Report / Information • Apr 17, 2009
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
KONSOLIDUOTOS 2008 METŲ FINANSINĖS ATASKAITOS PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE
PATEIKIAMOS KARTU SU NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA
UAB "Ernst & Young Baltic" Subačiaus g. 7 LT-01127 Vilnius Lietuva
Tel.: (85) 274 2200 Faks.: (85) 274 2333 [email protected] www.ey.com/lt
Juridinio asmens kodas 110878442 PVM mokėtojo kodas LT108784411 Juridinių asmenų registras
Ernst & Young Baltic UAB Subačiaus St. 7 LT-01127 Vilnius Lithuania
Tel.: +370 5 274 2200 Fax: +370 5 274 2333 [email protected] www.ey.com/It
Code of legal entity 110878442 VAT payer code LT108784411 Register of Legal Entities
Mes buvome pasamdyti atlikti toliau pateiktų konsoliduotų AB "Snaigė" (toliau - Bendrovė) ir dukterinių įmonių (toliau - Grupė) finansinių ataskaitų, kurias sudaro 2008 m. gruodžio 31 d. balansas, susijusios 2008 m. pelno (nuostolių), nuosavo kapitalo pokyčių bei pinigų srautų ataskaitos ir aiškinamasis raštas (reikšmingi apskaitos principai bei kitos aiškinamosios pastabos), auditą.
Už šių finansinių ataskaitų, parengtų pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje, parengimą ir teisingą pateikimą atsakinga Bendrovės vadovybė. Ši atsakomybė apima: vidaus kontrolės sistemos, skirtos finansinių ataskaitų parengimui ir teisingam pateikimui, užtikrinant, kad nėra reikšmingų netikslumų dėl apgaulės ar klaidos, sukūrimą, įdiegimą bei palaikymą; tinkamų apskaitos principų pasirinkimą ir taikymą; ir pagal aplinkybes tinkančių ir pagristų įvertinimų pasirinkima.
Kaip plačiau aprašyta šių finansinių ataskaitų 31 pastaboje, dėl pasaulinės ekonomikos krizės bei ypatingai nepalankios jos itakos Grupės veiklai, 2009 m. sausio 29 d. Grupės vadovybė priėmė sprendimą sustabdyti OOO "Techprominvest" gamybinę veiklą neribotam laikui, o Bendrovėje - stipriai sumažinti veiklos apimtis. Šių finansinių ataskaitų išleidimo datai dar nebuvo žinoma kada OOO "Techprominvest" atnaujins savo veiklą. Šios minėtos aplinkybės sąlygoją reikšmingą neapibrėžtumą, dėl kurio mes negalėjome gauti pakankamus audito įrodymus dėl prestižo, ilgalaikio materialiojo turto, atsargų, gautinų sumų bei atidėtojo pelno mokesčio apskaitinių verčių Grupės balanse 2008 m. gruodžio 31 d. bei atitinkamos įtakos Grupės finansiniams veiklos rezultatams už šią dieną pasibaigusius metus.
Dėl aukščiau esančioje pastraipoje "Atsisakymo pareikšti nuomonę pagrindas" išdėstytų dalykų reikšmingumo mes nepareiškiame nuomonės apie 2008 m. gruodžio 31 d. Grupės finansines ataskaitas.
Audito pabaigai vadovybė dar neparengė metinio pranešimo, todėl šioje išvadoje mes negalėjome pateikti savo įvertinimo apie metinį pranešimą.
UAB "ERNST & YOUNG BALTIC" Audito imonės pažymėjimo Nr. 001335
Jonas Akelis Auditoriaus pažymėjimo Nr. 000003 Prezidentas
Auditas buvo baigtas 2009 m. balandžio 2 d.
| Pastabos | 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|---|
| (pertvarkyta) | |||
| Pardavimo pajamos | 4 | 338.867.460 | 410.130.831 |
| Pardavimo savikaina | 5 | (296.302.333) | (361.043.596) |
| Bendrasis pelnas | 42.565.127 | 49.087.235 | |
| Kitos veiklos pajamos | 6 | 2.088.150 | 2.672.199 |
| Pardavimo ir paskirstymo sąnaudos | 7 | (28.324.564) | (26.942.139) |
| Administracines sanaudos | 8 | (25.600.434) | (26.735.585) |
| Kitos veiklos sąnaudos | 9 | (1.667.754) | (2.112.583) |
| Veiklos (nuostoliai) | (10.939.475) | (4.030.871) | |
| Finansinės veiklos pajamos | 10 | 21.218.714 | 11.970.517 |
| Finansines veiklos sanaudos | 11 | (35.964.101) | (19.878.683) |
| (Nuostoliai) prieš apmokestinima | (25.684.862) | (11.939.037) | |
| Pelno mokestis | 12 | 1.584.518 | 212.699 |
| Grynieji (nuostoliai) | (24.100.344) | (11.726.340) | |
| iš jų priskirta: | |||
| Bendrovės akcininkams | (24.099.292) | (11.722.885) | |
| Mažumai | (1.052) | (3.455) | |
| Pelnas (nuostoliai) ir sąlyginis pelnas (nuostoliai) vienai akcijai |
27 | ||
| (0, 87) | (0, 49) | ||
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. | |||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2009 m. balandžio 2 d. | |
| Finansų direktorė | Neringa Menčiūniene | 2009 m. balandžio 2 d. |
$\bar{z}$
| Pastabos | 2008 m. gruodžio 31 d. |
2007 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|---|
| TURTAS | (pertvarkyta) | ||
| Ilgalaikis turtas | |||
| Ilgalaikis nematerialusis turtas | 13 | 15.725.926 | 17.451.146 |
| Ilgalaikis materialusis turtas | 14 | 72.595.486 | 94.888.802 |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 12 2 | 5.661.100 | 3.882.203 |
| Ilgalaikio turto iš viso | 93.982.512 | 116.221.151 | |
| Trumpalaikis turtas | |||
| Atsargos | 15 | 56.605.977 | 63.184.898 |
| Iš pirkėjų gautinos sumos | 16 | 42.237.285 | 49.442.815 |
| Pelno mokesčio permoka | 1.614.526 | 4.088.043 | |
| Kitas trumpalaikis turtas | 17 | 2.161.483 | 5.553.840 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 18 | 1.675.302 | 3.984.560 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 104.294.573 | 126.254.156 | |
| Turto iš viso | 198.277.085 | 242,476.307 |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
(tęsinys kitame puslapyje)
| Pastabos | 2008 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
2007 m. | ||
|---|---|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||||
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI | ||||
| Nuosavas kapitalas | ||||
| Bendrovės akcininkams tenkanti dalis | ||||
| Kapitalas | 19 | 27.827.365 | 23.827.365 | |
| Akcijų priedai | 18.727.270 | 12.727.270 | ||
| Privalomasis rezervas | 20 | 2.828.472 | 2.398.571 | |
| Rezervai | 20 | 4.512.300 | 34.087.600 | |
| Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas | 20 | (5.241.966) | (903.947) | |
| Nepaskirstytasis pelnas | 20.840.602 | 15.794.495 | ||
| 69.494.043 | 87.931.354 | |||
| Mažumos dalis | 2.861 | 3.913 | ||
| Nuosavo kapitalo iš viso | 69.496.904 | 87.935.267 | ||
| Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Dotacijos ir subsidijos | 21 | 2.000.711 | 3.014.916 | |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 22 | 2.462.603 | 1.892.800 | |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | 12 | 1.177.441 | 294.334 | |
| Ilgalaikės paskolos ir lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai | 23, 24 | 1.906.200 | 2.564.693 | |
| Po vienerių metų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 7.546.955 | 7.766.743 | ||
| Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Trumpalaikės paskolos, ilgalaikių paskolų ir lizingo (finansinės | ||||
| nuomos) įsipareigojimų einamųjų metų dalis | 23, 24 | 58.804.422 | 51.036.021 | |
| Prekybos skolos | 50.450.833 | 82.319.881 | ||
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 1.252.572 | 442.023 | ||
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 22 | 2.876.478 | 2.640.850 | |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | 26 | 7.848.921 | 10.335.522 | |
| Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 121.233.226 | 146.774.297 | ||
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 198.277.085 | 242.476.307 | ||
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. | ||||
| Generalinis direktorius | ||||
| Gediminas Čeika | 2009 m. balandžio 2 d. | |||
| Finansų direktorė | Neringa Menčiūnienė | 2009 m. balandžio 2 d. |
AB "SNAIGĖ", įmonės kodas 249664610, Pramonės g. 6, Alytus, Lietuva
2008 M. KONSOLIDUOTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(litais, jei nenurodyta kitaip)
| ja. |
|---|
| - Edition is a letter of |
| $\frac{1}{2}$ U |
| - 11 11 11 12 12 12 12 12 |
| Journal World |
| シミンコン | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tabos Pas- |
Kapitalas | priedai Akciju |
Privalomas rezervas |
Rezervai | Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas |
tytasis pelnas Nepaskirs- |
lš viso | Mažumos dalis |
iš viso nuosavo kapitalo |
|
| likutis (kaip skelbta 2006 m. gruodžio 31 d. anksčiau) |
23.070.405 | 3.643.750 | 26.899.000 | (986.705) | 38.043.120 | |||||
| Klaidų taisymas | ო | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 2.337.913 | (3.276.482) | (3.276.482) 93.007.483 |
7.368 | (3.276.482) 93.014.851 |
||
| likutis (pertvarkyta) 2006 m. gruodžio 31 d. |
23.070.405 | 3.643.750 | 2.337.913 | 26.899.000 | (986.705) | 34.766.638 | 89.731.001 | 7.368 | 89.738.369 | |
| Grynieji metų (nuostoliai) Pajamų ir išlaidų, |
(11.722.885) | (11.722.885) | (3.455) | (11726.340) | ||||||
| pripažintų tiesiogiai nuosavybėje, iš viso |
20 | ı | 82.758 | 82.758 | 82.758 | |||||
| s viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2007 m Pervesta į rezervus |
20 | 60.658 | 7.188.600 | 82,758 | $(11.722.885)$ $(7.249.258)$ |
(11.640.127) | (3.455) | (11643.582) | ||
| statinio kapitalo didinimas |
756.960 | 9.083.520 | I, | 9.840.480 | 9.840.480 | |||||
| likutis (pertvarkyta) 2007 m. gruodžio 31 d |
23.827.365 | 12.727.270 | 2.398.571 | 34.087.600 | (903.947) | 15.794.495 | 87.931.354 | 3.913 | 87.935.267 | |
| Grynieji metų (nuostoliai) Pajamų ir išlaidų, |
(24.099.292) | (24.099.292) | (1.052) | (24.100.344) | ||||||
| nuosavybėje, iš viso pripažintų tiesiogiai |
20 | (4.338.019) | ı | (4.338.019) | 1 | (4.338.019) | ||||
| iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2008 m. Pervesta iš/į rezervus |
20 | 429.901 | (29.575.300) | (4.338.019) | $(24.099.292)$ $29.145.399$ |
(28.437.311) | (1.052) | (28.438.363) | ||
| statinio kapitalo didinimas |
4.000.000 | 6.000.000 | 10.000.000 | 10.000.000 | ||||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis |
27.827.365 | 18.727.270 | 2.828.472 | 4.512.300 | (5.421.966) | 20.840.602 | 69.494.043 | 2.861 | 69.496.904 | |
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. |
$\frac{1}{2}$
2009 m. balandžio 2 d. 2009 m. balandžio 2 d. Neringa Menčiūnienė Gediminas Čeika Generalinis direktorius Finansų direktorė
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | ||
| (Nuostoliai) prieš apmokestinimą | (25.684.862) | (11.939.037) |
| Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas: | ||
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 21.856.378 | 20.407.594 |
| Subsidijų (amortizacija) | (1.014.205) | (1.179.704) |
| Ilgalaikio turto perleidimo rezultatas | (27.913) | (259.449) |
| Nurašytas ilgalaikis turtas | 172.265 | 312.495 |
| Atsargų (perteklius) nurašymas | (176.646) | 461.217 |
| Iš pirkėjų gautinų sumų nuvertėjimo pokytis | (1.154.668) | (441.778) |
| (Pelnas) nuostoliai iš išvestinių finansinių priemonių tikrosios | ||
| vertės pokyčio | (738.510) | (591.126) |
| Atidėjinių garantiniam remontui pokytis | 805.431 | 200.731 |
| Nuostoliai iš užsienio valiutos kursų pasikeitimo, grynąja verte | 6.942.020 | 2.225.077 |
| Palūkanų pajamos | (25.071) | |
| Palūkanų sąnaudos | 3.986.849 | 3.679.536 |
| 4.941.068 | 12.875.556 | |
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | ||
| Atsargų sumažėjimas (padidėjimas) | 6.578.921 | (7.774.832) |
| Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas | 13.357.587 | 15.509.151 |
| Prekybos ir kitų skolų (sumažėjimas) padidėjimas | (33.545.100) | 15.501.851 |
| (Sumokėtas) pelno mokestis | (1.614.526) | (1.328.243) |
| (Sumokėtos) palūkanos | (3.986.849) | (3.679.536) |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | (14.268.899) | 31.103.947 |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | ||
| Ilgalaikio turto (įsigijimas) | (4.894.677) | (19.054.406) |
| Ilgalaikio turto perleidimas | 105.863 | 6.439.322 |
| Paskolų suteikimas | (49.123) | |
| Paskolų susigrąžinimas | 26.381 | |
| Grynieji investicinės (veiklos) pinigų srautai | (4.811.556) | (12.615.084) |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
(tęsinys kitame puslapyje)
| 2008 m. | 2007 m. | ||
|---|---|---|---|
| (pertvarkyta) | |||
| Finansinės veiklos pinigų srautai | |||
| Lėšos iš nuosavų akcijų pardavimo (emisijos išleidimas) | 10.000.000 | ||
| Gautos subsidijos | 345.280 | ||
| Lėšos gautos iš ilgalaikių paskolų | 20.159.063 | 11.394.945 | |
| Paskolų (grąžinimas) | (29.636.180) | (29.224.049) | |
| Lizingo (finansinės nuomos) (mokėjimai) | (888.216) | (1.825.559) | |
| Konvertuojamų obligacijų išleidimas | 17.136.530 | ||
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | 16.771.197 | (19.309.383) | |
| Grynasis pinigų srautų (sumažėjimas) | (2.309.258) | (820.520) | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 3.984.560 | 4.805.080 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 1.675.302 | 3.984.560 | |
| Papildoma pinigų srautų informacija: | |||
| Nepiniginė investicinė ir finansinė veikla: | |||
| Lizingu (finansine nuoma) finansuotas ilgalaikio materialiojo turto | |||
| jsigjimas | 4.601.892 | ||
| Nepiniginis apmokėjimas už išleistas paprastąsias akcijas | |||
| (sudengta su kitomis mokėtinomis sumomis) | 9.840.480 | ||
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. | |||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2009 m. balandžio 2 d. | |
| Finansų direktorė | Neringa Menčiūnienė | 2009 m. balandžio 2 d. |
AB "Snaigė" (toliau - Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:
Pramonės g. 6, Alytus, Lietuva.
