AI Terminal
Infotel
Interim / Quarterly Report • Sep 25, 2024
1439_ir_2024-09-25_68031df7-b478-42c2-9657-6c3b4245478e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Rapport financier semestriel 2024
Société Anonyme au capital de 2 773 916,40 euros Le Valmy 4/16 Avenue Léon Gaumont 75020 PARIS
| 1. Rapport semestriel d'activité 3 | |
|---|---|
| 1.1. Résultats du premier semestre 2024 3 | |
| 1.2. Synthèse et perspectives 3 | |
| 1.3. Gestion des risques et parties liées 4 | |
| 2. États financiers intermédiaires consolidés résumés 5 | |
| 2.1. État de la situation financière 5 | |
| 2.2. Compte de résultat et état du résultat global 6 | |
| 2.2.1. Compte de résultat6 | |
| 2.2.2. État du résultat global 6 | |
| 2.3. Tableau des flux de trésorerie consolidés7 | |
| 2.4. Tableau de variation des capitaux propres consolidés 8 | |
| 2.5. Notes annexes aux états financiers intermédiaires consolidés résumés 9 | |
| 2.5.1. Informations générales 9 | |
| 2.5.2. Principes et méthodes comptables9 | |
| 2.5.3. Faits caractéristiques et périmètre de consolidation 10 | |
| 2.5.4. Notes sur l'état de la situation financière 12 | |
| 2.5.5. Notes sur le compte de résultat consolidé15 | |
| 2.5.6. Information sectorielle18 | |
| 2.5.7. Informations complémentaires18 | |
| 3. Attestation du responsable du rapport financier semestriel 19 | |
| 4. Rapport des Commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle (Période du 1er janvier 2024 | |
1. RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ
1.1. RÉSULTATS DU PREMIER SEMESTRE 2024
Le groupe Infotel a enregistré, dans un contexte économique complexe, un premier semestre 2024 satisfaisant, avec un chiffre d'affaires de 149,16 M€, en baisse de 5,9 % par rapport au premier semestre 2023. Celui-ci est inférieur à la prévision Numeum du 26 juin 2024 qui prévoit une croissance de 2,1 % pour les ESN au titre de l'année 2024.
Le pôle Services (96,1 % du CA) a enregistré un repli sur le semestre de -6,1 % à 143,37 M€, par rapport au premier semestre 2023. Infotel montre sa résilience dans un marché défavorable.
Le secteur bancaire demeure le premier secteur, à 37,4% du chiffre d'affaires. Les autres secteurs sont en progression : l'Industrie voit son poids relatif augmenter à 27,8% du chiffre d'affaires Service ; le chiffre d'affaires du secteur Services en en progression à 19,5%.
Le niveau d'intercontrat demeure faible, à 3,6% pour l'ensemble du semestre. L'augmentation des ressources internes brute est de 171 sur la période, la force productive s'établit à 3 288 personnes à fin juin 2024.
Le pôle Logiciels (3,9 % du CA) a enregistré un chiffre d'affaires de 5,79 M€, relativement stable par rapport au premier semestre 2023. Le Groupe poursuit sa politique de prospection pour son activité Archivage en France et en Europe, ainsi que ses efforts de distribution de logiciels à l'international, tel qu'Orlando à destination des compagnies aériennes qui enregistre de nouvelles références.
Le résultat opérationnel s'établit, au premier semestre 2024, à 10,33 M€ (contre 13,40 M€ au premier semestre 2023), soit une diminution de 22,9 %, corrélativement à la baisse d'activité. Le groupe s'efforce de maintenir une marge et les perspectives sur le second semestre s'annoncent plus favorables.
En conséquence de ce qui précède, le résultat net (part du groupe) du semestre ressort à 7,97 M€ (contre 9,46 M€ au premier semestre 2023), soit un taux de 5,3 % (6,0 % au 1er semestre 2023).
La trésorerie reste importante à 85,81 M€ au 30 juin 2024, contre 88,25 M€ au 30 juin 2023. Il est rappelé que le versement des dividendes au cours du 1er semestre 2024 a été de 13,88 M€.
1.2. SYNTHÈSE ET PERSPECTIVES
Malgré un contexte de marché qui demeure difficile, les perspectives pour le second semestre s'annoncent plus favorables, avec l'objectif de renouer avec la croissance sur la seconde partie de l'année. En parallèle, la récente prise de participation dans Altanna ouvre les portes du nouveau segment d'activité à fort potentiel des infrastructures, du Cloud et de la sécurité.
