Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2011
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
AB "KAUNO ENERGIJA" KONSOLIDUOTŲJŲ IR BENDROVĖS 2010 M. FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS, PARENGTAS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SAJUNGOJE PATEIKIAMAS KARTU SU KONSOLIDUOTUOJU METINIU PRANEŠIMU BEI NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA
| NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA | $3 - 4$ |
|---|---|
| KONSOLIDUOTŲJŲ IR BENDROVĖS 2010 M. FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS |
$5 - 51$ |
| Balansai | $5 - 6$ |
| Bendrujų pajamų ataskaitos | $\overline{7}$ |
| Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos | 8 |
| Pinigų srautų ataskaitos | $9 - 10$ |
| Finansinių ataskaitų rinkinio aiškinamasis raštas | $11 - 51$ |
| KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS | $52 - 105$ |
time.
T
um
₩
w
$\blacksquare$
.
Mate
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{2}$
Wante
UAB "Deloitte Lietuva" Jogailos g. 4 LT-01116 Vilnius Lietuva
Imonés k.: 111525235 PVM mok. k.: LT115252314 Duomenys kaupiami ir saugomi Juridiniu asmenu registre
Tel.: +370 5 255 3000 Faks.: +370 5 212 6844 www.deloitte.lt
AB "KAUNO ENERGIJA" akcininkams:
Mes atlikome čia pridedamų AB "KAUNO ENERGIJA" (toliau - "Bendrovė") finansinių ataskaitų ir AB "KAUNO ENERGIJA" ir dukterinės įmonės (toliau - "Grupė") konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rinkinių (puslapiai nuo 5 iki 51), kuriuos sudaro 2010 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės balansai ir tada pasibaigusių metų bendrųjų pajamų, nuosavo kapitalo pokyčių bei pinigų srautų ataskaitos ir reikšmingos apskaitos politikos bei kiti aiškinamojo rašto atskleidimai, audita.
Vadovybė yra atsakinga už šių finansinių ataskaitų rinkinių parengimą ir teisingą pateikimą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje, ir tokia vidaus kontrole, kokia, vadovybės nuomone, yra būtina finansinėms ataskaitoms parengti be reikšmingu iškraipymu dėl apgaulės ar klaidos.
Mūsų pareiga, remiantis atliktu auditu, pareikšti nuomonę apie šiuos finansinių ataskaitų rinkinius. Išskyrus tai, kas aptarta Salvginės nuomonės pagrindas pastraipoje, mes atlikome audita vadovaudamiesi Tarptautiniais audito standartais. Šie standartai reikalauja, kad mes laikytumės profesinės etikos reikalavimų bei planuotume ir atliktume audita taip, kad būtų gautas pakankamas užtikrinimas, jog finansiniu ataskaitu rinkiniuose nėra reikšmingu netikslumu.
Auditas apima procedūru, suteikiančiu audito irodymus apie finansiniu ataskaitu rinkiniuose esančias sumas ir atskleidimus, atlikimą. Pasirenkamos procedūros priklauso nuo auditoriaus profesinio sprendimo bei reikšmingų netikslumų dėl apgaulės ar klaidų finansinių ataskaitų rinkiniuose rizikų įvertinimo. Vertindamas šias rizikas, auditorius atsižvelgia į finansinių ataskaitų rinkinių parengimo ir teisingo pateikimo vidinę kontrolę siekdamas sukurti toms aplinkybėms tinkamas audito procedūras, tačiau neturėdamas tikslo pareikšti nuomone apie imonės vidinės kontrolės efektyvuma. Auditas taip pat apima taikomų apskaitos politikų tinkamumo ir vadovybės atliktų reikšmingų apskaitinių įvertinimų pagristumo, o taip pat visu finansinių ataskaitų rinkinių pateikimo įvertinimą.
Mes tikime, kad gauti audito irodymai pakankami ir tinkami audito salyginei nuomonei pagristi.
"Deloitte" yra vadinamos "Deloitte Touche Tohmatsu Limited", Jungtinės Karalystės ribotos atsakomybės bendrovė, ir grupei priklausančios bendrovės narės, kurių kiekviena yra atskiras ir nepriklausomas juridinis asmuo. Daugiau informacijos apie oficialią "Deloitte Touche Tohmatsu Limited" struktūrą galite rasti www.deloitte.com/lt/apie.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu
Grupės ir Bendrovės ilgalaikio nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų turto vertė 2010 m. gruodžio 31 d. sudaranti atitinkamai 319 mln. litų ir 317 mln. litų (2009 m.: atitinkamai 305 mln. litų ir 303 mln. litų) apima 134 mln. litu (2009 m. gruodžio 31 d.: 135 mln. litu) apskaitinės vertės ilgalaiki materialuji turta. kuris kaip nepiniginis turtinis įnašas buvo gautas iš vieno Bendrovės akcininkų 2009 metais. Iš akcininko gauto turto rinkos vertei, kurią turto gavimo metu nustatė vietos kvalifikuoti turto vertintojai taikydami nudevetosios atstatomosios vertės metoda, nebuvo atliktas pakankamumo pelningumo testas kaip to reikalauja tarptautiniai vertinimo standartai, todėl jis negali būti laikomas patikimu būdu tikrajai šio turto vertei nustatyti. Pagal 16-ojo Tarptautinio apskaitos standarto "Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai" nuostatas, ilgalaikis materialusis turtas, kuris įsigyjamas mainais už nepiniginį turtą, turi būti vertinamas tikraja verte. Neturėdami patikimos informacijos apie šio turto tikraja verte, mes negalėjome pritaikyti jokių kitų audito procedūrų, kurios leistų mums pagristai įsitikinti ar minėtas turtinis inašas teisingai apskaitytas pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje.
Mūsų nuomone, išskyrus "Sąlyginės nuomonės pagrindas" pastraipoje paminėto dalyko galimą įtaką, finansinių ataskaitų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rinkiniai visais reikšmingais atžvilgiais teisingai atspindi Grupės ir Bendrovės 2010 m. gruodžio 31 d. finansine būkle bei tada pasibaigusių metų veiklos finansinius rezultatus ir pinigu srautus pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sajungoje.
Bendrovės ir Grupės finansinių ataskaitų rinkinių už metus, pasibaigusius 2009 m. gruodžio 31 d., auditą atliko kitas auditorius, kuris 2010 m. balandžio 1 d. pareiškė sąlyginę nuomonę dėl apimties apribojimo, susijusio su nepiniginio inašo vertinimo teisingumu.
Be to, mes perskaitėme konsoliduotaii metini pranešimą (puslapiai nuo 52 iki 105) už metus, pasibaigusius 2010 m. gruodžio 31 d., ir neaptikome jokių reikšmingų į jį įtrauktos retrospektyvinės finansinės informacijos neatitikimų lyginant su 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų finansinių ataskaitų rinkiniais.
Simonas Rimašauskas Generalinis direktorius, auditorius Auditoriaus pažymėjimas Nr. 000466 UAB "Deloitte Lietuva"
Vilnius, Lietuva 2011 m. kovo 31 d.
uman
T
$\frac{1}{2}$
$\blacksquare$
$\overline{\phantom{a}}$
w
$\blacksquare$
.
Wate
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pastabos | 2010 m. gruodžio 31 d. |
2009 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
2009 m. gruodžio 31 d. |
|
| TURTAS | |||||
| Ilgalaikis turtas | |||||
| Ilgalaikis nematerialusis turtas | 3 | 626 | 1.242 | 614 | 1.222 |
| Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai | |||||
| Žemė ir pastatai | 28.654 | 29.539 | 27.184 | 28.012 | |
| Statiniai ir mašinos | 273.796 | 251.902 | 273.819 | 251.873 | |
| Transporto priemonės | 466 | 652 | 404 | 526 | |
| Įrenginiai ir įrankiai | 5.548 | 6.475 | 5.456 | 6.404 | |
| Nebaigta statyba ir išankstiniai | |||||
| apmokėjimai | 10.181 | 16.134 | 10.181 | 16.134 | |
| Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų | |||||
| iš viso | $\overline{\mathbf{4}}$ | 318.645 | 304.702 | 317.044 | 302.949 |
| Ilgalaikis finansinis turtas | |||||
| Investicijos į dukterines įmones | 1 | 5.558 | 6.053 | ||
| Po vienerių metų gautinos sumos | 5 | 61 | 61 | 61 | 109 |
| Kitas finansinis turtas | 6 | 237 | 433 | 237 | 433 |
| Ilgalaikio finansinio turto iš viso | 298 | 494 | 5.856 | 6.595 | |
| Ilgalaikio turto iš viso | 319.569 | 306.438 | 323.514 | 310.766 | |
| Trumpalaikis turtas | |||||
| Atsargos ir išankstiniai apmokėjimai | |||||
| Atsargos | 7 | 5.270 | 5.372 | 5.144 | 5.226 |
| Išankstiniai apmokėjimai | 507 | 616 | 598 | 766 | |
| Atsargų ir išankstinių apmokėjimų iš viso | 5.777 | 5.988 | 5.742 | 5.992 | |
| Per vienerius metus gautinos sumos | 8 | ||||
| Iš pirkėjų gautinos sumos | 72.245 | 59.828 | 71.989 | 59.513 | |
| Kitos gautinos sumos | 5.597 | 4.361 | 5.772 | 4.647 | |
| Per vienerius metus gautinų sumų iš viso | 77.842 | 64.189 | 77.761 | 64.160 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 9 | 3.574 | 3.131 | 3.524 | 3.094 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 87.193 | 73.308 | 87.027 | 73.246 | |
| Turto iš viso | 406.762 | 379.746 | 410.541 | 384.012 |
(tęsinys kitame puslapyje)
$\ddot{ }$
$\frac{1}{2}$
w
$\overline{\phantom{a}}$
$\ddot{}$
$\ddot{w}$
w
$\overline{\phantom{a}}$
$\blacksquare$
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pastabos | 2010 m. gruodžio 31 d. |
2009 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
2009 m. gruodžio 31 d. |
|
| NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI | |||||
| Nuosavybė | |||||
| Kapitalas | 1 | 256.392 | 255.710 | 256.392 | 255.710 |
| Privalomasis rezervas | 10 | 448 | 233 | 448 | |
| Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | |||||
| Ataskaitinių metų pelnas | 4.167 | 6.404 | 3.737 | 6.928 | |
| Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) | (3.865) | (6.465) | 8 | (2.883) | |
| Nepaskirstytojo pelno (nuostolių) iš viso | 302 | (61) | 3.745 | 4.045 | |
| Nuosavybė iš viso | 257.142 | 255.882 | 260.585 | 259.755 | |
| Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||||
| Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai |
|||||
| Ilgalaikės finansinės skolos | 11 | 31.811 | 37.198 | 31.811 | 37.198 |
| Lizingas (finansinė nuoma) | 12 | 10 | 44 | ||
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | 21 | 5.551 | 2.030 | 6.220 | 2.699 |
| Dotacijos (atidėtosios pajamos) | 13 | 16.790 | 11.832 | 16.790 | 11.832 |
| Išmokų darbuotojams įsipareigojimas | 14 | 1.593 | 1.820 | 1.593 | 1.820 |
| Kiti ilgalaikiai įsipareigojimai | 410 | 735 | 410 | 735 | |
| Po vienerių metų mokėtinų sumų ir | |||||
| ilgalaikių įsipareigojimų iš viso | 56.165 | 53.659 | 56.824 | 54.284 | |
| Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai |
|||||
| Ilgalaikių finansinių skolų ir lizingo | |||||
| (finansinės nuomos) einamųjų metų dalis | 11,12 | 13.737 | 12.935 | 13.703 | 12.884 |
| Trumpalaikės finansinės skolos | 11 | 15.023 | 9.663 | 15.023 | 9.663 |
| Prekybos skolos | 60.981 | 41.502 | 60.977 | 41.529 | |
| Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai | 1.938 | 1.812 | 1.712 | 1.660 | |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 570 | 1.216 | 571 | 1.216 | |
| Mokėtini mokesčiai | 128 | 1.316 | 73 | 1.259 | |
| Išvestiniai finansiniai instrumentai | 15 | 479 | 787 | 479 | 787 |
| Išmokų darbuotojams įsipareigojimo einamųjų metų dalis |
14 | 237 | 656 | 237 | 656 |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai |
362 | 318 | 357 | 319 | |
| Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso |
93.455 | 70.205 | 93.132 | 69.973 | |
| Mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 149.620 | 123.864 | 149.956 | 124.257 | |
| Nuosavybė ir įsipareigojimai iš viso | 406.762 | 379.746 | 410.541 | 384.012 |
(pabaiga)
| Generalinis direktorius | Rimantas Bakas | 2011 m. kovo 31 d. | |
|---|---|---|---|
| Vyriausioji buhalterė | Violeta Staškūnienė | Ulacce | 2011 m. kovo 31 d. |
₩.
$\overline{\phantom{a}}$
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pastabos 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | ||
| Veiklos pajamos | |||||
| Pardavimų pajamos | 16 | 306.856 | 280.411 | 305.441 | 279.548 |
| Kitos veiklos pajamos | 18 | 2.202 | 1.114 | 1.935 | 1.164 |
| Veiklos pajamų iš viso | 309.058 | 281.525 | 307.376 | 280.712 | |
| Veiklos sąnaudos | |||||
| Kuras ir pirkta energija | (221.932) | (197.698) | (221.932) | (197.698) | |
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 14 | (20.608) | (23.236) | (19.416) | (21.418) |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 3,4 | (15.788) | (16.688) | (15.709) | (16.510) |
| Remontas ir eksploatacija | (4.236) | (6.351) | (4.236) | (6.619) | |
| Gautinų sumų realizacinės vertės | |||||
| sumažėjimo pasikeitimas | (17.289) | (6.524) | (17.289) | (6.524) | |
| Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį | (4.350) | (4.238) | (4.309) | (4.177) | |
| Elektros energija | (2.558) | (2.558) | (2.546) | (2.539) | |
| Petrašiūnų elektrinės operatoriaus sąnaudos | 1 | (812) | (1.925) | (812) | (1.925) |
| Žaliavos ir medžiagos | (1.674) | (1.758) | (1.484) | (1.507) | |
| Šildymo ir karšto vandens sistemų | |||||
| priežiūros sąnaudos | (552) | (1.141) | |||
| Vanduo | (825) | (692) | (822) | (686) | |
| Atsargų realizacinės vertės sumažėjimo | |||||
| pasikeitimas | 7 | 30 | 433 | 30 | 433 |
| Kitos sąnaudos | 17 | (9.598) | (8.908) | (9.360) | (8.708) |
| Kitos veiklos sąnaudos | 18 | (1.349) | (825) | (808) | (840) |
| Veiklos sąnaudos, iš viso | (300.989) | (270.968) | (299.245) | (269.859) | |
| Veiklos pelnas | 8.069 | 10.557 | 8.131 | 10.853 | |
| Finansinės veiklos pajamos | 19 | 2.024 | 1.576 | 2.024 | 1.576 |
| Finansinės veiklos sąnaudos | 20 | (2.405) | (3.611) | (2.897) | (3.606) |
| Finansinės veiklos pajamos (sąnaudos), grynąja verte |
(381) | (2.035) | (873) | ||
| Pelnas prieš apmokestinimą | 7.688 | 7.258 | (2.030) 8.823 |
||
| 8.522 | |||||
| Pelno mokestis | 21 | (3.521) | (2.118) | (3.521) | (1.895) |
| Grynasis pelnas | 4.167 | 6.404 | 3.737 | 6.928 | |
| Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos) | |||||
| Laikotarpio bendrosios pajamos | |||||
| Pelnas priskirtinas akcininkams | 4.167 | 6.404 | 3.737 | 6.928 | |
| Pagrindinė ir sumažinta pelno dalis, tenkanti | |||||
| vienai akcijai (Lt) | 22 | 0,10 | 0,22 | 0,09 | 0,24 |
| Generalinis direktorius | Rimantas Bakas | 2011 m. kovo 31 d. | |
|---|---|---|---|
| Vyriausioji buhalterė | Violeta Staškūnienė | rum | 2011 m. kovo 31 d. |
ime
auns
.
مييا
$\ddot{ }$
ال
الواقع
ال $\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
.
Waxaa
$\ddot{}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
| Grupė | Pastabos | Kapitalas | Privalomasis rezervas |
Kiti rezervai |
Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) |
Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 119.510 | 3.041 | (9.273) | 113.278 | ||
| Bendrosios laikotarpio | ||||||
| pajamos | 6.404 | 6.404 | ||||
| Sandoriai su akcininkais | ||||||
| Pervedimai iš rezervų | 10 | (2.808) | 2.808 | |||
| Akcinio kapitalo didinimas | 136.200 | - | 136.200 | |||
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 255.710 | 233 | (61) | 255.882 | ||
| Bendrosios laikotarpio | ||||||
| pajamos | 4.167 | 4.167 | ||||
| Sandoriai su akcininkais | ||||||
| Pervedimai į rezervus | 10 | 215 | (215) | |||
| Akcinio kapitalo didinimas | 682 | 682 | ||||
| Išmokėti devidendai | (3.589) | (3.589) | ||||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 256.392 | 448 | 302 | 257.142 |
| Bendrovė | Pastabos | Kapitalas | Privalomasis rezervas |
Kiti rezervai |
Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) |
Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 119.510 | 2.808 | (5.691) | 116.627 | ||
| Bendrosios laikotarpio pajamos |
6.928 | 6.928 | ||||
| Sandoriai su akcininkais | ||||||
| Pervedimai iš rezervų | 10 | (2.808) | 2.808 - |
|||
| Akcinio kapitalo didinimas | 1 | 136.200 | 136.200 | |||
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 255.710 | 4.045 | 259.755 | |||
| Bendrosios laikotarpio pajamos |
3.737 | 3.737 | ||||
| Sandoriai su akcininkais | ||||||
| Pervedimai į rezervus | 10 | 448 | (448) | |||
| Akcinio kapitalo didinimas | 682 | 682 | ||||
| Išmokėti devidendai | (3.589) | (3.589) | ||||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 256.392 | 448 | 3.745 | 260.585 |
| Generalinis direktorius | Rimantas Bakas | 2011 m. kovo 31 d. | |
|---|---|---|---|
| Vyriausioji buhalterė | Violeta Staškūnienė | German | 2011 m. kovo 31 d. |
$\ddot{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$
₩.
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | ||
| Pinigų srautai iš (j) pagrindinės veiklos | |||||
| Grynasis pelnas | 4.167 | 6.404 | 3.737 | 6.928 | |
| Nepiniginių straipsnių koregavimas: | |||||
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 17.345 | 17.629 | 17.173 | 17.452 | |
| Gautinų sumų nurašymai ir realizacinės vertės | |||||
| sumažėjimo pasikeitimas | 17.321 | 6.553 | 17.321 | 6.553 | |
| Palūkanų sąnaudos | 2.177 | 3.269 | 2.175 | 3.264 | |
| Pelno mokesčio sąnaudos | 3.521 | 2.118 | 3.521 | 1.895 | |
| Išmokų darbuotojams įsipareigojimo pasikeitimas | (362) | 456 | (362) | 456 | |
| Išvestinių finansinių instrumentų tikrosios vertė | |||||
| pasikeitimas | (308) | 220 | (308) | 220 | |
| Nuostoliai (pelnas) pardavus ir nurašius ilgalaikį turtą | |||||
| ir akcijų vertę | 309 | 12 | 309 | (52) | |
| Atsargų realizacinės vertės pasikeitimas | (30) | (433) | (30) | (433) | |
| Dotacijų (atidėtųjų pajamų) (amortizacija) | (632) | (630) | (632) | (630) | |
| Investicijų į dukterinę įmonę nuvertėjimas | 495 | ||||
| Sukaupimų pasikeitimas | (211) | (268) | |||
| Kitų finansinės ir investicinės veiklos rezultatų | |||||
| eliminavimas | (1.686) | (1.454) | (1.686) | (1.454) | |
| 37.444 | 27.740 | 37.708 | 27.271 | ||
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | |||||
| Atsargų sumažėjimas | 132 | 642 | 156 | 748 | |
| Išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) sumažėjimas | 109 | (105) | 212 | (267) | |
| Iš pirkėjų gautinų sumų (padidėjimas) | (29.611) | (11.179) | (29.670) | (10.629) | |
| Kitų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas | (794) | 4.021 | (670) | 3.843 | |
| Kitų ilgalaikių įsipareigojimų padidėjimas | |||||
| (sumažėjimas) | 3 | 3 | |||
| Trumpalaikių prekybos skolų ir gautų avansų | |||||
| padidėjimas (sumažėjimas) | 18.587 | (9.143) | 18.557 | (9.536) | |
| Su darbo santykiais susijusių įsipareigojimų | |||||
| padidėjimas (sumažėjimas) | 126 | (242) | 52 | (273) | |
| Kitų įsiskolinimų biudžetui (sumažėjimas) | |||||
| padidėjimas | (1.188) | 541 | (1.186) | 532 | |
| Kitų trumpalaikių įsipareigojimų (sumažėjimas) | (266) | (79) | (272) | (81) | |
| (12.902) | (15.544) | (12.818) | (15.663) | ||
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | 28.709 | 18.600 | 28.627 | 18.536 |
(tęsinys kitame puslapyje)
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų rinkinio dalis.