Bendrovė užsiima šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Bendrovė įregistruota 1963 m. balandžio 1 d. Jos akcijomis prekiaujama vertybinių popierių biržos NASDAQ OMX Vilnius Baltijos Oficialiajame prekybos saraše.
2008 m. ir 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:
| 2008 m. | $2007 \text{ m}$ . | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Turimu akciju | Nuosavybės | Turimu akciju | Nuosavybės | ||
| skaičius | dalis | skaičius | dalis | ||
| UAB "Survesta" | 7.034.891 | 25.28% | 4.935.810 | 20.71% | |
| Kiti akcininkai | 20.792.474 | 74.72% | 18.891.555 | 79,29% | |
| Iš viso | 27.827.365 | 100% | 23.827.365 | 100% |
Visos akcijos, kurių kiekvienos nominali vertė 1 litas, yra paprastosios ir 2008 m. bei 2007 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos.
2008 m. įstatinis kapitalas buvo padidintas išleidžiant 4.000.000 paprastųjų akcijų. Akcijų nominali vertė yra 1 litas, akcijų kaina - 2,5 litų. Padidintas įstatinis kapitalas buvo įregistruotas 2008 m. rugsėjo 11 d.
Dukterinės įmonės 2008 m. ir 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcijų neturėjo. Bendrovė neturėjo įsigijusi savų akcijų.
Grupę sudaro Bendrovė AB "Snaigė" ir jos dukterinės įmonės (toliau – Grupė):
| Imonė | Šalis | Grupės valdomu akcijų dalis |
Investicijos dydis Ataskaitinių metu (savikaina) |
pelnas (nuostoliai) |
Nuosavas kapitalas |
|---|---|---|---|---|---|
| OOO Techprominvest" | Rusija (Kaliningradas) |
100% | 67.846.761 | (7.803.477) | 26.122.879 |
| TOB "Snaige Ukraina" | Ukraina | 99% | 88.875 | (25.546) | 264.718 |
| OOO "Moroz Trade" | Rusija | 100% | 947 | (948.755) | (5.683.945) |
| OOO "Liga Servis" | Rusija | 100% | 1.028 | 34,008 | 244.922 |
| UAB "Almecha" | Lietuva | 100% | 1.375.785 | (1.057.801) | 915.665 |
2008 m. m. gruodžio 31 d. Bendrovės valdybą sudarė 1 Bendrovės vadovybės bei 3 UAB "Hermis Capital" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas) ir UAB Survesta" (UAB "Hermis Capital" dukterinė imonė) atstovai. 2007 m. gruodžio 31 d. atitinkamai 2 Bendrovės vadovybės bei 3 UAB "Hermis Capital" ir UAB Survesta" atstovai.
Dukterine imone OOO "Techprominvest" (Kaliningradas, Rusija) AB "Snaigė" įsigijo 2002 m. Nuo įsigijimo dienos Bendrove valde 85% OOO "Techprominvest". 2006 m. AB "Snaige" isigijo likusius 15% OOO "Techprominvest" akcinio kapitalo, apmokant 2007 m. šiuo tikslu išleistomis 756.960 paprastosiomis AB "Snaigė" akcijomis. Ši imonė užsiima šaldytuvu ir šaldikliu, kurie didžiąja dalimi parduodami Rusijoje, gamyba.
2008 m. rugpjūčio 12 d. OOO "Techprominvest" kapitalas buvo padidintas išleidžiant paprastąsias akcijas, kurių vertė 55.198 tūkst. litų. AB "Snaigė" įsigijo šias akcijas, konvertuodama į akcinį kapitalą ir dukterinės įmonės gautinas sumas.
Dalis Grupės valdomos OOO "Techprominvest" akcinio kapitalo yra įkeista bankui už paskolas. Dėl šio įkeitimo Bendrovė vra isipareigojusi neparduoti dalies dukterinės įmonės OOO "Techprominvest" akcijų tretiesiems asmenims be banko išankstinio raštiško sutikimo, taip pat ir nebalsuoti dalininkų (akcininkų) susirinkimuose dėl ilgalaikio įmonės turto pardavimo, nuomos bei įkeitimo tretiesiems asmenims.
TOB "Snaige Ukraina" (Kijevas, Ukraina) ikurta 2002 m. Nuo įsigijimo 2002 m., Bendrovė valdo 99% šios dukterinės imonės akcijų. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Ukrainos rinkoje.
2004 m. gegužės mėn. 13 d. buvo įkurta OOO "Moroz Trade" (Maskva, Rusija). 2004 m. spalio mėn. Bendrovė įsigijo 100% OOO "Moroz Trade" akcijų. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Rusijos rinkoje.
OOO "Liga Servis" (Maskva, Rusija) buvo įkurta 2006 m. vasario 7 d. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Rusijos rinkoje.
UAB "Almecha" (Alytus, Lietuva) – buvo įkurta 2006 m. lapkričio 9 d. Jos pagrindinė veikla – šaldytuvų komponentų ir įrengimų gamyba.
Grupės darbuotojų skaičius 2008 m. gruodžio 31 d. buvo 2.237 (2007 m. gruodžio 31 d. - 2.479).
Grupės vadovybė patvirtino šias finansines ataskaitas 2009 m. balandžio 2 d. Bendrovės akcininkai turi įstatyminę teisę patvirtinti šias finansines ataskaitas arba nepatvirtinti jos ir reikalauti vadovybės paruošti naujas finansines ataskaitas.
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės 2008 m. finansines ataskaitas, yra šie:
Šios finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau - ES).
Šiais ataskaitiniais metais Grupė pritaikė šiuos naujus ir pakeistus TFAS ir TFAAK (IFRIC) išaiškinimus:
39 TAS "Finansinės priemonės. Pripažinimas ir vertinimas" ir 7 TFAS "Finansinės priemonės. Atskleidimas" pakeitimai finansinio turto pergrupavimas;
11 TFAAK "2 TFAS - Grupes ir nuosavų akcijų sandoriai".
Reikšmingiausia pakeitimų įtaka yra tokia:
39 TAS ir 7 TFAS pakeitimai – finansinio turto pergrupavimas. Šiais pakeitimais TASV suteikė papildoma galimybe tam tikromis aplinkybėmis pergrupuoti kai kurias finansinės priemones, iki tol priskirtas laikomoms prekybai ar galimoms parduoti. Su tuo susiję papildomi atskleidimai buvo įtraukti į 7 TFAS. Grupė neturėjo finansinių priemonių, kurioms būtu taikomi šie pakeitimai.
11 TFAAK "2 TFAS - Grupės ir nuosavų akcijų sandoriai". Šis išaiškinimas nurodo, kaip atskirti sandorius, kuriuose atsiskaitoma nuosavybės vertybiniais popieriais, nuo tų, kuriuose atsiskaitoma pinigais, taip pat aiškina, kaip apskaityti akcijomis išreikštų mokėjimų susitarimus, kuriuose dalyvauja dvi ar daugiau tos pačios grupės bendrovių, atskirose tos grupės bendrovių finansinėse ataskaitose. Grupė neturi susitarimų, kuriems būtų taikomas šis išaiškinimas.
Grupė nepritaikė šių TFAS ir TFAAK (IFRIC) išaiškinimu, kurie jau vra patvirtinti, bet dar neisigalioje:
1 TFAS "Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų taikymas pirmą karta" ir 27 TAS "Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos" pakeitimai (įsigalioja nuo ar po 2009 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais). Šis 1 TFAS pakeitimas leidžia įmonei savo pirmose finansinėse ataskaitose, parengtose pagal TFAS, nustatyti investicijų į dukterines, bendras ar asocijuotasias įmones "savikainą" taikant 27 TAS reikalavimus arba menamą savikainą. 27 TAS pakeitimas reikalauja visus iš dukterinių, bendrų ar asocijuotųjų įmonių gaunamus dividendus atskirose patronuojančios įmonės finansinėse ataskaitose traukti į pelno (nuostolių) ataskaitą. Šie nauji reikalavimai veikia tik atskiras patronuojančios įmonės finansines ataskaitas ir neturi įtakos Grupės konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms.
Be to, 2008 m. lapkričio mėn. buvo išleista nauja 1 TFAS redakcija, pakeičianti iki tol galiojusia (isigalioja nuo ar po 2009 m. liepos 1 d. prasidedančiais metais, bet ne anksčiau nei bus priimta ES). Joje išliko ankstesnio varianto turinys, tačiau buvo pakeista standarto struktūra.
2 TFAS "Mokėjimas akcijomis" pakeitimas (įsigalioja nuo ar po 2009 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais). Šiame pakeitime paaiškinamas teisių suteikimo sąlygos apibrėžimas ir nurodoma, kaip apskaityti iš esmės atšauktus mokėjimus. Pakeitimas neturės įtakos Grupės finansinei būklei ar rezultatams, kadangi Grupė neturi mokėjimų akcijomis.
3 TFAS "Verslo jungimai" ir 27 TAS "Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos" pakeitimai (įsigalioja nuo ar po 2009 m. liepos 1 d. prasidedančiais metais, bet ne anksčiau nei bus priimti ES). Pakeistas 3 TFAS apima įvairius verslo jungimų apskaitos pakeitimus, kurie turės įtakos balanse pripažintai prestižo sumai, laikotarpio, kuriame įvyko verslo jungimas, finansiniams rezultatams ir vėlesnių laikotarpių finansiniams rezultatams. Pakeistas 27 TAS nurodo, kad nuosavybės dalies dukterinėje įmonėje pasikeitimai (neprarandant kontrolės) yra apskaitomi kaip nuosavo kapitalo sandoriai. Taigi, tokie sandoriai nedidins prestižo ar pelno ar nuostolių sumų. Taip pat buvo pakeista dukterinės imonės patiriamų nuostolių apskaita bei apskaita kontrolės praradimo dukterinėje įmonėje atveju. Iš to išplaukiantys pakeitimai buvo padaryti ir 7 TAS "Pinigų srautų ataskaitos", 12 TAS "Pelno mokesčiai", 21 TAS "Užsienio valiutos kurso pasikeitimo
įtaka", 28 TAS "Investicijos į asocijuotąsias įmones" ir 31 TAS "Dalys bendrose įmonėse". Remdamasi p šių pakeitimų nuostatomis, Grupė juos pritaikys perspektyviai, todėl turtas ir įsipareigojimai, atsirandantys dėl verslo jungimų, įvykdytų iki pakeisto standarto pritaikymo datos, nebus keičiami.
7 TFAS "Finansinės priemonės. Atskleidimas" pakeitimai (įsigalioja nuo ar po 2009 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais, bet ne anksčiau nei bus priimti ES). Šie pakeitimai reikalauja papildomų atskleidimų apie įvertinimus tikrąja verte ir papildo esamus su finansinėmis priemonėmis susijusios likvidumo rizikos atskleidimo principus. Šie pakeitimai neturės įtakos Grupės finansinei būklei ar rezultatams. Grupė dar nebaigė vertinti, ar reikės papildomų atskleidimų.
8 TFAS "Veiklos segmentai" (įsigalioja nuo ar po 2009 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais). Šis standartas reikalauja atskleisti informaciją apie bendrovės veiklos segmentus, prekes ir paslaugas bei geografinius regionus, kuriuose dirba bendrovė, taip pat jos pagrindinius klientus. 8 TFAS pakeičia 14 TAS "Segmento atskaitomybė". Grupė tikisi, kad veiklos segmentai, išskirti remiantis 8 TFAS reikšmingai nesiskirs nuo iki šiol išskirtu verslo segmentu pagal 14 TAS.
1 TAS "Finansinių ataskaitų pateikimas" pakeitimas (įsigalioja nuo ar po 2009 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais). Šis pakeitimas apima įvairius pokyčius, tarp jų: naujų sąvokų įvedimą, pakeistą nuosavo kapitalo sandorių atskleidimą ir naujos, visaapimančios pelno (nuostolių) ataskaitos įvedimą. Taip pat pakeisti reikalavimai, susiję su finansinių ataskaitų pateikimu esant retrospektyviems pataisymams. Grupė vis dar nenusprendė, ar pateiks visas pajamas ir sąnaudas vienoje ataskaitoje ar dviejose susijusiose ataskaitose.
23 TAS "Skolinimosi išlaidos" pakeitimas (įsigalioja nuo ar po 2009 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais). Pakeistas standartas panaikina galimybę iš karto pripažinti skolinimosi išlaidas sąnaudomis ir reikalauja skolinimosi išlaidas kapitalizuoti, jei jos yra tiesiogiai priskirtinos standarto nuostatas atitinkančio turto isigijimui, statybai ar gamybai. Remdamasi pereinamosiomis šio pakeitimo nuostatomis, Grupė šį standartą pritaikys perspektyviai. Taigi, skolinimosi išlaidos, patirtos po 2009 m. sausio 1 d., bus pridedamos prie turto, kuris bus statomas / gaminamas po 2009 m. sausio 1 d., vertės. Jokie pakeitimai nebus daromi dėl tų skolinimosi išlaidų, kurios buvo patirtos ir sanaudose apskaitytos iki minėtos datos.
32 TAS "Finansinės priemonės. Pateikimas" ir 1 TAS "Finansinių ataskaitų pateikimas" pakeitimai - pasirinkimo parduoti finansinės priemonės ir įsipareigojimai susiję su likvidavimu (įsigalioja nuo ar po 2009 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais). Šiuose pakeitimuose numatytos ribotos apimties išimtys, leidžiančios priskirti nuosavam kapitalui padengiamąsias finansines priemones, jei jos atitinka tam tikrus nustatytus kriterijus. Šie pakeitimai neturės įtakos Grupės finansinei būklei ar veiklos rezultatams, nes Grupė neturi išleidusi tokių priemonių.
39 TAS "Finansinės priemonės. Pripažinimas ir vertinimas" pakeitimas - elementai, kurių riziką galima drausti (įsigalioja nuo ar po 2009 m. liepos 1 d. prasidedančiais finansiniais metais). Šiame pakeitime kalbama apie apsidraudimą nuo dalies rizikos bei infliacijos priskyrimą rizikai, nuo kurios apsidraudžiama, tam tikromis aplinkybėmis. Pakeitimas paaiškina, kad rizikai, nuo kurios apsidraudžiama, įmonė gali priskirti dalį tikrosios vertės pasikeitimų ar finansinės priemonės pinigų srautų pokyčių. Šis pakeitimas neturės įtakos Grupė finansinei būklei ar veiklos rezultatams, nes Grupė netaiko apsidraudimo apskaitos.
2008 m. gegužės mėn. TASV išleido savo pirmąjį jungtinį standartų pakeitimų dokumentą, kurio pagrindinis tikslas buvo pašalinti nenuoseklius reikalavimus ir aiškiau suformuluoti kai kurias nuostatas. Kiekvieno standarto pakeitimams taikomos skirtingos pereinamosios nuostatos, dauguma pasikeitimų įsigalioja nuo ar po 2009 m. sausio 1 d. prasidedančiais finansiniais metais. Grupė mano, kad šie standartų pakeitimai neturės reikšmingos įtakos konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms.