1.3. GESTION DES RISQUES ET PARTIES LIÉES
Après avoir procédé à une revue des risques liés à son activité, Infotel considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés en pages 10 à 30 du document d'enregistrement universel 2023.
L'information sur les parties liées vous est communiquée au paragraphe 2.5.7 « Informations complémentaires » en page 17 des notes annexes aux comptes semestriels.
2.1. ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE
| ACTIF (en milliers d'euros) |
Notes | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|---|
| Écarts d'acquisition | 1 | 13 590 | 12 947 | 13 519 |
| Droits d'utilisation | 2 | 26 988 | 32 070 | 29 520 |
| Immobilisations incorporelles | 2 | 8 373 | 7 690 | 8 047 |
| Immobilisations corporelles | 3 | 4 373 | 5 566 | 5 050 |
| Autres actifs financiers | 4 | 17 216 | 2 342 | 16 449 |
| Titres mis en équivalence | 0 | 0 | 0 | |
| Actifs d'impôts différés | 7 | 2 075 | 1 483 | 2 747 |
| ACTIFS NON COURANTS | 72 615 | 62 098 | 75 331 | |
| Clients | 5 | 65 820 | 76 574 | 71 913 |
| Autres créances | 5 | 10 348 | 11 247 | 10 658 |
| Actifs d'impôts exigibles | 8 | 2 129 | 500 | 1 075 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 6 | 85 808 | 88 249 | 96 906 |
| ACTIFS COURANTS | 164 105 | 176 570 | 180 552 | |
| TOTAL ACTIF | 236 720 | 238 668 | 255 883 |
| PASSIF (en milliers d'euros) |
Notes | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023* |
|---|---|---|---|---|
| Capital | 9 | 2 774 | 2 756 | 2 756 |
| Réserves liées au capital | 7 592 | 7 590 | 7 590 | |
| Réserves et résultat consolidés | 102 578 | 99 707 | 107 537 | |
| Actions propres | (179) | (162) | (124) | |
| CAPITAUX PROPRES GROUPE | 112 766 | 109 893 | 117 759 | |
| Intérêts minoritaires | 206 | 2 179 | 121 | |
| CAPITAUX PROPRES | 112 971 | 112 072 | 117 880 | |
| Dettes financières * | 11 | 3 583 | 1 | 3 239 |
| Dette locative non courante | 23 576 | 29 083 | 26 681 | |
| Provisions | 10 | 4 663 | 3 876 | 4 534 |
| Passifs d'impôts différés | 7 | 38 | 37 | 37 |
| PASSIFS NON COURANTS | 31 860 | 32 998 | 34 491 | |
| Dette locative courante | 12 | 5 771 | 5 258 | 5 258 |
| Fournisseurs | 12 | 27 658 | 29 769 | 29 023 |
| Autres dettes * | 12 | 58 460 | 58 571 | 69 231 |
| Passifs d'impôts exigibles | 8 | 0 | 0 | 0 |
| PASSIFS COURANTS | 91 889 | 93 598 | 103 512 | |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 236 720 | 238 668 | 255 883 |
* Confer paragraphe sur la comparabilité des comptes
2.2. COMPTE DE RÉSULTAT ET ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL
2.2.1. Compte de résultat
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 2.5.6 | 149 158 | 158 484 | 307 547 |
| Achats consommés | (108) | (130) | (224) | |
| Charges de personnel | 14 | (66 219) | (62 907) | (127 377) |
| Charges externes | 13 | (65 097) | (74 613) | (140 103) |
| Impôts et taxes | (2 569) | (2 544) | (4 809) | |
| Dotations aux amortissements | (4 859) | (4 963) | (10 170) | |
| Dotations et reprises aux provisions | (170) | (1) | (34) | |
| Autres produits et charges courants | 195 | 78 | 42 | |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT | 10 330 | 13 404 | 24 874 | |
| Autres produits et charges non courants | ||||
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL | 10 330 | 13 404 | 24 874 | |
| Produits financiers | 15 | 1 607 | 963 | 1 800 |
| Charges financières | 15 | (735) | (457) | (1 110) |
| RÉSULTAT FINANCIER | 15 | 871 | 506 | (689) |
| Charge d'impôt sur le résultat | 16 | (3 026) | (3 953) | (7 051) |
| Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence | ||||
| RÉSULTAT NET avant résultat des activités arrêtées ou en cours de cession |
8 174 | 9 958 | 18 512 | |
| Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession |
||||
| RÉSULTAT NET DE LA PÉRIODE | 8 174 | 9 958 | 18 512 | |
| dont part du groupe | 7 971 | 9 456 | 18 073 | |
| dont intérêts minoritaires | 204 | 502 | 439 | |
| Résultat net par action – part du groupe | 17 | 1,15 | 1,37 | 2,62 |
| Résultat net dilué par action - part du groupe | 17 | 1,15 | 1,37 | 2,62 |
2.2.2. État du résultat global
| En milliers d'euros | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| RÉSULTAT NET DE LA PÉRIODE | 8 174 | 9 958 | 18 512 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 172 | 29 | (8) |