$\boldsymbol{9}$
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2009 m. | |
| Pinigų srautai iš (j) Investicinės veiklos | ||||
| Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto | ||||
| (isigijimas) | (30.156) | (20.640) | (30.144) | (20.634) |
| Ilgalaikio materialiojo turto pardavimo pajamos | 9 | 137 | 9 | 164 |
| Gautos palūkanos už pradelstas gautinas sumas | 1.704 | 1.571 | 1.704 | 1.571 |
| Ilgalaikių gautinų sumų (padidėjimai) sumažėjimas | 4 | 4 | (44) | |
| Gautos palūkanos | 12 | 4 | 12 | 4 |
| Grynieji (panaudoti) investicinės veiklos pinigų | ||||
| srautai | (28.431) | (18.924) | (28.415) | (18.939) |
| Pinigų srautai iš (j) finansinės veiklos | ||||
| Paskolų gavimas | 21.963 | 19.855 | 21.963 | 19.855 |
| Paskolų (grąžinimas) | (20.925) | (18.499) | (20.925) | (18.499) |
| (Sumokėtos) palūkanos | (2.215) | (3.279) | (2.213) | (3.274) |
| Lizingo (finansinės nuomos) (mokėjimai) | (51) | (86) | (37) | |
| (Sumokėti) delspinigiai ir baudos | (30) | (121) | (30) | (121) |
| Gauta subsidija | 5.008 | 1.969 | 5.008 | 1.969 |
| Išmokėti dividendai | (3.585) | (3.585) | ||
| Grynieji pinigų srautai iš (panaudoti) finansinės | ||||
| veiklos | (165) | (161) | 218 | (107) |
| Grynasis pinigų srautų (sumažėjimas) padidėjimas | 443 | (485) | 430 | (510) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 3.131 | 3.616 | 3.094 | 3.604 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 3.574 | 3.131 | 3.524 | 3.094 |
(pabaiga)
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų rinkinio dalis.
| Generalinis direktorius | ||
|---|---|---|
Violeta Staškūnienė
2011 m. kovo 31 d.
Vyriausioji buhalterė
Rimantas Bakas
- African
2011 m. kovo 31 d.
AB "Kauno energija" (toliau – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:
Raudondvario pl. 84. Kaunas. Lietuva.
AB "Kauno energija" sudaro Bendrovės centrinė būstinė ir filialas "Jurbarko šilumos tinklai".
Bendrovė užsiima šilumos, elektros energijos gamyba ir realizavimu bei šilumos ir karšto vandens sistemų priežiūra. Bendrovė įregistruota 1997 m. liepos 1 d., reorganizavus AB "Lietuvos energija". Bendrovės akcijomis prekiaujama NASDAQ OMX Vilniaus vertybinių popierių biržos Baltijos Papildomame prekybos saraše.
2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:
| 2010 m. gruodžio 31 d. | 2009 m. gruodžio 31 d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Turimu akciju skaičius (vnt.) |
Nuosavybės dalis (proc.) |
Turimu akcijų skaičius (vnt.) |
Nuosavybės dalis (proc.) |
||
| Kauno miesto savivaldybė | 39.665.892 | 92,82 | 39.654.892 | 93,05 | |
| Kauno rajono savivaldybė | 1.606.168 | 3,76 | 1.606.168 | 3,77 | |
| Jurbarko rajono savivaldybės taryba | 746.405 | 1,75 | 643.810 | 1,51 | |
| Kiti smulkūs akcininkai | 713.512 | 1,67 | 713.512 | 1,67 | |
| 42.731.977 | 100,00 | 42.618.382 | 100,00 |
Visos akcijos, kurių kiekvienos nominali vertė yra 6 Lt, yra paprastosios akcijos. 2010 m. ir 2009 m. Bendrovė neturėjo savų akcijų.
2009 m. liepos 23 d. Bendrovės akcininkų susirinkimas nusprendė padidinti įstatinį kapitalą, išleidžiant 22.700.000 paprastųjų akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė 6 Lt. Pirmumo teisė įsigyti išleistas akcijas buvo suteikta Kauno miesto savivaldybei. Akciju emisijos kaina lygi ju nominaliajai vertei. Akciju emisija buvo apmokėta nepiniginiu turtiniu įnašu, t.y. kolektoriais – tuneliais, esančiais Kauno mieste, kurių 136.200 tūkst. Lt vertės rinkos vertė buvo nustatyta nepriklausomų turto vertintojų, taikant atkuriamosios vertės metodą.
2010 m. vasario 17 d. neeiliniame Bendrovės visuotiniame akcininkų susirinkime buvo nuspresta padidinti Bendrovės istatini kapitala 682 tūkst. Lt (nuo 255.710 tūkst. Lt iki 256.392 tūkst. Lt), išleidžiant 113.595 paprastųjų vardinių 6 Lt nominalios vertės akcijų, kurių emisijos kaina yra lygi akcijos nominaliai vertei, apmokant Kauno miesto savivaldybei nuosavybės teise priklausančiu nepiniginiu įnašu – pastatu – boilerine, esančia Kauno mieste ir Jurbarko rajono savivaldybei nuosavybės teise priklausančiais nepiniginiais inašais – inžineriniais tinklais – esančiais, Jurbarko mieste. Turtinio inašo vertė perdavimo dienai nustatyta atstatomosios vertės metodu.
2010 m. gruodžio 31 d. visos akcijos buvo pilnai apmokėtos.
2010 m. gegužės 13 d. eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą išmokėti 3.589 tūkst. Lt, t.y. po 8,4 ct. už vieną akciją, dividendų iš 2009 m. pelno. Dividendai išmokėti įstatymo nustatyta tvarka. Ne dėl Bendrovės kaltės neišmokėta dividendų dalis metų galui yra 4 tūkst. Lt, kuri apskaityta kitų trumpalaikių mokėtinų sumų ir isipareigojimų straipsnyje.
Grupė ir Bendrovė taip pat teikia šildymo sistemos priežiūros paslaugas. 2006 m. liepos 1 d. AB "Kauno energija" paslaugų departamento pagrindų įsteigė dukterinę įmone UAB "Pastatų priežiūros paslaugos" (toliau - "Dukterinė įmonė"). Dukterinės įmonės pagrindinė veikla yra pastatų šilumos tinklų ir šilumos vartojimo irenginių, vidaus inžinerinių tinklų bei sistemų, statybinių konstrukcijų eksploatacija bei priežiūra. Įsteigus dukterine imone, Bendrovės darbuotojai, dirbe paslaugų departamente, buvo atleisti iš Bendrovės ir įdarbinti Dukterinėje imonėje. Nuo 2006 m. liepos 1 d. Bendrovė samdo Dukterine imone atlikti Bendrovės prižiūrimų pastatų nuolatinės techninės priežiūros bei šildymo ir karšto vandens tiekimo sistemų priežiūros paslaugas.
Grupę sudaro Bendrovė ir jos Dukterinė įmonė (toliau – "Grupė"):
| Imonė | Imonės buveinės adresas |
Grupės valdomų akcijų dalis |
Investicijos savikaina |
Ataskaitinio laikotarpio (nuostoliai) |
Nuosavas kapitalas |
Pagrindinė veikla |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $UAB,$ Pastatu | Šildymo | |||||
| priežiūros | Savanorių pr. | sistemy | ||||
| paslaugos" | 347, Kaunas | $100$ proc. | 6.518 | (177) | 5.558 | priežiūra |
2010 m. gruodžio 31 d. investicijos į UAB "Pastatų priežiūros paslaugos" sukaupti nuvertėjimo nuostoliai sudarė 960 tūkst. Lt (2009 m. gruodžio 31 d. - 465 tūkst. Lt) ir buvo apskaityti Bendrovės pelne ar nuostoliuose.
Bendrovės veiklą reglamentuoja 2003 m. gegužės 20 d. Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymas Nr. IX-1565. Nuo 2008 m. sausio 1 d. isigaliojo 2007 m. lapkričio 20 d. Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymo pakeitimo istatymas Nr. X-1329.
Pagal Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymą Bendrovės veikla yra licencijuojama, ją reguliuoja Valstybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija (toliau – Komisija). 2004 m. vasario 26 d. Komisija suteikė Bendrovei šilumos tiekimo licenciją. Licencija galioja neribotą laiką, tačiau, atsižvelgiant į tai, ar laikomasi tam tikrų sąlygų, gali būti atšaukta atitinkamu Komisijos sprendimu. Komisija taip pat nustato šilumos tiekimo kainų viršutines ribas. 2008 m. rugsėjo 12 d. Komisijos sprendimu buvo patikslinta teritorija, kurioje Bendrovė gali teikti šilumos tiekimo paslaugas, kadangi Bendrovė pardavė Palių katilinę Marijampolės rajone.
Bendrovės gamybinius pajėgumus sudaro Petrašiūnų elektrinė, 3 katilinės Kauno integruotame tinkle, 7 regioninės katilinės Kauno rajone, 1 Jurbarko mieste bei 14 izoliuoto tinklo ir 37 vietinės dujofikuotos katilinės Kauno mieste.
Bendras instaliuotas šiluminis galingumas sudaro 497,00 MW, elektrinis - 8,75 MW, iš ju Petrašiūnu elektrinėje – 254.8 MW šiluminis ir 8 MW elektrinis galingumas, Jurbarke – 27 MW šiluminis. Bendras visos Bendrovės energijos gamybos pajėgumas yra 505,75 MW.
Bendrovė 2003 m. parduodama dalį padaliniui "Kauno elektrinė" priklausančio turto UAB Kauno termofikacijos elektrinė (toliau - KTE) sutartyje įsipareigojo iš šios bendrovės kasmet nupirkti ne mažiau kaip 80 proc. metinio Kauno miesto integruoto tinklo šilumos poreikio. Sutartis galioja 15 metų nuo pardavimo sutarties pasirašymo dienos. Šioje sutartyje numatyta, kad šilumos pirkimo kaina iš KTE nedidės 5 metus nuo sutarties pasirašymo dienos. Komisija naują šilumos kainą patvirtino tiek KTE, tiek Bendrovei, ji įsigaliojo nuo 2008 m. gruodžio 1 d. Bendrovė dalyvavo teisiniame ginče tarp KTE ir Komisijos kaip trečioji šalis.
2006 m. birželio 8 d. Bendrovė sudarė paslaugų pirkimo sutartį su UAB "Energijos sistemų servisas" dėl Bendrovei nuosavybės teise priklausančios Petrašiūnų elektrinės, esančios Jėgainės g. 12, Kaune, ir jai priskirto turto eksploatavimo paslaugų pirkimo. Sutartis yra sudaryta trejų metų laikotarpiui. Nuo 2006 m. liepos 4 d. UAB "Energijos sistemų servisas" pradėjo teikti Petrašiūnų elektrinės eksploatavimo paslauga. Šios paslaugos pirkimui 2009 m. liepos 3 d. su UAB "Energijos sistemų servisas" pasirašyta nauja sutartis, galiojanti iki 2010 m. rugpjūčio 4 d. Pasibaigus sutarties galiojimui, Bendrovė nepratęsė sutarties ir pradėjo pati eksploatuoti Petrašiūnų elektrinę.
Grupės vidutinis darbuotojų skaičius 2010 m. buvo 622 (2009 m. – 629). Vidutinis Bendrovės darbuotojų skaičius 2010 m. buvo 558 (2009 m. – 569).
2010 m. balandžio 19 d. Kauno miesto Tarybos Kolegijos posėdyje svarstytas klausimas dėl bendros įmonės steigimo ir nutarta iš principo pritarti bei rekomenduoti AB "Kauno energija" valdybai pradėti derybas su UAB "Fortum Heat Lietuva" dėl naujos vietiniu kuru kūrenamos elektrinės statybos ir bendros imonės steigimo. Deryboms su UAB "Fortum Heat Lietuva" vesti Bendroveje sudaryta darbo grupė.
2010 m. rugsėjo 24 d. su AB "Lietuvos energija" pasirašyta bendradarbiavimo sutartis dėl kompleksinio atsinaujinančių energijos išteklių panaudojimo galimybės Kauno mieste.
Toliau išvardyti peržiūrėti Tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai (toliau – TFAS) bei ju aiškinimai, patvirtinti Tarptautinių Apskaitos Standartų Valdybos (toliau – TASV) ir priimti Europos Sąjungoje (toliau – ES), kurie isigaliojo ataskaitiniu periodu:
Galiojančių standartų pataisų pritaikymas neturėjo jokios įtakos Grupės ir Bendrovės apskaitos politikai.
Grupė ir Bendrovė 2009 m. anksčiau, nei ju isigaliojimo data, pritaikė šiuo standartus:
Šiu finansiniu ataskaitu patvirtinimo diena žemiau nurodyti standartai, pakeitimai ir interpretacijos, buvo priimti Europos Sajungoje (toliau – ES), bet dar neisigalioje ir Grupė ir Bendrovė nusprendė netaikyti šių standartų, pakeitimų ir interpretacijų anksčiau, nei jų įsigaliojimo data:
24-asis TAS (peržiūrėtas 2009 m.) "Susijusių šalių atskleidimai" – supaprastinami atskleidimų $\ddot{\phantom{0}}$ reikalavimai įmonėms susijusioms su valdžios institucijomis bei susijusių šalių apibrėžimo išaiškinimas (taikomas finansiniams metams, prasidedantiems 2011 m. sausio 1 d. arba vėliau). Grupė ir Bendrovė nesitiki jokios itakos finansinei būklei ar veiklai, kadangi Grupė ir Bendrovė nėra susijusi su valdžios institucijomis;
Šiuo metu TFAS, priimti ES, nesiskiria reikšmingai nuo patvirtintų TASV, išskyrus šiuos standartus, standartų papildymus ir interpretacijas, kurios nebuvo priimtos ES 2011 m. kovo 7 d.:
Grupės ir Bendrovės vadovybė mano, kad šių standartų, pakeitimų ir interpretacijų pritaikymas ateityje neturės reikšmingos itakos Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms.
Finansinio turto ir įsipareigojimų portfelio rizikos apsidraudimo priemonių apskaita, kurios principai nėra priimti taikyti ES, nėra reguliuojami. Remiantis Grupės ir Bendrovės vertinimu, finansinio turto ir isipareigojimu portfelio rizikos apsidraudimo sandorių apskaita pagal 39-ąjį TAS "Finansiniai instrumentai: pripažinimas ir vertinimas" balanso datai neturėtų reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms.
Finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius Finansinės Atskaitomybės Standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau $-ES$ ).
Šios finansinės ataskaitos yra parengtos įsigijimo savikainos pagrindu, išsskyrus finansinio turto ir įsipareigojimų, kurių tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, Istorine savikaina yra iš esmės pagrista atlygio, sumokėto už turta, tikraja verte.
Finansiniai Bendrovės ir kitų Grupės ir Bendrovės imonių metai sutampa su kalendoriniais metais.
Grupė ir Bendrovė apskaita tvarko pirminės ekonominės aplinkos, kurioje vykdoma veikla, valiuta (toliau – funkcinė valiuta). Šiose finansinėse ataskaitose visos sumos yra apskaitytos ir pateiktos nacionaline valiuta. Lt (suapvalintos iki tūkst. Lt, jei nenurodyta kitaip), kuri yra Bendrovės bei jos dukterinės įmonės funkcinė ir pateikimo valiuta.
Nuo 2002 m. Litas buvo susietas su Euru santykiu 3,4528 lito už 1 eurą, o lito kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Lietuvos bankas.
Grupės ir Bendrovės konsoliduotos finansinės ataskaitos apima AB "Kauno Energija" ir jos dukterinę įmonę. Dukterinės įmonės finansinės ataskaitos yra to paties ataskaitinio laikotarpio, kaip ir patronuojančios Bendrovės. Konsoliduotos finansinės ataskaitos yra parengtos taikant vienodus apskaitos principus panašiems sandoriams ir kitiems įvykiams panašiomis aplinkybėmis.
Per metus isigytos arba parduotos imonės yra itraukiamos į konsoliduotas finansines ataskaitas nuo kontrolės perėjimo datos arba iki datos, kai jos netenkama. Konsoliduojant eliminuojami visi įmonių tarpusavio sandoriai, likučiai bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai. Bendrosios dukterinių įmonių pajamos yra priskiriamos imonės savininkams ir nekontroliuojamai daliai, net jei nekontroliuojamos dalies rezultatas taptų neigiamas.
Dukterinė įmonė – tai tokia įmonė, kurią tiesiogiai ar netiesiogiai kontroliuoja patronuojanti įmonė. Paprastai įmonė yra kontroliuojama, kai Grupei tiesiogiai ar netiesiogiai priklauso daugiau nei 50 procentų balsavimo teises suteikiančio akcinio kapitalo, ir/ar kai ji gali kontroliuoti finansine ir iprastine veikla ir taip gauti naudos iš šios imonės veiklos
Grupės nuosavybės dalies dukterinėse imonėse pasikeitimai, kurie nelemia dukterinių įmonių kontrolės praradimo Grupėje, yra apskaitomi kaip nuosavybės operacijos. Grupės dalies bei nekontroliuojamos dalies apskaitinės vertės yra koreguojamos siekiant atspindėti jiems tenkančių dalių dukterinėje įmonėje pokyčius. Bet koks skirtumas tarp nekontroliuojamos dalies koregavimo ir sumokėto ar gauto atlygio tikrosios vertės yra pripažistamas tiesiogiai nuosavybėje ir priskiriamas įmonės savininkams.
Kai Grupė praranda dukterinės įmonės kontrolę, perleidimo pelnas arba nuostoliai yra apskaičiuojami kaip skirtumas tarp (i) gauto atlygio tikrosios vertės sumos ir bet kurios išlaikytos dalies tikrosios vertės bendros sumos ir (ii) dukterinės imonės turto (iskaitant prestižą) ir įsipareigojimų bei nekontroliuojamos dalies ankstesnės balansinės vertės. Kai dukterinės imonės turtas yra apskaitomas perkainojant tikrosios vertės suma, ir susijęs pelnas ar nuostoliai buvo įtraukiami į bendrąsias pajamas ir sukaupti nuosavybėje, sumos, kurios anksčiau buvo itrauktos į kitas bendrasias pajamas ir sukauptos nuosavybėje, yra apskaitomos taip, kaip atitinkamo turto perleidimas (t.y. perklasifikuojamos į pelną ar nuostolius arba perkeliamos tiesiogiai į nepaskirstytąjį pelną, kaip nurodyta atitinkamame TFAS). Likusios investicijos į buvusią dukterinę imonę tikroji vertė kontrolės praradimo datą yra laikoma tikrąja verte pirminio pripažinimo metu tolesnės apskaitos tikslais pagal 39-ąjį TAS "Finansinės priemonės: pripažinimas ir vertinimas", arba, jei tinkama, kaip investicijos į asocijuota arba bendrai kontroliuojama ūkio subjektą įsigijimo savikaina pirminio pripažinimo metu.
Bendrovės balanse investicijos į dukterines įmones apskaitomos įsigijimo savikainos metodu. Iš dukterinių įmonių gaunami dividendai pripažįstami per pelną ar nuostolius.
