Audit Report / Information • Apr 30, 2012
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
KONSOLIDUOTOS 2011 METŲ FINANSINĖS ATASKAITOS PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE,
PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE,
PATEIKIAMOS KARTU SU NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA IIIIIIIIIIIIII
UAB "Ernst & Young Baltic" Subačiaus g. 7 LT-01302 Vilnius Lietuva
Tel.: (85) 274 2200 Faks.: (85) 274 2333 [email protected] www.ey.com/It
Juridinio asmens kodas 110878442 PVM mokėtojo kodas LT108784411 Juridinių asmenų registras
Ernst & Young Baltic UAB Subačiaus St. LT-01302 Vilnius Lithuania
Tel.: +370 5 274 2200 Fax: +370 5 274 2333 [email protected] www.ey.com/lt
Code of legal entity 110878442 VAT payer code LT108784411 Register of Legal Entities
Mes atlikome toliau pateiktų konsoliduotų AB "Snaigė" (toliau - Bendrovė) ir dukterinių įmonių (toliau - Grupė) finansinių ataskaitų, kurias sudaro 2011 m. gruodžio 31 d. konsoliduota finansinės būklės ataskaita, konsoliduotos susijusios 2011 m. bendrųjų pajamų, nuosavo kapitalo pokyčių, pinigų srautų ataskaitos ir aiškinamasis raštas (reikšmingų apskaitos metodų santrauka bei kita aiškinamoji informacija), audita.
Vadovybė yra atsakinga už šių finansinių ataskaitų parengimą ir teisingą pateikimą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje, ir tokią vidaus kontrolę, kokia, vadovybės nuomone, yra būtina finansinėms ataskaitoms parengti be reikšmingų iškraipymų dėl apgaulės ar klaidos
Mūsų atsakomybė - apie šias finansines ataskaitas pareikšti nuomonę, remiantis atliktu auditu. Mes atlikome auditą pagal Tarptautinius audito standartus, kuriuos nustato Tarptautinė apskaitininkų federacija. Šie standartai reikalauja, kad mes laikytumėmės etikos reikalavimų ir planuotume bei atliktume auditą taip, kad gautume pagrįstą užtikrinimą, jog finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų.
Auditas apima procedūras, kurias atliekant siekiama surinkti audito įrodymų dėl finansinių ataskaitų sumų ir atskleistos informacijos. Procedūrų parinkimas priklauso nuo auditoriaus profesinio sprendimo, įskaitant finansinių ataskaitų reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės ar klaidos rizikos vertinimą. Vertindamas šią rizika, auditorius atsižvelgia į vidaus kontrolę, susijusią su įmonės finansinių ataskaitų rengimu ir teisingu pateikimu, kad pasirinktų tomis aplinkybėmis tinkamas audito procedūras, tačiau ne tam, kad pareikštų nuomone apie įmonės vidaus kontrolės veiksmingumą. Auditas taip pat apima taikomų apskaitos metodų tinkamumo ir vadovybės atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumo ir bendro finansinių ataskaitų pateikimo įvertinimą.
Mes tikime, kad mūsų surinkti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami auditoriaus nuomonei pagrįsti.
Mūsų nuomone, toliau pateiktos finansinės ataskaitos visais reikšmingais atžvilgiais teisingai pateikia Grupės 2011 m. gruodžio 31 d. finansinę padėtį ir tą dieną pasibaigusių metų jos finansinius veiklos rezultatus ir pinigų srautus pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje.
EL ERNST & YOUNG
Be to, mes perskaitėme 2011 m. Konsoliduotąjį metinį pranešimą ir nepastebėjome jokių reikšmingų į jį įtrauktos finansinės informacijos neatitikimų 2011 m. konsoliduotoms finansinėms ataskaitoms.
UAB "ERNST & YOUNG BALTIC" Audito įmonės pažymėjimo Nr. 001335
Jonas Akelis Auditoriaus pažymėjimo Nr. 000003
Auditas buvo baigtas 2012 m. balandžio 25 d.
| Pastabos | 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|---|
| Pardavimo pajamos | 3 | 111.133.334 | 113.838.664 |
| Pardavimo savikaina | 4 | (94.736.294) | (96.411.168) |
| Bendrasis pelnas | 16.397.040 | 17.427.496 | |
| Pardavimo ir paskirstymo sąnaudos | 6 | (6.281.210) | (6.759.482) |
| Administracinės sąnaudos | 7 | (11.482.582) | (12.923.681) |
| Kitos veiklos pajamos | 5 | 1.482.392 | 749.746 |
| Kitos veiklos sąnaudos | 8 | (375.015) | (300.138) |
| Veiklos (nuostoliai) | (259.375) | (1.806.059) | |
| Finansinės veiklos pajamos | 9 | 5.360 | 2.839.416 |
| Finansinės veiklos sąnaudos | 10 | (5.813.225) | (4.126.869) |
| (Nuostoliai) prieš apmokestinimą | (6.067.240) | (3.093.512) | |
| Pelno mokestis | 11 | 1.024.787 | 480.605 |
| Grynieji (nuostoliai) | (5.042.453) | (2.612.907) | |
| Kitos bendrosios pajamos | |||
| Užsienio bendrovių valiutos kursų skirtumai | 19 | 1.316.854 | 567.044 |
| Bendrųjų pajamų iš viso, atskaičius mokesčius | (3.725.599) | (2.045.863) | |
| Grynieji (nuostoliai) priskirti: | |||
| Bendrovės akcininkams | (5.042.923) | ||
| Mažumai | (2.612.706) | ||
| 470 | (201) | ||
| Bendrųjų pajamų iš viso, atskaičius mokesčius, priskirtų: | |||
| Bendrovės akcininkams | |||
| Mažumai | (3.726.069) | (2.045.662) | |
| 470 | (201) | ||
| (Nuostoliai) vienai akcijai | 27 | (0, 14) | |
| (0,087) | |||
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. | |||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2012 m. balandžio 25 d. | |
| Finansų direktorė | Neringa Menčiūnienė | 2012 m. balandžio 25 d. | |
| Pastabos | 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. | |
|---|---|---|---|
| gruodžio 31 d. | |||
| TURTAS | |||
| Ilgalaikis turtas | |||
| Nematerialusis turtas | 12 | 4.967.217 | 4.914.786 |
| Ilgalaikis materialusis turtas | 13 | 30.701.361 | 56.696.210 |
| Investicinis turtas | 13 | 19.263.247 | |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 11 | 1.159.714 | 122.106 |
| Kitas ilgalaikis turtas | 23 | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Ilgalaikio turto iš viso | 57.091.539 | 62.733.102 | |
| Turtas skirtas parduoti | 13 | 2.144.363 | |
| Trumpalaikis turtas | |||
| Atsargos | 14 | 13.231.841 | 12.489.892 |
| Iš pirkėjų gautinos sumos | 15 | 13.190.737 | 14.950.992 |
| Kitas trumpalaikis turtas | 16 | 2.695.137 | 2.147.465 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 17 | 960.486 | 1.970.839 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 30.078.201 | 31.559.188 | |
| Turto iš viso | 89.314.103 | 94.292.290 |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
(tęsinys kitame puslapyje)
| Pastabos | 2011 m. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
2010 m. | |
|---|---|---|---|
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI | |||
| Nuosavas kapitalas | |||
| Bendrovės akcininkams tenkanti dalis | |||
| Kapitalas | 1, 18 | ||
| Akcijų priedai | 18 | 39.622.395 | 30.735.715 |
| Privalomasis rezervas | 5.698.656 | 5.698.656 | |
| Rezervai | 19 19 |
2.828.472 | 2.828.472 |
| Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervas | 1.188.483 | 1.860.000 | |
| Nepaskirstytieji (nuostoliai) | 19 | (4.958.048) | (6.274.902) |
| (8.643.646) | (4.272.240) | ||
| Mažumos dalis | 35.736.312 | 30.575.701 | |
| Nuosavo kapitalo iš viso | 1.945 | 1.475 | |
| 35.738.257 | 30.577.176 | ||
| Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||
| Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||
| Dotacijos ir subsidijos | 20 | 934.133 | 1.282.433 |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 21 | 684.540 | 769.517 |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | 11 | 147.015 | |
| Ilgalaikės paskolos ir lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimai | 23, 24 | 14.742.077 | 150.898 11.765.095 |
| Ilgalaikės išmokos darbuotojams | 22 | 347.383 | |
| Po vienerių metų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 16.855.148 | 359.828 14.327.771 |
|
| Per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | |||
| Trumpalaikės paskolos, ilgalaikių paskolų ir lizingo (finansinės | |||
| nuomos) įsipareigojimų einamųjų metų dalis | 23, 24 | 16.005.775 | 25.201.822 |
| Prekybos skolos | 14.966.916 | 16.162.154 | |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 216.184 | 627.570 | |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams | 21 | 1.373.072 | 1.993.555 |
| Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | $\frac{1}{2}6$ | 4.158.751 | 5.402.242 |
| Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso | 36.720.698 | 49.387.343 | |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 89.314.103 | 94.292.290 | |
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dals. | |||
| Generalinis direktorius Gediminas Čeika |
2012 m. balandžio 25 d. | ||
| Finansų direktorė Neringa Menčiūnienė |
2012 m. balandžio 25 d. | ||
AB "SNAIGĖ", įmonės kodas 249664610, Pramonės g. 6, Alytus, Lietuva
2011 M. KONSOLIDUOTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(litais. jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduota nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita
| Bendrovés akcininkams tenkanti dalis | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tabos Pas- |
Kapitalas | Akciju priedai |
Privalomas | Rezervai | perskaičiavi- Uzsienio valiutos |
tytasis pelnas (nuostoliai) Nepaskirs- |
Iš viso | Mažumos dalis |
nuosavo kapitalo lš viso |
|
| rezervas | mo rezervas | |||||||||
| 2009 m. sausio 1 d. likutis |
27.827.365 | 18.727.270 | 2.828.472 | 1.860.000 | (6.841.946) | (14.688.148) | 29.713.013 | 1.676 | 29.714.689 | |
| Kitos bendrosios pajamos Grynieji metų (nuostoliai) |
19 | ı $\pmb{\mathbf{I}}$ |
٠ 1 |
ı 1 |
ı ۰ |
567,044 | (2.612.706) | 567.044 (2.612.706) |
(201) | 567.044 (2.612.907) |
| Bendrųjų pajamų iš viso | 567.044 | (2.612.706) | (2.045.662) | (201) | (2.045.863) | |||||
| statinio kapitalo didinimas Pervesta |
2.908.350 | 2.908.350 | 2.908.350 | |||||||
| nepaskirstytuosius (nuostolius) |
ë | $\mathbf{I}$ | (13.028.614) | $\mathbf{I}$ | 1 | ı | 13.028.614 | ٠ | $\bullet$ | $\blacksquare$ |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis |
30.735.715 | 5.698.656 | 2.828.472 | 1.860.000 | (6.274.902) | (4.272.240) | 30.575.701 | 1.475 | 30.577.176 | |
| Kitos bendrosios pajamos Grynieji metų (nuostoliai) |
ë | ı ш |
1 | 1 | 1.316.854 | (5.042.923) | (5.042.923) 1.316.854 |
470 | (5.042.453) 1.316.854 |
|
| Bendrujų pajamų iš viso | ٠ | 1.316.854 | (5.042.923) | (3.726.069) | 470 | (3.725.599) | ||||
| Pervesta iš rezervų | $\blacksquare$ | (671.517) | 671.517 | |||||||
| Istatinio kapitalo didinimas |
8.886.680 | 8.886.680 | 8.886.680 | |||||||
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis |
39.622.395 | 5.698.656 | 2.828.472 | 1.188.483 | (4,958.048) | (8.643.646) | 35.736.312 | 1.945 | 35.738.257 | |
| Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis | ||||||||||
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2012 m. balandžio 25 d. | ||||||||
| Finansy direktore | Neringa Menčiūnienė | 2012 m. balandžio 25 d. |
$\circ$
| Pastabos | 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|---|
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | |||
| (Nuostoliai) prieš apmokestinimą | (5.042.923) | ||
| Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas: | (2.612.907) | ||
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 12, 13 | 9.307.651 | 8.238.166 |
| Subsidijų (amortizacija) | 20 | (348.300) | (318.304) |
| Ilgalaikio turto perleidimo rezultatas | 5 | (152.285) | (38.077) |
| Nurašytas ilgalaikis turtas | 13 | 368.343 | 812.378 |
| Atsargų nurašymas | 161.725 | ||
| Iš pirkėjų gautinų sumų, atsargų ir atidėtojo pelno mokesčio | |||
| nuvertėjimo pokytis | (1.359.675) | (137.046) | |
| Atidėjinių pokytis | 21 | (717.905) | (996.785) |
| Palūkanų (pajamos) | 9 | (5.360) | (13.235) |
| Palūkanų sąnaudos | 10 | 2.998.035 | 4.091.649 |
| 5.047.581 | 9.187.564 | ||
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | |||
| Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas | (707.044) | 6.268.226 | |
| Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas | 1495.862 | (140.755) | |
| Prekybos ir kitų skolų (sumažėjimas) | (258.457) | (10.212.807) | |
| Grąžintas (sumokėtas) avansinis pelno mokestis | 135.120 | ||
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | 5.577.942 | 5.237.348 | |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | |||
| Ilgalaikio materialaus turto (įsigijimas) | |||
| Nematerialiojo turto (įsigijimas) | 13 | (4.442.825) | (724.627) |
| Ilgalaikio turto perleidimas | 12 | (727.848) | (708.605) |
| Gautos palūkanos | 213.890 | 68.507 | |
| 13.235 | |||
| Grynieji investicinės (veiklos) pinigų srautai | (4.956.783) | (1.351.490) |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
(tęsinys kitame puslapyje)
| 2011 m. | 2010 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Finansinės veiklos pinigų srautai | ||||
| Lėšos gautos iš ilgalaikių paskolų | 14.595.966 | |||
| (Sumokėtos) palūkanos | 10.784.527 | |||
| Paskolų (grąžinimas) | (2.088.763) | (1.163.771) | ||
| Lizingo (finansinės nuomos) (mokėjimai) | (13.305.503) | (12.458.880) | ||
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | (833.212) | (801.982) | ||
| (1.631.512) | (3.640.106) | |||
| Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas | (1.010.353) | 245.752 | ||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 1.970.839 | 1.725.087 | ||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 17 | 960.486 | 1.970.839 | |
| Papildoma pinigų srautų informacija: Nepiniginė finansinė veikla: Konvertuojamų obligacijų konvertavimas į akcijas (1 pastaba) |
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dąlis. | 8.886.680 | 2.908.350 | |
| Generalinis direktorius | Gediminas Čeika | 2012 m. balandžio 25 d. | ||
| Finansų direktorė | Neringa Menčiūnienė | 2012 m. balandžio 25 d. |
AB "Snaig" (toliau – Bendrov) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcin bendrov. Jos buveins adresas yra:
Pramons g. 6, Alytus, Lietuva.
Bendrov užsiima šaldytuv ir šaldikli gamyba. Bendrov registruota 1963 m. balandžio 1 d. Jos akcijomis prekiaujama vertybini popieribiržos NASDAQ OMX Vilnius Baltijos Papildomajame prekybos sraše.
2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrovs akcininkai buvo:
| 2011 m. | 2010 m. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Turim akcij skaiius |
Nuosavybs dalis |
Turim akcij skaiius |
Nuosavybs dalis |
||
| UAB "Vaidana" | 23.716.668 | 59,86% | - | - | |
| "Skandinaviska Enskilda Banken" AB klientai | 2.266.389 | 5,72% | 3.720.698 | 12,11% | |
| "Swedbank" AS (Estija) klientai | 3.321.701 | 8,38% | 15.004.428 | 48,82% | |
| Kiti akcininkai | 10.317.637 | 26,04% | 12.010.589 | 39,07% | |
| Iš viso | 39.622.395 | 100% | 30.735.715 | 100% |
Visos akcijos, kuri kiekvienos nominali vert 1 litas, yra paprastosios ir 2011 m. bei 2010m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmoktos. 2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrov sav akcijneturjo.
2011 m. balandžio 18 d. savinink sprendimu patenkintas konvertuojam obligacij savinink prašymas dl obligacijkonvertavimo bendrovs akcijas. Pagal š nutarim viena 100 Eur nominalios verts akcija pakeista 380 paprastjvardini akcij-, t.y. 23 386 konvertuojamos obligacijos pakeistos 8.886.680 vnt. paprastj vardini- Bendrovs akcij-, kuri kiekvienos nominali vert 1 litas, ir atitinkamai buvo padidintas statinis kapitalas. Padidintas statinis kapitalas registruotas 2011 m. gegužs 12 d.