| RÉSULTAT GLOBAL DE LA PÉRIODE | 8 346 | 9 987 | 18 504 |
| dont part du groupe | 8 097 | 9 446 | 18 045 |
| dont intérêts minoritaires | 249 | 541 | 459 |
2.3. TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS
| En milliers d'euros | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| RÉSULTAT NET DE LA PÉRIODE | 8 174 | 9 958 |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions | 4 989 | 4 925 |
| Coûts des avantages accordés | 895 | 1 206 |
| Plus ou moins-values de cession | 2 | 0 |
| Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence | 0 | 0 |
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔTS |
14 060 | 16 089 |
| Coût de l'endettement financier net | (893) | (506) |
| Charge d'impôt (y compris impôts différés) | 3 026 | 3 953 |
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔTS |
16 193 | 19 535 |
| Impôts versés | (3 443) | (4 657) |
| Variation du BFR lié à l'activité | (5 732) | (19 414) |
| FLUX NET DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR L'ACTIVITÉ | 7 018 | (4 535) |
| Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | (1 825) | (2 661) |
| Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 2 | 0 |
| Acquisitions d'immobilisations financières nettes des cessions | (764) | (955) |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 |
| Acquisitions titres ADS | 0 | 0 |
| Incidences des variations de périmètre | 0 | 0 |
| FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS D'INVESTISSEMENT |
(2 588) | (3 616) |
| Augmentation de capital (y compris souscription options) | ||
| Rachats et reventes d'actions propres | (70) | 36 |
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | (13 882) | (13 826) |
| Dividendes versés aux minoritaires de sociétés intégrées | (181) | (375) |
| Intérêts nets versés (y compris contrat de location financement – note15) | 893 | 506 |
| Autres flux liés aux opérations de financement | 69 | 0 |
| Dette locative | 0 | 0 |
| Remboursement dette locative | (2 444) | (2 696) |
| FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT |
(15 615) | (16 355) |
| Incidence des variations des cours des devises | 87 | (48) |
| Variation de trésorerie nette | (11 098) | (24 555) |
| Trésorerie à l'ouverture | 96 906 | 112 804 |
| Trésorerie à la clôture | 85 808 | 88 249 |
2.4. TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS
| En milliers d'euros | Capital | Réserves liées au capital |
Titres autodétenus |
Réserves et résultats consolidés |
Capitaux propres - part du groupe |
Intérêts minoritaires |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitaux propres au 31 décembre 2022 | 2 756 | 7 590 | (179) | 103 516 | 113 682 | 2 013 | 115 696 |
| Variation de capital et exercice d'options de souscription d'actions |
|||||||
| Affectations en réserves | |||||||
| Opérations sur titres auto détenus | 55 | (2) | 53 | 53 | |||
| Dividendes | (13 776) | (13 776) | (350) | (14 126) | |||
| Résultat net de l'exercice | 18 073 | 18 073 | 439 | 18 512 | |||
| Variation actuarielle | (77) | (77) | 0 | (77) | |||
| Variation des écarts de conversion | 49 | 49 | 20 | 69 | |||
| 65)Sous Total Résultat Global | 18 045 | 18 045 | 459 | 18 504 | |||
| Attribution actions gratuites | 2 620 | 2 620 | 0 | 2 620 | |||
| Variation de périmètre | (2 866) | (2 866) | (2 002) | (4 867) | |||
| Capitaux propres au 31 décembre 2023 | 2 756 | 7 590 | (124) | 107 537 | 117 759 | 120 | 117 880 |
| Variation de capital et exercice d'options de souscription d'actions |
18 | (39) | (21) | 21 | 0 | ||
| Affectations en réserves | 2 | (2) | |||||
| Opérations sur titres autodétenus | (54) | (15) | (70) | (70) | |||
| Dividendes | (13 882) | (13 882) | (181) | (14 063) | |||
| Résultat net de l'exercice | 9 149 | 9 149 | 204 | 9 352 | |||
| Variation Actuarielle | 98 | 98 | 0 | 98 | |||
| Variation des écarts de conversion | 28 | 28 | 46 | 73 | |||
| Attributions des actions gratuites | 895 | 895 | 0 | 895 | |||
| Autres / Variation de périmètre | (13) | (13) | (4) | (23) | |||
| Capitaux propres au 30 juin 2024 | 2 774 | 7 592 | (178) | 102 578 | 112 766 | 206 | 112 971 |
2.5. NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES CONSOLIDÉS RÉSUMÉS
2.5.1. Informations générales
Infotel SA (« la Société ») est une entreprise domiciliée en France.