39 TAS reikalavimai yra taikomi siekiant nustatyti, ar būtina pripažinti vertės sumažėjimo nuostolius, susijusių su Grupės ir Bendrovės investicija į dukterinę įmonę. Kai būtina, visa apskaitinė investicijos vertė (įskaitant prestižą) yra tikrinama dėl vertės sumažėjimo pagal 36 TAS "Turto vertės sumažėjimas" kaip vienas turtas, palyginant jo atsiperkamąją vertę (didesnė iš naudojimo vertės ir tikrosios vertės atėmus pardavimo išlaidas) su jo balansinę vertę. Bet koks pripažintas vertės sumažėjimo nuostolis sudaro investicijų balansinės vertės dalį. Bet koks nuostolio dėl vertės sumažėjimo atstatymas yra pripažįstamas pagal 36 TAS tiek, kiek vėliau padidėja investicijos atsiperkamoji vertė.
Atskirai įsigyjamas nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Amortizacija yra pripažįstama taikant tiesinį-linijinį metodą per numatytą naudingo tarnavimo laiką. Naudingo tarnavimo laikas ir amortizacijos metodas yra peržiūrimi kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, perspektyviai apskaitant bet kokius pakeitimus apskaitiniame jvertinime. Atskirai įsigytas neriboto naudingo tarnavimo laiko nematerialusis turtas yra apskaitomas savikaina, atėmus vertės sumažėjimo nuostolius.
Nematerialiojo turto pripažinimas nutraukiamas jį pardavus arba kai ateityje nebesitikima jokios ekonominės naudos iš to turto naudojimo ar pardavimo. Pelnas ar nuostoliai, atsirandantys iš nematerialiojo turto pripažinimo nutraukimo, apskaičiuojamo kaip skirtumas tarp grynųjų pardavimo įplaukų ir balansinės turto vertės yra pripažįstamas pelne ar nuostoliuose, kai turto pripažinimas nutraukiamas.
Už licencijas sumokėtos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per jų galiojimo laikotarpį (3 - 4 metus).
Naujos programinės įrangos įsigijimo kaštai yra kapitalizuojami ir pripažįstami nematerialiu ilgalaikiu turtu, jei šie kaštai nėra kompiuterinės irangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per ne ilgesni nei 3 metu laikotarpi.
Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatoma ekonomine nauda iš turimų programinių sistemų veiklos, yra pripažįstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiūros darbai, sąnaudomis.
Gauti taršos leidimai yra apskaitomi taikant "grynojo įsipareigojimo" metodą. Pagal šį metodą Grupė ir Bendrovė taršos leidimus apskaito nominaliaja verte, kaip tai leidžia TAS 20 "Valstybės dotacijų apskaita ir valstybės paramos pateikimas atskaitomybėje".
Isipareigojimai įsigyti papildomus leidimus teršti yra pripažįstami jiems atsiradus (pvz. įsipareigojimai yra neapskaitomi remiantis tikėtinu ateities taršos kiekiu) ir apskaitomi tik tada, kai Grupės ir Bendrovės faktiškai išmestas taršos kiekis viršija turimų taršos leidimų kiekį.
Taikydama "grynojo įsipareigojimo" metodą Grupė ir Bendrovė leidimų teršti trūkumą vertina lygindama turimų taršos leidimų kiekį su faktiškai per metus išmetamais teršalų kiekiais.
Taršos leidimų pardavimai yra apskaitomi pardavimo sandorio suma. Bet kokie skirtumai tarp tikrosios pardavimo kainos ir turimų leidimų balansinės vertės yra pripažįstami kaip pelnas ar nuostoliai, nepaisant to, ar šio sandorio metu susidaro faktiškas ar tikėtinas taršos leidimų trūkumas. Kai dėl taršos leidimų pardavimo susidaro faktiškas taršos leidimų trūkumas, balanse pripažistamas papildomas isipareigojimas, itraukiant atitinkamas sąnaudas į pelną ar nuostolius.
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai apskaitomi įsigijimo savikaina, į kurią nejeina kasdieninės priežiūros išlaidos, atėmus sukaupta nusidėvėjima ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Isigijimo vertė apima nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus.
Nekilnojamasis turtas priskirtas nebaigtai statybai, statomas gamybai, tiekimo ar administraciniams tikslams, arba kitiems dar nenustatytiems tikslams, yra apskaitomas įsigijimo savikaina, atėmus vertės sumažėjimo nuostolius. Savikaina apima profesinius mokesčius ir kapitalizuotas ilgo parengimo turto skolinimosi sanaudas vadovaujantis Grupės ir Bendrovės apskaitos politika. Šio turto nusidėvėjimas pradedamas skaičiuoti taikant ta pati nusidėvėjimo skaičiavimo metodą kaip ir kito nekilnojamojo turto, kai turtas yra paruoštas jam numatytam naudojimui.
Nusidėvėjimas pripažįstamas taip, kad per turto naudingo tarnavimo laikotarpį, taikant tiesinį-linijinį metodą, nurašoma jo savikaina (išskyrus žemę ir nebaigta statyba) atėmus likvidacinę vertę. Numatomas naudingo tarnavimo laikotarpis, likvidacinė vertė, ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi kiekvienų metų pabaigoje, perspektyviai apskaitant bet kokius pakeitimus apskaitiniame į vertinime.
Naudingo tarnavimo laikas kasmet yra peržiūrimas užtikrinant, kad nusidėvėjimo terminas atitinka numatomą ilgalaikio materialiojo turto naudingo tarnavimo laikotarpį. 2008 m. rugsėjo 1 d. buvo peržiūrėti naudingo tarnavimo laikotarpiai, kaip aprašyta 2.25 pastaboje.
Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą metodą per tokius naudingo tarnavimo laikotarpius:
| Metai | |
|---|---|
| Pastatai | $7 - 50$ |
| Statiniai ir mašinos | $5 - 70$ |
| Transporto priemonės | $3 - 10$ |
| Irenginiai ir įrankiai | $2 - 20$ |
Žemės nusidėvėjimas neskaičiuojamas.
Turtas pripažįstamas ilgalaikiu, kai jo tarnavimo laikas yra ilgesnis nei vieneri metai ir įsigijimo savikaina viršija 500 Lt.
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai, įsigytas finansinės nuomos būdu, yra nudėvimas per naudingą tarnavimo laikotarpi, taikant ta pati naudinga tarnavimo laikotarpi kaip nuosavam turtui.
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų pripažinimas nutraukiamas jį pardavus arba kai ateityje nebesitikima jokios iš to turto naudojimo ar pardavimo ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų vieneto pardavimo arba nurašymo yra apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo įplaukų ir balansinės turto vertės skirtumas ir yra pripažįstamas pelne ar nuostoliuose.
Vėlesnės remonto išlaidos yra pridedamos prie turto vertės, jei yra tikėtina, kad Grupė ir Bendrovė ateityje gaus ekonominę naudą iš šių išlaidų, ir jei išlaidų savikainą galima patikimai įvertinti. Pakeistos dalies apskaitinės vertės pripažinimas yra nutraukiamas. Visos kitos remonto išlaidos yra pripažistamos sanaudomis to laikotarpio pelne arba nuostoliuose, kai jos yra patiriamos.
Nuomojamo ir/ar pagal panaudos sutartis naudojamo turto remonto, kuris prailgina nuomojamo turto naudingo tarnavimo laikotarpi ar pagerina turto naudingąsias savybes, išlaidos yra kapitalizuojamos ir nudėvimos per likusi nuomos ir/ar panaudos sutarties laikotarpi.
Nebaigta statyba apskaitoma isigijimo verte. Ja sudaro statybos, statinių ir irenginių vertės bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nusidėvėjimas nebaigtai statybai neskaičiuojamas tol, kol turtas nepradėtas naudoti arba nėra paruoštas eksploatacijai.
Kiekvieną finansinės būklės ataskaitos sudarymo datą Grupė ir Bendrovė peržiūri likutinę nekilnojamojo turto, jrangos ir įrengimų bei nematerialiojo turto vertę, kad nustatytų, ar yra kokių nors požymių, kad šio turto vertė sumažėjo. Jei tokių požymių yra, Grupė ir Bendrovė įvertina šio turto atsiperkamąją vertę tam, kad būtų galima jvertinti vertės sumažėjimą (jei toks yra). Kai neįmanoma įvertinti turto atsiperkamosios vertės, Grupė ir Bendrovė apskaičiuoja pajamas generuojančios turto grupės, kuriai šis turtas priklauso, atsiperkamają vertę. Tuomet, kai galima identifikuoti pagristą ir pastovią priskyrimo bazę, Grupės ir Bendrovės turtas taip pat priskiriamas atskiroms pajamas generuojančioms turto grupėms, arba priešingu atveju jis priskiriamas prie mažiausios pajamas generuojančios turto grupės, kuriai galima identifikuoti pagristą ir pastovią paskirstymo baze.
Neriboto naudingo tarnavimo laiko nematerialusis turtas ir nematerialusis turtas, neskirtas naudojimui, yra tikrinami dėl vertės sumažėjimo mažiausiai kartą per metus, ir kai yra požymių, kad turto vertė gali būti sumažėjusi.
Atsiperkamoji vertė yra didesnioji iš tikrosios vertės, atėmus pardavimo sąnaudas, ir naudojimo vertės. Ivertinant naudojimo verte, tikėtini ateities pinigų srautai yra diskontuojami iki dabartinės vertės naudojant ikimokestine diskonto norma, ivertinta pagal dabartines rinkos salygas, egzistuojančia pinigu laiko verte bei su turtu susijusią riziką, į kurią nebuvo atsižvelgta į vertinant ateities pinigų srautus.
Jei turto (ar pajamas generuojančios turto grupės) įvertinta atsiperkamoji vertė yra mažesnė nei šio turto apskaitinė vertė, apskaitinė turto vertė sumažinama iki atsiperkamosios šio turto (ar pajamas generuojančios turto grupės) vertės. Nuostoliai dėl vertės sumažėjimo iš karto pripažistami per pelna arba nuostolius, nebent šis turtas anksčiau buvo perkainotas. Tuo atveju, nuostoliai dėl vertės sumažėjimo yra apskaitomi kaip perkainojimo rezervo sumažėjimas.
Jei po nuostolio dėl vertės sumažėjimo pripažinimo turto vertė padidėja, tai apskaitinė turto (pajamas generuojančios turto grupės) vertė padidinama iki naujai apskaičiuotos turto atsiperkamosios vertės, bet taip, kad padidėjimas neviršytų apskaitinės šio turto (pajamas generuojančios turto grupės) vertės, jei nuostoliai dėl vertės sumažėjimo ankstesniais metais nebūtų buvę pripažinti. Turto vertės sumažėjimo atstatymas pripažistamas per pelna arba nuostolius iš karto, nebent šis turtas anksčiau buvo perkainotas. Tuo atveju, vertės sumažėjimo atstatymas yra apskaitomas kaip perkainojimo rezervo padidėjimas.
Remiantis TAS 39 "Finansinės priemonės: pripažinimas ir vertinimas", finansinis turtas yra skirstomas į finansinį turtą, kurio tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, finansinį turtą, laikomą iki išpirkimo termino, suteiktas paskolas ir gautinas sumas ir finansinį turtą, skirtą parduoti. Visi investicijų isigijimai ir pardavimai yra pripažistami jų pirkimo (pardavimo) dieną. Iš pradžių investicijos yra apskaitomos įsigijimo verte, kuri yra lygi sumokėto atlyginimo tikrajai vertei, įtraukiant (išskyrus finansinį turtą, kurio tikrosios vertės pokyčiai pripažistami pelnu ar nuostoliais) sandorio sudarymo sąnaudas.
Efektyvios palūkanų normos metodas yra finansinio turto amortizuotos savikainos skaičiavimo ir palūkanų pajamų paskirstymo per atitinkamą laikotarpi metodas. Efektyvi palūkanų norma yra palūkanų norma, kuri tiksliai diskontuoja įvertintus ateities pinigų srautus (įskaitant visus sumokėtus ar gautus mokesčius kurie yra neatskiriama efektyvios palūkanų normos dalis, sandorio išlaidos ir kitas priemokas ar nuolaidas) iki grynosios pirminio pripažinimo apskaitinės vertės per numatytą finansinio turto laikotarpi arba (jei tinkama) per atitinkamai trumpesnį laikotarpį.
Pajamos iš skolos instrumentų, išskyrus tą finansinį turtą, "kurio tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais", yra pripažistamos taikant efektyvios palūkanų normos metodą.
Finansinis turtas, kurio tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais Finansinis turtas, kurio tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, yra turtas, laikomas prekybos tikslais, arba turtas, kuris įsigijimo metu apskaitomas tikrąja verte.
Finansinis turtas yra klasifikuojamas kaip laikomas prekybos tikslai jei:
• jis buvo įsigytas su tikslu siekiant jį parduoti artimiausiu metu, arba
• pirminio pripažinimo metu jis yra vienas iš identifikuotu finansinių priemonių, kurias Grupė ir Bendrovė valdo kartu ir dabartiniu metu siekia trumpalaikio pelno, arba
• tai yra išvestinė finansinė priemonė, kurios paskirtis iš esmės nėra apsidraudimo priemonė.
Finansinis turtas, išskyrus finansinį turtą, laikomą prekybai, pirminio pripažinimo metu gali būti apskaitomas kaip finansinis turtas, kurio tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, jeigu:
• toks priskyrimas panaikina arba žymiai sumažina vertinimo ar pripažinimo neatitikimą, kuris kiltų priešingu atveju, arba
• finansinis turtas sudaro finansinio turto ar finansinių įsipareigojimų ar abiejų grupę, kuri yra valdoma ir jo naudojimo rezultatyvumas yra vertinamas tikrąja verte, remiantis Grupės ir Bendrovės dokumentais pagrįstą rizikos valdymo ar investavimo strategija, ir informacija tokiu būdų yra pateikiama Bendrovės viduje; arba
• jis jeina į sandorį, apimantį vieną ar daugiau įterptinių išvestinių priemonių, ir 39 TAS "Finansinės priemonės: pripažinimas ir vertinimas" leidžia visa mišrų sandorį (turto ar įsipareigojimų) priskirti kaip finansinį turtą, kurio tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais.
Finansinis turtas, kurio tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, yra apskaitomas tikrąja verte, kurio bet koki pelna arba nuostolius, atsirandančius iš pervertinimo, pripažistant pelne ar nuostoliuose. Grynasis pelnas ar nuostolis pripažintas pelnu ar nuostoliu apima ir į visus uždirbtus dividendus ir palūkanas už finansinį turtą ir įtraukiamas į "kitas pelnas ir nuostoliai" bendrųjų pajamų ataskaitos eilutę.
Finansinis turtas laikomas galimam pardavimui yra neišvestinis finansinis turtas, pripažįstamas galimu parduoti arba kuris nėra klasifikuojamas kaip a) paskolos ir gautinos sumos; b) investicijos, laikomos iki termino; ar c) finansinis turtas, kurio tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais.
Grupės ir Bendrovės laikomos listinguojamos išperkamosios obligacijos, kuriomis prekiaujama aktyviojoje rinkoje yra klasifikuojamos kaip finansinis turtas laikomas galimam pardavimui ir apskaitomas tikrąja verte. Grupė ir Bendrovė taip pat turi nelistinguojamu akciju investiciju, kuriomis neprekiaujama aktyviojoje rinkoje, tačiau jos taip pat klasifikuojamos kaip finansinis turtas laikomas galimam pardavimui ir apskaitomas tikrąja verte (nes direktoriai mano, kad tikroji vertė gali būti patikimai įvertinta). Pelnas ir nuostoliai, atsirandantys dėl tikrosios vertės pasikeitimo yra pripažįstami kitose bendrosiose pajamose ir sukaupiamos investicijų perkainojimo rezerve, neitraukiant vertės sumažėjimo nuostolių, palūkanų, apskaičiuotų naudojant efektyvios palūkanu normos metoda, ir užsienio valiutos kurso pasikeitimo pelno ir nuostolių iš piniginio turto, kurie pripažisti pelnu ar nuostoliais. Kai investicija yra parduodama arba nustatoma, kad yra vertės sumažėjimo nuostolių, anksčiau sukauptas pelnas arba nuostoliai investicijų perkainojimo rezerve, yra perklasifikuojami į pelna arba nuostolius.
Dividendai iš finansinio turto laikomo galimam pardavimui nuosavybės instrumento yra pripažįstami pelne arba nuostoliuose tada, kai Grupei ir Įmonei atsirado teisė gauti dividendus.
Tikroji piniginio finansinio turto laikomo galimam pardavimui vertė, išreikšta užsienio valiuta yra nustatoma ta užsienio valiuta ir yra perskaičiuojama ataskaitinio laikotarpio pabaigos valiutos kursu. Pelnas ir nuostoliai iš užsienio valiutos kurso, pripažįstami pelnu arba nuostoliais, yra apskaičiuojami remiantis piniginio turto amortizuota savikaina. Kitas pelnas ir nuostoliai iš užsienio valiutos kurso yra pripažįstami kitose bendrosiose pajamose.
Paskolos ir gautinos sumos, yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatytu būdu apskaičiuojamais mokėjimais, kuriuo neprekiaujama aktyvioje rinkoje. Toks turtas yra apskaitomas amortizuota verte naudojant efektyvios palūkanų normos metodą. Pelnas arba nuostoliai pripažistami pelne ar nuostoliuose tada, kai sumažėja tokio turto vertė ar jis yra amortizuojamas.
Palūkanų pajamos yra pripažįstamos naudojant efektyvios palūkanų normos metodą, išskyrus trumpalaikes gautinas sumas, kai palūkanų pripažinimas būtų nereikšmingas.
Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje finansinis turtas, išskyrus finansinį turtą apskaitomą "tikrąja verte per pelną arba nuostolį", yra įvertinamas, ar yra kokių nors vertės sumažėjimo požymių. Yra laikoma, kad finansinio turto vertė sumažėja tada, kai yra objektyvių veiksnių, kaip vieno ar kelių įvykių, įvykusių po finansinio turto pirminio pripažinimo, pasekmė, kuri turėjo įtakos iš finansinio turto tikėtiniems ateities pinigų srautams.
Reikšmingas arba ilgalaikis listinguojamu ir nelistinguojamu nuosavybės investiciju, klasifikuojamu kaip finansinis turtas laikomas galimam pardavimui, tikrosios vertės sumažėjimas žemiau vertybinių popierių savikainos yra laikomas objektyviu vertės sumažėjimo įrodymu.
Viso kito finansinio turto, įskaitant išperkamąsias obligacijas, klasifikuojamo kaip finansinis turtas laikomas galimam pardavimui, ir išperkamosios nuomos gautinų sumų, objektyvus vertės sumažėjimo įrodymas galėtų būti:
Tam tikrų finansinio turto kategorijų, kaip prekybos gautinos sumos, turtas, kuriam nėra individualiai nustatyto vertės sumažėjimo, yra papildomai vertinamas dėl vertės sumažėjimo bendrai. Objektyvus gautinų sumų portfelio vertės sumažėjimo irodymas galėtų apimti Grupės ir Bendrovės patirtį renkant mokėjimus pagal mokėjimų uždelsima, gautinų sumų portfelyje išaugęs uždelstų mokėjimų skaičius, kurių vidutinis kredito terminas viršija 30 dienų, taip pat pastebimi nacionalinių ar vietinių ekonominių sąlygų pokyčiai, kurie koreliuoja su gautinų sumų isipareigojimų nevykdymu.
Grupė ir Bendrovė nutraukia finansinio turto pripažinimą tik tadą, kai baigiasi sutartinė teisė į to turto pinigų srautus, arba kai ji perduoda finansinį turtą ir iš esmės visa rizika ir nuosavybės teikiamą turto naudą kitai imonei. Jeigu Grupė ir Bendrovė nei perduoda, nei iš esmės išlaiko visos rizikos ir nuosavybės teikiamos naudos ir toliau valdo perleista turta, Grupė ir Bendrovė pripažista jai tenkančią turto ir susijusių įsipareigojimų, kuriuos jai gali tekti mokėti, sumą. Jeigu Grupei ir Imonei lieka iš esmės visa rizika ir nuosavybės teikiama perleisto finansinio turto nauda, Grupė ir Bendrovė ir toliau pripažįsta finansinį turtą ir taip pat pripažįsta paskolas, užstatytas už gautas įplaukas.
Finansinio turto pripažinimo nutraukimo metu, skirtumas tarp turto apskaitinės vertės ir gauto ir gautino atlygio ir sukaupto pelno ar nuostolių, kurie buvo pripažinti kitose bendrosiose pajamose ir sukauptas nuosavybėje, yra pripažistamas pelne ar nuostoliuose.
