Interim / Quarterly Report • Oct 6, 2020
Interim / Quarterly Report
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Sede in: VIA DEL VECCHIO POLITECNICO 9, 20121 MILANO (MI) Codice fiscale: 01001630159 Numero REA: MI 784291 Partita IVA: 10042010156 Capitale sociale: Euro 10.000.000 i.v. Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI CON SOCIO UNICO Settore attività prevalente (ATECO): 642000
Società in liquidazione: No
Società con socio unico: Si
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: Si
Denominazione società/ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento: ROSSINI LUXEMBOURG S.a r.l.
Appartenenza a un gruppo: Si
Denominazione società capogruppo: ROSSINI LUXEMBOURG S.a r.l.
Paese capogruppo: LUSSEMBURGO
Gli importi presenti sono espressi in Euro
| al 30/06/2020 | al 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Stato patrimoniale | ||
| Attivo | ||
| A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti | ||
| Parte richiamata | - | - |
| Parte da richiamare | - | - |
| Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) | - | - |
| B) Immobilizzazioni | ||
| I - Immobilizzazioni immateriali | ||
| 1) costi di impianto e di ampliamento | - | - |
| 2) costi di sviluppo | - | - |
| 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno | - | - |
| 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili | - | - |
| 5) avviamento | - | - |
| 6) immobilizzazioni in corso e acconti | - | - |
| 7) altre | 10.151 | 15.226 |
| Totale immobilizzazioni immateriali | 10.151 | 15.226 |
| II - Immobilizzazioni materiali | ||
| 1) terreni e fabbricati | - | - |
| 2) impianti e macchinario 3) attrezzature industriali e commerciali |
- - |
- - |
| 4) altri beni | - | - |
| 5) immobilizzazioni in corso e acconti | - | - |
| Totale immobilizzazioni materiali | - | - |
| III - Immobilizzazioni finanziarie | ||
| 1) partecipazioni in | ||
| a) imprese controllate | 85.983.546 | 85.983.546 |
| b) imprese collegate | - | - |
| c) imprese controllanti | - | - |
| d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| d-bis) altre imprese | - | - |
| Totale partecipazioni | 85.983.546 | 85.983.546 |
| 2) crediti | ||
| a) verso imprese controllate | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso imprese controllate | - | - |
| b) verso imprese collegate | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso imprese collegate | - | - |
| c) verso controllanti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso controllanti | - | - |
| d) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| d-bis) verso altri | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso altri | - | - |
| Totale crediti | - | - |
| 3) altri titoli | - | - |
| 4) strumenti finanziari derivati attivi | - | - |
| Totale immobilizzazioni finanziarie | 85.983.546 | 85.983.546 |
| Totale immobilizzazioni (B) | 85.993.697 | 85.998.772 |
| C) Attivo circolante | ||
| I - Rimanenze | ||
| 1) materie prime, sussidiarie e di consumo | - | - |
| 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | - | - |
| 3) lavori in corso su ordinazione | - | - |
| 4) prodotti finiti e merci | - | - |
| 5) acconti | - | - |
| Totale rimanenze | - | - |
| Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita | - | - |
| II - Crediti |
| 1) verso clienti | ||
|---|---|---|
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso clienti | - | - |
| 2) verso imprese controllate | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso imprese controllate | - | - |
| 3) verso imprese collegate | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso imprese collegate 4) verso controllanti |
- | - |
| esigibili entro l'esercizio successivo | 5.157 | 5.157 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso controllanti | 5.157 | 5.157 |
| 5) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| 5-bis) crediti tributari | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 28.921.405 | 29.937.426 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 8.504.286 | 8.467.860 |
| Totale crediti tributari | 37.425.691 | 38.405.286 |
| 5-ter) imposte anticipate | 5.683 | 14.470 |
| 5-quater) verso altri | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 7.175 | 7.401 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale crediti verso altri | 7.175 | 7.401 |
| Totale crediti | 37.443.706 | 38.432.314 |
| III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | ||
| 1) partecipazioni in imprese controllate 2) partecipazioni in imprese collegate |
- - |
- - |
| 3) partecipazioni in imprese controllanti | - | - |
| 3-bis) partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| 4) altre partecipazioni | 34.319 | 33.991 |
| 5) strumenti finanziari derivati attivi | - | - |
| 6) altri titoli | - | - |
| attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria | - | - |
| Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide |
34.319 | 33.991 |
| 1) depositi bancari e postali | 4.095.675 | 30.208.347 |
| 2) assegni | - | - |
| 3) danaro e valori in cassa | - | - |
| Totale disponibilità liquide | 4.095.675 | 30.208.347 |
| Totale attivo circolante (C) | 41.573.700 | 68.674.652 |
| D) Ratei e risconti | 12.842 | 11.829 |
| Totale attivo | 127.580.239 | 154.685.253 |
| Passivo | ||
| A) Patrimonio netto | ||
| I - Capitale | 10.000.000 | 10.000.000 |
| II - Riserva da soprapprezzo delle azioni | - | - |
| III - Riserve di rivalutazione | 551.064 | 551.064 |
| IV - Riserva legale | 2.000.000 | 2.000.000 |
| V - Riserve statutarie | - | - |
| VI - Altre riserve, distintamente indicate | ||
| Riserva straordinaria | - | - |
| Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile Riserva azioni (quote) della società controllante |
- - |
- - |
| Riserva da rivalutazione delle partecipazioni | - | - |
| Versamenti in conto aumento di capitale | - | - |
| Versamenti in conto futuro aumento di capitale | - | - |
| Versamenti in conto capitale | - | - |
| Versamenti a copertura perdite | - | - |
| Riserva da riduzione capitale sociale | - | - |
| Riserva avanzo di fusione | - | - |
| Riserva per utili su cambi non realizzati | - | - |
| Riserva da conguaglio utili in corso | - | - |
| Varie altre riserve | 1 | 2 |
| Totale altre riserve | 1 | 2 |
| VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi | - | - |
| VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio |
20.550.446 54.861.801 |
- 101.550.446 |
| X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | - | - |
|---|---|---|
| Totale patrimonio netto | 87.963.312 | 114.101.512 |
| B) Fondi per rischi e oneri | ||
| 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili | - | - |
| 2) per imposte, anche differite 3) strumenti finanziari derivati passivi |
176.249 - |
176.249 - |
| 4) altri | 31.887 | 31.887 |
| Totale fondi per rischi ed oneri | 208.136 | 208.136 |
| C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | - | - |
| D) Debiti | ||
| 1) obbligazioni | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale obbligazioni 2) obbligazioni convertibili |
- | - |
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale obbligazioni convertibili | - | - |
| 3) debiti verso soci per finanziamenti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale debiti verso soci per finanziamenti 4) debiti verso banche |
- | - |
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale debiti verso banche | - | - |
| 5) debiti verso altri finanziatori | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso altri finanziatori |
- - |
- - |
| 6) acconti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale acconti | - | - |
| 7) debiti verso fornitori | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 124.820 | 156.471 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso fornitori |
- 124.820 |
- 156.471 |
| 8) debiti rappresentati da titoli di credito | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale debiti rappresentati da titoli di credito | - | - |
| 9) debiti verso imprese controllate | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo |
30.163.382 8.467.860 |
31.751.073 8.467.860 |
| Totale debiti verso imprese controllate | 38.631.242 | 40.218.933 |
| 10) debiti verso imprese collegate | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale debiti verso imprese collegate | - | - |
| 11) debiti verso controllanti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo |
201 - |
201 - |
| Totale debiti verso controllanti | 201 | 201 |
| 11-bis) debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| 12) debiti tributari | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo |
652.408 - |
- - |
| Totale debiti tributari | 652.408 | - |
| 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | - | - |
| 14) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo |
- | - |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale altri debiti | - | - |
| Totale debiti | 39.408.671 | 40.375.605 |
| E) Ratei e risconti | 120 | - |
| Totale passivo | 127.580.239 | 154.685.253 |
| al 30/06/2020 | al 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Conto economico | ||
| A) Valore della produzione | ||
| 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni | - | - |
| 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti | - | - |
| 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione | - | - |
| 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni | - | - |
| 5) altri ricavi e proventi | ||
| contributi in conto esercizio | - | - |
| altri | - | 11.850 |
| Totale altri ricavi e proventi | - | 11.850 |
| Totale valore della produzione | - | 11.850 |
| B) Costi della produzione | ||
| 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | - | 384 |
| 7) per servizi | 829.796 | 176.311 |
| 8) per godimento di beni di terzi | - | 9.567 |
| 9) per il personale | ||
| a) salari e stipendi b) oneri sociali |
- - |
- 527 |
| c) trattamento di fine rapporto | - | - |
| d) trattamento di quiescenza e simili | - | - |
| e) altri costi | - | - |
| Totale costi per il personale | - | 527 |
| 10) ammortamenti e svalutazioni | ||
| a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | 5.075 | 14.597 |
| b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali | - | - |
| c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni | - | - |
| d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide | - | - |
| Totale ammortamenti e svalutazioni | 5.075 | 14.597 |
| 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci | - | - |
| 12) accantonamenti per rischi | - | - |
| 13) altri accantonamenti | - | - |
| 14) oneri diversi di gestione | 2.755 | 1.656 |
| Totale costi della produzione | 837.626 | 203.042 |
| Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) | -837.626 | -191.192 |
| C) Proventi e oneri finanziari | ||
| 15) proventi da partecipazioni | ||
| da imprese controllate | 56.351.735 | 102.950.285 |
| da imprese collegate | - | - |
| da imprese controllanti | - | - |
| da imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| altri | - | - |
| Totale proventi da partecipazioni | 56.351.735 | 102.950.285 |
| 16) altri proventi finanziari | ||
| a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni | ||
| da imprese controllate | - | - |
| da imprese collegate | - | - |
| da imprese controllanti | - | - |
| da imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| altri | - | - |
| Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni | - | - |
| b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni | - | - |
| c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni | - | - |
| d) proventi diversi dai precedenti | ||
| da imprese controllate | - | - |
| da imprese collegate | - | - |
| da imprese controllanti | - | - |
| da imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| altri | - | 6.942 |
| Totale proventi diversi dai precedenti | - | 6.942 |
| Totale altri proventi finanziari | - | 6.942 |
| 17) interessi e altri oneri finanziari | ||
| verso imprese controllate | - | - |
| verso imprese collegate | - | - |
| verso imprese controllanti | - | - |
| verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| altri | 3.798 | 19.766 |
| Totale interessi e altri oneri finanziari | 3.798 | 19.766 |
| 17-bis) utili e perdite su cambi | 12.357 | - |
| Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) | 56.360.294 | 102.937.461 |
|---|---|---|
| D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie | ||
| 18) rivalutazioni | ||
| a) di partecipazioni | - | - |
| b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni | - | - |
| c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni | 328 | - |
| d) di strumenti finanziari derivati | - | - |
| di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria | - | - |
| Totale rivalutazioni | 328 | - |
| 19) svalutazioni | ||
| a) di partecipazioni | - | - |
| b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni | - | - |
| c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni | - | 3.008 |
| d) di strumenti finanziari derivati | - | - |
| di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria | - | - |
| Totale svalutazioni | - | 3.008 |
| Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) | 328 | -3.008 |
| Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) | 55.522.996 | 102.743.261 |
| 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | ||
| imposte correnti | 652.408 | 1.194.299 |
| imposte relative a esercizi precedenti | - | - |
| imposte differite e anticipate | 8.787 | -1.484 |
| proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale | - | - |
| Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate | 661.195 | 1.192.815 |
| 21) Utile (perdita) dell'esercizio | 54.861.801 | 101.550.446 |
| 30/06/2020 | 31/12/2019 | |
|---|---|---|
| Rendiconto finanziario, metodo indiretto | ||
| A) Flussi finanziari derivanti dall'attività | ||
| operativa (metodo indiretto) | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | 54.861.801 | 101.550.446 |
| Imposte sul reddito | 661.195 | 1.192.815 |
| Interessi passivi/(attivi) | -6.923 | |
| (Dividendi) | -56.351.735 | -102.950.285 |
| 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima | -828.739 | -213.947 |
| d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e | ||
| plus/minusvalenze da cessione | ||
| Rettifiche per elementi non monetari che non | ||
| hanno avuto contropartita nel capitale circolante | ||
| netto | ||
| Ammortamenti delle immobilizzazioni | 5.075 | 14.597 |
| Rettifiche di valore di attività e passività | -328 | 3.008 |
| finanziarie di strumenti finanziari derivati che | ||
| non comportano movimentazione monetarie | ||
| Totale rettifiche per elementi non monetari | 4.747 | 17.605 |
| che non hanno avuto contropartita nel | ||
| capitale circolante netto | ||
| 2) Flusso finanziario prima delle variazioni | -823.992 | -196.342 |
| del capitale circolante netto | ||
| Variazioni del capitale circolante netto | ||
| Decremento/(Incremento) dei crediti verso | 5.777.634 | |
| clienti | ||
| Incremento/(Decremento) dei debiti verso | -31.651 | 11.592 |
| fornitori | ||
| Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti | -1.013 | -11.089 |
| attivi | ||
| Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti | 120 | |
| passivi | ||
| Altri decrementi/(Altri Incrementi) del | 53.324 | -4.233.728 |
| capitale circolante netto | ||
| Totale variazioni del capitale circolante netto | 20.780 | 1.544.409 |
| 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del | -803.212 | 1.348.067 |
| capitale circolante netto | ||
| Altre rettifiche | ||
| Interessi incassati/(pagati) | 6.923 | |
| (Imposte sul reddito pagate) | -661.195 | 1.192.815 |
| Dividendi incassati | 56.351.735 | 102.950.285 |
| (Utilizzo dei fondi) | -83.754 | |
| Altri incassi/(pagamenti) | -1.751.639 | |
| Totale altre rettifiche | 55.690.540 | 99.929.000 |
| Flusso finanziario dell'attività operativa (A) | 54.887.328 | 101.277.067 |
| C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di | ||
| finanziamento | ||
| Mezzi propri | ||
| (Dividendi e acconti su dividendi pagati) | -81.000.000 | -93.451.862 |
| Flusso finanziario dell'attività di | -81.000.000 | -93.451.862 |
| finanziamento (C) | ||
| Incremento (decremento) delle disponibilità | -26.112.672 | 7.825.205 |
| liquide (A ± B ± C) | ||
| Disponibilità liquide a inizio esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 30.208.347 | 22.383.142 |
| Totale disponibilità liquide a inizio esercizio | 30.208.347 | 22.383.142 |
| Disponibilità liquide a fine esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 4.095.675 | 30.208.347 |
| Totale disponibilità liquide a fine esercizio | 4.095.675 | 30.208.347 |
La situazione economica patrimoniale di FIMEI S.p.A. al 30/06/2020, redatta in conformità alle norme contenute negli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, interpretate ed integrate dai principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità (i 'principi contabili OIC'), si compone dei seguenti documenti: Stato Patrimoniale, Conto Economico, Rendiconto Finanziario e Nota Integrativa.
