Quarterly Report • Apr 28, 2010
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KONSOLIDUOTOS 2009 METŲ FINANSINĖS ATASKAITOS PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE PATEIKIAMOS KARTU SU NEPRIKLAUSOMŲ AUDITORIŲ IŠVADA
UAB "ERNST & YOUNG BALTIC" Audito įmonės pažymėjimo Nr. 001335
Jonas Akelis Auditoriaus pažymėjimo Nr. 000003
Auditas buvo baigtas 2010 m. balandžio x d.
| Pastabos | 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|---|
| Pardavimo pajamos | 3 | 121.165.903 | 338.867.460 |
| Pardavimo savikaina | 4 | (110.413.978) | (296.302.333) |
| Bendrasis pelnas | 10.751.925 | 42.565.127 | |
| Kitos veiklos pajamos | 5 | 2.376.548 | 2.088.150 |
| Pardavimo ir paskirstymo sąnaudos | 6 | (9.519.077) | (28.324.564) |
| Administracinės sąnaudos | 7 | (27.444.126) | (25.600.434) |
| Kitos veiklos sąnaudos | 8 | (504.810) | (1.667.754) |
| Veiklos (nuostoliai) | (24.339.540) | (10.939.475) | |
| Finansinės veiklos pajamos | 9 | 395.443 | 1.930.430 |
| Finansinės veiklos sąnaudos | 10 | (9.535.046) | (16.675.817) |
| (Nuostoliai) prieš apmokestinimą | (33.479.143) | (25.684.862) | |
| Pelno mokestis | 11 | (4.703.092) | 1.584.518 |
| Grynieji (nuostoliai) | (38.182.235) | (24.100.344) | |
| Užsienio bendrovių valiutos kursų skirtumai | 19 | (1.599.980) | (4.338.019) |
| Bendrųjų pajamų iš viso, atskaičius mokesčius | (39.782.215) | (28.438.363) | |
| Grynieji (nuostoliai) priskirti: | |||
| Bendrovės akcininkams | (38.181.050) | (24.099.292) | |
| Mažumai | (1.185) | (1.052) | |
| Bendrųjų pajamų iš viso, atskaičius mokesčius, priskirtų: | |||
| Bendrovės akcininkams | (39.781.030) | (28.437.311) | |
| Mažumai | (1.185) | (1.052) | |
| (Nuostoliai) vienai akcijai | 27 | (1,37) | (0,96) |
| Sąlyginiai (nuostoliai) vienai akcijai | 27 | (0,66) | (0,87) |
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. |
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2010 m. balandžio X d. |
|---|---|---|
| Finansų direktorė | Neringa Menčiūnienė | 2010 m. balandžio X d. |
| Pastabos | 2009 m. gruodžio 31 d. |
2008 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|---|
| TURTAS | |||
| Ilgalaikis turtas | |||
| Nematerialusis turtas | |||
| Ilgalaikis materialusis turtas | 12 | 4.857.966 | 15.725.926 |
| 13 | 52.612.170 | 72.595.486 | |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 11 | 44.995 | 5.661.100 |
| Ilgalaikio turto iš viso | 57.515.131 | 93.982.512 | |
| Turtas laikomas pardavimui | 13, 32 | 9.577.200 | - |
| Trumpalaikis turtas | |||
| Atsargos | 14 | 18.919.843 | 56.605.977 |
| Iš pirkėjų gautinos sumos | 15 | 15.295.242 | 42.237.285 |
| Pelno mokesčio permoka | 135.120 | 1.614.526 | |
| Kitas trumpalaikis turtas | 16 | 2.006.019 | 2.161.483 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 17 | 1.725.087 | 1.675.302 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 38.081.311 | 104.294.573 | |
| Turto iš viso | 105.173.642 | 198.277.085 | |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
(tęsinys kitame puslapyje)
| Pastabos | 2009 m. gruodžio 31 d. |
2008 m. gruodžio 31 d. |
||
|---|---|---|---|---|
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI | ||||
| Nuosavas kapitalas | ||||
| Bendrovės akcininkams tenkanti dalis | ||||
| Kapitalas | 18 | 27.827.365 | 27.827.365 | |
| Akcijų priedai | 18.727.270 | 18.727.270 | ||
| Privalomasis rezervas | 19 | 2.828.472 | 2.828.472 | |
| Rezervai | 19 | 1.860.000 | 4.512.300 | |
| Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas | 19 | (6.841.946) | (5.241.966) | |
| Nepaskirstytasis (nuostoliai) pelnas | (14.688.148) | 20.840.602 | ||
| 29.713.013 | 69.494.043 | |||
| Mažumos dalis | 1.676 | 2.861 | ||
| Nuosavo kapitalo iš viso | 29.714.689 | 69.496.904 | ||
| Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Dotacijos ir subsidijos | 20 | 1.600.737 | 2.000.711 | |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 21 | 1.139.120 | 2.462.603 | |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | 11 | 515.337 | 1.177.441 | |
| Ilgalaikės paskolos ir lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai | 23, 24 | 904.363 | 1.906.200 | |
| Ilgalaikės išmokos darbuotojams | 22 | 389.394 | - | |
| Po vienerių metų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 4.548.951 | 7.546.955 | ||
| Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | ||||
| Trumpalaikės paskolos, ilgalaikių paskolų ir lizingo (finansinės | ||||
| nuomos) įsipareigojimų einamųjų metų dalis | 23, 24 | 37.519.361 | 58.804.422 | |
| Prekybos skolos | 22.510.528 | 50.450.833 | ||
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 1.046.343 | 1.252.572 | ||
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 21 | 2.620.737 | 2.876.478 | |
| Kiti atidėjiniai | 30 | 151.701 | - | |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | 26 | 7.061.332 | 7.848.921 | |
| Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 70.910.002 | 121.233.226 | ||
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 105.173.642 | 198.277.085 | ||
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. | ||||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2010 m. balandžio X d. | ||
| Finansų direktorė | Neringa Menčiūnienė | 2010 m. balandžio X d. |
| Be dr ės kc in in ka ka i da l is te nt n ov a ms n |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| žs U ien io |
||||||||||
| Pa | A kc i |
Pr iva lo |
l iu to va s ka i č iav i |
Ne k irs |
žu Ma |
š v I iso |
||||
| s bo ta s |
Ka ita las p |
j ų p ie da i r |
s re ma ze rv as |
Re i ze rv a |
p er s mo re ze rv as |
p as - is lna ty ta s p e s |
I š v iso |
s da mo l is |
nu os av o ka ita lo p |
|
| ž io 2 0 0 7 m d 3 1 d. . g ru o i is l ku t |
2 3. 8 2 7. 3 6 5 |
1 2. 7 2 7. 2 7 0 |
2. 3 9 8. 5 7 1 |
3 4. 0 8 7. 6 0 0 |
( ) 9 0 3. 9 4 7 |
1 5. 7 9 4. 4 9 5 |
8 7. 9 3 1. 3 5 4 |
3. 9 1 3 |
8 7. 9 3 5. 2 6 7 |
|
| Gr ie j i m ( l ia i ) tų to n e nu os y |
- | - | - | - | - | ( 2 4. 0 9 9. 2 9 2 ) |
( 2 4. 0 9 9. 2 9 2 ) |
( 1. 0 5 2 ) |
( 2 4. 1 0 0. 3 4 4 ) |
|
| K ito be dr ios j s n os p a am os |
1 9 |
- | - | - | - | ( 4. 3 3 8. 0 1 9 ) |
- | ( 4. 3 3 8. 0 1 9 ) |
- | ( 4. 3 3 8. 0 1 9 ) |
| š v Be dr j j i iso n p a am ų ų ų |
- | - | - | - | ( ) 4. 3 3 8. 0 1 9 |
( ) 2 4. 0 9 9. 2 9 2 |
( ) 2 8. 4 3 7. 3 1 1 |
( ) 1. 0 5 2 |
( ) 2 8. 4 3 8. 3 6 3 |
|
| Pe i š r ta rve s ez erv ų Į ta t in io ka ita lo s p |
1 9 |
- | - | 4 2 9. 9 0 1 |
( ) 2 9. 5 7 5. 3 0 0 |
- | 2 9. 1 4 5. 3 9 9 |
- | - | - |
| d i d in im as |
1 | 4. 0 0 0. 0 0 0 |
6. 0 0 0. 0 0 0 |
- | - | - | - | 1 0. 0 0 0. 0 0 0 |
- | 1 0. 0 0 0. 0 0 0 |
| ž 2 0 0 8 d io 3 1 d. m . g ru o l i ku is t |
5 2 7. 8 2 7. 3 6 |
1 8. 7 2 7. 2 7 0 |
2. 8 2 8. 4 7 2 |
5 4. 1 2. 3 0 0 |
( 5. ) 2 4 1. 9 6 6 |
2 0. 8 4 0. 6 0 2 |
6 9. 4 9 4. 0 4 3 |
2. 8 6 1 |
6 9. 4 9 6. 9 0 4 |
|
| Gr ie j i m ( l ia i ) tų to y n e nu os |
- | - | - | - | - | ( ) 3 8. 1 8 1. 0 5 0 |
( ) 3 8. 1 8 1. 0 5 0 |
( ) 1. 1 8 5 |
( ) 3 8. 1 8 2. 2 3 5 |
|
| K ito be dr ios j s n os p a am os |
1 9 |
- | - | - | - | ( ) 1. 5 9 9. 9 8 0 |
- | ( ) 1. 5 9 9. 9 8 0 |
- | ( ) 1. 5 9 9. 9 8 0 |
| Be dr j j i š v iso n ų ų p a am ų |
- | - | - | - | ( 5 ) 1. 9 9. 9 8 0 |
( 5 ) 3 8. 1 8 1. 0 0 |
( ) 3 9. 7 8 1. 0 3 0 |
( 5 ) 1. 1 8 |
( 5 ) 3 9. 7 8 2. 2 1 |
|
| Pe i š r ta rve s ez erv ų |
1 9 |
- | - | - | ( 2. 6 2. 3 0 0 ) 5 |
- | 2. 6 2. 3 0 0 5 |
- | - | |
| ž 2 0 0 9 m d io 3 1 d. . g ru o l i ku is t |
2 7. 8 2 7. 3 6 5 |
1 8. 7 2 7. 2 7 0 |
2. 8 2 8. 4 7 2 |
1. 8 6 0. 0 0 0 |
( 6. 8 4 1. 9 4 6 ) |
( 1 4. 6 8 8. 1 4 8 ) |
2 9. 7 1 3. 0 1 3 |
1. 6 7 6 |
2 9. 7 1 4. 6 8 9 |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
| Ge l in is d ire kto ius ne ra r |
Če Ge d im ina i ka s |
2 0 1 0 m ba lan d ž io X d. |
|---|---|---|
| F ina d ire kto ė ns r ų |
Ne ing Me č iūn ien ė r a n |
ž 2 0 1 0 m ba lan d io X d. |
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | ||
| (Nuostoliai) prieš apmokestinimą | (33.479.143) | (25.684.862) |
| Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas: | ||
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 9.996.445 | 21.856.378 |
| Subsidijų (amortizacija) | (399.974) | (1.014.205) |
| Ilgalaikio turto perleidimo rezultatas | (8.790) | (27.913) |
| Nurašytas ilgalaikis turtas | 9.421.051 | 172.265 |
| Atsargų nurašymas | 21.770 | (176.646) |
| Iš pirkėjų gautinų sumų nuvertėjimo pokytis | 2.820.663 | (1.154.668) |
| Nuostoliai (pelnas) iš išvestinių finansinių priemonių tikrosios | ||
| vertės pokyčio | 645.961 | 738.510 |
| Atidėjinių garantiniam remontui pokytis | (1.579.224) | 805.431 |
| Pelnas (nuostoliai) iš užsienio valiutos kursų pasikeitimo, grynąja verte |
84.735 | 5.465.000 |
| Palūkanų pajamos | (19.622) | (25.071) |
| Palūkanų sąnaudos | 2.803.719 | 3.986.849 |
| (9.692.409) | 4.941.068 | |
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | ||
| Atsargų sumažėjimas | 37.686.134 | 6.578.921 |
| Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas | 26.688.854 | 13.357.587 |
| Prekybos ir kitų skolų (sumažėjimas) | (28.921.106) | (33.545.100) |
| (Sumokėtas) pelno mokestis | (212.971) | (1.614.526) |
| (Sumokėtos) palūkanos | (2.803.719) | (3.986.849) |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | 22.744.783 | (14.268.899) |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | ||
| Ilgalaikio turto (įsigijimas) | (143.322) | (4.894.677) |
| Nematerialiojo turto (kapitalizavimas) | (440.808) | - |
| Ilgalaikio turto perleidimas | 176.030 | 105.863 |
| Paskolų suteikimas (atstatymas) | - | (49.123) |
| Paskolų susigrąžinimas | - | 26.381 |
| Grynieji investicinės (veiklos) pinigų srautai | (408.100) | (4.811.556) |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
(tęsinys kitame puslapyje)
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Finansinės veiklos pinigų srautai | ||
| Lėšos iš nuosavų akcijų pardavimo (emisijos išleidimas) | - | 10.000.000 |
| Lėšos gautos iš ilgalaikių paskolų | - | 20.159.063 |
| Paskolų (grąžinimas) | (28.621.329) | (29.636.180) |
| Lizingo (finansinės nuomos) (mokėjimai) | (828.370) | (888.216) |
| Konvertuojamų obligacijų išleidimas | 7.162.801 | 17.136.530 |
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | (22.286.898) | 16.771.197 |
| Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) | 49.785 | (2.309.258) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 1.675.302 | 3.984.560 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 1.725.087 | 1.675.302 |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2010 m. balandžio X d. |
|---|---|---|
| Finansų direktorė | Neringa Menčiūnienė | 2010 m. balandžio X d. |
AB "Snaigė" (toliau – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:
Pramonės g. 6, Alytus, Lietuva.
Bendrovė užsiima šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Bendrovė įregistruota 1963 m. balandžio 1 d. Jos akcijomis prekiaujama vertybinių popierių biržos NASDAQ OMX Vilnius Baltijos Papildomajame prekybos sąraše.
2009 m. ir 2008 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:
| 2009 m. | 2008 m. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Turimų akcijų skaičius |
Nuosavybės dalis |
Turimų akcijų skaičius |
Nuosavybės dalis |
||
| UAB "Survesta" | - | - | 7.034.891 | 25,28% | |
| UAB "Hermis Capital" | 4.412.032 | 15,86% | 98.821 | 0,36% | |
| Skandinaviska Enskilda Banken AB klientai | 3.351.924 | 12,05% | 3.852.141 | 13,84% | |
| Swedbank AS (Estija) klientai | 13.229.667 | 47,54% | 12.002.781 | 43,13% | |
| Kiti akcininkai | 6.833.742 | 24,55% | 4.838.731 | 17.39% | |
| Iš viso | 27.827.365 | 100% | 27.827.365 | 100% |
Visos akcijos, kurių kiekvienos nominali vertė 1 litas, yra paprastosios ir 2009 m. bei 2008 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos. 2009 m. bei 2008 m. gruodžio 31 d. Bendrovė savų akcijų neturėjo.
2008 m. Bendrovės įstatinis kapitalas buvo padidintas išleidžiant 4.000.000 paprastųjų akcijų. Akcijos nominali vertė yra 1 litas, akcijų emisijos kaina – 2,50 litų. Padidintas įstatinis kapitalas buvo įregistruotas 2008 m. rugsėjo 11 d.