Grupė ir Bendrovė naudoja išvestinius finansinius instrumentus, tokius kaip palūkanų normos apsikeitimo sandoriai apsisaugoti nuo palūkanų normos rizikos. Tokie išvestiniai finansiniai instrumentai sandorio sudarymo diena pripažistami tikraja verte, o vėlesniais laikotarpiais jų tikroji vertė perskaičiuojama. Išvestiniai finansiniai instrumentai apskaitomi kaip finansinis turtas, kai ju tikroji vertė teigiama, ir kaip finansiniai isipareigojimai – kai jų tikroji vertė neigiama.
Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl išvestinių finansinių instrumentų tikrosios vertės pasikeitimo per metus, yra apskaitomi tiesiogiai pelne ar nuostoliuose, jei jie neatitinka apsidraudimo sandorių apskaitos principu.
Palūkanų normos apsikeitimo sandorių tikroji vertė yra nustatoma pagal panašių instrumentų rinkos verte.
Atsargos yra pateikiamos žemesniąja iš savikainos ar grynosios realizacinės vertės. Grynoji realizacinė vertė nurodo numatomą atsargų pardavimo kaina, atėmus visas įvertintas gamybos užbaigimo išlaidas ir įvertintas pardavimo išlaidas. Atsargu savikaina yra apskaičiuojama FIFO metodu.
Atsargų savikaina yra mažinama nuolaidomis ir nukainojimais, gautais iš tiekėjų ataskaitiniu laikotarpiu, bei taikoma atsargoms laikomoms sandėlyje.
Atidėjinys apskaitomas tada, kai dėl praeities įvykio Bendrovė turi įsipareigojimą (teisinį ar neatšaukiamą), ir tikėtina, kad jam įvykdyti iš Grupės ir Bendrovės bus reikalaujama padengti įsipareigojimą, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta.
Suma pripažinta atidėjiniu yra geriausias atlygio, kurį reikės sumokėti, kad padengti dabartinį įsipareigojimą, vertinimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, atsižvelgiant į rizikas ir neapibrėžtumus kylančius dėl šio isipareigojimo. Kai atidėjinys vertinamas naudojant numatomus pinigu srautus isipareigojimui padengti, jo apskaitinė vertė yra dabartinė šių pinigų srautų vertė.
Kai yra tikimasi, kad dalis ar visa ekonominė nauda reikalinga padengti atidėjinį bus atgauta iš trečiosios šalies, gautina suma yra prižįstama turtu jei yra tikrai aišku, kad kompensacija bus gauta ir kad gautina suma gali būti patikimai įvertinta.
Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko saskaitose bei pinigai kelyje. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas neviršija trijų mėnesių, o vertės pokyčių rizika yra labai nežymi.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir jų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, banko sąskaitose, pinigai kelyje, indėliai einamosiose saskaitose, kitos trumpalaikės labai likvidžios investicijos.
Imokos į nustatytus pensinio aprūpinimo planus yra pripažistamos sanaudomis kai darbuotojai atliko darbą, suteikiantį jiems teisę į įmokas.
Pensinio aprūpinimo įsipareigojimams, apskaitomiems pagal nustatytus pensinio aprūpinimo planus savikaina yra nustatoma taikant planuojamą sąlyginio vieneto metodą, su kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje atliekamais aktuariniais vertinimais. Aktuarinis pelnas ir nuostoliai, kurie viršija 10 procentų didesnę iš Grupės ir Bendrovės nustatytų pensinių įsipareigojimų dabartinę vertę ir plano turto tikrąją vertę, yra amortizuojami per likusį vidutinį dirbančiųjų darbuotojų darbo laiką. Anksčiau suteiktų paslaugų savikaina pripažįstama nedelsiant tokiu dydžiu, kokiu nauda yra įgyta, ir yra amortizuojama tiesiniu-linijiniu metodu per vidutinį, įgytos naudos laikotarpi.
Išmoku, pasibaigus darbo sutarčiai, isipareigojimai, pripažinti balanse, atspindi dabartinę nustatytų pensinio aprūpinimo planų vertę pakoreguota nepripažintu aktuariniu pelnu ar nuostoliais ir nepripažintomis anksčiau suteiktu paslaugu išlaidomis, ir sumažinta plano turto tikrąją verte. Bet koks šio skaičiavimo metu susidaręs turtas negali viršyti nepripažintą aktuarinį nuostolį ir ankstesnių paslaugų savikainos pridedant dabartine būsimųjų plano imokų gražinimų ir sumažinimų vertę.
Skolos iš pradžių pripažįstamos gautų lėšų tikrąja verte, atėmus sandorio kaštus. Vėliau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gautų lėšų ir sumos, kurią reikės sumokėti per skolos terminą, yra itraukiamas į ataskaitinio laikotarpio pelna ar nuostolius, taikant efektyvios palūkanų normos metoda.
Paskolos priskiriamos prie trumpalaikių isipareigojimų, nebent Grupė ir Bendrovė turi besalygine teise atidėti isipareigojimo įvykdymą ne mažiau kaip 12 mėnesių nuo balanso paruošimo dienos.
Skolinimosi išlaidos, kurios yra tiesiogiai priskirtinos ilgo parengimo turto, kurio paruošimas numatomam naudojimui ar pardavimui ilgai trunka, įsigijimui, statybai ar gamybai, yra įtraukiami į turto savikainą iki to momento, kol toks turtas yra paruošiamas numatomam naudojimui ar pardavimui.
Visos kitos skolinimosi išlaidos yra itraukiamos į to laikotarpio pelną arba nuostolius, kai patiriamos.
Skolos ir nuosavybės priemonės yra priskiriamos finansiniams isipareigojimams arba nuosavybei pagal sutarties turinį ir atsižvelgdamas į finansinių isipareigojimų, finansinio turto ir nuosavybės priemonių apibrėžimus.
Nuosavybės priemonė yra bet kuris susitarimas, patvirtinantis nuosavybės teisę į Bendrovės turtą, atėmus visus jos įsipareigojimus. Grupės ir Bendrovės išleistos nuosavybės priemonės yra apskaitomos gautu atlygiu, atėmus tiesiogines išleidimo sąnaudas.
Finansiniai isipareigojimai yra priskiriami finansiniams isipareigojimams, "kurių tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais" arba "kitiems finansiniams įsipareigojimams".
Finansinis įsipareigojimas yra klasifikuojamas "tikrąja verte per pelną ar nuostolius", kai finansinis isipareigojimas yra laikomas pardavimui arba yra priskirtas finansiniams įsipareigojimams, "kurių tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami pelnu ar nuostoliais".
Kiti finansiniai isipareigojimai (iskaitant paskolas) vėlesniais laikotarpiais yra vertinami amortizuota savikaina, naudojant efektyvios palūkanu normos metoda.
Efektyvios palūkanų normos metodas tai amortizuotos finansinių įsipareigojimų savikainos skaičiavimo ir palūkanų paskirstymo per atitinkamą laikotarpi metodas. Efektyvi palūkanų norma, tai norma, kuri tiksliai diskontuoja numatomus ateinančių laikotarpių pinigų srautus per numatomą finansinio įsipareigojimo laikotarpi, arba (jei taikytina) trumpesnį laikotarpį iki grynosios apskaitinės vertės pirminio pripažinimo metu.
Grupė ir Bendrovė nutraukia finansinių įsipareigojimų pripažinimą tada, ir tik tada, kai Grupės ir Bendrovės isipareigojimai yra įvykdyti, atšaukti arba baigiasi jų galiojimo laikas.
Nuoma yra pripažįstama finansine nuoma, kai pagal nuomos sąlygas yra perduodama iš esmės visa turto nuosavybės rizika ir nauda. Visos kitos nuomos yra klasifikuojamos kaip veiklos nuoma.
Iš nuomininkų gautinos sumos pagal išperkamosios nuomos sutartis yra pripažistamos Grupės ir Bendrovės grynųjų investicijų į nuomą verte, kaip gautinos sumos. Nuomos pajamos paskirstomos per nuomos laikotarpi taip, kad atspindėtų pastovų turto gražos rodiklį atsižvelgiant į Grupės ir Bendrovės grynosios nuomos investicijos likutį.
Pajamos iš veiklos nuomos yra pripažįstamos tiesiniu-linijiniu metodu per visą atitinkamos nuomos laikotarpį. Pradinės tiesioginės išlaidos, susijusios su derybomis ir veiklos nuomos suderinimu, yra pridedamos prie nuomojamo turto balansinės vertės ir yra pripažistamos tiesiniu-linijiniu metodu per nuomos laikotarpi.
Išperkamaja nuoma išsinuomotas turtas pirminio pripažinimo metu yra pripažistamas kaip Grupės ir Bendrovės turtas verte, lygia išsinuomoto turto tikrajai vertei nuomos pradžioje, arba, jei mažesnė, dabartinei minimalių nuomos įmokų vertei. Atitinkamas nuomotojo įsipareigojimas yra pateikiamas finansinės būklės ataskaitoje kaip išperkamosios nuomos įsipareigojimas.
Nuomos mokėjimai yra paskirstomi tarp finansinių sąnaudų ir neapmokėtų įsipareigojimų mažinimo taip, kad atspindėtų pastovų isipareigojimo gražos rodikli nuo neapmokėto isipareigojimų likučio. Finansinės sanaudos yra nedelsiant pripažįstamos pelnu ar nuostoliais, nebent jos yra tiesiogiai susijusios su ilgo parengimo turtu, tuo atveju jos yra kapitalizuojamos pagal bendrają Grupės ir Bendrovės skolinimosi sanaudų politiką. Neapibrėžti nuomos mokesčiai yra pripažįstami sanaudomis tuo laikotarpiu, kuriuo jos patirtos.
Veiklos nuomos mokėjimai yra apskaitomi sanaudomis bendrųjų pajamų ataskaitoje, tiesiniu-linijiniu metodu per nuomos laikotarpi, nebent labiau tiktų taikyti kitą sistemingą būdą, laiko atžvilgiu labiau tinkanti ekonominės naudos iš išnuomoto turto gavimui atspindėti. Neapibrėžti veiklos nuomos mokesčiai yra pripažįstami sąnaudomis tuo laikotarpiu, kuriuo jos patirtos.
Tuo atveju, kai yra gaunami skatinamieji nuomos mokėjimai sudaryti veiklos nuomos sutartims, tokie skatinamieji mokėjimai yra pripažistami įsipareigojimu. Nuomos sanaudos yra mažinamos sukaupta skatinimo nauda tiesiniu-linijiniu metodu, nebent labiau tiktų taikyti kita sisteminga būdą, laiko atžvilgiu labiau tinkantį ekonominės naudos iš išnuomoto turto gavimui atspindėti.
Valstybės dotacijos nėra pripažįstamos tol, kol nėra pakankamos garantijos, kad Grupė ir Bendrovė laikysis su jomis susijusių reikalavimų, ir kad dotacijos bus gautos.
Valstybės dotacijos yra sistemingai pripažįstamos pelne ar nuostoliuose per laikotarpį, kuriame Grupė ir Bendrovė pripažįsta susijusias sąnaudas, kurioms jos yra skirtos, kompensuoti. Valstybės dotacijos, kurių pagrindinė salyga yra, kad Grupė ir Bendrovė turėtų pirkti, statyti ar kitaip įsigyti ilgalaikį turtą yra pripažįstamos kaip būsimųjų laikotarpių pajamos finansinės būklės ataskaitoje ir sisteminiu bei racionaliu būdu pripažistamos pelne ar nuostoliuose, per susijusio turto naudingą tarnavimo laikotarpį.
Dotacijos, gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip įsigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu. Šiai dotacijų grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Dotacijos, susijusios su turtu, suma finansinėse ataskaitose pripažįstama kaip atidėtosios pajamos ir perskirstoma į pajamas kasmet lygiomis dalimis per numatoma susijusio turto naudingo tarnavimo laikotarpį ir pelne ar nuostoliuose mažinamas atitinkamu sanaudu straipsnis.
Nemokamai gautas turtas pirminio pripažinimo metu apskaitomas tikrąja verte.
Gaunamos ataskaitinio ar praejusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, susijusiomis su pajamomis. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažistama panaudota dalimis tiek, kiek per ataskaitinį laikotarpi patiriama sanaudų, arba kiek apskaičiuojama negautų pajamų, kurioms kompensuoti skirta dotacija.
Nauda iš valstybės paskolos žemesne nei rinkos palūkanų norma yra traktuojama kaip valstybės dotacija, apskaičiuojama kaip skirtumas tarp gautų įplaukų ir paskolos tikrosios vertės, apskaičiuotos pagal vyraujančias rinkos palūkanu normas.
Nepanaudotas dotacijos likutis rodomas balanso eilutėje "Dotacijos (atidėtosios pajamos)".
Pelno mokesčio sąnaudas atspindi einamųjų metų mokestis ir atidėtasis mokestis.
Einamųjų metų mokestis yra mokamas atsižvelgiant į apmokestinamajį pelna. Apmokestinamasis pelnas skiriasi nuo pelno, pateikto bendrųjų pajamų ataskaitoje dėl kitais metais apmokestinamųjų ar įskaitomųjų pajamų ar sąnaudų ir pajamų ar sąnaudų, kurios niekada neapmokestinamos ar įskaitomos. Pelno mokesčio sąnaudos apskaičiuojamos naudojant pelno mokesčio tarifą, galiojusį finansinės būklės ataskaitos sudarymo datą. 2010 m. Imonei taikytas pelno mokestis buvo 15 proc. (2009 m. - 20 proc.).
Atidėtasis mokestis yra pripažįstamas laikiniems skirtumams tarp turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės finansinėse ataskaitose ir jų atitinkamos mokestinės bazės. Atidėtojo mokesčio isipareigojimai yra bendrai pripažįstami visiems laikiniems skirtumams, o atidėtojo mokesčio turtas pripažįstamas tik ta dalimi, kuri tikėtinai ateityje sumažins turima apmokestinamaji pelna realizuojant laikinuosius skirtumus. Toks turtas ir jsipareigojimai yra nepripažįstami, jei laikini skirtumai yra susiję su prestižu, arba su pirminiu turto ar įsipareigojimų pripažinimu (kitų nei verslo jungimo metu), kurių atsiradimo (sandorių) metu nėra įtakojamas nei apmokestinamasis, nei finansinis pelnas.
Atidėtojo mokesčio įsipareigojimai yra pripažįstami laikiniesiems mokestiniams skirtumams, susijusiems su investicijomis į dukterines, asocijuotas įmones ir verslo junginius, išskyrus atvejus, kai Įmonė kontroliuoja laikinųjų skirtumų padengimą ir yra tikėtina, kad šie laikinieji skirtumai nebus realizuoti artimiausioje ateityje. Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra pripažįstamas įskaitomiesiems laikiniesiems skirtumams, tik ta dalimi, kuriai tikėtinai bus pakankamai mokestinio pelno laikinųjų skirtumų naudai realizuoti ir yra tikimasi ją realizuoti artimiausioje ateityje.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra peržiūrimas finansinės būklės ataskaitos sudarymo datai ir yra sumažinamas, jei nėra tikėtina, kad Grupė ir Bendrovė ateityje turės pakankamai apmokestinamojo pelno šiam turtui realizuoti, iki sumos, kuri tikėtinai ateityje sumažins apmokestinamąjį pelną.
Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra įvertinami naudojant galiojančią mokesčio normą, kuri bus taikoma tais metais, kuriais numatoma šiuos laikinuosius skirtumus padengti arba apmokėti, remiantis mokesčio normomis (ir mokesčių įstatymais), kurios yra ar bus patvirtintos iki ataskaitinio laikotarpio pabaigos. Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai atspindi mokestines pasekmes, kurių Grupė ir Bendrovė tikisi ataskaitinio laikotarnio pabaigoje, siekdama apmokėti ar padengti savo turta ar isipareigojimus.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai sudengiami, kai jie yra susiję su mokesčiais, nustatytais tų pačių institucijų ir Imonė ketina padengti mokėtinus mokesčius grynąja verte.
Einamuju metu ir atidėtasis mokestis yra apskaitomi sanaudomis pelne ar nuostoliuose, išskyrus atvejus, kai jie susiję su straipsniais, pripažįstamais ne pelne ar nuostoliuose (kitose bendrose pajamose arba tiesiogiai nuosavybėje), tokiu atveju mokestis taip pat pripažįstamas ne pelne ar nuostoliuose, arba kai jie atsiranda verslo jungimo pirminio pripažinimo metu. Verslo jungimo atveju, mokesčio efektas vra itraukiamas į verslo jungimo apskaita.
Vienai akcijai tenkanti pagrindinė ir sumažinta pelno dalis apskaičiuojama dalijant akcininkams tenkantį grynąjį pelna iš išleistu paprastuju vardiniu akciju vidutinio svertinio vidurkio. Kol nėra jokiu instrukciju mažinti pelna vienai akcijai, todėl nėra jokio skirtumo tarp pagrindinės ir sumažintos pelno dalies vienai akcijai.
Pajamos pripažįstamos, kai tikėtina, jog Grupės ir Bendrovė gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, ir kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą. Pardavimai apskaitomi atėmus PVM ir suteiktas nuolaidas.
Pajamos iš šilumos energijos pardavimo pripažįstamos pagal gyventojams ir kitiems klientams išrašytas saskaitas už šiluma ir karšto vandens pašildyma. Saskaitos vartotojams išrašomos karta per mėnesi, pagal šilumos skaitiklio parodymus.
Pajamos už parduotas prekes pripažistamos tuomet, kai yra tenkinamos visos šios salygos:
Delspinigiai pripažistami pajamomis tik juos gavus.
Dividendų pajamos iš investicijų yra pripažįstamos, kai akcininkai įgyja teisę gauti mokėjimą (jei yra didelė tikimybė, kad Grupė ir Bendrovė gaus ekonominę naudą ir pajamų suma gali būti patikimai įvertinta).
Palūkanų pajamos yra pripažįstamos, kai tikėtina, kad Grupė ir Bendrovė gaus ekonominę naudą ir pajamų suma gali būti patikimai įvertinta. Palūkanų pajamos yra kaupiamos per laikotarpį, atsižvelgiant į negrąžintą dalį ir taikomą efektyvią palūkanų normą, kuri tiksliai diskontuoja numatomas būsimas pinigų įplaukas per numatoma to finansinio turto laikotarpi iki to turto grynosios pirminio pripažinimo balansinės vertės.
Grupės ir Bendrovės politika pripažistant pajamas iš veiklos nuomos yra pateikiama 2.18 pastaboje.
Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu. kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpi padarytų išlaidų neimanoma tiesiogiai susieti su konkrečių pajamų uždirbimu ir jos ateinančiais laikotarpiais neduos pajamų, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos.
Sąnaudų dydis paprastai įvertinamas sumokėta arba mokėtina pinigų suma, neįskaitant PVM. Tais atvejais, kai numatytas ilgas atsiskaitymo laikotarpis ir palūkanos nėra išskirtos, sąnaudų dydis įvertinamas diskontuojant atsiskaitymo suma rinkos palūkanų norma.
Rengiant atskirų Grupės įmonių finansines ataskaitas, operacijos, atliktos kitomis nei Bendrovės funkcinėmis valiutomis (užsienio valiutomis), yra apskaitomos valiutų kursais, galiojusiais operacijų dieną. Kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje piniginiai straipsniai, denominuoti užsienio valiutomis, yra konvertuojami tos dienos valiutos kursu. Nepiniginiai straipsniai apskaitomi tikraja verte ir denominuoti užsienio valiuta yra konvertuojami tikrosios vertės nustatymo dienos valiutos kursu. Nepiniginiai vienetai apskaitomi užsienio valiutos isigijimo verte yra nekonvertuojami.
Pateikimo valiuta yra litai (Lt). Operacijos užsienio valiuta yra konvertuojamos į litus oficialiu, ta diena Lietuvos banko nustatytu kursu, kuris apytiksliai lygus rinkos kursui. Piniginis turtas ir įsipareigojimai yra konvertuojami į litus balanso sudarymo dienos valiutos kursu. Keitimo kurso skirtumai dėl operacijų užsienio valiutomis įtraukiami į pelną arba nuostolius tuo metu, kai jie atsiranda. Pajamos ir sanaudos dėl valiutos kurso pasikeitimo, konvertuojant piniginį turtą ar isipareigojimus į litus, įtraukiamos į pelną arba nuostolius.
