Class Editori

Business and Financial Review • Jan 31, 2021

Comunicato predisposto ai sensi dell'art 114, comma 5, del D.Lgs n. 58/1998 sensi

Milano, 31 gennaio 2021

In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell'articolo 114 comma 5 del D. Lgs n. 58/1998 inviata alla società in data 6 novembre 2020 S.p.A ("Class") e sul Gruppo Class Editori ("Gruppo") riferite al 3 diversamente specificato, tutti gli importi riportati nel presente comunicato sono espressi in migliaia di Euro. ai dell'articolo comma n. 6 2020, si forniscono le seguenti informazioni su Class Editori ) e Gruppo 31 dicem gli riportati embre 2020. Ove non

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DEL GRUPPO CLASS E DI CLASS EDITORI SPA, CON EVIDENZIAZIONE DELLE COMPONENTI A BREVE SEPARATAMENTE DA QUELLE A MEDIO-LUNGO TERMINE FINANZIARIA COMPONENTI LUNGO

	€uro/000	Gruppo 31/1 12/2020	Class Editori 31/12/2020
•	Cassa	9	1
•	Altre disponibilità liquide	5.300	322
•	Titoli detenuti per la negoziazione	--	--
	A) Disponibilità liquide ed altre attività finanziarie	5.309	323
•	Crediti ed altre attività finanziarie correnti attività finanziarie	7.450	3.918
	B) Attività finanziarie correnti	7.450	3.918
•	Debiti bancari correnti	20.727	14.591
	a) Mutui e finanziamenti	783	592
	b) Debiti correnti per beni in leasing IFRS 16 IFRS 16	2.581	358
•	Parte corrente dell'indebitamento non corrente non	3.364	950
•	Altri debiti finanziari correnti	334	550
	C) Debiti vs banche ed altre passività finanziarie correnti Debiti vs	21.425	16.091
	D) Posizione finanziaria netta corrente (A+B (A+B-C)	(11 11.666)	(11.850)
	c) Mutui	5.956	2.040
	d) Finanziamenti	31.069	31.069
	e) Debiti verso banche	31.842	17.011
	f) Debiti non correnti per beni in leasing IFRS 16 Debiti non in	13.814	530
	Parte dell'indebitamento non corrente corrente	82.681	50.650
•	Altri debiti finanziari non correnti	--	--
	E) Indebitamento finanziario non corrente Indebitamento	82.681	50.650
	Posizione finanziaria netta (D-E)	(9 94.347)	(62.500)
	Di cui per adozione IFRS 16	(1 (16.395)	(888)

La posizione finanziaria netta effettiva del 31 dicembre 2020 un saldo negativo pari a 30 novembre 2020. del gruppo Class evidenziata nel prospetto presenta alla data pari a 77,95 milioni di euro rispetto agli spetto 77,86 milioni del

Si segnalano inoltre 16,40 milioni di euro principio contabile internazionale IFRS 16 in particolare legato alla contabilizzazione di canoni d'affitto per tutta la durata del contratto. della Casa editrice al 31 dicembre 2020 a di di passività finanziarie conseguenti all'introduzione del zionale in alla durata Tale effetto contabile porta l'indebitamento finanziario bre 2020 a 94,35 milioni di euro.

La posizione finanziaria netta di Class Editori negativo pari a 62,50 milioni di euro ( principio IFRS 16). posizione netta Spa presenta alla data del 31 dic euro (-61,61 milioni di euro al netto dell'effetto contabile relativo al dicembre 2020 un saldo

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE DELLA SOCIETA' E DEL GRUPPO AD ESSA FACENTE CAPO, RIPARTITE PER NATURA (FINANZIARIA,COMMERCIALE, TRIBUTARIA, PREVIDENZIALE E VERSO DIPENDENTI) E LE CONNESSE EVENTUALI INIZIATIVE DI REAZIONE DEI CREDITORI (SOLLECITI, INGIUNZIONI, SOSPENSIONE NELLA FORNITURA ETC.) DEL AD ESSA RIPARTITE PREVIDENZIALE DIPENDENTI) INIZIATIVE REAZIONE CREDITORI