La presente situazione economica patrimoniale è stata predisposta tenendo conto delle modifiche normative introdotte dal D.Lgs. 139/2015 applicabili a partire dall'esercizio 2016 e del conseguente aggiornamento dei principi contabili OIC.
Per ogni voce dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico e del Rendiconto Finanziario sono indicati i corrispondenti valori al 30 giugno 2020. Qualora le voci non siano comparabili, quelle relative all'esercizio precedente sono state adattate fornendo nella Nota Integrativa, per le circostanze rilevanti, i relativi commenti.
La situazione economica e patrimoniale è stata redatta ai fini della fusione inversa per incorporazione delle società Rossini Investimenti S.p.A. e Fimei S.p.A. in Recordati S.p.A. ai sensi dell'art. 2501-quater del c.c..
Il Rendiconto Finanziario presenta le variazioni, positive o negative, delle disponibilità liquide avvenute nel periodo ed è stato redatto con il metodo indiretto utilizzando lo schema previsto dal principio contabile OIC 10.
Lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e il Rendiconto Finanziario sono stati redatti in unità di Euro, senza cifre decimali, mentre i valori riportati nella Nota Integrativa sono espressi in migliaia di Euro, salvo ove diversamente specificato. [art. 2423, comma 6, CC]
In applicazione del principio della rilevanza, di cui all'art. 2423, comma 4, del Codice Civile, nella Nota Integrativa sono omessi i commenti alle voci dei prospetti della situazione economica e patrimoniale, anche qualora specificatamente previsti dall'art. 2427 del Codice Civile o da altre disposizioni, nei casi in cui sia l'ammontare di tali voci sia la relativa informativa sono irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico della Società.
. L'importo complessivo degli impegni, delle garanzie e delle passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale sono esposti in appositi paragrafi della presente Nota Integrativa.
Si precisa che, ai sensi dell'art. 2497 e seguenti del Codice Civile, la Società è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di Rossini Luxembourg S.à r.l., controllante indiretta. Nella Nota Integrativa è presentato un prospetto riepilogativo dei dati essenziali dell'ultimo bilancio approvato di tale società relativo all'esercizio 2019.
Fimei S.p.A. è controllata direttamente dalla Rossini Investimenti S.p.A, con sede legale a Milano, e indirettamente da Rossini Holdings S.à r.l., che predispone il bilancio consolidato dell'insieme più grande di imprese di cui la Società fa parte in quanto impresa controllata.
L'acquisizione di Fimei S.p.A., avvenuta in data 6 dicembre 2018, è stata finanziata (i) da equity
messo a disposizione dai fondi assistiti da CVC Capital Partners SICAV-FIS S.A. e da CVC Capital Partners Advisory Group Holding Foundation e/o le sue controllate e da alcuni co-investitori di minoranza (i.e., i fondi di private equity riconducibili rispettivamente ad Alpinvest e StepStone e una società inglese controllata da un fondo pensione canadese (i.e., Public Sector Pension Investments Board - PSP)), (ii) da un prestito obbligazionario quotato emesso da Rossini S.à r.l., (iii) da titoli di debito emessi da Rossini Investments S.à r.l. e sottoscritti dai precedenti soci a titolo di quota parte del prezzo di vendita della partecipazione ceduta.
La valutazione delle voci della situazione economica patrimoniale è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuità aziendale; la rilevazione e la presentazione delle voci è stata effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto, ove compatibile con le disposizioni del Codice Civile e dei principi contabili OIC.
L'applicazione del principio della prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e proventi da non riconoscere in quanto non realizzati. In particolare, gli utili sono stati inclusi solo se realizzati entro la data di chiusura dell'esercizio, mentre si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura dello stesso.
L'applicazione del principio della competenza ha comportato che l'effetto delle operazioni sia stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni si riferiscono e non a quello in cui si sono realizzati i relativi incassi e pagamenti.
I criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto all'esercizio precedente ai fini della comparabilità dei bilanci della Società nel corso del tempo.
Nel corso del periodo non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso alla deroga ai criteri di valutazione, di cui all'art. 2423, comma 5, del Codice Civile, in quanto incompatibili con la rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società e del risultato economico. Non sono state altresì effettuate nell'esercizio rivalutazioni di attività ai sensi di leggi speciali in materia.
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo d'acquisto o di produzione e sono esposte al netto degli ammortamenti e delle eventuali svalutazioni. Nel costo di acquisto si computano anche i costi accessori. Il costo di produzione comprende tutti i costi direttamente imputabili e gli altri costi, per la quota ragionevolmente imputabile, relativi al periodo di produzione e fino al momento dal quale l'immobilizzazione può essere utilizzata.
Gli oneri pluriennali sono iscritti quando è dimostrata la loro utilità futura, esiste una correlazione oggettiva con i relativi benefici futuri di cui godrà la Società ed è stimabile con ragionevole certezza la loro recuperabilità.
Le immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate sistematicamente e la quota di ammortamento imputata a ciascun esercizio si riferisce alla ripartizione del costo sostenuto sull'intera durata di utilizzazione. L'ammortamento decorre dal momento in cui l'immobilizzazione è disponibile e pronta per l'uso. La sistematicità dell'ammortamento è funzionale alla correlazione dei benefici attesi.