2009 m. gruodžio 31 d. Grupę sudaro Bendrovė AB "Snaigė" ir jos dukterinės įmonės (toliau - Grupė) (Grupės struktūra išliko nepakitusi lyginant su 2008 m.):
| Ataskaitinių metų | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Įmonė | Šalis | Grupės valdomų akcijų dalis |
pelnas (nuostoliai) |
Nuosavas kapitalas |
|
| OOO "Techprominvest" | Rusija (Kaliningradas) |
100% | (15.444.632) | 7.017.639 | |
| TOB "Snaige Ukraina" | Ukraina | 99% | (83.135) | 55.871 | |
| OOO "Moroz Trade" | Rusija | 100% | - | (13.074.308) | |
| OOO "Liga Servis" | Rusija | 100% | (1.050.795) | (950.989) | |
| UAB "Almecha" | Lietuva | 100% | (706.151) | 209.514 |
2009 m. gruodžio 31 d. Bendrovės valdybą sudarė 1 Bendrovės vadovybės, 1 UAB "Hermis Capital" bei 3 Swedbank AS klientų atstovai, o 2008 m. gruodžio 31 d.- 1 Bendrovės vadovybės bei 3 UAB "Hermis Capital" ir UAB Survesta" atstovai.
Dukterinę įmonę OOO "Techprominvest" (Kaliningradas, Rusija) AB "Snaigė" įsigijo 2002 m. 2009 m. rugpjūčio 12 d. dėl pasaulinės ekonomikos krizės bei ypatingai nepalankios jos įtakos Grupės veiklai, Grupės vadovybė priėmė sprendimą uždaryti AB "Snaigė" priklausančią OOO "Techprominvest" šaldytuvų gamyklą. 2006 m. ir 2007 m. dukterinės įmonės mažumos dalies įsigijimo metu susidaręs 12.313 tūkst. litų (įsigijimo metu 123.168 tūkst. Rusijos rublių) prestižas 2009 m. rugpjūčio 31 d. buvo nurašytas. Prestižo apskaitinės vertės, kuri sudarė 9.390 tūkst. litų, nurašymo sąnaudos įtrauktos į administracinių sąnaudų straipsnį, o valiutos kursų perkainojimo rezervas, susijęs su prestižu ir sudarantis 2.923 tūkst. litų, yra apskaitytas nuosavame kapitale (19 pastaba).
Dalis Grupės valdomos OOO "Techprominvest" akcinio kapitalo buvo įkeista Lietuvoje veikiančiam komerciniam bankui už paskolas. Dėl šio įkeitimo Bendrovė yra įsipareigojusi neparduoti dalies dukterinės įmonės OOO "Techprominvest" akcijų tretiesiems asmenims be banko išankstinio raštiško sutikimo, taip pat ir nebalsuoti dalininkų (akcininkų) susirinkimuose dėl ilgalaikio dukterinės įmonės turto pardavimo, nuomos bei įkeitimo tretiesiems asmenims. Šių finansinių ataskaitų išleidimo datai, Grupė nebuvo pateikusi prašymo bankui dėl ilgalaikio dukterinės įmonės turto pardavimo ar nuomos.
TOB "Snaige Ukraina" (Kijevas, Ukraina) įkurta 2002 m. Nuo įsigijimo 2002 m., Bendrovė valdo 99% šios dukterinės įmonės akcijų. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Ukrainos rinkoje.
2004 m. gegužės 13 d. buvo įkurta OOO "Moroz Trade" (Maskva, Rusija). 2004 m. spalio mėn. Bendrovė įsigijo 100% OOO "Moroz Trade" akcijų. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Rusijos rinkoje. 2009 m. OOO "Moroz Trade" veiklos nevykdė.
OOO "Liga Servis" (Maskva, Rusija) buvo įkurta 2006 m. vasario 7 d. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Rusijos rinkoje.
UAB "Almecha" (Alytus, Lietuva) buvo įkurta 2006 m. lapkričio 9 d. Jos pagrindinė veikla – šaldytuvų komponentų ir įrengimų gamyba.
Grupės darbuotojų skaičius 2009 m. gruodžio 31 d. buvo 812 (2008 m. gruodžio 31 d. – 2.237).
Grupės vadovybė patvirtino šias finansines ataskaitas 2010 m. balandžio X d. Bendrovės akcininkai turi įstatyminę teisę patvirtinti šias finansines ataskaitas arba nepatvirtinti jų ir reikalauti vadovybės paruošti naujas finansines ataskaitas.
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės 2009 m. finansines ataskaitas, yra šie:
Šios finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).
Šios finansinės ataskaitos parengtos įsigijimo savikainos principu.
Šiais ataskaitiniais metais Grupė pritaikė šiuos naujus ir pakeistus TFAS ir TFAAK (IFRIC) aiškinimus:
Reikšmingiausia pakeitimų įtaka yra tokia:
8 TFAS pakeičia 14 TAS "Segmento atskaitomybė". Grupė nusprendė, kad jos veiklos segmentai, nustatyti pagal 8 TFAS, yra tie patys kaip ir iki šiol remiantis 14 TAS išskirti verslo segmentai. 8 TFAS atskleidimai pateikiami 3 pastaboje, įskaitant ir susijusią palyginamąją informaciją.
Šis pakeitimas apima įvairius pokyčius: naujų sąvokų įvedimą, pakeistą nuosavo kapitalo sandorių atskleidimą ir naujos bendrųjų pajamų ataskaitos įvedimą. Taip pat pakeisti reikalavimai, susiję su finansinių ataskaitų pateikimu esant retrospektyviems pataisymams. Grupė nusprendė pateikti visas bendrąsias pajamas vienoje ataskaitoje.
Kiti 2009 m. pirmą kartą pritaikyti standartai, aiškinimai ir jų pakeitimai neturėjo įtakos Grupės konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms, kadangi Grupė neturėjo tokių straipsnių finansinėse ataskaitose ar sandorių, kuriems būtų taikomi tie pakeitimai.
Grupė nepritaikė šių TFAS ir TFAAK aiškinimų, kurie jau yra patvirtinti, bet dar neįsigalioję:
2 TFAS "Mokėjimas akcijomis" pakeitimas (įsigalioja nuo ar po 2010 m. sausio 1 d. prasidedančiais metais). Šiame pakeitime paaiškinama grupės pinigais padengiamų mokėjimų akcijomis sandorių apimtis ir apskaita. Pakeitimas neturės įtakos Grupės finansinei būklei ar rezultatams, kadangi Grupė neturi mokėjimų akcijomis.
3 TFAS "Verslo jungimai" ir 27 TAS "Konsoliduotos ir atskiros finansinės ataskaitos" pakeitimai (įsigalioja nuo ar po 2009 m. liepos 1 d. prasidedančiais metais).
Pakeistas 3 TFAS apima įvairius verslo jungimų apskaitos pakeitimus, kurie turės įtakos balanse pripažintai prestižo sumai, laikotarpio, kuriame įvyko verslo jungimas, finansiniams rezultatams ir vėlesnių laikotarpių finansiniams rezultatams. Pakeistas 27 TAS nurodo, kad nuosavybės dalies dukterinėje įmonėje pasikeitimai (neprarandant kontrolės) yra apskaitomi kaip nuosavo kapitalo sandoriai. Taigi, tokie sandoriai nedidins prestižo ar pelno ar nuostolių sumų. Taip pat buvo pakeista dukterinės įmonės patiriamų nuostolių apskaita bei apskaita kontrolės praradimo dukterinėje įmonėje atveju. Iš to išplaukiantys pakeitimai buvo padaryti ir 7 TAS "Pinigų srautų ataskaitos", 12 TAS "Pelno mokesčiai", 21 TAS "Užsienio valiutos kurso pasikeitimo įtaka", 28 TAS "Investicijos į asocijuotąsias įmones" ir 31 TAS "Dalys bendrose įmonėse". Remdamasi pereinamosiomis šių pakeitimų nuostatomis, Grupė juos pritaikys perspektyviai, todėl turtas ir įsipareigojimai, atsirandantys dėl verslo jungimų, įvykdytų iki pakeisto standarto pritaikymo datos, nebus keičiami.
9 TFAS "Finansinės priemonės" (įsigalioja nuo ar po 2013 m. sausio 1 d. prasidedančiais finansiniais metais, bet ne anksčiau nei bus priimtas ES).
9 TFAS ilgainiui pakeis 39 TAS. TASV išleido pirmąją šio standarto dalį, kurioje nustatyta nauja finansinio turto klasifikavimo ir vertinimo tvarka. Grupė dar neįvertino šio standarto taikymo įtakos.
24 TAS "Susijusių šalių atskleidimas" pakeitimai (įsigalioja nuo ar po 2011 m. sausio 1 d. prasidedančiais finansiniais metais, bet ne anksčiau nei bus priimti ES).
Šis pakeitimas supaprastino susijusios šalies apibrėžimą, padarė jo reikšmę aiškesne ir panaikino apibrėžimo nenuoseklumus. Jis taip pat supaprastino kai kuriuos atskleidimo reikalavimus valstybės valdomoms įmonėms. Šio pakeitimų pritaikymas neturės įtakos Grupės finansinei būklei ar veiklos rezultatams, tačiau gali turėti įtakos susijusių šalių atskleidimui.
32 TAS "Finansinės priemonės. Pateikimas" pakeitimas – Išleistų teisių klasifikavimas (įsigalioja nuo ar po 2010 m. vasario 1 d. prasidedančiais finansiniais metais).
Šiame pakeitime finansinio įsipareigojimo apibrėžimas pakeistas taip, kad neapimtų tam tikrų teisių, pasirinkimo sandorių ar varantų. Šis pakeitimas neturės įtakos Grupės finansinei būklei ar veiklos rezultatams, nes Grupė neturi tokių priemonių.
39 TAS "Finansinės priemonės. Pripažinimas ir vertinimas" pakeitimas - elementai, kurių riziką galima drausti (įsigalioja nuo ar po 2009 m. liepos 1 d. prasidedančiais finansiniais metais).
Šiame pakeitime kalbama apie apsidraudimą nuo dalies rizikos bei infliacijos priskyrimą rizikai, nuo kurios apsidraudžiama, tam tikromis aplinkybėmis. Pakeitimas paaiškina, kad rizikai, nuo kurios apsidraudžiama, įmonė gali priskirti dalį tikrosios vertės pasikeitimų ar finansinės priemonės pinigų srautų pokyčių. Šis pakeitimas neturės įtakos Grupės finansinei būklei ar veiklos rezultatams, nes Grupė netaiko apsidraudimo apskaitos.
2008 m. gegužės mėn. ir 2009 m. balandžio mėn. TASV išleido jungtinius standartų pakeitimų dokumentus, kurių pagrindinis tikslas buvo pašalinti nenuoseklius reikalavimus ir aiškiau suformuluoti kai kurias nuostatas. Kiekvieno standarto pakeitimams taikomos skirtingos pereinamosios nuostatos. Dėl žemiau aprašytų pokyčių gali atsirasti pasikeitimų Grupės apskaitos politikoje ar atskleidimuose, tačiau jie neturės įtakos Grupės finansinei būklei ar rezultatams:
Kiti dėl TFAS patobulinimų atsiradę žemiau išvardintų standartų pakeitimai neturės įtakos nei Grupės apskaitos politikai, nei jos finansinei būklei ar veiklos rezultatams:
12 TFAAK aiškinimas "Paslaugų koncesijų sutartys" (įsigalioja nuo ar po 2009 m. kovo 29 d. prasidedančiais metais). Šis išaiškinimas taikomas paslaugų koncesijų valdytojams ir nurodo, kaip jie turėtų apskaityti pagal paslaugų koncesijų sutartis prisiimtus įsipareigojimus ir gautas teises. Grupėje nėra paslaugų koncesijų valdytojų, todėl šis išaiškinimas jai įtakos neturi.
14 TFAAK aiškinimo "19 TAS. Nustatytų išmokų turto apribojimas, minimalūs finansavimo reikalavimai ir jų sąveika" pakeitimas (įsigalioja nuo ar po 2011 m. sausio 1 d. prasidedančiais finansiniais metais, bet ne anksčiau nei bus priimtas ES).
Šis pakeitimas patikslina iš anksto sumokėtų ateities įmokų apskaitą, kai yra minimalaus finansavimo reikalavimai. 14 TFAAK aiškinimas neturės įtakos konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms, kadangi Grupė neturi nustatytų išmokų turto.
17 TFAAK aiškinimas "Nepiniginio turto paskirstymas savininkams" (įsigalioja nuo ar po 2009 m. spalio 31 d. prasidedančiais finansiniais metais).
Šis išaiškinimas nurodo, kaip įmonė turi apskaityti dividendus, kai jie akcininkams išmokami ne pinigais, o kitu turtu. 17 TFAAK neturės įtakos konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms, kadangi Grupė nemoka savininkams dividendų ne pinigais.
18 TFAAK aiškinimas "Turto perdavimas iš klientų" (įsigalioja nuo ar po 2009 m. spalio 31 d. prasidedančiais finansiniais metais).
Šis išaiškinimas nurodo kaip įmonė turi apskaityti sutartis, pagal kurias gauna iš kliento ilgalaikį materialųjį turtą, kurį turi naudoti tam klientui prie tinklo prijungti arba nuolatiniam priėjimui prie savo prekių ar paslaugų (tokių kaip elektros, dujų ar vandens tiekimas) suteikti. 18 TFAAK neturės įtakos konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms, kadangi Grupė tokių sutarčių neturi.
19 TFAAK aiškinimas "Finansinių įsipareigojimų apmokėjimas nuosavybės priemonėmis" (įsigalioja nuo ar po 2010 m. balandžio 1 d. prasidedančiais finansiniais metais, bet ne anksčiau nei bus priimtas ES). Šis aiškinimas nurodo, kaip turi būti apskaitomas finansinių įsipareigojimų apmokėjimas nuosavybės priemonėmis. Grupė dar neįvertino šio standarto taikymo įtakos.
2009 m. gruodžio 31 d. Grupės trumpalaikiai įsipareigojimai viršijo trumpalaikį turtą 32.829 tūkst. litų, likvidumo rodiklis buvo 0,54, o skubaus padengimo rodiklis – 0,27; liko neišpirkta dalis išleistų konvertuojamųjų obligacijų – 5.200 tūkst. LTL; 2009 m. Grupė patyrė 38.182 tūkst. litų nuostolių, t.y. 71% daugiau nei 2008 m. Nepaisant to, šios 2009 m. finansinės ataskaitos yra parengtos remiantis prielaida, kad Grupė tęs savo veiklą mažiausiai 12 mėnesių nuo balanso datos. Veiklos tęstinumas įvertintas remiantis šiomis prielaidomis ir vadovybės planais:
Vadovybė sutinka, kad aukščiau išvardintos prielaidos yra įtakojamos reikšmingų neapibrėžtumų, kurie kelia reikšmingų abejonių dėl Grupės veiklos tęstinumo galimybės , dėl ko Grupė negalėtų realizuoti turto bei įvykdyti įsipareigojimų vykdydama savo įprastinę veiklą. Tačiau nepaisant to ir atsižvelgdama į reikšmingus neapibrėžtumus vadovybės planuose, vadovybė tikisi, kad Grupė turės pakankamai resursų tęsti savo veiklą artimiausioje ateityje. Todėl Grupė ruošdama šias finansines ataskaitas ir toliau taikė veiklos tęstinumo prielaidą.
Grupės finansinės ataskaitos yra pateikiamos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, litais, kuri yra Bendrovės pagrindinė valiuta bei Grupės ir Bendrovės finansinių ataskaitų pateikimo valiuta. Kiekviena Grupės įmonė nustato savo pagrindinę valiutą ir sumos finansinėse ataskaitose yra apskaitomos naudojant šią valiutą. Sandoriai užsienio valiuta pirminio pripažinimo momentu yra apskaitomi taikant sandorio dieną galiojusį užsienio valiutos keitimo kursą. Piniginis turtas ir įsipareigojimai, išreikšti užsienio valiutomis, yra konvertuojami į pagrindinę valiutą balanso dienos kursu. Visi skirtumai yra įtraukiami į pelną ir nuostolius.