9 TFAAK "Įterptinių išvestinių finansinių priemonių pakartotinis įvertinimas" ir 39 TAS "Finansinės priemonės. Pripažinimas ir vertinimas" pakeitimai – įterptinės išvestinės finansinės priemonės (įsigalioja 2009 m. birželio 30 d. ar vėliau pasibaigiančiais finansiniais metais, bet ne anksčiau nei bus priimtas ES). Šie pakeitimai išaiškina kaip įmonėms, pasinaudojusioms 2008 m. spalio mėn. 39 TAS bei 7 TFAS pakeitimais suteikta perklasifikavimo galimybe, apskaityti įterptines išvestines finansines priemones. Grupė neturėjo finansinių priemonių, kurioms būtų taikomi šie pakeitimai.
12 TFAAK "Paslaugų koncesijų sutartys" (įsigalioja nuo ar po 2010 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais). Šis išaiškinimas taikomas paslaugų koncesijų valdytojams ir nurodo, kaip jie turėtų apskaityti pagal paslaugų koncesijų sutartis prisiimtus įsipareigojimus ir gautas teises. Grupėje nėra paslaugų koncesijų valdytojų, todėl šis išaiškinimas jai itakos neturi.
13 TFAAK "Klientų lojalumo programos" (įsigalioja nuo ar po 2008 m. liepos 1 d. prasidedančiais metais). Šis išaiškinimas reikalauja suteiktą klientų lojalumo atlygį apskaityti kaip atskirą pardavimų sandorio, kurio metu atlygis suteikiamas, komponenta, todėl dalis gauto atlygio tikrosios vertės yra priskiriama lojalumo programai ir pripažįstama pajamomis per laikotarpį, per kurį lojalumo nauda yra gaunama. Grupė neturi klientų lojalumo programų, todėl šis išaiškinimas neturės itakos Grupės finansinei būklei ar veiklos rezultatams.
14 TFAAK "19 TAS - Nustatytų išmokų turto apribojimas, minimalaus finansavimo reikalavimai ir jų sąveika" (isigalioja nuo ar po 2009 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais). Šis išaiškinimas apibrėžia grynojo turto, susijusio su nustatytų pensijų išmokų planu, pripažinimo sąlygas. Grupė neturi nustatytų išmokų planų, todėl šis išaiškinimas neturės įtakos Grupės finansinei büklei ar veiklos rezultatams.
15 TFAAK "Nekilnojamojo turto statybos sutartys" (įsigalioja nuo ar po 2009 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais, bet ne anksčiau nei bus priimtas ES). Šis išaiškinimas detalizuoja, kada ir kaip turi būti apskaitomos nekilnojamojo turto pardavimo pajamos ir susijusios sanaudos, kai sutartis tarp statytojo ir pirkėjo yra sudaroma dar nebaigus statyti nekilnojamojo turto. Be to, šis išaiškinimas nurodo kaip nustatyti ar nekilnojamojo turto statybos sutartis turi būti apskaitoma pagal 11 TAS ar pagal 18 TAS. Kadangi Grupė tokia veikla neužsiima, šis išaiškinimas neturės įtakos jos konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms.
16 TFAAK "Grynųjų užsienio investicijų apsidraudimo sandoriai" (įsigalioja nuo ar po 2008 m. spalio 1 d. prasidedančiais metais, bet ne anksčiau nei bus priimtas ES). Šis išaiškinimas nurodo kaip apskaityti grynųjų užsienio investicijų apsidraudimo sandorius. 16 TFAAK neturės įtakos konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms, kadangi Grupė neturi grynųjų investicijų apsidraudimo sandorių.
17 TFAAK "Nepiniginio turto paskirstymas savininkams" (įsigalioja nuo ar po 2009 m. liepos 1 d. prasidedančiais metais, bet ne anksčiau nei bus priimtas ES). Šis išaiškinimas nurodo kaip įmonė turi apskaityti dividendus, kai jie akcininkams išmokami ne pinigais, o kitu turtu. 17 TFAAK neturės įtakos konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms, kadangi Grupė nemoka savininkams dividendų ne pinigais.
18 TFAAK "Turto perdavimas iš klientų" (įsigalioja turto perdavimams, įvykusiems nuo ar po 2009 m. liepos 1 d., bet ne anksčiau nei bus priimtas ES). Šis išaiškinimas nurodo kaip įmonė turi apskaityti sutartis, pagal kurias gauna iš kliento ilgalaikį materialųjį turtą, kurį turi naudoti tam klientui prie tinklo prijungti arba nuolatiniam priejimui prie savo prekių ar paslaugų (tokių kaip elektros, dujų ar vandens tiekimas) suteikti. 18 TFAAK neturės įtakos finansinėms ataskaitoms, kadangi Grupe tokiu sutarčiu neturi.
Šios 2008 m. finansinės ataskaitos yra parengtos remiantis prielaida, kad Grupė tęs savo veiklą. Grupė planuoja didinti pelningumą koncentruojant prekybos eksporto srautus pelningiausiose rinkose. Planuojama testi kaštų optimizavimo politiką bei pertvarkyti Grupės organizacinę ir verslo struktūrą, prisitaikant prie ekonominio nuosmukio ir sumažėjusio vartojimo salvau.
Grupės finansinės ataskaitos yra pateikiamos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, litais, kuri yra Bendrovės pagrindinė valiuta bei Grupės ir Bendrovės atskleidimo valiuta. Kiekvienas Grupės vienetas nustato savo naudojamą valiutą ir sumos finansinėse ataskaitose yra nustatomos naudojant šią valiutą. Užsienio valiutos paskaičiavimai yra apskaitomi pagal užsienio valiutos keitimo dienos kursą. Piniginis turtas ir įsipareigojimai, išreikšti užsienio valiutomis, yra parodomi naudojama valiuta balanso išleidimo dienos kursu. Visi skirtumai yra įtraukti į pelną ir nuostolius. Nepiniginiai straipsniai, kurie yra vertinami istorine verte užsienio valiuta, yra apskaitomi naudojant valiutos keitimo kursus pirminių sandorių dieną. Nepiniginiai straipsniai, apskaityti tikrąja verte užsienio valiuta, yra verčiami į litus, naudojant valiutos kursą tos dienos, kai tikroji vertė buvo nustatyta. Prestižas ir tikrosios vertės koregavimai turtui ir įsipareigojimams, atsiradę dėl įsigijimų, yra traktuojami kaip užsienio vieneto turtas ir įsipareigojimai ir yra vertinami balanso dienos kursais.
Užsienio vienetų OOO "Techprominvest", OOO "Moroz Trade" bei OOO "Liga servis" pagrindinė valiuta yra Rusijos rublis, TOB "Snaige Ukraina" – Ukrainos grivina. Ataskaitų sudarymo dieną šių dukterinių įmonių turtas ir įsipareigojimai yra išreikšti AB "Snaigė" pateikimo valiuta (litais) balanso sudarymo datai, o jų pelno (nuostolių) ataskaitų straipsniai perskaičiuoti naudojant vidutinius mėnesinius ataskaitinio laikotarpio valiutos perskaičiavimo kursus. Skirtumai, atsirandantys keitimo metu, yra apskaityti atskirame nuosavybės straipsnyje. Užsienio įmonės pardavimo metu sukaupta suma, pripažinta nuosavybės straipsnyje, yra perkeliama į pelno (nuostolių) ataskaitą.
Litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 lito už 1 eurą, o lito kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos bankas.
Galiojantys valiutų kursai gruodžio 31 d. buvo tokie:
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Rusijos rublis | 0.083337 | 0.096085 |
| Ukrainos grivinos | 0.32161 | 0,46649 |
Grupės konsoliduotos finansinės ataskaitos apima AB "Snaigė" ir jos kontroliuojamas įmones. Paprastai įmonė yra kontroliuojama, kai Grupei tiesiogiai ar netiesiogiai priklauso daugiau nei 50 procentų balsavimo teises suteikiančio akcinio kapitalo, ir (ar) kai ji gali kontroliuoti finansine ir įprastinę veiklą ir taip gauti naudos iš šios įmonės veiklos. Nuosavybės ir grynojo pelno dalis, priklausanti akcininkų mažumai, yra atitinkamai išskiriama atskira eilute konsoliduotuose balansuose bei konsoliduotose pelno (nuostolių) ataskaitose.
Įsigytoms įmonėms apskaityti taikomas pirkimo metodas. Bendrovė įsigytą identifikuojamą kitos įmonės turtą, isipareigojimus ir neapibrėžtuosius įsipareigojimus įsigijimo dieną įvertina tikrąja verte. Skirtumas tarp įsigijimo savikainos ir įsigyto grynojo turto tikrosios vertės įsigijimo dieną laikomas prestižu.
Mažumos dalies isigijimai yra apskaitomi taikant "Bendrovės" metodą, kuomet skirtumas tarp įsigijimo savikainos ir įsigyto grynojo turto balansinės vertės yra pripažįstamas prestižu.
Prestižas, įgytas verslo susijungimo metu, yra pripažįstamas įsigijimo verte ir yra įsigijimo savikainos perviršis, lyginant su grynąja įsigyjamo turto, įsipareigojimų ir neapibrėžtų įsipareigojimų dalimi. Po pirminio pripažinimo prestižas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus bet kokius sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Prestižo verte yra peržiūrima kasmet arba dažniau, jei įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, jog apskaitinė vertė yra sumažėjusi.
Vertės sumažėjimo vertinimo tikslais verslo susijungimų metu įsigytas prestižas įsigijimo dieną yra priskiriamas pinigus generuojantiems vienetams arba pinigus generuojančių vienetų grupėms, kurios, kaip tikimasi, turės naudos iš susijungimo, nepriklausomai nuo to, ar kitas Grupės turtas ir įsipareigojimai yra priskirti šiems vienetams ar vienetų grupėms.
Suma, kuria įsigyto pripažinto turto, įsipareigojimų ir neapibrėžtų įsipareigojimų tikroji vertė vis dar viršija investicijos jsigijimo kainą po pakartotinai atlikto pripažinto turto, įsipareigojimų ir neapibrėžtų įsipareigojimų pripažinimo ir įvertinimo bei įsigijimo kainos nustatymo yra iš karto pripažįstama pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Vertės sumažėjimas yra nustatomas įvertinant įplaukas kuriančio vieneto, su kuriuo susijęs prestižas, atgautiną sumą. Kai jplaukas kuriančio vieneto atgautina suma yra mažesnė už likutinę vertę, pripažįstami vertės sumažėjimo nuostoliai. Kai prestižas sudaro įplaukas kuriančio vieneto dalį, ir to vieneto sudėtyje esančios veiklos dalis yra parduodama, prestižas, susijes su parduota veikla, yra įtraukiamas į parduodamos veiklos likutinę vertę, nustatant pajamas arba nuostolius iš veiklos pardavimo. Tokiu atveju parduotas prestižas yra įvertinamas atsižvelgiant į parduotos veiklos santykinę vertę lyginant su likusia įplaukas kuriančio vieneto dalimi.
Per metus įsigytos arba parduotos įmonės yra įtraukiamos į konsoliduotas finansines ataskaitas nuo įsigijimo datos arba iki pardavimo datos.
Visos kitos investicijos yra apskaitomos pagal 39 TAS "Finansiniai instrumentai: pripažinimas ir įvertinimas", kaip plačiau paaiškinta 2.7. pastraipoje.
Konsoliduojant eliminuojami visi Grupės imonių tarpusavio sandoriai, likučiai bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai.
Konsoliduotos finansinės ataskaitos yra parengtos taikant vienodus apskaitos principus panašiems sandoriams ir kitiems jvykiams panašiomis aplinkybėmis.
Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo verte. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina, kad Grupė gaus su šiuo turtu susijusią ekonomine naudą ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu metodu per numatyta naudingo tarnavimo laiką (3 metai).
Naudingo tarnavimo laikotarpiai, likutinės vertės ir amortizacijos metodai yra peržiūrimi kiekvienai metais siekiant užtikrinti nematerialiojo turto komponentų, išskyrus prestižą, teikiamą ekonominę naudą.
Tyrimų išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Plėtros išlaidos individualiems projektams yra pripažįstamos nematerialiuoju turtu, kai Grupė gali įrodyti nematerialiojo turto techninį įvykdomumą taip, kad jis galėtų būti naudojamas arba parduodamas, savo ketinimus užbaigti ir galimybę naudoti ar parduoti turtą taip, kad turtas ateityje teiktų ekonominę naudą bei turto užbaigimui reikalingų išteklių buvimą ir galimybę patikimai įvertinti plėtros išlaidas.
Po pradinio plėtros išlaidų pripažinimo turtu yra naudojamas savikainos modelis, pagal kurį turtas turi būti apskaitomas įsigijimo savikaina atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Turtas pradedamas amortizuoti, kai plėtra yra pabaigta ir turtą galima naudoti. Jis yra amortizuojamas per laukiamą ateities įplaukų laikotarpį, taikant amortizacijos laikotarpius nuo 4 iki 8 metų. Plėtros laikotarpiu turto vertės sumažėjimas įvertinamas kasmet.
Už licencijas sumokėtos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per licencijos galiojimo laikotarpį.
Naujos programinės įrangos įsigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos ir pripažįstamos nematerialiu ilgalaikiu turtu, jei šios išlaidos nera kompiuterinės įrangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per ne ilgesnį nei 3 metų laikotarpi.
Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatomą ekonominę naudą iš turimų programinių sistemų veiklos, yra pripažįstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiūros darbai, sąnaudomis.
Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį Grupė valdo ir kontroliuoja, ir iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio įsigijimo (pasigaminimo) savikainą galima patikimai nustatyti. Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdieninės priežiūros išlaidos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius. Įsigijimo vertė apima ilgalaikio materialiojo turto dalių pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus, o pakeistos dalys nurašomos.
Grupė įvertina atstatomąją ilgalaikio materialiojo turto vertę, kai tik yra požymių, kad minėto turto vertė gali būti sumažėjusi. Vertės sumažėjimo nuostoliai yra apskaitomi pelno (nuostolių) ataskaitoje, kai tik įvertinami.
Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir balansinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į tų metų pelno (nuostolių) ataskaitą, kuriais turtas yra nurašomas.
Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą metodą per tokius naudingo tarnavimo laikotarpius:
| Pastatai ir statiniai | 15 - 63 metai |
|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 5 - 15 metu |
| Transporto priemonės | 4 - 6 metai |
| Kitas ilgalaikis turtas | 3 - 8 metai |
Turto likutinės vertės, naudingo tarnavimo laikotarpiai ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, pakoreguojami kiekvienu finansiniu metu pabajgoje.
Nebaigta statyba apskaitoma įsigijimo verte, atėmus vertės sumažėjimą. Įsigijimo verte sudaro statybos, statinių ir įrenginių vertė bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nebaigtos statybos nusidėvėjimas neskaičiuojamas tol, kol statyba nèra baigta, ir turtas nepradetas naudoti.
