Eukedos

Quarterly Report • Jun 4, 2021

COMUNICATO STAMPA

Informativa trimestrale ai sensi dell'art. 114, comma 5, Decreto Legislativo n. 58/98

Firenze, 4 giugno 2021 - Si ricorda che il Consiglio di Amministrazione riunitosi in data 21 dicembre 2020 ha deliberato, ai sensi dell'art. 82-ter, comma 2, del Regolamento adottato dalla Consob con delibera n. 11971 del 14 maggio 1999, come successivamente modificato, di interrompere la pubblicazione delle informazioni finanziarie periodiche aggiuntive a decorrere dall'esercizio 2021.

Pertanto l'informativa contenuta nel presente comunicato e relativa al primo trimestre 2021 viene redatta esclusivamente in ottemperanza alla richiesta di CONSOB ai sensi dell'art. 114, comma 5, del D.Lgs. n. 58/98.

a) Posizione finanziaria netta di Eukedos S.p.A. e del Gruppo con evidenziazione delle componenti a breve separatamente da quelle a medio e lungo termine

(in migliaia di euro)	31-mar	31-dic
	2021	2020
Crediti finanziari correnti	621	866
Disponibilità liquide e mezzi equivalenti	1.088	2.639
Attività finanziarie a breve termine (A)	1.709	3.505
Debiti verso banche	(400)	(400)
Quota a breve finanziamenti a medio lungo termine	(4.907)	(5.023)
Debiti verso altri finanziatori a breve termine	(850)	(2.143)
Debiti verso altri finanziatori per diritti d'uso breve termine	(3.252)	(3.228)
Altre passività finanziarie	0	(5)
Indebitamento finanziario a breve termine (B)	(9.409)	(10.798)
Posizione (Indebitamento) finanziaria netta a breve (A+B)	(7.700)	(7.293)
Debiti verso banche	(8.318)	(8.689)
Debito verso altri finanziatori	(637)	(850)
Debiti verso altri finanziatori per diritti d'uso medio lungo termine	(82.503)	(83.407)
Indebitamento finanziario a medio lungo termine	(91.459)	(92.946)
Indebitamento finanziario discontinued	-	-
Posizione (Indebitamento) finanziaria netta	(99.158)	(100.239)

Posizione Finanziaria Netta Consolidata

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EuKedos S.p.A. – Società soggetta alla direzione e coordinamento di La Villa S.p.A. P.IVA 05548060481 Via Benedetto da Foiano n. 14 - 50125 Firenze FI Capitale sociale € 28.703.679,20 i.v. C.F. e P.IVA 01701100354 R.E.A FI - 614572 Tel. +39 055 0682844 Fax +39 055 0682837 www.eukedos.it eukedos@pec.it info@eukedos.it Pag. 1 di 6

La Posizione Finanziaria Netta Consolidata al 31 marzo 2021 è allineata al valore risultante al 31 dicembre 2020 e deriva, al netto dei risultati della gestione corrente, prevalentemente dall'andamento del capitale circolante netto oltre che dal rimborso di un debito di natura finanziario come di seguito meglio descritto.

Si ricorda infatti che con proposta formulata da Edos S.r.l. ed accettata dal Fallimento Icos Impresa Soc. Coop nel mese di marzo 2021, le parti hanno definito in via transattiva le reciproche pretese e hanno previsto il pagamento da parte di Edos S.r.l. della somma complessiva di € 1.745.877,71 per i titoli e causali di cui al lodo del 29 settembre 2020 e precisamente: euro 403.225,31 per crediti commerciali e euro 1.292.652,40 per il finanziamento cosiddetto FRISL e euro 50.000,00 per interessi a forfait determinati.

