Class Editori

Capital/Financing Update • Sep 30, 2021

Comunicato predisposto ai sensi dell'art 114, comma 5, del D.Lgs n. 58/1998

Milano, 30 settembre 2021

In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell'articolo 114 comma 5 del D. Lgs n. 58/1998 inviata alla società in data 6 novembre 2020 S.p.A ("Class") e sul Gruppo Class Editori ("Gruppo") riferite al diversamente specificato, tutti gli importi riportati nel presente comunicato sono espressi in migliaia di Euro. 2020, si forniscono le seguenti informazioni su Class Editori ) 31 agosto agosto 2021. Ove non

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DEL GRUPPO CLASS E DI CLASS EDITORI SPA, CON EVIDENZIAZIONE DELLE COMPONENTI A BREVE SEPARATAMENTE DA QUELLE A MEDIO-LUNGO TERMINE LUNGO

	€uro/000	Gruppo 31/0 8/2021	Class Editori 31/08/2021
•	Cassa	7	1
•	Altre disponibilità liquide	5.701	372
•	Titoli detenuti per la negoziazione	--	--
	A) Disponibilità liquide ed altre attività finanziarie	5.708	373
•	Crediti ed altre attività finanziarie correnti	6.376	1.810
	B) Attività finanziarie correnti	12.084	2.183
•	Debiti bancari correnti	25.144	19.088
	a) Mutui e finanziamenti	1.851	790
	b) Debiti correnti per beni in leasing IFRS 16	2.463	203
•	Parte corrente dell'indebitamento non corrente	4.314	993
•	Altri debiti finanziari correnti	458	1.014
	C) Debiti vs banche ed altre passività finanziarie correnti	29.916	21.095
	D) Posizione finanziaria netta corrente (A+B (A+B-C)	(17 17.832)	(18.912)
	c) Mutui	7.644	1.843
	d) Finanziamenti	28.062	28.062
	e) Debiti verso banche	31.758	16.065
	f) Debiti non correnti per beni in leasing IFRS 16	12.816	681
	Parte dell'indebitamento non corrente	80.280	46.651
•	Altri debiti finanziari non correnti	--	--
	E) Indebitamento finanziario non corrente	80.280	46.651
	Posizione finanziaria netta (D-E)	(9 98.112)	(65.563)
	Di cui per adozione IFRS 16	(1 (15.279)	(884)
	Posizione finanziaria netta effettiva	(8 82.833)	(64.679)

La posizione finanziaria netta effettiva del 31 agosto 2021 un saldo negativo pari a giugno 2021. del gruppo Class evidenziata nel prospetto presenta alla data 82,83 milioni di euro rispetto agl spetto gli 82,32 milioni del 30

Si segnalano inoltre 15,28 milioni di euro principio contabile internazionale IFRS 16 in particolare legato alla contabilizzazione di canoni d'affitto per tutta la durata del contratto. della Casa editrice al 31 agosto 202 di passività finanziarie conseguenti Tale effetto contabile porta l'indebitamento finanziario 2021 a 98,11 milioni di euro. all'applicazione del

La posizione finanziaria netta di Class Editori Spa presenta alla data del negativo pari a 65,56 milioni di euro ( principio IFRS 16). 31 (-64,68 milioni di euro al netto dell'effetto contabile relativo al agosto 2021 un saldo

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE DELLA SOCIETA' E DEL GRUPPO AD ESSA FACENTE CAPO, RIPARTITE PER NATURA (FINANZIARIA,COMMERCIALE, TRIBUTARIA, PREVIDENZIALE E VERSO DIPENDENTI) E LE CONNESSE EVENTUALI INIZIATIVE DI REAZIONE DEI CREDITORI (SOLLECITI, INGIUNZIONI, SOSPENSIONE NELLA FORNITURA ETC.)

€uro/000	Gruppo 31/0 8/2021	Class Editori 31/08/2021
Debiti finanziari	123	--
Debiti commerciali	8.642	2.822
Debiti previdenziali	5.290	1.007
Depositi verso dipendenti	--	--
Debiti tributari	13.043	1.365
Totale	27.098	5.194

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 31/08/2021

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 31/08/2021 POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 31/08/2021
Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto					Totale
(in migliaia di Euro)	0-60 0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari	67				56	123
Debiti commerciali	1.728 1.728	1.549	1.091	2.659	1.614	8.642
Debiti previdenziali	469	461	407	1.361	2.592	5.290
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	772	736	766	2.468	8.300	13.043
TOTALE DEBITI	3.037 3.037	2.746	2.264	6.488	12.562	27.098

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - CLASS EDITORI S.p.A. 31/08/2021

Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto				Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari						-
Debiti commerciali	401	460	513	1.180	269	2.822
Debiti previdenziali	91	90	95	304	425	1.007
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	62	70	83	233	917	1.365
TOTALE DEBITI	554	620	691	1.718	1.611	5.194

Circa i debiti finanziari sopra esposti si precisa che su richiesta della Casa editrice sono in corso trattative tramite l'agente incaricato dal ceto bancario per una revisione della moratoria.