Vadovaujantis TAS 39 "Finansiniai instrumentai: pripažinimas ir vertinimas" Grupės finansinis turtas yra skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje, investicijas, laikomas iki išpirkimo termino, suteiktas paskolas ir gautinas sumas ir finansinį turtą, skirtą parduoti. Visi investicijų įsigijimai ir pardavimai yra pripažistami ju pirkimo (pardavimo) dieną. Iš pradžių finansinis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, kuri yra lygi sumokėto atlyginimo tikrajai vertei, įtraukiant (išskyrus finansinį turtą, vertinamą tikrają verte pelno (nuostoliu) ataskaitoje) sandorio sudarymo sanaudas.
Grupės finansinio turto kategorija yra nustatoma turto įsigijimo metu ir, kai leidžiama ir yra būtina, peržiūrima kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
Visi įprastiniai finansinio turto pirkimai ir pardavimai yra pripažįstami atsiskaitymo dieną, kuri yra diena kai Grupė įsipareigoja pirkti turtą. Visi įprastiniai pirkimai ir pardavimai yra finansinio turto pirkimai ir pardavimai, kurie reikalauja pristatvii turta per bendrai nuostatuose ar rinkos susitarime nustatyta laikotarpi.
Finansiniam turtui, vertinamam tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje, priskiriamas turtas, skirtas parduoti, t.y. įeigu jis buvo įsigytas su tikslu parduoti jį artimiausioje ateityje. Pelnas arba nuostoliai iš šio turto vertės pasikeitimo pripažistami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Finansinis turtas su fiksuotais arba nustatytu būdu apskaičiuojamais mokėjimais ir fiksuota trukme klasifikuojamas kaip laikomas iki išpirkimo termino, jeigu Grupė ketina ir gali jį laikyti iki išpirkimo termino pabaigos. Iki išpirkimo termino laikomos investicijos yra apskaitomos amortizuota isigijimo verte, naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Pelnas arba nuostoliai pripažistami pelno (nuostoliu) ataskaitoje tada, kai sumažėja tokių investicijų vertė, jos yra nurašomos arba yra amortizuojamos.
Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatytu būdu apskaičiuojamais mokėjimais, kuriuo neprekiaujama aktyvioje rinkoje. Toks turtas yra apskaitomas amortizuota verte naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Pelnas arba nuostoliai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje tada, kai toks turtas yra nurašomas, sumažėja jo vertė ar jis yra amortizuojamas.
Finansinis turtas, skirtas parduoti - tai finansinis turtas, kuris nėra išvestinė finansinė priemonė skirta parduoti, ir kuris nepriskiriamas nė vienai iš trijų aukščiau paminėtų grupių. Po pirminio pripažinimo finansinis turtas, skirtas parduoti, finansinėse ataskaitose apskaitomas tikrąja verte. Pelnas ar nuostoliai (išskyrus vertės sumažėjimo nuostolius bei užsienio valiutos keitimo pelną arba nuostolius), susiję su tikrosios vertės pasikeitimu, yra apskaitomi atskirame nuosavo kapitalo straipsnyje tol, kol Grupė neparduos šio finansinio turto ar nepripažins jo vertės sumažėjimo. Tada sukauptas pelnas arba nuostoliai, anksčiau apskaityti nuosavybėje, pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Atsargos apskaitomos žemesniąja iš savikainos ir grynosios realizacinės vertės, atėmus apskaitytą pasenusių ir lėtai judančių atsargų vertės sumažėjimą. Grynoji realizacinė vertė yra pardavimo kaina, esant įprastinėms verslo sąlygoms, atėmus užbaigimo, rinkodaros ir paskirstymo išlaidas. Savikaina apskaičiuojama FIFO metodu. Į pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikainą įtraukiamos pastovios ir kintamos pridėtinės išlaidos, esant normalioms gamybos apimtims. Atsargos, kurios nebegali būti realizuotos, yra nurašomos.
Atsargos kelyje yra apskaitomos pagal INCOTERMS-2000 sąlygų reikalavimus.
Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės, labai likvidžios investicijos. lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas neviršija trijų mėnesių, o vertės pokyčių rizika yra labai nežymi.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, indėliai einamosiose saskaitose, kitos trumpalaikės labai likvidžios investicijos.
Skolinimosi išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos.
Finansinės skolos iš pradžių pripažįstamos gautų lėšų tikrąja verte, atėmus sandorio išlaidas. Vėliau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gautų lėšų ir sumos, kurią reikės sumokėti per skolos terminą, yra įtraukiamas į laikotarpio pelna ar nuostolius.
Finansinės skolos priskiriamos ilgalaikėms, jei iki balanso datos sudaryta finansavimo sutartis įrodo, kad įsipareigojimas balanso dieną pagal pobūdį buvo ilgalaikis.
Finansinio turto (ar, kur tinkama, dalis finansinio turto ar dalies panašaus finansinio turto grupės) pripažinimas yra nutraukiamas, kai:
Kai Grupė perleidžia teises į turto pinigų srautus, bet neperleidžia su turto nuosavybe susijusios rizikos, naudos ir turto kontrolės, turtas yra pripažįstamas tiek, kiek Grupė yra su juo susijusi.
Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.
Kai vienas esamas finansinis įsipareigojamas pakeičiamas kitu įsipareigojimu tam pačiam skolintojui, bet kitomis sąlygomis, arba kai esamo įsipareigojimo sąlygos iš esmės pakeičiamos, toks pokytis laikomas pirminio įsipareigojimo nutraukimu ir naujo įsipareigojimo atsiradimu. Skirtumas tarp atitinkamų balansinių verčių pripažįstamas kaip pelnas arba nuostoliai.
Faktoringo sandoris yra finansavimo sandoris, kai Grupė perleidžia finansuotojui skolininko piniginį reikalavimą už nustatyta atlyginima. Grupė perduoda finansuotojui teises į ateityje gautinas sumas pagal sąskaitas. Grupės faktoringo sandorius sudaro sandoriai su regreso teise (finansuotojas turi teisę grąžinti Grupei pradelstą reikalavima) ir be regreso teisės (finansuotojas neturi teisės grąžinti Grupei pradelsto reikalavimo). Faktoringuojamos gautinos sumos (su regreso teise) ir susijes finansavimas finansinėse ataskaitose yra apskaitomi iš pirkėjų gautinų sumų bei paskolų, lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimų straipsniuose.
Grupė pripažįsta išperkamosios nuomos turtą ir susijusius įsipareigojimus balanse išperkamosios nuomos laikotarpio pradžios dieną ir apskaito jį mažesne iš tikrosios išperkamosios nuomos turto vertės ir dabartinės vertės minimalių išperkamosios nuomos įmokų sumos. Skaičiuojant dabartinę išperkamosios nuomos įmokų vertę naudojama diskonto norma lygi nuomos palūkanų normai, jei yra praktiška ją nustatyti; kitais atvejais yra naudojama Grupės apskaičiuota skolinimosi norma. Pradinės tiesioginės išlaidos, susijusios su turtu, yra įtraukiamos į turto vertę. Nuomos mokėjimai yra paskirstomi tarp finansavimo kainos ir likusio įsipareigojimo. Finansavimo kaina yra paskirstoma per nuomos laikotarpi taip, kad atitiktų pastovią palūkanų normą, mokamą nuo likusio įsipareigojimo kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Tiesioginės išlaidos, kurias patyrė nuomininkas per išperkamosios nuomos laikotarpi, yra įtraukiamos į nuomojamo turto verte.
Finansinės nuomos būdu įsigytam turtui skaičiuojamas nusidėvėjimas, be to, dėl finansinės nuomos kiekvieną ataskaitinį laikotarpi yra patiriamos finansinės sanaudos. Nusidėvėjimo skaičiavimo tvarka finansinės nuomos būdu įsigytam turtui yra analogiška kaip ir nuosavam turtui, tačiau toks turtas negali būti nudėvimas per ilgesnį nei lizingo laikotarpį, jei pagal lizingo sutarti sutarties laikotarpiui pasibaigus, nuosavybė nėra perduodama Grupei.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra finansinė nuoma, bet koks pardavimo pelnas, viršijantis apskaitinę vertę, nėra iš karto pripažįstamas pajamomis. Jis yra atidedamas ir amortizuojamas per finansinės nuomos laikotarpi.
Turto, su kurio nuosavybe susijusia rizika bei nauda išlaiko nuomotojas, nuoma yra klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Nuomos mokėjimai pagal veiklos nuomą yra pripažistami sąnaudomis tiesiniu būdu per nuomos laikotarpį.
Bendra nuomotojo suteikiamų lengvatų nauda yra pripažįstama kaip nuomos sąnaudų sumažėjimas per nuomos laikotarpį tiesiniu metodu.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra veiklos nuoma, ir akivaizdu, kad sandoris yra sudarytas tikrąja verte, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto. Jei pardavimo kaina yra žemesnė nei tikroji vertė, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto, išskyrus atvejus, kai nuostoliai kompensuojamas žemesnėmis už rinkos kainas nuomos imokomis ateitvie. Tuomet iis atidedamas ir amortizuojamas proporcingai nuomos imokomis per laikotarpi, kurį turtą numatoma naudoti. Jei pardavimo kaina viršija tikrąją vertę, suma, kuria viršijama tikroji vertė, yra atidedama ir amortizuojama per laikotarpi, kuriuo turta numatoma naudoti.
Dotacijos ir subsidijos (toliau - dotacijos), gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip įsigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu. Šiai dotacijų grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Dotacijos, susijusios su turtu, suma finansinėse ataskaitose pripažįstama panaudota dalimis tiek, kiek nudėvimas su šia dotacija susijęs turtas ir pelno (nuostolių) ataskaitoje mažinamas atitinkamų sąnaudų straipsnis.
Dotacijos, gaunamos ataskaitinio ar praėjusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, susijusiomis su pajamomis. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažįstamos panaudotomis dalimis tiek, kiek per ataskaitinį laikotarpį patiriama sąnaudų, arba kiek apskaičiuojama negautų pajamų, kurioms kompensuoti skirta dotacija.
Atidėjinys apskaitomas tada ir tik tada, kai dėl įvykio praeityje Grupė turi teisinį įsipareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, ir tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą teikiantys ištekliai, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai yra peržiūrimi kiekvieno balanso sudarymo dieną ir koreguojami, kad atspindėtų tiksliausia dabartinį įvertinimą. Tais atvejais, kai pinigų laiko vertės poveikis yra reikšmingas, atidėjinio suma yra išlaidų, kurių, tikėtina, reikės įsipareigojimui padengti, dabartinė vertė. Kai naudojamas diskontavimas, atidėjinio padidėjimas, atspindintis praėjusį laiko tarpą, yra apskaitomas kaip palūkanų sanaudos.
Pelno mokesčio apskaičiavimas remiasi metiniu pelnu, įvertinus atidėtąjį pelno mokestį. Bendrovės pelno mokestis apskaičiuojamas Lietuvoje galiojančius mokesčių įstatymų reikalavimus.
2008 m. standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas buvo 15 proc. (2007 m. - 15 proc. ir 3 proc. socialinis mokestis). Nuo 2009 m. sausio 1 d. Lietuvos Respublikos imonems taikomas pelno mokesčio tarifas vra 20 proc.
Mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Toks perkelimas nutraukiamas, jeigu Bendrovė nebetesia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atveius, kai Bendrovė veiklos nebetęsia dėl nuo jos nepriklausančių priežasčių. Nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 5 metus ir padengiami tik iš tokio paties pobūdžio sandoriu pelno.
Standartinis pelno mokesčio tarifas Rusijos federacijoje iki 2009 sausio 1 d. - 24%. Po 2009 sausio 1 d. pelno mokesčio tarifas Rusijos federacijoje 20 %.
Mokestiniai nuostoliai Rusijos federacijoje gali būti keliami 10 metų.
Atidėtieji mokesčiai apskaičiuojami balansinių įsipareigojimų metodu. Atidėtasis mokestis atspindi laikinųjų skirtumų tarp turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės ir jų mokesčių bazės grynąją mokestinę įtaką. Atidėtųjų mokesčių turtas ir įsipareigojimai yra vertinami mokesčių tarifu, kuris, kaip tikimasi, bus taikomas laikotarpiu, kuriame bus realizuojamas turtas ar padengiamas įsipareigojimas, atsižvelgiant į mokesčių tarifus, kurie buvo priimti ar iš esmės priimti balanso data.
Atidėtojo mokesčio turtas yra pripažįstamas balanse tiek, kiek Grupės vadovybė tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje atsižvelgiant į apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tikėtina, kad dalis atidėtojo mokesčio nebus realizuota, ši atidetojo mokesčio dalis nėra pripažįstama finansinėse ataskaitose.
Pajamos pripažįstamos, kai tikėtina, jog Grupė gaus su sandoriu susijusią ekonomine naudą, ir kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą. Pardavimai apskaitomi atėmus PVM ir suteiktas nuolaidas.
Paiamos iš prekių pardavimo pripažįstamos pristačius prekes ir perdavus riziką bei prekių nuosavybės teikiamą naudą.
Paslaugų pajamos pripažįstamos taikant kaupimo principą ir apskaitomos pelno (nuostolių) ataskaitoje paslaugas suteikus.
Šiose konsoliduotose finansinėse ataskaitose pardavimai tarp Grupės įmonių yra eliminuoti.
Verslo segmentu šiose finansinėse ataskaitose laikoma Grupės sudedamoji dalis, dalyvaujanti gaminant atskirą produktą ar teikiant paslaugą arba grupę susijusių produktų ar paslaugų, kurios rizika ir pelnas skiriasi nuo kitų verslo segmentų.
Geografiniu segmentu šiose finansinėse ataskaitose laikoma Grupės sudedamoji dalis, dalyvaujanti gaminant produktus ar teikiant paslaugas tam tikroje ekonominėje aplinkoje, kurios rizika ir pelnas skiriasi nuo kitų sudedamųjų dalių, veikiančių kitoje ekonominėje aplinkoje.
Valdymo tikslais Grupės veikla organizuojama kaip vienas pagrindinis verslo segmentas - šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Finansinė informacija apie verslo ir geografinius segmentus pateikiama 4-oje šių finansinių ataskaitų pastaboje.
Finansinio turto vertės sumažėjimas vertinamas kiekvieną balanso datą.
Kai paaiškėja, kad Grupė neatgaus visų suteiktų paskolų ir gautinų sumų pagal sutartus apmokėjimo terminus, finansinio turto, apskaityto amortizuota verte, vertės sumažėjimo ar blogų gautinų sumų nuostoliai yra pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Ankstesniais laikotarpiais pripažinto vertės sumažėjimo nuostolių atstatymas apskaitomas, kai šių nuostolių sumažėjimas gali būti objektyviai pagrįstas po vertės sumažėjimo apskaitymo atsitikusiais įvykiais. Toks atstatymas apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Tačiau padidėjusi apskaitinė vertė yra padidinama tik tiek, kad neviršytu amortizuotos vertės, kuri būtų buvusi, jei vertės sumažėjimas nebūtų buvęs apskaitytas.