I costi pluriennali sono ammortizzati in un periodo pari a cinque anni
L'aliquota di ammortamento applicata è la seguente:
Costi pluriennali 20%.
Le partecipazioni e i titoli di debito destinati a permanere durevolmente nel patrimonio dell'impresa per effetto della volontà della direzione aziendale e dell'effettiva capacità della Società di detenerle per un periodo prolungato di tempo vengono classificate nelle immobilizzazioni finanziarie. Diversamente, vengono iscritte nell'attivo circolante. Il cambiamento di destinazione tra attivo immobilizzato e attivo circolante, o viceversa, è rilevato secondo i criteri valutativi specifici del portafoglio di provenienza.
La classificazione dei crediti tra le immobilizzazioni finanziarie e l'attivo circolante è effettuata in base al criterio della destinazione degli stessi rispetto all'attività ordinaria e pertanto, indipendentemente dalla scadenza, i crediti di origine finanziaria sono classificati tra le immobilizzazioni finanziarie mentre quelli di origine commerciale sono classificati nell'attivo circolante. Il criterio di valutazione dei crediti è esposto nel prosieguo
Le partecipazioni sono inizialmente iscritte al costo di acquisto o di costituzione, comprensivo dei costi accessori. I costi accessori sono costituiti da costi direttamente imputabili all'operazione, quali, ad esempio, i costi di intermediazione bancaria e finanziaria, le commissioni, le spese e le imposte.
Il valore di iscrizione delle partecipazioni si incrementa per effetto degli aumenti di capitale a pagamento o di rinuncia a crediti vantati dalla Società nei confronti delle partecipate. Gli aumenti di capitale a titolo gratuito non incrementano il valore delle partecipazioni.
Nel caso in cui le partecipazioni abbiano subìto alla data della situazione economica e patrimoniale perdite di valore ritenute durevoli, il loro valore di iscrizione viene ridotto al minor valore recuperabile, che è determinato in base ai benefici futuri che si prevede affluiranno alla Società, fino all'azzeramento del valore di carico. Nei casi in cui la Società sia obbligata a farsi carico della copertura delle perdite conseguite dalle partecipate può rendersi necessario un accantonamento al passivo per poter far fronte, per la quota di competenza, alla copertura del deficit patrimoniale delle stesse.
Le azioni ordinarie della Recordati S.p.A. sono valutate al costo secondo il metodo LIFO maggiorato delle rivalutazioni di legge.
I crediti iscritti in bilancio rappresentano diritti ad esigere, ad una scadenza individuata o individuabile, ammontari fissi o determinabili di disponibilità liquide da clienti o da altri soggetti.
I crediti originati dalla vendita di beni e prestazioni di servizi sono rilevati secondo i requisiti indicati nel paragrafo di commento relativo ai ricavi. I crediti che si originano per ragioni differenti dallo scambio di beni e servizi sono iscrivibili in bilancio se sussiste "titolo" al credito, vale a dire se essi rappresentano effettivamente un'obbligazione di terzi verso la Società.
I crediti sono rilevati secondo il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile realizzo.
Il criterio del costo ammortizzato non è applicato nei casi in cui i suoi effetti sono irrilevanti, generalmente per i crediti a breve termine o quando i costi di transazione, commissioni pagate tra le parti e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza del credito sono di scarso rilievo.
Inoltre, ai sensi dell'art. 12, comma 2, del D.Lgs. 139/2015, la Società ha usufruito della facoltà di non applicare il criterio del costo ammortizzato e l'attualizzazione a tutti i crediti sorti anteriormente al 1° gennaio 2016.
Tali crediti sono inizialmente iscritti al valore nominale al netto dei premi, degli sconti, degli abbuoni previsti contrattualmente o comunque concessi e sono successivamente valutati sempre al valore nominale più gli interessi calcolati al tasso di interesse nominale, dedotti gli incassi ricevuti per capitale e interessi e al netto delle svalutazioni stimate e delle perdite su crediti contabilizzate per adeguare il credito valore di presumibile realizzo.
Sconti e abbuoni di natura finanziaria, che non hanno concorso alla determinazione del valore di presumibile realizzo in quanto non prevedibili al momento della rilevazione iniziale del credito, sono rilevati al momento dell'incasso come oneri di natura finanziaria.
Con riferimento al valore di presumibile realizzo, il valore contabile dei crediti è rettificato tramite un fondo svalutazione per tenere conto della probabilità che i crediti abbiano perso valore. A tal fine sono considerati indicatori, sia specifici sia in base all'esperienza e ogni altro elemento utile, che facciano ritenere probabile una perdita di valore dei crediti. La stima del fondo svalutazione crediti avviene tramite l'analisi dei singoli crediti individualmente significativi e a livello di portafoglio per i restanti crediti, determinando le perdite che si presume si dovranno subire sui crediti in essere alla data di bilancio.
Le partecipazioni sono inizialmente iscritte al costo di acquisto, comprensivo dei costi accessori e successivamente valutate singolarmente in base al minor valore fra il costo d'acquisto e il valore di realizzazione desumibile dall'andamento del mercato.
Se vengono meno, in tutto o in parte, i presupposti della rettifica per effetto della ripresa del valore di mercato, la rettifica stessa è annullata fino, ma non oltre, al ripristino del costo.
Il valore di iscrizione delle partecipazioni si incrementa per effetto degli aumenti di capitale a pagamento o di rinuncia a crediti vantati dalla Società nei confronti delle partecipate. Gli aumenti di capitale a titolo gratuito non incrementano il valore delle partecipazioni.
Nel caso in cui le partecipazioni abbiano subìto alla data di bilancio perdite di valore ritenute durevoli, il loro valore di iscrizione viene ridotto al minor valore recuperabile, che è determinato in base ai benefici futuri che si prevede affluiranno alla Società, fino all'azzeramento del valore di carico. Nei casi in cui la Società sia obbligata a farsi carico della copertura delle perdite conseguite dalle partecipate può rendersi necessario un accantonamento al passivo per poter far fronte, per la quota di competenza, alla copertura del deficit patrimoniale delle stesse.
Qualora negli esercizi successivi vengano meno i motivi della svalutazione effettuata, il valore della partecipazione viene ripristinato fino a concorrenza, al massimo, del costo originario.
Rappresentano i saldi attivi dei depositi bancari e postali, gli assegni, nonché il denaro e i valori in cassa alla chiusura dell'esercizio.
I depositi bancari e postali e gli assegni sono valutati al presumibile valore di realizzo, il denaro e i valori bollati in cassa al valore nominale.
I ratei attivi e passivi rappresentano rispettivamente quote di proventi e di costi di competenza dell'esercizio che avranno manifestazione finanziaria in esercizi successivi.
I risconti attivi e passivi rappresentano rispettivamente quote di costi e di proventi che hanno avuto manifestazione finanziaria nel corso dell'esercizio o in precedenti esercizi ma che sono di competenza di uno o più esercizi successivi.