Nepiniginiai straipsniai, kurie yra apskaitomi istorine verte užsienio valiuta, yra konvertuojami naudojant valiutos keitimo kursus, galiojusius pirminio sandorių pripažinimo dieną. Nepiniginiai straipsniai, apskaityti tikrąja verte užsienio valiuta, yra verčiami į litus, naudojant valiutos kursą tos dienos, kai tikroji vertė buvo nustatyta. Prestižas ir tikrosios vertės koregavimai turtui ir įsipareigojimams, atsiradę dėl įsigijimų, yra traktuojami kaip užsienio vieneto turtas ir įsipareigojimai ir yra konvertuojami balanso dienos valiutos kursu.
Užsienio įmonių OOO "Techprominvest", OOO "Moroz Trade" bei OOO "Liga servis" pagrindinė valiuta yra Rusijos rublis, TOB "Snaige Ukraina" – Ukrainos grivina. Finansinių ataskaitų sudarymo dieną šių dukterinių įmonių turtas ir įsipareigojimai yra perskaičiuoti AB "Snaigė" pateikimo valiuta (litais), taikant balanso sudarymo datos valiutos kursą, o jų pelno (nuostolių) ataskaitų straipsniai perskaičiuoti naudojant vidutinius mėnesinius ataskaitinio laikotarpio valiutos kursus. Skirtumai, atsirandantys perskaičiavimo metu, yra apskaityti bendrosiose pajamose. Užsienio įmonės pardavimo metu nuosavybės straipsnyje sukauptas valiutos perskaičiavimo rezultatas yra perkeliamas į pelno (nuostolių) ataskaitą.
Litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 lito už 1 eurą, o lito kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos bankas.
Galiojantys valiutų kursai 2009 m. ir 2008 m. gruodžio 31 d. buvo tokie:
| 2009 m. | 2008 m. | ||
|---|---|---|---|
| Rusijos rublis | 0,079465 | 0,083337 | |
| Ukrainos grivina | 0,29842 | 0,32161 |
Grupės konsoliduotos finansinės ataskaitos apima AB "Snaigė" ir jos kontroliuojamas įmones. Paprastai įmonė yra kontroliuojama, kai Grupei tiesiogiai ar netiesiogiai priklauso daugiau nei 50 procentų balsavimo teises suteikiančio akcinio kapitalo, ir (ar) kai ji gali kontroliuoti finansinę ir įprastinę veiklą ir taip gauti naudos iš šios įmonės veiklos. Nuosavybės ir grynojo pelno dalis, priklausanti akcininkų mažumai, yra atitinkamai išskiriama atskira eilute konsoliduotuose balansuose bei konsoliduotose pelno (nuostolių) ataskaitose.
Įsigytoms įmonėms apskaityti taikomas pirkimo metodas. Bendrovė įsigytą identifikuojamą kitos įmonės turtą, įsipareigojimus ir neapibrėžtuosius įsipareigojimus įsigijimo dieną įvertina tikrąja verte. Skirtumas tarp įsigijimo savikainos ir įsigyto grynojo turto tikrosios vertės įsigijimo dieną laikomas prestižu.
Mažumos dalies įsigijimai yra apskaitomi taikant "Bendrovės" metodą, kuomet skirtumas tarp įsigijimo savikainos ir įsigyto grynojo turto balansinės vertės yra pripažįstamas prestižu.
Prestižas, įgytas verslo susijungimo metu, yra pripažįstamas įsigijimo verte ir yra įsigijimo savikainos perviršis, lyginant su grynąja įsigyjamo turto, įsipareigojimų ir neapibrėžtų įsipareigojimų dalimi. Po pirminio pripažinimo prestižas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus bet kokius sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Prestižo vertė yra peržiūrima kasmet arba dažniau, jei įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, jog apskaitinė vertė yra sumažėjusi.
Vertės sumažėjimo vertinimo tikslais verslo susijungimų metu įsigytas prestižas įsigijimo dieną yra priskiriamas pinigus generuojantiems vienetams arba pinigus generuojančių vienetų grupėms, kurios, kaip tikimasi, turės naudos iš susijungimo, nepriklausomai nuo to, ar kitas Grupės turtas ir įsipareigojimai yra priskirti šiems vienetams ar vienetų grupėms.
Suma, kuria įsigyto pripažinto turto, įsipareigojimų ir neapibrėžtų įsipareigojimų tikroji vertė vis dar viršija investicijos įsigijimo kainą po pakartotinai atlikto pripažinto turto, įsipareigojimų ir neapibrėžtų įsipareigojimų pripažinimo ir įvertinimo bei įsigijimo kainos nustatymo yra iš karto pripažįstama pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Vertės sumažėjimas yra nustatomas įvertinant įplaukas kuriančio vieneto, su kuriuo susijęs prestižas, atgautiną sumą. Kai įplaukas kuriančio vieneto atgautina suma yra mažesnė už likutinę vertę, pripažįstami vertės sumažėjimo nuostoliai. Kai prestižas sudaro įplaukas kuriančio vieneto dalį, ir to vieneto sudėtyje esančios veiklos dalis yra parduodama, prestižas, susijęs su parduota veikla, yra įtraukiamas į parduodamos veiklos likutinę vertę, nustatant pajamas arba nuostolius iš veiklos pardavimo. Tokiu atveju parduotas prestižas yra įvertinamas atsižvelgiant į parduotos veiklos santykinę vertę lyginant su likusia įplaukas kuriančio vieneto dalimi.
Per metus įsigytos arba parduotos įmonės yra įtraukiamos į konsoliduotas finansines ataskaitas nuo įsigijimo datos arba iki pardavimo datos.
Visos kitos investicijos yra apskaitomos pagal 39 TAS "Finansiniai instrumentai: pripažinimas ir įvertinimas", kaip plačiau paaiškinta 2.8. pastraipoje.
Konsoliduojant eliminuojami visi Grupės įmonių tarpusavio sandoriai, likučiai bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai.
Konsoliduotos finansinės ataskaitos yra parengtos taikant vienodus apskaitos principus panašiems sandoriams ir kitiems įvykiams panašiomis aplinkybėmis.
Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo verte. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina, kad Grupė gaus su šiuo turtu susijusią ekonominę naudą ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu metodu per numatytą naudingo tarnavimo laiką (3 metai).
Naudingo tarnavimo laikotarpiai, likutinės vertės ir amortizacijos metodai yra peržiūrimi kiekvienais metais siekiant užtikrinti nematerialiojo turto komponentų, išskyrus prestižą, teikiamą ekonominę naudą.
Tyrimų išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Plėtros išlaidos individualiems projektams yra pripažįstamos nematerialiuoju turtu, kai Grupė gali įrodyti nematerialiojo turto techninį įvykdomumą taip, kad jis galėtų būti naudojamas arba parduodamas, savo ketinimus užbaigti ir galimybę naudoti ar parduoti turtą taip, kad turtas ateityje teiktų ekonominę naudą bei turto užbaigimui reikalingų išteklių buvimą ir galimybę patikimai įvertinti plėtros išlaidas.
Po pradinio plėtros išlaidų pripažinimo turtu yra naudojamas savikainos modelis, pagal kurį turtas turi būti apskaitomas įsigijimo savikaina atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Turtas pradedamas amortizuoti, kai plėtra yra pabaigta ir turtą galima naudoti. Jis yra amortizuojamas per laukiamą ateities įplaukų laikotarpį, taikant amortizacijos laikotarpius nuo 4 iki 8 metų. Plėtros laikotarpiu turto vertės sumažėjimas įvertinamas kasmet.
Už licencijas sumokėtos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per licencijos galiojimo laikotarpį.
Naujos programinės įrangos įsigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos ir pripažįstamos nematerialiu ilgalaikiu turtu, jei šios išlaidos nėra kompiuterinės įrangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per ne ilgesnį nei 3 metų laikotarpį.
Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatomą ekonominę naudą iš turimų programinių sistemų veiklos, yra pripažįstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiūros darbai, sąnaudomis.
Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį Grupė valdo ir kontroliuoja, ir iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio įsigijimo (pasigaminimo) savikainą galima patikimai nustatyti. Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdieninės priežiūros išlaidos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius. Įsigijimo vertė apima ilgalaikio materialiojo turto dalių pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus, o pakeistos dalys nurašomos.
Ilgalaikio materialiojo turto apskaitomosios vertės yra peržiūrimos, jei įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, jog apskaitinė vertė negali būti atstatyta.
Kai įvykiai ar aplinkos pokyčiai rodo, kad balansinė ilgalaikio materialiojo turto vertė gali būti neatgaunama, yra tikrinama, ar ši vertė nėra sumažėjusi.
Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir balansinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į tų metų pelno (nuostolių) ataskaitą, kuriais turtas yra nurašomas.
Bendrovė atlieka ilgalaikio materialiojo turto vertinimą, kai tik atsiranda požymių, kad ilgalaikio materialiojo turto vertė gali būti sumažėjusi. Nuvertėjimo nuostolis pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje, kai nustatomas.
Vertė yra sumažėjusi tada, kai turto ar pinigus generuojančio vieneto apskaitinė vertė viršija jo atkuriamąją vertę, kurią sudaro jo tikroji vertė atėmus pardavimo sąnaudas arba jo panaudojimo vertė priklausomai nuo to, kuri iš jų yra didesnė.
Tikroji vertė atėmus pardavimo sąnaudas apskaičiuojama remiantis turimais duomenimis apie panašaus turto saistančius pardavimo sandorius rinkos kainomis tarp nesusijusių šalių arba vyraujančiomis rinkos kainomis atėmus neišvengiamas turto perleidimo sąnaudas. Naudojimo vertė apskaičiuojama naudojant diskontuotų pinigų srautų modelį. Pinigų srautai susidaro iš ateinančių penkių metų biudžeto ir neapima restruktūrizavimo veiklos, dėl kurios Bendrovė dar nėra įsipareigojusi, ar reikšmingų investicijų ateityje, kurios pagerintų tikrinamo pinigus generuojančio vieneto turto veiklos rezultatus. Naudojimo vertė jautriausiai reaguoja į diskonto normą naudojamą diskontuotų pinigų srautų modelyje, taip pat į numatomas būsimas pinigų įplaukas ir ekstrapoliavimo tikslais naudojamą augimo normą. Pagrindinės prielaidos, naudotos pinigus generuojančių vienetų naudojimo vertei nustatyti, plačiau paaiškintos 13 pastaboje.
Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą metodą per tokius naudingo tarnavimo laikotarpius:
| Pastatai ir statiniai | 15 - 63 metai, |
|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 5 - 15 metų, |
| Transporto priemonės | 4 - 6 metai, |
| Kitas ilgalaikis turtas | 3 - 8 metai. |
Turto likutinės vertės, naudingo tarnavimo laikotarpiai ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, pakoreguojami kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
Nebaigta statyba apskaitoma įsigijimo verte, atėmus vertės sumažėjimą. Įsigijimo vertę sudaro statybos, statinių ir įrenginių vertė bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nebaigtos statybos nusidėvėjimas neskaičiuojamas tol, kol statyba nėra baigta, ir turtas nepradėtas naudoti.
Ilgalaikis turtas laikomas pardavimui yra apskaitomas žemesniąja iš apskaitinės ir tikrosios vertės, atėmus pardavimo išlaidas. Ilgalaikis turtas priskiriamas laikomam parduoti, jeigu jo balansinė vertė atsipirks jį parduodant, o ne tęsiant jo eksploataciją. Ši sąlyga tenkinama tik tuomet, kai pardavimas yra labai tikėtinas ir turtas yra visiškai paruoštas greitam pardavimui.
Perklasifikavus ilgalaikį turtą į turtą laikomą pardavimui, jam sustabdomas nusidėvėjimo skaičiavimas.
Vadovaujantis TAS 39 "Finansiniai instrumentai: pripažinimas ir vertinimas" Grupės finansinis turtas yra skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje, investicijas, laikomas iki išpirkimo termino, suteiktas paskolas ir gautinas sumas bei finansinį turtą, skirtą parduoti. Visi investicijų įsigijimai ir pardavimai yra pripažįstami jų pirkimo (pardavimo) dieną. Iš pradžių finansinis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, kuri yra lygi sumokėto atlyginimo tikrajai vertei, įtraukiant (išskyrus finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje) sandorio sudarymo sąnaudas.
Grupės finansinio turto kategorija yra nustatoma turto įsigijimo metu ir, kai leidžiama ir yra būtina, peržiūrima kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
Visi įprastiniai finansinio turto pirkimai ir pardavimai yra pripažįstami atsiskaitymo dieną, kuri yra diena kai Grupė įsipareigoja pirkti turtą. Visi įprastiniai pirkimai ir pardavimai yra finansinio turto pirkimai ir pardavimai, kurie reikalauja pristatyti turtą per bendrai nuostatuose ar rinkos susitarime nustatytą laikotarpį.
2009 m. ir 2008 m. gruodžio 31 d. Grupė neturėjo finansinio turto, vertinamo tikrąja verte pelno (nuostolių) ataskaitoje, investicijų, laikomų iki išpirkimo termino bei finansinio turto, skirto parduoti.
Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestinė finansinė priemonė su fiksuotais arba nustatytu būdu apskaičiuojamais mokėjimais, kuria neprekiaujama aktyvioje rinkoje. Gautinos sumos iš pradžių yra apskaitomos suteikto atlygio tikrąja verte. Trumpalaikės gautinos sumos po pirminio pripažinimo yra apskaitomos amortizuota verte naudojant efektyvios palūkanų normos metodą atėmus bet kokius vertės sumažėjimo nuostolius. Pelnas arba nuostoliai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje tada, kai toks turtas yra nurašomas, sumažėja jo vertė ar jis yra amortizuojamas.
Gautinų sumų vertės sumažėjimas yra apskaitomas, kai yra požymių, kad gautinų sumų vertė gali būti sumažėjusi, tada balansinė gautinų sumų vertė yra mažinama naudojant vertės sumažėjimų sąskaitą. Nuvertėjusios paskolos ir gautinos sumos yra nurašomos, kai jos yra įvertinamos kaip nebeatgaunamos.
Atsargos apskaitomos žemesniąja iš savikainos ir grynosios realizacinės vertės, atėmus apskaitytą pasenusių ir lėtai judančių atsargų vertės sumažėjimą. Grynoji realizacinė vertė yra pardavimo kaina, esant įprastinėms verslo sąlygoms, atėmus užbaigimo, rinkodaros ir paskirstymo išlaidas. Savikaina apskaičiuojama FIFO metodu. Į pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikainą įtraukiamos pastovios ir kintamos pridėtinės išlaidos, esant normalioms gamybos apimtims. Atsargos, kurios nebegali būti realizuotos, yra nurašomos.
Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas neviršija trijų mėnesių, o vertės pokyčių rizika yra labai nežymi.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, indėliai einamosiose sąskaitose, kitos trumpalaikės labai likvidžios investicijos.
Skolinimosi išlaidos, kurios yra priskiriamos apibrėžto turto įsigijimui, statybai arba gamybai yra kapitalizuojamos, kitais atvejais – pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. 2008 m. ir 2009 m. skolinimosi išlaidų kapitalizuota nebuvo.
Finansinės skolos iš pradžių pripažįstamos gautų lėšų tikrąja verte, atėmus sandorio išlaidas. Vėliau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gautų lėšų ir sumos, kurią reikės sumokėti per skolos terminą, yra įtraukiamas į laikotarpio pelną ar nuostolius.
Finansinės skolos priskiriamos ilgalaikėms, jei iki balanso datos sudaryta finansavimo sutartis įrodo, kad įsipareigojimas balanso dieną pagal pobūdį buvo ilgalaikis.
Konvertuojamos obligacijos, remiantis sutarties sąlygomis, yra išskiriamos į skolos ir nuosavo kapitalo komponentus.
Išleidimo datą, konvertuojamų obligacijų skolos komponento tikroji vertė yra nustatoma naudojant analogiškos nekonvertuojamos obligacijos rinkos kainą. Skolos komponento tikroji vertė yra apskaitoma amortizuota savikaina finansinių įsipareigojimų straipsnyje (atėmus sandorio sudarymo kaštus) iki išpirkimo ar konversijos.