TRIBUTARIA, EVENTUALI INIZIATIVE INGIUNZIONI, SOSPENSIONE NELLA FORNITURA ETC.)	PREVIDENZIALE DI	E VERSO REAZIONE	DEI	DIPENDENTI) CREDITORI	E LE	CONNESSE (SOLLECITI,
€uro/000				31/1	Gruppo 12/2020	Class Editori 31/12/2020
Debiti finanziari					67	--
Debiti commerciali					10.245	3.188
Debiti previdenziali					4.333	725
Depositi verso dipendenti					--	--
Debiti tributari					11.075	1.105
Totale					25.720	5.018
POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 31/12/2020			Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto			Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari	67					67
Debiti commerciali	2.973 2.973	1.914	1.207	2.300	1.849	10.245
	625	494	378	1.063	1.774	4.333
					-	-

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 31/12/2020

Depositi verso dipendenti					--	--
Debiti tributari					11.075	1.105
Totale					25.720	5.018
POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 31/12/2020
			Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto			Totale
(in migliaia di Euro)	0-60				>365	scaduto
Debiti finanziari	67					67
Debiti commerciali	2.973 2.973	1.914	1.207	2.300	1.849	10.245
Debiti previdenziali	625	494	378	1.063	1.774	4.333
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	1.279 1.279	765	794	2.496	5.741	11.075
TOTALE DEBITI	4.945	3.173	2.379	5.859	9.364	25.720
POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - CLASS EDITORI S.p.A. 31/12/2020			Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto			Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari						-
Debiti commerciali	720	545	519	1.079	325	3.188
Debiti previdenziali	130	80	79	190	245	725
	-	-	-	-	-	-

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - CLASS EDITORI S.p.A. 31/12/2020

			Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto			Totale
(in migliaia di Euro)	0-60				>365	scaduto
Debiti finanziari						-
Debiti commerciali	720	545	519	1.079	325	3.188
Debiti previdenziali	130	80	79	190	245	725
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	104	59	55	196	691	1.105
TOTALE DEBITI	954	685	653	1.464	1.262	5.018

Circa i debiti finanziari sopra esposti si precisa che Class Editori ha fissato per il tramite dell'Agente incaricato con il ceto bancario l'agenda per la riconferma delle linee di credito. Pur in presenza del mancato pagamento dell della pandemia, su richiesta della società, è in corso uno standstill di fatto delle linee bancarie con correlato mantenimento delle stesse. Non v finanziari verso gli istituti di credito per le suddette linee di credito. irca i che fissato tramite con per linee di Pur pagamento delle rate di giugno e di dicembre 2020 per gli effetti negativi , richiesta è vengono pertanto rappresentati tra i debiti scaduti i de

RAPPORTI VERSO PARTI CORRELATE DI CLASS EDITORI SPA E DEL GRUPPO

correlato mantenimento delle stesse. Non v engono finanziari verso gli istituti di credito per le suddette linee di credito. verso le suddette		debiti
Non si segnalano iniziative significative da parte dei creditori. parte
RAPPORTI VERSO PARTI CORRELATE DI CLASS EDITORI SPA E DEL GRUPPO
Circa i rapporti intrattenuti con parti i correlate, si precisa che tali rapporti, di natura commerciale e i finanziaria, sono regolati alle medesime condizioni applicate ai fornitori e ai clienti.
Con riferimento ai rapporti con la correlata Euroclass a correlata Euroclass Multimedia Holding, da segnalare un accordo avente ad oggetto l'utilizzo di software originariamente detenuto dalla società Tenfore International Ltd e del relativo marchio.
È in essere inoltre un finanziamento attivo a revoca, per l'importo di condizioni di mercato.	di 354 mila	euro, remunerato a
Nei confronti della società Compagnia Compagnia Immobiliare Azionaria Spa sono in essere di service per la fornitura di prestazioni di natura logistica e di consulenza per la gestione degli service di consulenza immobili presso i quali il gruppo C so i il gruppo Class svolge la propria attività.		contratti (passivi)
Sono inoltre stati sottoscritti contratti sottoscritti contratti (attivi) regolati a condizioni di mercato, per la fornitura di servizi di consulenza amministrativa, finanziaria, tecnica e legale inerente sia lo svolgimento di dell'attività ordinaria di CIA, sia tutti gli eventuali progetti di investimento finanziario e di immobiliare.	investimento finanziario
È in essere un finanziamento attivo nei confronti della società Case Editori Srl di originari 0,55 un nei milioni di euro regolato a condizioni di mercato. milioni di		0,55
Circa i crediti in essere verso la società T T-Pro Software Srl si rimanda al documento informa Pro pubblicato in data 28 dicembre 2015 relativo ad operazioni di maggiore rilevanza con parte correlata relativamente a un'operazione di smobilizzo di un credito commerciale precedentemente a un'operazione di di vantato da Class Editori verso la società Denama Software la quale ha trasferito alla società T le Software Srl. L'importo di 2.799 799 migliaia di euro sotto rappresentato costituisce il residuo credito attualizzato, il cui incasso è previs previsto contrattualmente a dicembre 2024.		informativo T-PRO
Di seguito le tabelle di dettaglio dei seguito le dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso parti correlate.
€uro/000	Gruppo 30/ /11/2020	Gruppo 31/12/2020
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti comm.li non correnti vs. T-Pro Software Srl Pro	2.806	2.799
Totale Crediti Commerciali non correnti vs. correlate	2.806	2.799
Crediti commerciali vs. gruppo CIA per merci/servizi Crediti commerciali	2.697	2.593