Kito turto vertės sumažėjimas yra įvertinamas tuomet, kai įvykiai ar aplinkybės parodo, kad turto vertė gali neatsipirkti. Kai apskaitinė vertė viršija turto atsipirkimo vertę, vertės sumažėjimas apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Vertės sumažėjimo, apskaityto ankstesniais laikotarpiais, atstatymas apskaitomas, kai yra požymių, kad pripažinti nuostoliai dėl turto vertės sumažėjimo nebeegzistuoja ar reikšmingai sumažėjo. Atstatymas yra apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje tame pačiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti vertės sumažėjimo nuostoliai.
Rengiant finansines ataskaitas Grupės vadovybei reikia padaryti tam tikras prielaidas ir įvertinimus, kurie turi įtakos pateiktoms turto, įsipareigojimų, pajamų bei sąnaudų sumoms bei neapibrėžtumų atskleidimui. Šių finansinių ataskaitų reikšmingos sritys, kuriose naudojami įvertinimai, apima nusidėvėjimą (2.6. ir 14 pastabos), amortizaciją (2.5. ir 13 pastabos), atidėjinių, gautinų sumų, atsargų bei ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimo įvertinimus (2.15., 14, 15 ir .
16 pastabos) atidėtojo pelno mokesčio turto pripažinimo ir vertės sumažėjimo įvertinima (12 pastaba). Būsimi įvykiai gali pakeisti prielaidas, naudotas atliekant įvertinimus. Tokių įvertinimų pasikeitimų rezultatas bus apskaitomas finansinėse ataskaitose, kai bus nustatytas.
Neapibrėžti įsipareigojimai nėra pripažįstami finansinėse ataskaitose. Jie yra aprašomi finansinėse ataskaitose, išskyrus tuos atvejus, kai tikimybė, kad ekonominę naudą duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža.
Neapibrėžtas turtas finansinėse ataskaitose nėra pripažįstamas, tačiau jis yra aprašomas finansinėse ataskaitose tuomet, kai yra tikėtina, kad bus gautos pajamos arba ekonominė nauda.
Pobalansiniai įvykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grupės padėtį balanso sudarymo dieną (koreguojantys jvykiai), finansinėse ataskaitose yra atspindimi. Pobalansiniai įvykiai, kurie nėra koreguojantys įvykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga.
Sudarant finansines ataskaitas turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai atskiras verslo apskaitos standartas reikalauja būtent tokio užskaitymo.
Kur buvo reikalinga, palyginamieji skaičiai buvo pakoreguoti, kad atitiktų einamųjų metų pateikimo pokyčius.
Klaidos dėl nepakankamos ilgalaikio materialiojo turto komponentinės apskaitos taikymo; teisingo faktoringo klasifikavimo bei papildomo isipareigojimo neapskaitymo padarytos ankstesniais finansiniais metais ištaisytos retrospektyviai, kaip to reikalauja 8 TAS. Praktiškumo sumetimais visi pataisymai, susiję su ilgalaikiu turtu, atlikti tik 2008 m. gruodžio 31 d. esamam ilgalaikiam turtui.
| 2007 m. gruodžio 31 d. (kaip skelbta anksčiau) |
Pataisymai | 2007 m. gruodžio 31 d. (pertvarkyta) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Balansas | |||||
| Ilgalaikis nematerialusis turtas | 17.451.146 | 17.451.146 | |||
| Ilgalaikis materialusis turtas | 97.925.574 | 1) | (3.036.772) | 94.888.802 | |
| Kitas ilgalaikis turtas | 3.882.203 | 3.882.203 | |||
| Kitas trumpalaikis turtas | 126.254.156 | 126.254.156 | |||
| Turto iš viso | 245.513.079 | (3.036.772) | 242.476.307 | ||
| Nuosavas kapitalas prieš mažumos dalį Mažumos dalis |
91.518.241 | 1, 2, 3) | (3.586.887) | 87.931.354 | |
| Ilgalaikiai įsipareigojimai | 3.913 | 2) | 3.913 | ||
| Trumpalaikiai isipareigojimai | 26.043.941 | 2), 3) | (18.277.198) | 7.766.743 | |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 127.946.984 | 18.827.313 | 146.774.297 | ||
| 245.513.079 | (3.036.772) | 242.476.307 | |||
| Pelno (nuostolių) ataskaita | |||||
| Pardavimo pajamos | 410.130.831 | 410.130.831 | |||
| Pardavimo savikaina | (361.043.596) | (361.043.596) | |||
| Veiklos (sąnaudos) | (53.367.319) | 1), 3) | (310.405) | (53.677.724) | |
| Kitos veiklos pajamos (sąnaudos), grynasis rezultatas | 559.616 | 559.616 | |||
| Finansinės veiklos pajamos (sąnaudos), grynasis rezultatas | (7.908.166) | (7.908.166) | |||
| Pelno mokestis | 212.699 | 212.699 | |||
| Grynasis pelnas | (11.415.935) | (310.405) | (11.726.340) |
1) Pakeistų įrengimų dalių ir pastatų rekonstrukcijų, atliktų iki 2006 m. sausio 1 d., likutinių verčių nurašymo ir nusidėvėjimo perskaičiavimo rezultatas. Perskaičiuoto ilgalaikio turto nusidėvėjimo sumažėjimas 239.710 litų apskaitytas 2007 m. veiklos sąnaudose, 2007 m. ir 2006 m. gruodžio 31 d. nuosavas kapitalas mažinamas atitinkamai 3.036.772 litų ir 3.276.482 litų.
$2)$ Faktoringo įsipareigojimų perklasifikavimas į trumpalaikius įsipareigojimus.
Apskaitytas su darbo santykiais susijęs papildomas 2007 m. 550.115 litų įsipareigojimas ir atitinkamai mažinamas $3)$ 2007 m. gruodžio 31 d. nuosavas kapitalas.
Atidėtas pelno mokesčio turtas, susijęs su minėtais pataisymais, buvo nepripažintas, nes Bendrovės vadovybė nesitiki jo realizuoti.
Vienintelis Grupės verslo segmentas yra šaldytuvų ir specializuotos įrangos gamyba (pirminis ataskaitų formatas). Informacija apie segmentus pateikiama, atsižvelgiant į Grupės geografinius segmentus (antrinis ataskaitų formatas, tūkst. litų):
| Grupė | Segmento iš viso |
pardavimo pajamų Tarpsegmentiniai pardavimai |
Pardavimo pajamos | Turto pagal jo buvimo vieta iš viso |
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto įsigijimas |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2008 m. | $2007 \; m.$ | 2008 m. | $2007 \text{ m}$ . | 2008 m. | 2007 m. | 2008 m. | 2007 m. | 2008 m. | 2007 m. | |
| Rusija | 147.499 | 172.421 | (31.559) | (36.344) | 115.940 | 136.077 | 69.765 | 84.748 | 675 | 3.315 |
| Ukraina | 73.722 | 98.612 | (920) | (1.541) | 72.802 | 97.071 | 177 | 294 | - | 12 |
| Vakarų Europa | 81.225 | 82.254 | $\overline{\phantom{a}}$ | 81.225 | 82.254 | |||||
| Ryty Europa | 38.394 | 46.436 | $\overline{\phantom{a}}$ | 38.394 | 46.436 | |||||
| Lietuva Kitos NVS |
29.189 | 35.764 (12.920) | (16.903) | 16.269 | 18.861 | 128.335 | 160.471 | 4.354 | 20.329 | |
| šalys | 7.743 | 15.846 | $\blacksquare$ | 7.743 | 15.846 | |||||
| Kitos Baltijos | ||||||||||
| valstybės | 5.283 | 13.307 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5.283 | 13.307 | |||||
| Kitos šalvs | 1.211 | 279 | ۰ | 1.211 | 279 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| Iš viso | 384.266 | 464 919 | (45.399) | (54.788) | 338.867 | 410.131 | 198.277 | 245.513 | 5.029 | 23.656 |
Sandoriai tarp geografinių segmentų dažniausiai sudaromi komerciniais terminais ir sąlygomis. Tarpsegmentiniai pardavimai yra eliminuojami konsoliduojant.
| 2008 m. | $2007 \; m.$ | |
|---|---|---|
| Žaliavos | 228.834.292 | 278.833.969 |
| Darbo užmokestis | 28.267.243 | 32.168.984 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 13.066.933 | 15.922.023 |
| Kita | 26.133.865 | 34.118.620 |
| 296.302.333 | 361.043.596 |
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Pajamos iš transportavimo paslaugu | 1.026.765 | 1.579.462 |
| Ilgalaikio materialiojo turto pardavimo pelnas | 27.913 | 259.449 |
| Patalpy nuomos pajamos | 135.658 | 239.159 |
| Irengimu nuomos pajamos | 301.480 | 205.314 |
| Kitos | 596.334 | 388.815 |
| 2.088.150 | 2.672.199 |
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Transportavimas | 12.654.341 | 10.711.892 |
| Garantinio aptarnavimo sanaudos | 4.960.742 | 3.897.548 |
| Rinkos tyrimai, pardavimų skatinimas bei komisiniai trečioms šalims | 2.982.891 | 3.520.616 |
| Reklama | 1.830.953 | 2.825.664 |
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 1.727.415 | 2.171.340 |
| Sandelio nuoma ir sandėliavimo sąnaudos | 2.144.334 | 1.728.915 |
| Draudimas | 531.135 | 587.789 |
| Produkcijos išvežimo sanaudos | 364.643 | 380.301 |
| Sertifikavimo sanaudos | 162.720 | 248.100 |
| Komandiruočių sąnaudos | 108.160 | 138.011 |
| Nusidévéjimas ir amortizacija | 87.801 | 125.969 |
| Kita | 769.429 | 605.994 |
| 28.324.564 | 26.942.139 |
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| (pertvarkyta) | ||
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 13.216.996 | 13.023.173 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 2.479.516 | 2.430.371 |
| Mokesčiai, išskyrus pelno mokesti | 1.564.333 | 1.618.460 |
| Ryšių paslaugos | 475.210 | 650.236 |
| Komunaliniai patarnavimai | 702.423 | 643.129 |
| Komandiruotės | 444.856 | 640.501 |
| Patalpu nuoma ir eksploatacija | 500.343 | 627.251 |
| Mokymų sąnaudos | 358.851 | 552.610 |
| Mažavertis inventorius ir kanceliarinės prekės | 193.850 | 480.244 |
| Bankų paslaugos | 416.880 | 455.343 |
| Apsaugos sąnaudos | 528.696 | 438.045 |
| Draudimas | 328.626 | 414.885 |
| Automobilių priežiūros sąnaudos | 414.518 | 386.571 |
| Kitu konsultaciju sanaudos | 160.377 | 326.003 |
| Teisinių paslaugų sąnaudos | 66.773 | 297.780 |
| Šaldytuvų utilizacijos sąnaudos | 310.538 | 294.101 |
| Už ataskaitinį laikotarpį sukauptos premijos | 290.587 | |
| Kompiuterių ir programinių įrangų priežiūra | 308.718 | 194.129 |
| Labdara, Kaledu dovanos ir pan. | 108.653 | 105.232 |
| Personalo atranka ir darbuotojų vertinimas | 51.420 | 76.699 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis | 881.761 | (441.778) |
| Audito sanaudos | 314.812 | 310.601 |
| Kitos | 1.772.284 | 2.921.412 |
| 25.600.434 | 26.735.585 |
Gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis 2008 m. ir 2007 m. didžiąja dalimi yra susijęs su pradelstomis gautinomis
sumomis iš Rusijos ir Ukrainos pirkėjų (16 pastaba).
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Transportavimo sanaudos | 794.291 | 1.350.865 |
| Patalpu nuomos sanaudos | 94.360 | 201.254 |
| Irengimu nuomos sanaudos | 246.561 | 163.963 |
| Pagalbinių skyrių sąnaudos | 75.562 | 71.916 |
| Kitos | 456.980 | 324.585 |
| 1.667.754 | 2.112.583 |
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Pelnas iš valiutos kursų pasikeitimo | 19.288.284 | 11.294.933 |
| Pelnas iš užsienio valiutos išvestinių finansinių priemonių perkainojimo | 1.557.874 | 591.126 |
| Pelnas iš valiutos keitimo sandorių | 344.573 | 39.974 |
| Kita | 27.983 | 44.484 |
| 21.218.714 | 11.970.517 |
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Nuostoliai dėl valiutos kursų pasikeitimo | 26.682.127 | 15.698.260 |
| Palūkanų sanaudos | 6.915.754 | 3.679.536 |
| Nuostoliai iš valiutos keitimo sandorių | 182.481 | 377.228 |
| Realizuoti nuostoliai iš užsienio valiutos išvestinių priemonių | 358.778 | 20.105 |
| Nuostoliai iš užsienio valiutos išvestinių priemonių perkainojimo | 1.743.248 | |
| Kita | 81.713 | 103.554 |
| 35.964.101 | 19.878.683 |
Pelno mokesčio sąnaudų bei pajamų, turto ir įsipareigojimų komponentai:
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Pelno mokesčio (sąnaudų) pajamų komponentai | ||
| Ataskaitinių metų pelno mokestis | (104) | (302) |
| Ankstesnių metų pelno mokesčio koregavimas | 793 | |
| Atidėtojo pelno mokesčio pajamos | 896 | 515 |
| Pelno mokesčio pajamos, apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje | 1.585 | 213 |
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Atidėtojo mokesčio turtas | ||
| Mokestiniai nuostoliai | 7.862 | 3.793 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 426 | 2.820 |
| Sukaupti įsipareigojimai | 117 | 203 |
| Atidėjiniai garantiniam remontui | 1.134 | 867 |
| Ilgalaikis materialusis turtas | 106 | |
| Kita | 184 | 7 |
| Atidėtojo mokesčio turtas prieš realizacinės vertės sumažėjimą | 9.829 | 7.690 |
| Atimti: realizacinės vertės sumažėjimas | (2.858) | (2.767) |
| Atidėtojo mokesčio turtas, grynąja verte | 6.971 | 4.923 |
| Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas | ||
| Kapitalizuotos plėtros išlaidos ir remonto darbai | (1.177) | (858) |
| Atsargų apmokestinamosios ir balansinės vertės skirtumas | (1.310) | (477) |
| Atidėtojo mokesčio įsipareigojimas | (2.487) | (1.335) |
| Atidėtasis mokestis, grynąją verte | 4.484 | 3.588 |
| Balanse pateikta: | ||
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 5.661 | 3.882 |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | (1.177) | (294) |
Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimas buvo apskaitomi naudojant 20% tarifą. Grupės atidėtojo pelno mokesčio
komponentų pasikeitimai buvo tokie:
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis |
Pripažinta pelno (nuostolių) ataskaitoje |
Valiutos kurso pasikeitimo itaka |
2008 m. gruodžio 31 d. likutis |
|
|---|---|---|---|---|
| Mokestiniai nuostoliai | 3.793 | 4.260 | (191) | 7.862 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 2.820 | (2.390) | (4) | 426 |
| Sukaupimai | 203 | (86) | 117 | |
| Atidėjiniai garantiniam remontui | 867 | 270 | (3) | 1.134 |
| Kita | 179 | (2) | 183 | |
| Ilgalaikis turtas | 107 | (1) | 106 | |
| Atsargu mokestinės ir apskaitinės verčių skirtumas |
(477) | (850) | 17 | (1.310) |
| Kapitalizuotos plėtros išlaidos ir remonto darbai |
(858) | (319) | (1.177) | |
| Realizacinės vertės sumažėjimas | (2.767) | (91) | (2.858) | |
| Atidėtasis pelno mokestis, grynaja verte |
3.588 | 1.080 | (184) | 4.484 |
Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas tokia suma, kokia yra tikėtina, jog šis turtas bus realizuotas.