Įplaukų dalis, viršijanti skolos komponento tikrąją vertę, yra priskiriama konversijos pasirinkimo sandoriui, kuris apskaitomas nuosavame kapitale, atėmus sandorio sudarymo kaštus. Konversijos pasirinkimo sandorio apskaitinė vertė vėlesniais laikotarpiais neperskaičiuojama. Sandorio sudarymo kaštai yra priskiriami skolos ir nuosavo kapitalo komponentams proporcingai jų pradinėms pripažinimo vertėms.
Grupė sudaro išankstinius užsienio valiutos keitimo sandorius. Išankstiniai sandoriai iš pradžių apskaitomi įsigijimo verte. Po pradinio pripažinimo ir įvertinimo išankstiniai sandoriai yra apskaitomi balanse tikrąja verte. Tikroji vertė yra apskaičiuojama naudojant diskontuotų pinigų srautų modelius, taikant efektyvią palūkanų normą. Įvertintos šių sandorių teigiamos tikrosios vertės balanse yra apskaitomos kaip finansinis turtas, o neigiamos vertės balanse apskaitomos kaip finansiniai įsipareigojimai. Sandoriai, kurie yra įvykdyti su ta pačia sandorio šalimi pagal teisiškai galiojančius sandorius, yra pateikiami grynąja verte.
Pelnas ar nuostoliai iš išankstinių sandorių tikrosios vertės pasikeitimų yra apskaitomi pelno (nuostolių) ataskaitoje tada, kai jie atsiranda.
Finansinio turto (ar, kur tinkama, dalis finansinio turto ar dalies panašaus finansinio turto grupės) pripažinimas yra nutraukiamas, kai:
Kai Grupė perleidžia teises į turto pinigų srautus, bet neperleidžia su turto nuosavybe susijusios rizikos, naudos ir turto kontrolės, turtas yra pripažįstamas tiek, kiek Grupė yra su juo susijusi.
Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.
Kai vienas esamas finansinis įsipareigojamas pakeičiamas kitu įsipareigojimu tam pačiam skolintojui, bet kitomis sąlygomis, arba kai esamo įsipareigojimo sąlygos iš esmės pakeičiamos, toks pokytis laikomas pirminio įsipareigojimo nutraukimu ir naujo įsipareigojimo atsiradimu. Skirtumas tarp atitinkamų balansinių verčių pripažįstamas kaip pelnas arba nuostoliai.
Faktoringo sandoris yra finansavimo sandoris, kai Grupė perleidžia finansuotojui skolininko piniginį reikalavimą už nustatytą atlyginimą. Grupė perduoda finansuotojui teises į ateityje gautinas sumas pagal sąskaitas. Grupės faktoringo sandorius sudaro sandoriai su regreso teise (finansuotojas turi teisę grąžinti Grupei pradelstą reikalavimą). Faktoringuojamos gautinos sumos (su regreso teise) ir susijęs finansavimas finansinėse ataskaitose yra apskaitomi iš pirkėjų gautinų sumų bei paskolų, lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimų straipsniuose.
Grupė pripažįsta išperkamosios nuomos turtą ir susijusius įsipareigojimus balanse išperkamosios nuomos laikotarpio pradžios dieną ir apskaito jį mažesne iš tikrosios išperkamosios nuomos turto vertės ir dabartinės vertės minimalių išperkamosios nuomos įmokų sumos. Skaičiuojant dabartinę išperkamosios nuomos įmokų vertę naudojama diskonto norma lygi nominaliai nuomos palūkanų normai, jei yra praktiška ją nustatyti; kitais atvejais yra naudojama Grupės apskaičiuota skolinimosi norma. Pradinės tiesioginės išlaidos, susijusios su turtu, yra įtraukiamos į turto vertę. Nuomos mokėjimai yra paskirstomi tarp finansavimo kainos ir likusio įsipareigojimo. Finansavimo kaina yra paskirstoma per nuomos laikotarpį taip, kad atitiktų pastovią palūkanų normą, mokamą nuo likusio įsipareigojimo kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Tiesioginės išlaidos, kurias patyrė nuomininkas per išperkamosios nuomos laikotarpį, yra įtraukiamos į nuomojamo turto vertę.
Finansinės nuomos būdu įsigytam turtui skaičiuojamas nusidėvėjimas, be to, dėl finansinės nuomos kiekvieną ataskaitinį laikotarpį yra patiriamos finansinės sąnaudos. Nusidėvėjimo skaičiavimo tvarka finansinės nuomos būdu įsigytam turtui yra analogiška kaip ir nuosavam turtui, tačiau toks turtas negali būti nudėvimas per ilgesnį nei lizingo laikotarpį, jei pagal lizingo sutartį sutarties laikotarpiui pasibaigus, nuosavybė nėra perduodama Grupei.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra finansinė nuoma, bet koks pardavimo pelnas, viršijantis apskaitinę vertę, nėra iš karto pripažįstamas pajamomis. Jis yra atidedamas ir amortizuojamas per finansinės nuomos laikotarpį.
Turto, su kurio nuosavybe susijusią riziką bei naudą išlaiko nuomotojas, nuoma yra klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Nuomos mokėjimai pagal veiklos nuomą yra pripažįstami sąnaudomis tiesiniu būdu per nuomos laikotarpį.
Bendra nuomotojo suteikiamų lengvatų nauda yra pripažįstama kaip nuomos sąnaudų sumažėjimas per nuomos laikotarpį tiesiniu metodu.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra veiklos nuoma, ir akivaizdu, kad sandoris yra sudarytas tikrąja verte, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto. Jei pardavimo kaina yra žemesnė nei tikroji vertė, bet kokie nuostoliai yra apskaitomi iš karto, išskyrus atvejus, kai nuostoliai kompensuojami žemesnėmis už rinkos kainas nuomos įmokomis ateityje. Tuomet nuostoliai atidedami ir amortizuojami proporcingai nuomos įmokomis per laikotarpį, kurį turtą numatoma naudoti. Jei pardavimo kaina viršija tikrąją vertę, suma, kuria viršijama tikroji vertė, yra atidedama ir amortizuojama per laikotarpį, kuriuo turtą numatoma naudoti.
Dotacijos ir subsidijos (toliau – dotacijos), gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip įsigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu. Šiai dotacijų grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Dotacijos, susijusios su turtu, suma finansinėse ataskaitose pripažįstama panaudota dalimis tiek, kiek nudėvimas su šia dotacija susijęs turtas ir pelno (nuostolių) ataskaitoje mažinamas atitinkamų sąnaudų straipsnis.
Dotacijos, gaunamos ataskaitinio ar praėjusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, susijusiomis su pajamomis. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažįstamos panaudotomis dalimis tiek, kiek per ataskaitinį laikotarpį patiriama sąnaudų, arba kiek apskaičiuojama negautų pajamų, kurioms kompensuoti skirta dotacija.
Atidėjinys apskaitomas tada ir tik tada, kai dėl įvykio praeityje Grupė turi teisinį įsipareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, ir tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą teikiantys ištekliai, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai yra peržiūrimi kiekvieno balanso sudarymo dieną ir koreguojami, kad atspindėtų tiksliausią dabartinį įvertinimą. Tais atvejais, kai pinigų laiko vertės poveikis yra reikšmingas, atidėjinio suma yra išlaidų, kurių, tikėtina, reikės įsipareigojimui padengti, dabartinė vertė. Kai naudojamas diskontavimas, atidėjinio padidėjimas, atspindintis praėjusį laiko tarpą, yra apskaitomas kaip palūkanų sąnaudos.
Pagal kolektyvinės sutarties nuostatas kiekvienam iš Bendrovės išeinančiam darbuotojui sulaukusiam pensinio amžiaus priklauso vienkartinė išmoka. Išmokos darbuotojams yra pripažįstamos finansinės būklės ataskaitoje ir atspindi būsimų mokėjimų dabartinę vertę finansinės būklės ataskaitos sudarymo datą. Minėtų išmokų darbuotojams įsipareigojimas yra apskaičiuojamas remiantis aktuariniais įvertinimais, naudojant planuojamo sąlyginio vieneto metodą. Ilgalaikio įsipareigojimo darbuotojams dabartinė vertė nustatoma diskontuojant įvertintus būsimus pinigų srautus, remiantis Vyriausybės vertybinių popierių, išreikštų ta pačia valiuta kaip išmokos, ir kurių išmokėjimo laikotarpis panašus į numatomą mokėjimų laikotarpį, palūkanų norma. Aktuarinis pelnas ar nuostoliai pripažįstami iš karto pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Anksčiau suteiktų paslaugų savikaina pripažįstama sąnaudomis tiesiogiai proporcingomis per vidutinį laikotarpį, kol tampa privaloma mokėti išmoką. Bet koks pelnas ar nuostoliai atsiradę dėl įsipareigojimo sumažinimo ir / ar įvykdymo pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažįstami iš karto.
Pelno mokesčio apskaičiavimas remiasi metiniu pelnu, įvertinus atidėtąjį pelno mokestį. Bendrovės pelno mokestis apskaičiuojamas Lietuvoje galiojančius mokesčių įstatymų reikalavimus.
2009 m. standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas buvo 20 proc. (2008 m. – 15 proc.). Nuo 2010 m. sausio 1 d. Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas yra 15 proc.
Mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu Bendrovė nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai Bendrovė veiklos nebetęsia dėl nuo jos nepriklausančių priežasčių. Nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 5 metus ir padengiami tik iš tokio paties pobūdžio sandorių pelno.
Standartinis pelno mokesčio tarifas Rusijos federacijoje iki 2009 sausio 1 d. – 24%. Po 2009 sausio 1 d. pelno mokesčio tarifas Rusijos federacijoje yra 20 %.
Mokestiniai nuostoliai Rusijos federacijoje gali būti keliami 10 metų.
Atidėtieji mokesčiai apskaičiuojami balansinių įsipareigojimų metodu. Atidėtasis mokestis atspindi laikinųjų skirtumų tarp turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės ir jų mokesčių bazės grynąją mokestinę įtaką. Atidėtųjų mokesčių turtas ir įsipareigojimai yra vertinami mokesčių tarifu, kuris, kaip tikimasi, bus taikomas laikotarpiu, kuriame bus realizuojamas turtas ar padengiamas įsipareigojimas, atsižvelgiant į mokesčių tarifus, kurie buvo priimti ar iš esmės priimti balanso datą.
Atidėtojo mokesčio turtas yra pripažįstamas balanse tiek, kiek Grupės vadovybė tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje atsižvelgiant į apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tikėtina, kad dalis atidėtojo mokesčio nebus realizuota, ši atidėtojo mokesčio dalis nėra pripažįstama finansinėse ataskaitose.
Pajamos pripažįstamos, kai tikėtina, jog Grupė gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, ir kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą. Pardavimai apskaitomi atėmus PVM ir suteiktas nuolaidas.
Pajamos iš prekių pardavimo pripažįstamos pristačius prekes ir perdavus riziką bei prekių nuosavybės teikiamą naudą.
Paslaugų pajamos pripažįstamos taikant kaupimo principą ir apskaitomos pelno (nuostolių) ataskaitoje paslaugas suteikus.
Šiose konsoliduotose finansinėse ataskaitose pardavimai tarp Grupės įmonių yra eliminuoti.
Finansinio turto vertės sumažėjimas vertinamas kiekvieną balanso datą.
Kai paaiškėja, kad Grupė neatgaus visų suteiktų paskolų ir gautinų sumų pagal sutartus apmokėjimo terminus, finansinio turto, apskaityto amortizuota verte, vertės sumažėjimo ar blogų gautinų sumų nuostoliai yra pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje. Ankstesniais laikotarpiais pripažinto vertės sumažėjimo nuostolių atstatymas apskaitomas, kai šių nuostolių sumažėjimas gali būti objektyviai pagrįstas po vertės sumažėjimo apskaitymo atsitikusiais įvykiais. Toks atstatymas apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Tačiau padidėjusi apskaitinė vertė yra padidinama tik tiek, kad neviršytų amortizuotos vertės, kuri būtų buvusi, jei vertės sumažėjimas nebūtų buvęs apskaitytas.
Kito turto vertės sumažėjimas yra įvertinamas tuomet, kai įvykiai ar aplinkybės parodo, kad turto vertė gali neatsipirkti. Kai apskaitinė vertė viršija turto atsipirkimo vertę, vertės sumažėjimas apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Vertės sumažėjimo, apskaityto ankstesniais laikotarpiais, atstatymas apskaitomas, kai yra požymių, kad pripažinti nuostoliai dėl turto vertės sumažėjimo nebeegzistuoja ar reikšmingai sumažėjo. Atstatymas yra apskaitomas pelno (nuostolių) ataskaitoje tame pačiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti vertės sumažėjimo nuostoliai.
Rengiant finansines ataskaitas Grupės vadovybei reikia padaryti tam tikras prielaidas ir įvertinimus, kurie turi įtakos pateiktoms turto, įsipareigojimų, pajamų bei sąnaudų sumoms bei neapibrėžtumų atskleidimui. Šių finansinių ataskaitų reikšmingos sritys, kuriose naudojami įvertinimai, apima veiklos tęstinumo prielaidą (2.2 pastaba), nusidėvėjimą (2.6. ir 13 pastabos), amortizaciją (2.5. ir 12 pastabos), atidėjinių, ilgalaikių išmokų darbuotojams, gautinų sumų, atsargų bei ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimo įvertinimus (2.17., 2.18, 2.21, 13, 14, 15, 21 ir 22 pastabos) atidėtojo pelno mokesčio turto pripažinimo ir vertės sumažėjimo įvertinimą (11 pastaba). Būsimi įvykiai gali pakeisti prielaidas, naudotas atliekant įvertinimus. Tokių įvertinimų pasikeitimų rezultatas bus apskaitomas finansinėse ataskaitose, kai bus nustatytas.
Detalesnis įvertinimų naudojimas, atliekant ilgalaikio nematerialaus ir materialaus turto vertės atsipirkimo patikrinimą, pateikiamas 13 pastaboje.
Neapibrėžti įsipareigojimai nėra pripažįstami finansinėse ataskaitose. Jie yra aprašomi finansinėse ataskaitose, išskyrus tuos atvejus, kai tikimybė, kad ekonominę naudą duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža.
Neapibrėžtas turtas finansinėse ataskaitose nėra pripažįstamas, tačiau jis yra aprašomas finansinėse ataskaitose tuomet, kai yra tikėtina, kad bus gautos pajamos arba ekonominė nauda.
Pobalansiniai įvykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grupės padėtį balanso sudarymo dieną (koreguojantys įvykiai), finansinėse ataskaitose yra atspindimi. Pobalansiniai įvykiai, kurie nėra koreguojantys įvykiai, yra aprašomi
pastabose, kai tai yra reikšminga.
Sudarant finansines ataskaitas turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai atskiras verslo apskaitos standartas reikalauja būtent tokio užskaitymo.
Kur buvo reikalinga, palyginamieji skaičiai buvo pakoreguoti, kad atitiktų einamųjų metų pateikimo pokyčius.
Vienintelis Grupės veiklos segmentas, identifikuotas valdymo tikslais, yra šaldytuvų ir specializuotos įrangos gamyba, todėl šioje pastaboje nepateikiami jokie veiklos segmentų atskleidimai, nes jie sutampa su Grupės teikiama informacija šiose finansinėse ataskaitose.