UAB "Vaidana" 2011 m. gruodžio 12 d. sigijo 17.602.215 paprastj vardini- 1 Lt nominalios verts Bendrovs akcij-, kas sudaro 44,42% Bendrovs akcij ir j suteikiam bals- Bendrovs visuotiniame akcininksusirinkime.
2011 m. gruodžio 21 d. antro Bendrovs akcij perleidimo metu UAB "Vaidana" sigijo 6.114.453 vnt. Bendrovs akcij- (t. y. 15,43% vis- Bendrovs akcij-).
UAB "Vaidana" galutinis akcininkas yra Tetal Global Ltd.
2012 m. kovo 21 d. buvo paskelbtas nekonkurencinis oficialus silymas dl likusi- 15.905.727 Bendrovs paprastjvardini- 1 Lt nominalios verts akcij- (sudarani- 40,14% statinio kapitalo), silymas galioja iki 2012 metgegužs 28 d.
2011 m. gruodžio 31 d. Grup sudaro Bendrov AB "Snaig" ir jos dukterins mons (toliau - Grup) (Grups struktra išliko nepakitusi lyginant su 2010 m.):
| Ataskaitini met |
||||
|---|---|---|---|---|
| mon | Šalis | Grups valdom akcij dalis |
pelnas (nuostoliai) |
Nuosavas kapitalas |
| OOO "Techprominvest" | Rusija (Kaliningradas) |
100% | (9.023.453) | 37.559.807 |
| TOB "Snaige Ukraina" | Ukraina | 99% | 40.643 | 71.150 |
| OOO "Moroz Trade" | Rusija | 100% | - | (13.702.805) |
| OOO "Liga Servis" | Rusija | 100% | (134.754) | (1.415.624) |
| UAB "Almecha" | Lietuva | 100% | 200.754 | 448.914 |
2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovs valdyboje buvo: AB "Snaig" darbuotojai 2 ir UAB " Vaidana" 4 atstovai, o 2010 m. gruodžio 31 d. - 1 UAB "Hermis Capital" bei 3 Swedbank AS klientatstovai.
85 proc. dukterins mon OOO "Techprominvest" (Kaliningradas, Rusija) akcij paketo AB "Snaig" sigijo 2002 m. 2006 m. AB "Snaig" sigijusi likusius 15 proc. "Techprominvest" akcinio kapitalo, tapo vienintele savininke.
2009 m. rugpjio 12 d. dl pasaulins ekonomikos krizs bei ypatingai nepalankios jos takos Grups veiklai Grups vadovyb prim sprendim uždaryti AB "Snaig" priklausani OOO "Techprominvest" šaldytuv gamykl. 2006 m. ir 2007 m. dukterins mons mažumos dalies sigijimo metu susidars 12.313 tkst. lit- (sigijimo metu 123.168 tkst. Rusijos rubli-) prestižas 2009 m. rugpjio 31 d. buvo nurašytas.
Bendrovs valdyba 2011 m. rugsjo 30 d. posdyje nusprend, viešo konkurso bdu, parduoti 100 % Bendrovs turim-OOO Techprominvest dali-. Taip pat buvo nusprsta, kapitalizuojant Bendrovs gautin 38.509 tkst. lit sum, padidinti statin kapital dukterinje monje OOO Techprominvest iki 88 852 896 lit- (vertinant met pabaigos kursu). statinis kapitalas padidintas 2011 m. spalio mn.
Aukšiau apibdintas akcinio kapitalo padidinimas / sipareigojim sumažinimas buvo atliktas norit paversti mon patrauklesne investuotojams, taiau negavus pasilym-, dl Bendrovs turim- OOO Techprominvest 100 % dalipardavimo, skelbto viešo konkurso bdu bendrovs vadovyb 2011 m. lapkriio 14 d. sprendimu sustabd šio pardavimo vieš konkurs.
TOB "Snaige Ukraina" (Kijevas, Ukraina) kurta 2002 m. Nuo sigijimo 2002 m., Bendrov valdo 99% šios dukterins mons akcij-. mon teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Ukrainos rinkoje.
2004 m. gegužs 13 d. buvo kurta OOO "Moroz Trade" (Maskva, Rusija). 2004 m. spalio mn. Bendrov sigijo 100 % OOO "Moroz Trade" akcij-. mon teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Rusijos rinkoje. 2011 m. ir 2010 m. OOO "Moroz Trade" veiklos nevykd.
OOO "Liga Servis" (Maskva, Rusija) buvo kurta 2006 m. vasario 7 d. mon teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Rusijos rinkoje.
UAB "Almecha" (Alytus, Lietuva) buvo kurta 2006 m. lapkriio 9 d. Jos pagrindin veikla – šaldytuv komponent ir rengimgamyba motininei Bendrovei.
Grups darbuotojskaiius 2011 m. gruodžio 31 d. buvo 760 (2010 m. gruodžio 31 d. – 777).
Grups vadovyb patvirtino šias finansines ataskaitas 2012 m. balandžio 25 d. Bendrovs akcininkai turi statymin teis patvirtinti šias finansines ataskaitas arba nepatvirtinti jir reikalauti vadovybs paruošti naujas finansines ataskaitas.
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grups 2011 m. finansines ataskaitas, yra šie:
Šios finansins ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansins atskaitomybs standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sjungoje (toliau – ES).
Šios finansins ataskaitos yra konsoliduotos AB "Snaig" Grups finansins ataskaitos. Šios finansins ataskaitos parengtos sigijimo savikainos principu. Bendrov taip pat rengia atskiras Bendrovs finansines ataskaitas.
Bendrov nuo 2011 m. sausio 1 d. pritaik šiuos naujus ir pakeistus TFAS ir Tarptautinio finansins atskaitomybs aiškinimo komiteto (toliau – TFAAK (IFRIC)) išaiškinimus:
Aukšiau išvardint standart ar išaiškinim taikymas neturjo takos Grups apskaitos politikai, finansinei bklei ar rezultatams, išskyrus išvardintus žemiau:
2010 m. gegužs mn. TASV išleido treij jungtin standart pakeitim dokument, kurio pagrindinis tikslas buvo pašalinti nenuoseklius reikalavimus ir aiškiau suformuluoti kai kurias nuostatas. Kiekvienam standartui parengtos atskiros pereinamosios nuostatos.
Primus toliau aprašomas pataisas keitsi apskaitos politika, taiau tai neturjo takos Grups finansinei padiai ar rezultatams.
3 TFAS "Verslo jungimai": Pakeisti nekontroliuojamos dalies (ND) vertinimo bdai. Tik ND komponentai, kurie sudaro dabartin nuosavybs dal, j savininkui suteikiani teis proporcing bendrovs grynojo turto dal likvidavimo atveju, turi bti vertinami arba tikrja verte, arba pagal sigyjamo subjekto pripažinto grynojo turto proporcing dal, tenkani ND atsižvelgiant jos dabartin nuosavybs priemoni dal. Visi kiti komponentai turi bti vertinami sigijimo dien galiojusia tikrja verte.
Šiuo pakeitimu paaiškinama, kad 7 TFAS "Finansins priemons. Atskleidimai", 32 TAS "Finansins priemons. Pateikimas" ir 39 TAS 'Finansins priemons. Pripažinimas ir vertinimas", kurie panaikina neapibržtj atlyg, nra taikomi neapibržtajam atlygiui, kilusiam iš verslo jungim-, kur sigijimo datos yra ankstesns nei 3 TFAS (peržirto 2008 m.) pritaikymo data.
Galiausiai reikalaujama, kad bendrov (verslo jungimo atveju) apskaitoje registruot sigyjamo subjekto mokjimo akcijomis sandorio pakeitim (priverstin ar savanorišk), t.y. padalinim tarp sumokto atlygio ir išlaidpo jungimo.
Pataisa neturjo takos Grups finansinei padiai ar rezultatams, kadangi Grup neturjo reikšming- ND ar verslo sigijimper 2011 metus.
7 TFAS "Finansins priemons. Atskleidimai". Ši pataisa buvo skirta supaprastinti pateikiamus atskleidimus sumažinant reikalaujam atskleidim apie turimus užstatus apimt ir pagerinti atskleidimus, vedant reikalavim, kad kiekybin informacija bt kokybiškai pateikiama kontekste. Pataisa neturjo takos Grups finansinei padiai ar rezultatams, kadangi Grup neturjo toki finansini priemoni-.
1 TAS "Finansini ataskait pateikimas". Pataisa paaiškina, kad bendrov gali pateikti kiekvieno kit bendrj pajamkomponento analiz arba nuosavybs pokyi ataskaitoje, arba finansini ataskait pastabose. Grup peržirtus reikalavimus atspindi Nuosavo kapitalo pokyiataskaitoje.
27 TAS "Konsoliduotos ir atskiros finansins ataskaitos". Ši pataisa paaiškina, kad dl 27 TAS padarytos 21 TAS "Užsienio valiutos kurs pasikeitimo taka", 28 TAS "Investicijos asocijuotsias mones" ir 31 TAS "Dalys bendrose monse" pataisos taikomos perspektyviai laikotarpiams, prasidedantiems 2009 m. liepos 1 d. ir vliau, arba anksiau, jei 27 TAS pradtas taikyti anksiau. Grup atspindi peržirtus atskleidimreikalavimus šiose finansinse ataskaitose.
Kiti toliau išvardint- TFAS pakeitimai ir išaiškinimai neturjo takos Grups apskaitos politikai, finansinei bklei ar rezultatams:
Bendrov nepritaik ši- TFAS ir TFAAK aiškinim-, kurie jau yra patvirtinti, bet dar nesigalioj:
Ši pataisa galioja metiniams laikotarpiams pasidedantiems 2012 m. liepos 1 d. ir vliau. TAS 1 pataisos keiia KBP pateiktelement grupavim. Elementai, kurie galt bti perkelti (arba "gržinti") peln ar nuostolius ateityje (pavyzdžiui, nutraukus pripažinim ar apmokjus), bus pateikiami atskirai nuo element-, kurie niekada nebus perkeliami. Pataisa taikoma tik pateikimui, ji neturi takos Grups finansinei bklei ar rezultatams. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Pataisa taikoma 2012 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Šis pakeitimas veda prielaid, kad investicinio turto balansin vert bus paprastai atgaunama j parduodant, ir taip praktiškai išsprendžia problem, kylani monms, vertinanioms atidt mokest, susijus su investiciniu turtu, apskaitomu taikant tikrosios verts model, kai reikia nustatyti, ar mon atgaus šio turto balansin vert j naudodama, ar j parduodama. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Ši pataisa taikoma 2013 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. TASV išleido daug 19 TAS patais-: nuo esmini pakeitim-, toki kaip "koridoriaus" metodo panaikinimas ir numatom pajam iš plano turto svoka iki paprast patikslinim ir redakcinio pobdžio pakeitim-. Leidžiamas išankstinis pataisos taikymas. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Standartas taikomas 2013 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Kaip pasekm naujai išleist-10 TFAS ir 12 TFAS, šis standartas buvo pakoreguotas taip, kad nustatyt apskaitos ir atskleidim reikalavimus investicijoms dukterines, bendrai valdomas mones ir asocijuotas mones, kai bendrov rengia atskiras finansines ataskaitas. Leidžiamas išankstinis peržirto standarto taikymas. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Standartas taikomas 2013 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Kaip pasekm naujai išleist-11 TFAS ir 12 TFAS, šis standartas pervadintas 28 TAS "Investicijos asocijuotsias ir jungtins veiklos mones" ir išdsto nuosavybs metodo taikymo reikalavimus, apskaitant investicijas asocijuotsias mones ir bendrai valdomas mones. Leidžiamas išankstinis peržirto standarto taikymas. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Standartas taikomas 2014 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Šioje pataisoje išaiškinama frazs "šiuo metu turi pagal statym vykdom teis atlikti užskaitym" reikšm ir paaiškinamas 32 TAS užskaitos kriterijtaikymas atsiskaitymo sistemoms (tokioms kaip kliringo nam sistemos), kurios taiko nesinchroninio bendrojo atsiskaitymo mechanizmus. 32 TAS pataisas reikia taikyti retrospektyviai. Leidžiamas išankstinis taikymas. Taiau, jei bendrov pasirenka išankstin taikym, ji privalo š fakt atskleisti ir taip pat pateikti informacijos atskleidimus pagal 7 TFAS "Finansinio turto ir finansini sipareigojim užskaita" patais reikalavimus. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Pataisa taikoma 2011 m. liepos 1 d ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Pataisa reikalaujama papildomai atskleisti finansin turt, kuris buvo perleistas, bet kurio pripažinimas nenutrauktas, kad finansini ataskait naudotojas galt suprasti santyk su turtu, kurio pripažinimas nenutrauktas, ir susijusius sipareigojimus. Be to, pataisoje reikalaujama atskleisti besitsiant dalyvavim turte, kurio pripažinimas nutrauktas, kad naudotojas galt vertinti bendrovs dalyvavimo turte, kurio pripažinimas nutrauktas, pobd ir rizik. Pataisa turi takos tik atskleidimui. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
7 TFAS "Finansins priemons. Atskleidimas" (peržirtas) - finansinio turto ir finansini sipareigojim užskaita Pataisa taikoma 2013 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedantiems metiniams laikotarpiams. Pataisa numato bendrus reikalavimus dl atskleidimo. Atskleidimai privalo naudotojams suteikti informacijos, kuri bt naudinga vertinant užskaitpoveik ar potencial poveik bendrovs finansinei bklei. 7 TFAS pataisos turi bti taikomos retrospektyviai. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Naujasis standartas galioja metiniais laikotarpiais prasidedaniais 2015 m. sausio 1 d. ir vliau. Išleistas 9 TFAS atspindi pirmj TASV darbo etap keiiant 39 TAS ir yra taikomas 39 TAS apibržto finansinio turto ir finansini sipareigojimklasifikavimui ir vertinimui. 9 TFAS 1 etapas turs didels takos (i) finansinio turto klasifikavimui ir vertinimui ir (ii) atskaitomybs pasikeitimams tose bendrovse, kurios pasirinko finansinius sipareigojimus apskaityti tikrja verte pelno (nuostoli-) ataskaitoje. Vlesniuose etapuose TASV svarstys rizikos draudimo apskait ir finansinio turto verts sumažjim. Numatoma, kad šis projektas baigsis pirmojoje 2012 m. pusje. Leidžiamas išankstinis pataisos taikymas. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Naujasis standartas galioja metiniais laikotarpiais prasidedaniais 2013 m. sausio 1 d. ir vliau. 10 TFAS pakeiia dal 27 TAS "Konsoliduotos ir atskiros finansins ataskaitos", nagrinjani konsoliduotas finansines ataskaitas. Taip pat traukti 12 NAK "Konsolidavimas – specialiosios paskirties mons" iškelti klausimai. 10 TFAS pakeitimas nustato viening kontrols nustatymo bd, kuris bus taikomas visoms monms, skaitant ir specialiosios paskirties mones. 10 TFAS pakeitimai reikalaus iš vadovybs atlikti svarbius vertinimus, nustatant, kurios mons yra kontroliuojamos ir kurias atitinkamai privalo konsoliduoti patronuojanios mons, lyginant su 27 TAS taikytais reikalavimais. ES dar nepatvirtino šios pataisos. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Naujasis standartas galioja metiniais laikotarpiais prasidedaniais 2013 m. sausio 1 d. ir vliau. 11 TFAS pakeiia 31 TAS "Dalys bendrose monse" ir 13 NAK "Bendrai kontroliuojamos mons – dalinink nepiniginiai našai". 11 TFAS panaikina jungtins veiklos moni konsolidavim taikant proporcingos dalies princip. Vietoje to jungtins veiklos mon, kuri atitinka bendros mons apibržim, turi bti apskaitoje registruojama naudojant nuosavybs metod. ES dar nepatvirtino šio standarto. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Naujasis standartas galioja metiniais laikotarpiais prasidedaniais 2013 m. sausio 1 d. ir vliau. 12 TFAS apima visus atskleidimus, kurie anksiau buvo 27 TAS ir yra susij su konsoliduotomis finansinmis ataskaitomis, taip pat visus atskleidimus, kurie anksiau buvo traukti 31 TAS ir 28 TAS. Šie atskleidimai yra susij su mons investicijomis dukterines mones, bendros veiklos sutartimis, investicijomis asocijuotas mones ir specialios paskirties mones. Šiuo standartu reikalaujama ir papildom informacijos atskleidim-. ES dar nepatvirtino šio standarto. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
(litais, jei nenurodyta kitaip)
Naujasis standartas galioja metiniais laikotarpiais prasidedaniais 2013 m. sausio 1 d. ir vliau. Visiems tikrosios verts nustatymo atvejams 13 TFAS bus vienintelis rekomendacij šaltinis. Šis standartas nekeiia nuostat-, kada mon privalo naudoti tikrosios verts metod, o pateikia paaiškinim-, kaip turi bti atliekamas tikrosios verts nustatymas, kai to reikalauja ar leidžia TFAS. Šis standartas bus taikomas perspektyviai (leidžiamas išankstinis pritaikymas). ES dar nepatvirtino šio standarto. Grup dar nra vertinusi šios pataisos poveikio.