Viso pelno mokesčio suderinimas su teorine suma, naudojant Grupės mokesčio tarifus, yra toks:
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Pelnas prieš apmokestinimą | (26.685) | (11.629) |
| Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant įstatymų nustatytą tarifą (15% ir 18%) | (3.853) | (2.093) |
| Pelno nemažinančios mokesčio sąnaudos | 752 | 1.246 |
| Atidėtojo mokesčio realizacinės vertės pasikeitimas | 91 | (482) |
| Nepripažintų mokestinių nuostolių įtaka | 891 | 1.264 |
| Dukterinių įmonių mokesčių tarifų skirtumai | (892) | (145) |
| Pelno mokesčio tarifo pasikeitimo įtaką | 1.426 | (3) |
| Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos), apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje | 1.585 | (213) |
| Plėtros | Programinė | |||
|---|---|---|---|---|
| Prestižas | išlaidos | iranga, licencijos | Iš viso | |
| sigijimo verte: | ||||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 11.928.784 | 11.265.859 | 2.453.164 | 25.647.807 |
| sigijimai | 1.558.485 | 6.717 | 1.565.202 | |
| Pardavimai ir nurašymai | (197.654) | (240.000) | (437.654) | |
| Valiutų kursų pasikeitimo įtaka | (1.664.364) | (1.768) | (30) | (1.666.162) |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 10.264.420 | 12.624.922 | 2.219.851 | 25.109.193 |
| Amortizacija: | ||||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | $\overline{\phantom{a}}$ | 6.152.241 | 2.044.420 | 8.196.661 |
| Amortizacija per metus | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.236.558 | 227.034 | 1.463.592 |
| Pardavimai ir nurašymai | $\overline{\phantom{a}}$ | (37.058) | (239.928) | (276.987) |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | $\overline{a}$ | 7.351.741 | 2.031.526 | 9.383.267 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 10.264.420 | 5.273.181 | 188.325 | 15.725.926 |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 11.928.784 | 5.113.618 | 408.744 | 17.451.146 |
| Prestižas | Plėtros išlaidos |
Programinė įranga, licencijos |
lš viso | |
|---|---|---|---|---|
| Isigijimo vertė: | ||||
| 2007 m. sausio 1 d. likutis | 12.312.707 | 9.874.025 | 2.287.811 | 24.474.543 |
| Įsigijimai | 1.933.013 | 177.000 | 2.110.013 | |
| Pardavimai ir nurašymai | (541.179) | (11.647) | (552.826) | |
| Valiutų kursų pasikeitimo įtaka | (383.923) | (383.923) | ||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 11.928.784 | 11.265.859 | 2.453.164 | 25.647.807 |
| Amortizacija: | ||||
| 2007 m. sausio 1 d. likutis | 5.358.433 | 1.759.441 | 7.117.874 | |
| Amortizacija per metus | 1.152.591 | 295.591 | 1.448.182 | |
| Pardavimai ir nurašymai | (358.783) | (10.612) | (369.395) | |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis | 6.152.241 | 2.044.420 | 8.196.661 | |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 11.928.784 | 5.113.618 | 408.744 | 17.451.146 |
| 2007 m. sausio 1 d. likutinė vertė | 12.312.707 | 4.515.592 | 528.370 | 17.356.669 |
2008 m. nematerialiojo turto amortizacijos 1,6 tūkst. litų sąnaudos yra įtrauktos į šaldytuvų gamybos savikainą. Likusi
1.462 tūkst. litų suma (1.426 tūkst. litų 2007 m.) yra įtraukta į veiklos sąnaudas pelno (nuostolių) a
| Žemė, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir irengimai |
Transporto priemonės |
lš viso | |
|---|---|---|---|---|
| Įsigijimo vertė: | ||||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis (pertvarkyta) | 41.581.186 | 131.871.051 | 17.446.143 | 190.898.380 |
| Įsigijimai | 150.538 | 2.573.346 | 740.399 | 3.464.283 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (1.582.690) | (1.231.441) | (2.814.131) | |
| Perklasifikavimai | (1.002.441) | 1.002.441 | ||
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (3.572.047) | (3.956.217) | (194.564) | (7.722.828) |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 38.159.677 | 127.903.049 | 17.762.978 | 183.825.704 |
| Sukauptas nusidėvėjimas: | ||||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis (pertvarkyta) | 5.825.918 | 77.285.816 | 12.897.884 | 96.009.578 |
| Nusidevėjimas per metus | 1.572.408 | 16.843.625 | 1.976.753 | 20.392.786 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (1.530.421) | (1.017.255) | (2.547.676) | |
| Perklasifikavimai | (252.815) | 252.815 | ||
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (532.208) | (1.936.851) | (155.411) | (2.624.470) |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 6.866.118 | 90.409.354 | 13.954.746 | 111.230.218 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 31.293.559 | 37.493.695 | 3.808.232 | 72.595.486 |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė (pertvarkyta) |
35.755.268 | 54.585.235 | 4.584.299 | 94.888.802 |
| Žemė, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir irengimai |
Transporto priemonės |
Nebaigta statyba |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| Isigijimo vertė: | |||||
| 2007 m. sausio 1 d. likutis (pertvarkyta) | 41.699.001 | 116.943.400 | 19.430.677 | 6.416.586 | 184.489.664 |
| Įsigijimai | 15.172.327 | 6.373.958 | 21.546.285 | ||
| Parduotas ir nurašytas turtas | (6.170.659) | (6.836.273) | ÷. | (13.006.932) | |
| Perklasifikavimai | 881.501 | 6.982.921 | (1.468.151) | (6.396.271) | |
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (999.316) | (1.056.938) | (54.068) | (20.315) | (2.130.637) |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis (pertvarkyta) | 41.581.186 | 131.871.051 | 17.446.143 | 190.898.380 | |
| Sukauptas nusidėvėjimas: | |||||
| 2007 m. sausio 1 d. likutis (pertvarkyta) | 4.330.636 | 68.101.692 | 11.802.336 | 84.234.664 | |
| Nusidėvėjimas per metus (pertvarkyta) | 1.599.525 | 15.163.224 | 2.196.663 | Ξ. | 18.959.412 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | $\tilde{}$ | (5.302.447) | (1.395.548) | (6.697.995) | |
| Perklasifikavimai | (322.864) | 322.864 | |||
| Valiutos kurso pasikeitimo itaka | (104.243) | (353.789) | (28.471) | (486.503) | |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis (pertvarkyta) | 5.825.918 | 77.285.816 | 12.897.844 | 96.009.578 | |
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė (pertvarkyta) |
35.755.268 | 54.585.235 | 4.548.299 | 94.888.802 | |
| 2007 m. sausio 1 d. likutinė vertė (pertvarkyta) |
37.368.365 | 48.841.708 | 7.628.341 | 6.416.586 | 100.255.000 |
Grupės ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas 2008 m. atitinkamai sudaro 20.393 tūkst. litų (2007 m. 18.959 tūkst. litų). 19.375 tūkst. litų suma 2008 m. (17.955 tūkst. litų 2007 m.) yra įtraukta į gamybos savikainą. Likusi 1.018 tūkst. litų suma (1.004 tūkst. litų suma (1.004 tūkst. litų suma (1.004 tūkst. litų suma (1.004 tūkst. litų suma (
2008 m. gruodžio 31 d. Grupės pastatai, kurių likutinė vertė 24.421 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 32.460 tūkst. litų) ir mašinos ir įrengimai, kurių likutinė vertė 12.717 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 19.639 tūkst. litų) buvo įkeisti bankams kaip paskolų užstatas (23 pastaba).
| 2008 m. | $2007 \text{ m}$ . | |
|---|---|---|
| Zaliavos, atsarginės dalys ir nebaigta gamyba | 28.084.224 | 43.163.462 |
| Pagaminta produkcija | 28.303.677 | 19.735.912 |
| Kita | 218,076 | 285.524 |
| 56.605.977 | 63.184.898 |
Žaliavas ir atsargines medžiagas sudaro kompresoriai, sudėtinės dalys, plastmasė, kabeliai, metalai ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje.
Kaip paaiškinta 23 pastaboje, siekiant užtikrinti suteiktos paskolos grąžinimą, Grupė įkeitė atsargas, kurių bendra vertė 2008 m. gruodžio 31 d. sudarė 26.300 tūkst. litų (19.300 tūkst. litų 2007 m. gruodžio 31 d.).
| 2008 m. 2007 m. |
||
|---|---|---|
| Gautinos sumos iš Grupės pirkėjų | 52.609.972 60.970.170 |
|
| Atimti: abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas | (10.372.687) (11.527.355) |
|
| 42.237.285 49.442.815 |
||
Iš pirkėjų gautinos sumos yra be palūkanų ir paprastai jų terminas yra 30 – 90 dienų.
Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių balansinė vertė 2008 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 10.373 tūkst. litų (11.527 tukst. litų 2007 m. gruodžio 31 d.), buvo apskaitytas 100% vertės sumažėjimas.
Iš pirkėjų gautinų sumų vertės sumažėjimo, kuris yra vertinamas individualiai, judėjimas yra toks:
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | (11.527.355) | (11.969.133) |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | (445.221) | (470.287) |
| Nurašymai | 35.208 | |
| Užsienio valiutų kursų pasikeitimo įtaka | 1.556.831 | 411.918 |
| Apmokėtos sumos | 43.058 | 464.939 |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | (10.372.687) | (11.527.355) |
Gautinos sumos yra nurašomos, kai paaiškėja, kad jos nebus atgautos.
Iš pirkėjų gautinų sumų laikotarpių analizė 2008 m. ir 2007 m. gruodžio 31 d. yra tokia:
| Iš pirkėju gautinos sumos. kurių laikotarpis nėra |
Pradelstos iš pirkėjų gautinos sumos, kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| praèjes bei joms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
mažiau nei 30 dienu |
$30 - 60$ dienu |
$60 - 90$ dienu |
$90 - 120$ dienu |
daugiau nei 120 dienu |
Iš viso | |
| $2008$ m. | 22.078.988 | 7.795.645 | 7.608.610 | 2.578.491 | 1.660.176 | 515.375 | 42.237.285 |
| 2007 m. | 42.241.977 | 5.771.742 | 235.805 | 726.957 | 189.244 | 277.090 | 49.442.815 |
Pagal faktoringo su regreso teise sutartį, Grupė faktoriams buvo įkeitusi gautinas sumas, kurių balansinė vertė 2008 m. bei 2007 m. gruodžio 31 d. sudarė atitinkamai 12.058 tūkst. litų bei 18.842 tūkst. litų.
| 2008 m. | $2007 \; m.$ | |
|---|---|---|
| Gautinas PVM | 757.043 | 2.485.763 |
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių mokėjimai | 716.655 | 1.205.433 |
| Išvestinės finansinės priemonės tikrąja verte (28 pastaba) | 233.992 | 587.526 |
| Gautinos kompensacijos iš tiekėju | 150.293 | 216 728 |
| Suteikti kreditai | 16.081 | |
| Kitos gautinos sumos | 287.419 | 1.058.390 |
| 2.161.483 | 5.553.840 |
Kompensacijos yra gautinos sumos iš tiekėjų už pateiktas blogos kokybės prekes. Kitoms gautinoms sumoms, kurių balansinė vertė 2008 m. gruodžio 31 d. buvo 1.313 tūkst. litų, buvo apskaitytas 100% vertės sumažėjimas.
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Pinigai banke | 1.674.842 | 3.977.330 |
| Pinigai kasoje | 460 | 7.230 |
| 1.675.302 | 3.984.560 | |
Grupės sąskaitos užsienio valiuta ir litais iki 12.375 tūkst. litų (2007 m. – iki 10.000 tūkst. litų) yra įkeistos bankui kaip užstatas už paskola (23 pastaba).
Pagal Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymą įmonės nuosavas kapitalas negali būti mažesnis nei 1/2 jos akcinio kapitalo, nurodyto įmonės įstatuose. 2008 m. ir 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovė atitiko šį reikalavimą.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal Lietuvos Respublikos apskaitos principus, kol rezervas pasieks 10% įstatinio kapitalo. Remdamasi galiojančiais teisės aktais Bendrovė 2008 m. pervedė 400 tūkst. litų į privalomą rezervą ir 2008 m. ir 2007 m. gruodžio 31 d. privalomasis rezervas buvo pilnai suformuotas. Bendrovės akcininkai pervedimą į privalomą rezervą tvirtins artimiausiame akcininkų susirinkime.
Kiti rezervai yra sudaromi akcininkų sprendimu specialiems tikslams. Prieš paskirstant pelną, visi paskirstytini rezervai pervedami į nepaskirstytą pelną ir kiekvienais metais akcininkų sprendimu perskirstomi.
Kitus paskirstytinus rezervus 2008 m. gruodžio 31 d. sudarė 4.512 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. - 34.088 tūkst. litų) rezervas investicijoms (2007 m. - 23.648 tūkst. litų skirta investicijoms, 90 tūktst. litų paramai ir labdarai, 350 tūkst. litų socialinėms ir kultūrinėms reikmėms bei 10.000 tūkst. litų kiti paskirstytini rezervai).
Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas sudaromas skirtumams, susidarantiems konsoliduojant užsienio valstybėse veiklą vykdančių dukterinių įmonių finansines ataskaitas.
Valiutų perskaičiavimo skirtumai konsoliduotose finansinėse ataskaitose apskaitomi kaip nuosavas kapitalas tol. kol investicija nerealizuojama. Realizavus atitinkamą investiciją, sukauptas valiutos perskaičiavimo rezervas perkeliamas į nepaskirstytą rezultatą tuo pačiu laikotarpiu, kai pripažįstamas šios investicijos realizavimo pelnas ar nuostoliai.
| Subsidijos 2006 m. gruodžio 31 d. Padidėjimai per laikotarpį |
10.358.600 345.280 |
|---|---|
| Subsidijos 2007 m. gruodžio 31 d. Padidėjimai per laikotarpį |
10.703.880 |
| Subsidijos 2008 m. gruodžio 31 d. | 10.703.880 |
| Sukaupta amortizacija 2006 m. gruodžio 31 d. | 6.509.260 |
| Amortizacija per laikotarpį | 1.179.704 |
| Sukaupta amortizacija 2007 m. gruodžio 31 d. | 7.688.964 |
| Amortizacija per laikotarpj | 1.014.205 |
| Sukaupta amortizacija 2008 m. gruodžio 31 d. | 8.703.169 |
| Grynoji likutinė vertė 2008 m. gruodžio 31 d. | 2.000.711 |
| Grynoji likutinė vertė 2007 m. gruodžio 31 d. | 3.014.916 |
Subsidijos yra gautos gamybos įrengimų atnaujinimui bei pastatų remontui dėl CFC 11 elemento atsisakymo poliuretano izoliacinės medžiagos ir užpildymo putos gamyboje bei šiltnamio efekto dujų eliminavimo buitinių šaldytuvų ir šaldiklių gamyboje. Subsidijos amortizuojamos per tą patį laikotarpį kaip įrengimai ir kitas turtas, kuriems buvo skirtos subsidijos, ir kai patiriamos kompensuojamos sąnaudos. Subsidijų amortizacijos suma yra įtraukiama į gamybos savikainą mažinant įrengimų ir pastatų rekonstrukcijos, kuriems buvo skiriamos subsidijos, nusidėvėjimą.