Sono pertanto iscritti in tali voci soltanto quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, l'entità dei quali varia in ragione del tempo fisico o economico.
Alla fine di ciascun esercizio sono verificate le condizioni che ne hanno determinato la rilevazione iniziale e, se necessario, sono apportate le necessarie rettifiche di valore. In particolare, oltre al trascorrere del tempo, per i ratei attivi è considerato il valore presumibile di realizzazione mentre per i risconti attivi è considerata la sussistenza del futuro beneficio economico correlato ai costi differiti.
I fondi per rischi e oneri rappresentano passività di natura determinata, certe o probabili, con data di sopravvenienza o ammontare indeterminati. In particolare, i fondi per rischi rappresentano passività di natura determinata ed esistenza probabile, i cui valori sono stimati, mentre i fondi per oneri rappresentano passività di natura determinata ed esistenza certa, stimate nell'importo o nella data di sopravvenienza, connesse a obbligazioni già assunte alla data di bilancio, ma che avranno manifestazione numeraria negli esercizi successivi.
Gli accantonamenti ai fondi rischi e oneri sono iscritti prioritariamente nelle voci di conto economico delle pertinenti classi, prevalendo il criterio della classificazione per natura dei costi. L'entità degli accantonamenti ai fondi è misurata facendo riferimento alla miglior stima dei costi, ivi incluse le spese legali, ad ogni data di bilancio.
Qualora nella misurazione degli accantonamenti si pervenga alla determinazione di un campo di variabilità di valori, l'accantonamento rappresenta la miglior stima fattibile tra i limiti massimi e minimi del campo di variabilità dei valori.
Il successivo utilizzo dei fondi è effettuato in modo diretto e solo per quelle spese e passività per le quali i fondi erano stati originariamente costituiti.
Le eventuali differenze negative o le eccedenze rispetto agli oneri effettivamente sostenuti sono rilevate a conto economico in coerenza con l'accantonamento originario.
I debiti sono passività di natura determinata ed esistenza certa che rappresentano obbligazioni a pagare ammontare fissi o determinabili di disponibilità liquide a finanziatori, fornitori e altri soggetti.
I debiti originati da acquisti di beni sono rilevati quando il processo produttivo dei beni è completato e si è verificato il passaggio sostanziale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento il trasferimento di rischi e benefici. I debiti relativi a servizi sono rilevati quando i servizi sono ricevuti, vale a dire quando la prestazione è stata effettuata. I debiti di finanziamento e quelli sorti per ragioni diverse dall'acquisizione di beni e servizi sono rilevati quando sorge l'obbligazione della Società al pagamento verso la controparte. I debiti per gli acconti da clienti sono iscritti quando sorge il diritto all'incasso dell'acconto.
I debiti sono rilevati nella situazione economica e patrimoniale secondo il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale.
Il criterio del costo ammortizzato non è applicato nei casi in cui i suoi effetti sono irrilevanti, generalmente per i debiti a breve termine o quando i costi di transazione, commissioni pagate tra le parti e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza del debito sono di scarso rilievo.
Inoltre, ai sensi dell'art. 12, comma 2, del D.Lgs. 139/2015, la Società ha usufruito della facoltà di non applicare il criterio del costo ammortizzato e l'attualizzazione a tutti i debiti sorti anteriormente al 1° gennaio 2016.
Tali debiti sono inizialmente iscritti al valore nominale al netto dei premi, degli sconti, degli abbuoni previsti contrattualmente o comunque concessi e sono successivamente valutati sempre al valore nominale più gli interessi passivi calcolati al tasso di interesse nominale, dedotti i pagamenti per capitale e interessi.
In presenza di estinzione anticipata, la differenza fra il valore contabile residuo del debito e l'esborso relativo all'estinzione è rilevata nel conto economico fra i proventi/oneri finanziari.
Sconti e abbuoni di natura finanziaria, che non hanno concorso alla determinazione del valore iniziale di iscrizione in quanto non prevedibili al momento della rilevazione iniziale del debito, sono rilevati al momento del pagamento come proventi di natura finanziaria.
I debiti sono eliminati in tutto o in parte dal bilancio quando l'obbligazione contrattuale e/o legale risulta estinta per adempimento o altra causa, o trasferita.
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi, nonché delle imposte direttamente connesse con la prestazione dei servizi, nel rispetto dei principi di competenza e di prudenza.
I ricavi per prestazioni di servizi sono rilevati quando il servizio è reso, ovvero la prestazione è stata effettuata.
I dividendi sono iscritti in Bilancio nel periodo in cui viene deliberata la loro distribuzione.
Le imposte correnti sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti in base a una realistica previsione del reddito imponibile, tenendo conto delle eventuali esenzioni applicabili e dei crediti d'imposta spettanti. Inoltre, sono stanziate le imposte differite determinate per tenere conto delle differenze temporanee tra il valore attribuito ad una attività o ad una passività secondo criteri civilistici ed il valore attribuito a quell'attività o a quella passività ai fini fiscali e delle differenze temporanee nel riconoscimento di costi e ricavi ai fini civilistici e fiscali. Le imposte anticipate sono iscritte se esiste una ragionevole certezza circa la loro recuperabilità.
Si segnala che la società Fimei S.p.A. ha aderito per il periodo 2019-2021 al consolidato fiscale con la controllata Recordati S.p.A. e per il periodo 2018-2020 con la controllata Italchimici S.p.A..
La redazione della situazione economica patrimoniale richiede l'effettuazione di stime che hanno effetto sui valori delle attività e passività e sulla relativa informativa di bilancio. I risultati che si consuntiveranno potranno differire da tali stime. Le stime sono riviste periodicamente e gli effetti dei cambiamenti di stima, ove non derivanti da stime errate, sono rilevati nel conto economico dell'esercizio in cui si verificano i cambiamenti, se gli stessi hanno effetti solo su tale esercizio, e anche negli esercizi successivi se i cambiamenti influenzano sia l'esercizio corrente sia quelli successivi.
I costi e ricavi espressi originariamente in valuta estera sono convertiti al cambio del giorno dell'effettuazione dell'operazione mentre i crediti e i debiti, espressi originariamente in valuta estera, sono stati convertiti in base al cambio in vigore a fine esercizio. Gli utili netti su cambi, qualora non realizzati, vengono accantonati in apposita riserva non distribuibile fino alla data dell'effettivo realizzo.
I fatti intervenuti dopo la chiusura del periodo che evidenziano condizioni già esistenti alla data di riferimento della situazione economica patrimoniale e che richiedono modifiche ai valori delle attività e passività, secondo quanto previsto dal principio contabile di riferimento, sono rilevati, in conformità al postulato della competenza, per riflettere l'effetto che tali eventi comportano sulla situazione patrimoniale e finanziaria e sul risultato economico alla data di chiusura del periodo.