La société Infotel exerce principalement une activité de développement et de commercialisation de logiciels et de maintenance de ces logiciels de même que ses filiales françaises et étrangères : Infotel Corporation et Insoft Infotel Software GmbH. Ses filiales Infotel Conseil, Infotel Monaco, OAIO, Coach'is, Collaboractif, Infotel (UK) Consulting LTD, Infotel Canada, Smurk IT India et le Groupe Adaming Maroc exercent une activité de prestations de services informatiques.
Les états financiers consolidés de la société pour le premier semestre 2024 comprennent la Société et ses filiales (l'ensemble désigné comme « le Groupe »).
Sauf indication contraire, les comptes sont exprimés en milliers d'euros, l'euro correspondant à la monnaie de présentation du Groupe.
Les informations communiquées en annexe aux comptes font partie intégrante des états financiers d'Infotel au 30 juin 2024 arrêtés par le Conseil d'administration du 25 septembre 2024.
2.5.2. Principes et méthodes comptables
Les états financiers consolidés résumés au 30 juin 2024 ont été préparés conformément à la norme IAS 34 « Information Financière Intermédiaire » et le référentiel IFRS tel qu'adopté par l'Union Européenne.
Pour l'établissement des comptes consolidés au 30 juin 2024, le Groupe a appliqué les mêmes principes et méthodes comptables que dans ses comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2023 (cf. document d'enregistrement universel 2023).
Normes et interprétations nouvelles applicables à compter du 1er janvier 2024
Les normes et interprétations applicables, de façon obligatoire, à compter du 1er janvier 2024 sont sans impact significatif sur les comptes consolidés de Infotel au 30 juin 2024. Elles concernent principalement : • amendement à IAS 1 – « Passifs non courants assortis de clauses restrictives (« Covenant ») » : le classement en non courant d'un emprunt, reposant sur le droit de différer le règlement au-delà de 12 mois après la clôture, n'est pas affecté par les covenants que l'entité doit respecter après la date de clôture. Le classement est déterminé sur la base des covenants que l'entité doit respecter au plus tard à la date de clôture. • amendement à IFRS 16 – « Passif de location dans le cadre d'une cession-bail » : cet amendement confirme qu'aucun résultat de cession ne doit être reconnu sur la quote-part des droits conservés par le vendeur-preneur et que le passif de location ne doit pas être réévalué pour refléter les réestimations des paiements variables futurs attendus au titre de la location.
• amendements à IAS 7 et IFRS 7 - « Accords de financements fournisseurs » : ces amendements imposent la publication au sein des comptes consolidés d'informations complémentaires relatives aux accords de financements fournisseurs, dont les contrats de reverse-factoring.
Normes et interprétations adoptées par l'IASB mais non encore applicables au 30 juin 2024
Le Groupe n'a anticipé aucune des nouvelles normes et interprétations mentionnées ci-après qui pourraient le concerner et dont l'application n'est pas obligatoire au 1er janvier 2024 :
• amendements à IAS 21 - « Absence de convertibilité » : ces amendements précisent dans quelles situations une monnaie est convertible et comment déterminer le cours de change en l'absence de convertibilité.
Le groupe n'est pas concerné par cet amendement.
Comparabilité des comptes
| En milliers d'euros | dec-23 - Publié |
Complément de prix et rachat de minoritaires |
dec-23 - Retraité |
|
|---|---|---|---|---|
| Dettes financières | 332 | 2 907 | 3 239 | |
| Autres dettes | 72 137 | (2 907) | 69 231 |
Les compléments de prix et rachats de minoritaires ont été reclassés en dettes financières afin d'améliorer la lisibilité et la compréhension des comptes.
Ukraine - Russie
La poursuite de la guerre Russo-Ukrainienne, déclenchée le 24 février 2022, n'a pas eu d'incidence directe sur la marche des affaires du Groupe, qui ne réalise aucune activité dans les zones géographiques directement concernées (Ukraine, Russie, Bélarus).