Išaiškinimas taikomas 2013 m. sausio 1 d. ir vliau prasidedaniais metiniais laikotarpiais. Šis išaiškinimas taikomas tik nuodangos snaudoms patirtoms atliekant kasyklos gavybos etapo paviršins kasybos darbus ("gavybos nuodangos snaudos"). Laikoma, kad nuodangos veiklos metu patirtos snaudos gali suteikti dvejop naud: a) tai atsarg gavyba einamuoju laikotarpiu ir (arba) b) geresn prieiga prie kasamos rdos ateityje (nuodangos veiklos turtas). Tais atvejais, kai snaud nemanoma tiksliai priskirti per laikotarp pagamintoms atsargoms ar nuodangos veiklos turtui, pagal 20 TFAAK reikalaujama, kad bendrov naudot paskirstymo baz, remdamasi atitinkamu gavybos matavimo vienetu. Leidžiamas išankstinis taikymas. ES dar nepatvirtino 20 TFAAK. Išaiškinimas neturs takos Grups finansinms ataskaitoms, nes Grup nevykdo kasyklveiklos.
Visi aukšiau išvardinti TFAS ir TFAAK išaiškinimai bus taikomi tada, kaip bus patvirtinti galiojaniais ir pritaikyti ES.
.
2011 m. gruodžio 31 d Grups trumpalaikiai sipareigojimai viršijo trumpalaik turt 6.642 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31d trumpalaikiai sipareigojimai viršijo trumpalaik turt 17 828 tkst. lit-),
likvidumo rodikliai: bendrojo padengimo rodiklis (trumpalaikis turtas / trumpalaikiai sipareigojimai) buvo 0,82, o greitojo padengimo rodiklis (trumpalaikis turtas / trumpalaikiai sipareigojimai - atsargos) buvo 0,46 (2010 m. gruodžio 31 d. atitinkamai 0,63 ir 0,39). Grup patyr 6.067 tkst. lit iki mokestin nuostol, (2010 m. – 3.094 litnuostol).
Grups finansins ataskaitos už 2011 m. parengtos remiantis prielaida, kad Grup ts savo veikl mažiausiai 12 mnesi-. Veiklos tstinumas vertintas šiomis prielaidomis:
Vadovyb nusprend, kad aukšiau išvardintos prielaidos yra takojamos tam tikr neapibržtum-, susijusi su 2012 m. pardavimo plan realizavimu bei pastovi gamybos ir administravimo kašt optimizavimu. Taiau vadovyb vertino 2011 m. pagerjusi Grups finansin bkl bei kitus aukšiau išvardintus veiksnius ir nusprend, kad neapibržtumreikšmingumas mons finansinei bklei yra mažesnis nei 2010 m. Vadovyb mano, jog Grup turs pakankam resurststi savo veikl artimiausioje ateityje, todl Grup ruošdama šias finansines ataskaitas ir toliau taik veiklos tstinumo prielaid.
Grups finansins ataskaitos yra pateikiamos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, litais, kuri yra Bendrovs pagrindin valiuta bei Grups ir Bendrovs finansini ataskait pateikimo valiuta. Kiekviena Grups mon nustato savo pagrindin valiut ir sumos finansinse ataskaitose yra apskaitomos naudojant ši valiut. Sandoriai užsienio valiuta pirminio pripažinimo momentu yra apskaitomi taikant sandorio dien galiojus užsienio valiutos keitimo kurs. Piniginis turtas ir sipareigojimai, išreikšti užsienio valiutomis, yra konvertuojami pagrindin valiut finansins bkls ataskaitos dienos kursu. Visi skirtumai yra traukiami peln ir nuostolius.
Nepiniginiai straipsniai, kurie yra apskaitomi istorine verte užsienio valiuta, yra konvertuojami naudojant valiutos keitimo kursus, galiojusius pirminio sandori pripažinimo dien. Nepiniginiai straipsniai, apskaityti tikrja verte užsienio valiuta, yra veriami litus, naudojant valiutos kurs tos dienos, kai tikroji vert buvo nustatyta. Prestižas ir tikrosios verts koregavimai turtui ir sipareigojimams, atsirad dl sigijim-, yra traktuojami kaip užsienio vieneto turtas ir sipareigojimai ir yra konvertuojami finansins bkls ataskaitos dienos valiutos kursu.
Užsienio moni- OOO "Techprominvest", OOO "Moroz Trade" bei OOO "Liga servis" pagrindin valiuta yra Rusijos rublis, TOB "Snaige Ukraina" – Ukrainos grivina. Finansini ataskait sudarymo dien ši dukterini moni turtas ir sipareigojimai yra perskaiiuoti AB "Snaig" pateikimo valiuta (litais), taikant balanso sudarymo datos valiutos kurs, o j bendrj pajamataskait straipsniai perskaiiuoti naudojant vidutinius mnesinius ataskaitinio laikotarpio valiutos kursus. Skirtumai, atsirandantys perskaiiavimo metu, yra apskaityti bendrosiose pajamose. Užsienio mons pardavimo metu nuosavo kapitalo straipsnyje sukauptas valiutos perskaiiavimo rezultatas yra perkeliamas bendrj pajamataskait.
Litas yra susietas su euru santykiu 3,4528 lito už 1 eur, o lito kurs kit valiutatžvilgiu kasdien nustato Lietuvos bankas.
Galiojantys valiutkursai 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. buvo tokie:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Rusijos rublis | 0,083334 | 0,085535 |
| Ukrainos grivina | 0,33243 | 0,32788 |
Konsoliduotos Grups finansins ataskaitos apima AB "Snaig" ir jos dukterines mones. Dukterini moni finansins ataskaitos yra parengtos tiems patiems ataskaitiniams metams bei naudojant vienodus apskaitos principus.
Dukterins mons yra konsoliduojamos nuo tos datos, kai j efektyvi kontrol pereina Bendrovei ir nebra konsoliduojamos nuo tos datos, kai kontrol perleidžiama už Grups rib-. Visi tarpusavio sandoriai, likuiai ir nerealizuotas sandori pelnas ar nuostoliai tarp Grups moni yra eliminuojami. Nuosavyb ir grynasis rezultatas, priskirtini akcininkmažumai, finansins bkls ataskaitoje ir bendrj pajamataskaitoje yra parodomi atskirai.
Nuo 2010 m. sausio 1 d. dukterini moni nuostoliai yra priskiriami mažumos daliai net jei tai slygoja neigiam mažumos dalies likut. Iki 2010 m. sausio 1 d. Grups patirti nuostoliai buvo priskiriami mažumos daliai tol, kol šis likutis sumaždavo iki nulio. Bet kokie tolimesni nuostoliai buvo priskiriami Bendrovei, išskyrus atvejus, kai mažumos dalis turjo sipareigojim padengti tokius nuostolius. Iki 2010 m. sausio 1 d. patirti nuostoliai nebuvo perskirstyti tarp mažumos akcinink ir Bendrovs.
Grups mažumos dalies sigijimai ir perleidimai yra apskaitomi kaip nuosavo kapitalo sandoris: skirtumas tarp sigytos iš mažumos dalies / mažumai perleisto grynojo turto verts Grups finansinse ataskaitose ir akcij sigijimo / pardavimo kainos yra apskaitomas tiesiogiai nuosavame kapitale.
Verslo jungimai apskaitomi naudojant sigijimo metod. sigijimo savikaina yra nustatoma sudedant pervesto atlygio tikrj vert sigijimo dien ir mažumos dalies sigytame subjekte, jei tokia yra, sum. Kiekvieno verslo sigijimo atveju pirkjas vertina mažumos dal sigytame subjekte arba tikrja verte, arba proporcinga gyjamo subjekto identifikuojamo grynojo turto dalimi. Patirtos sigijimo išlaidos yra nurašomos, traukiant jas administracines snaudas.
Jei verslo jungimas vykdomas etapais, pirkjo iš anksiau valdoma nuosavybs dalis gyjamoje monje yra vertinama tikrja verte sigijimo dien per bendrj pajam ataskait. Neapibržta atlygio dalis, kuri pirkjas turs mokti, pripažstama tikrja verte sigijimo dien. Neapibržtojo atlygio, kuris laikomas turtu ar sipareigojimu, tolimesni vertinimai tikrja verte bus pripažinti pagal 39 TAS: arba per peln/nuostol, arba kaip pokytis kitose bendrosiose pajamose. Jei neapibržtasis atlygis yra klasifikuojamas kaip nuosavas kapitalas, jis nra pakartotinai vertinamas, o jo vlesnis mokjimas yra apskaitomas nuosavo kapitalo dalyje.
Prestižas yra pripažstamas sigijimo verte ir yra lygus sumai, kuria visas pervestas atlygis, skaitant pripažint mažumos dalies sum, viršija grynj sigyjamo turto ir vertint sipareigojimsum.
Jei šis atlygis yra mažesnis nei tikroji sigytos dukterins mons grynojo turto vert, skirtumas yra pripažstamas bendrjpajam ataskaitoje. Po pirminio pripažinimo prestižas yra apskaitomas sigijimo verte, atmus bet kokius sukauptus verts sumažjimo nuostolius. Verts sumažjimo vertinimo tikslais verslo jungimo metu gytas prestižas nuo sigijimo datos yra priskiriamas tiems Grups plaukas kuriantiems vienetams, kurie, kaip tikimasi, turs naudos iš susijungimo, nepriklausomai nuo to, ar gyjamos mons kitas turtas ar sipareigojimai yra priskiriami šiems vienetams.
Kai prestižas sudaro plaukas kurianio vieneto dal, ir to vieneto sudtyje esanios veiklos dalis yra parduodama, prestižas, susijs su parduota veikla, yra traukiamas parduodamos veiklos apskaitin vert, nustatant peln arba nuostolius iš veiklos pardavimo. Tokiu atveju parduotas prestižas yra vertinamas atsižvelgiant parduotos veiklos santykin vert lyginant su likusia plaukas kurianio vieneto dalimi.
Nematerialusis turtas iš pradži yra pripažstamas sigijimo verte. Nematerialusis turtas yra pripažstamas, jei yra tiktina, kad Grup gaus su šiuo turtu susijusi ekonomin naud ateityje ir jei turto vert gali bti patikimai vertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas sigijimo verte, atmus sukaupt amortizacij ir sukauptus verts sumažjimo nuostolius, jei toki yra. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu metodu per numatyt naudingo tarnavimo laik (1-8 metai).
Naudingo tarnavimo laikotarpiai, likutins verts ir amortizacijos metodai yra peržirimi kiekvienais metais siekiant užtikrinti nematerialiojo turto komponent-, išskyrus prestiž, teikiam ekonomin naud.
Tyrim išlaidos pripažstamos snaudomis, kai patiriamos. Pltros išlaidos individualiems projektams yra pripažstamos nematerialiuoju turtu, kai Grup gali rodyti nematerialiojo turto technin vykdomum taip, kad jis galt bti naudojamas arba parduodamas, savo ketinimus užbaigti ir galimyb naudoti ar parduoti turt taip, kad turtas ateityje teikt ekonomin naud bei turto užbaigimui reikaling išteklibuvim ir galimyb patikimai vertinti pltros išlaidas.
Po pradinio pltros išlaid pripažinimo turtu yra naudojamas savikainos modelis, pagal kur turtas turi bti apskaitomas sigijimo savikaina atmus sukaupt amortizacij ir sukauptus verts sumažjimo nuostolius. Turtas pradedamas amortizuoti, kai pltra yra pabaigta ir turt galima naudoti. Jis yra amortizuojamas per laukiam ateities plauk laikotarp, taikant amortizacijos laikotarpius nuo 1 iki 8 met-. Pltros laikotarpiu turto verts sumažjimas vertinamas kasmet.
Už licencijas sumoktos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per licencijos galiojimo laikotarp.
Naujos programins rangos sigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos ir pripažstamos nematerialiu ilgalaikiu turtu, jei šios išlaidos nra kompiuterins rangos sudedamoji dalis. Programin ranga yra amortizuojama per ne ilgesn nei 3 metlaikotarp.
Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatom ekonomin naud iš turim programini sistem veiklos, yra pripažstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiros darbai, snaudomis.
Bendrov neturi nematerialiojo turto su neribotu tarnavimo laiku.
Ilgalaikiu materialiuoju turtu, skaitant ir investiciniu turtu, laikomas turtas, kur Grup valdo ir kontroliuoja, ir iš kurio tikisi gauti ekonomins naudos bsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio sigijimo (pasigaminimo) savikain galima patikimai nustatyti. Ilgalaikis materialusis turtas ir investicinis turtas apskaitomas sigijimo verte, kuri neeina kasdienins priežiros išlaidos, atmus sukaupt nusidvjim ir vertintus verts sumažjimo nuostolius. sigijimo vert apima tokio turto dali pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus, o pakeistos dalys nurašomos.
Ilgalaikis materialusis turtas ir investicinis turtas yra nurašomas j pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonomins naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dl turto nurašymo (apskaiiuojamas kaip grynj pardavimo pajam ir balansins turto verts skirtumas), yra traukiamas t met bendrj pajam ataskait, kuriais turtas yra nurašomas.
Ilgailaikio materialiojo turto turto ir investicinio turto balans vert yra tikrinama dl sumažjimo, kai vykiai ar aplinkos pokyiai rodo, kad balansin vert gali bti neatgaunama. Verts sumažjimo nuostoliai pripažstami bendrj pajamataskaitoje, kai nustatomi. Vert yra sumažjusi tada, kai turto ar pinigus generuojanio vieneto apskaitin vert viršija jo atkuriamj vert, kuri sudaro jo tikroji vert atmus pardavimo snaudas arba jo panaudojimo vert priklausomai nuo to, kuri iš jyra didesn.
Tikroji vert atmus pardavimo snaudas apskaiiuojama remiantis turimais duomenimis apie panašaus turto saistanius pardavimo sandorius rinkos kainomis tarp nesusijusi šali arba vyraujaniomis rinkos kainomis atmus neišvengiamas turto perleidimo snaudas. Naudojimo vert apskaiiuojama naudojant diskontuot pinig sraut model. Pinig srautai susidaro iš ateinani penki met biudžeto ir neapima restruktrizavimo veiklos, dl kurios Grup dar nra sipareigojusi, ar reikšming investicij ateityje, kurios pagerint tikrinamo pinigus generuojanio vieneto turto veiklos rezultatus. Naudojimo vert jautriausiai reaguoja diskonto norm naudojam diskontuot pinig sraut modelyje, taip pat numatomas bsimas pinig plaukas ir ekstrapoliavimo tikslais naudojam augimo norm. Pagrindins prielaidos, naudotos pinigus generuojani vienetnaudojimo vertei nustatyti, plaiau paaiškintos 13 pastaboje.
Nusidvjimas skaiiuojamas taikant tiesiogiai proporcing metod per tokius naudingo tarnavimo laikotarpius:
| Pastatai ir statiniai (skaitant investicin turt) | 15 - 63 metai, |
|---|---|
| Mašinos ir rengimai | 5 - 15 met , |
| Transporto priemons | 4 - 6 metai, |
| Kitas ilgalaikis materialusis turtas | 3 - 8 metai. |
Turto likutins verts, naudingo tarnavimo laikotarpiai ir nusidvjimo metodai yra peržirimi ir, jei reikia, pakoreguojami kiekvien finansini metpabaigoje.
Nebaigta statyba apskaitoma sigijimo verte, atmus verts sumažjim. sigijimo vert sudaro statybos, statini ir rengini vert bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nebaigtos statybos nusidvjimas neskaiiuojamas tol, kol statyba nra baigta, ir turtas nepradtas naudoti.