I fatti intervenuti dopo la chiusura della situazione economica patrimoniale che indicano situazioni sorte dopo la data di bilancio, che non richiedono variazione dei valori di bilancio, secondo quanto previsto dal principio contabile di riferimento, in quanto di competenza dell'esercizio successivo, non sono rilevati nei prospetti del bilancio ma sono illustrati in nota integrativa, se ritenuti rilevanti per una più completa comprensione della situazione societaria.
| Altre immobilizzazioni immateriali | Totale immobilizzazioni immateriali | |
|---|---|---|
| Valore di inizio esercizio | ||
| Costo | 54.410 | 54.410 |
| Ammortamenti (Fondo ammortamento) | 39.184 | 39.184 |
| Valore di bilancio | 15.226 | 15.226 |
| Variazioni nell'esercizio | ||
| Ammortamento dell'esercizio | 5.075 | 5.075 |
| Totale variazioni | -5.075 | -5.075 |
| Valore di fine esercizio | ||
| Costo | 54.410 | 54.410 |
| Ammortamenti (Fondo ammortamento) | 44.259 | 44.259 |
| Valore di bilancio | 10.151 | 10.151 |
La quota di ammortamento è riferita ai Costi pluriennali per perizia, determinata, per ogni scaglione di costo, a quote costanti, sulla base di un periodo di anni cinque.
| Partecipazioni in imprese controllate | Totale Partecipazioni | |
|---|---|---|
| Valore di inizio esercizio | ||
| Costo | 85.983.546 | 85.983.546 |
| Valore di bilancio | 85.983.546 | 85.983.546 |
| Valore di fine esercizio | ||
| Costo | 85.983.546 | 85.983.546 |
| Valore di bilancio | 85.983.546 | 85.983.546 |
A seguito dell'OPA, conclusasi a febbraio 2019, il numero di azioni in possesso a Fimei S.p.A. è aumentato di 59.816. Alla data del 30 Giugno 2020 Fimei S.p.A. possiede n.108.368.721 azioni Recordati S.p.A. corrispondenti al 51,82% del numero totale di azioni emesse dalla Recordati S.p.A. alla stessa data.
| Denominazione | Città, se in Italia, o Stato estero |
Codice fiscale (per imprese italiane) |
Quota posseduta in % | Valore a bilancio o corrispondente credito |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Totale | RECORDATI S.P.A. | Milano | 00748210150 | 51,82 | 85.983.546 85.983.546 |
Ai sensi dell'art.10 della L. 19/03/1983 n. 72 e dell'art. 2427 C.C. precisiamo che i valori iscritti in bilancio sono comprensivi delle seguenti rivalutazioni
| L. 576/75 | L.72/83 | L.342/2000 | |
|---|---|---|---|
| Recordati S.p.A. – Milano |
124.316 | 796.733 | 0 |
| Totale | 124.316 | 796.733 | 0 |
Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante
| Valore di inizio esercizio | Variazione nel periodo | Valore di fine periodo | Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Crediti verso imprese | 5.157 | 5.157 | 5.157 | ||
| controllanti iscritti | |||||
| nell'attivo circolante | |||||
| Crediti tributari iscritti | 38.405.286 | -979.595 | 37.425.691 | 28.921.405 | 8.504.286 |
| nell'attivo circolante | |||||
| Attività per imposte | 14.470 | -8.787 | 5.683 | ||
| anticipate iscritte | |||||
| nell'attivo circolante | |||||
| Crediti verso altri | 7.401 | -226 | 7.175 | 7.175 | |
| iscritti nell'attivo | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| circolante | |||||
| Totale crediti iscritti | 38.432.314 | -988.608 | 37.443.706 | 28.933.737 | 8.504.286 |
| nell'attivo circolante |
I crediti verso società controllanti pari ad Euro 5.157 fanno riferimento al pagamento di una fattura per conto della società controllante.
I crediti tributari pari a euro 37.425.691 sono dati da maggiori acconti versati dalla controllata Recordati S.p.A. (Euro 29.650.487) al netto del saldo per imposte correnti della controllata Italchimici S.p.A. (Euro 537.429) e di Fimei S.p.A. (Euro 191.652), a seguito dell'adesione al consolidato fiscale ex art. 117/128 DPR 917/86 e successive modificazioni, a cui si aggiunge il credito per Patent Box di Recordati S.p.A. pari a Euro 8.467.859, e il credito relativo alla presentazione dell'istanza di rimborso Ires per deduzione Irap anni 2007 - 2011 (Euro 36.426), quasi interamente rimborsata. Tali crediti sono esigibili entro i 5 anni.
I crediti per imposte anticipate pari a Euro 5.683 sono stanziati a fronte di costi la cui deducibilità è rinviata ad esercizi futuri.
I crediti verso altri ammontano ad Euro 7.175 e sono dati dal credito verso i precedenti soci di Fimei S.p.A..
| Area geografica | Crediti verso controllanti iscritti nell'attivo circolante |
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante |
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante |
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante |
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ITALIA | 5.157 | 37.425.691 | 5.683 | 7.175 | 37.443.706 | |
| Totale | 5.157 | 37.425.691 | 5.683 | 7.175 | 37.443.706 |
Il saldo al 30 giugno 2020 è così composto:
Partecipazioni in società estere quotate 2.432
Partecipazioni in società estere non quotate 31.887
Totale 34.319
| Valore di inizio esercizio | Variazioni nel periodo | Valore di fine periodo | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Altre partecipazioni non immobilizzate |
33.991 | 328 | 34.319 | |||
| Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni |
33.991 | 328 | 34.319 | |||
| Partecipazione in società estera quotata | ||||||
| Descrizione | Quota posseduta in % |
Saldo al 31/12/2019 |
Incrementi del periodo |
Decrementi del periodo |
Saldo al 30/06/2020 |
|
| Fluidigm Corporation | 0,16 | 2.104 | 328 | 0 | 2.432 |
| Totale | 2.104 | 328 | 0 | 2.432 |
|---|---|---|---|---|
I saldi e le movimentazioni nel periodo delle partecipazioni in società estere quotate risultano nel seguente modo:
Euro 2.432 per n. 679 azioni Fluidigm Corporation, il cui saldo al 31/12/2019 di Euro 2.104 è stato rivalutato, al 30/06/2020 di Euro 328, per effetto dell'aumento del valore di mercato. Il valore delle azioni al 30/06/2020 di Fluidigm Corporation risulta pari a U.S.\$ 4,01 corrispondenti a Euro 3,5810 per azione.