Cependant, la crise internationale qui s'en est suivie a produit de nombreux effets indirects, notamment en ce qui concerne le renchérissement des coûts de l'énergie et, plus généralement, un contexte inflationniste sur le prix des services et sur les salaires. Ces hausses de coûts ont pu toutefois être maîtrisées pour le Groupe et ont pu être compensées par des augmentations des tarifs de vente, en sorte que l'impact sur les résultats est limité.
Utilisation d'hypothèses et d'estimation
La préparation des états financiers consolidés conformément aux normes IFRS nécessite de retenir certaines estimations comptables et hypothèses déterminantes qui peuvent affecter la valeur comptable de certains éléments d'actifs et passifs, de produits et de charges et de certaines informations données dans les notes annexes.
La direction est également amenée à exercer son jugement lors de l'application des méthodes comptables du Groupe. Les domaines pour lesquels les hypothèses et les estimations sont significatives au regard des états financiers consolidés concernent notamment l'évaluation des factures à établir de royalties IBM et l'activation des frais de développement.
2.5.3. Faits caractéristiques et périmètre de consolidation
Faits caractéristiques
- Le conseil d'administration d'Infotel SA du 31 janvier 2024 a constaté l'attribution définitive des 44.233 actions gratuites, décidée lors du conseil d'administration du 25 janvier 2023. L'attribution définitive de ces actions a entraîné une augmentation de capital de 17.693,20€. Le capital est désormais de 2 773.916,40€.
- Le conseil d'administration d'Infotel SA du 31 janvier 2024 a décidé l'attribution de 50.565 actions gratuites.
- Le 27 juin 2024, la société Infotel SA a acquis une participation de 30% dans la société Altanna, pour un montant de 700 000€.
Périmètre de consolidation
• Le périmètre de consolidation est identique à celui des comptes clos au 31 décembre 2023.
Liste des sociétés consolidées
| Nom de la société | Siège social | N° Siren | Méthode de consolidation |
% de contrôle |
% d'intérêt |
Pays d'activité |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Infotel S.A. | Le Valmy – 4/16 av. Léon Gaumont 75020 Paris |
317 480 135 | Société mère - tête de groupe | France | ||
| Infotel Conseil S.A. | 13 rue Madeleine Michelis 92200 Neuilly sur Seine |
344 122 262 | IG | 100 % | 100 % | France |
| OAIO | 13 rue Madeleine Michelis 92200 Neuilly sur Seine |
838 059 152 | IG | 91,25 % | 91,25 % | France |
| Coach'IS | 26 avenue René Cassin 69009 Lyon |
418 951 000 | IG | 100 % | 100 % | France |
| Collaboractif | 26 avenue René Cassin 69009 Lyon |
539 098 731 | IG | 100 % | 100 % | France |
| Insoft Infotel Software GmbH |
Sternstr. 9-11 40479 Düsseldorf |
10357360260 | IG | 100 % | 100 % | Allemagne |
| Infotel Corporation | P.O Box 5158 Gulfport, FL 33737 |
592 644 116 | IG | 100 % | 100 % | États-Unis |
| Infotel Monaco | 2 rue du Rocher 98000 Monaco |
01 S 03972 | IG | 100 % | 100 % | Monaco |
| Infotel (UK) Consulting LTD | 5 Jupiter Court - Orion Business Park North Shields Tyne & Wear NE29 7SE |
09394161 | IG | 51 % | 51 % | Royaume Uni |
| Smurk IT India | Amarasi Towers, N°455 Block 75 Anna Sali – Teynampet Chennai-600 018 |
U72200TN2021 FTC142170 |
IG | 51 % | 51 % | Inde |
| Groupe Adaming Maroc | 119 boulevard Abdelmoumen Casablanca |
377173 | IG | 65 % | 65 % | Maroc |
| Infotel Canada | 211-7236 rue Waverly Montréal Québec H2R0C2 |
1178533171 | IG | 100 % | 100 % | Canada |
IG : Intégration Globale
La société Altanna ayant été acquise le 27 juin 2024, elle n'a pas été consolidée et fera l'objet d'un traitement dans les comptes annuels consolidés.