Ilgalaikis turtas laikomas pardavimui yra apskaitomas žemesnija iš apskaitins ir tikrosios verts, atmus pardavimo išlaidas. Ilgalaikis turtas priskiriamas laikomam parduoti, jeigu jo balansin vert atsipirks j parduodant, o ne tsiant jo eksploatacij. Ši slyga tenkinama tik tuomet, kai pardavimas yra labai tiktinas ir turtas yra visiškai paruoštas greitam pardavimui. Perklasifikavus ilgalaik turt turt laikom pardavimui, jam sustabdomas nusidvjimo skaiiavimas.
Jeigu Grups turtas klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui, nebetenkina aukšiau aprašyt slyg-, Grup nebeklasifikuoja to turto kaip laikomo pardavimui ir vertina ilgalaik turt, kuris nustoja bti klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui, verte žemesnija iš: turto likutins verts prieš turto perklasifikavim laikom pardavimui, vertinus bet kokius nusidvjimo, amortizacijos ar perkainojimo pataisymus, kurie bt buv apskaityti jeigu turtas nebt klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui ir jo atsiperkamosios verts, po sprendimo neparduoti turto datos. Ilgalaikio turto, kuris nustoja bti klasifikuojamas kaip turtas laikomas pardavimui apskaitins verts pataisymai yra apskaitomi pelne (nuostolyje) to periodo, kuriuo slygos nustoja bti tenkinamos.
Atsargos apskaitomos žemesnija iš savikainos ir grynosios realizacins verts, atmus apskaityt pasenusi ir ltai judani atsarg verts sumažjim. Grynoji realizacin vert yra pardavimo kaina, esant prastinms verslo slygoms, atmus užbaigimo, rinkodaros ir paskirstymo išlaidas. Savikaina apskaiiuojama FIFO metodu. pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikain traukiamos pastovios ir kintamos pridtins išlaidos, esant normalioms gamybos apimtims. Atsargos, kurios nebegali bti realizuotos, yra nurašomos.
Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sskaitose. Pinig ekvivalentai yra trumpalaiks, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos žinom pinig sum. Toki investicij terminas neviršija trij mnesi-, o verts pokyi rizika yra labai nežymi.
Pinig sraut ataskaitoje pinigus ir pinig ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, indliai einamosiose sskaitose, kitos trumpalaiks labai likvidžios investicijos.
Vadovaujantis TAS 39 "Finansiniai instrumentai: pripažinimas ir vertinimas" Grups finansinis turtas yra skirstomas finansin turt, vertinam tikrja verte bendrj pajam ataskaitoje, investicijas, laikomas iki išpirkimo termino, suteiktas paskolas ir gautinas sumas bei finansin turt, skirt parduoti. Visi investicij sigijimai ir pardavimai yra pripažstami jpirkimo (pardavimo) dien. Iš pradži finansinis turtas yra apskaitomas sigijimo verte, kuri yra lygi sumokto atlyginimo tikrajai vertei, traukiant (išskyrus finansin turt, vertinam tikrja verte bendrj pajam ataskaitoje) sandorio sudarymo snaudas.
Grups finansinio turto kategorija yra nustatoma turto sigijimo metu ir, kai leidžiama ir yra btina, peržirima kiekvienfinansini metpabaigoje.
Visi prastiniai finansinio turto pirkimai ir pardavimai yra pripažstami atsiskaitymo dien, kuri yra diena kai Grup sipareigoja pirkti turt. Visi prastiniai pirkimai ir pardavimai yra finansinio turto pirkimai ir pardavimai, kurie reikalauja pristatyti turt per bendrai nuostatuose ar rinkos susitarime nustatyt laikotarp.
2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Grup neturjo finansinio turto, vertinamo tikrja verte bendrj pajam ataskaitoje, investicij-, laikomiki išpirkimo termino bei finansinio turto, skirto parduoti.
Paskolos ir gautinos sumos yra neišvestin finansin priemon su fiksuotais arba nustatytu bdu apskaiiuojamais mokjimais, kuria neprekiaujama aktyvioje rinkoje. Gautinos sumos iš pradži yra apskaitomos suteikto atlygio tikrja verte. Paskolos ir gautinos sumos po pirminio pripažinimo yra apskaitomos amortizuota verte naudojant efektyvios palkannormos metod atmus bet kokius verts sumažjimo nuostolius. Pelnas arba nuostoliai pripažstami bendrj pajamataskaitoje tada, kai toks turtas yra nurašomas, sumažja jo vert ar jis yra amortizuojamas.
Gautin sum ir paskol verts sumažjimas yra apskaitomas, kai yra požymi-, kad gautin sum vert gali bti sumažjusi, tada balansin gautin sum vert yra mažinama naudojant verts sumažjim sskait. Nuvertjusios paskolos ir gautinos sumos yra nurašomos, kai jos yra vertinamos kaip nebeatgaunamos.
Skolinimosi išlaidos, kurios yra priskiriamos apibržto turto sigijimui, statybai arba gamybai, yra kapitalizuojamos, kitais atvejais – pripažstamos snaudomis, kai patiriamos. 2010 m. ir 2011 m. skolinimosi išlaidkapitalizuota nebuvo.
Finansins skolos iš pradži pripažstamos gaut lš tikrja verte, atmus sandorio išlaidas. Vliau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gaut lš ir sumos, kuri reiks sumokti per skolos (išskyrus kapitalizuotos dalies, kuri aptarta aukšiau) termin, yra traukiamas laikotarpio peln ar nuostolius.
Finansins skolos priskiriamos ilgalaikms, jei iki finansins bkls ataskaitos datos sudaryta finansavimo sutartis rodo, kad sipareigojimas finansins bkls ataskaitos dien pagal pobd buvo ilgalaikis.
Konvertuojamos obligacijos, remiantis sutarties slygomis, yra išskiriamos skolos ir nuosavo kapitalo komponentus (jei taikytina).
Išleidimo dat konvertuojam obligacij skolos komponento tikroji vert yra nustatoma naudojant analogiškos nekonvertuojamos obligacijos rinkos kain. Skolos komponento tikroji vert yra apskaitoma amortizuota savikaina finansini sipareigojimstraipsnyje (atmus sandorio sudarymo kaštus) iki išpirkimo ar konversijos.
plauk dalis, viršijanti skolos komponento tikrj vert, yra priskiriama konversijos pasirinkimo sandoriui, kuris apskaitomas nuosavame kapitale, atmus sandorio sudarymo kaštus. Konversijos pasirinkimo sandorio apskaitin vert vlesniais laikotarpiais neperskaiiuojama. Sandorio sudarymo kaštai yra priskiriami skolos ir nuosavo kapitalo komponentams proporcingai jpradinms pripažinimo vertms.
Išvestiniai sandoriai iš pradži apskaitomi sigijimo verte. Po pradinio pripažinimo ir vertinimo išankstiniai sandoriai yra apskaitomi finansins bkls ataskaitoje tikrja verte. Tikroji vert yra apskaiiuojama naudojant diskontuot pinig srautmodelius, taikant efektyvi palkan norm. vertintos ši sandori teigiamos tikrosios verts finansins bkls ataskaitoje yra apskaitomos kaip finansinis turtas, o neigiamos verts finansins bkls ataskaitoje apskaitomos kaip finansiniai sipareigojimai. Sandoriai, kurie yra vykdyti su ta paia sandorio šalimi pagal teisiškai galiojanius sandorius, yra pateikiami grynja verte. 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Grup neturjo nevykdyt išankstini sandori-.
Pelnas ar nuostoliai iš išankstini sandori tikrosios verts pasikeitim yra apskaitomi bendrj pajam ataskaitoje tada, kai jie atsiranda.
Finansinio turto (ar, kur tinkama, dalis finansinio turto ar dalies panašaus finansinio turto grups) pripažinimas yra nutraukiamas, kai:
Kai Grup perleidžia teises turto pinig srautus, bet neperleidžia su turto nuosavybe susijusios rizikos, naudos ir turto kontrols, turtas yra pripažstamas tiek, kiek Grup yra su juo susijusi.
Finansinio sipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.
Kai vienas esamas finansinis sipareigojamas pakeiiamas kitu sipareigojimu tam paiam skolintojui, bet kitomis slygomis, arba kai esamo sipareigojimo slygos iš esms pakeiiamos, toks pokytis laikomas pirminio sipareigojimo nutraukimu ir naujo sipareigojimo atsiradimu. Skirtumas tarp atitinkam balansini veri pripažstamas kaip pelnas arba nuostoliai.
Grup pripažsta išperkamosios nuomos turt ir susijusius sipareigojimus finansins bkls ataskaitoje išperkamosios nuomos laikotarpio pradžios dien ir apskaito j mažesne iš tikrosios išperkamosios nuomos turto verts ir dabartins verts minimali išperkamosios nuomos mok sumos. Skaiiuojant dabartin išperkamosios nuomos mok vert naudojama diskonto norma lygi nominaliai nuomos palkan normai, jei yra praktiška j nustatyti; kitais atvejais yra naudojama Grups apskaiiuota skolinimosi norma. Pradins tiesiogins išlaidos, susijusios su turtu, yra traukiamos turto vert. Nuomos mokjimai yra paskirstomi tarp finansavimo kainos ir likusio sipareigojimo. Finansavimo kaina yra paskirstoma per nuomos laikotarp taip, kad atitikt pastovi palkan norm, mokam nuo likusio sipareigojimo kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Tiesiogins išlaidos, kurias patyr nuomininkas per išperkamosios nuomos laikotarp, yra traukiamos nuomojamo turto vert.
Finansins nuomos bdu sigytam turtui skaiiuojamas nusidvjimas, be to, dl finansins nuomos kiekvien ataskaitin laikotarp yra patiriamos finansins snaudos. Nusidvjimo skaiiavimo tvarka finansins nuomos bdu sigytam turtui yra analogiška kaip ir nuosavam turtui, taiau toks turtas negali bti nudvimas per ilgesn nei lizingo laikotarp, jei pagal lizingo sutart sutarties laikotarpiui pasibaigus, nuosavyb nra perduodama Grupei.
Jeigu pardavimo ir atgalins nuomos sandorio rezultatas yra finansin nuoma, bet koks pardavimo pelnas, viršijantis apskaitin vert, nra iš karto pripažstamas pajamomis. Jis yra atidedamas ir amortizuojamas per finansins nuomos laikotarp.
Turto, su kurio nuosavybe susijusi rizik bei naud išlaiko nuomotojas, nuoma yra klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Nuomos mokjimai pagal veiklos nuom yra pripažstami snaudomis tiesiniu bdu per nuomos laikotarp.
Bendra nuomotojo suteikiam lengvat nauda yra pripažstama kaip nuomos snaud sumažjimas per nuomos laikotarp tiesiniu metodu.
Jeigu pardavimo ir atgalins nuomos sandorio rezultatas yra veiklos nuoma, ir akivaizdu, kad sandoris yra sudarytas tikrja verte, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto. Jei pardavimo kaina yra žemesn nei tikroji vert, bet kokie nuostoliai yra apskaitomi iš karto, išskyrus atvejus, kai nuostoliai kompensuojami žemesnmis už rinkos kainas nuomos mokomis ateityje. Tuomet nuostoliai atidedami ir amortizuojami proporcingai nuomos mokomis per laikotarp, kur turt numatoma naudoti. Jei pardavimo kaina viršija tikrj vert, suma, kuria viršijama tikroji vert, yra atidedama ir amortizuojama per laikotarp, kuriuo turt numatoma naudoti.
Dotacijos ir subsidijos (toliau – dotacijos), gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip sigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu (daugiausiai gautos iš ES ir kit struktrini fond-). Šiai dotacijgrupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Dotacijos, susijusios su turtu, suma finansinse ataskaitose pripažstama panaudota dalimis tiek, kiek nudvimas su šia dotacija susijs turtas ir bendrj pajam ataskaitoje mažinamas atitinkamsnaudstraipsnis.
Dotacijos, gaunamos ataskaitinio ar prajusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, susijusiomis su pajamomis. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažstamos panaudotomis dalimis tiek, kiek per ataskaitin laikotarp patiriama snaud-, arba kiek apskaiiuojama negaut pajam-, kurioms kompensuoti skirta dotacija.
Atidjinys apskaitomas tada ir tik tada, kai dl vykio praeityje Grup turi teisin sipareigojim ar neatšaukiam pasižadjim, ir tiktina, kad jam vykdyti bus reikalingi ekonomin naud teikiantys ištekliai, ir sipareigojimo suma gali bti patikimai vertinta. Atidjiniai yra peržirimi kiekvieno balanso sudarymo dien ir koreguojami, kad atspindt tiksliausi dabartin vertinim. Tais atvejais, kai pinig laiko verts poveikis yra reikšmingas, atidjinio suma yra išlaid-, kuri-, tiktina, reiks sipareigojimui padengti, dabartin vert. Kai naudojamas diskontavimas, atidjinio padidjimas, atspindintis prajus laiko tarp, yra apskaitomas kaip palkansnaudos.
Pagal kolektyvins sutarties nuostatas kiekvienam iš Bendrovs išeinaniam darbuotojui sulaukusiam pensinio amžiaus priklauso vienkartin išmoka. Išmokos darbuotojams yra pripažstamos finansins bkls ataskaitoje ir atspindi bsimmokjim dabartin vert balanso sudarymo dat. Mint išmok darbuotojams sipareigojimas yra apskaiiuojamas remiantis aktuariniais vertinimais, naudojant planuojamo slyginio vieneto metod. Ilgalaikio sipareigojimo darbuotojams dabartin vert nustatoma diskontuojant vertintus bsimus pinig srautus, remiantis Vyriausybs vertybini popieri-, išreikšt ta paia valiuta kaip išmokos, ir kuri išmokjimo laikotarpis panašus numatom mokjim laikotarp, palkannorma. Aktuarinis pelnas ar nuostoliai pripažstami iš karto bendrj pajamataskaitoje.
Anksiau suteikt paslaug savikaina pripažstama snaudomis tiesiogiai proporcingai tomis dalimis per vidutin laikotarp, kol tampa privaloma mokti išmok. Bet koks pelnas ar nuostoliai atsirad dl sipareigojimo sumažinimo ir / ar vykdymo bendrj pajamataskaitoje pripažstami iš karto.
Pelno mokesio apskaiiavimas remiasi metiniu pelnu, vertinus atidtj pelno mokest. Pelno mokestis apskaiiuojamas pagal atitinkamoje šalyje galiojanius mokesi statymreikalavimus.
Lietuvoje nuo 2010 m. sausio 1 d. neribotam terminui nustatytas 15 % pelno mokesio tarifas.
Mokestiniai nuostoliai gali bti keliami neribot laikotarp išskyrus nuostolius, kurie susidar dl vertybini popieri ir (arba) išvestini finansini priemoni perleidimo. Toks perklimas nutraukiamas, jeigu Bendrov nebetsia veiklos, dl kurios šie nuostoliai susidar, išskyrus atvejus, kai Bendrov veiklos nebetsia dl nuo jos nepriklausani priežasi-, Nuostoliai iš vertybini popieri ir (arba) išvestini finansini priemoni perleidimo gali bti keliami 5 metus ir padengiami tik iš tokio paties pobdžio sandoripelno.
Standartinis pelno mokesio tarifas Rusijos federacijoje po 2009 sausio 1 d. yra 20 %.
Mokestiniai nuostoliai Rusijos federacijoje gali bti keliami 10 met-.
Atidtieji mokesiai apskaiiuojami balansini sipareigojim metodu. Atidtasis mokestis atspindi laikinj skirtum tarp turto ir sipareigojim apskaitins verts ir j mokesi bazs grynj mokestin tak. Atidtj mokesi turtas ir sipareigojimai yra vertinami mokesi tarifu, kuris, kaip tikimasi, bus taikomas laikotarpiu, kuriame bus realizuojamas turtas ar padengiamas sipareigojimas, atsižvelgiant mokesi tarifus, kurie buvo priimti ar iš esms priimti finansins bkls ataskaitos dat.
Atidtojo mokesio turtas yra pripažstamas finansins bkls ataskaitoje tiek, kiek Grups vadovyb tikisi, kad jis bus realizuotas artimiausioje ateityje atsižvelgiant apmokestinamojo pelno prognozes. Jei tiktina, kad dalis atidtojo mokesio nebus realizuota, ši atidtojo mokesio dalis nra pripažstama finansinse ataskaitose.