Gruodžio 31 d. pagrindinių valiutų santykiai buvo tokie:
| $2010$ m. | $2009$ m. | |||
|---|---|---|---|---|
| 1 EUR - | $= 3,4528$ Lt | |||
| $= 3.4528$ Lt | 1 EUR | |||
| 1 USD | $= 2,4052$ Lt | |||
| $= 2,6099$ Lt | 1 USD | |||
| $10$ EEK = 2,2067 Lt | 10 EEK = $2,2067$ Lt |
Pajamos ir sąnaudos dėl valiutos kurso pasikeitimo yra įtraukiamos į to laikotarpio pelną ar nuostolius, kai jie atsiranda išskyrus:
Rengiant finansines ataskaitas, vadovybė turi priimti tam tikrus sprendimus, įvertinimus ir prielaidas, kurie įtakoja atskleidžiamas pajamų, išlaidų, turto ir įsipareigojimų sumas bei neapibrėžtumų atskleidimus ataskaitos parengimo diena. Tačiau šiu prielaidu ir ivertinimu neapibrėžtumas gali paveikti rezultatus, o tai gali pareikalauti turto ar įsipareigojimų balansinių sumų reikšmingo koregavimo ateityje.
Pagrindinės ateityje įtakos turinčios prielaidos ir kiti reikšmingi įvertinimo neapibrėžtumo šaltiniai balanso sudarymo diena, kurie sukelia reikšminga rizika ir tai gali pareikalauti turto ar isipareigojimu balansiniu sumu reikšmingo koregavimo kitais finansiniais metais, yra aptarti žemiau:
Pagrindinės prielaidos, kuriomis remiantis nustatomas nekilnojamojo turto, irangos ir įrengimų naudingojo tarnavimo laikotarpis, yra: numatoma turto naudojimo trukmė, numatomas techninis, technologinis ar kitoks senėjimas dėl paslaugų naujovių ar pokyčių, teisinių ar panašių apribojimų turto naudojimui, tokių kaip finansinės nuomos sutarčių galiojimo data.
Grupė ir Bendrovė įvertino nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų naudingo tarnavimo laiką ir nuo 2008 m. rugsėjo 1 d. pakeitė šilumos tinklų nusidėvėjimo normatyvą iš 20 metų į 30 metų, o šilumokaičiams ir kitiems specialiems irengimams iš 10 metų į 15 metų.
2009 metais išleista nauja akciju emisija buvo apmokėta nepiniginių turtinių inašų, t.v. kolektoriais – tuneliais, esančiais Kauno mieste. Šio turto rinkos vertė, kurią prieš turto perdavimą nustatė vietos kvalifikuoti turto vertintojai taikydami atstatomosios vertės metoda, buvo lygi 136 mln. Lt.
2010 metais išleista nauja akcijų emisija buvo apmokėta nepiniginiu turtiniu įnašu, t.y. pastatu – boilerine, esančia Kauno mieste ir inžineriniais tinklais, esančiais, Jurbarko mieste. Šio turto rinkos vertė, kurią prieš turto perdavimą nustatė vietos kvalifikuoti turto vertintojai taikydami atstatomosios vertės metodą, buvo lygi 0,682 mln. Lt.
Vadovybei nėra prieinama informacija apie galimą ilgalaikio materialiojo turto tikrąją vertę, jei ji būtų nustatyta kitais vertinimo metodais. 2010 m. gruodžio 31 d. bendra turtinių įnašų balansinė vertė 134.345 tūkst. Lt.
Grupė ir Bendrovė apskaito vertės sumažėjimą abejotinoms gautinoms sumoms. Vertinant abejotinas gautinas sumas daromi reikšmingai sprendimai. Vertinant abejotinas gautinas sumas remiamasi istorinėmis ir numatomomis pirkėjų skolų gražinimo prielaidomis. Dėl ekonomikos, pramonės arba konkrečių pirkėjų salygų pokyčiu gali tekti koreguoti finansinėse ataskaitose apskaityta abeiotinu skolu vertės sumažėjima.
2010 m. Grupė ir Bendrovė, įvertinusi istorines ir numatomas pirkėjų skolų grąžinimo prielaidas, padidino abejotinų skolų vertinimo procentus. 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrovė apskaitė 41.886 tūkst. Lt gautinų sumų vertės sumažėjimą. Pagal iki 2010 m. gruodžio 31 d. taikytą metodiką gautinų sumų vertės sumažėjimas sudarytų 29.075 tūkst. Lt.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas visiems nepanaudotiems mokestiniams nuostoliams, pateikiant, kas yra tikėtina, kad mokestinis pelnas bus gaunamas prieš tai, kai nuostoliai bus užskaityti tarpusavyje. Reikšmingi vadovybės sprendimai yra reikalingi apibrėžti atidėtojo pelno mokesčio turto sumas, kurios gali būti pripažintos, remiantis tikėtinų būsimų apmokestinamųjų pelnų dydžių ir periodų paskaičiavimu ir remiantis būsimomis mokesčių planavimo strategijomis. Papildoma informacija pateikta 21 pastaboje.
2010 m. vasario 17 d. Vilniaus komercinio arbitražo teismas (toliau - VKAT) išnagrinėjo civilinę bylą dėl Investiciju susitarimo vykdymo tarp Bendrovės ir UAB Kauno termofikacijos elektrinė (toliau – KTE) bei priėmė sprendimą Bendrovės naudai priteisti iš KTE 5.419.809 Lt dydžio baudą. KTE dėl šio sprendimo pateikė skundą Lietuvos Apeliaciniam teismui, kuris 2010 m. spalio 19 d. nutartimi skundą atmetė ir VKAT sprendimą paliko nepakeistą. KTE dėl arbitražo sprendimo bei Apeliacinio teismo nutarties panaikinimo 2010 m. lapkričio 8 d. Lietuvos Aukščiausiajam teismui pateikė kasacinį skundą. Bylos baigtis aprašyta 26 pastaboje.
Bendrovė 2010 m. lapkričio 3 d. Vilniaus komercinio arbitražo teismui pateikė antrąjį ieškinį dėl papildomų 12.351.600 Lt netesybu priteisimo iš UAB Kauno termofikacijos elektrinės už netinkama UAB Kauno termofikacijos elektrinė prievolių pagal Investicijų susitarimą vykdymą. Bylos baigtis aprašyta 26 pastaboje.
2010 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose nebuvo padarytas sukaupimas priteistos baudos sumai, kadangi baudų bei delspinigių pajamos ataskaitose atspindimos tik, kai jos Bendrovei yra sumokėtos.
2010 m. rugpjūčio 24 d. KTE Vilniaus komercinio arbitražo teismui pateikė prevencinį ieškinį, prašydama uždrausti bendrovei vienašališkai nutraukti Elektrinės pirkimo – pardavimo sutartį, Šilumos energijos pirkimo – pardavimo sutartį ir investicijų susitarimą iki tol, kol atsakovas nutrauks savo priešpriešinių įsipareigojimų pagal Šilumos energijos pirkimo – pardavimo sutarties 14 straipsnį pažeidimą ir bus priimtas sprendimas dėl to, ar ieškovui ir jo akcininkams turi būti kompensuojama atsakovo priešpriešinių įsipareigojimų pažeidimu
daroma žala, iskaitant, bet neapsiribojant, sprendimo ad hoc derybų būdu arba investicinio ginčo tvarka priėmima ir igyvendinima.
Neapibrėžti įsipareigojimai nėra pripažistami finansinėse ataskaitose. Jie yra aprašomi finansinėse ataskaitose, išskyrus tuos atvejus, kai tikimybė, kad ekonomine naudą duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža.
Neapibrėžtas turtas finansinėse ataskaitose nėra pripažįstamas, tačiau jis yra aprašomas finansinėse ataskaitose tuomet, kai yra tikėtina, kad bus gautos pajamos arba ekonominė nauda.
Pobalansiniai ivykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grupės ir Bendrovės padėti balanso sudarymo dieną (koreguojantys įvykiai), finansinėse ataskaitose yra atspindimi. Pobalansiniai įvykiai, kurie nėra koreguojantys įvykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga.
Sudarant finansines ataskaitas turtas ir isipareigojimai bei pajamos ir sanaudos nėra sudengiami, išskyrus atvejus, kai atskiras Tarptautinis apskaitos standartas specifiškai tokio sudengimo reikalauja.
Informacija apie segmentus pateikiama ataskaitose taip pat, kaip ir kitos Bendrovės viduje rengiamos ataskaitos, teikiamos vyriausiajam su veikla susijusių sprendimų priėmėjui. Vyriausiasis su veikla susijusių sprendimų priėmėjas, atsakingas už išteklių paskirstymą bei segmentų veiklos rezultatų įvertinimą, yra Valdyba, kuri priima strateginius sprendimus.
Grupės ir Bendrovės veikla yra vykdoma viename segmente, todėl šiose finansinėse ataskaitose nėra pateikiami papildomi informacijos atskleidimai apie segmentus.
Ilgalaikio nematerialiojo turto judėjimas per ataskaitinį ir ankstesnį laikotarpius:
| Grupė | Bendrove | |
|---|---|---|
| Patentai, licencijos | ||
| Isigijimo vertė: | ||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 5.671 | 5.517 |
| [sigijimai | 193 | 193 |
| Perleidimai ir nurašymai | (101) | |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 5.763 | 5.710 |
| [sigijimai | 55 | 55 |
| Perleidimai ir nurašymai | (490) | (490) |
| Perrašymai į nekilnojamąjį turtą, įrangą ir įrengimus | (50) | (50) |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 5.278 | 5.225 |
| Amortizacija: | ||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 3.888 | 3.834 |
| Amortizacija per metus | 664 | 654 |
| Perleidimai ir nurašymai | (31) | |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 4.521 | 4.488 |
| Amortizacija per metus | 621 | 613 |
| Perleidimai ir nurašymai | (490) | (490) |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 4.652 | 4.611 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 1.783 | 1.683 |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 1.242 | 1.222 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 626 | 614 |
Nematerialiojo turto amortizacijos sąnaudos bendrųjų pajamų ataskaitoje įtrauktos į veiklos sąnaudas.
Dalis Grupės ir Bendrovės ilgalaikio nematerialiojo turto, kurio įsigijimo vertė 2010 m. gruodžio 31 d. lygi 3.177 tūkst. Lt (2009 m. gruodžio 31 d. – 2.782 tūkst. Lt) buvo visiškai amortizuota, tačiau vis dar naudojama veikloje.
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų judėjimas per ataskaitinį ir ankstesnį laikotarpius:
| Nebaigta statyba | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupė | Žemė ir pastatai |
mašinos | Statiniai ir Transporto priemonės |
Irenginiai ir irankiai |
ir išankstiniai apmokėjimai |
Iš viso |
| Įsigijimo vertė: | ||||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 56.621 | 351.772 | 4.713 | 15.485 | 8.681 | 437.272 |
| Isigijimai | 35 | 140.556 | $\mathbf{1}$ | 1.643 | 14.412 | 156.647 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (1.765) | (52) | (170) | (1.987) | ||
| Perklasifikavimai | ÷, | 5.691 | ٠ | 1.268 | (6.959) | |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 56.656 | 496.254 | 4.662 | 18.226 | 16.134 | 591.932 |
| Įsigijimai | 74 | 9.648 | 90 | 365 | 20.606 | 30.783 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (35) | (2.161) | (160) | (2.356) | ||
| Perklasifikavimai | 254 | 25.579 | 726 | (26.559) | ||
| Perrašymai iš nematerialiojo | ||||||
| turto | 50 | 50 | ||||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 56.949 | 529.370 | 4.752 | 19.157 | 10.181 | 620.409 |
| Sukauptas nusidėvėjimas ir vertės sumažėjimas: |
||||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 25.929 | 234.217 | 3.604 | 8.423 | 272.173 | |
| Nusidėvėjimas per metus | 1.188 | 12.083 | 438 | 3.256 | $\overline{a}$ | 16.965 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (1.716) | (32) | (160) | (1.908) | ||
| Perklasifikavimai | (232) | 232 | ||||
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 27.117 | 244.352 | 4.010 | 11.751 | $\omega$ | 287.230 |
| Nusidėvėjimas per metus | 1.191 | 13.304 | 276 | 1.953 | 16.724 | |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (8) | (2.049) | (133) | (2.190) | ||
| Perklasifikavimai | (5) | (33) | 38 | |||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 28.295 | 255.574 | 4.286 | 13.609 | $\blacksquare$ | 301.764 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. | ||||||
| likutinė vertė | 30.692 | 117.555 | 1.109 | 7.062 | 8.681 | 165.099 |
| 2009 m. gruodžio 31 d. | ||||||
| likutinė vertė | 29.539 | 251.902 | 652 | 6.475 | 16.134 | 304.702 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė |
28.654 | 273.796 | 466 | 5.548 | 10.181 | 318.645 |
| Bendrovė | pastatai | mašinos | Žemė ir Statiniai ir Transporto priemonės |
Irenginiai ir jrankiai |
Nebaigta statyba ir išankstiniai apmokėjimai |
Iš viso |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Isigijimo vertė: | ||||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 54.080 | 351.221 | 4.085 | 15.215 | 8.681 | 433.282 |
| Isigijimai | 35 | 140.556 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1.638 | 14.412 | 156.641 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | $\tilde{\phantom{a}}$ | (1.928) | (634) | (174) | (2.736) | |
| Perklasifikavimai | $\overline{\phantom{a}}$ | 5.690 | 1.269 | (6.959) | ||
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 54.115 | 495.539 | 3.451 | 17.948 | 16.134 | 587.187 |
| Isigijimai | 75 | 9.648 | 86 | 356 | 20.606 | 30.771 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (36) | (2.161) | (148) | (2.345) | ||
| Perklasifikavimai | 253 | 25.670 | 636 | (26.559) | ||
| Perrašymai iš nematerialiojo turto | 50 | 50 | ||||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 54.407 | 528.746 | 3.537 | 18.792 | 10.181 | 615.663 |
| Sukauptas nusidėvėjimas ir vertės sumažėjimas: |
||||||
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 24.972 | 233.696 | 3.148 | 8.249 | 270.065 | |
| Nusidėvėjimas per metus | 1.131 | 12.072 | 371 | 3.224 | $\blacksquare$ | 16.798 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (1.870) | (594) | (161) | (2.625) | ||
| Perklasifikavimai | (232) | 232 | ||||
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 26.103 | 243.666 | 2.925 | 11.544 | $\overline{\phantom{a}}$ | 284.238 |
| Nusidėvėjimas per metus | 1.133 | 13.305 | 208 | 1.914 | $\overline{\phantom{a}}$ | 16.560 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (8) | (2.049) | (122) | (2.179) | ||
| Perklasifikavimai | (5) | 5 | ||||
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 27.223 | 254.927 | 3.133 | 13.336 | $\overline{a}$ | 298.619 |
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė |
29.108 | 117.525 | 937 | 6.966 | 8.681 | 163.217 |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė |
28.012 | 251.873 | 526 | 6.404 | 16.134 302.949 | |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė |
27.184 | 273.819 | 404 | 5.456 | 10.181 317.044 |
Grupės ir Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas 2010 m. gruodžio 31 d. sudaro atitinkamai 16.724 tūkst. Lt ir 16.560 tūkst. Lt (2009 m. - atitinkamai 16.965 tūkst. Lt ir 16.798 tūkst. Lt). 15.849 tūkst. Lt ir 15.778 tūkst. Lt sumos (2009 m. - 16.024 tūkst. Lt ir 15.856 tūkst. Lt) Grupės ir Bendrovės pelne ar nuostoliuose yra įtrauktos į veiklos sąnaudas. Likusios sumos yra įtrauktos į kitos veiklos sanaudas.
Dalis Grupės ir Bendrovės nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų, kurių įsigijimo vertė 2010 m. gruodžio 31 d. atitinkamaj buvo lygi 87.212 tūkst. Lt. buvo visiškai nudėvėta (2009 m. gruodžio 31 d. – 78.905 tūkst. Lt), tačiau vis dar naudojama veikloje.
2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės didžiąją nebaigtos statybos dalį sudaro šilumos tiekimo tinklų rekonstrukcijos ir kapitalinio remonto darbai.
2010 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai, kurių likutinė vertė buvo lygi 123.319 tūkst. Lt. (2009 m. gruodžio 31 d. - 114.153 tūkst. Lt), buvo įkeistas bankams kaip paskolų užstatas (11 pastaba).
Per 2010 m. kapitalizuotų palūkanų suma lygi 173 tūkst. Lt. 2009 m. palūkanos nebuvo kapitalizuojamos dėl nereikšmingos įtakos. Kapitalizavimo norma svyravo nuo 3,5 proc. iki 5,65 proc.
Pagal finansinės nuomos sutartis nuomojamą Grupės turtą sudaro transporto priemonės:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010 \; \text{m}$ . | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | |
| gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | ||||
| Transporto priemonės | 20 | 80 | ٠ | $\overline{\phantom{0}}$ |
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $2010 \; \text{m}$ . | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | ||
| gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | |||||
| Ilgalaikės paskolos Bendrovės darbuotojams | 61 | 61 | 61 | 61 | |
| Kitos | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ $\overline{\phantom{a}}$ |
$\overline{\phantom{0}}$ | 48 | ||
| 61 | 61 | 6 | 109 |
Ilgalaikės paskolos, išduotos Bendrovės darbuotojams yra beprocentės ir jų terminas yra nuo 1997 m. iki 2023 m. Šios paskolos apskaitomos diskontuota verte taikant 10,4 proc. palūkanų normą.
2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. po vienerių metų gautinoms sumoms apmokėjimo laikotarpis nėra praėjęs ir joms nenustatytas vertės sumažėjimas.
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. | ||
| Finansinis turtas, laikomas parduoti | gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | ||||
| Paprastosios akcijos – nekotiruojamos | 433 | 433 | 433 | 433 | |
| Vertės sumažėjimas | (196) | (196) | |||
| Akcijų tikroji vertė | 237 | 433 | 237 | 433 |
Grupės ir Bendrovės vadovybė, įvertinusi įmonės, kurios akcijos yra įsigytos, finansinę būklę, nustatė akcijų vertės sumažėjimo nuostolius. Akcijų vertės sumažėjimas apskaitytas Grupės ir Bendrovės pelne ar nuostoliuose.
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. | $2010$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. | ||
| Technologinis kuras | 3.409 | 3.429 | 3.409 | 3.429 | |
| Atsarginės dalys | 1.211 | 1.197 | 1.211 | 1.047 | |
| Medžiagos | 861 | 987 | 735 | 991 | |
| 5.481 | 5.613 | 5.355 | 5.467 | ||
| sumažėjimas Atimti: realizacinės vertės |
|||||
| laikotarpio pabaigoje | (211) | (241) | (211) | (241) | |
| Atsargų balansinė vertė | 5.270 | 5.372 | 5.144 | 5.226 |
Grupės ir Bendrovės atsargų, apskaitytų grynąja realizacine verte, įsigijimo savikaina 2010 m. gruodžio 31 d. sudarė 211 tūkst. Lt (2009 m. gruodžio 31 d. – 241 tūkst. Lt).
Atsargų vertės sumažėjimo pasikeitimas 2010 m. ir 2009 m. Grupės ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitose yra įtrauktas į atsargų realizacinės vertės sumažėjimo pasikeitimo sąnaudų straipsnį.
| Grupė | Bendrovė | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2010$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. | |||
| Iš pirkėjų gautinos sumos Atimti: abejotiny gautinų sumu |
vertės | 114.131 | 85,005 | 113.875 | 84.690 | |
| sumažėjimas | (41.886) | (25.177) | (41.886) | (25.177) | ||
| 72.245 | 59.828 | 71.989 | 59.513 |
Abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas 2010 m. ir 2009 m. Grupės ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitose yra įtraukti į gautinų sumų realizacinės vertės sumažėjimo pasikeitimo sąnaudų straipsnį.