Inoltre, in conseguenza dell'emergenza ricavi e dei flussi finanziari sono stati sottoscritti nuovi contratti di finanziamento da parte di alcune società del gruppo. In particolare: Covid-19 e per far fronte alla temporanea diminuzione dei

Class CNBC Spa ha sottoscritto con Banca Progetto un co di 1,30 milioni di euro, assistito da garanzie a favore della società per il 90% dell'importo da parte del Fondo di Garanzia per le PMI (MCC) perfezionato in data 30 ottobre 2020 e prevede un periodo di preammortamento di 12 mesi e la restituzione dell'importo erogato in 60 rate mensili. contratto di finanziamento a tasso variabile - legge 662/96. Il contratto di finanziamento è stato 19 ntratto dell'importo erogato in

Telesia Spa ha sottoscritto con Banca Progetto un contratto di finanziamento di 2,15 milioni di euro, assistito da garanzie a favore della società per il 90% dell'importo da parte del Fondo di Garanzia per le PMI (MCC) - legge 662/96. Il contratto di finanziamento è stato perfezionato in data 7 agosto 2020 e prevede un periodo di preammortamento di 12 mesi e la restituzione dell' 60 rate mensili. ata a

Da segnalare che Telesia Spa, in data 31 marzo 2021 ha sottoscritto un finanziamento con Banca Progetto dal valore di 3 milioni di euro, coperto al 90% da garanzie del Fondo di Garanzia (MCC), della durata di 66 mesi. ulteriore contratto di

Non si segnalano iniziative significative da parte dei creditori.

RAPPORTI VERSO PARTI CORRELATE DI CLASS EDITORI SPA E DEL GRUPPO GRUPPO

Circa i rapporti intrattenuti con parti correlate, si precisa che tali rapporti, di natura finanziaria, sono regolati alle medesime condizioni applicate ai fornitori e ai clienti. commerciale e

Con riferimento ai rapporti con la correlata avente ad oggetto l'utilizzo di software originariame Ltd e del relativo marchio. a Euroclass Multimedia Holding, da segnalare un accordo originariamente detenuto dalla società Tenfore International

È in essere inoltre un finanziamento attivo a revoca, per l'importo di condizioni di mercato. 358 mila euro, remunerato a nte contratti (passivi)

Nei confronti della società Compagnia Immobiliare Azionaria Spa sono in essere di service per la fornitura di prestazioni di natura logistica e di consulenza per la gestione degli immobili presso i quali il gruppo C Class svolge la propria attività.

Sono inoltre stati sottoscritti contratti servizi di consulenza amministrativa, finanziaria, tecnica e legale inerente sia lo svolgimento dell'attività ordinaria di CIA, sia tutti g immobiliare. (attivi) regolati a condizioni di mercato, per la fornitura di gli eventuali progetti di investimento finanziario e

È in essere un finanziamento attivo nei confronti della società Case Editori Srl di originari 0,55 milioni di euro regolato a condizioni di mercato.

Circa i crediti in essere verso la società T pubblicato in data 28 dicembre 2015 relativo ad operazioni di maggiore rilevanza con parte correlata relativamente a un'operazione di smobilizzo di un credito vantato da Class Editori verso la società Denama Software la quale ha trasferito alla società T T-Pro Software Srl si rimanda al documento informativo commerciale precedentemente li Pro T-PRO

Software Srl. L'importo di 2.817 attualizzato, il cui incasso è previsto contrattualmente a dicembre 2024. 7 migliaia di euro sotto rappresentato costituisce il residuo credito

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso parti correlate.