Žemiau yra pateikiama informacija, atsižvelgiant į Grupės pardavimų ir turto vietos geografiją (tūkst. litų):
| Grupė | Segmento pardavimo pajamų iš viso |
Tarpsegmentiniai pardavimai Pardavimo pajamos |
Turto pagal jo buvimo vietą iš viso* |
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto įsigijimas |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2009 m. | 2008 m. 2009 m. | 2008 m. | 2009 m. | 2008 m. | 2009 m. | 2008 m. | 2009 m. | 2008 m. | ||
| Rusija | 20.141 | 147.499 | (1.605) | (31.559) | 18.536 | 115.940 | 33.654 | 69.765 | - | 675 |
| Ukraina | 12.456 | 73.722 | (180) | (920) | 12.276 | 72.802 | 41 | 177 | - | - |
| Vakarų Europa | 63.571 | 81.225 | - | - | 63.571 | 81.225 | - | - | - | - |
| Rytų Europa | 11.084 | 38.394 | - | - | 11.084 | 38.394 | - | - | - | - |
| Lietuva | 21.852 | 29.189 (13.117) | (12.920) | 8.735 | 16.269 | 71.479 | 128.335 | 1.660 | 3.889 | |
| Kitos NVS | ||||||||||
| šalys | 4.524 | 7.743 | - | - | 4.524 | 7.743 | - | - | - | - |
| Kitos Baltijos | ||||||||||
| valstybės | 1.990 | 5.283 | - | - | 1.990 | 5.283 | - | - | - | - |
| Kitos šalys | 450 | 1.211 | - | - | 450 | 1.211 | - | - | - | - |
| Iš viso | 136.068 | 384.266 (14.902) | (45.399) | 121.166 | 338.867 | 105.174 | 198.277 | 1.660 | 4.564 |
* Turtą ne Lietuvoje daugiausiai sudaro ilgalaikis materialusis turtas, atsargos bei gautinos sumos.
Sandoriai tarp geografinių segmentų dažniausiai sudaromi komerciniais terminais ir sąlygomis. Tarpsegmentiniai pardavimai yra eliminuojami konsoliduojant.
2009 m. pardavimai pirkėjui OOO "Electrolux RUS" sudarė 12,52% bendrų pardavimų ir 2008 m. pardavimai pirkėjui S.A. "Conforama" sudarė 10,19% bendrų pardavimų.
2009 m. dėl užsitęsusios ekonominės krizės Grupė reikšmingai sumažino savo veiklos apimtis. Sąnaudos mažėjo proporcingai pardavimų sumažėjimui, be to, Grupė įgyvendino veiksmingą kaštų mažinimo planą.
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Žaliavos | 76.851.438 | 228.834.292 |
| Darbo užmokestis | 9.945.582 | 28.267.243 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 4.725.012 | 13.066.933 |
| Kita | 18.891.946 | 26.133.865 |
| 110.413.978 | 296.302.333 |
2009 m. dėl užsitęsusios ekonominės krizės Grupė reikšmingai sumažino savo veiklos apimtis. Sąnaudos mažėjo proporcingai pardavimų sumažėjimui, be to, Grupė įgyvendino veiksmingą kaštų mažinimo planą.
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Marketingo ir tarpininkavimo paslaugos | 1.870.062 | - |
| Pajamos iš transportavimo paslaugų | 248.283 | 1.026.765 |
| Ilgalaikio materialiojo turto pardavimo pelnas | 69.875 | 27.913 |
| Patalpų nuomos pajamos | 23.991 | 135.658 |
| Įrengimų nuomos pajamos | 651 | 301.480 |
| Kitos | 163.686 | 596.334 |
| 2.376.548 | 2.088.150 |
2009 m. Grupė teikė marketingo ir tarpininkavimo paslaugas savo pirkėjams ir gavo 1.870 tūkst. litų pajamų (2008 m. – nebuvo).
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Transportavimas | 4.418.373 | 12.654.341 |
| Rinkos tyrimai, pardavimų skatinimas bei komisiniai trečioms šalims | 825.548 | 2.982.891 |
| Garantinio aptarnavimo sąnaudos | 793.805 | 4.960.742 |
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 727.124 | 1.727.415 |
| Sandėlio nuoma ir sandėliavimo sąnaudos | 469.224 | 2.144.334 |
| Reklama | 250.462 | 1.830.953 |
| Sertifikavimo sąnaudos | 158.991 | 162.720 |
| Draudimas | 114.892 | 531.135 |
| Produkcijos išvežimo sąnaudos | 46.951 | 364.643 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 39.801 | 87.801 |
| Komandiruočių sąnaudos | 32.827 | 108.160 |
| Kita | 1.641.079 | 769.429 |
| 9.519.077 | 28.324.564 |
2009 m. dėl užsitęsusios ekonominės krizės Grupė reikšmingai sumažino savo veiklos apimtis. Sąnaudos mažėjo proporcingai pardavimų sumažėjimui, be to Grupė įgyvendino veiksmingą kaštų mažinimo planą.
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Prestižo nurašymas (1 pastaba) | 9.390.299 | - |
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 8.432.410 | 13.216.996 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 2.594.190 | 2.279.516 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis | 2.255.790 | 881.761 |
| Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį | 1.270.050 | 1.564.333 |
| Ilgalaikės išmokos darbuotojams (22 pastaba) | 389.394 | - |
| Kitos | 3.111.993 | 7.657.828 |
| 27.444.126 | 25.600.434 |
Gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis 2009 m. ir 2008 m. didžiąja dalimi yra susijęs su pradelstomis gautinomis sumomis iš Rusijos ir Ukrainos pirkėjų (15 pastaba).
2009 m. dėl užsitęsusios ekonominės krizės Grupė reikšmingai sumažino savo veiklos apimtis. Administracinės sąnaudos sumažėjo dėl Grupės įgyvendinto veiksmingo kaštų mažinimo plano, o bendros administracinės sąnaudos padidėjo dėl prestižo nurašymo. 2009 m. Grupė išmokėjo darbuotojams 3.412 tūkst. litų išeitinių kompensacijų nutraukiant darbo sutartis.
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Transportavimo sąnaudos | 252.578 | 794.291 |
| Ilgalaikio turto pardavimo rezultatas | 65.173 | - |
| Įrengimų nuomos sąnaudos | 48.931 | 246.561 |
| Pagalbinių skyrių sąnaudos | 31.922 | 75.562 |
| Patalpų nuomos sąnaudos | - | 94.360 |
| Kitos | 106.206 | 456.980 |
| 504.810 | 1.667.754 |
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Pelnas iš užsienio valiutos išvestinių finansinių priemonių perkainojimo | 340.630 | 1.557.874 |
| Pelnas iš valiutos keitimo sandorių | 35.187 | 344.573 |
| Kita | 19.626 | 27.983 |
| 395.443 | 1.930.430 |
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Nuostoliai dėl valiutos kursų pasikeitimo, grynąja verte | 2.820.663 | 7.393.843 |
| Palūkanų sąnaudos | 5.607.863 | 6.915.754 |
| Nuostoliai iš užsienio valiutos išvestinių priemonių perkainojimo | 726.587 | 1.743.248 |
| Realizuoti nuostoliai iš užsienio valiutos išvestinių priemonių | 260.004 | 358.778 |
| Nuostoliai iš valiutos keitimo sandorių | 102.998 | 182.481 |
| Kita | 16.931 | 81.713 |
| 9.535.046 | 16.675.817 |
Pelno mokesčio sąnaudų bei pajamų, turto ir įsipareigojimų komponentai (tūkst. litų):
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Pelno mokesčio sąnaudų (pajamų) komponentai | ||
| Ataskaitinių metų pelno mokestis | (24) | (104) |
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | 275 (4.954) |
(184) 1.873 |
| Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) Pelno mokesčio (sąnaudos) pajamos, apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje |
(4.703) | 1.585 |
| 2009 m. | 2008 m. | |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | ||
| Mokestiniai nuostoliai | 8.966 | 7.862 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 313 | 426 |
| Sukaupti įsipareigojimai | 181 | 117 |
| Atidėjiniai garantiniam remontui | 589 | 1.134 |
| Ilgalaikis materialusis turtas | - | 106 |
| Kita | 85 | 184 |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas prieš realizacinės vertės sumažėjimą | 10.314 | 9.829 |
| Atimti: realizacinės vertės sumažėjimas | (9.301) | (2.858) |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte | 833 | 6.971 |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | ||
| Kapitalizuotos plėtros išlaidos ir remonto darbai | (881) | (1.177) |
| Atsargų apmokestinamosios ir balansinės vertės skirtumas | (422) | (1.310) |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | (1.303) | (2.487) |
| Atidėtasis pelno mokestis, grynąją verte | (470) | 4.484 |
| Finansinės būklės ataskaitoje pateikta: | ||
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 45 | 5.661 |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | (515) | (1.177) |
Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimas buvo apskaitomi naudojant 15% (Lietuvoje taikomas tarifas) ir 20% (Rusijoje taikomas tarifas) tarifus. Grupės atidėtojo pelno mokesčio komponentų pasikeitimai buvo tokie (tūkst. litų):
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis |
Pripažinta pelno (nuostolių) ataskaitoje |
Valiutos kurso pasikeitimo įtaka |
2009 m. gruodžio 31 d. likutis |
|
|---|---|---|---|---|
| Mokestiniai nuostoliai | 7.862 | 1.404 | (300) | 8.966 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 426 | (113) | - | 313 |
| Sukaupimai | 117 | 64 | - | 53 |
| Atidėjiniai garantiniam remontui | 1.134 | (541) | (4) | 589 |
| Kita | 184 | (99) | - | 84 |
| Ilgalaikis turtas | 106 | (106) | - | - |
| Atsargų mokestinės ir apskaitinės verčių skirtumas |
(1.310) | 867 | 21 | (422) |
| Kapitalizuotos plėtros išlaidos ir remonto darbai |
(1.177) | 288 | 8 | (881) |
| Realizacinės vertės sumažėjimas | (2.858) | (6.443) | - | (9.301) |
| Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte |
4.484 | (4.679) | (275) | (470) |
Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas tokia suma, kokia yra tikėtina, jog šis turtas bus realizuotas. 2009 m. gruodžio 31 d. Grupės vadovybė abejojo atidėtojo pelno mokesčio, susijusio su keliamais mokestiniais nuostoliais bei vertės sumažėjimu gautinoms sumoms, realizavimo galimybe.
Mokestiniai nuostoliai, sudarantys 20.091 tūkst. litų, gali būti keliami neribotą laikotarpį, o mokestiniai nuostoliai, sudarantys 33.808 tūkst. litų gali būti keliami vidutiniškai septynis metus.
Visos pelno mokesčio sąnaudų sumos suderinimas su teorine suma, naudojant Grupės mokesčio tarifus, yra toks (tūkst. litų):
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą | (33.479) | (25.685) |
| Pelno mokesčio (sąnaudos) pajamos, apskaičiuotas taikant įstatymų nustatytą tarifą (2009 m. - 20% ir 2008 m. - 15%) |
6.696 | 3.853 |
| Pelno mokesčio nemažinančios sąnaudos | (2.012) | (782) |
| Atidėtojo mokesčio realizacinės vertės pasikeitimas | (6.443) | (91) |
| Nepripažintų mokestinių nuostolių įtaka | - | (891) |
| Dukterinių įmonių mokesčių tarifų skirtumai | - | 892 |
| Pelno mokesčio tarifo pasikeitimo įtaka (2.18 pastaba) | (2.944) | (1.426) |
| Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) pajamos, apskaitytos pelno (nuostolių) ataskaitoje | (4.703) | 1.585 |
| Programinė | ||||
|---|---|---|---|---|
| Prestižas | Plėtros išlaidos |
įranga, licencijos |
Iš viso | |
| Įsigijimo vertė: | ||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 10.264.420 | 12.624.922 | 2.219.851 | 25.109.193 |
| Įsigijimai | - | 440.808 | - | 440.808 |
| Pardavimai ir nurašymai | (9.390.299) | (47.438) | (210.646) | (9.648.383) |
| Valiutų kursų pasikeitimo įtaka | (874.121) | - | - | (874.121) |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | - | 13.018.292 | 2.009.205 | 15.027.497 |
| Amortizacija: | ||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | - | 7.351.741 | 2.031.526 | 9.383.267 |
| Amortizacija per metus | - | 884.802 | 149.002 | 1.033.804 |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (36.359) | (211.181) | (247.540) |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | - | 8.200.184 | 1.969.347 | 10.169.531 |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | - | 4.818.108 | 39.858 | 4.857.966 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 10.264.420 | 5.273.181 | 188.325 | 15.725.926 |
| Programinė | ||||
|---|---|---|---|---|
| Prestižas | Plėtros išlaidos |
įranga, licencijos |
Iš viso | |
| Įsigijimo vertė: | ||||
| 2008 m. sausio 1 d. likutis | 11.928.784 | 11.265.859 | 2.453.164 | 25.647.807 |
| Įsigijimai | - | 1.558.485 | 6.717 | 1.565.202 |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (197.654) | (240.000) | (437.654) |
| Valiutų kursų pasikeitimo įtaka | (1.664.364) | (1.768) | (30) | (1.666.162) |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 10.264.420 | 12.624.922 | 2.219.851 | 25.109.193 |
| Amortizacija: | ||||
| 2008 m. sausio 1 d. likutis | - | 6.152.241 | 2.044.420 | 8.196.661 |
| Amortizacija per metus | - | 1.236.558 | 227.034 | 1.463.592 |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (37.058) | (239.928) | (276.986) |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | - | 7.351.741 | 2.031.526 | 9.383.267 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 10.264.420 | 5.273.181 | 188.325 | 15.725.926 |
| 2008 m. sausio 1 d. likutinė vertė | 11.928.784 | 5.113.618 | 408.744 | 17.451.146 |
Visa nematerialiojo turto amortizacijos suma yra įtraukta į veiklos sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Grupė 2009 m. gruodžio 31 d. atliko ilgalaikio nematerialaus turto vertės sumažėjimo vertinimą. Atlikusi analizę, vadovybė nenustatė ilgalaikio nematerialaus turto nuvertėjimo (13 pastaba).
| Žemė, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir įrengimai |
Transporto priemonės ir kitas ilgalaikis materialusis turtas |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| Įsigijimo vertė: | ||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 38.159.677 | 127.903.049 | 17.762.978 | 183.825.704 |
| Įsigijimai | - | 1.041.122 | 177.627 | 1.218.749 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | - | (3.795.751) | (2.205.508) | (6.001.259) |
| Perklasifikavimai | - | (1.077.044) | 1.077.044 | - |
| Perklasifikavimas į turtą laikomą pardavimui | - | (21.036.694) | - | (21.036.694) |
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (1.085.543) | (1.169.652) | (81.301) | (2.336.496) |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 37.074.134 | 101.865.030 | 16.730.840 | 155.670.004 |
| Sukauptas nusidėvėjimas: | ||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 6.866.118 | 90.409.354 | 13.954.746 | 111.230.218 |
| Nusidėvėjimas per metus | 1.319.607 | 6.260.491 | 1.382.543 | 8.962.641 |
| Parduotas ir nurašytas turtas Perklasifikavimai |
- - |
(3.180.510) (325.627) |
(1.720.227) 325.627 |
(4.900.737) - |
| Perklasifikavimas į turtą laikomą pardavimui | - | (11.459.494) | - | (11.459.494) |
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (152.695) | (585.903) | (36.196) | (774.794) |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 8.033.030 | 81.118.311 | 13.906.493 | 103.057.834 |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 29.041.104 | 20.746.719 | 2.824.347 | 52.612.170 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 31.293.559 | 37.493.695 | 3.808.232 | 72.595.486 |
| Žemė, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir įrengimai |
Transporto priemonės ir kitas ilgalaikis materialusis turtas |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| Įsigijimo vertė: | ||||
| 2008 m. sausio 1 d. likutis | 41.581.186 | 131.871.051 | 17.446.143 | 190.898.380 |
| Įsigijimai | 150.538 | 2.573.346 | 740.399 | 3.464.283 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | - | (1.582.690) | (1.231.441) | (2.814.131) |
| Perklasifikavimai | - | (1.002.441) | 1.002.441 | - |
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (3.572.047) | (3.956.217) | (194.564) | (7.722.828) |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 38.159.677 | 127.903.049 | 17.762.978 | 183.825.704 |
| Sukauptas nusidėvėjimas: | ||||
| 2008 m. sausio 1 d. likutis | 5.825.918 | 77.285.816 | 12.897.844 | 96.009.578 |
| Nusidėvėjimas per metus | 1.572.408 | 16.843.625 | 1.976.753 | 20.392.786 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | - | (1.530.421) | (1.017.255) | (2.547.676) |
| Perklasifikavimai | - | (252.815) | 252.815 | - |
| Valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (532.208) | (1.936.851) | (155.411) | (2.624.470) |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 6.866.118 | 90.409.354 | 13.954.746 | 111.230.218 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 31.293.559 | 37.493.695 | 3.808.232 | 72.595.486 |
| 2008 m. sausio 1 d. likutinė vertė | 35.755.268 | 54.585.235 | 4.584.299 | 94.888.802 |
| 30 |
Grupės ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas 2009 m. atitinkamai sudaro 8.963 tūkst. litų (2008 m. 20.393 tūkst. litų). 7.470 tūkst. litų suma 2009 m. (19.375 tūkst. litų 2008 m.) yra įtraukta į gamybos savikainą. Likusi 1.493 tūkst. litų suma (1.018 tūkst. litų 2008 m.) yra įtraukta į veiklos sąnaudas Grupės pelno (nuostolių) ataskaitoje.