Grupės ir Bendrovės iš pirkėjų gautinų sumų nuvertėjimo judėjimas:
| Vertes sumažėjimas |
|
|---|---|
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 19.480 |
| Papildomo atidėjimo formavimas | 6.553 |
| Nurašyta | (856) |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 25.177 |
| Papildomo atidėjimo formavimas | 17.194 |
| Nurašyta | (485) |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 41.886 |
2010 m. Grupė ir Bendrovė nurašė 485 tūkst. Lt beviltiškų skolų (2009 m. - 856 tūkst. Lt). Per 2010 m. Grupė ir Bendrovė atgavo 32 tūkst. Lt (2009 m. - 29 tūkst. Lt) beviltiškų skolų, kurios ankstesniais laikotarpiais buvo nurašytos.
Grupės iš pirkėjų gautinų sumų laikotarpių analizė 2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. grynąja verte:
| Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių laikotarpis jau | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių laikotarpis nėra praėjęs |
praėjęs | daugiau | |||||
| bei joms neapskaitytas vertės mažiau nei 60 - 150 151 - 240 241 - 360 | nei 360 | ||||||
| sumažėjimas | 60 dienu | dienu | dienu | dienu | dienu | Iš viso | |
| $2010$ m. | 60.051 | 8.991 | 1.236 | 1.398 | 569 | 72.245 | |
| 2009 m. | 38.958 | 7.951 | .580 | 2.353 | 7.243 | .743 | 59.828 |
Bendrovės iš pirkėjų gautinų sumų laikotarpių analizė 2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. grynąja verte:
| Iš pirkėjų gautinos sumos, | Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių laikotarpis jau praėjęs |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kurių laikotarpis nėra praėjęs bei joms neapskaitytas vertės mažiau nei 60 - 150 151 - 240 sumažėjimas |
60 dienų | dienu | dienų | $241 - 360$ dienų |
daugiau nei 360 dienu |
Iš viso | |
| $2010$ m. 2009 m. |
59.795 38.643 |
8.991 7.951 |
1.236 1.580 |
1.398 2.353 |
569 7.243 |
$\overline{\phantom{0}}$ .743 |
71.989 59.513 |
Grupės ir Bendrovės iš pirkėjų gautinos sumos yra beprocentės ir paprastai jų terminas yra 30 dienų arba suderintas individualiai.
Didžiąją Grupės ir Bendrovės iš pirkėjų gautinų sumų, pradelstų daugiau nei 241 dienų, likučio dalį sudaro gautinos sumos iš biudžetinių organizacijų, finansuojamų savivaldybių biudžetų ir įstaigų, finansuojamų iš ligonių kasų, kurioms Grupė ir Bendrovė 2009 m. neskaičiavo vertės sumažėjimo. 2009 m. gruodžio 31 d. ši suma buvo 7.687 tūkst. Lt (2010 m. gruodžio 31 d. - 9.154 tūkst. Lt). 2010 m. Grupė ir Bendrovė pakeitė gautinų sumų vertės sumažėjimo įvertinimo metoda (pastaba 2.25) ir 2010 m. gruodžio 31 d. visoms pradelstoms skoloms buvo formuojamas vertės sumažėjimas.
Kitas Grupės ir Bendrovės gautinas sumas sudarė:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | |
| gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | |||
| Mokesčiai | 2.737 | 2.806 | 2.737 | 2.806 |
| Kitos | 3.579 | 2.147 | 3.754 | 2.433 |
| Atimti: abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas |
(719) | (592) | (719) | (592) |
| 5.597 | 4.361 | 5.772 | 4.647 |
Grupės ir Bendrovės kitų gautinų sumų nuvertėjimo judėjimas:
| Vertės sumažėjimas |
|
|---|---|
| 2008 m. gruodžio 31 d. likutis | 592 |
| Papildomo atidėjimo formavimas | |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 592 |
| Papildomo atidėjimo formavimas | 127 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 719 |
2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės kitų gautinų sumų didžiąją dalį sudarė savivaldybių skola už kompensacijas mažas pajamas turinčioms šeimoms, gautinos sumos už parduotas atsargas (metalo laužas, šildymo sistemų irengimai) bei suteiktas paslaugas (transportavimo ir nuolatinės šilumos sistemų, kolektoriu priežiūros paslaugas).
Kitu Grupės gautinų sumų (išskyrus gautinus mokesčius) laikotarpių analizė 2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. grynaja verte:
| Kitos gautinos sumos, kurių | Kitos gautinos sumos (išskyrus mokesčius), kurių laikotarpis jau praėjęs |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| laikotarpis nėra praėjęs bei joms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
mažiau nei 60 dienų |
$60 -$ 150 dienu |
$151 - 240$ dienu |
$241 - 360$ dienų |
daugiau nei 360 dienų |
Iš viso | |
| $2010$ m. | 1.850 | 709 | 273 | 20 | 8 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2.860 |
| 2009 m. | 1.490 | 40 | 8 | 6 | .555 |
Kity Bendrovės gautinų sumų (išskyrus gautinus mokesčius) laikotarpių analizė 2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. grynaja verte:
| Kitos gautinos sumos, kurių | Kitos gautinos sumos (išskyrus mokesčius), kurių laikotarpis jau praėjęs |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| laikotarpis nėra praėjęs bei joms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
mažiau nei 60 dienų |
$60 -$ 150 dienų |
$151 - 240$ dienų |
$241 - 360$ dienu |
daugiau nei 360 dienu |
Iš viso | |
| $2010$ m. | 2.025 | 709 | 273 | 20 | 3.035 | ||
| $2009$ m. | .776 | 40 | . . 841 |
Grupės ir Bendrovės kitos gautinos sumos yra beprocentės ir paprastai jų terminas yra 30 - 45 dienos.
Iš pirkėjų ir kitoms gautinoms sumoms, kurių laikotarpis nėra praėjęs ir kurioms nebuvo apskaitytas vertės sumažėjimas, balanso sudarymo dieną vadovybės manymu nebuvo jokių požymių, kad skolininkai negalės jvykdyti savo mokėjimų įsipareigojimų.
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. | $2010$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. | |
| Pinigai kelyje | 1.951 | 1.557 | 1.951 | 1.557 |
| Pinigai banke | 1.592 | 1.541 | 1.542 | 1.505 |
| Pinigai kasoje | 31 | 33 | 31 | 32 |
| 3.574 | 3.131 | 3.524 | 3.094 |
Grupės ir Bendrovės banko saskaitos nacionaline valiuta, kurių likutis 2010 m. gruodžio 31 d. sudarė 951 tūkst. Lt (2009 m. gruodžio 31 d. – 1.327 tūkst. Lt), yra įkeistos bankams kaip užstatas už suteiktas paskolas $(11$ pastaba).
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 proc. grynojo pelno, apskaičiuojamo vadovaujantis Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais, kol rezervas pasieks 10 proc. įstatinio kapitalo. Privalomasis rezervas negali būti paskirstytas dividendams, bet gali būti panaudotas padengti ateities nuostolius.
Bendrovė 2009 m. balandžio 28 d. akcininkų sprendimų pervedė 2.808 tūkst. Lt iš privalomojo rezervo 2008 m. nuostoliams padengti.
Dukterinė imonė 2010 m. kovo 4 d. akcininkų sprendimu pervedė 233 tūkst. Lt iš privalomojo rezervo 2009 m. nuostoliams padengti.
Bendrovė 2010 m. gegužės 13 d. akcininkų sprendimu pervedė 448 tūkst. Lt iš nepaskirstytojo pelno į privalomąjį rezervą.
2010 m. grvnieji Grupės pervedimai iš nepaskirstytojo pelno į privalomaji rezervą sudarė 215 tūkst. Lt.
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | ||
| gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | ||||
| Ilgalaikės finansinės skolos | |||||
| Ilgalaikės paskolos | 31.811 | 37.198 | 31.811 | 37.198 | |
| Trumpalaikės paskolos | |||||
| Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis | 13.703 | 12.884 | 13.703 | 12.884 | |
| Trumpalaikės bankų paskolos (tame tarpe | |||||
| kredito linija) | 8.808 | 5.964 | 8.808 | 5.964 | |
| Kiti įsipareigojimai | 6.215 | 3.699 | 6.215 | 3.699 | |
| 28.726 | 22.547 | 28.726 | 22.547 | ||
| 60.537 | 59.745 | 60.537 | 59 745 |
Ilgalaikių paskolų grąžinimo terminai (visos paskolos yra su kintama palūkanų norma):
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | |
| $2010 \text{ m}$ . | $\tilde{\phantom{a}}$ | 12.884 | 12.884 | |
| 2011 m. | 13.703 | 14.338 | 13.703 | 14.338 |
| $2012 \text{ m}$ . | 11.174 | 9.781 | 11.174 | 9.781 |
| $2013 \; \text{m}$ . | 7.590 | 4.981 | 7.590 | 4.981 |
| $2014$ m. | 7.093 | 4.932 | 7.093 | 4.932 |
| $2015$ m. | 3.471 | 1.961 | 3.471 | 1.961 |
| 2016 m. | 1.757 | 850 | 1.757 | 850 |
| $2017 \text{ m}$ . | 726 | 355 | 726 | 355 |
| 45.514 | 50.082 | 45.514 | 50.082 |
Metų pabaigoje negrąžintų paskolų palūkanų normos svertinis vidurkis (procentais) buvo:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | |
| gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | ||||
| Trumpalaikės paskolos | 3,3 | 3,6 | 3,3 | 3,6 |
| Ilgalaikės paskolos | 3.3 | 3.5 | 3,3 | 3,5 |
Laikotarpio pabaigoje negrąžintų paskolų likučiai litais ir užsienio valiuta buvo:
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2010$ m. | $2009$ m. | ||
| Paskolos valiuta: | |||||
| eurai | 50.485 | 50.863 | 50.485 | 50.863 | |
| Litai | 10.052 | 8.882 | 10.052 | 8.882 | |
| 60.537 | 59.745 | 60.537 | 59.745 |
2005 m. rugpjūčio 1 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutartį su Swedbank, AB 5.000 tūkst. Lt sumai. Paskutinės paskolos dalies grąžinimo terminas yra 2012 m. rugpjūčio 1 d. Paskolos likutis 2010 m. gruodžio 31 d. yra 1.258 tūkst. Lt, iš kurių 832 tūkst. Lt dalis Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaityta ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalies straipsnyje. Už paskolą yra mokamos 6 mėn. VILIBOR + 0,77 proc. metinės palūkanos.
2005 m. rugpjūčio 23 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutarti su AB SEB bankas 8.776 tūkst. eurų (30.300 tūkst. Lt ekvivalentas) sumai. Paskutinės paskolos dalies grąžinimo terminas yra 2014 m. gruodžio 31 d. Paskolos likutis 2010 m. gruodžio 31 d. yra 2.896 tūkst. eurų (10.000 tūkst. Lt ekvivalentas), iš kurių 2.500 tūkst. Lt dalis Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaityta ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalies straipsnyje. Už paskolą yra mokamos 6 mėn. EUR LIBOR + 1.9 proc. metinės palūkanos.
2006 m. gruodžio 1 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutartį su Nordea Bank Finland Plc Lietuvos filialu 2.090 tūkst. Lt sumai. 2007 m. balandžio 18 d. paskolos suma padidinta iki 6.090 tūkst. Lt. Paskutinės paskolos dalies gražinimo terminas yra 2015 m. gruodžio 31 d. 2010 m. gruodžio 31 d. paskolos likutis yra 4.148 tūkst. Lt, iš kurių 839 tūkst. Lt dalis Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaityta ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalies straipsnyje. Už paskolą yra mokamos 3 mėn. VILIBOR + 0,45 proc. metinės palūkanos.
2006 m. gruodžio 21 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutarti su AB SEB bankas 2.059 tūkst. eurų (7.108 tūkst. Lt ekvivalentas) sumai. Paskutinės paskolos dalies grąžinimo terminas yra 2016 m. lapkričio 30 d. Paskolos likutis 2010 m. gruodžio 31 d. yra 601 tūkst. euru (2.076 tūkst. Lt ekvivalentas), iš kuriu 395 tūkst. Lt dalis Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaityta ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalies straipsnyje. Už paskolą yra mokamos 6 mėn. EUR LIBOR + 0,4 proc. metinės palūkanos.
2007 m. lapkričio 14 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutartį su AB DnB NORD bankas 576 tūkst. eurų (1.989 tūkst. Lt ekvivalentas) sumai. Paskutinės paskolos dalies gražinimo terminas yra 2016 m. gruodžio 31 d. Paskolos likutis 2010 m. gruodžio 31 d. yra 432 tūkst. eurų (1.491 tūkst. Lt ekvivalentas), iš kurių 248 tūkst. Lt dalis Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaityta ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalies straipsnyje. Už paskolą yra mokamos 12 mėn. EUR LIBOR + 0,59 proc. metinės palūkanos.
2008 m. liepos 31 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė ilgalaikę investicinio kredito sutartį su Danske Bank A/S Lietuvos skyriumi 984 tūkst. eurų (3.398 tūkst. Lt ekvivalentas) sumai. Paskutinės paskolos dalies grąžinimo terminas yra 2018 m. Paskolos likutis 2010 m. gruodžio 31 d. yra 523 tūkst. eurų (1.807 tūkst. Lt ekvivalentas), iš kurių 350 tūkst. Lt Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaitytas kaip ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis. Už paskolą yra mokamos 3 mėn. EURIBOR + 0,385 proc. palūkanos.
2008 m. liepos 31 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė ilgalaikę investicinio kredito sutartį su Danske Bank A/S Lietuvos skyriumi 1.158 tūkst. eurų (4.000 tūkst. Lt ekvivalentas) sumai. Paskutinės paskolos dalies grąžinimo terminas yra 2017 m. gruodžio 31d. Investicinio kredito likutis 2010 m. gruodžio 31 d. yra 1.088 tūkst. eurų (3.756 tūkst. Lt ekvivalentas), iš kurių 600 tūkst. Lt Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaitytas kaip ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis. Už paskolą yra mokamos 3 mėn. EURIBOR + 0,7 proc. palūkanos.
2008 m. rugsėjo 22 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutartį su AB SEB bankas 3.333 tūkst. euru (11.508 tūkst. Lt ekvivalentas) sumai. Paskutinės paskolos dalies gražinimo terminas vra 2011 m. gruodžio 31 d. 2010 m. rugsėjo 17 d. paskolos likutis refinansuotas per Nordea Bank Finland Plc Lietuvos filiala. Už paskolą buvo mokamos 1 mėn. EUR LIBOR + 0,7 proc. metinės palūkanos.
2009 m. rugsėjo 25 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė kredito sutartį su Swedbank, AB 2.896 tūkst. eurų (10.000 tūkst. Lt ekvivalentas). Kredito limito galiojimo terminas yra 2012 m. rugsėjo 25 d. Panaudota kredito suma 2010 m. gruodžio 31 d. 1.876 tūkst. euru (6.478 tūkst. Lt ekvivalentas), iš kuriu 3.320 tūkst. Lt Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaitytas kaip ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis Už kreditą mokamos 6-mėn. EURIBOR + 3,85 proc. metinės palūkanos.
2009 m. gruodžio 2 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė kredito sutartį su Swedbank, AB 3.815 tūkst. eurų (13.171 tūkst. Lt ekvivalentas). Paskutinės paskolos dalies gražinimo terminas yra 2016 m. gruodžio 2 d. Paskolos likutis 2010 m. gruodžio 31 d. yra 1.997 tūkst. eurų (6.895 tūkst. Lt ekvivalentas), iš kurių 3.597 tūkst. Lt Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaitytas kaip ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis Už paskolą yra mokamos 6 mėn. EURIBOR + 4,5 proc. metinės palūkanos.
2010 m. balandžio 9 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė kredito sutartį su Lietuvos Respublikos finansų ministerija 2.410 tūkst, euru (8.323 tūkst. Lt ekvivalentas). Paskutinės paskolos dalies gražinimo terminas yra 2034 m. kovo 15 d. Paskolos likutis 2010 m. gruodžio 31 d. yra 234 tūkst. eurų (808 tūkst. Lt ekvivalentas kuris Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaitytas ilgalaikių paskolų straipsnyje. Iki 2019 m. kovo 31 d. už paskolą nustatytos 3,948 proc. metinės palūkanos.
2010 m. birželio 21 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė kredito sutarti su Swedbank, AB 649 tūkst. euru (2.240 tūkst. Lt ekvivalentas). Paskutinės paskolos dalies gražinimo terminas yra 2017 m. birželio 21 d. Paskolos likutis 2010 m. gruodžio 31 d. yra 417 tūkst. eurų (1.440 tūkst. Lt ekvivalentas), iš kurių 33 tūkst. Lt Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaitytas kaip ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis Už paskolą nustatytos 6 mėn. EURIBOR + 4 proc. metinės palūkanos.
2010 m. rugsėjo 17 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė ilgalaikės paskolos sutartį su Nordea Bank Finland Plc Lietuvos filialu 1.625 tūkst. eurų (5.611 tūkst. Lt ekvivalentas). Paskutinės paskolos dalies gražinimo terminas yra 2016 m. gegužės 31 d. 2010 m. gruodžio 31 d. paskolos likutis yra 1.551 tūkst. eurų (5.357 tūkst. Lt ekvivalentas), iš kurių 989 tūkst. Lt dalis Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose yra apskaityta ilgalaikiu paskolų einamųjų metų dalies straipsnyje. Už paskolą yra mokamos 1-mėn. EURIBOR + 0,7 proc. metinės palūkanos.
1999 m. birželio 4 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė kredito linijos sutartį su AB SEB bankas 7.000 tūkst. Lt sumai. Sutarties terminas yra 2009 m. liepos 19 d. Bendrovės panaudotos kredito linijos lėšos 2009 m. gruodžio 31 d. sudarė 1.560 tūkst. Lt. 2009 m. rugpjūčio 19 d. sutarties galiojimo terminas pratestas iki 2010 m. liepos 19 d. Už kredito liniją buvo mokamos 1 mėn. VILIBOR + 2,4 proc. metinės palūkanos.
2004 m. liepos 8 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė overdrafto sutarti su AB DnB NORD bankas 18,000 tūkst. Lt sumai. Overdrafto limito galiojimo terminas yra 2008 m. gegužės 31 d. 2008 m. gegužės 27 d. overdrafto suma buvo sumažinta iki 10.000 tūkst. Lt ir grąžinimo terminas pratęstas iki 2009 m. gegužės 31 d. 2009 m. gegužės 29 d. sutarties galiojimas pratęstas iki 2010 m. gegužės 29 d., pakeičiant jo apimtį į 2.896 tūkst. eurų (9.999 tūkst. Lt ekvivalentas). 2010 m. gegužės 31 d. sutarties galiojimas pratęstas iki 2010 m. birželio 23 d., o 2010 m. birželio 22 d. sutarties galiojimas pratestas iki 2011 m. gegužės 30 d. Grupės ir Bendrovės panaudoto overdrafto suma 2010 m. gruodžio 31 d. sudarė 1.206 tūkst. eurų (4.162 tūkst. Lt ekvivalentas). (2009 m. gruodžio 31 d. 4.380 tūkst. Lt). Už overdraftą mokamos 1 mėn. EURIBOR + 3 proc. metinės palūkanos.
2010 m. rugpjūčio 23 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė kredito linijos sutartį su AB SEB bankas 10.000 tūkst. Lt sumai. Sutarties terminas yra 2011 m. rugpjūčio 23 d. Bendrovės panaudotos kredito linijos lėšos 2010 m. gruodžio 31 d. sudarė 4.646 tūkst. Lt. Už kredito liniją mokamos 1 mėn. VILIBOR + 1,49 proc. metinės palūkanos.
2009 m. vasario 26 d. Bendrovė, UAB Nordea Finance Lithuania ir UAB Kauno termofikacijos elektrinė vieniems kalendoriniams metams pasirašė susitarimą dėl atsiskaitymo už šilumos energiją termino atidėjimo papildomam 30 d. terminui, nei numatyta šilumos pirkimo - pardavimo sutartyje (kaip tai aprašyta 1 pastraipoje). Šis susitarimas pasirašytas, atsižvelgiant į tai, kad 2009 m. vasario 26 d. UAB Nordea Finance Lithuania ir UAB Kauno termofikacijos elektrinė sudarė Faktoringo sutartį dėl Bendrovei pateikiamų saskaitų už šiluminę energiją. Isipareigojimo dydis 2009 m. gruodžio 31 d. yra 1.000 tūkst. eurų (3.453 tūkst. Lt Nepadengto isipareigojimo likučiui taikomos 1 nakties EURIBOR $+$ 3,5 proc. metinės ekvivalentas). palūkanos.