Parduotiems gaminiams suteikiamos iki 10 metų garantijos. Atidėjiniai garantiniam remontui buvo suformuoti, remiantis planuojamomis remonto sąnaudomis bei gedimų statistika, ir atitinkamai buvo suskirstyti į ilgalaikius ir trumpalaikius atidėjinius.
2008 m. atidėjinių garantiniams įsipareigojimams pokyčiai buvo tokie:
| 2008 m. | |
|---|---|
| Sausio 1 d. | 4.533.650 |
| Pasikeitimas per metus | 6.097.826 |
| Panaudota | (5.159.236) |
| Užsienio valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (133.159) |
| Gruodžio 31 d. | 5.339.081 |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams apskaityti gruodžio 31 d. kaip: | 2008 m. |
| - ilgalaikiai | 2.462.603 |
| - trumpalaikiai | 2.876.478 |
| 2007 m. | |
| - ilgalaikiai | 1.892.800 |
| - trumpalaikiai | 2.640.850 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. |
2007 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Ilgalaikės paskolos | ||
| Bankų paskolos, kurių vykdymas užtikrintas Grupės turtu | 200.000 | |
| 200.000 | ||
| Trumpalaikės paskolos | ||
| Faktoringo įsipareigojimai | 10.851.922 | 18.277.198 |
| Trumpalaikės paskolos su kintama palūkanu norma | 16.162.652 | 31.900.584 |
| Konvertuojamos obligacijos | 17.475.240 | |
| Trumpalaikės paskolos su fiksuota palūkanų norma | 6.713.379 | |
| Kredito limito perviršis | 6.772.713 | |
| 57.975.906 | 50.177.782 | |
| 58 175 906 | 50.177.782 |
Ilgalaikei paskolai yra nustatyta 6 mėn. VILIBOR + 1,9% dydžio metinės palūkanos. Paskolos grąžinimo terminas yra 2010 m. rugpjūčio 18 d.
Faktoringas taikomas litais, eurais arba JAV doleriais su regresu, apibrėžtiems klientams ir negali viršyti 19.900 tūkst. litu. Faktoringo sutartis galioja iki 2010 m. vasario 27 d. ir jai nustatytos atitinkamos valiutos (litų, eurų arba JAV dolerių) 6 mėn. LIBOR plius 1.5% dydžio metinės palūkanos. Paskoloms su kintama palūkanų norma nustatytos 6 mėn. EUR LIBOR plius 1.3 - 2.9% dydžio metinės palūkanos. Paskoloms su fiksuota palūkanų normą yra nustatytos 14 - 16% metinės palūkanos.
2008 m. balandžio 5 d. Bendrovė išleido 200.000 konvertuojamų obligacijų, kurių nominali vertė 100 litų. Konvertuojamų obligacijų pelningumas - 14% nuo konvertuojamų obligacijų emisijos kainos. 2008 m. gruodžio 31 d. sukauptos 1.805 tūkst. litų palūkanos už konvertuojamas obligacijas yra apskaitytos kitų trumpalaikių mokėtinų sumų straipsnyje. Palūkanos mokamos konvertuojamų obligacijų išpirkimo metu - 2009 m. balandžio 6 d. Viena konvertuojama obligacija ju išpirkimo dieną gali būti keičiama į aštuonioliką paprastujų vardinių akcijų.
Kredito limitas yra suteiktas Rusijos rubliais iki 2009 m. balandžio 24 d. ir negali viršyti 94 mln. Rusijos rublių (2008 m. gruodžio 31 d. ekvivalentas 7.834 tūkst. litų). 2008 m. gruodžio 31 d. Grupė buvo panaudojusi 81.269 tūkst. Rusijos rubliu kredito limito (ekvivalentas 6.773 tūkst. litų). Už panaudotą kredito limitą mokamos 14% metinės palūkanos.
2008 m. gruodžio 31 d. pastatai, kurių likutinė vertė 24.421 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 32.460 tūkst. litų), mašinos ir įrengimai, kurių likutinė vertė 12.717 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 19.639 tūkst. litų), atsargos, kurių likutinė vertė 26.300 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 19.300 tūkst. litų), piniginės įplaukos į banko sąskaitas iki 12.375 tūkst. litų (2007 m. gruodžio 31 d. 10.000 tūkst. litų) bei didžioji OOO "Techprominvest" akcijų dalis yra įkeistos už banko paskolas.
2008 m. bei 2007 m. gruodžio 31 d. Grupė nevykdė paskolų, kurių vertė 2008 m. gruodžio 31 d. buvo 16.163 tūkst. litu (2007 m. 23.623 tūkst. litų), sutartyse numatytų kai kurių finansinių rodiklių. Per 2008 m. šios paskolos buvo grąžinamos laiku, bankas nesiėmė jokių veiksmų dėl minėtų rodiklių nevykdymo. Įsipareigojimai pagal šias sutartis 2008 m. gruodžio 31 d. yra pateikti trumpalaikių įsipareigojimų straipsnyje. Iki šių finansinių ataskaitų parengimo bankai nesiėmė jokių veiksmų dėl minėtų rodiklių nevykdymo.
Metų pabaigoje negrąžintų paskolų dalis nacionaline ir užsienio valiutomis:
| 2008 m. | $2007 \text{ m}$ . | |
|---|---|---|
| Paskolos valiuta: | ||
| Eurai | 20.339.015 19.197.912 | |
| JAV doleriai | 4.135.108 | 7.914.180 |
| Litai | 26.929.070 23.065.690 | |
| Rubliai | 6.772.713 | - |
| 58.175.906 50.177.782 |
2008 m. gruodžio 31 d. Grupės nepanaudotų kredito linijų bei sąskaitų perviršio sutarčių (overdraftų) lėšų sumą sudarė 1.061 tūkst. litų (466 tūkst. litų 2007 m. gruodžio 31 d.).
Lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai 2008 m. bei 2007 m. gruodžio 31 d. buvo denominuoti eurais.
Finansinio lizingo įsipareigojimams taikomos kintamos palūkanų normos: nustatyta 6 mėnesių EURIBOR + 1,1 marža, 6 mėnesių LIBOR EUR + 1 bei 1,2% marža.
Finansinės nuomos įmokas ateityje pagal minėtas išperkamosios nuomos sutartis 2008 m. gruodžio 31 d. sudaro:
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Per vienerius metus | 925.627 | 994.064 |
| Nuo vienerių iki penkerių metų | 1.791.054 | 2.747.158 |
| Finansinės nuomos įsipareigojimų iš viso | 2.716.681 | 3.741.222 |
| Palūkanos | (181.965) | (318.290) |
| Finansinės nuomos įsipareigojimų dabartinė vertė | 2.534.716 | 3.422.932 |
| Finansinės nuomos įsipareigojimai apskaityti kaip: | ||
| - trumpalaikiai | 828.516 | 858.239 |
| - ilgalaikiai | 1.706.200 | 2.564.693 |
Pagal finansinės nuomos sutartis nuomojamą Grupės turtą sudaro mašinos, įrengimai ir transporto priemonės. Be nuomos įmokų reikšmingiausi įsipareigojimai pagal išperkamosios nuomos sutartis yra turto priežiūra ir draudimas. Finansinės nuomos terminai yra nuo 3 iki 5 metų. Toliau pateikiamas finansinės nuomos būdu įsigyto turto likutinės vertės paskirstymas:
| 2008 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2007 \; m.$ | |
|---|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 2.461.796 | 4.446.602 |
| Transporto priemonės | 72.920 | 333.851 |
| 2.534.716 | 4.780.453 |
Grupė turi sudariusi keletą žemės, patalpų, bei įrengimų veiklos nuomos sutarčių. Nuomos sąlygose nėra numatyta apribojimų Grupės veiklai, susijusiai su dividendais, papildomomis skolomis ar papildoma ilgalaike nuoma. 2008 m. Grupes nuomos sąnaudos sudarė 605 tūkst. litų (2007 m. 329 tūkst. litų).
Nuomos įmokas ateityje pagal sudarytas veiklos nuomos sutartis sudaro:
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Per vienerius metus | 604.855 | 115.938 |
| Nuo vienerių iki penkerių metų | 559.057 | 473.684 |
| Po penkerių metų | 18.006.858 | 3.843.400 |
| 19.170.770 | 4.433.022 | |
| Iš šios sumos mokėjimo valiuta: | ||
| - litais | 15.791.287 | 114.084 |
| - rubliais | 3.379.483 | 4.318.938 |
Reikšmingiausia Grupės veiklos nuomos sutartis yra ilgalaikė OOO "Techprominvest" žemės nuomos sutartis, sudaryta su Kaliningrado miesto savivaldybe. Nuomos įmokų suma yra peržiūrima kasmet.
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Atlyginimai ir susiję mokesčiai | 1.758.925 | 4.664.559 |
| Atostoginių rezervas | 1.089.906 | 2.611.863 |
| Kiti mokėtini mokesčiai | 2.677.754 | 2.598.300 |
| Sukauptos premijos | 300,000 | |
| Kitos mokėtinos sumos ir sukauptos sanaudos | 2.322.336 | 160,800 |
| 7.848.921 | 10.335.522 |
Prekybos skolų ir kitų mokėtinų sumų sąlygos:
Prekybos skolos yra be palūkanų ir paprastai joms yra nustatomas 60 dienų laikotarpis.
Kitos mokėtinos sumos yra be palūkanų ir jų įvykdymas yra iki 6 mėnesių laikotarpio.
Moketinos palūkanos paprastai yra nustatomos kas menesį per finansinius metus.
| 2008 m. | 2007 m. (pertvarkyta) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Apyvartoje / | Apyvartoje / | ||||
| Akciju skaičius |
366 (dienomis) |
Akciju skaičius |
365 (dienomis) |
||
| Akcijos išleistos sausio 1 d. | 23.827.365 | 254 | 23.070.405 | 17 | |
| Istatinio kapitalo didinimas (2008 m. rugsėjo 11 d.) | 4.000.000 | 756.960 | |||
| Akcijos išleistos gruodžio 31 d. | 27.827.365 | 112 | 23.827.365 | 348 | |
| Svertinis akcijų skaičiaus vidurkis | 25.120.043 | 366 | 23.792.109 | 365 | |
| Grynasis metų pelnas (nuostoliai) tenkantis Bendrovės akcininkams, litais Vienai akcijai tenkantis pelnas (nuostoliai) ir salvginis |
(24.099.292) | 11.722.883) | |||
| pelnas (nuostoliai) (litais) | (0, 96) | (0, 49) |
Balansinės ir tikrosios Grupės finansinių finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų vertės gruodžio 31 d. buvo:
| 2008 m. | 2007 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Balansinė verte |
Tikroji vertė | Balansinė vertė |
Tikroji vertė | |
| Finansinis turtas | ||||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1.675.302 | 1.675.302 | 3.984.560 | 3.984.560 |
| Gautinos sumos | 42.403.659 | 42,403.659 | 54.805.976 | 54.805.976 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 233.992 | 233,992 | 587.526 | 587.526 |
| Finansiniai įsipareigojimai | ||||
| Paskolos fiksuota palūkanų norma | 30.961.332 | 30.961.332 | 18.277.198 | 18.258.844 |
| Paskolos kintama palūkanų norma | 27.214.574 | 27.214.574 | 31.900.585 | 31.900.585 |
| Finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimai | 2.534.716 | 2.534.716 | 3.422.932 | 3.422.932 |
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | 52.773.169 | 52.773.169 | 87.564.447 | 87.564.447 |
2007 m. gruodžio 31 d. paskolas su fiksuota palūkanų norma sudarė įsipareigojimai pagal faktoringo sutartis su regreso teise. Isiskolinimų tikroji vertė buvo apskaičiuota diskontuojant laukiamus ateities pinigų srautus rinkos palūkanų norma. 2008 m. gruodžio 31 d. trumpalaikių įsiskolinimų su fiksuota palūkanų norma rinkos vertė yra artima tikrajai jų vertei, kadangi fiksuota palūkanų norma (14 – 16%) artima rinkos palūkanų normai.
Kiekvienos rūšies finansiniam turtui ir įsipareigojimams įvertinti yra naudojami tokie metodai ir prielaidos:
Išvestinės finansinės priemonės yra apskaitomos tikrąja verte, todėl jų tikroji ir balansinė vertės sutampa. 2008 m. bei 2007 m. gruodžio 31 d. Grupė neturėjo investicijų į nelistinguojamas imones.
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinių instrumentų apskaityti pelno (nuostolių) ataskaitoje:
| 2008 m. | 2007 m. | |
|---|---|---|
| Finansinis turtas, skirtas parduoti | 738.510 | 571.021 |
| Paskolos ir gautinos sumos | 1.154.668 | 441.780 |
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinių instrumentų apima išvestinių užsienio valiutų sandorių tikrosios vertės pasikeitimų įtaką bei gautinų sumų vertės sumažėjimą.
Grupės prekybos partnerių koncentracija yra pakankamai nedidelė. Gautinos sumos iš pagrindinių dviejų Grupės pirkėjų – OOO "Electrolux Home Products Corp.N.V." ir "Rikol" TOV – 2008 m. gruodžio 31 d. sudarė apie 10,65% (13,56% 2007 m. gruodžio 31 d.) visų Grupės iš pirkėjų gautinų sumų. Maksimalią kredito rizikos sumą 2008 m. bei 2007 m. gruodžio 31 d. sudaro balansinės gautinų sumų bei išvestinių finansinių instrumentų vertės.
Jdiegta kredito politika ir kredito rizika nuolat kontroliuojama. Visiems pirkėjams, pageidaujantiems gauti atitinkamą mokėjimo atidėjimą, atliekami kredito rizikos įvertinimai.
Pagal Grupėje patvirtintą gautinų sumų pripažinimo blogomis tvarką, stebimi atsiskaitymų nukrypimai nuo sutartinių sąlygų ir vadovaujantis Grupės standartu "Prekinių kreditų rizikos valdymo procedūra" atliekami prevenciniai darbai siekiant išvengti pradelstų gautinų sumų.
Pagal Grupės patvirtintą tvarką gautinos sumos laikomos blogomis, jeigu galima pritaikyti šiuos kriterijus:
Reikšminga gautinų sumų dalis yra apdrausta. Grupė nesuteikia garantijų už kitų šalių prievoles.