Partecipazione in società estere non quotate:
| Descrizione | Quota posseduta in % |
Saldo al 31/12/2019 |
Incrementi del periodo |
Decrementi del periodo |
Saldo al 30/06/2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Digital Gene Tecnologies Inc. |
1,16 | 30.318 | 0 | 0 | 30.318 |
| Miacomet Inc. | n.s. | 1.569 | 0 | 0 | 1.569 |
| Totale | 31.887 | 0 | 0 | 31.887 |
Il saldo totale di bilancio delle partecipazioni in società estere non quotate è totalmente coperto dal saldo residuo del fondo rischi iscritto nel passivo del bilancio accantonato in precedenti esercizi.
| Depositi bancari e postali | Totale disponibilità liquide | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Valore di inizio esercizio | 30.208.347 | 30.208.347 | |||
| Variazione nel periodo | -26.112.672 | -26.112.672 | |||
| Valore di fine periodo | 4.095.675 | 4.095.675 | |||
| L'incremento delle disponibilità liquide è riconducibile alla distribuzione del saldo sul dividendo | |||||
| ricevuto dalla controllata Recordati S.p.A. a Maggio 2020. |
| Valore di inizio esercizio | Variazione nel periodo | Valore di fine periodo | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Ratei attivi | 11.371 | 11.371 | |||
| Risconti attivi | 458 | 1.013 | 1.471 | ||
| Totale ratei e risconti attivi | 11.829 | 1.013 | 12.842 |
I risconti attivi pari a Euro 1.471, sono costituiti dalle quote di costi per canoni e abbonamenti sostenuti nel corso del primo semestre 2020, ma relative a periodi futuri.
I ratei attivi pari a Euro 11.371, sono costituiti da ricavi di competenza 2019 non ancora incassati.
Il patrimonio netto passa da Euro 114.101.512 del precedente esercizio a Euro 87.963.312 al 30 giugno 2020 con un decremento di Euro 26.138.200.
Il Capitale Sociale è costituito da n. 10.000.000 azioni del valore nominale di Euro 1 per azione.
La movimentazione degli utili portati a nuovo è costituita dall'incremento per la destinazione dell'utile di esercizio 2019, e la successiva distribuzione dei dividendi deliberati dall'assemblea degli azionisti di FIMEI il 20 aprile 2020 per Euro 81.000.000.
| Valore di inizio esercizio |
Attribuzione di dividendi |
Incrementi | Decrementi | Risultato d'esercizio | Valore di fine esercizio |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capitale | 10.000.000 | 10.000.000 | ||||
| Riserve di | 551.064 | 551.064 | ||||
| rivalutazione | ||||||
| Riserva legale | 2.000.000 | 2.000.000 | ||||
| Varie altre riserve | 2 | -1 | 1 | |||
| Totale altre riserve | 2 | -1 | 1 | |||
| Utili (perdite) | 20.550.446 | 20.550.446 | ||||
| portati a nuovo | ||||||
| Utile (perdita) | 101.550.446 | -81.000.000 | -20.550.446 | 54.861.801 | 54.861.801 | |
| dell'esercizio | ||||||
| Totale patrimonio netto |
114.101.512 | -81.000.000 | 20.550.446 | -20.550.447 | 54.861.801 | 87.963.312 |
| Saldo al 31/12/2018 | Saldo al 31/12/2019 | Saldo al 30/06/2020 | |
|---|---|---|---|
| I Capitale | 10.000.000 | 10.000.000 | 10.000.000 |
| III Riserve di rivalutazione | 551.064 | 551.064 | 551.064 |
| IV Riserva legale | 2.000.000 | 2.000.000 | 2.000.000 |
| VI Altre riserve | -2 | 2 | 1 |
| VIII Utili (perdite) a nuovo | 37.781 | 0 | 20.550.446 |
| IX Utile dell'esercizio | 93.414.081 | 101.550.446 | 54.861.801 |
| IX Perdita dell'esercizio | 0 | 0 | 0 |
| Totale | 106.002.924 | 114.101.512 | 87.963.312 |
| Importo | Origine / natura | Possibilità di utilizzazione | Quota disponibile | |
|---|---|---|---|---|
| Capitale | 10.000.000 Riserva di capitale | B | 10.000.000 | |
| Riserve di rivalutazione | 551.064 Riserva di capitale | B | 551.064 | |
| Riserva legale | 2.000.000 Riserva di utili | 2.000.000 | ||
| Altre riserve | ||||
| Varie altre riserve | 1 Riserva di utili | A, B, C | 1 | |
| Totale altre riserve | 1 | 1 | ||
| Utili portati a nuovo | 20.550.446 Riserva di utili | A, B, C | 20.550.446 | |
| Totale | 33.101.511 | 33.101.511 | ||
| Quota non distribuibile | 12.561.215 | |||
| Residua quota | 20.540.296 |
distribuibile
Al 30.06.2020 il totale di questa voce ammonta a Euro 208.136 con il seguente dettaglio:
Tali fondi sono ritenuti congrui in relazione ai potenziali rischi.
| Fondo per imposte anche differite |
Altri fondi | Totale fondi per rischi e oneri |
|
|---|---|---|---|
| Valore di inizio esercizio |
176.249 | 31.887 | 208.136 |
| Variazioni nel periodo | |||
| Accantonamento nel periodo |
0 | 0 | 0 |
| Utilizzo nel periodo | 0 | 0 | 0 |
| Altre variazioni | 0 | 0 | 0 |
| Totale variazioni | 0 | 0 | 0 |
| Valore di fine periodo | 176.249 | 31.887 | 208.136 |
| Valore di inizio esercizio |
Variazione nel periodo | Valore di fine periodo | Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Debiti verso fornitori | 156.471 | -31.651 | 124.820 | 124.820 | |
| Debiti verso imprese | 40.218.933 | -1.587.691 | 38.631.242 | 30.163.382 | 8.467.860 |
| controllate | |||||
| Debiti verso | 201 | 201 | 201 | ||
| controllanti | |||||
| Debiti tributari | 652.408 | 652.408 | 652.408 | ||
| Totale debiti | 40.375.605 | -966.934 | 39.408.671 | 30.940.811 | 8.467.860 |
I debiti verso fornitori, pari a Euro 124.820 si riferiscono prevalentemente a prestazioni di servizi.
I debiti verso imprese controllate, pari ad Euro 38.631.242, si riferiscono al credito per Patent Box richiesto da Recordati S.p.A. per Euro 29.169.535, al debito relativo alla presentazione dell'istanza di rimborso Ires per deduzione Irap anni 2007-2011 (Euro 925.810), quasi interamente rimborsata, unitamente ai relativi interessi per gli anni 2010-2011 rimborsati nel primo semestre 2020 (Euro 124.514) e, infine, alla maggiore provvista ricevuta nell'esercizio 2019 da Recordati S.p.A. (Euro 8.949.948) al netto del saldo imposte correnti della controllata Italchimici S.p.A. (Euro 538.565). Non sussistono debiti con scadenza oltre i 5 anni.