2.5.4. Notes sur l'état de la situation financière
Note 1 – Écarts d'acquisition
| (en milliers d'euros) | 31/12/2023 | Variation de périmètre |
Augmentation | Diminution | 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Infotel Conseil | 9 970 | 9 970 | |||
| Insoft Infotel Software GmbH | 1 003 | 1 003 | |||
| Groupe Coach'IS | 431 | 431 | |||
| Archive Data Software | 461 | 461 | |||
| Groupe Adaming Maroc | 642 | 642 | |||
| Infotel IT Consulting | 1 083 | 1 083 | |||
| Total | 13 590 | 13 590 |
Note 2 – Autres immobilisations incorporelles
| (en milliers d'euros) | 31/12/2023 | Autres (écart de conversion) |
Augmentation | Diminution | 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations | |||||
| Droits d'utilisation | 49 133 | 8 | 60 | 31 | 49 170 |
| Relations clientèle | 2 986 | 2 986 | |||
| Frais de développement | 20 725 | 605 | 21 331 | ||
| Brevets et licences | 1 126 | 1 126 | |||
| Logiciel Applicatif Orlando | 8 962 | 1 054 | 10 016 | ||
| Autres immobilisations incorp. | 0 | 0 | |||
| Total | 82 932 | 8 | 1 719 | 31 | 84 629 |
| Amortissements | |||||
| Droits d'utilisation | 19 613 | (4) | 2 573 | 22 181 | |
| Relations clientèle | 2 844 | 36 | 2 879 | ||
| Frais de développement | 16 989 | 510 | 17 499 | ||
| Brevets et licences | 1 104 | 12 | 1 116 | ||
| Logiciel Applicatif Orlando | 4 887 | 705 | 5 592 | ||
| Total | 45 437 | (4) | 3 835 | 49 268 | |
| IMMOBILISATIONS NETTES | 37 495 | 12 | (2 116) | 31 | 35 361 |
Les frais de développement inscrits à l'actif du Groupe au cours de l'exercice correspondent aux projets HPU, MP, HPU z/OS, Arcsys, iDBA, Merge Backup, DB/IQ, OSCAR, SDR et Infoscope. Ils sont amortis sur la durée probable de vie du projet qui est généralement de 7 ans.
Orlando est une solution, utilisant le Big Data, pour gérer la documentation électronique des différents constructeurs aéronautiques qui est également amortie sur 7 ans.
Note 3 – Immobilisations corporelles
| (en milliers d'euros) | 31/12/2023 | Autres (écart de conversion) |
Augmentation | Diminution | 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations | |||||
| Autres immobilisations | 17 550 | 12 | 106 | 0 | 17 668 |
| Total | 17 550 | 12 | 106 | 0 | 17 668 |
| Amortissements | |||||
| Autres immobilisations | 12 500 | 6 | 788 | 0 | 13 294 |
| Total | 12 500 | 6 | 788 | 0 | 13 294 |
| IMMOBILISATIONS NETTES | 5 050 | 6 | (682) | 0 | 4 374 |
Note 4 – Autres actifs financiers
Les autres actifs financiers sont de 17 216 k€.
Il s'agit principalement d'un placement de trésorerie de 15 000 k€ souscrit en 2022, à l'acquisition des titres Altanna pour 700 k€. Le solde correspond à des dépôts de garantie.
Note 5 – Créances clients et autres créances
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Clients et comptes rattachés | 54 206 | 67 350 | 66 459 |
| Clients douteux | 11 | 0 | 11 |
| Factures à établir | 11 619 | 9 224 | 5 459 |
| Dépréciations | (16) | (8) | (16) |
| Valeur nette Créances Clients | 65 820 | 76 574 | 71 913 |
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Créances sociales et fiscales (hors impôts différés) | 5 805 | 6 902 | 6 834 |
| Créances diverses | 0 | 200 | 0 |
| Charges constatées d'avance | 4 528 | 4 132 | 3 799 |
| Avances et acomptes versés | 15 | 13 | 25 |
| Total Autres Créances | 10 348 | 11 247 | 10 658 |
Note 6 – Trésorerie et équivalents de trésorerie
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Compte à terme | 55 300 | 65 000 | 50 000 |
| Disponibilités | 30 508 | 23 249 | 46 906 |
| Trésorerie nette | 85 808 | 88 249 | 96 906 |
Note 7 – Impôts différés
| (en milliers d'euros) | 31/12/2023 | Variation de périmètre |
Variation de la période |
30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|
| Impôts différés actifs | ||||
| liés aux avantages au personnel | 965 | 13 | 978 | |
| liés à la participation des salariés | 953 | (624) | 329 | |
| liés aux déficits reportables | 157 | (14) | 143 | |
| liés aux droits d'utilisation | 672 | (47) | 625 | |
| Total | 2 747 | (672) | 2 075 | |
| Impôts différés passifs | ||||
| liés aux relations clientèle | 37 | 1 | 38 | |
| liés aux autres différences temporelles | ||||
| Total | 37 | 1 | 38 |
Note 8 – Impôts exigibles
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Créance d'Impôt sur les sociétés | 1 243 | 282 | 441 |
| Crédits d'impôt | 886 | 218 | 634 |
| Actif d'impôts exigibles | 2 129 | 500 | 1 075 |
| Passif d'impôts exigibles | 0 | 0 | 0 |
Note 9 – Capitaux propres
Le capital social de 2 774 milliers d'euros est composé au 30 juin 2024 de 6 934 791 actions de 0,40 €.