2009 m. gruodžio 31 d. Grupės pastatai, kurių likutinė vertė 22.678 tūkst. litų (2008 m. gruodžio 31 d. 24.421 tūkst. litų) ir mašinos ir įrengimai, kurių likutinė vertė 5.204 tūkst. litų (2008 m. gruodžio 31 d. 12.717 tūkst. litų) buvo įkeisti bankams kaip paskolų užstatas (23 pastaba).
Prievolių paprastųjų obligacijų savininkams vykdymo užtikrinimui Bendrovė yra įkeitusi mašinas ir įrengimus, kurių likutinė vertė 2009 m. gruodžio 31 d. sudarė 8.512 tūkst. litų (23 pastaba).
Grupė 2009 m. gruodžio 31 d. atliko ilgalaikio nematerialaus ir materialaus turto vertės sumažėjimo vertinimą. Dalies ilgalaikio turto (dukterinei įmonei OOO "Techprominvest" priklausančio gamybinio pastato), kurio 2009 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė sudarė 18.867 tūkst. litų, vertės sumažėjimo vertinimas buvo atliekamas remiantis palyginamųjų rinkos kainų metodu. Atlikusi analizę, vadovybė nenustatė gamybinio pastato nuvertėjimo.
Likusios dalies ilgalaikio materialiojo turto vertės sumažėjimo patikrinimas buvo atliekamas įvertinant jų naudojimo vertę. Vertės sumažėjimo vertinimo tikslais buvo identifikuotas šis pinigus generuojantis vienetas (PGV):
• AB "Snaigė" (Bendrovės ilgalaikis nematerialus ir materialus turtas, sumažintas subsidijų, gautų ilgalaikiam materialiam turtui įsigyti, verte; dalis dukterinės įmonės OOO "Techprominvest" gamybinių įrengimų, po Kaliningrado gamyklos uždarymo planuojamų panaudoti Alytaus gamykloje, bei dukterinės įmonės UAB "Almecha" ilgalaikis nematerialus ir materialus turtas);
Žemiau pateiktas minėtosios likusios dalies ilgalaikio materialaus turto likutinių verčių (tūkst. litų) 2009 m. gruodžio 31 d. priskyrimas PGV:
| AB "Snaigė" | |
|---|---|
| Ilgalaikis nematerialus ir materialus turtas | 38.603 |
| Atimti: subsidijos | (1.601) |
| Iš viso | 37.002 |
AB "Snaigė" PGV
Visa Bendrovė buvo apibrėžta kaip pinigus generuojantis vienetas (PGV). PGV atsiperkamoji vertė nustatoma remiantis naudojimo vertės apskaičiavimu naudojant pinigų srautų prognozes po mokesčių pagal penkių metų finansinius biudžetus, kuriuos patvirtino aukščiausioji vadovybė. Pinigų srautų prognozei taikoma 16 % diskonto norma po mokesčių (17% prieš mokesčius). Pinigų srautams po penkių metų laikotarpio ekstrapoliuoti naudojama 1 % augimo norma. Ši augimo norma neviršija tikėtinos vidutinės ūkio šakos augimo normos. Bendrai pinigų srautų prognozė apima keturiolika metų (numatomas ilgalaikio turto panaudojimo periodas). Atlikusi analizę, vadovybė nenustatė PGV nuvertėjimo.
PGV naudojimo vertės apskaičiavimas yra ypatingai priklausomas nuo tokių prielaidų:
Grupės vadovybės nuomone, svarbiausia bei labiausiai galinti kisti prielaida yra pardavimų augimas. Vadovybės vertinimu, esant perpus mažesnei pardavimų augimo normai per penkių metų finansinių biudžetų laikotarpį, ilgalaikio turto vertės sumažėjimas sudarytų apie 13% nuo jo likutinės vertės 2009 m. gruodžio 31 d. Šių konsoliduotų finansinių ataskaitų sudarymo metu Grupės vadovybė nesitikėjo, kad prielaidos galėtų reikšmingai keistis.
Grupės vadovybė planuoja panaudoti didžiąją dalį Kaliningrado gamyklos įrengimų statant naują šaldytuvų gamyklą Kazachstane, kurią valdys bendra Kazachstano socialinės-komercinės korporacijos nacionalinės kompanijos "Saryarka" ir Bendrovės įmonė TOO "Snaige-Saryarka" (32 pastaba).
Grupės vadovybė apsvarstė turto klasifikuojamo kaip skirto parduoti apskaitinę vertę ir nusprendė, kad ji nėra didesnė nei vertė, kurią tikimasi gauti įgyvendinus projektą. Projekto vertė nustatoma remiantis apskaičiavimu naudojant pinigų srautų projektus iš šešiolikos metų finansinių biudžetų, kuriuos patvirtino aukščiausioji vadovybė. Pinigų srautų projektams taikoma susijusią riziką atspindinti 19 % diskonto norma po mokesčių. Pinigų srautams po šešiolikos metų laikotarpio ekstrapoliuoti naudojama 1 % augimo norma. Ši augimo norma neviršija tikėtinos vidutinės ūkio šakos augimo normos.
Apskaičiavimas yra ypatingai priklausomas nuo tokių prielaidų:
Grupės vadovybė tikisi, kad šis projektas bus realizuotas sekančiais metais, todėl turtas buvo perklasifikuotas į turtą laikomą pardavimui. Šio turto nusidėvėjimo skaičiavimas buvo sustabdytas 2009 m. balandžio mėn ., priėmus sprendimą dėl bendros įmonės steigimo.
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Žaliavos, atsarginės dalys ir nebaigta gamyba | 10.470.164 | 28.084.224 |
| Pagaminta produkcija | 8.504.123 | 28.303.677 |
| Kita | 40.898 | 218.076 |
| Iš viso atsargų, bendrąja verte | 19.015.185 | 56.605.977 |
| Atimti: pagamintos produkcijos vertės sumažėjimas | (95.342) | - |
| Iš viso atsargų, grynąja verte | 18.919.843 | 56.605.977 |
Žaliavas ir atsargines medžiagas sudaro kompresoriai, sudėtinės dalys, plastmasė, kabeliai, metalai ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje. Atsargų apskaitytų grynąja realizacine verte, apskaitinė vertė 2009 m. gruodžio 31 d. sudarė 1.100.116 litų.
Kaip paaiškinta 23 pastaboje, siekiant užtikrinti suteiktos paskolos grąžinimą, 2009 m. gruodžio 31 d. Grupė yra įkeitusi atsargas už ne mažesnę kaip 20.500 tūkst. litų (26.300 tūkst. litų 2008 m. gruodžio 31 d.) sumą.
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Gautinos sumos iš Grupės pirkėjų | 27.899.204 | 52.609.972 |
| Atimti: abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas | (12.603.962) | (10.372.687) |
| 15.295.242 | 42.237.285 |
Iš pirkėjų gautinos sumos yra be palūkanų ir paprastai jų terminas yra 30 – 90 dienų.
Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių balansinė vertė 2009 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 12.604 tūkst. litų (10.373 tūkst. litų 2008 m. gruodžio 31 d.), buvo apskaitytas 100% vertės sumažėjimas.
Grupės iš Vakarų šalių bei buvusių ir dabartinių NVS šalių pirkėjų gautinos sumos, kurios 2009 m. gruodžio 31 d. sudarė 8.091 tūkst. litų (2008 m. gruodžio 31 d. – 29.413 tūkst. litų) buvo apdraustos kredito draudimu "Coface Austria Kreditversichering" AG Lietuvos filiale.
Iš pirkėjų gautinų sumų vertės sumažėjimo, kuris yra vertinamas individualiai, judėjimas yra toks:
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | (10.372.687) | (11.527.355) |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | (2.713.130) | (445.221) |
| Nurašymai | 22.932 | - |
| Užsienio valiutų kursų pasikeitimo įtaka | 457.340 | 1.556.831 |
| Apmokėtos sumos | 1.583 | 43.058 |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | (12.603.962) | (10.372.687) |
Gautinos sumos yra nurašomos, kai paaiškėja, kad jos nebus atgautos.
Iš pirkėjų gautinų sumų laikotarpių analizė 2009 m. ir 2008 m. gruodžio 31 d. yra tokia:
| Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių apmokėjimo terminas |
Pradelstos iš pirkėjų gautinos sumos, kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nėra praėjęs bei joms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
mažiau nei 30 dienų |
30 – 60 dienų |
60 – 90 dienų |
90 – 120 dienų |
daugiau nei 120 dienų |
Iš viso | |
| 2009 m. | 8.992.516 | 2.840.955 | 641.576 | 26.388 | 171.642 | 2.622.165 | 15.295.242 |
| 2008 m. | 22.078.988 | 7.795.645 | 7.608.610 | 2.578.491 | 1.660.176 | 515.375 | 42.237.285 |
Pagal faktoringo su regreso teise sutartį Grupė faktoriams buvo įkeitusi gautinas sumas, kurių balansinė vertė 2009 m. bei 2008 m. gruodžio 31 d. sudarė atitinkamai 1.930 tūkst. litų ir 12.058 tūkst. litų, bei pagamintą produkciją, kurios balansinė vertė 2009 m. gruodžio 31 d. 7.000 tūkst. litų. Daugiau nei 120 dienų pradelstos iš pirkėjų gautinos sumos yra apdraustos kredito draudimu.
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Gautinas PVM | 457.060 | 757.043 |
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos | 1.299.316 | 716.655 |
| Išvestinės finansinės priemonės tikrąja verte | - | 233.992 |
| Gautinos kompensacijos iš tiekėjų | 158.075 | 150.293 |
| Suteikti kreditai | - | 16.081 |
| Kitos gautinos sumos | 91.568 | 287.419 |
| 2.006.019 | 2.161.483 |
Kompensacijos yra gautinos sumos iš tiekėjų už pateiktas blogos kokybės prekes ir patirtų sąnaudų kompensavimas iš ES struktūrinių fondų.
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Pinigai banke | 1.713.531 | 1.674.842 |
| Pinigai kasoje | 11.556 | 459 |
| 1.725.087 | 1.675.302 |
Grupės sąskaitos užsienio valiuta ir litais iki 10.000 tūkst. litų (2008 m. – iki 12.375 tūkst. litų) yra įkeistos bankui kaip užstatas už paskolą (23 pastaba).
Pagal Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymą įmonės nuosavas kapitalas negali būti mažesnis nei ½ jos akcinio kapitalo, nurodyto įmonės įstatuose. 2009 m. ir 2008 m. gruodžio 31 d. Bendrovė atitiko šį reikalavimą.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal Lietuvos Respublikos apskaitos principus, kol rezervas pasieks 10% įstatinio kapitalo. Remdamasi galiojančiais teisės aktais Bendrovė 2008 m. pervedė 430 tūkst. litų į privalomą rezervą ir 2009 m. ir 2008 m. gruodžio 31 d. privalomasis rezervas buvo pilnai suformuotas.
Kiti rezervai yra sudaromi akcininkų sprendimu specialiems tikslams. Prieš paskirstant pelną, visi paskirstytini rezervai pervedami į nepaskirstytą pelną ir kiekvienais metais akcininkų sprendimu perskirstomi.
Kitus paskirstytinus rezervus 2009 m. gruodžio 31 d. sudarė 1.800 tūkst. litų rezervas investicijoms (2008 m. gruodžio 31 d. - 4.512 tūkst. litų) bei 60 tūkst. litų rezervas socialinėms ir kultūrinėms reikmėms.
Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas sudaromas skirtumams, susidarantiems konsoliduojant užsienio valstybėse veiklą vykdančių dukterinių įmonių finansines ataskaitas.
Valiutų perskaičiavimo skirtumai konsoliduotose finansinėse ataskaitose apskaitomi nuosavame kapitale tol, kol investicija nerealizuojama. Realizavus atitinkamą investiciją, sukauptas valiutos perskaičiavimo rezervas perkeliamas į nepaskirstytą rezultatą tuo pačiu laikotarpiu, kai pripažįstamas šios investicijos realizavimo pelnas ar nuostoliai.
| Likutis 2008 m. sausio 1 d. | 10.703.880 |
|---|---|
| Padidėjimai per laikotarpį | - |
| Likutis 2008 m. gruodžio 31 d. | 10.703.880 |
| Padidėjimai per laikotarpį | - |
| Likutis 2009 m. gruodžio 31 d. | 10.703.880 |
| Sukaupta amortizacija 2008 m. sausio 1 d. | 7.688.964 |
| Amortizacija už laikotarpį | 1.014.205 |
| Sukaupta amortizacija 2008 m. gruodžio 31 d. | 8.703.169 |
| Amortizacija už laikotarpį | 399.974 |
| Sukaupta amortizacija 2009 m. gruodžio 31 d. | 9.103.143 |
| Grynoji likutinė vertė 2009 m. gruodžio 31 d. | 1.600.737 |
| Grynoji likutinė vertė 2008 m. gruodžio 31 d. | 2.000.711 |
Subsidijos yra gautos gamybos įrengimų atnaujinimui bei pastatų remontui dėl CFC 11 elemento atsisakymo poliuretano izoliacinės medžiagos ir užpildymo putos gamyboje bei šiltnamio efekto dujų eliminavimo buitinių šaldytuvų ir šaldiklių gamyboje. Subsidijos amortizuojamos per tą patį laikotarpį kaip įrengimai ir kitas turtas, kuriems buvo skirtos subsidijos, ir kai patiriamos kompensuojamos sąnaudos. Subsidijų amortizacijos suma yra įtraukiama į gamybos savikainą mažinant įrengimų ir pastatų rekonstrukcijos, kuriems buvo skiriamos subsidijos, nusidėvėjimą.
Parduotiems gaminiams suteikiamos iki 2 metų garantijos nuo 2009 m. sausio 1 d. (iki 2009 m. sausio 1 d. - iki 3 metų). Atidėjiniai garantiniam remontui buvo suformuoti, remiantis planuojamomis remonto sąnaudomis bei gedimų statistika, ir atitinkamai buvo suskirstyti į ilgalaikius ir trumpalaikius atidėjinius.
2009 m. atidėjinių garantiniams įsipareigojimams pokyčiai buvo tokie:
| 2009 m. | |
|---|---|
| Sausio 1 d. | 5.339.081 |
| Pasikeitimas per metus | 793.805 |
| Panaudota | (2.332.100) |
| Užsienio valiutos kurso pasikeitimo įtaka | (40.929) |
| Gruodžio 31 d. | 3.759.857 |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams apskaityti gruodžio 31 d. kaip: | 2009 m. |
| - ilgalaikiai | 1.139.120 |
| - trumpalaikiai | 2.620.737 |
| 2008 m. | |
| - ilgalaikiai | 2.462.603 |
| - trumpalaikiai | 2.876.478 |
2009 m. gruodžio 31 d. Grupės vienkartinių išmokų išeinantiems iš įmonės darbuotojams, sulaukusiems pensinio amžiaus, sąnaudos sudarė 389 tūkst. litų. Ši suma yra įtraukta į administracinių sąnaudų straipsnį Grupės pelno (nuostolių) ataskaitoje bei į ilgalaikių išmokų darbuotojams straipsnį finansinės būklės ataskaitoje.