Crediti comm.li vs. Domini di Castellare	38	38
Crediti comm.li vs. Euroclass	31	31
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento Crediti vs.	108	109
Crediti comm.li vs. CHTV Global	168	124
Crediti comm.li vs. Pegaso Srl	6	6
Crediti comm.li vs. Marmora Srl	10	10
Totale Crediti Commerciali vs. correlate	3.058	2.911
Crediti finanziari vs. CHTV Global	70	70
Crediti finanziari vs. Gruppo CIA	4	4
Crediti finanziari vs. Euroclass	354	359
Totale Crediti Finanziari vs. correlate	428	433
Altri crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti verso Case Editori	720	731
Crediti diversi vs. CHTV Global	6	6
Risconti attivi su servizi forniti da Euroclass Multimedia su servizi Euroclass	968	958
Totale Altri Crediti correnti vs. correlate	3.543	3.544
Debiti commerciali vs. CIA per affitti e facility	(2.823)	(2.723)
Debiti commerciali vs. Pegaso	(128)	(128)
Debiti commerciali vs. CHTV Global	(139)	(139)
Totale Debiti Commerciali vs. correlate Debiti vs. correlate	(3.090)	(2.990)
Rateo passivo canoni vs Euroclass Multimedia Multimedia	(439)	(396)
Totale Altri Debiti vs. correlate	(439)	(396)
€uro/000	Gruppo 30/11 1/2020	Gruppo 31/12/2020
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenze vs. CIA	46	50
Ricavi per recupero spese vs. società gruppo CIA	2	2
Ricavi per vendita merce vs. società gruppo CIA	1	10
Totale Ricavi vs. correlate	49	62
Costi per licenza d'uso Software	(23)	(25)
Costi per recupero spese da società gruppo CIA	(2)	(2)
Costi per prestazione servizi vs. CIA	(110)	(120)
Costi per prestazioni Studio Israel Terrenghi prestazioni Studio	(3)	(3)
Totale Costi per servizi da correlate	(138)	(150)
Proventi finanziari vs. Euroclass	19	21
Proventi finanziari vs. Case Editori	10	10

I rapporti commerciali con la società CFD sono generati dall'operazione di cessione del ramo d'azienda per l'esercizio dell'attività di impresa di distribuzione e fornitura di flussi informativi, news e dati provenienti dai mercati finanziari e dal mondo effettuato da parte della controllata E cessione del ramo d'azienda e il successivo Addendum integrativo del 22 maggio 2019, hanno disciplinato i rapporti commerciali e di collaborazione tra la società CFD e il gruppo Class. con CFD cessione fornitura di e dal del business per i l mondo bancario E-Class Spa, con efficacia dal 28 dicembre 2018. e successivo ommerciali di collaborazione la società il le di , Class Il contratto di

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso società collegate.