I debiti verso imprese controllanti, pari ad Euro 201, si riferiscono al pagamento da parte del socio Rossini Investimenti S.p.A. di una fattura fornitori per conto di Fimei S.p.A..
| Area geografica | Debiti verso fornitori | Debiti verso imprese controllate |
Debiti verso imprese controllanti |
Debiti tributari | Debiti | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Totale | ITALIA | 124.820 124.820 |
38.631.242 38.631.242 |
201 201 |
652.408 652.408 |
39.408.671 39.408.671 |
Il saldo relativo ai costi della produzione al 30/06/2020 è pari ad Euro 837.626 con una variazione di Euro 634.584 rispetto al saldo dell'esercizio 2019 che presentava un saldo di chiusura pari a Euro 203.042.
Il saldo di cui sopra è composto nel seguente modo:
B7) Costi per servizi:
Il saldo relativo ai costi per servizi al 30/06/2020 è pari ad Euro 829.796 con una variazione di Euro 653.485 rispetto al saldo dell'esercizio 2019 che presentava un saldo di chiusura pari a Euro 176.311. I costi per servizi sono composti principalmente da spese per consulenze pari a Euro 778.832.
B10) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali:
Gli ammortamenti ammontano complessivamente a Euro 5.075, sono relativi all'ammortamento delle immobilizzazioni immateriali.
B14) Oneri diversi di gestione:
Ammontano a Euro 2.755 e sono rappresentati da oneri diversi relativi alla gestione societaria e legale, tasse e diritti vari.
C.15) - Proventi da partecipazioni:
ll saldo relativo ai proventi finanziari al 30/06/2020 è pari ad Euro 56.351.735 è costituito dai proventi in imprese controllate e sono relativi al dividendo ricevuto dalla controllata Recordati S.p.A. con le seguenti modalità:
Il saldo al 30/06/2020 è pari a Euro 12.357 e costituito dall'utile realizzato a seguito di pagamento di alcune fatture di un fornitore comunitario.
Nel corso del periodo si è proceduto alla rivalutazione per Euro 328 delle azioni della società Fluidigm Inc., per adeguarle ai valori di mercato come già descritto alla voce III "Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni".
| Imposte | Saldo al 30/06/2020 | Saldo al 31/12/2019 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Imposte correnti: | 652.408 | 1.194.299 | (541.891) |
| IRES | 652.408 | 1.194.299 | (541.891) |
| IRAP | |||
| Rettifiche anni precedenti | |||
| Imposte differite |
8.787 | (1.484) | 10.271 |
| (anticipate) | |||
| IRES | 8.787 | (1.484) | 10.271 |
| IRAP | |||
| 661.195 | 1.192.815 | (531.620) |
Le imposte correnti di FIMEI S.p.A. relative alla situazione patrimoniale al 30.06.2020 risultano pari ad Euro 652.408.
Le imposte differite del periodo imputate al conto economico ammontano ad Euro 8.787.
Le imposte anticipate/differite sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.
Le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate sono indicate nella tabella seguente unitamente ai relativi effetti.
| Descrizione | Imponibile | Percentuale IRES | IRES | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Collegio sindacale | 13.005 | 24% | 3.121 | ||||
| Revisore legale | 10.675 | 24% | 2.562 | ||||
| Totale | 23.680 | 24% | 5.683 |
| Credito per imposte anticipate al 31.12.2019 |
14.470 |
|---|---|
| Credito per imposte anticipate al 30.06.2020 | 5.683 |
| Imposte differite iscritte nel conto economico |
8.787 |
Ammontare dei compensi, delle anticipazioni e dei crediti concessi ad amministratori e sindaci e degli impegni assunti per loro conto
Sindaci Compensi 26.010 Nel corso del periodo non sono stati erogati compensi agli amministratori.
| Revisione legale dei conti annuali | Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione |
|
|---|---|---|
| Valore | 21.350 | 21.350 |
Importo complessivo degli impegni, delle garanzie e delle passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale
| Importo | ||||
|---|---|---|---|---|
| Impegni | ||||
| Impegni | 10.000.000 | |||
| di cui nei confronti di imprese controllanti | 10.000.000 | |||
| A seguito del finanziamento bancario richiesto dalla società controllante Rossini Investimenti S.p.A. | ||||
| per l'acquisizione della Società, alla Rossini Investimenti S.p.A., nella veste di garante, è stata | ||||
| richiesta di concedere pegno sull'intero capitale sociale di FIMEI S.p.A |
Non si segnalano fatti di rilievo dopo la chiusura della situazione economica-patrimoniale al 30.06.2020.
Qui di seguito si espongono i dati essenziali dell'ultimo bilancio approvato (bilancio d'esercizio al 31/12/2019) della Rossini Luxembourg S.à r.l., società che svolge l'attività di direzione e coordinamento. Gli importi sono esposti in unità di Euro.
Prospetto riepilogativo dello stato patrimoniale della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
| 31/12/2019 | 31/12/2018 | |
|---|---|---|
| Data dell'ultimo bilancio approvato | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
| B) Immobilizzazioni | 1.100.028.000 | 1.021.578.000 |
| C) Attivo circolante | 393.443 | 821.494 |
| Totale attivo | 1.100.421.443 | 1.022.399.494 |
| A) Patrimonio netto |
Situazione economica patrimoniale al 30/06/2020 Pagina 23
| Capitale sociale | 1.108.568 | 1.030.118 |
|---|---|---|
| Riserve | 1.099.367.773 | 1.021.045.628 |
| Utile (perdita) dell'esercizio | -181.868 | -49.405 |
| Totale patrimonio netto | 1.100.294.473 | 1.022.026.341 |
| D) Debiti | 126.970 | 373.153 |
| Totale passivo | 1.100.421.443 | 1.022.399.494 |
Prospetto riepilogativo del conto economico della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
| 31/12/2019 | 31/12/2018 | |
|---|---|---|
| Data dell'ultimo bilancio approvato | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
| B) Costi della produzione | 177.053 | 49.405 |
| Imposte sul reddito dell'esercizio | 4.815 | |
| Utile (perdita) dell'esercizio | -181.868 | -49.405 |
Come richiesto dalla normativa sulla trasparenza delle erogazioni pubbliche introdotta dall'articolo 1, commi 125-129 della Legge n. 124/2017 e successivamente integrata dal decreto legge 'sicurezza' (n. 113/2018) e dal decreto legge 'semplificazione' (n. 135/2018), si segnala che nel corso del primo semestre 2020 la Società non ha ricevuto sovvenzioni, contributi e vantaggi economici di qualunque genere dalle pubbliche amministrazioni e soggetti ad esse equiparate, dalle società controllate da pubbliche amministrazioni e da società in partecipazione pubblica.
Da ultimo, si evidenzia quanto segue:
la Società non ha posto in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale (art. 2427, primo comma, n. 22-ter, del Codice Civile).
La presente situazione economica patrimoniale, composta da Stato patrimoniale, Conto economico, Nota integrativa e Rendiconto Finanziario, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico del periodo, e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Per il consiglio di Amministrazione Il Presidente
Giampiero Mazza
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