Pagrindinės prielaidos, taikytos įvertinant Grupės ilgalaikių išmokų darbuotojams įsipareigojimą, yra pateiktos žemiau:
| 2009 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|
| Diskonto norma | 7,67 % |
| Darbuotojų kaitos rodiklis | 17 % |
| Metinis atlyginimo padidėjimas | 5 % |
2008 m. suma nebuvo reikšminga dėl reikšmingai didesnės diskonto normos. Įsipareigojimų suma buvo apskaityta perspektyviai 2009 m.
Grupė neturi plano turto nustatytoms išmokoms finansuoti.
| 2009 m. gruodžio 31 d. |
2008 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Ilgalaikės paskolos | ||
| Bankų paskolos, kurių vykdymas užtikrintas Grupės turtu | - | 200.000 |
| - | 200.000 | |
| Trumpalaikės paskolos | ||
| Faktoringo įsipareigojimai | 1.737.256 | 10.851.922 |
| Trumpalaikės paskolos su kintama palūkanų norma | 9.342.081 | 16.162.652 |
| Paprastosios obligacijos | 2.825.300 | - |
| Konvertuojamos obligacijos | 21.812.741 | 17.475.240 |
| Trumpalaikės paskolos su fiksuota palūkanų norma | 1.000.000 | 6.713.379 |
| Kredito limito perviršis | - | 6.772.713 |
| 36.717.378 | 57.975.906 | |
| 36.717.378 | 58.175.906 |
Faktoringas taikomas litais, eurais arba JAV doleriais su regreso su teise, apibrėžtiems klientams ir negali viršyti 4.344 tūkst. litų. Faktoringo sutartis galioja iki 2010 m. liepos 31 d. ir jai nustatytos atitinkamos valiutos (litų, eurų arba JAV dolerių) 6 mėn.VILIBOR; EURLIBOR; LIBOR plius 2,5 proc. metinių palūkanų dydžio banko marža. Paskoloms su kintama palūkanų norma nustatytos 6 mėn. EUR LIBOR plius 2,9 - 3,5 proc. dydžio metinės palūkanos. Paskoloms su fiksuota palūkanų normą yra nustatytos 14 proc. metinės palūkanos.
2009 m. Bendrovė išleido 28.253 vnt. paprastųjų obligacijų, kurių nominali vertė 100 litų ir metinis pelningumas sudaro 14%. Taip pat 2009 m. Bendrovė išleido 75.000 vnt. konvertuojamų obligacijų, kurių kiekvienos nominali vertė 100 eurų (345 litų ekvivalentas) ir metinis pelningumas sudaro 18%. Viena konvertuojama obligacija jų išpirkimo dieną gali būti keičiama į 345 paprastąsias vardines akcijas. Minėtų obligacijų išpirkimo terminas yra 2010 m. balandžio 8 d. (32 pastaba), o išleidimo tikslas – dalinai refinansuoti 2008 m. balandžio 5 d. konvertuojamų obligacijų emisiją, kurios išpirkimo terminas suėjo 2009 m. balandžio 6 d. Obligacijos apskaitytos amortizuota savikaina trumpalaikių paskolų straipsnyje, o sukauptos palūkanos, kurios 2009 m. gruodžio 31 d. sudarė 2.940 tūkst. litų, apskaitytos kitų trumpalaikių mokėtinų sumų straipsnyje. Palūkanos už obligacijas yra mokamos jų išpirkimo metu. Pirminio pripažinimo metu nustatyta tikroji konvertuojamų obligacijų apsikeitimo sandorio vertė buvo lygi nuliui.
Prievolių paprastųjų obligacijų savininkams vykdymo užtikrinimui Bendrovė yra įkeitusi mašinas ir įrengimus, kurių likutinė vertė 2009 m. gruodžio 31 d. sudarė 8.512 tūkst. litų.
2009 m. gruodžio 31 d. pastatai, kurių likutinė vertė 22.678 tūkst. litų (2008 m. gruodžio 31 d. 24.421 tūkst. litų), mašinos ir įrengimai, kurių likutinė vertė 5.204 tūkst. litų (2008 m. gruodžio 31 d. 12.717 tūkst. litų), atsargos, kurių likutinė vertė 20.500 tūkst. litų (2008 m. gruodžio 31 d. 26.300 tūkst. litų), piniginės įplaukos į banko sąskaitas iki 10.000 tūkst. litų (2008 m. gruodžio 31 d. 12.375 tūkst. litų) bei didžioji OOO "Techprominvest" akcijų dalis yra įkeistos bankams už paskolas.
2009 m. bei 2008 m. gruodžio 31 d. Grupė nevykdė paskolų, kurių vertė 2009 m. gruodžio 31 d. buvo 9.142 tūkst. litų (2008 m. 16.163 tūkst. litų), sutartyse numatytų kai kurių finansinių rodiklių. Per 2009 m. šios paskolos buvo grąžinamos laiku. Įsipareigojimai pagal šias sutartis 2009 m. gruodžio 31 d. yra pateikti trumpalaikių įsipareigojimų straipsnyje. Iki šių finansinių ataskaitų parengimo bankai nesiėmė jokių veiksmų dėl minėtų rodiklių nevykdymo (23 pastaba).
Metų pabaigoje negrąžintų paskolų dalis nacionaline ir užsienio valiutomis:
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Paskolos valiuta: | ||
| Eurai | 32.677.269 | 20.339.015 |
| JAV doleriai | 3.690 | 4.135.108 |
| Litai | 4.036.419 | 26.929.070 |
| Rubliai | - | 6.772.713 |
| 36.717.378 | 58.175.906 |
2009 m. gruodžio 31 d. Grupės nepanaudotų kredito linijų bei sąskaitų perviršio sutarčių (overdraftų) lėšų neturėjo (2008 m. gruodžio 31 d. – 1.061 tūkst. litų ).
Lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai 2009 m. bei 2008 m. gruodžio 31 d. buvo denominuoti eurais.
Finansinio lizingo įsipareigojimams taikomos kintamos palūkanų normos: nustatyta 6 mėnesių EURIBOR + 1,1 % marža, 6 mėnesių LIBOR EUR + 1% bei 1,2% marža.
Finansinės nuomos įmokas ateityje pagal minėtas išperkamosios nuomos sutartis sudaro:
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Per vienerius metus | 836.619 | 925.627 |
| Nuo vienerių iki penkerių metų | 949.127 | 1.791.054 |
| Finansinės nuomos įsipareigojimų iš viso | 1.785.746 | 2.716.681 |
| Palūkanos | (79.400) | (181.965) |
| Finansinės nuomos įsipareigojimų dabartinė vertė | 1.706.346 | 2.534.716 |
| Finansinės nuomos įsipareigojimai apskaityti kaip: | ||
| - trumpalaikiai | 801.983 | 828.516 |
| - ilgalaikiai | 904.363 | 1.706.200 |
Pagal finansinės nuomos sutartis nuomojamą Grupės turtą sudaro mašinos, įrengimai ir transporto priemonės. Be nuomos įmokų reikšmingiausi įsipareigojimai pagal išperkamosios nuomos sutartis yra turto priežiūra ir draudimas. Finansinės nuomos terminai yra nuo 3 iki 5 metų. Toliau pateikiamas finansinės nuomos būdu įsigyto turto likutinės vertės paskirstymas:
| 2009 m. gruodžio 31 d. |
2008 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 3.033.044 | 3.493.759 |
| Transporto priemonės | 19.958 | 160.343 |
| 3.053.002 | 3.654.102 |
Grupė turi sudariusi keletą žemės bei patalpų veiklos nuomos sutarčių. Nuomos sąlygose nėra numatyta apribojimų Grupės veiklai, susijusiai su dividendais, papildomomis skolomis ar papildoma ilgalaike nuoma. 2009 m. Grupės nuomos sąnaudos sudarė 350 tūkst. litų (2008 m. 605 tūkst. litų).
Reikšmingiausia Grupės veiklos nuomos sutartis yra ilgalaikė AB "Snaigė" žemės nuomos sutartis, sudaryta su Alytaus miesto savivaldybe. Nuomos įmokų suma yra peržiūrima periodiškai, nuomos sutarties terminas baigiasi 2078 m. liepos 2 d.
Nuomos įmokos ateityje pagal sudarytas veiklos nuomos sutartis nėra apibrėžtos, kadangi sutartis gali būti nutraukiamos įspėjus.
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Atlyginimai ir susiję mokesčiai | 1.425.809 | 1.758.925 |
| Atostoginių rezervas | 1.148.417 | 1.089.906 |
| Kiti mokėtini mokesčiai | 640.497 | 2.677.754 |
| Kitos mokėtinos sumos ir sukauptos sąnaudos | 3.846.609 | 2.322.336 |
| 7.061.332 | 7.848.921 |
Kitų mokėtinų sumų sąlygos:
Kitos mokėtinos sumos yra be palūkanų ir jų įvykdymas yra iki 6 mėnesių laikotarpio.
Mokėtinos palūkanos paprastai yra nustatomos kas mėnesį per finansinius metus.
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Akcijos išleistos sausio 1 d. | 27.827.365 | 23.827.365 |
| Svertinis akcijų skaičiaus vidurkis | 27.827.365 | 25.120.043 |
| Sąlyginė įtaka: | ||
| Konvertuojamos paprastosios akcijos | 19.996.875 | 2.940.984 |
| Dėl sąlyginės įtakos pakoreguotas svertinis akcijų skaičiaus vidurkis | 47.824.240 | 28.061.027 |
| Grynieji metų (nuostoliai), tenkantys Bendrovės akcininkams, litais | (38.181.050) | (24.099.292) |
| Konvertuojamų obligacijų palūkanos | 3.529.265 | 1.804.965 |
| Dėl sąlyginės įtakos pakoreguoti grynieji metų (nuostoliai), tenkantys Bendrovės | ||
| akcininkams, litais | (34.651.785) | (22.294.327) |
| Vienai akcijai tenkantys (nuostoliai), litais | (1,37) | (0,96) |
| Vienai akcijai tenkantys sąlyginiai (nuostoliai), litais | (0,72) | (0,79) |
Balansinės ir tikrosios Grupės finansinių finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų vertės 2009 m. ir 2008 m. gruodžio 31 d. buvo:
| 2009 m. | 2008 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Balansinė vertė |
Tikroji vertė | Balansinė vertė |
Tikroji vertė | |
| Finansinis turtas | ||||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1.725.087 | 1.725.087 | 1.675.302 | 1.675.302 |
| Gautinos sumos | 15.453.317 | 15.453.317 | 42.403.659 | 42.403.659 |
| Išvestinės finansinės priemonės | - | - | 233.992 | 233.992 |
| Finansiniai įsipareigojimai | ||||
| Paskolos fiksuota palūkanų norma | 25.638.041 | 25.638.041 | 30.961.332 | 30.961.332 |
| Paskolos kintama palūkanų norma | 9.342.081 | 9.342.081 | 16.362.652 | 16.362.652 |
| Finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimai | 1.706.346 | 1.706.346 | 2.534.716 | 2.534.716 |
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | 1.737.256 | 1.737.256 | 10.851.922 | 10.851.922 |
Įsiskolinimų tikroji vertė buvo apskaičiuota diskontuojant laukiamus ateities pinigų srautus rinkos palūkanų norma. 2009 m. ir 2008 m. gruodžio 31 d. trumpalaikių įsiskolinimų su fiksuota palūkanų norma rinkos vertė yra artima tikrajai jų vertei, kadangi fiksuota palūkanų norma (14%) artima rinkos palūkanų normai.
Kiekvienos rūšies finansiniam turtui ir įsipareigojimams įvertinti yra naudojami tokie metodai ir prielaidos:
Išvestinės finansinės priemonės yra apskaitomos tikrąja verte, todėl jų tikroji ir balansinė vertės sutampa. 2009 m. bei 2008 m. gruodžio 31 d. Grupė neturėjo investicijų į nelistinguojamas įmones.
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinių instrumentų apskaityti pelno (nuostolių) ataskaitoje:
| 2009 m. | 2008 m. | |
|---|---|---|
| Finansinis turtas, skirtas parduoti | (645.961) | (544.152) |
| Paskolos ir gautinos sumos | (2.255.790) | (1.154.668) |
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinių instrumentų apima išvestinių užsienio valiutų sandorių tikrosios vertės pasikeitimų įtaką bei gautinų sumų vertės sumažėjimą.
Grupės prekybos partnerių koncentracija yra pakankamai nedidelė. Gautinos sumos iš pagrindinių dviejų Grupės pirkėjų – OOO "Electrolux Home Products Corp.N.V." ir S.A. Conforama– 2009 m. gruodžio 31 d. sudarė apie 18,36% (10,58% 2008 m. gruodžio 31 d.) visų Grupės iš pirkėjų gautinų sumų. Maksimalią kredito rizikos sumą 2009 m. bei 2008 m. gruodžio 31 d. sudaro balansinės gautinų sumų bei išvestinių finansinių instrumentų vertės.
Įdiegta kredito politika ir kredito rizika nuolat kontroliuojama. Visiems pirkėjams, pageidaujantiems gauti atitinkamą mokėjimo atidėjimą, atliekami kredito rizikos įvertinimai.
Pagal Grupėje patvirtintą gautinų sumų pripažinimo blogomis tvarką, stebimi atsiskaitymų nukrypimai nuo sutartinių sąlygų ir vadovaujantis Grupės standartu "Prekinių kreditų rizikos valdymo procedūra" atliekami prevenciniai darbai siekiant išvengti pradelstų gautinų sumų.
Pagal Grupės patvirtintą tvarką gautinos sumos laikomos blogomis, jeigu galima pritaikyti šiuos kriterijus:
Reikšminga gautinų sumų dalis yra apdrausta (15 pastaba). Grupė nesuteikia garantijų už kitų šalių prievoles.
Dalis Grupės paskolų yra su kintamomis palūkanų normomis, kurios susijusios su LIBOR, VILIBOR ir EURIBOR. 2009 m. ir 2008 m. gruodžio 31 d. Grupė nesinaudojo jokiomis finansinėmis priemonėmis apsidrausti nuo palūkanų normos kitimo rizikos.
Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamos Grupės pelno prieš mokesčius jautrumas galimiems palūkanų normų pokyčiams, visus kitus kintamuosius laikant konstantomis (įvertinant įsiskolinimus su kintama palūkanų norma). Grupės nuosavam kapitalui įtakos, išskyrus einamųjų metų pelno įtaką, nėra.
| Padidėjimas/sumažėji mas baziniais punktais |
Įtaka pelnui prieš mokesčius (tūkst. litų) |
||
|---|---|---|---|
| 2009 m. | |||
| Eurai | + 100 | (126) | |
| Litai | + 100 | (2) | |
| JAV doleriai | + 100 | - | |
| Eurai | - 200 | 251 | |
| Litai | - 200 | 4 | |
| JAV doleriai | - 200 | - | |
| 2008 m. | |||
| Eurai | + 100 | (229) | |
| Litai | + 100 | (27) | |
| JAV doleriai | + 100 | (41) | |
| Eurai | - 200 | 457 | |
| Litai | - 200 | 55 | |
| JAV doleriai | - 200 | 83 | |
Grupė kontroliuoja lėšų trūkumo riziką naudodama pinigų srautų ataskaitas su likvidumo prognozėmis ateities laikotarpiams. Ataskaita apima numatomus piniginės veiklos pinigų srautus ir leidžia efektingai planuoti pinigų įdėjimus, jei tai būtų reikalinga.
Grupės likvidumo rizikos valdymo politikos tikslas palaikyti santykį tarp tęstino finansavimo ir lankstumo naudojant bankų sąskaitų perviršius, bankų paskolas, obligacijas, finansinio lizingo ir nuomos pirkimų sutartis.