€uro/000	Gruppo 30/11/2020	Gruppo 31/12/2020
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate collegate
Crediti non correnti vs. CFD	310	310
Crediti commerciali vs Class Roma in liquidazione Crediti commerciali Class	16	--
Crediti commerciali vs CFD	15.665	12.286
Crediti finanziari vs Class Roma	1	--
Altri crediti vs. CFD	94	94
Crediti finanziari vs. Radio Cina	269	269
Crediti commerciali vs Radio Cina	66	66
Crediti finanziari vs. Centralerisk	140	140
Debiti commerciali vs Centralerisk	(3)	(3)
Debiti commerciali vs CFD	(5.636)	(2.000)
Debiti commerciali vs Radio Cina	(137)	(187)
€uro/000	Gruppo 30/1 /11/2020	Gruppo 31/12/2020
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina prestazioni di	20	20
Ricavi per prestazioni di servizi a CFD prestazioni di	1.187	1.295
Ricavi per recupero spese vs CFD	4.802	5.412
Ricavi per recupero costi commerciali CFD commerciali CFD	375	403
Costi per di produzione da CFD	(4.165)	(4.481)
Costi per prestazioni di servizi da Radio Cina prestazioni di	(56)	(106)
Costi per recupero spese da CFD	(4.802)	(5.412)

€uro/000	Class Edit. 30/11 1/2020	Class Edit. 31/12/2020
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti commerciali non correnti vs. T -Pro Software Srl	2.806	2.799
Crediti commerciali vs Pegaso	5	5
Crediti verso Case Editori per finanziamenti Crediti finanziamenti	720	731
Crediti vs. Gruppo CIA per merci/servizi Crediti vs. Gruppo CIA per	2.619	2.510
Crediti vs. Euroclass per finanziamento Crediti vs.	353	354
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento Crediti vs.	108	109
Crediti vs. CHTV Global	150	112
Crediti vs. CHTV Global per finanziamento Crediti vs. CHTV	70	70
Altri Crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti vs. Marmora Srl	10	10
Debiti vs. Gruppo CIA per affitti, facility e servizi facility e servizi	(2.823)	(2.723)
€uro/000	Class Edit. 30/11 1/2020	Class Edit. 31/12/2020
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenza vs. Gruppo CIA	46	50
Ricavi per recupero spese da società gruppo CIA	2	2
Interessi attivi vs. Euroclass	19	21
Interessi attivi vs. Case Editori	10	10
Costi per recupero spese da società gruppo CIA	(2)	(2)
Costi per servizi di facility da CIA	(110)	(120)
Costi per prestazioni Studio Israel Terrenghi prestazioni Studio	(3)	(3)

€uro/000	Class Edit. 30/11 1/2020	Class Edit. 31/12/2020
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenza vs. Gruppo CIA	46	50
Ricavi per recupero spese da società gruppo CIA	2	2
Interessi attivi vs. Euroclass	19	21
Interessi attivi vs. Case Editori	10	10
Costi per recupero spese da società gruppo CIA	(2)	(2)
Costi per servizi di facility da CIA	(110)	(120)
Costi per prestazioni Studio Israel Terrenghi	(3)	(3)

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli società collegate di Class Editori Spa. ono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei dei rapporti vs. parti

€uro/000	Class Edit. 30/1 /11/2020	Class Edit. 31/12/2020
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate collegate
Crediti commerciali vs Class Roma in liquidazione Crediti commerciali Class	16	--
Crediti commerciali vs CFD	2.043	1.001
Crediti commerciali vs Radio Cina	41	41
Crediti finanziari vs. Centralerisk	140	140
Debiti commerciali vs Centralerisk	(3)	(3)
Debiti commerciali vs Radio Cina	(137)	(187)
€uro/000	Class Edit. 30/1 /11/2020	Class Edit. 31/12/2020
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina prestazioni di	19	21
Costi per prestazioni di servizi da Radio Cina prestazioni di	(56)	(106)

Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Daniele Lucherini, dichiara ai sensi dell'articolo 154-bis, comma 2, del D. Lgs n. 58/1998 del testo Unico della finanza che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrispo ai libri e alle scritture contabili. gente dichiara bis, comma testo della presente corrisponde alle risultanza documentali, nde

Per ulteriori informazioni si prega di contattare: Class Editori Gian Marco Giura Comunicazione/Investor Relations - Tel: 02-58219395 E-mail: gmgiura@class.it informazioni