L'assemblée générale mixte du 22 mai 2024 a décidé le versement d'un dividende de 2,00 euro par action, payé en juin 2024. Du fait des actions auto détenues, le règlement des dividendes aux tiers s'élève à 13 882 milliers d'euros.
Note 10 – Provisions pour risques et charges
| (en milliers d'euros) | 31/12/2023 | Dotations | Écart actuariel |
Utilisations | Reprises | 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Litiges | 675 | 159 | 82 | 752 | ||
| Départ en retraite | 3 409 | 126 | 96 | 3 439 | ||
| Primes d'ancienneté | 450 | 16 | 6 | 472 | ||
| Écart de conversion | ||||||
| Provisions pour risques et charges | 4 534 | 175 | 132 | 82 | 96 | 4 663 |
Les provisions pour départ en retraite et primes d'ancienneté sont calculées selon les mêmes méthodes que celles retenues pour l'exercice clos le 31 décembre 2023. Les taux d'actualisation ont été mis à jour au 30 juin 2024 soit 3,71 % pour les indemnités de retraite, et 3,66 % pour les primes d'ancienneté.
Les dotations et reprises relatives au personnel (litiges, départ en retraite, primes d'ancienneté) sont classées en charges de personnel dans le compte de résultat.
Note 11- Dettes financières
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023* |
|---|---|---|---|
| Emprunt | 471 | 1 | 332 |
| Complément de prix | 1 553 | 1 337 | |
| Rachat de minoritaires | 1 559 | 1 570 | |
| Total | 3 583 | 1 | 3 239 |
* confer paragraphe sur la comparabilité des comptes
Note 12 – Fournisseurs et autres passifs courants
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023* |
|---|---|---|---|
| Dette locative courante | 5 771 | 5 258 | 5 258 |
| Fournisseurs | 27 658 | 29 769 | 29 023 |
| Dettes sociales et fiscales | 36 315 | 39 918 | 41 455 |
| Autres dettes | 554 | 0 | 0 |
| Produits constatés d'avance | 21 591 | 18 653 | 27 775 |
| Total | 91 889 | 93 598 | 103 512 |
* confer paragraphe sur la comparabilité des comptes
2.5.5. Notes sur le compte de résultat consolidé
Note 13 – Charges externes
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 (6 mois) |
30/06/2023 (6 mois) |
31/12/2023 (12 mois) |
|---|---|---|---|
| Sous-traitance | 57 311 | 67 401 | 125 991 |
| Autres charges externes | 7 785 | 7 212 | 14 112 |
| Total | 65 096 | 74 613 | 140 103 |
Note 14 – Charges de personnel et effectif
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 (6 mois) |
30/06/2023 (6 mois) |
31/12/2023 (12 mois) |
|---|---|---|---|
| Rémunérations | 47 043 | 44 712 | 89 880 |
| Attribution d'actions gratuites (forfait social inclus) | 1 362 | 1 206 | 2 620 |
| Charges sociales | 18 698 | 18 136 | 36 017 |
| Participation des salariés aux résultats | 1 314 | 1 578 | 3 814 |
| Engagements au titre des indemnités de fin de carrière | 29 | 200 | 304 |
| Provisions relatives au personnel | 131 | (1) | 248 |
| Frais de développement activés | (1 860) | (1 720) | (3 503) |
| Crédit d'impôt recherche sur charges de personnel non activées |
0 | (18) | (320) |
| Amortissement du crédit d'impôt recherche rattaché aux frais de développement |
(235) | (238) | (469) |
| Subventions | (230) | (940) | 0 |
| Remboursements CPAM et FAFIEC et autres | (33) | (8) | (1 214) |
| Total des charges de personnel | 66 219 | 62 907 | 127 377 |
Le coût brut (hors forfait social) des actions gratuites pour le plan d'attribution initié en 2023 est de 154 k€, celui initié fin janvier 2024 est de 998 k€, soit un coût brut total de 1 152 k€.