2010 m. spalio 19 d. Bendrovė, AB Ūkio bankas ir UAB Kauno termofikacijos elektrinė pasirašė faktoringo sutartį dėl atsiskaitymo už šilumos energiją termino atidėjimo papildomam 30 d. terminui, nei numatyta šilumos pirkimo – pardavimo sutartyje (kaip tai aprašyta 1 pastraipoje). Faktoringo terminas – 2011 m. liepos 31 d. isipareigojimo dydis 2010 m. gruodžio 31 d. yra 1.800 tūkst. eurų (6.215 tūkst. Lt ekvivalentas). Nepadengto isipareigojimo likučiui taikomos 6 mėn. EURIBOR + 2.5 proc., bet ne mažiau nei 3.6 proc. metinės palūkanos.
2010 m. gruodžio 9 d. Bendrovė ir AB DnB NORD bankas pasirašė faktoringo sutartį dėl šilumos pardavimų Kauno miesto savivaldybės finansuojamoms įstaigoms 8.440 tūkst. Lt limitui. Faktoringo terminas – 2011 m.
gruodžio 9 d. Faktoringo limitas 2010 m. gruodžio 31 d. dar nepanaudotas. Panaudotam faktoringo limitui bus taikomos 3 mėn. VILIBOR + 2,85 proc. metinės palūkanos.
2010 m. spalio 26 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė kredito sutartį su Lietuvos Respublikos finansų ministerija 807 tūkst, euru (2.788 tūkst. Lt ekvivalentas). Paskutinės paskolos dalies gražinimo terminas yra 2034 m. kovo 15 d. Paskola ataskaitų sudarymo datai dar nepanaudota. Iki 2019 m. kovo 31 d. už paskolą nustatytos 3,948 proc. metinės palūkanos
Grupė ir Bendrovė 2010 m. kredito sutarties su Swedbank, AB, pasirašytos 2010 m. birželio 21 d., nustatyto apyvartos reikalavimo ir 2010 m. gruodžio 31 d. neturėjo patvirtinimo iš banko, kad nebus imtasi veiksmų paskoloms susigražinti anksčiau laiko, nei tai numatyta sutartyse. Dėl šios priežasties paskolų ilgalaikė dalis 1.407 tūkst. Lt turėtų būti atskleista ilgalaikių skolų einamųjų metų dalyje. Kadangi Bendrovė 2011 m. kovo 8 d. gavo patvirtinimą iš Swedbank, AB, šiose finansinėse ataskaitose paskolų ilgalaikė dalis nebuvo atskleista prie ilgalaikių skolų einamųjų metų dalies.
Grupės ir Bendrovės nekilnojamasis turtas (4 pastaba) ir saskaitos banke (9 pastaba) buvo įkeistos bankams kaip užstatas už paskolas.
Pagal finansines nuomos sutartis nuomojama Bendrovės ir Grupės turtą sudaro transporto priemonės. Finansinės nuomos terminai yra nuo 2 iki 5 metų. 2010 m. gruodžio 31 d. finansinės nuomos palūkanų norma yra kintama ir fiksuota. Fiksuota palūkanų norma atitinkamai lygi 3,99 proc. Kintama palūkanų norma svyruoja priklausomai nuo 6 mėn. EURIBOR + 1,5 proc.
Visos finansinės nuomos sutartys sudarytos eurais.
Būsimus minimalius finansinės nuomos mokėjimus sudarė:
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | ||
| gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | ||||
| Per vienerius metus | 35 | 54 | |||
| Nuo vienerių iki penkerių metų | 10 | 45 | |||
| Finansinės nuomos įsipareigojimų iš viso | 45 | 99 | |||
| Palūkanos | (1) | (4) | |||
| Finansinės nuomos įsipareigojimų dabartinė | |||||
| vertė | 44 | 95 | |||
| Finansinės nuomos įsipareigojimai | |||||
| apskaityti kaip: | |||||
| - trumpalaikiai | 34 | 51 | |||
| - ilgalaikiai | 10 | 44 |
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. | $2010$ m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. | ||
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | 11.832 | 10.253 | 11.832 | 10.253 | |
| Gauta per laikotarpi | 5.590 | 2.209 | 5.590 | 2.209 | |
| Amortizacija ir nurašymai | (632) | (630) | (632) | (630) | |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | 16.790 | 11.832 | 16.790 | 11.832 |
2008 m. Grupė ir Bendrovė nemokamai gavo šilumos tinklus, esančius Žemgalių g. ir Raudondvario pl., kurių tikroji vertė perdavimo metu sudarė 149 tūkst. Lt. Be to, 2008 m. Grupė ir Bendrovė gavo telekomunikacinę iranga, kurios tikroji vertė perdavimo metu sudarė 140 tūkst. Lt. 2008 m. spalio 10 d. Bendrovės filialas "Jurbarko šilumos tinklai" gavo 600 tūkst. Lt subsidija, skirta pakeisti mazutu kūrenama katila į kūrenama dujomis, iš VŠI Lietuvos aplinkos apsaugos investicijų fondas (LAAIF). 2008 m. gruodžio 31 d. VŠI LAAIF pervedė Bendrovei 360 tūkst. Lt, likusi 240 tūkst. Lt dalis buvo apskaityta Grupės ir Bendrovės kitų gautinų sumų straipsnyje. 2009 m. gruodžio 31 d. VŠI LAAIF pilnai atsiskaitė su Bendrove.
2009 m. spalio 15 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė projekto "Kauno m. Centralizuotų šilumos tinklų atnaujinimas, diegiant šiuolaikines technologijas (šilumos tiekimo tinklų rekonstravimas V.Krėvės pr.82 A.118H, Kaunas)" finansavimo ir administravimo sutartį, pagal kurią Bendrovei suteikiamas finansavimas iš Europos regioninės plėtros fondo 6.000 tūkst. Lt apimtimi, įvykdžius sutarties salygas. Iki 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrovė gavo 5.566 tūkst. Lt paramą.
2009 m. spalio 15 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė projekto "Kauno miesto integruoto tinklo centro magistralės (4T) modernizavimas" finansavimo ir administravimo sutarti, pagal kuria Bendrovei suteikiamas finansavimas iš Europos regioninės plėtros fondo 5.990 tūkst. Lt apimtimi, įvykdžius sutarties sąlygas.
2009 m. spalio 15 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė projekto "Kauno m. magistralinių šilumos tinklų 6T, esančių Kuršių g. 49C, Jonavos g. Tarp NA-7 ir NA-9 bei tinklų po tiltu per Nerj automagistralėje Vilnius – Klaipėda ties Kaunu, kompleksinis rekonstravimas patikimumui didinti, diegiant šiuolaikines technologijas" finansavimo ir administravimo sutartį, pagal kurią Bendrovei suteikiamas finansavimas iš Europos regioninės plėtros fondo 2.333 tūkst. Lt apimtimi, įvykdžius sutarties salygas. Iki 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrovė gavo 808 tūkst. Lt parama.
2010 m. liepos 21 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė projekto "Centralizuoto šilumos tiekimo plėtra statant naują šilumos tiekimo trasą (šilumos tiekimo tinklai nuo A.Juozapavičiaus pr. 23A iki A.Juozapavičiaus pr. 90)" finansavimo ir administravimo sutartį, pagal kurią Bendrovei suteikiamas finansavimas iš Europos regioninės plėtros fondo 1.566 tūkst. Lt apimtimi, įvykdžius sutarties salygas. Iki 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrovė gavo 844 tūkst. Lt parama, 582 tūkst. Lt dalis buvo apskaityta Grupės ir Bendrovės kitų gautinų sumų straipsnyje. Šių ataskaitų išleidimo dienai VŠĮ LAAIF pilnai atsiskaitė su Bendrove.
2010 m. liepos 21 d. Grupė ir Bendrovė pasirašė projekto "Kauno miesto integruoto tinklo Žaliakalnio magistralės (4Ž) modernizavimas" finansavimo ir administravimo sutartį, pagal kurią Bendrovei suteikiamas finansavimas iš Europos regioninės plėtros fondo 2.788 tūkst. Lt apimtimi, įvykdžius sutarties sąlygas.
Kiekvienas darbuotojas, išeinantis iš darbo ir sulaukęs pensinio amžiaus, pagal Lietuvos Respublikos įstatymus ir kolektyvinę sutartį turi gauti 1 - 6 mėnesių atlyginimų išmoką.
Grupės ir Bendrovės išmokų darbuotojams įsipareigojimas buvo:
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | ||
| gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. | ||||
| Išmokų darbuotojams įsipareigojimas metų | |||||
| pradžioje | 2.476 | 2.020 | 2.476 | 2.020 | |
| Išmokėta | (284) | (521) | (284) | (521) | |
| Suformuotas | (362) | 977 | (362) | 977 | |
| Išmokų darbuotojams įsipareigojimas metų pabaigoje |
1.830 | 2.476 | 1.830 | 2.476 | |
| Išmokų darbuotojams įsipareigojimas apskaitytas kaip: |
|||||
| Ilgalaikė dalis | 1.593 | 1.820 | 1.593 | 1.820 | |
| Trumpalaikė dalis | 237 | 656 | 237 | 656 |
Per 2010 m. gruodžio 31 d. pasibaigusį laikotarpį Grupės ir Bendrovės išmokėtos išmokos darbuotojams sudarė 284 tūkst. Lt (2009 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais - 521 tūkst. Lt) ir yra įtrauktos į atlyginimų ir socialinio draudimo sanaudas Grupės ir Bendrovės bendrujų pajamų ataskaitoje.
Pagrindinės prielaidos, taikytos nustatant Grupės ir Bendrovės planuojamą pensinių išmokų įsipareigojimą yra pateiktos žemiau:
| 2010 m. gruodžio 31 d. | 2009 m. gruodžio 31 d. | |
|---|---|---|
| Diskonto norma | $7.0$ proc. | $7,0$ proc. |
| Darbuotojų kaitos rodiklis | $18.9$ proc. | $18.9$ proc. |
| Planuojamas metinis atlyginimo padidėjimas | $3,0$ proc. | $3,0$ proc. |
2008 m. spalio 29 d. Grupė ir Bendrovė sudarė palūkanų apsikeitimo sandorį. Nuo 2008 m. lapkričio 24 d. iki 2010 m. lapkričio 22 d. Grupė ir Bendrovė nustatė 3,86 proc. fiksuota palūkanų norma kintamai 1-mėn. EURIBOR palūkanų normai. 2009 m. gruodžio 31 d. nominali sandorio vertė buvo 2.433 tūkst. eurų (8.401 tūkst. Lt ekvivalentas). Sandorio rinkos vertė 2009 m. gruodžio 31 d. – 181 tūkst. Lt.
2008 m. spalio 24 d. Grupė ir Bendrovė sudarė palūkanų apsikeitimo sandorį. Nuo 2008 m. spalio 22 d. iki 2010 m. rugpjūčio 23 d. Grupė ir Bendrovė nustatė 4,24 proc. fiksuota palūkanų normą kintamai 6-mėn. EUR LIBOR palūkanu normai. 2008 m. gruodžio 31 d. nominali sandorio vertė buvo 4.344 tūkst. euru (15.000 tūkst. Lt ekvivalentas). 2009 m. balandžio 9 d. Bendrovė nutraukė ši sandori.
2009 m. balandžio 9 d. Grupė ir Bendrovė sudarė palūkanų apsikeitimo sandorį. Nuo 2009 m. rugpjūčio 24 d. iki 2014 m. rugpiūčio 22 d. Grupė ir Bendrovė nustatė 4,15 proc. fiksuota palūkanų normą kintamai 6-mėn. EUR LIBOR palūkanų normai. 2010 m. gruodžio 31 d. nominali sandorio vertė yra 2.896 tūkst. eurų (10.000 tūkst. Lt ekvivalentas) (2009 m. gruodžio 31 d. 3.620 tūkst. eurų (12.500 tūkst. Lt ekvivalentas)). Sandorio rinkos vertė 2010 m. gruodžio 31 d. – 479 tūkst. Lt. (2009 m. gruodžio 31 d. – 606 tūkst. Lt).
Grupė ir Bendrovė užsiima šiluminės energijos tiekimo, pastatų šildymo ir karšto vandens tiekimo sistemų priežiūra, elektros energijos gamyba bei kitomis veiklomis. 2010 m. dalis gyventojų Bendrovę pasirinko karšto vandens tiekėju. Šios veiklos tarpusavyje yra artimai susijusios, todėl valdymo tikslais yra laikoma, kad Grupė ir Bendrovė veikla organizuoja viename segmente – šiluminės energijos tiekime. Pardavimo pajamos pagal Grupės ir Bendrovės veiklas yra pateikiamos žemiau:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | 2009 m. | $2010$ m. | $2009$ m. | |
| Silumos energija | 302.546 | 277.001 | 302.602 | 277.053 |
| Pastatų šildymo ir karšto vandens tiekimo sistemų priežiūra |
2.037 | 2.365 | 566 | 1.450 |
| Karšto vandens tiekimas | 1.485 | 1.485 | ||
| Kolektorių priežiūra | 439 | 535 | 439 | 535 |
| Elektros energija | 349 | 393 | 349 | 393 |
| Apyvartiniai taršos leidimai | 117 | 117 | ||
| 306.856 | 280.411 | 305.441 | 279.548 |
نسب
$\ddot{\phantom{1}}$
.
س
₩.
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | |
| Pinigų surinkimo sąnaudos | 2.374 | 2.471 | 2.233 | 2.338 |
| Įrangos patikrinimas ir apžiūra | 2.428 | 1.548 | 2.408 | 1.598 |
| Skolų surinkimo sąnaudos | 853 | 731 | 853 | 731 |
| Konsultavimo paslaugos | 320 | 625 | 316 | 622 |
| Sąskaitų klientams leidybos ir pristatymo sąnaudos | 544 | 541 | 544 | 541 |
| Ryšių sąnaudos | 415 | 567 | 387 | 548 |
| Su darbuotojais susiję sąnaudos | 292 | 303 | 278 | 262 |
| Draudimas | 230 | 253 | 223 | 237 |
| IT priežiūra ir susiję paslaugos | 154 | 162 | 143 | 174 |
| Narystės mokestis | 215 | 170 | 215 | 170 |
| Transporto išlaidos | 148 | 98 | 131 | 118 |
| Reklamos sanaudos | 133 | 84 | 132 | 83 |
| Audito sanaudos | 73 | 73 | 64 | 67 |
| Kanceliarinės ir pašto sąnaudos | 43 | 63 | 42 | 61 |
| Irangos ir mašinų nuoma | 21 | 25 | 5 | 5 |
| Kitos sanaudos | 1.355 | 1.194 | 1.386 | 1.153 |
| 9.598 | 8.908 | 9360 | 8.708 |
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | $2010$ m. | $2009$ m. | ||
| Kitos veiklos pajamos | |||||
| Į vairios suteiktos paslaugos | 1.785 | 977 | 1.530 | 903 | |
| Parduotos materialinės vertybės | 377 | 93 | 377 | 132 | |
| Ilgalaikio turto pardavimo pelnas | 6 | $\overline{4}$ | 6 | 96 | |
| Kita | 34 | 40 | 22 | 33 | |
| 2.202 | 1.114 | 1.935 | 1.164 | ||
| Kitos veiklos sanaudos | |||||
| Įvairių suteiktų paslaugų savikaina | (1.180) | (567) | (645) | (545) | |
| Parduotos materialinės vertybės | (29) | (168) | (29) | (208) | |
| Ilgalaikio turto nurašymas | (119) | (81) | (119) | (81) | |
| Ilgalaikio turto pardavimo nuostoliai | (5) | (6) | |||
| Kita | (21) | $\left( 4\right)$ | (15) | ||
| (1.349) | (825) | (808) | (840) |
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. $2009$ m. | ||
| Palūkanos gautos už pradelstas gautinas sumas | 1.704 | 1.571 | 1.704 | 1.571 |
| Banko palūkanos | 3 | |||
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pasikeitimas | 308 | 308 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Kita | 10 | $\mathfrak{D}$ | 10 | 2 |
| 2.024 | 1.576 | 2.024 | 1.576 |
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | |
| Banko paskolų ir overdraftų palūkanos | (2.177) | (3.269) | (2.175) | (3.264) |
| Ilgalaikio finansinio turto vertės sumažėjimas | (196) | $\overline{\phantom{a}}$ | (691) | |
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pasikeitimas | $\overline{\phantom{a}}$ | (220) | ۰ | (220) |
| Delspinigiai | (30) | (121) | (30) | (121) |
| Kita | (2) | (1) | (1) | |
| (2.405) | (3.611) | (2.897) | (3.606) |
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | |
| Pelno mokesčio sąnaudų komponentai | ||||
| Ataskaitinių metų pelno mokesčio sąnaudos | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (sanaudos) | (3.521) | (2.118) | (3.521) | (1.895) |
| Pelno mokesčio pajamos (sanaudos), apskaitytos bendrųjų | ||||
| pajamų ataskaitoje | (3.521) | (2.118) | (3.521) | (1.895) |
2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimas buvo apskaitomas naudojant 15 proc. tarifą (2.20. pastaba). Visi atidėtojo pelno mokesčio pasikeitimai apskaitomi bendrųjų pajamų ataskaitoje.
Atidėtąjį pelno mokestį sudarė:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 m. | 2009 m. | $2010$ m. | 2009 m. | |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | ||||
| Mokestiniai nuostoliai | 679 | 1.717 | 679 | 1.717 |
| Sukaupimai | 369 | 358 | 369 | 358 |
| Nusidėvėjimo skirtumai | 65 | 65 | ||
| Finansinio turto vertės pasikeitimas | 29 | 29 | ||
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 1.077 | 2.140 | 1.077 | 2.140 |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | ||||
| Nusidėvėjimo skirtumai | (6.334) | (2.613) | (6.334) | (2.613) |
| Investicijų lengvata | (294) | (1.557) | (294) | (1.557) |
| Perduoto dukterinei įmonei turto perkainojimas | (669) | (669) | ||
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | (6.628) | (4.170) | (7.297) | (4.839) |
| Atidėtasis pelno mokestis grynąja verte | (5.551) | (2.030) | (6.220) | (2.699) |
Atidėtojo mokesčio turtas dėl mokestinių nuostolių yra pripažįstamas, kadangi Grupės ir Bendrovės vadovybė tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje, atsižvelgiant į apmokestinamojo pelno prognozes.
Ataskaitose pateiktos metų pelno mokesčio sąnaudos gali būti suderinamos su pelno mokesčio sąnaudomis, gautomis taikant norminiuose aktuose numatyta pelno mokesčio tarifa pelnui prieš mokesčius:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | |
| Pelnas prieš apmokestinimą | 7.688 | 8.522 | 7.258 | 8.823 |
| Pelno mokesčio (sanaudos), apskaičiuotos taikant galiojanti pelno mokesčio tarifa Atidėtojo pelno mokesčio pokytis dėl tarifo pasikeitimo Apmokestinamojo pelno (nemažinančios sanaudos) bei |
(1.153) | (1.704) 674 |
(1.089) | (1.764) 897 |
| neapmokestinamos pajamos ir atidėtojo pelno mokesčio turto vertės sumažėjimo įtaka Pelno mokesčio (sanaudos), apskaitytos bendrųjų pajamų |
(2.368) | (1.088) | (2.432) | (1.028) |
| ataskaitoje | (3.521) | (2.118) | (3.521) | (1.895) |
| Efektyvi pelno mokesčio norma (proc.) | 45,80 | 24,85 | 48,51 | 21,15 |
Žemiau pateikiami Grupės pagrindinės ir sumažintos pelno dalies, tenkančios vienai akcijai, skaičiavimai:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | ||
| Bendrasis pelnas | 4.167 | 6.404 | 3.737 | 6.928 |
| Akcijų skaičius (tūkst.), laikotarpio pradžioje | 42.618 | 19.918 | 42.618 | 19.918 |
| Akcijų skaičius (tūkst.), laikotarpio pabaigoje | 42.732 | 42.618 | 42.732 | 42.618 |
| Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) | 42.706 | 29.376 | 42.706 | 29.376 |
| Pagrindinė ir sumažinta pelno dalis tenkanti vienai akcijai (LT) | 0.10 | 0.22 | 0,09 | 0.24 |
Grupė ir Bendrovė nepatiria reikšmingos kredito rizikos koncentracijos, kadangi dirba su dideliu skaičiumi pirkėjų.
| Pirkėjų skaičius | 2010 m. gruodžio 31 d. | |||
|---|---|---|---|---|
| Grupė | Bendrovė | |||
| Gyventojai | 115.093 | 114.929 | ||
| Kiti | 2.130 | 2.028 | ||
| Savivaldybės ir kitos valstybinės institucijos | 362 | 325 | ||
| 117.585 | 117.282 |
Iš prekybos ir kitų gautinų sumų, kurių laikotarpis nėra praėjęs bei joms nėra nustatytas vertės sumažėjimas, finansinių ataskaitų diena, vadovybės nuomone, nėra jokių požymių, jog skolininkai neįvykdys savo mokėtinų isipareigojimu, nes gautinų sumų likučiai yra pastoviai kontroliuojami. Grupė ir Bendrovė mano, jog maksimali rizika yra lygi iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumai, atėmus pripažintus vertės sumažėjimo nuostolius balanso sudarymo dieną (8 pastaba).