(in migliaia euro )	31-mar	31-dic
	2021	2020
Crediti finanziari correnti	978	904
Disponibilità liquide	215	96
Altri crediti finanziari	355	720
Attività finanziarie a breve termine (A)	1.548	1.720
Debiti verso banche e altri finanziatori a breve termine	-	-
Debiti verso altri finanziatori per diritti d'uso a breve termine	(22)	(22)
Quota a breve finanziamenti a medio lungo termine	-	-
Altri debiti finanziari correnti	-	-
Altre passività	(5)	(5)
Indebitamento finanziario a breve termine (B)	(27)	(27)
Debiti verso banche MLT	-	-
Debiti verso altri finanziatori MLT	(84)	(87)
Indebitamento finanziario a medio lungo termine	(84)	(87)
Indebitamento finanziario netto attività destinate alla vendita
Posizione (Indebitamento) finanziaria netta	1.438	1.606
Posizione (Indebitamento) finanziaria netta a breve (A+B)	1.521	1.693

Posizione Finanziaria Netta di Eukedos S.p.A.

La Posizione Finanziaria Netta di Eukedos S.p.A. al 31 marzo 2021 è pressoché allineata ai valori al 31 dicembre 2020 come risultato delle uscite finanziarie connesse alla gestione corrente della società al netto dell'incasso di parte dei crediti inclusi nella voce "Altri crediti finanziari" e riferiti alla posizione verso la società Piofin S.r.l.

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b) Posizioni debitorie scadute del Gruppo ripartite per natura (finanziaria, commerciale, tributaria e previdenziale) e le connesse eventuali iniziative di reazione dei creditori del Gruppo (solleciti, ingiunzioni, sospensioni nella fornitura etc.)

Alla data del 31 marzo 2021 non sono presenti debiti finanziari scaduti.

I debiti commerciali di Gruppo scaduti sono pari ad euro 2.364 mila e rappresentano circa il 39% del totale degli stessi al 31 marzo 2021; si precisa che tale situazione si è acuita al termine dell'esercizio precedente (lo scaduto al 31 dicembre 2020 era pari ad euro 2.549 mila) nel quale si sono concentrate delle uscite finanziarie che non hanno permesso il regolare pagamento dei fornitori. I debiti commerciali sono stati normalizzati nel corso dei primi mesi dell'esercizio 2021 anche a seguito dell'erogazione da parte di Iccrea BancaImpresa in pool con Chianti Banca Credito Cooperativo di un finanziamento di euro 6,4 milioni che, parzialmente ha estinto un precedente mutuo ipotecario in essere con la medesima banca, e per la restante parte è andato ha finanziato il capitale circolante.

I debiti tributari scaduti al 31 marzo 2021 sono pari ad euro 135 mila e rappresentano circa il 10% del totale dei debiti tributari alla medesima data.

Non sono presenti debiti previdenziali scaduti al 31 marzo 2021.

c) Rapporti verso parti correlate di Eukedos S.p.A. e delle società del Gruppo Eukedos

Di seguito vengono riepilogate le principali operazioni in essere tra Eukedos S.p.A. e le entità correlate (in migliaia di euro) come definite dallo IAS 24:

	Crediti al	Debiti al	Costi	Ricavi
	31 marzo 2021	31 marzo 2021	31 marzo 2021	31 marzo 2021
Arkiholding S.r.l.		1	8
Trust Iuculano	-	118	6	-
Totale	-	118	15	-

Debiti

• Debiti commerciali per la fornitura in outsourcing del servizio di redazione e tenuta delle buste paga nonché della consulenza in materia di sicurezza sui luoghi di lavoro e assistenza software da parte di Arkiholding S.r.l.
• Debiti verso il Trust Iuculano relativi all'affitto degli uffici di sede trattati, a seguito dell'entrata in vigore dell'IFRS 16, come leasing operativo; tale debito pertanto non è da intendersi come debito commerciale.

Costi

• Quanto ad euro 6 mila verso il Trust Iuculano per il canone di locazione della sede amministrativa di Eukedos S.p.A., trattati, a seguito dell'entrata in vigore dell'IFRS 16, come leasing operativo e quindi riclassificati ad ammortamenti e interessi.