Žemiau pateikta lentelė apibendrina Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminus 2009 m. bei 2008 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus mokėjimus pagal sutartis.
| Nuo | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pareikala vus |
Iki 3 mėnesių |
3 iki 12 mėnesių |
Nuo 1 iki 5 metų |
Po 5 metų | Iš viso | |
| Paskolos, lizingo (finansinės nuomos) ir kiti įsiskolinimai, |
||||||
| kuriems nustatytos palūkanos | 9.142.081 | 2.937.204 | 25.440.076 | 904.363 | - | 38.423.724 |
| Mokėtinos palūkanos Prekybos ir kitos mokėtinos |
- | 13.607 | 2.973.464 | 445.202 | - | 3.432.273 |
| sumos | 16.972.717 | 9.536.121 | - | - | - | 26.508.838 |
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | - | 580.904 | 1.742.711 | 1.436.243 | - | 3.759.858 |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis |
26.114.798 | 13.067.836 | 30.156.251 | 2.785.808 | - | 72.124.693 |
| Paskolos, lizingo (finansinės nuomos) ir kiti įsiskolinimai, |
||||||
| kuriems nustatytos palūkanos | 16.809.366 | 17.131.232 | 24.863.824 | 1.906.200 | - | 60.710.622 |
| Mokėtinos palūkanos Prekybos ir kitos mokėtinos |
- | 249.517 | 136.991 | 94.910 | - | 481.418 |
| sumos | 30.530.228 | 22.242.943 | - | - | - | 52.773.171 |
| Kiti finansiniai įsipareigojimai | - | 719.120 | 2.157.359 | 2.462.603 | - | 5.339.082 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis |
47.339.594 | 40.342.812 | 27.158.174 | 4.463.713 | - | 119.304.293 |
Grupė siekia užtikrinti pakankamą finansavimą, kad galėtų vykdyti finansinius įsipareigojimus laiku. 2009 m. Grupės vadovybė mano, kad per 2010 metus pavyks užsitikrinti kai kurių finansinių prievolių vykdymo termino atidėjimą ir papildomas pinigines įplaukas, reikalingas Grupės veiklai finansuoti (2.2 ir 32 pastabos).
Pagrindinė valiutos rizika, su kuria iki 2008 m. gruodžio 31 d. susidūrė Bendrovė kilo dėl to, kad reikšmingą pajamų dalį Bendrovė uždirbo JAV doleriais, o skolinosi lėšas kitomis valiutomis. 2009 m. Bendrovė reikšmingai sumažino uždirbamas pajamas JAV doleriais, todėl užsienio valiutos kurso rizika reikšmingai sumažėjo, nes didžiąją dalį pajamų Bendrovė uždirba eurais, kurie su litu yra susieti fiksuotu kursu.
Siekiant sumažinti valiutos kurso svyravimus iki 2008 m. gruodžio 31 d. Bendrovė naudojo išvestinius finansinius instrumentus, padedančius valdyti užsienio valiutos riziką. Bendrovė 2008 m. sudarė išankstinius užsienio valiutos keitimo ir užsienio valiutos keitimo pasirinkimo sandorius su banku dėl 13.740 tūkst. JAV dolerių keitimo fiksuotu kursu, iš jų 8.823 tūkst. JAV dolerių įvykdyta 2008 m., o likusi dalis – 2009 m. Išvestinės finansinės priemonės skirtos apdrausti pinigines įplaukas iš pardavimų pajamų JAV doleriais. 2009 m. naujų išvestinių valiutos sandorių sudaryta nebuvo. Grupė finansinėms išvestinėms priemonėms netaiko apsidraudimo apskaitos.
2009 m. bei 2008 m. gruodžio 31 d. Grupės piniginis turtas ir piniginiai įsipareigojimai skirtingomis valiutomis buvo tokie:
| 2009 m. | 2008 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Turtas | Įsipareigojimai | Turtas | Įsipareigojimai | |
| Litais | 2.438.687 | 43.935.929 | 6.414.163 | 54.698.235 |
| Eurais | 12.612.225 | 26.573.434 | 17.414.448 | 51.866.954 |
| JAV doleriais | 900.995 | 62.945 | 8.387.742 | 4.706.664 |
| Rusijos rubliais | 1.895.860 | 1.330.954 | 14.457.999 | 13.041.532 |
| Kita valiuta | 14.386 | 3.880 | 62.598 | 36.072 |
| Iš viso | 17.862.153 | 71.907.142 | 46.736.950 | 124.349.457 |
Žemiau pateiktoje lentelėje atskleidžiamos Grupės pelno prieš mokesčius bei nuosavo kapitalo jautrumas galimiems užsienio valiutos pokyčiams, visus kitus kintamuosius laikant pastoviais (dėl finansinio turto ir įsipareigojimų tikrosios vertės pasikeitimų).
| Padidėjimas (sumažėjimas) |
Įtaka pelnui prieš mokesčius (tūkst. litų) |
|
|---|---|---|
| Lito / JAV dolerio kurso padidėjimas (sumažėjimas) | ||
| 2009 m. | + 5% | 42 |
| - 5% | (42) | |
| 2008 m. | + 5% | 184 |
| - 5% | (184) | |
| 2009 m. | + 10% | 84 |
| - 10% | (84) | |
| 2008 m. | + 10% | 368 |
| - 10% | (368) | |
| Lito / Rusijos rublio, euro / Rusijos rublio kurso padidėjimas (sumažėjimas) | ||
| 2009 m. | + 5% | 13 |
| - 5% | (13) | |
| 2008 m. | + 5% | 2.458 |
| - 5% | (2.458) | |
| 2009 m. | + 10% | 26 |
| - 10% | (26) | |
| 2008 m. | + 10% | 4.916 |
| - 10% | (4.916) |
Grupė kaip kapitalą valdo įstatinį kapitalą, akcijų priedus, privalomąjį rezervą, užsienio valiutos perskaičiavimo rezervą ir nepaskirstytąjį pelną. Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė palaiko reikiamą kapitalo lygį ir atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant garantuoti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiamą naudą.
Grupė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgiant į ekonominių sąlygų pokyčius. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Grupė gali pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas. Kaip aprašyta 1-oje pastaboje, 2008 m. buvo išleista 4.000.000 papildomų akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė 1 litas, ir parduotos už 2,50 litų už kiekvieną akciją. Lėšos iš kapitalo padidinimo buvo skirtos apyvartinių lėšų papildymui.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50% jos akcinio kapitalo. 2009 m. bei 2008 m. gruodžio 31 d. Bendrovė šį reikalavimą vykdė. Nėra jokių kitų reikšmingų išoriškai nustatytų reikalavimų Grupės kapitalui.
2009 m. birželio 25 d. Bendrovei Kauno apygardos teisme buvo pateiktas A/S "Comfitt Glass" (toliau – Ieškovas) ieškinys dėl 2.049 tūkst. litų skolos priteisimo. Ieškovo teigimu, skola susidarė už pristatytas ir neapmokėtas prekes. Bendrovė dalies skolos, kuri sudaro 489 tūkst. litų, nepripažįsta, kadangi dalis prekių nebuvo pristatytos Bendrovei. 2010 m. vasario 12 d. Kauno apygardos teismas priėmė sprendimą, kuriuo patenkino ieškinį ir priteisė Ieškovo naudai iš Bendrovės 2.049 tūkst. litų skolos, 126 tūkst. litų palūkanų ir 6 proc. įstatyminių palūkanų nuo priteistos sumos, kurios skaičiuojamos nuo bylos iškėlimo datos iki teismo sprendimo įvykdymo datos. Kadangi šių finansinių ataskaitų išleidimo datai šio ieškinio baigtis yra žinoma ir dalį skolos, kuri 2009 m. gruodžio 31 d. sudarė 1.560 tūkst. litų ir yra apskaityta skolų tiekėjams straipsnyje, Bendrovė pripažįsta; 151 tūkst. litų atidėjinys, susijęs su įvykiais, aprašytais aukščiau ir apimantis priteistas palūkanas, yra atspindėtas šiose finansinėse ataskaitose ir įtrauktas į administracinės veiklos sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Bendrovė apskundė teismo sprendimą dėl priteistos 489 tūkst. litų skolos už nepatiektas prekes, kuri šiose finansinėse ataskaitose nėra atspindėta, kadangi ieškinio baigtis nėra aiški ir vadovybė tikisi, kad bylą laimės.
Pagal TAS 24 "Susijusių šalių atskleidimas", šalys laikomos susijusiomis, jei viena šalis gali vienašališkai ar bendrai kontroliuoti kitą arba daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai, kai priimami finansiniai ar veiklos sprendimai finansų ar veiklos klausimais, arba kai šalys yra bendrai kontroliuojamos, taip pat jei vadovybės nariai, jų artimieji ar artimi asmenys, galintys vienašališkai ar bendrai kontroliuoti Grupę ar daryti jai reikšmingą įtaką. Nustatant ar šalys yra susijusios yra atsižvelgiama į santykių esmę, o ne į jų formą.
Grupės susijusios šalys ir sandoriai su jomis 2009 m. ir 2008 m. buvo šie:
UAB "Meditus" (bendras kontroliuojantis akcininkas)
| 2009 m. Pirkimo sandorių pobūdis |
Pirkimai | Pardavimai | Gautinos sumos |
Mokėtinos sumos |
|
|---|---|---|---|---|---|
| UAB "Baltijos polistirenas" UAB "Astmaris" |
Žaliavos ir komplektavimo gaminiai Medžiagos |
2.457.333 776.475 |
- - |
- - |
225.732 - |
| 3.233.808 | - | - | 225.732 | ||
| 2008 m. | Pirkimo sandorių pobūdis |
Pirkimai | Pardavimai | Gautinos sumos |
Mokėtinos sumos |
| UAB "Baltijos polistirenas" | Žaliavos ir komplektavimo gaminiai |
3.712.781 | 2.821 | - | 375.517 |
| UAB "Astmaris" | Medžiagos | 8.462.171 | - | - | 1.272.617 |
Grupė vykdo politiką sudaryti sandorius su susijusiomis šalimis komerciniais terminais ir sąlygomis. Likučiai metų pabaigoje yra neapdrausti, jiems nenustatytos palūkanos ir atsiskaitymai vykdomi grynaisiais pinigais. Jokių garantijų nebuvo gauta ar suteikta kurios nors susijusios šalies gautinų ar mokėtinų sumų apmokėjimui užtikrinti. 2009 m. ir 2008 m. gruodžio 31 d. Grupė neapskaitė iš susijusių šalių gautinų sumų vertės sumažėjimo.
Finansinės ir investicinės veiklos sandoriai su susijusiomis šalimis:
| 2009 m. | 2008 m. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gautos paskolos |
Paskolų grąžinimai |
Sumokėtos palūkanos |
Gautos paskolos |
Paskolų grąžinimai |
Sumokėtos palūkanos |
|
| UAB "Hermis Capital" | - | 5.713.379 | 1.087.241 | 29.300.000 | 23.586.621 | 87.109 |
| UAB "Genčių nafta" | - | - | - | 8.750.000 | 8.750.000 | 190.137 |
| UAB "Kauno duona" | - | - | - | 1.100.000 | 1.100.000 | 33.659 |
| UAB "Baltijos polistirenas" | - | - | - | 3.000.000 | 3.000.000 | - |
| UAB "Meditus" | 1.000.000 | - | - | 6.000.000 | 5.000.000 | - |
| 1.000.000 | 5.713.379 | 1.087.241 | 48.150.000 | 41.436.621 | 310.905 |
2009 m. gruodžio 31 d. UAB "Hermis Capital" buvo įsigijusi 22.958 vnt. Bendrovės išleistų 100 litų nominalios vertės paprastųjų obligacijų ir 27.554 vnt. 100 eurų (345 litų ekvivalentas) nominalios vertės konvertuojamųjų obligacijų (2008 m. gruodžio 31 d. UAB "Hermis Capital" buvo įsigijusi 28.141 vnt. 100 litų nominalios vertės konvertuojamųjų obligacijų) (23 pastaba).
2009 m. Bendrovės ir dukterinių įmonių vadovybei priskaičiuotas darbo užmokestis iš viso sudarė atitinkamai 1.340 tūkst. litų ir 635 tūkst. litų (2008 m. – atitinkamai 2.906 tūkst. litų ir 1.146 tūkst. litų). Grupės vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.
2010 m. sausio 25 d. su AB SEB bankas pasirašytas susitarimas dėl 1.774 tūkst. eurų (ekvivalentas 6.125 tūkst. litų) kredito limito grąžinimo bankui termino pratęsimo, nustatant naują grąžinimo terminą. Kreditas turi būti grąžintas iki 2010 m. gegužės 31 d. (yra tikimasi pratęsti terminą po šios datos).
Su AB "Swedbank" 2010 m. sausio 15 d. pasirašytas susitarimas dėl 874 tūkst. eurų (3.018 tūkst. litų) kredito grąžinimo bankui termino pratęsimo, nustatant naują grąžinimo terminą. Kreditas turi būti grąžintas iki 2010 m. gegužės 31 d. (yra tikimasi pratęsti terminą po šios datos).
AB DnB NORD bankas 2010 m. vasario 18 d. pakeitė faktoringo sutartį, sumažinant faktoringo limitą iki 4.166 tūkst. litų, kurio galiojimo terminas yra iki 2010 m. liepos 31 d. (yra tikimasi pratęsti terminą po šios datos).
2010 m. kovo 2 d. Bendrovė ir Kazachstano socialinė-komercinė korporacija nacionalinė kompanija "Saryarka" pasirašė bendros įmonės TOO "Snaigė-Saryarka" steigimo sutartį. Planuojama, kad TOO "Snaigė-Saryarka" užsiims šaldytuvų gamyba ir realizacija Kazachstane ir kaimyninėse rinkose. Šiuo metu projektas yra ankstyvoje vystimosi stadijoje. Yra gautas patvirtinimas iš Kazachstano vyriausybės bei preliminarus finansuojančio banko sutikimas su sąlyga, kad papildomai bus pritrauktas privatus investuotojas, kuris šiuo metu nagrinėja pasiūlymą ir nėra davęs savo galutinio atsakymo. Tačiau vadovybė tikisi, kad projekto įgyvendinimas bus pradėtas 2010 metais.
2010 m. kovo 30 d. Šiaulių bankas nusprendė suteikti 5 mln. litų paskolą Bendrovei. Paskolos grąžinimo terminas 2015 m., metinė palūkanų norma – 9 proc.
2010 m. kovo 5 d. akcininkų priimtu sprendimu nutarta išleisti naują 80.500 vienetų konvertuojamų obligacijų emisiją, kurių kiekvienos nominali vertė 100 eurų (ekvivalentas 345 litų). Metinė palūkanų norma yra 10 proc., kurios sumokamos vienu mokėjimu išperkant konvertuojamas obligacijas ir kurių galiojimo trukmė 368 dienos. Obligacijos gali būti konvertuojamos į akcijas santykiu 1 : 380. Iki 2010 m. balandžio 8 d. Bendrovė sėkmingai išplatino 61.327 vnt. konvertuojamų obligacijų, kurių kiekvienos nominali vertė 100 eurų (345 litų ekvivalentas), ir padengė 21.191 tūkst. litų prieš tai išleistos obligacijų emisijos (23 pastaba). 2010 m. balandžio 8 d. konvertuojamų obligacijų savininkų sprendimu 8.340 vnt. konvertuojamų obligacijų, kurių kiekvienos nominali vertė 100 eurų (345 litų ekvivalentas), buvo konvertuota į 2.908.350 vnt. paprastųjų vardinių Bendrovės akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė 1 litas ir atitinkamai buvo padidintas įstatinis kapitalas. Bendrovė pateikė neišpirktų obligacijų, sudarančių 5.247 tūkst. litų savininkams pasiūlymus dėl susidariusio įsipareigojimo padengimo ir tikisi sulaukti jų palankaus sprendimo iki 2010 m. gegužės 1 d.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.