Pinigai ir pinigų ekvivalentai bankuose, kurie įvertinti pagal ilgalaikio skolinimosi reitingus*
| 2010 m. gruodžio 31 d. | 2009 m. gruodžio 31 d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Grupė | Bendrovė | Grupė | Bendrovė | ||
| Α | 1.420 | 1.370 | 1.044 | 1.008 | |
| $A+$ | 100 | 100 | 63 | 63 | |
| $AA-$ | 389 | 389 | |||
| $B+$ | 2 | ||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 62 | 62 | 43 | 43 | |
| .592 | 1.542 | .541 | 1.505 |
*- išoriniai skolinimosi reitingai nustatyti Fitch Ratings agentūros.
2010 m. ir 2009 m. Grupė ir Bendrovė nesuteikė jokių garantijų už kitų šalių prievoles.
Kredito rizikos, atsirandančios dėl Grupės ir Bendrovės kito finansinio turto, kurį sudaro pinigai ir pinigų ekvivalentai bei pardavimui skirtos finansinės investicijos. Grupės ir Bendrovės galima kredito rizika atsiranda dėl partnerių įsipareigojimų nevykdymo, ir didžiausia galima rizika yra lygi balansinei šių instrumentų vertei.
Visos Grupės ir Bendrovės ilgalaikės paskolos yra su kintama palūkanų norma, todėl Grupė ir Bendrovė patiria palūkanų normos rizika. 2010 m. ir 2009 m. kintamos palūkanų normos rizikos valdymui Grupė ir Bendrovė sudarė palūkanų normos apsikeitimo sandorius, kuriuose Grupė ir Bendrovė sutinka tam tikrais intervalais pakeisti skirtumą tarp fiksuotos ir kintamos palūkanų normos, kaip aprašyta 15 pastaboje, apskaičiuotą remiantis sutarta nominalia pagrindine verte.
Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamos Grupės ir Bendrovės pelno prieš mokesčius jautrumas galimiems palūkanų normų pokyčiams (bazinių punktų padidėjimas / sumažėjimas nustatytas remiantis Lietuvos ekonomikos sąlygomis bei Grupės ir Bendrovės patirtimi), visus kitus kintamuosius laikant konstantomis (įvertinant įsiskolinimus su kintama palūkanų norma). Grupės ir Bendrovės nuosavam kapitalui įtakos, išskyrus einamųjų metų pelno įtaką, nėra.
| Padidėjimas/sumažėjimas baziniais punktais | Įtaka pelnui prieš mokesčius | |
|---|---|---|
| 2010 | ||
| LTL | $+200$ | (201) |
| LTL | $-200$ | 201 |
| EUR | $+50$ | (198) |
| EUR | $-50$ | 198 |
| 2009 | ||
| LTL | $+200$ | (253) |
| LTL | $-200$ | 253 |
| EUR | $+50$ | (155) |
| EUR | $-50$ | 155 |
Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą pasitelkus atitinkamą overdraftų ir kredito linijų kiekį, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus. Grupės likvidumo (trumpalaikio turto iš viso / per vienerius metus mokėtinų sumų ir isipareigojimų iš viso) ir skubaus padengimo ((trumpalaikio turto iš viso – atsargos) / per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso) rodikliai 2010 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo $0.93$ ir 0.88 (2009 m. gruodžio 31 d. - 1.04 ir 0.97). Bendrovės likvidumo ir skubaus padengimo rodikliai 2010 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo 0,93 ir 0,88 (2009 m. gruodžio 31 d. - 1,05 ir 0,97).
Grupė ir Bendrovė palaiko likvidumo problemai išspresti įgyvendina šį veiksmų planą:
Žemiau pateikta lentelė apibendrina Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminus 2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus mokėjimus pagal sutartis (suplanuoti mokėjimai su palūkanomis).
| Iki 3 | Nuo 4 iki 12 | Nuo 1 iki 5 | Po 5 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| mėnesių | mėnesių | metu | metu | Iš viso | |
| Paskolos ir įsiskolinimai, kuriems | |||||
| nustatytos palūkanos | 11.054 | 19.196 | 31.073 | 2.525 | 63.848 |
| Prekybos skolos | 60.524 | 454 | $\overline{\phantom{a}}$ | 60.981 | |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 71.578 | 19.650 | 31.076 | 2.525 | 124.829 |
| Paskolos ir įsiskolinimai, kuriems | |||||
| nustatytos palūkanos | 6.731 | 17.724 | 36.344 | 3.240 | 64.039 |
| Prekybos skolos | 39.116 | 2.334 | 52 | $\overline{\phantom{a}}$ | 41.502 |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 45.847 | 20.058 | 36.396 | 3.240 | 105.541 |
Žemiau pateikta lentelė apibendrina Bendrovės finansiniu isipareigojimu gražinimo terminus 2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus mokėjimus pagal sutartis (suplanuoti mokėjimai su palūkanomis).
| Iki 3 mėnesių |
Nuo 4 iki 12mėnesių |
Nuo 2 iki 5 metu |
Po 5 metu |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| Paskolos ir įsiskolinimai, kuriems | |||||
| nustatytos palūkanos | 11.045 | 19.170 | 31.063 | 2.525 | 63.803 |
| Prekybos skolos | 60.520 | 454 | 3 | $\overline{\phantom{a}}$ | 60.977 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 71.565 | 19.624 | 31.066 | 2.525 | 124.780 |
| Paskolos ir įsiskolinimai, kuriems | |||||
| nustatytos palūkanos | 6.731 | 17.670 | 36.299 | 3.240 | 63.940 |
| Prekybos skolos | 39.300 | 2.224 | $\overline{\phantom{a}}$ | 41.529 | |
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 46.031 | 19.894 | 36.304 | 3.240 | 105.469 |
Visi Grupės ir Bendrovės pirkimai, pardavimai bei finansinės skolos yra denominuoti Lts ir eurais, todėl reikšmingos užsienio valiutos rizikos nepatiriama.
2010 m. gruodžio 31 d. piniginis turtas ir piniginiai įsipareigojimai nacionaline ir užsienio valiuta buvo tokie (išreikšti litais):
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Turtas | Isipareigojimai | Turtas | Įsipareigojimai | ||
| Litai | 81.357 | 75.560 | 81.256 | 75.226 | |
| Eurai | 90 | 50.502 | 90 | 50.502 | |
| 81.447 | 126.062 | 81.346 | 125.728 |
Pagrindiniai Grupės ir Bendrovės finansinis turtas ir įsipareigojimai, apskaityti amortizuota verte yra iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos, kitos ilgalaikės gautinos sumos, prekybos ir kitos skolos, ilgalaikės ir trumpalaikės skolos. Jų balansinė vertė yra artima jų tikrajai vertei.
Tikroji vertė yra apibrėžiama kaip suma, už kuria gali būti apsikeista turtu ar paslaugomis arba kuria gali būti užskaitytas tarpusavio isipareigojimas tarp nesusijusių šalių, kurios ketina pirkti (parduoti) turtą arba užskaityti tarpusavio isipareigojima. Tikroji finansinio turto ir finansinių isipareigojimų vertė yra paremta kotiruojamomis rinkos kainomis, diskontuotų pinigų srautų modeliais arba opcionų kainų modeliais, priklausomai nuo aplinkybiu.
Kiekvienos rūšies finansiniam turtui ir įsipareigojimams įvertinti yra naudojami tokie metodai ir prielaidos:
Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė ir Bendrovė atitiktu išorinius kapitalo reikalavimus ir kad palaikytų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant palaikyti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiama nauda.
Grupė ir Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgiant į ekonominių sąlygų pokyčius ir pagal savo veiklos rizikos ypatybes. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Grupė ir Bendrovė gali išleisti naujų akcijų, pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams. 2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. nebuvo jokių kapitalo valdymo tikslų, politikos ar proceso pakeitimų, išskyrus akcinio kapitalo didinimus apmokėtus nepiniginiais turtiniais inašais, kaip aprašyta 1 pastaboje.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių istatymas reikalauja, kad Grupės ir Bendrovės nuosavas kapitalas sudarytų ne mažiau negu 50 proc. jos akcinio kapitalo. Grupė ir Bendrovė tenkina Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo reikalavimus nuosavam kapitalui. Nėra jokių kitų išoriškai nustatytų reikalavimų Grupės ir Bendrovės kapitalui.
Grupė ir Bendrovė vertina kapitalą naudodama įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykį. Nuosavą kapitalą sudaro paprastosios akcijos, rezervai, nepaskirstytas pelnas priskirtinas patronuojančios imonės nuosavo kapitalo turėtojams. Grupės ir Bendrovės vadovybė nėra nustačiusi konkretaus siektino įsipareigojimo ir nuosavo kapitalo santykio koeficiento, tačiau žemiau pateikti esami rodikliai yra vertinami kaip pakankamai geri veiklos rodikliai:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. gruodžio 31 d. |
$2010$ m. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. gruodžio 31 d. |
|
| Ilgalaikiai įsipareigojimai (įskaitant atidėtuosius | ||||
| mokesčius ir dotacijas (atidėtąsias pajamas)) | 56.165 | 53.659 | 56.824 | 54.284 |
| Trumpalaikiai įsipareigojimai | 93.455 | 70.205 | 93.132 | 69.973 |
| Įsipareigojimų iš viso | 149.620 | 123.864 | 149.956 | 124.257 |
| Nuosavas kapitalas | 257.142 | 255.882 | 260.585 | 259.755 |
| Isipareigojimų* ir nuosavo kapitalo santykis ( proc. ) |
58,19 | 48,41 | 57,55 | 47,84 |
* Isipareigojimai apima visus ilgalaikius (įskaitant atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimą ir dotacijas (atidėtąsias pajamas)) ir trumpalaikius įsipareigojimus.
Išoriniai rizikos veiksniai įtakojantys Grupės ir Bendrovės pagrindinę veiklą:
Detalesnė informacija apie rizikos veiksnius pateikta Metiniame pranešime.
Bendrovė dalyvauja trečiuoju asmeniu administracinėje byloje pagal UAB Kauno Termfikacijos Elektrinė (toliau - KTE) skundus dėl 2008 m. spalio 24 d. Komisijos nutarimo "Dėl šilumos gamybos bazinės kainos nustatymo UAB Kauno termofikacijos elektrinė" panaikinimo. Savo skundus KTE grindžia tuo, kad KTE turi būti taikoma šilumos gamybos kaina, apskaičiuota 2003 m. kovo 31 d. Šilumos energijos pirkimo-pardavimo sutartyje nustatyta tvarka, bet ne Komisijos nustatyta kaina. Kadangi Bendrovė mano, kad remiantis LR civilinio kodekso normomis, LR teismų nutartimis, Kauno miesto savivaldybės bei Komisijos atsiliepimais, 2008 m. sausio 1 d. LR šilumos ūkio istatymas turi viršenybę prieš 2003 m. kovo 31 d. Šilumos energijos pirkimo-pardavimo sutarti, sudaryta tarp Bendrovės ir KTE, todėl tikimybės, kad Bendrovei bus pateiktas ieškinys nėra, ir todėl Grupės ir Bendrovės finansinėse ataskaitose nebuvo sudaryti atidėjiniai, susiję su šia byla. Šių ataskaitų paruošimo datai Vilniaus apygardos teismas yra atmetęs visus skundus, o KTE šiuos sprendimus apskundė. Lietuvos vyriausiasis administracinis teismas visus skundus išnagrinėjo ir atmetė.
2003 m. kovo 31 d. tarp Bendrovės ir KTE buvo pasirašytas Investicijų susitarimas. Kadangi KTE laiku nevykdo prisiimtų įsipareigojimų dėl investicijų apimties, o pagal šį susitarimą KTE privalo mokėti 17,7 mln. Lt nuo neįvykdytų investicijų baudą Bendrovei, tarp šalių vyko derybos dėl Investicijų susitarimo pakeitimo ir investavimo terminų pakeitimo. 2009 m. gruodžio 31 d. nebuvo pasiektas abiems šalims priimtinas susitarimas dėl Investicijų susitarimo pakeitimo. Kilęs nesutarimas dėl 17,7 mln. Lt išspręstas Arbitražo teisme prie Asociacijos Tarptautiniai prekybos rūmai – Lietuva. Procedūros baigtis aprašyta 26 pastraipoje.
Šalys yra laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus.
2010 m. ir 2009 m. Grupė ir Bendrovė neturėjo reikšmingų sandorių su kitomis Kauno miesto savivaldybės kontroliuojamomis įmonėmis, išskyrus komunalinių paslaugų pirkimą ar teikimą. Sandoriai su Kauno miesto savivaldybe ir Kauno miesto savivaldybės kontroliuojamomis įmonėmis buvo vykdomi rinkos kainomis.
2010 m. ir 2009 m. Grupės ir Bendrovės sandoriai su Jurbarko miesto savivaldybe, Kauno miesto savivaldybe ir Kauno miesto savivaldybės finansuojamomis ir kontroliuojamomis imonėmis ir balansiniai likučiai laikotarpiu pabaigai buvo tokie:
| $2010$ m. | Gautinos | Mokėtinos | ||
|---|---|---|---|---|
| Pirkimai | Pardavimai | sumos | sumos | |
| Kauno m. savivaldybė, jos finansuojamos ir | ||||
| pilnai valdomos įmonės | 974 | 30.383 | 20.231 | 185 |
| Jurbarko rajono savivaldybė | 4 | 2.168 | 716 | |
| $2009$ m. | ||||
| Kauno m. savivaldybė, jos finansuojamos ir | ||||
| pilnai valdomos imonės | 443 | 24.597 | 15.063 | 18 |
| Jurbarko rajono savivaldybė | 3 | 1.866 | 278 | 37 |
2010 m. ir 2009 m. Bendrovės sandoriai su dukterine įmone ir balansiniai likučiai laikotarpio pabaigai buvo šie:
| $2010 \text{ m}$ | Pirkimai | Pardavimai | Gautinos | Mokėtinos |
|---|---|---|---|---|
| sumos | sumos | |||
| UAB, "Pastatų priežiūros paslaugos" $2009$ m. |
1.247 | 133 | 308 Gautinos |
80 Mokėtinos |
| Pirkimai | Pardavimai | sumos | sumos | |
| UAB "Pastatų priežiūros paslaugos" | 1.546 | 347 | 396 | 94 |
Vadovybės darbo užmokestis ir kitos išmokos
2010 m. ir 2009 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės vadovybę sudaro atitinkamai po 6 ir 4 asmenis.
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| $2010$ m. | $2009$ m. | $2010$ m. | $2009$ m. | |
| Vadovybei priskaičiuotas darbo užmokestis | 450 | 494 | 350 | 338 |
| Vadovybei išmokėtos pensijinių išmokų | ||||
| darbuotojams kompensacijos | 93 | 93 | ||
| Grupė | Bendrovė | |||
| $2010$ m. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. gruodžio 31 d. |
$2010$ m. gruodžio 31 d. |
$2009$ m. gruodžio 31 d. |
|
| Vadovybei priskaičiuotos pensijinių išmokų darbuotojams kompensacijos |
53 | 44 | 53 | 44 |
Per 2010 m. ir 2009 m. Grupės ir Bendrovės vadovybei nebuvo suteikta jokiu paskolu, garantijų, nebuvo jokiu kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.
2011 m. kovo 3 d. bendrovė Valstybinei kainų ir energetikos kontrolės komisijai pateikė derinti tris investicinius projektus, pagal kuriuos planuojama irengti biokuru kūrenama kogeneracinė jėgainė Petrašiūnu elektrinėje ir biokuro deginimo grandys bendrovei priklausančiose "Inkaro" bei Noreikiškių katilinėse. Projektai komisijai pateikti derinti po to, kai Kauno miesto savivaldybės taryboje buvo pritarta Bendrovės $2012 - 2015$ metų daliniam investicijų planui. Projektą numatoma iš dalies finansuoti bendrovės lėšomis, skolintomis lėšomis ir panaudojant Europos sąjungos struktūrinių fondų paramą.
2010 m. vasario 17 d. Vilniaus komercinio arbitražo teismas (toliau - VKAT) išnagrinėjo civilinę bylą dėl Investicijų susitarimo vykdymo tarp Bendrovės ir UAB Kauno Termfikacijos Elektrinė (toliau - KTE) bei prième sprendima Bendrovės naudai priteisti iš KTE 5 419 808,82 Lt dydžio baudą. KTE dėl šio sprendimo pateikė skundą Lietuvos Apeliaciniam teismui, kuris 2010 m. spalio 19 d. nutartimi skundą atmetė ir VKAT sprendima paliko nepakeista. KTE dėl arbitražo sprendimo bei Apeliacinio teismo nutarties panaikinimo 2010 m. lapkričio 8 d. Lietuvos Aukščiausiajam teismui pateikė kasacinį skundą. Lietuvos Aukščiausiasis teismas 2011 m. kovo 14 d. galutine nutartimi KTE kasacinį skundą atmetė bei paliko galioti aukščiau minėtus VKAT sprendimą ir Lietuvos Apeliacinio teismo nutarti.
Bendrovė 2010 m. lapkričio 3 d. Vilniaus komercinio arbitražo teismui pateikė antraii ieškini dėl papildomu 12.351.600 Lt netesybų priteisimo iš KTE už netinkamą KTE prievolių pagal Investicijų susitarimą vykdymą. 2011 m. vasario 18 d. įvyko preliminarusis posėdis VKAT, o teismo posėdis, kuriame planuojama bylą nagrinėti iš esmės, paskirtas 2011 m. birželio 17 d.
Dėl 2010 m. rugpjūčio 24 d KTE Vilniaus komercinio arbitražo teismui pateikto prevencinio ieškinio, kuriuo prašo uždrausti Bendrovei vienašališkai nutraukti Elektrinės pirkimo – pardavimo sutartį, Šilumos energijos pirkimo – pardavimo sutarti ir investicijų susitarimą iki tol, kol KTE nutrauks savo priešpriešinių įsipareigojimų pagal Šilumos energijos pirkimo – pardavimo sutarties 14 straipsnį pažeidimą ir bus priimtas sprendimas dėl to, ar leškovui ir jo akcininkams turi būti kompensuojama atsakovo priešpriešinių įsipareigojimų pažeidimu daroma žala, iskaitant, bet neapsiribojant, sprendimo ad hoc derybų būdu arba investicinio ginčo tvarka priėmimą ir įgyvendinimą, 2011 m. sausio 21 d. įvyko preliminarusis posėdis VKAT, o teismo posėdis, kuriame planuojama nagrinėti bylą iš esmės, paskirtas 2011 m. gegužės 16 d. Kauno m. apylinkės teismas 2011 m. sausio 21 d. nutartimi KTE naudai pritaikė laikinąsias apsaugos priemones (LAP) ir įpareigojo Bendrovę susilaikyti nuo vienašališko (nesikreipiant į teismą) minėtų sutarčių nutraukimo, kol vyksta arbitražo bylos nagrinėjimas.
Nors nutartis yra apskusta Kauno apygardos teismui, tačiau LAP taikomos nuo nutarties priėmimo momento ir Bendrovei jau įteiktas antstolio patvarkymas dėl įpareigojimo vykdymo.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.