Pajamos pripažstamos, kai tiktina, jog Grup gaus su sandoriu susijusi ekonomin naud, ir kai galima patikimai vertinti pajamsum. Pardavimai apskaitomi atmus PVM ir suteiktas nuolaidas.
Pajamos iš preki pardavimo pripažstamos pristaius prekes ir perdavus rizik bei prekinuosavybs teikiam naud.
Paslaug pajamos pripažstamos taikant kaupimo princip ir apskaitomos bendrj pajam ataskaitoje paslaugas suteikus.
Šiose konsoliduotose finansinse ataskaitose pardavimai tarp Grups moniyra eliminuoti.
Finansinio turto verts sumažjimas vertinamas kiekvien finansins bkls ataskaitos dat.
Kai paaiškja, kad Grup neatgaus vis suteikt paskol ir gautin sum pagal sutartus apmokjimo terminus, finansinio turto, apskaityto amortizuota verte, verts sumažjimo ar blog gautin sum nuostoliai yra pripažstami bendrj pajamataskaitoje. Ankstesniais laikotarpiais pripažinto verts sumažjimo nuostoli atstatymas apskaitomas, kai ši nuostolisumažjimas gali bti objektyviai pagrstas po verts sumažjimo apskaitymo atsitikusiais vykiais. Toks atstatymas apskaitomas bendrj pajam ataskaitoje. Taiau padidjusi apskaitin vert yra padidinama tik tiek, kad neviršytamortizuotos verts, kuri bt buvusi, jei verts sumažjimas nebtbuvs apskaitytas.
Kito turto verts sumažjimas yra vertinamas tuomet, kai vykiai ar aplinkybs parodo, kad turto vert gali neatsipirkti. Kai apskaitin vert viršija turto atsipirkimo vert, verts sumažjimas apskaitomas bendrj pajam ataskaitoje. Verts sumažjimo, apskaityto ankstesniais laikotarpiais, atstatymas apskaitomas, kai yra požymi-, kad pripažinti nuostoliai dl turto verts sumažjimo nebeegzistuoja ar reikšmingai sumažjo. Atstatymas yra apskaitomas bendrj pajam ataskaitoje tame paiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti verts sumažjimo nuostoliai.
Rengiant finansines ataskaitas Grups vadovybei reikia padaryti tam tikras prielaidas ir vertinimus, kurie turi takos pateiktoms turto, sipareigojim-, pajam bei snaud sumoms bei neapibržtum atskleidimui. Ši finansini ataskaitreikšmingos sritys, kuriose naudojami vertinimai, apima veiklos tstinumo prielaid (2.2. pastaba), nusidvjim (2.6. ir 13 pastabos), amortizacij (2.5. ir 12 pastabos), investicinio turto tikrosios verts (13 pastaba), atidjini-, ilgalaiki išmokdarbuotojams, gautin sum-, atsarg bei ilgalaikio materialiojo turto verts sumažjimo vertinimus (2.16., 2.17., 2.20.,13, 14, 15, 21 ir 22 pastabos) atidtojo pelno mokesio turto pripažinimo ir verts sumažjimo vertinim (11 pastaba). Bsimi vykiai gali pakeisti prielaidas, naudotas atliekant vertinimus. Toki vertinim pasikeitim rezultatas bus apskaitomas finansinse ataskaitose, kai bus nustatytas.
Detalesnis vertinim naudojimas, atliekant ilgalaikio nematerialaus ir materialaus turto verts atsipirkimo patikrinim, pateikiamas 13 pastaboje.
Investicinio turto tikrosios verts vertinimas taip pat pateikiamas 13 pastaboje.
Neapibržti sipareigojimai nra pripažstami finansinse ataskaitose. Jie yra aprašomi finansinse ataskaitose, išskyrus tuos atvejus, kai tikimyb, kad ekonomin naud duodantys ištekliai bus prarasti, yra labai maža.
Neapibržtas turtas finansinse ataskaitose nra pripažstamas, taiau jis yra aprašomas finansinse ataskaitose tuomet, kai yra tiktina, kad bus gautos pajamos arba ekonomin nauda.
Pobalansiniai vykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grups padt balanso sudarymo dien (koreguojantys vykiai), finansinse ataskaitose yra atspindimi. Pobalansiniai vykiai, kurie nra koreguojantys vykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga.
Sudarant finansines ataskaitas turtas ir sipareigojimai bei pajamos ir snaudos nra užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai atskiras verslo apskaitos standartas reikalauja btent tokio užskaitymo.
Kur buvo reikalinga, palyginamieji skaiiai buvo pakoreguoti, kad geriau atitikt einamj metpateikimo pokyius.
Vienintelis Grups veiklos segmentas, identifikuotas valdymo tikslais, yra šaldytuv ir specializuotos rangos gamyba, todl šioje pastaboje nepateikiami jokie veiklos segment atskleidimai, nes jie sutampa su Grups teikiama informacija šiose finansinse ataskaitose.
Žemiau yra pateikiama informacija, atsižvelgiant Grups pardavim ir turto vietos geografij (tkst. lit-):
| Grup | Segmento pardavimo pajam iš viso |
Tarpsegmentiniai pardavimai |
Pardavimo pajamos | buvimo viet | Turto pagal jo iš viso* |
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto sigijimas |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2011 m. | 2010 m. | 2011m. | 2010 m. | 2011 m. | 2010 m. | 2011 m. | 2010 m. | 2011 m. | 2010 m. | |
| Rusija Ukraina Vakar Europa |
1.940 44.431 38.253 |
2.518 41.508 45.517 |
(10) - - |
(367) (94) - |
1.930 44.431 38.253 |
2.151 41.414 45.517 |
22.716 67 - |
28.842 28 - |
2.015 55 - |
- - - |
| Ryt Europa |
8.091 | 8.442 | - | - | 8.091 | 8.442 | - | - | - | - |
| Lietuva Kitos NVS |
21.881 | 23.320 (14.263) | (15.230) | 7.618 | 8.090 | 66.531 | 65.422 | 3.165 | 1.433 | |
| šalys Kitos Baltijos valstybs |
9.514 1.296 |
6.994 1.161 |
- - |
- - |
9.514 1.296 |
6.994 1.161 |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Kitos šalys | - | 70 | - | - | - | 70 | - | - | - | - |
| Iš viso | 125.406 | 129.530 (14.273) | (15.691) | 111.133 | 113.839 | 89.314 | 94.292 | 5.235 | 1.433 |
* Turt ne Lietuvoje daugiausiai sudaro ilgalaikis materialusis turtas, atsargos bei gautinos sumos.
Sandoriai tarp geografini segment dažniausiai sudaromi komerciniais terminais ir slygomis. Tarpsegmentiniai pardavimai yra eliminuojami konsoliduojant.
2011 m. pardavimai pirkjams sudar: "Severin" 9,06 %, S.A. "Conforama" sudar 7,63 % bendr pardavim- (2010 m. atitinkamai 9,14 % ir 10,34 %)
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Žaliavos | 69.806.006 | 73.214.075 |
| Darbo užmokestis | 8.208.134 | 9.022.149 |
| Nusidvjimas ir amortizacija | 4.194.592 | 4.636.384 |
| Kita | 12.527.562 | 9.538.560 |
| 94.736.294 | 96.411.168 |
5 Kitos veiklos pajamos
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Pajamos iš transportavimo paslaug | 284.164 | 231.366 |
| Patalp nuomos pajamos |
894.448 | 325.397 |
| Ilgalaikio materialiojo turto pardavimo pelnas | 152.285 | 38.077 |
| rengim nuomos pajamos |
2.149 | 3.847 |
| Kitos | 149.346 | 151.059 |
| 1.482.392 | 749.746 |
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Transportavimas | 3.367.326 | 3.467.997 |
| Garantinio aptarnavimo snaudos | 812.044 | 988.621 |
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 909.796 | 882.297 |
| Rinkos tyrimai, pardavim skatinimas bei komisiniai treioms šalims |
402.701 | 524.442 |
| Draudimas | 160.166 | 336.225 |
| Reklama | 229.066 | 180.908 |
| Sertifikavimo snaudos | 103.149 | 179.012 |
| Sandlio nuoma ir sandliavimo snaudos | 57.774 | 112.788 |
| Produkcijos išvežimo snaudos | 18.126 | 29.978 |
| Komandiruoi snaudos |
53.601 | 53.577 |
| Kita | 167.461 | 3.637 |
| 6.281.210 | 6.759.482 |
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Atlyginimai ir socialinis draudimas | 5.716.857 | 5.259.567 |
| Nusidvjimas ir amortizacija | 3.481.429 | 2.181.468 |
| Mokesiai, išskyrus pelno mokest | 878.362 | 1.196.856 |
| Gautin sum verts sumažjimo pokytis (15 ir 16 pastaba) |
(283.279) | (1.393.424) |
| Ilgalaiks išmokos darbuotojams (22 pastaba) | (12.445) | (29.566) |
| Kitos | 1.701.658 | 5.708.780 |
| 11.482.582 | 12.923.681 |
Gautin sum verts sumažjimo pokytis 2011 m. ir 2010 m. didžija dalimi yra susijs su pradelstomis gautinomis sumomis iš Rusijos ir Ukrainos pirkj-(15 pastaba).
| 2011 m. | 2010 m. | ||
|---|---|---|---|
| Transportavimo snaudos | 308.914 | 234.523 | |
| rengim nuomos snaudos |
1.138 | 1.549 | |
| Kitos | 64.963 | 64.066 | |
| 375.015 | 300.138 | ||
| 9 | Finansins veiklos pajamos | ||
| 2011 m. | 2010 m. | ||
| Pelnas dl valiutos kurs pasikeitimo, grynja verte |
- | 2.821.649 | |
| Palkan pajamos ir kita |
5.360 | 17.767 | |
| 5.360 | 2.839.416 | ||
| 10 Finansins veiklos s naudos | |||
| 2011 m. | 2010 m. |
| Palkan snaudos |
2.998.035 | 4.091.649 |
|---|---|---|
| Nuostoliai dl valiutos kurs pasikeitimo, grynja verte |
2.775.561 | - |
| Kita | 39.629 | 35.220 |
| 5.813.225 | 4.126.869 |
Pelno mokesio snaud bei pajam-, turto ir sipareigojim komponentai (tkst. lit-):
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Pelno mokesio (s naud ) pajam komponentai |
||
| Ataskaitini met pelno mokestis |
(17) | (10) |
| Atidtojo pelno mokesio pajamos (snaudos) | 1.042 | 491 |
| Pelno mokesio pajamos (snaudos), apskaitytos bendr j pajam ataskaitoje |
1.025 | 481 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Atidtojo pelno mokesio turtas | ||
| Keliami mokestiniai nuostoliai | 17.894 | 10.742 |
| Gautin sum verts sumažjimas |
295 | 648 |
| Atidjiniai garantiniam remontui | 308 | 427 |
| Sukaupti sipareigojimai | 109 | 66 |
| Kita | 54 | 72 |
| Atidtojo pelno mokesio turtas prieš realizacins verts sumažjim | 18.660 | 11.955 |
| Atimti: realizacins verts sumažjimas | (16.806) | (11.055) |
| Atidtojo pelno mokesio turtas, grynja verte | 1.854 | 900 |
| Atidtojo pelno mokesio sipareigojimas | ||
| Kapitalizuotos pltros išlaidos ir remonto darbai | (841) | (929) |
| Atidtojo pelno mokesio sipareigojimas | (841) | (929) |
| Atidtasis pelno mokestis, grynj verte | 1.013 | (29) |
| Finansins bkls ataskaitoje pateikta: | ||
| Atidtojo pelno mokesio turtas | 1.160 | 122 |
| Atidtojo pelno mokesio sipareigojimas | (147) | (151) |
Atidtojo mokesio turtas ir sipareigojimas buvo apskaitomi naudojant 15% (Lietuvoje taikomas tarifas) ir 20% (Rusijoje taikomas tarifas) tarifus. Grups atidtojo pelno mokesio komponent pasikeitimai buvo tokie (tkst. lit-):
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis |
Pripažinta bendr j pajam ataskaitoje |
Valiutos kurso pasikeitimo taka |
2011 m. gruodžio 31 d. likutis |
|
|---|---|---|---|---|
| Keliami mokestiniai nuostoliai | 10.742 | 7.569 | (417) | 17.894 |
| Gautin sum verts sumažjimas |
648 | (353) | - | 295 |
| Sukaupimai | 66 | 43 | - | 109 |
| Atidjiniai garantiniam remontui | 427 | (119) | - | 308 |
| Kita Kapitalizuotos pltros išlaidos ir |
72 | (18) | - | 54 |
| remonto darbai | (929) | 84 | 4 | (841) |
| Realizacins verts sumažjimas | (11.055) | (6.168) | 417 | (16.806) |
| Atidtasis pelno mokestis, grynja verte |
(29) | 1.038 | 4 | 1.013 |
Atidtojo pelno mokesio turtas yra pripažstamas tokia suma, kokia yra tiktina, jog šis turtas bus realizuotas artimoje ateityje. 2011 ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrovs vadovyb abejojo ar visa pelno mokesio, susijusio su keliamais mokestiniais nuostoliais ir gautin sum verts sumažjimu suma bus realizuota artimiausiu metu, todl tik labiau tiktina dalis buvo pripažinta.
Visos pelno mokesio snaud sumos suderinimas su teorine suma, naudojant Grups mokesio tarifus, yra toks (tkst. lit-):
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| (Nuostolis) prieš apmokestinim | (6.067) | (3.094) |
| Pelno mokesio (snaudos) pajamos, apskaiiuotas taikant statym nustatyt tarif |
910 | 464 |
| Pelno mokesio nemažinanios snaudos | 5.814 | 1.716 |
| Atidtojo mokesio realizacins verts pasikeitimas | (5.751) | (1.754) |
| Nepripažint mokestini nuostoli taka |
52 | 55 |
| Pelno mokesio pajamos (snaudos), apskaitytos bendr j pajam ataskaitoje |
1.025 | 481 |
| Programin | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pltros išlaidos | ranga, licencijos | Iš viso | ||
| sigijimo vert: | ||||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 13.698.013 | 2.023.590 | 15.721.603 | |
| sigijimai | 683.678 | 44.170 | 727.848 | |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (1.420) | (1.420) | |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 14.381.691 | 2.066.340 | 16.448.031 | |
| Amortizacija: | ||||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 8.808.591 | 1.998.226 | 10.806.817 | |
| Amortizacija per metus | 662.938 | 12.479 | 675.417 | |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (1.420) | (1.420) | |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 9.471.529 | 2.009.285 | 11.480.814 | |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutin vert | 4.910.162 | 57.055 | 4.967.217 | |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutin vert | 4.889.422 | 25.364 | 4.914.786 |
| Programin | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pltros išlaidos | ranga, licencijos | Iš viso | ||
| sigijimo vert: | ||||
| 2010 m. sausio 1 d. likutis | 13.018.292 | 2.009.205 | 15.027.497 | |
| sigijimai | 679.721 | 28.884 | 708.605 | |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (14.499) | (14.499) | |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 13.698.013 | 2.023.590 | 15.721.603 | |
| Amortizacija: | ||||
| 2010 m. sausio 1 d. likutis | 8.200.184 | 1.969.347 | 10.169.531 | |
| Amortizacija per metus | 608.407 | 43.364 | 651.771 | |
| Pardavimai ir nurašymai | - | (14.485) | (14.485) | |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 8.808.591 | 1.998.226 | 10.806.817 | |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutin vert | 4.889.422 | 25.364 | 4.914.786 | |
| 2010 m. sausio 1 d. likutin vert | 4.818.108 | 39.858 | 4.857.966 |
Visa nematerialiojo turto amortizacijos suma yra traukta veiklos snaudas bendrj pajamataskaitoje.