Grupės skoloms taikomos fiksuotos bei kintamos palūkanos, susijusios su LIBOR ir EURIBOR. 2008 m. ir 2007 m. gruodžio 31 d. Grupė nesinaudojo jokiomis finansinėmis priemonėmis apsidrausti nuo palūkanų normos kitimo rizikos.
Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamos Grupės pelno prieš mokesčius jautrumas galimiems palūkanų normų pokyčiams, visus kitus kintamuosius laikant konstantomis (įvertinant įsiskolinimus su kintama palūkanų norma). Grupės nuosavybei įtakos, išskyrus einamųjų metų pelno įtaką, nėra.
| Padidėjimas/sumažėji mas baziniais punktais |
Įtaka pelnui prieš mokesčius |
|
|---|---|---|
| 2008 m. | ||
| Eurai | $+10$ | (228.737) |
| Litai | $+10$ | (27.405) |
| JAV doleriai | $+10$ | (41.351) |
| Eurai | $-20$ | 457.475 |
| Litai | $-20$ | 54,809 |
| JAV doleriai | $-20$ | 82.702 |
| 2007 m. | ||
| Eurai | $+10$ | (153.235) |
| Litai | $+10$ | (200.000) |
| Eurai | $-20$ | 306.470 |
| Litai | $-20$ | 400.000 |
Grupė kontroliuoja lėšų trūkumo riziką naudodama pinigų srautų ataskaitas su likvidumo prognozėmis ateities laikotarpiams. Ataskaita apima numatomus piniginės veiklos pinigų srautus ir leidžia efektingai planuoti pinigų įdėjimus, jei tai būtų reikalinga.
Grupės likvidumo rizikos valdymo politikos tikslas palaikyti santykį tarp tęstino finansavimo ir lankstumo naudojant bankų sąskaitų perviršius, bankų paskolas, obligacijas, finansinio lizingo ir nuomos pirkimų sutartis.
Žemiau pateikta lentelė apibendrina Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminus 2008 m. bei 2007 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus mokėjimus pagal sutartis.
| Nuo | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pareikala- | lki 3 | 3 iki 12 | Nuo | |||
| vus | mėnesių | mėnesiu | 1 iki 5 metu | Po 5 metu | Iš viso | |
| Paskolos, lizingo (finansinės nuomos) ir kiti įsiskolinimai, |
||||||
| kuriems nustatytos palūkanos | 16.809.366 | 17.131.232 | 24.863.824 | 1.906.200 | 60.710.622 | |
| Mokėtinos palūkanos Prekybos ir kitos mokėtinos |
249.517 | 136.991 | 94.910 | 481.418 | ||
| sumos | 30.530.228 | 22.242.943 | 52.773.171 | |||
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | 719.120 | 2.157.359 | 2.462.603 | 5.339.082 | ||
| 2008 m. gruodžio 31 d. | ||||||
| likutis | 47.339.594 | 40.342.812 | 27.158.174 | 4.463.713 | 119.304.293 | |
| Paskolos, lizingo (finansinės nuomos) ir kiti įsiskolinimai. |
||||||
| kuriems nustatytos palūkanos | 3.623.014 | 46.789.612 | 623.395 | 2.564.693 | 53.600.714 | |
| Mokėtinos palūkanos Prekybos ir kitos mokėtinos |
401.145 | 80.943 | 482.088 | |||
| sumos | 25.685.348 | 56.795.333 | 82.480.681 | |||
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | 660.213 | 1.980.638 | 1.892.800 | 4.533.651 | ||
| 2007 m. gruodžio 31 d. likutis |
29.308.362 | 86.369.105 | 2.684.976 | 22.734.691 | 141.097.134 |
Grupė siekia užtikrinti pakankamą finansavimą, kad galėtų vykdyti finansinius įsipareigojimus laiku. 2008 m. Grupė užsitikrino papildomas pinigines įplaukas, reikalingas Grupės veiklai finansuoti (31 pastaba).
Pagrindinė valiutos rizika, su kuria susiduria Bendrovė kyla dėl to, kad reikšmingą pajamų dalį Bendrovė uždirba JAV doleriais, o skolinasi lėšas ir pirkimus atlieka kitomis valiutomis.
Siekiant sumažinti valiutos kurso svyravimus Bendrovė naudoja išvestinius finansinius instrumentus, padedančius valdyti užsienio valiutos riziką. Bendrovė 2008 m. sudarė išankstinius užsienio valiutos keitimo ir užsienio valiutos keitimo pasirinkimo sandorius su banku dėl 13.740 tūkst. JAV dolerių keitimo fiksuotu kursu, iš jų 8.823 tūkst. JAV dolerių įvykdyta 2008 m., o neįvykdyti sandoriai nukelti į 2009 metus. 2008 m. gruodžio 31 d. išvestinės finansinės priemonės buvo perkainotos iki jų tikrosios vertės. Išvestinės finansinės priemonės skirtos apdrausti pinigines įplaukas iš pardavimų pajamų JAV doleriais.
Toliau esančiose lentelėse pateikiama 2008 m. gruodžio 31 d. informacija apie išvestinių finansinių priemonių nediskontuotus pinigų srautus, išskaidytus pagal sutartinius terminus:
| Pareikalavus | Iki 3 mėnesiu |
Nuo 3 iki 12 mėnesiu |
Nuo 1 iki 5 metu |
Po 5 metu |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mokėtinos sumos | ||||||
| (7.710.436) | (4.307.175) | (12.017.611) | ||||
| Gautinos sumos | 8.125.097 | 4.357.486 | 12.482.583 | |||
| Nediskontuoto finansinio turto (isipareigojimų) iš |
||||||
| viso | 414.661 | 50.311 | 464.972 |
2008 m. gruodžio 31 d. Grupė turėjo 4.917 tūkst. JAV dolerių neįvykdytų išvestinių finansinių priemonių.
2008 m. bei 2007 m. gruodžio 31 d. Grupės piniginis turtas ir piniginiai įsipareigojimai skirtingomis valiutomis buvo tokie (litais):
| 2008 m. | 2007 m. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Turtas | Įsipareigojimai | Turtas | sipareigojimai | ||
| Litais | 6.414.163 | 54.698.235 | 9.949.209 | 55.292.716 | |
| Eurais | 17.414.448 | 51.866.954 | 21.336.892 | 75.710.558 | |
| JAV doleriais | 8.387.742 | 4.706.664 | 12.782.919 | 8.582.314 | |
| Rusijos rubliais | 14.457.999 | 13.041.532 | 16.549.408 | 10.484.268 | |
| Kita valiuta | 62.598 | 36.072 | 45.871 | 108.913 | |
| Iš viso | 46.736.950 | 124.349.457 | 60.664.299 | 150.178.769 |
Žemiau pateiktoje lentelėje atskleidžiamos Grupės pelno prieš mokesčius bei nuosavo kapitalo jautrumas galimiems užsienio valiutos pokyčiams, visus kitus kintamuosius laikant pastoviais (dėl finansinio turto ir įsipareigojimų tikrosios vertes pasikeitimu).
| Padidėjimas (sumažėjimas) |
Įtaka pelnui prieš pelno mokestj, tūkst. litų |
|
|---|---|---|
| Lito / JAV dolerio kurso padidėjimas (sumažėjimas) | ||
| 2008 m. | $+5%$ | 184 |
| $-5%$ | (184) | |
| 2007 m. | $+5%$ | (1.220) |
| $-5%$ | 1.151 | |
| 2008 m. | $+10%$ | 368 |
| $-10%$ | (368) | |
| 2007 m. | $+10%$ | (2.456) |
| $-10%$ | 2.194 | |
| Lito / Rusijos rublio, euro / Rusijos rublio kurso padidėjimas (sumažėjimas) | ||
| 2008 m. | $+5%$ | (2.458) |
| $-5%$ | 2.458 | |
| 2007 m. | $+5%$ | 5.506 |
| - 5% | (5.506) | |
| 2008 m. | $+10%$ | (4.916) |
| $-10%$ | 4.916 | |
| 2007 m. | $+10%$ | (11.013) |
| $-10%$ | 11.013) |
Grupė kaip kapitalą valdo įstatinį kapitalą, akcijų priedus, privalomąjį rezervą, užsienio valiutos perskaičiavimo rezervą ir nepaskirstytąjį pelną. Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė palaiko stiprų kredito reikalavimą ir kad palaikytų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant garantuoti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiama nauda.
Grupė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgiant į ekonominių sąlygų pokyčius. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą. Grupė gali pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas. Kaip aprašyta 1-oje pastaboje, 2008 m. buvo išleista 4.000.000 papildomu akciju, kuriu kiekvienos nominali vertė 1 litas, ir parduotos už 2,5 litų už kiekvieną akciją. Lėšos iš kapitalo padidinimo buvo skirtos apyvartinių lėšų papildymui.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50% jos akcinio kapitalo. 2008 m. bei 2007 m. gruodžio 31 d. Bendrovė šį reikalavimą vykdė. Nėra jokių kitų reikšmingų išoriškai nustatytų reikalavimų Grupės kapitalui.
Pagal TAS 24 "Susijusių šalių atskleidimas", šalys laikomos susijusiomis, jei viena šalis gali vienašališkai ar bendrai kontroliuoti kitą arba daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai, kai priimami finansiniai ar veiklos sprendimai finansų ar veiklos klausimais, arba kai šalys yra bendrai kontroliuojamos, taip pat jei vadovybės nariai, jų artimieji ar artimi asmenys, galintys vienašališkai ar bendrai kontroliuoti Grupę ar daryti jai reikšmingą įtaką. Nustatant ar šalys yra susijusios yra atsižvelgiama į santykių esmę, o ne į jų formą.
Šalys yra laikomos susijusiomis, kai viena šalis gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus. Grupės susijusios šalys ir sandoriai su jomis 2008 m. ir 2007 m. buvo šie:
UAB "Hermis Capital" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);
UAB "Genčių nafta" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas);
UAB "Hermis Fondu Valdymas" (bendras galutinis kontroliuojantis akcininkas):
UAB "Baltijos polistirenas" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
UAB "Astmaris" (vadovybės narių ir jų artimų giminaičių kontroliuojamos įmonės);
AB "Kauno duona" (bendras kontroliuojantis akcininkas);
UAB "Meditus" (bendras kontroliuojantis akcininkas).
| 2008 m. | Pirkimo sandoriu pobūdis |
Pirkimai | Pardavimai | Gautinos sumos |
Mokėtinos sumos |
|---|---|---|---|---|---|
| UAB "Baltijos polistirenas" | Zaliavos ir komplektavimo qaminiai |
3.712.781 | 2.821 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 375.517 |
| UAB "Astmaris" | Medžiagos | 8.462.171 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.272.617 | |
| 12.174.952 | 2.821 | 1.648.134 |
| 2007 m. | Pirkimo sandoriu pobūdis |
Pirkimai | Pardavimai | Gautinos sumos |
Moketinos sumos |
|---|---|---|---|---|---|
| UAB "Baltijos polistirenas" | Žaliavos ir komplektavimo qaminiai |
4.399.357 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 805.689 |
| UAB "Astmaris" | Medžiagos | 7.377.466 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 961.847 |
| 11.776.823 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.767.536 |
Grupė vykdo politiką sudaryti sandorius su susijusiomis šalimis komerciniais terminais ir sąlygomis. Likučiai metu pabaigoje yra neapdrausti, jiems nenustatytos palūkanos ir atsiskaitymai vykdomi grynaisiais pinigais. Jokių garantijų nebuvo gauta ar suteikta kurios nors susijusios šalies gautinų ar mokėtinų sumų apmokėjimui užtikrinti. 2008 m. ir 2007 m. gruodžio 31 d. Grupė neapskaitė iš susijusių šalių gautinų sumų vertės sumažėjimo.
Finansinės ir investicinės veiklos sandoriai su susijusiomis šalimis:
| 2008 m. | 2007 m. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gautos paskolos |
Paskolu gražinimai |
Sumokėtos palūkanos |
Gautos paskolos |
Paskolu grąžinimai |
Sumokėtos palūkanos |
|
| UAB "Hermis Capital" | 29.300.000 | 23.586.621 | 87.109 | 12.500.000 | 12.500.000 | 42.011 |
| UAB "Genčių nafta" | 8.750.000 | 8.750.000 | 190.137 | 3.500.000 | 3.500.000 | 37.178 |
| UAB "Kauno duona" | 1.100.000 | 1.100.000 | 33.659 | |||
| UAB "Baltijos polistirenas" | 3.000.000 | 3.000.000 | ||||
| UAB "Meditus" | 6,000,000 | 5.000.000 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 48.150.000 | 41.436.621 | 310.905 | 16.000.000 | 16,000,000 | 79.189 |
2008 m. Bendrovės ir dukterinių įmonių vadovybei priskaičiuotas darbo užmokestis iš viso sudarė atitinkamai 2.906 tūkst. litų ir 1.146 tūkst. litų (2007 m. - atitinkamai 2.256 tūkst. litų ir 827 tūkst. litų). 2008 m. ir 2007 m. 2008 m. vienam iš vadovų buvo suteikta paskola, kuri iki 2008 m. gruodžio 31 d. nebuvo pilnai padengta. Išskyrus paminėtą paskolą, grupės vadovybei nebuvo suteikta jokių kitų paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.
2009 m. sausio 29 d. dėl pasaulinės ekonomikos krizės bei ypatingai nepalankios jos įtakos Grupės veiklai, Grupės vadovybė priėmė sprendimą sustabdyti dukterinės imonės OOO "Techprominvest" gamybinę veiklą neribotam laikui, o Bendrovėje – stipriai sumažinti veiklos apimtis. Šių finansinių ataskaitų išleidimo datai dar nebuvo žinoma kada OOO "Techprominvest" atnaujins savo veikla.
2009 m. kovo 2 d. su AB SEB bankas pasirašytas susitarimas dėl 3.004 tūkst. eurų (ekvivalentas 10.372 tūkst. litų) kredito limito grąžinimo bankui termino pratęsimo, nustatant naują grąžinimo terminą. Kreditas turi būti grąžintas iki 2009 m. balandžio 15 d.
Su AB "Swedbank" 2009 m. vasario 13 d. pasirašytas susitarimas dėl 1.699 tūkst. eurų (5.866 tūkst. litų) kredito grąžinimo bankui termino pratęsimo, nustatant naują grąžinimo terminą. Kreditas turi būti grąžintas iki 2009 m. rugpiūčio 15 d.
AB DnB NORD bankas 2009 m. kovo 23 d. susitarimu Nr. 6 pakeitė faktoringo sutartį, sumažinant faktoringo limitą iki 10.000 tūkst. litu.
2009 m. vasario 23 d. akcininkų priimtu sprendimu nutarta išleisti 75.000 vienetų konvertuojamų obligacijų, kurių kiekvienos nominali vertė 100 eurų (ekvivalentas 345 litų). Metinė palūkanų norma 18%, kurios sumokamos vienu mokėjimu išperkant konvertuojamas obligacijas ir kurių galiojimo trukmė 367 dienos. Obligacijos gali būti konvertuojamos į akcijas santykiu 1 : 345.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.