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• Costi derivanti dall'attività svolta da Arkiholding S.r.l. nei confronti di Eukedos S.p.A. per la redazione e tenuta delle buste paga nonché per la consulenza in materia di sicurezza sui luoghi di lavoro e assistenza software.

Gruppo Eukedos

Di seguito vengono riepilogate le principali operazioni in essere tra il Gruppo Eukedos e le entità correlate (in migliaia di euro) come definite dallo IAS 24:

	Crediti al	Debiti al	Costi	Ricavi
	31 marzo 2021	31 marzo 2021	31 marzo 2021	31 marzo 2021
Arkiholding S.r.l.	80	22	98	-
La Villa S.p.A.	68	361	91	31
La Villa S.r.l.	54	43	22	43
Providentia S.r.l.	16	-	-	-
Trust Iuculano	1	378	22	-
Dmg Consulting	5	-	-	2
Totale	224	804	232	76

Crediti

• Crediti per distacchi del personale verso il Gruppo La Villa e crediti verso Arkiholding S.r.l. per passaggi diretti di personale di sede a seguito della riorganizzazione dei servizi headquarter per l'ammontare dei vari ratei (ferie, permessi, Rol, tredicesima, quattordicesima e TFR).

Debiti

• Debiti commerciali per la fornitura in outsourcing del servizio di redazione e tenuta delle buste paga nonché della consulenza in materia di sicurezza sui luoghi di lavoro e assistenza software da parte di Arkiholding S.r.l. e per il distacco di personale da parte delle società del Gruppo La Villa.
• Debiti verso il Trust Iuculano relativi all'affitto degli uffici di sede trattati, a seguito dell'entrata in vigore dell'IFRS 16, come leasing operativo.
• Debiti emersi in sede di riorganizzazione dei servizi headquarter per l'ammontare dei vari ratei (ferie, permessi, Rol, tredicesima, quattordicesima e TFR) relativi al personale oggetto di passaggio diretto verso il Gruppo La Villa.

Costi

• Costi derivanti dall'attività svolta da Arkiholding S.r.l. nei confronti di Eukedos S.p.A. e Edos S.r.l. per la redazione e tenuta delle buste paga nonché per la consulenza in materia di sicurezza sui luoghi di lavoro e assistenza software.
• Costi derivanti dal distacco di personale verso le società del Gruppo La Villa.

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• Costi per euro verso il Trust Iuculano per i canoni di locazione della sede amministrativa di Eukedos S.p.A. trattati, a seguito dell'entrata in vigore dell'IFRS 16, come leasing operativo e quindi come ammortamenti ed interessi.

Ricavi

• Ricavi derivanti principalmente dal distacco di personale verso Il Gruppo La Villa.

d) Eventuale mancato rispetto dei covenant, dei negative pledge e di ogni altra clausola dell'indebitamento del gruppo comportante limiti all'utilizzo delle risorse finanziarie, con l'indicazione a data aggiornata del grado di rispetto di dette clausole

Il contratto di finanziamento concesso alla controllata Edos S.r.l. sottoscritto a novembre 2016 con ICCREA BancaImpresa, connesso all'operazione di acquisizione della RSA Bramante, per complessivi euro 5,5 milioni, garantito da ipoteca e da fideiussione da parte di Eukedos S.p.A. prevedeva il rispetto di due covenants di natura finanziaria con riferimento al bilancio consolidato che, alla data del 31 dicembre 2020, non risultavano rispettati a causa della rilevante flessione del margine operativo lordo che ha registrato il Gruppo come conseguenza della crisi da covid-19.