2011 m. gruodžio 31 d. dalis Grups ilgalaikio nematerialiojo turto, kurio sigijimo vert 8.258 tkst. Lit buvo visiškai amortizuota (2010 gruodžio 31 d. 8.250 tkst. lit-.), taiau vis dar naudojama veikloje.
| Žem, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir rengimai |
Transporto priemons ir kita |
Nebaigta statyba ir išankstinai apmokjimai |
Iš viso | Investicinis turtas |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| sigijimo vert: | ||||||
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 38.373.004 | 121.921.736 | 16.879.695 | - | 177.174.435 | - |
| sigijimai | 2.015.421 | 2.370.791 | 374.358 | 474.816 | 5.235.386 | - |
| Parduotas ir nurašytas turtas | - | (1.718.472) | (1.049.347) | - | (2.767.819) | - |
| Perklasifikavimai | - | 125.777 | (143.596) | 17.819 | - | - |
| Perklasifikavimai investicin turt Perklasifikavimai turt skirt |
(25.695.051) | - | - | - | (25.695.051) | 25.695.051 |
| parduoti | - | (5.350.927) | - | - | (5.350.927) | - |
| Valiutos kurso pasikeitimo taka | (664.949) | (601.984) | (18.513) | - | (1.285.446) | - |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 14.028.425 | 116.746.921 | 16.042.597 | 492.635 | 147.310.578 | 25.695.051 |
| Sukauptas nusidvjimas: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 9.639.966 | 95.999.078 | 14.839.181 | - | 120.478.225 | - |
| Nusidvjimas per metus | 1.482.609 | 6.503.982 | 645.643 | - | 8.632.234 | - |
| Parduotas ir nurašytas turtas | - | (1.358.401) | (979.470) | - | (2.337.871) | - |
| Perklasifikavimai | - | 112.951 | (112.951) | - | - | - |
| Perklasifikavimai investicin turt Perklasifikavimai turt skirt |
(6.431.804) | - | - | - | (6.431.804) | 6.431.804 |
| parduoti | - | (3.206.564) | - | - | (3.206.564) | - |
| Valiutos kurso pasikeitimo taka | (170.365) | (337.762) | (16.876) | - | (525.003) | - |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 4.520.406 | 97.713.284 | 14.375.527 | - | 116.609.217 | 6.431.804 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutin vert |
9.508.019 | 19.033.637 | 1.667.070 | 492.635 | 30.701.361 | 19.263.247 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutin vert |
28.733.038 | 25.922.658 | 2.040.514 | - | 56.696.210 | - |
| Žem, pastatai ir statiniai |
Mašinos ir rengimai |
Transporto priemons ir kitas ilgalaikis materialusis turtas |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| sigijimo vert: | ||||
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 37.074.134 | 101.865.030 | 16.730.840 | 155.670.004 |
| sigijimai | - | 623.039 | 101.588 | 724.627 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (402.898) | (2.785.117) | (712.655) | (3.900.670) |
| Perklasifikavimai | - | (695.968) | 695.968 | - |
| Perklasifikavimas iš turto laikomo pardavimui |
- | 21.036.694 | - | 21.036.694 |
| Valiutos kurso pasikeitimo taka | 1.701.768 | 1.878.058 | 63.954 | 3.643.780 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 38.373.004 | 121.921.736 | 16.879.695 | 177.174.435 |
| Sukauptas nusidvjimas: | ||||
| 2009 m. gruodžio 31 d. likutis | 8.033.030 | 81.118.311 | 13.906.493 | 103.057.834 |
| Nusidvjimas per metus | 1.394.188 | 5.189.154 | 1.003.053 | 7.586.395 |
| Parduotas ir nurašytas turtas | (106.561) | (2.239.255) | (712.060) | (3.057.876) |
| Perklasifikavimai | - | (569.432) | 569.432 | - |
| Perklasifikavimas iš turto laikomo pardavimui |
- | 11.459.494 | - | 11.459.494 |
| Valiutos kurso pasikeitimo taka | 319.309 | 1.040.806 | 72.263 | 1.432.378 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 9.639.966 | 95.999.078 | 14.839.181 | 120.478.225 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutin vert | 28.733.038 | 25.922.658 | 2.040.514 | 56.696.210 |
| 2010 m. sausio 1 d. likutin vert | 29.041.104 | 20.746.719 | 2.824.347 | 52.612.170 |
Grups ilgalaikio materialiojo ir investicinio turto nusidvjimas 2011 m. sudaro 8.632 tkst. lit- (2010 m. 7.586 tkst. lit-). 5.825 tkst. lit suma 2011 m. (6.057 tkst. lit- 2010 m.) yra traukta gamybos savikain. Likusi 2.807 tkst. lit suma apimanti ir investicinio turto nusidvjim (1.529 tkst. lit- 2010 m.) yra traukta veiklos snaudas Grups bendrjpajamataskaitoje.
2011 m. gruodžio 31 d. Grups pastatai, kuri likutin vert 7.359 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. 6.238 tkst. lit-) ir mašinos ir rengimai, kuri likutin vert 5.870 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. 7.359 tkst. lit-) buvo keisti bankams kaip paskol užstatas (23 pastaba). Prievoli paprastj obligacij savininkams vykdymo užtikrinimui Bendrov yra keitusi mašinas ir rengimus, kuri likutin vert 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 2.344 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. 3.247 tkst. lit-) (23 pastaba). Prievoli prieš tiekjus teisiniame gine vykdymui apribotos Bendrovs teiss ilgalaik materialturt (mašinas ir rengimus), kurio balansin vert 2011 gruodžio 31 d. 1.047 tkst. lit-.
Grup 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. atliko ilgalaikio nematerialaus ir materialaus turto bei investicinio turto (2010 m. klasifikuojamo kaip Ilgalaikis materialusis turtas) verts sumažjimo vertinim.
Dalies ilgalaikio turto (dukterinei monei OOO "Techprominvest" priklausanio gamybinio pastato), kurio 2011 m. gruodžio 31 d. likutin vert sudar 19.263 tkst. lit-, verts sumažjimo vertinimas buvo atliekamas remiantis palyginamj rinkos kain metodu, kuris taip pat buvo naudotas vertinant turto tikrj vert. Atlikusi verts sumažjimo vertinim, vadovyb nenustat gamybinio pastato nuvertjimo, kadangi vertinta tikroji turto vert apytiksliai sudar 38 mln. lit-.
Likusios dalies ilgalaikio materialiojo turto verts sumažjimo patikrinimas buvo atliekamas vertinant j naudojimo vert. Verts sumažjimo vertinimo tikslais buvo identifikuotas šis pinigus generuojantis vienetas (PGV):
AB "Snaig-" (Bendrovs ilgalaikis nematerialus ir materialus turtas, sumažintas subsidij, gaut ilgalaikiam materialiam turtui sigyti, verte; dalis dukterins mons OOO "Techprominvest" gamybini rengim, po Kaliningrado gamyklos uždarymo planuojam panaudoti Alytaus gamykloje, bei dukterins mons UAB "Almecha" ilgalaikis nematerialus ir materialus turtas).
Žemiau pateiktas mintosios likusios dalies ilgalaikio materialaus ir nematerialaus turto likutini veri- (tkst. lit-) 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. priskyrimas AB "Snaig" PGV:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Ilgalaikis nematerialus ir materialus turtas | 35.668 | 42.989 |
| Atimti: subsidijos | (934) | (1.282) |
| Iš viso | 34.734 | 41.707 |
Visa Bendrov buvo apibržta kaip pinigus generuojantis vienetas (PGV). PGV atsiperkamoji vert nustatoma remiantis naudojimo verts apskaiiavimu naudojant pinig sraut prognozes po mokesi pagal penki met finansinius biudžetus, kuriuos patvirtino aukšiausioji vadovyb. Bendrai pinig sraut prognoz apima keturiolika met- 2011 m. (dvylika met-2010 m.)(numatomas ilgalaikio turto panaudojimo periodas). Atlikusi verts sumažjimo vertinim, vadovyb nenustat PGV nuvertjimo.
PGV naudojimo verts apskaiiavimas 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. yra ypatingai priklausomas nuo toki prielaid-:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| 1) Diskonto norma po mokesi |
12,5% | 13 % |
| laikotarpiui2) Vidutinis metinis pajam augimas prognozuojamas penkeri met |
11% | 8 % |
| laikotarpiui3) Vidutin bendrojo pelno marža prognozuojama penkeri met |
26% | 25 % |
| laikotarpio4) Augimo norma pinig srautams ekstrapoliuoti po penkeri met |
1% | 1 % |
Grups vadovybs nuomone, svarbiausios bei labiausiai galinios kisti prielaidos yra pardavim augimas ir bendrojo pelno marža. Toliau pateikiamoje lentelje nurodomas ilgalaikio turto verts sumažjimas išreikštas procentine dalimi nuo atitinkam finansini metgruodžio 31 d. likutins verts, atsižvelgiant aukšiau išvardintas prielaidas.
| 2011 m. | 2010 m. | ||
|---|---|---|---|
| Numatomas pardavim augimas yra per pus mažesnis, o visos kitos prielaidos |
|||
| nekinta | - | - | |
| Bendrojo pelno marža sumažja iki 20%, o visos kitos prielaidos nekinta | - | 1 % |
Ši finansini ataskait sudarymo metu Bendrovs vadovyb nesitikjo, kad prielaidos galtreikšmingai keistis.
2011 m. bei 2010 m. pabaigoje Grups vadovyb atliko vidin analiz siekdama vertinti ar veikloje aktyviai nenaudojamas dukterinei monei priklausantis gamybinis pastatas turt bti klasifikuojamas kaip investicinis turtas. 2010 m. buvo nusprsta, kad atitinkami klasifikacijos kriterijai nra tenkinami ir turtas turt bti apskaitomas kaip skirtas savoms reikmms. Taiau 2011 m. pabaigoje didžioji dalis pastato buvo išnuomota, todl turtas buvo perklasifikuotas investicin turt. Grups vadovybs vertinimu, 2011 m. gruodžio 31 d. tikroji investicinio turto vert sudaro apie 38 mln. lit-. Tikroji investicinio turto vert 2011 m. gruodžio 31 d. buvo vertinta vadovybs, remiantis nepriklausom vertintoj nustatyta panaši patalppanašiose vietose kvadratinio metro rinkos kaina.
2011 m. pabaigoje pasikeitus akcinink sudiai buvo nusprsta parduoti dal turto, kuris nebus nudojamas Grups veikloje. 2012 m. balandžio mn., mon, susijusi su naujuoju Bendrovs daugumos akcininku, pasiraš ketinim protokol sigyti tam tikras Grupei priklausanias mašinas bei rengimus, todl 2011 m. gruodžio 31 d. finansinse ataskaitose vadovyb perklasifikavo atitinkam turt turt skirt parduoti.
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Žaliavos, atsargins dalys ir nebaigta gamyba | 8.198.991 | 9.040.051 |
| Pagaminta produkcija | 5.627.944 | 3.802.014 |
| Kita | - | 277.826 |
| Iš viso atsarg , bendrja verte |
13.826.935 | 13.119.891 |
| Atimti: pagamintos produkcijos verts sumažjimas | - | (95.342) |
| Atimti: ltai judani ir pasenusi atsarg realizacins verts sumažjimas |
(595.094) | (534.657) |
| Iš viso atsarg , grynja verte |
13.231.841 | 12.489.892 |
Žaliavas ir atsargines medžiagas sudaro kompresoriai, sudtins dalys, plastmas, kabeliai, metalai ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje. Atsarg apskaityt grynja realizacine verte, apskaitin vert 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. sudar atitinkamai 595 tkst. lit ir 534 tkst. lit-. Realizacins verts sumažjimas buvo trauktas kitas administracines snaudas bendrj pajamataskaitoje.
Kaip paaiškinta 23 pastaboje, siekiant užtikrinti suteiktos paskolos gržinim, 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Grup yra keitusi atsargas už ne mažesn kaip 10.500 tkst. litsum.
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Gautinos sumos | 26.306.167 | 28.536.018 |
| Atimti: abejotin gautin sum verts sumažjimas |
(13.115.430) 13.190.737 |
(13.585.026) 14.950.992 |
Iš pirkj gautinos sumos yra be palkan ir paprastai j terminas yra 30 – 90 dien-.
Iš pirkj gautinos sumos, kuri balansin vert 2011 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 13.115 tkst. lit- (13.585 tkst. lit-2010 m. gruodžio 31 d.), buvo apskaitytas 100% verts sumažjimas. Gautin sum verts sumažjimo pasikeitimas trauktas administracines snaudas.
Grups iš Vakar šali bei buvusi ir dabartini- NVS šali pirkj gautinos sumos, kurios 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 4.157 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. – 7.661 tkst. lit-), buvo apdraustos kredito draudimu "Atradius Sweden Kreditförsäkring" Lietuvos skyriuje.
Iš pirkj gautin sumindividualiai nustatyto verts sumažjimo judjimas yra toks:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | (13.585.026) | (12.603.962) |
| Verts sumažjimas, priskaiiuotas per metus | (87.431) | (479.304) |
| Gautin sum nurašymai |
224.893 | 194.324 |
| Užsienio valiut kurs pasikeitimo taka |
279.495 | (831.829) |
| Apmoktos sumos | 52.639 | 135.745 |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | (13.115.430) | (13.585.026) |
Gautinos sumos yra nurašomos, kai paaiškja, kad jos nebus atgautos.
Iš pirkj gautin sum laikotarpianaliz 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. yra tokia:
| Iš pirkj gautinos sumos, kuri apmokjimo terminas |
Pradelstos iš pirkj gautinos sumos, kurioms neapskaitytas verts sumažjimas |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nra prajs bei joms neapskaitytas verts sumažjimas |
mažiau nei 30 dien |
30 – 60 dien |
60 – 90 dien |
90 – 120 dien |
daugiau nei 120 dien |
Iš viso | |
| 2011 m. | 9.748.804 | 2.218.263 | 526.531 | 233.792 | 286.157 | 177.190 | 13.190.737 |
| 2010 m. | 12.905.309 | 1.398.400 | 396.722 | 60.410 | 66.591 | 123.560 | 14.950.992 |
2011 m. gruodžio 31 d. ir 2010 gruodžio 31 d. Grup nebuvo pasirašiusi faktoringo su regreso teise sutarties, todl nebuvo joki apribojimdisponuojamam turtui.
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Išankstiniai apmokjimai ir ateinani laikotarpi snaudos |
1.704.548 | 1.156.778 |
| Gautinas PVM | 535.286 | 466.933 |
| Gautinos kompensacijos iš tiekj | 60.072 | 97.042 |
| Riboto naudojimo pinigai | 15.000 | 15.000 |
| Kitos gautinos sumos | 1.811.345 | 1.881.402 |
| Atimti: abejotin kit gautin sum verts sumažjimas |
(1.431.114) | (1.469.690) |
| 2.695.137 | 2.147.465 |
Kit gautin sumverts sumažjimo pasikeitimas buvo trauktas administracines snaudas.
Individualiai vertinamo kit gautin sumverts sumažjimo pokyiai buvo tokie:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | (1.469.690) | (1.251.654) |
| Verts sumažjimas, priskaiiuotas per metus | - | (122.427) |
| Užsienio valiut kurs pasikeitimo taka |
37.800 | (95.609) |
| Apmoktos sumos | 776 | - |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | (1.431.114) | (1.469.690) |
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Pinigai banke | 952.623 | 1.965.694 |
| Pinigai kasoje | 7.863 | 5.145 |
| 960.486 | 1.970.839 | |
2011 m. gruodžio 31 d. Grups sskaitos užsienio valiuta ir litais iki 12.085 tkst. lit- (2010 m. – iki 10.085 tkst. lit-) yra keistos bankui kaip užstatas už paskol (23 pastaba).
Pagal Lietuvos Respublikos akcini bendrovi statym mons nuosavas kapitalas negali bti mažesnis nei ½ jos akcinio kapitalo, nurodyto mons statuose. 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrov atitiko š reikalavim.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teiss aktus. j privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno kol rezervas pasieks 10% statinio kapitalo.
2011 m. gruodžio 31 d. privalomasis rezervas sudar 2.282 tkst. lit-. 19 Rezervai (tsinys)
Kiti rezervai yra sudaromi akcinink sprendimu specialiems tikslams. Prieš paskirstant peln, visi paskirstytini rezervai pervedami nepaskirstyt peln ir kiekvienais metais akcininksprendimu perskirstomi.
2011 m. balandžio 29 d. akcinink susirinkimo metu buvo priimtas sprendimas pervesti 672 tkst. lit sum iš kitpaskirstytin rezerv- nepaskirstytj peln, siekiant padengti susidariusius nuostolius, kaip tai leidžia Lietuvos Respublikos akcini bendrovi statymas (2010 m. balandžio 29 d. 13.029 tkst. lit buvo pervesta iš akcij pried-).
Kitus paskirstytinus rezervus 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 1 158 tkst. lit rezervas investicijoms ir 30 tkst. lit rezervas socialinms ir kultrinms reikmms (2010 m. gruodžio 31 d. – 1 830 tkst. lit bei 30 tkst. lit rezervas socialinms ir kultrinms reikmms).