€uro/000	Gruppo 30/ /06/2021	Gruppo 31/08/2021
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti comm.li non correnti vs. T-Pro Software Srl Pro	2.812	2.817
Totale Crediti Commerciali non correnti vs. correlate	2.812	2.817
Crediti commerciali vs. gruppo CIA per merci/servizi	2.652	2.680
Crediti comm.li vs. Domini di Castellare	39	39
Crediti comm.li vs. Euroclass	31	31
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	120	123
Crediti comm.li vs. CHTV Global	83	83
Crediti comm.li vs. Pegaso Srl	6	6
Crediti comm.li vs. Marmora Srl	10	10
Totale Crediti Commerciali vs. correlate	2.941	2.972
Crediti finanziari vs. CHTV Global	70	70
Crediti finanziari vs. Gruppo CIA	4	4
Crediti finanziari vs. Euroclass	358	358
Totale Crediti Finanziari vs. correlate	432	432
Altri crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti verso Case Editori	736	738
Crediti diversi vs. CHTV Global	6	6
Risconti attivi su servizi forniti da Euroclass Multimedia	896	875
Totale Altri Crediti correnti vs. correlate	3.487	3.468
Debiti commerciali vs. CIA per affitti e facility	(2.697)	(2.717)
Debiti commerciali vs. Domini di Castellare	(106)	(106)
Debiti commerciali vs. Pegaso	(128)	(128)
Debiti commerciali vs. CHTV Global	(139)	(139)
Totale Debiti Commerciali vs. correlate	(3.070)	(3.090)
Rateo passivo canoni vs Euroclass Multimedia	(393)	(383)
Totale Altri Debiti vs. correlate	(393)	(383)

€uro/000	Gruppo 30/06 06/2021	Gruppo 31/08/2021
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenze vs. CIA	25	33
Ricavi per locazione v s. CIA	28	38
Ricavi per vendita merce vs. società gruppo CIA	61	61
Totale Ricavi vs. correlate	114	132
Costi per licenza d'uso Software	(12)	(17)
Costi per prestazione servizi vs. CIA	(60)	(80)
Totale Costi per servizi da correlate	(72)	(97)
Proventi finanziari vs. Euroclass Proventi finanziari vs. Case Editori	11 5	14 7
Totale proventi /Oneri finanziari vs. correlate	16	21

La Casa editrice ha acquisito il controllo operativo della società CFD Srl. partire dal bilancio dell'esercizio 2020 la stessa è rientrata nel perimetro di consolidamento limitatamente alle poste di stato integralmente a partire dal 1 gennaio 2021. a patrimoniale mentre il conto economico viene consolidato di conseguenza già a

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso società collegate.

€uro/000	Gruppo 30/ /06/2021	Gruppo 31/08/2021
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate
Crediti finanziari vs. Radio Cina	269	269
Crediti commerciali vs Radio Cina	77	84
Crediti finanziari vs. Centralerisk	140	140
Debiti commerciali vs Centralerisk	(3)	(3)
Debiti commerciali vs Radio Cina	(137)	(137)

€uro/000	Gruppo 30/ /06/2021	Gruppo 31/08/2021
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina	10	14

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei correlate di Class Editori Spa. rapporti vs. parti

€uro/000	Class Edit. 30/06 06/2021	Class Edit. 31/08/2021
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti commerciali non correnti vs. T -Pro Software Srl	2.812	2.817
Crediti commerciali vs Pegaso	6	5
Crediti verso Case Editori per finanziamenti	736	738
Crediti vs. Gruppo CIA per merci/servizi	2.429	2.443
Crediti vs. Euroclass per finanziamento	354	354
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	120	123
Crediti vs. CHTV Global	75	75
Crediti vs. CHTV Global per finanziamento	70	70
Altri Crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti vs. Marmora Srl	10	10
Debiti vs. Gruppo CIA per affitti, facility e servizi	(2. (2.697)	(2.717)

€uro/000	Class Edit. 30/06 06/2021	Class Edit. 31/08/2021
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenza vs. Gruppo CIA	25	33
Interessi attivi vs. Euroclass	11	14
Interessi attivi vs. Case Editori	5	7
Costi per servizi di facility da CIA	(60)	(80)

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei rapporti vs. parti società collegate di Class Editori Spa.

€uro/000	Class Edit. 30/ /06/2021	Class Edit. 31/08/2021
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate
Crediti commerciali vs Radio Cina	52	60
Crediti finanziari vs. Centralerisk	140	140
Debiti commerciali vs Centralerisk	(3)	(3)
Debiti commerciali vs Radio Cina	(137)	(137)
€uro/000	Class Edit. 30/ /06/2021	Class Edit. 31/08/2021
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina	10	14

Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Daniele Lucherini, dichiara ai sensi dell'articolo 154-bis, comma 2, del D. Lgs n. 58/1998 del testo Unico della l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanz ai libri e alle scritture contabili. gente bis, finanza che risultanze documentali,

Per ulteriori informazioni si prega di contattare: Class Editori Gian Marco Giura Comunicazione/Investor Relations - Tel: 02-58219395 E-mail: gmgiura@class.it

Il presente comunicato sarà disponibile per il pubblico sul sito di Borsa Italiana e sul sito Internet della Casa editrice, www.classeditori.it