Il management, per finanziare il capitale circolante e le spese correnti soprattutto relative ai salari e stipendi dei dipedenti, ha deciso di richiedere dei nuovi finanziamenti in forza del cosiddetto "Decreto Liquidità" con garanzia SACE. Nell'ambito di questa decisione, anche in virtù delle modifiche apportate da parte della Legge di Stabilità 2021 ai precedenti decreti leggi emessi dal Governo per sostenere le imprese italiane impattate dalla pandemia da covid-19, si è deciso di chiedere la rinegoziazione del finanziamento in essere con ICRREA al fine ottenere nuova finanza a sostegno dell'operatività aziendale e rinegoziare i precedenti covenants che non potevano più essere attuali a seguito della modificata situazione economica finanziaria del Gruppo.

Si segnala che in data 21 aprile 2021 Edos S.r.l. da una parte e ICCREA Banca S.p.A. e ChiantiBanca Credito Cooperativo, in pool, dall'altra hanno sottoscritto un nuovo contratto di mutuo chirografario a medio termine per complessivi 6,4 milioni di euro garantito da SACE ai sensi del Decreto Liquidità che è andato ad estinguere il precedente finanziamento che pertanto non è più, alla data di redazione del presente comunicato, in situazione di covenant non rispettati.

Si segnala inoltre che in data 1 giugno 2021 la controllata Edos S.r.l. ha sottoscritto un finanziamento di Euro 4.000.000 con Banca del Mezzogiorno – MedioCredito Centrale S.p.A. avente durata complessiva di 72 mesi con preammortamento fino al 31.03.2022 ed assistito da garanzia SACE ai sensi dell'art. 1 del D.L. 8 aprile 2020 n. 23 che permetterà al Gruppo oltre al sostegno del capitale circolante, in un periodo ancora parzialmente influenzato dalla pandemia da covid-19, il finanziamento delle proprie strategie di sviluppo nel settore delle residenze per anziani.

e) Stato di avanzamento delle trattative in corso per la ristrutturazione del debito nonché delle altre iniziative necessarie per garantire i mezzi finanziari necessari a far fronte al fabbisogno finanziario

Come indicato al paragrafo che precede e stante il perpetrarsi dell'attuale situazione sanitaria e gli impatti che la stessa ha avuto sulla occupazione delle strutture e conseguentemente sul cash flow di periodo il management ha

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deciso di attivarsi con i canali bancari per ottenere nuove linee di finanziamento nella forma del finanziamento garantito SACE ai sensi del Decreto Liquidità.

f) Stato di avanzamento del Piano Industriale approvato dal Consiglio di Amministrazione. Descrizione delle azioni programmate al fine di rispettare gli obiettivi in esso riportati e le azioni, anche correttive, eventualmente previste e/o già intraprese

Il Piano Industriale prevede uno sviluppo che il Gruppo sta portando avanti come dimostrato dall'acquisizione, avvenuta in data 3 giugno 2021, di due fabbricati in corso di costruzione insistenti su due lotti di terreni edificabili, siti rispettivamente in Cornaredo (MI) e in Vernate (MI) dove verranno realizzate due RSA per complessivi 200 posti letto e l'impegno all'acquisto di un ulteriore fabbricato in corso di costruzione in Ghisalba (BG).

In considerazione dell'attuale stato sanitario del Paese il Gruppo monitorerà costantemente l'effetto della stessa sull'andamento del business e sulla marginalità prodotta al fine di gestire coerentemente l'investimento e l'apertura delle nuove strutture.

Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Dott. Stefano Romagnoli, dichiara ai sensi del comma 2 articolo 154 bis del Testo Unico della Finanza, che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.

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Eukedos Spa, società con sede in Firenze, quotata dal 1° agosto 2006 sul mercato Expandi poi passata al mercato MTA organizzato e gestito di Borsa Italiana S.p.A. è a capo di un Gruppo che opera nel settore socio sanitario.

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Il Gruppo opera nell'area Care tramite la controllata EDOS SRL, gestendo residenze sanitarie per anziani, adulti inabili e Comunità Psichiatriche localizzate in tutta Italia per un totale di 1.400 posti letto.

Per ulteriori informazioni:

Eukedos S.p.A. Tel. +39 055 0682844 inre@eukedos.it

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