Užsienio valiutos perskaiiavimo rezervas sudaromas skirtumams, susidarantiems konsoliduojant užsienio valstybse veikl vykdani dukterini monifinansines ataskaitas.
Valiut perskaiiavimo skirtumai konsoliduotose finansinse ataskaitose apskaitomi nuosavame kapitale tol, kol investicija nerealizuojama. Realizavus atitinkam investicij, sukauptas valiutos perskaiiavimo rezervas perkeliamas nepaskirstyt rezultat tuo paiu laikotarpiu, kai pripažstamas šios investicijos realizavimo pelnas ar nuostoliai.
| Likutis 2010 m. sausio 1 d. Padidjimai per laikotarp |
10.703.880 - |
|---|---|
| Likutis 2010 m. gruodžio 31 d. | 10.703.880 |
| Padidjimai per laikotarp | - |
| Likutis 2011 m. gruodžio 31 d. | 10.703.880 |
| Sukaupta amortizacija 2010 m. sausio 1 d. | 9.103.143 |
| Amortizacija už laikotarp | 318.304 |
| Sukaupta amortizacija 2010 m. gruodžio 31 d. | 9.421.447 |
| Amortizacija už laikotarp | 348.300 |
| Sukaupta amortizacija 2010 m. gruodžio 31 d. | 9.769.747 |
| Grynoji likutin vert 2011 m. gruodžio 31 d. | 934.133 |
| Grynoji likutin vert 2010 m. gruodžio 31 d. | 1.282.433 |
Subsidijos yra gautos gamybos rengim atnaujinimui bei pastat remontui dl CFC 11 elemento atsisakymo poliuretano izoliacins medžiagos ir užpildymo putos gamyboje bei šiltnamio efekto duj eliminavimo buitini šaldytuv ir šaldikligamyboje. Subsidijos amortizuojamos per t pat laikotarp kaip rengimai ir kitas turtas, kuriems buvo skirtos subsidijos, ir kai patiriamos kompensuojamos snaudos. Subsidij amortizacijos suma yra traukiama gamybos savikain mažinant rengim ir pastatrekonstrukcijos, kuriems buvo skiriamos subsidijos, nusidvjim.
Nuo 2009 m. sausio 1 d. Grup parduotiems gaminiams suteikia iki 2 met garantij (iki 2009 m. sausio 1 d. - iki 3 met-). Atidjiniai garantiniam remontui buvo suformuoti, remiantis planuojamomis remonto snaudomis bei gedim statistika, ir atitinkamai buvo suskirstyti ilgalaikius ir trumpalaikius atidjinius. Skirtumai tarp met priklauso nuo produkto ir garantijos periodo derinio.
Atidjinigarantiniams sipareigojimams pokyiai buvo tokie:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Sausio 1 d. | 2.763.072 | 3.759.857 |
| Pasikeitimas per metus (6 pastaba) | 1.733.854 | 988.621 |
| Panaudota | (2.437.576) | (2.018.094) |
| Užsienio valiutos kurso pasikeitimo taka | (1.738) | 32.688 |
| Gruodžio 31 d. | 2.057.612 | 2.763.072 |
| Atidjiniai garantiniams sipareigojimams apskaityti gruodžio 31 d. kaip: | 2011 m. | |
| - ilgalaikiai | 684.540 | |
| - trumpalaikiai | 1.373.072 | |
| 2010 m. | ||
| - ilgalaikiai | 769.517 | |
| - trumpalaikiai | 1.993.555 | |
2011 m. gruodžio 31 d. Grups vienkartini išmok išeinantiems iš mons darbuotojams, sulaukusiems pensinio amžiaus, snaudos sudar 347 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. - 360 tkst. lit-). Ši suma yra traukta administracini snaudstraipsn Grups bendrj pajam ataskaitoje bei ilgalaiki išmokdarbuotojams straipsn finansins bkls ataskaitoje.
Pagrindins prielaidos, taikytos vertinant Grups ilgalaiki išmokdarbuotojams sipareigojim, yra pateiktos žemiau:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Diskonto norma | 5,66 % | 4,67 % |
| Darbuotoj kaitos rodiklis |
15% | 17 % |
| Metinis atlyginimo padidjimas | 3% | 5 % |
Grup neturi plano turto nustatytoms išmokoms finansuoti.
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Ilgalaiks paskolos | ||
| Ilgalaiks paskolos su pastovia palkan norma |
6.543.142 | 4.019.610 |
| Ilgalaiks paskolos su kintama palkan norma |
898.935 | 6.916.527 |
| Konvertuojamos obligacijos** | 7.300.000 | - |
| Paprastosios obligacijos* | - | 757.806 |
| 14.742.077 | 11.693.943 | |
| Trumpalaiks paskolos | ||
| Konvertuojamos obligacijos** | - | 21.190.524 |
| Paprastosios obligacijos* | 853.032 | 1.723.638 |
| Trumpalaiks paskolos su fiksuota palkan norma |
5.776.468 | 1.403.448 |
| Trumpalaiks paskolos su kintama palkan norma |
9.305.123 | 51.000 |
| 15.934.623 | 24.368.610 | |
| 30.676.700 | 36.062.553 |
* Bendrov privalo išpirkti po 416 vnt. obligacij ir sumokti sukauptas palkanas kiekvieno mnesio 20 dien iki išpirkimo periodo pabaigos (2012 m. birželio 15 d.) bei išpirkti likusias 432 vnt. obligacijas sujus išpirkimo terminui – 2012 m. birželio 15 d., metinis pelningumas – 10%. Prievoli paprastj obligacij savininkams vykdymo užtikrinimui Bendrov yra keitusi mašinas ir rengimus, kuri likutin vert 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 2.344 tkst. lit-.
** 2011 m. birželio 18 d. Bendrov išleido 30.000 vnt. konvertuojam obligacij-, kuri nominali vert 100 lit-, metinis pelningumas sudaro 9 %, išpirkimo terminas - 2013 m. balandžio 12 d. Palkanos mokamos kas ketvirt.
2011 m. gegužs 2 d. Bendrov išleido 43.000 vnt. konvertuojam obligacij-, kuri nominali vert 100 lit-, metinis pelningumas sudaro 9 %, išpirkimo terminas - 2013 m. gegužs 2 d., palkanos mokamos kas metus. Išleidimo tikslas yra refinansuoti dal 2010 m. išleistos konvertuojam obligacij emisijos, kurios išpirkimo terminas sujo 2011 m. balandžio11 d. Obligacijos yra apskaitytos amortizuota savikaina ilgalaiki sipareigojim straipsnyje, o sukauptos palkanos, kurios 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 281 tkst. lit- , apskaitytos kit trumpalaiki moktin sumstraipsnyje (26 pastaba).
2011 m. balandžio 18 d. savinink sprendimu patenkintas konvertuojam obligacij savinink prašymas dl obligacijkonvertavimo bendrovs akcijas. Pagal š nutarim 23.386 konvertuojamos obligacijos kuri kiekvienos nominali vert yra100 Eur- (345 litai) pakeistos 8.886.680 vnt. paprastj vardini- Bendrovs akcij-, kuri kiekvienos nominali vert 1 litas, ir atitinkamai buvo padidintas statinis kapitalas (1 pastaba).
Paskoloms su kintama palkan norma 2011 m. gruodžio 31 d. nustatytos 6 mn. VILIBOR plius 3,88 %, bet ne mažesns nei 6,1 % dydžio metins palkanos (2010 m. gruodžio 31 d. nustatytos 6 mn. VILIBOR plius 4,88 %, bet ne mažesns nei 7,1 % dydžio metins palkanos ). Paskoloms su fiksuota palkan norm yra nustatytos 9 % - 14 % metins palkanos.
2011 m. gruodžio 31 d. Bendrovs pastatai, kuri likutin vert 7.359 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. 6.238 tkst. lit-), mašinos ir rengimai, kuri likutin vert 5.870 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. 7.359 tkst. lit-), atsargos, už nemažesn nei 10.500 tkst. lit sum (2010 m. gruodžio 31 d. 10.500 tkst. lit-), pinigins plaukos banko sskaitas iki 12.085 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. 10.085 tkst. lit-) buvo keistos bankams už suteiktas paskolas. Taip pat buvo keista teis reikalauti plauk iš OOO "Techprominvest" pagal 2010 m. balandžio 30 d. pasirašyt sutart tarp AB "Snaig" ir OOO "Techprominvest" (kaip aprašyta 1 pastaboje ši teis reikšmingai sumažjo 2011 m., po to, kai didžioji dalis sumos buvo kapitalizuota OOO "Techprominvest" statinio kapitalo didinimo metu). Be to, 1.000 tkst. lit grynj pinig indliui, apskaitytam kito ilgalaikio turto straipsnyje, buvo apribotos disponavimo teiss ir indlis keistas bankams iki 2015 m. gegužs mn.
UAB "Investicij ir verslo garantijos" (mon, priklausanti Lietuvos Respublikos vyriausybei) laidavo už 5.000 tkst. litilgalaiks paskolos su pastovia palkannorma gržinim iki 2015 m. gegužs 24 d.
Per metus ir 2011 bei 2010 met gale Bendrov nevykd tam tikr banko sutartyse numatyt nefinansini slyg-. 2011 ir 2010 m. buvo gautas banko laiškas, patvirtinantis, kad bankas nesiims joki priemoni dl mint slyg nevykdymo, todl ilgalaiks paskolos nebuvo perkeltos trumpalaiki sipareigojimstraipsn.
Met pabaigoje negržint paskoldalis nacionaline ir užsienio valiutomis:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Paskolos valiuta: | ||
| Eurai | 3.250.061 | 23.671.968 |
| Litai | 27.426.639 | 12.390.585 |
| 30.676.700 | 36.062.553 | |
Ilgalaiki paskol-, išskyrus konvertuojamas ir paprastsias obligacijas, gržinimo terminai:
| Pastovi palkan norma |
Kintama palkan norma |
|
|---|---|---|
| 2012 m. | 5.776.469 | 9.305.122 |
| 2013 m. – 2017 m. | 6.543.142 | 898.935 |
| Po 2017 m. | - | - |
| 12.319.611 | 10.204.057 |
2011 m. gruodžio 31 d. Grup turjo 1.101 tkst. lit- (2010 gruodžio 31 d. -2.397 tkst.lit-) nepanaudot kredito linij likut su nustatyta 6 mn. VILIBOR + 4,5% metine palkan norma ir 2013 m. lapkriio 16 d. gržinimo terminu. Visos šio skolinimosi galimybi išankstins slygos buvo tenkinamos. Taip pat žirti 32 pastab dl pobalansini vyki-, susijusi su paskolomis.
Lizingo (finansins nuomos) sipareigojimai 2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. buvo denominuoti eurais. Finansinio lizingo sipareigojimams taikomos kintamos palkan normos: nustatyta 6 mnesi- EURIBOR + 1,1 % marža. Finansins nuomos mokas ateityje pagal mintas išperkamosios nuomos sutartis sudaro:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Per vienerius metus | 71.321 | 850.846 |
| Nuo vieneri iki penkeri met |
- | 72.589 |
| Finansins nuomos sipareigojim iš viso |
71.321 | 923.435 |
| Palkanos | (169) | (19.071) |
| Finansins nuomos sipareigojim dabartin vert |
71.152 | 904.364 |
| Finansins nuomos sipareigojimai apskaityti kaip: | ||
| - trumpalaikiai | 71.152 | 833.212 |
| - ilgalaikiai | - | 71.152 |
Pagal finansins nuomos sutartis nuomojam Grups turt sudaro mašinos, rengimai ir transporto priemons. Be nuomos mok reikšmingiausi sipareigojimai pagal išperkamosios nuomos sutartis yra turto priežira ir draudimas. Finansins nuomos terminai yra nuo 3 iki 5 met-. Toliau pateikiamas finansins nuomos bdu sigyto turto likutins verts paskirstymas:
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Mašinos ir rengimai | 2.123.131 | 2.578.088 |
| Transporto priemons | - | - |
| 2.123.131 | 2.578.088 | |
Grup turi sudariusi kelet žems bei patalp veiklos nuomos sutari-. Nuomos slygose nra numatyta apribojim-Grups veiklai, susijusiai su dividendais, papildomomis skolomis ar papildoma ilgalaike nuoma. 2011 m. Grups nuomos snaudos sudar 316 tkst. lit- (2010 m. 290 tkst. lit-).
Planuojamos 2012 m. nuomos mokos sudarys 332 tkst. lit-.
Reikšmingiausia Grups veiklos nuomos sutartis yra ilgalaik AB "Snaig" žems nuomos sutartis, sudaryta su Alytaus miesto savivaldybe. Nuomos mok suma yra peržirima periodiškai, nuomos sutarties terminas baigiasi 2078 m. liepos 2 d.
Nuomos mokos ateityje pagal sudarytas veiklos nuomos sutartis nra apibržtos, kadangi sutartis gali bti nutraukiamos spjus.
| 2011 m. gruodžio 31 d. |
2010 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Sukauptos konvertuojam obligacij palkanos (23 pastaba) |
349.028 | 1.571.663 |
| Atlyginimai ir susij mokesiai | 2.039.592 | 1.724.586 |
| Atostogini rezervas |
1.238.375 | 1.356.500 |
| Kitos sukauptos palkanos | 128.723 | 260.951 |
| Kiti moktini mokesiai | 217.514 | 260.769 |
| Kitos moktinos sumos ir sukauptos snaudos | 185.519 | 227.773 |
| 4.158.751 | 5.402.242 |
Kit moktin sumslygos:
- Kitos moktinos sumos yra be palkan ir j vykdymas yra iki 6 mnesilaikotarpio,
| 2011 | 2010 | |
|---|---|---|
| Akcijos išleistos sausio 1 d. | 30.735.715 | 27.827.365 |
| Svertinis akcij skaiiaus vidurkis* |
36.432.929 | 29.867.194 |
| Grynieji met (nuostoliai), tenkantys Bendrovs akcininkams |
(5.042.923) | (2.612.706) |
| Vienai akcijai tenkantys (nuostoliai), litais | (0,14) | (0,087) |
* Atsižvelgiant obligacijas, konvertuotas akcijas, 2011 m. balandžio mn.
Konvertuojamos obligacijos nra trauktos vienai akcijai tenkanio pelno skaiiavim, nes konvertavimas nemažina vienai akcijai tenkanio pelno .
Balansins ir tikrosios Grups finansini finansinio turto ir finansini sipareigojim verts 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. buvo:
| 2011 m. | 2010 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Balansin vert |
Tikroji vert | Balansin vert |
Tikroji vert | |
| Finansinis turtas | ||||
| Pinigai ir pinig ekvivalentai |
960.486 | 960.486 | 1.970.839 | 1.970.839 |
| Kitas ilgalaikis turtas | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Riboto naudojimo pinigai | 100.834 | 100.834 | 15.000 | 15.000 |
| Prekybos ir kitos gautinos sumos | 13.190.737 | 13.190.737 | 15.048.034 | 15.048.034 |
| Finansiniai sipareigojimai | ||||
| Paskolos su fiksuota palkan norma |
20.472.642 | 20.761.312 | 29.095.026 | 29.095.026 |
| Paskolos su kintama palkan norma |
10.204.058 | 10.204.058 | 6.967.527 | 6.967.527 |
| Finansins nuomos (lizingo) sipareigojimai | 71.152 | 71.152 | 904.364 | 904.364 |
| Prekybos ir kitos moktinos sumos | 15.630.185 | 15.630.185 | 18.222.541 | 18.222.541 |
Kiekvienos ršies finansiniam turtui ir sipareigojimams vertinti yra naudojami tokie metodai ir prielaidos:
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansini instrument apskaityti bendrj pajamataskaitoje:
| 2011 m. | 2010 m. | |
|---|---|---|
| Paskolos ir gautinos sumos (7 pastaba) | 507.742 | (343.559) |
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansini instrument apima gautin sumverts sumažjim.
Maksimali kredito rizikos sum 2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. sudaro balansins gautinos sumos, pinigai ir pinigekvivalentai.
Grups prekybos partneri koncentracija yra vidutin. Gautinos sumos iš pagrindini dešimties pirkj- 2011 m. gruodžio 31 d. sudar apie 58,64 % (2010 m. gruodžio 31 d. 68,4 %) vis- Bendrovs iš pirkj gautin sum-.
diegta kredito politika ir kredito rizika nuolat kontroliuojama. Visiems pirkjams, pageidaujantiems gauti atitinkam mokjimo atidjim, atliekami kredito rizikos vertinimai.