Les forces productives embauchées par le Groupe pour le semestre arrêté le 30 juin 2024 sont de 2 124 personnes en équivalent temps plein, et la moyenne de la période est de 2 141. Sur le premier semestre 2023, la moyenne était de 1 935 personnes, elle était de 2 059 pour l'exercice 2023.
Note 15 – Résultat financier
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 (6 mois) |
30/06/2023 (6 mois) |
31/12/2023 (12 mois) |
|---|---|---|---|
| Rémunération des comptes à terme | 1 447 | 868 | 1 733 |
| Intérêts des comptes courants bancaires | 0 | 0 | 0 |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 1 457 | 868 | 1 733 |
| Gains de change | 149 | 95 | 66 |
| Pertes de change | (120) | (49) | (108) |
| Intérêts (IFRS 16) | (347) | (408) | (818) |
| Actualisation complément de prix | (217) | (184) | |
| Ajustement Rachat minoritaire | 11 | ||
| Autres charges financières | (51) | ||
| Autres produits et charges financières | (575) | (362) | (1 044) |
| Résultat financier | 872 | 506 | 689 |
Note 16 – Impôts sur les résultats
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 (6 mois) |
30/06/2023 (6 mois) |
31/12/2023 (12 mois) |
|---|---|---|---|
| Impôt à payer au titre de l'exercice | 2 146 | 2 970 | 6 521 |
| Impôts différés | 641 | 580 | (65) |
| Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises | 239 | 403 | 595 |
| Charge d'impôts | 3 026 | 3 953 | 7 051 |
Note 17 – Résultat par action
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 (6 mois) |
30/06/2023 (6 mois) |
31/12/2023 (12 mois) |
|---|---|---|---|
| Résultat net part du groupe | 7 971 | 9 456 | 18 073 |
| Nombre d'actions composant le capital social | 6 934 791 | 6 890 958 | 6 890 558 |
| Dont actions propres détenues | 3 927 | 2 918 | 2 462 |
| Nombre moyen pondéré d'actions sur l'exercice | 6 930 864 | 6 887 640 | 6 888 096 |
| Résultat par action | 1,15 | 1,37 | 2,62 |
| Nombre moyen de stock-options potentielles dilutives en circulation | 0 | 0 | 0 |
| Nombre moyen d'actions gratuites en circulation | 50 565 | 44 233 | 44 233 |
| Nombre moyen d'actions dilutives du capital social | 0 | 0 | 0 |
| Résultat dilué par action | 1,15 | 1,37 | 2,61 |
2.5.6. Information sectorielle
Répartition du chiffre d'affaires par zones géographiques
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| France | 134 393 | 90,10% | 143 449 | 90,51 % | 277 789 | 90,32 % |
| Europe | 11 826 | 7,93% | 11 962 | 7,55 % | 24 048 | 7,82 % |
| États-Unis | 2 939 | 1,97% | 3 073 | 1,94 % | 5 710 | 1,86 % |
| Total | 149 159 | 100 % | 158 484 | 100 % | 307 547 | 100 % |
État du chiffre d'affaires de la période par secteur
| (en milliers d'euros) |
30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Logiciels | 5 792 | 5 788 | 11 529 |
| Services | 143 367 | 152 696 | 296 018 |
| Total | 149 159 | 158 484 | 307 547 |
Ventilation des produits Logiciels
| (en milliers d'euros) | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Royalties IBM | 2 755 | 2 300 | 4 747 |
| Ventes – Location de Logiciels | 1 689 | 2 114 | 3 880 |
| Maintenance et Services associés aux ventes et locations |
1 348 | 1 374 | 2 902 |
| Total | 5 792 | 5 788 | 11 529 |
2.5.7. Informations complémentaires
Engagements hors bilan
Néant
Événements postérieurs à la date de clôture
Néant
Informations sur les transactions avec les parties liées
Aucun changement significatif ayant affecté les transactions avec les parties liées n'est intervenu depuis le 31 décembre 2023.
3. ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint, présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Paris, le 24 septembre 2024
Michel Koutchouk, Directeur général délégué.
4. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIÈRE SEMESTRIELLE (PÉRIODE DU 1ER JANVIER 2024 AU 30 JUIN 2024)
Aux actionnaires de la société INFOTEL,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société, relatifs à la période du 1er janvier 2024 au 30 juin 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Courbevoie et Paris-La Défense, le 25 septembre 2024 Les commissaires aux comptes
Mazars ACA Constantin Associés
Isabelle MASSA Cécile REMY