Grups iš pirkj gautinos sumos, kurios 2011 m. gruodžio 31 d. sudar 4.157 tkst. lit- (2010 m. gruodžio 31 d. – 7.661 tkst. lit-) buvo apdraustos kredito draudimu "Atradius Sweden Kreditförsäkring" Lietuvos filiale, o 2010 m. dar ir "Coface Austria Kreditversichering" AG Lietuvos filiale.
Pagal Grupje patvirtint gautin sum pripažinimo blogomis tvark, stebimi atsiskaitym nukrypimai nuo sutartini slygir vadovaujantis Grups standartu "Prekini kredit rizikos valdymo procedra" atliekami prevenciniai darbai siekiant išvengti pradelst gautin sum-.
Pagal Grups patvirtint tvark gautinos sumos laikomos blogomis, jeigu galima pritaikyti šiuos kriterijus:
Grup nesuteikia garantij už kit šali prievoles. Grups vadovyb mano, jog maksimali rizika yra lygi iš pirkj gautinos sumos, atmus pripažintus verts sumažjimo nuostolius balanso sudarymo dien. Reikšminga gautin sum dalis yra apdrausta (15 pastaba). Grup negarantuoja už kit šaliprievoles.
Dalis Grups paskol yra su kintamomis palkan normomis, kurios susijusios su LIBOR, VILIBOR ir EURIBOR. 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Grup nesinaudojo jokiomis finansinmis priemonmis apsidrausti nuo palkan normos kitimo rizikos.
Toliau pateiktoje lentelje atskleidžiama Grups pelno prieš mokesius jautrumas galimiems palkan norm pokyiams, visus kitus kintamuosius laikant konstantomis (vertinant siskolinimus su kintama palkan norma). Grups nuosavam kapitalui takos, išskyrus einamj metpelno tak, nra.
| Padidjimas/sumaž- jimas baziniais punktais |
taka pelnui prieš mokesius (tkst. lit ) |
|
|---|---|---|
| 2011 m. | ||
| Litai | + 100 | (97) |
| Litai | - 200 | 195 |
| 2010 m. | ||
| Litai | + 100 | (68) |
| Litai | - 200 | 136 |
Grup kontroliuoja lš trkumo rizik naudodama pinig sraut ataskaitas su likvidumo prognozmis ateities laikotarpiams. Ataskaita apima numatomus pinigins veiklos pinig srautus ir leidžia efektingai planuoti pinig djimus, jei tai btreikalinga.
Grups likvidumo rizikos valdymo politikos tikslas palaikyti santyk tarp tstino finansavimo ir lankstumo naudojant banksskait perviršius, bank paskolas, obligacijas, finansinio lizingo ir nuomos pirkimsutartis.
Žemiau pateikta lentel apibendrina Grups finansini sipareigojim gržinimo terminus 2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus mokjimus pagal sutartis.
| Nuo | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pareikala vus |
Iki 3 mnesi |
3 iki 12 mnesi |
Nuo 1 iki 5 met |
Po 5 met | Iš viso | |
| Paskolos, lizingo (finansins nuomos) ir kiti siskolinimai, |
||||||
| kuriems nustatytos palkanos | - | 4.641.218 | 13.096.390 | 15.314.729 | - | 33.052.337 |
| Moktinos palkanos Prekybos ir kitos moktinos |
296.145 | 196.778 | - | 280.973 | - | 773.896 |
| sumos | 7.522.546 | 7.629.887 | - | - | - | 15.152.433 |
| 2011 m. gruodžio 31 d. likutis | 7.818.691 | 12.467.883 | 13.096.390 | 15.595.702 | 48.978.666 | |
| Paskolos, lizingo (finansins nuomos) ir kiti siskolinimai, kuriems nustatytos palkanos |
- | 910.134 | 25.874.404 | 14.997.378 | - | 41.781.916 |
| Moktinos palkanos Prekybos ir kitos moktinos |
- | 79.225 | 1.753.389 | - | - | 1.832.614 |
| sumos | 8.748.900 | 7.641.027 | - | - | - | 16.389.927 |
| 2010 m. gruodžio 31 d. likutis | 8.748.900 | 8.630.386 | 27.627.793 | 14.997.378 | - | 60.004.457 |
29 Rizikos bei kapitalo valdymas (tsinys)
Bendrov siekia užtikrinti pakankam finansavim, kad galt vykdyti finansinius sipareigojimus laiku. Taip pat 2012 metais pavyko užsitikrinti kai kuri finansini prievoli vykdymo termin atidjim ir papildom pinigini plauk-, reikaling-Bendrovs veiklai finansuoti suteikim (32 pastaba).
Užsienio valiutos kurso rizika sumažjo, nes didžij dal pajam- Grup uždirba eurais, kuris yra susietas su litu santykiu 3,4528 lito už 1 eur. 2011 ir 2010 m. nebuvo vykdoma išvestini sandoriužsienio valiuta.
2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. Grups piniginis turtas ir piniginiai sipareigojimai skirtingomis valiutomis buvo tokie:
| 2011 m. | 2010 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Turtas | sipareigojimai | Turtas | sipareigojimai | |
| Litais | 4.060.404 | 40.057.987 | 3.743.936 | 26.385.169 |
| Eurais | 12.368.186 | 10.952.041 | 14.805.430 | 34.517.364 |
| JAV doleriais | 128.020 | 435.213 | 80.567 | 54.547 |
| Rusijos rubliais | 736.647 | 971.053 | 391.901 | 843.806 |
| Kita valiuta | 3.885 | 9.233 | 12.790 | 4.225 |
| Iš viso | 17.297.142 | 52.425.527 | 19.034.624 | 61.805.111 |
Žemiau pateiktoje lentelje atskleidžiamos Grups pelno prieš mokesius bei nuosavo kapitalo jautrumas galimiems užsienio valiutos pokyiams, visus kitus kintamuosius laikant pastoviais (dl finansinio turto ir sipareigojim tikrosios verts pasikeitim-).
| Padidjimas (sumažjimas) |
taka pelnui prieš mokesius (tkst. lit ) |
|
|---|---|---|
| Lito / JAV dolerio kurso padidjimas (sumažjimas) | ||
| 2011 m. | + 5% - 5% |
(15) 15 |
| 2010 m. | + 5% - 5% |
1 (1) |
| 2011 m. | + 10% - 10% |
(31) 31 |
| 2010 m. | + 10% - 10% |
2 (2) |
| Lito / Rusijos rublio kurso padidjimas (sumažjimas) | ||
| 2011 m. | + 5% - 5% |
(12) 12 |
| 2010 m. | + 5% - 5% |
(23) 23 |
| 2011 m. | + 10% - 10% |
(23) 23 |
| 2010 m. | + 10% - 10% |
(46) 46 |
Grup kaip kapital valdo statin kapital, akcij priedus, privalomj rezerv, užsienio valiutos perskaiiavimo rezerv ir nepaskirstytj peln. Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grup palaiko reikiam kapitalo lyg ir atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant garantuoti savo versl ir maksimizuoti akcininkams teikiam naud.
Grup valdo savo kapitalo struktr ir keiia j, atsižvelgiant ekonomini slyg pokyius. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktr. Grup gali pakeisti dividend išmokjim akcininkams, gržinti kapital akcininkams arba išleisti naujas akcijas. Kaip aprašyta 1-oje pastaboje, 2010 m. buvo išleista 8.886.680 papildom akcij-, kurikiekvienos nominali vert 1 litas.
Lietuvos Respublikos akcini bendrovi statymas reikalauja, kad bendrovs nuosavas kapitalas nesudaryt mažiau negu 50% jos akcinio kapitalo. 2011 m. bei 2010 m. gruodžio 31 d. Bendrov š reikalavim vykd. Nra joki kit reikšmingišoriškai nustatyt reikalavim-Grups kapitalui.
2009 m. birželio 25 d. Bendrovei Kauno apygardos teisme buvo pateiktas A/S "Comfitt Glass" (toliau – Ieškovas) ieškinys dl 2.049 tkst. lit skolos priteisimo. Ieškovo teigimu, skola susidar už pristatytas ir neapmoktas prekes. Bendrov dalies skolos, kuri sudaro 489 tkst. lit-, nepripažsta, kadangi dalis preki nebuvo pristatytos Bendrovei. 2010 m. vasario 12 d. Kauno apygardos teismas prim sprendim, kuriuo patenkino ieškin ir priteis Ieškovo naudai iš Bendrovs 2.049 tkst. lit skolos, 126 tkst. lit palkan ir 6 % statymini palkan nuo priteistos sumos, kurios skaiiuojamos nuo bylos išklimo datos iki teismo sprendimo vykdymo datos. 2010 m. Bendrov kreipsi Lietuvos apeliacin teism. 2010 m. spalio 5 d. Lietuvos apeliacinis teismas prim sprendim, jog visos priteistos sumos turi bti sumoktos dviem dalimis: 1.096 tkst. lit turi bti sumokta iki 2011 m. vasario 1 d. bei likusi dalis, skaitant 6 % statymini palkan turi bti sumokta lygiomis dalimis kas mnes iki 2012 m. vasario 12 d. Bendrov 2011 m. nevykd šio teismo sprendimo.
Pagal 2011 m. vasario mn. antstols sprendim nuo Bendrovs atsiskaitomos sskaitos nurašyta 566 tkst. lit-, kurie ataskaitos sudarymo dien yra antstols sskaitoje. Šis antstols sprendimas teisine tvarka apskstas, Bendrov taip pat pareiškusi ieškin dl negautos produkcijos. Finansini ataskait išleidimo datai šio ieškinio baigtis dar nra žinoma, o Bendrovs vadovyb vis dar tikisi byl laimti.
Bendrov pripažino ir prekybos skol straipsnyje apskait dal priteistos sumos, kuri 2011 m. gruodžio 31 d. sudaro 1.681 tkst. lit- (1.560 tkst. lit už neapmoktas prekes, 121 tkst. lit palkan ir likusias teismo išlaidas). Pagal teismo nutart priskaityti delspinigiai apskaityti balanso eilutje kitos moktinos sumos. Papildomai Bendrov 2011 m. administracines snaudas trauk 101 tkst. lit sum moktinoms statyminms palkanoms padengti (220 tkst. lit-2009 ir 2010 m.).
Bendrov dalies priteistos sumos, kuri sudaro 489 tkst. lit- (ir 6% statymini palkan nuo j-) nepripažsta, nes šiai sumai preks nebuvo pristatytos Bendrovei. Bendrov tikisi gauti prekes už priteist sum ir atitinkamai apskaityti jas skoltiekjams straipsnyje arba laimti vykstant teisin proces dl 489 tkst. lit- (ir 6% statymini palkan nuo j-) sumos, todl 2011 bei 2010 m. finansinse ataskaitose nebuvo pripažinti atidjiniai aukšiau pateiktoms sumoms.
Šiuo metu vyksta teisiniai procesai su firma "Format" Sp.z.o.o.. Bendrov apskund teismo nutart dl padaryt procesinipažeidim- ( pretenzija išnagrinta ir priskaitytos palkanos ne pagal sutartyje numatytas slygas). Nors teismo nutarties likimas neaiškus, taiau Bendrov tikisi laimti, todl palkan priskaitymas atliekamas tik pagal sutartyje numatytas slygas .Priskaitytos palkanos 73 tkst. lit-, per 2011 metus priskaityta 17 tkst. lit-, balanso eilutje kitos moktinos sumos ir trumpalaikiai sipareigojimai. 2012 m. balandžio 4 d. teismas paskelb galutin nuosprend Bendrovs naudai.
Bendrovs, kaip naudos gavjo, gauta 1.713 tkst. lit draudimo išmoka, rengim atstatymui dl dukterinei monei OOO "Techprominvest" priklausanio pastato stogo griuvimo, finansinje atskaitomybje apskaityta kaip veiklos snaudpajamos, nes didžij dal t rengimsigijo pati Bendrov ir ateityje jie bus naudojami Bendrovs ekonominje veikloje.
Pagal TAS 24 "Susijusi šali atskleidimas", šalys laikomos susijusiomis, jei viena šalis gali vienašališkai ar bendrai kontroliuoti kit arba daryti reikšming tak kitai šaliai, kai priimami finansiniai ar veiklos sprendimai finans ar veiklos klausimais, arba kai šalys yra bendrai kontroliuojamos, taip pat jei vadovybs nariai, j artimieji ar artimi asmenys, galintys vienašališkai ar bendrai kontroliuoti Grup ar daryti jai reikšming tak. Nustatant ar šalys yra susijusios yra atsižvelgiama santyki esm, o ne jform.
Grups susijusios šalys ir sandoriai su jomis 2011 m. ir 2010 m. buvo šie:
UAB "Vaidana" (akcininkai); Tetal Global Ltd. (galutinis akcininkas); OAO "Polair" (akcinink kontroliuojama mon); "Amber Trust II" S.C.A. (buvs akcininkas); UAB "Hermis Capital" (vadovybs nari ir j artim giminaii kontroliuojamos mons); UAB "Meditus" (vadovybs nari ir/arba j artim giminaiikontroliuojamos mon).
Grup vykdo politik sudaryti sandorius su susijusiomis šalimis komerciniais terminais ir slygomis. Likuiai met pabaigoje yra neapdrausti, jiems nenustatytos palkanos ir atsiskaitymai vykdomi grynaisiais pinigais. Joki garantij nebuvo gauta ar suteikta kurios nors susijusios šalies gautin ar moktin sum apmokjimui užtikrinti. 2011 m. ir 2010 m. gruodžio 31 d. Grup neapskait iš susijusi šali gautin sumverts sumažjimo.
Finansins ir investicins veiklos sandoriai su susijusiomis šalimis:
| 2011 m. | 2010 m. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gautos paskolos |
Paskol gr žinimai |
Sumoktos palkanos |
Gautos paskolos |
Paskol gr žinimai |
Sumoktos palkanos |
|
| "Amber Trust II" S.C.A. | - | 423.058 | 141.859 | - | 576.942 | 423.068 |
| - | 423.058 | 141.859 | - | 576.942 | 423.068 |
2009 m. gruodžio 31 d. buvo pasirašyta reikalavim perdavimo sutartis tarp "Amber Trust II" SCA ir UAB "Meditus", pagal kuri 'Amber Trust II" SCA turi teis reikalauti neapmoktos 1 000 tkst. lit paskolos su 14% metine palkan norma iš AB "Snaigs" ir sukaupt palkan-, sudarani- 423 tkst. lit-. 2011 m. Grup gržino 423 tkst. lit paskol bei 142 litus sukaupt palkanir 2011 m. gruodžio 31 d. Grup buvo pilnai atsiskaiiuosi.
2011 m. Bendrovs ir dukterini moni vadovybei priskaiiuotas darbo užmokestis iš viso sudar atitinkamai 1.701 tkst. lit ir 309 tkst. lit- (2010 m. – atitinkamai 1.264 tkst. lit ir 335 tkst. lit-). Grups vadovybei nebuvo suteikta joki paskol-, garantij-, nebuvo joki kit išmokt ar priskaiiuot sumar turto perleidimo.
2012 m. sausio 26 d. Grup pasiraš kredito sutarties pakeitim su AB "Šiauli banku" dl kredito gržinimo grafiko pakeitimo. Pagal š susitarim 2012 m sausio – vasario mn. gržintinas kreditas ( 600 tkst. lit- ) nukeltas 2012 m. liepos – rugpjio mnes.
2012 m. kovo. 22 d. buvo pasirašytas kredito linijos sutarties pakeitimas su "Swedbank" AB dl papildomo 405 tkst. eurkredito suteikimo ir gržinimo termino pratsimo iki 2013 m. kovo. 31 d.
2012 m. kovo 28 d. Grup pasiraš kredito sutart su AB "Šiauli banku" dl papildomo 5.000 tkst. lit kredito su nustatyta 6 mnesi- VILIBOR + 3,5% metin palkan norma bei gržinimo terminu nuo 2015 m. birželio. 5 d. iki 2017 m. kovo. 27 d.
2012 m. kovo 28 d. Grup pasiraš sekanius kredito sutari pakeitimus su AB "Šiaulibanku":
2012 m. balandžio 20 d., kaip ir numatyta mokjim grafike, Grup išpirko 416 vnt. obligacij-, kuri vert su palkanomis sudar 49.293 Eurus.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.