Class Editori

Capital/Financing Update • Nov 30, 2021

Comunicato predisposto ai sensi dell'art 114, comma 5, del D.Lgs n. 58/1998

Milano, 30 novembre 2021

In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell'articolo 114 comma 5 del D. Lgs n. 58/1998 inviata alla società in data 6 novembre 2020 S.p.A ("Class") e sul Gruppo Class Editori ("Gruppo") riferite al diversamente specificato, tutti gli importi riportati nel presente comunicato sono espressi in migliaia di Euro. 2020, si forniscono le seguenti informazioni su Class Editori ) 31 otto

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DEL GRUPPO CLASS E DI CLASS EDITORI SPA, CON EVIDENZIAZIONE DELLE COMPONENTI A BREVE SEPARATAMENTE DA QUELLE A MEDIO-LUNGO TERMINE LUNGO

S.p.A ("Class") e sul Gruppo Class Editori ("Gruppo") riferite al ) diversamente specificato, tutti gli importi riportati nel presente comunicato sono espressi in migliaia di Euro.	31 otto	ottobre 2021. Ove non
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DEL GRUPPO CLASS E DI CLASS EDITORI SPA, CON EVIDENZIAZIONE DELLE COMPONENTI A BREVE SEPARATAMENTE DA QUELLE A MEDIO-LUNGO TERMINE LUNGO
€uro/000	Gruppo 31 1/10/2021	Class Editori 31/10/2021
A. Disponibilità liquide	9	1
B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide	5.099	409
C. Altre attività finanziarie correnti	6.662	1.892
D. Liquidità (A+B+C)	11.770	2.302
E. Debito finanziario corrente (esclusa la parte corrente del debito finanziario non corrente)	(26.648)	(20.103)
F. Parte corrente del debito finanziario non corrente	(4.855)	(1.464)
G. Indebitamento Finanziario Corrente (E+F)	(31.503)	(21.567)
H. Indebitamento Finanziario Corrente Netto (G (G-D)	(19.733)	(19.265)
I. Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente corrente e gli strumenti di debito)	(79.422)	(46.922)
J. Strumenti di debito	--	--
K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti	--	--
L Indebitamento Finanziario non Corrente (I+J+K)	(79.422)	(46.922)
M. Totale Indebitamento Finanziario (H+L)	(99.155)	(66.187)
E. Debiti per beni in leasing correnti (IFRS 16)	2.908	674
I. Debiti per beni in leasing non correnti correnti (IFRS 16)	12.639	952
Totale Indebitamento Finanziario netto effettivo	(83.608)	(64.561)
L'entrata in vigore del principio contabile IFRS 16 con conseguente iscrizione di un'attività per il diritto d'uso del bene in leasing e di una passività rappresentativa dell'obbligazione finanziaria, ha comportato un peggioramento della rappresentazione della Complessiva. Pertanto, al fine di garantire una maggiore chiarezza espositiva to,	Posizione	Finanziaria Finanziaria Netta nella tabella che

precede vengono rappresentati anche dell'applicazione del principio contabile IFRS 16 i dati della posizione finanziaria netta depurati dagli effetti 16.

La posizione finanziaria netta viene del 4 marzo 2021, entrata in vigore dal 5 maggio 2021. esposta secondo lo schema previsto dalla Comunicazione Esma

La posizione finanziaria netta effettiva del 31 ottobre 2021 un saldo negativo milioni del 30 giugno 2021. del gruppo Class evidenziata nel prospetto presenta alla data negativo effettivo pari a 83,61 milioni di euro rispetto a spetto agli 82,32

Si segnalano inoltre 15,55 milioni di euro principio contabile internazionale IFRS 16 in particolare legato alla contabilizzazione di canoni d'affitto per tutta la durata del contratto. della Casa editrice al 31 ottobre 202 di passività finanziarie conseguenti Tale effetto contabile porta l'indebitamento finanziario 2021 a 99,16 milioni di euro. all'applicazione del

La posizione finanziaria netta di Class Editori Spa presenta alla data del negativo pari a 66,19 milioni di euro ( principio IFRS 16). 31 (-64,56 milioni di euro al netto dell'effetto contabile relativo al ottobre 2021 un saldo

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE DELLA SOCIETA' E DEL GRUPPO AD ESSA FACENTE CAPO, RIPARTITE PER NATURA (FINANZIARIA,COMMERCIALE, TRIBUTARIA, PREVIDENZIALE E VERSO DIPENDENTI) E LE CONNESSE EVENTUALI INIZIATIVE DI REAZIONE DEI CREDITORI (SOLLECITI, INGIUNZIONI, SOSPENSIONE NELLA FORNITURA ETC.)

€uro/000	Gruppo 31/10 10/2021	Class Editori 31/10/2021
Debiti finanziari	123	--
Debiti commerciali	9.197	3.118
Debiti previdenziali	5.224	1.066
Depositi verso dipendenti	--	--
Debiti tributari	12.918	1.428
Totale	27.462	5.612

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 31/10/2021

Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto			Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari	67				56	123
Debiti commerciali	2.201 2.201	1.103	1.144	2.771	1.977	9.197
Debiti previdenziali	469	423	431	1.230	2.671	5.224
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	848	772	735	2.491	8.072	12.918
TOTALE DEBITI	3.587	2.298	2.310	6.492	12.776	27.462

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - CLASS EDITORI S.p.A. 31/10/2021

			Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto			Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari						-
Debiti commerciali	751	328	432	1.135	471	3.118
Debiti previdenziali	95	91	90	320	471	1.066
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	71	62	70	257	968	1.428
TOTALE DEBITI	916	481	593	1.712	1.910	5.612
Circa i debiti finanziari sopra esposti si precisa che su richiesta della Casa editrice sono in corso trattative tramite l'agente incaricato dal ceto bancario per una revisione della moratoria. Inoltre, in conseguenza dell'emergenza		19		Covid-19 e per far fronte alla temporanea diminuzione dei
ricavi e dei flussi finanziari sono stati sottoscritti nuovi contratti di finanziamento da parte di alcune società del gruppo. In particolare, nel corso del 2021	,	2021:
Telesia Spa, in data 31 marzo 2021 dal valore di 3 milioni di euro, coperto al 90% da garanzie del Fondo di Garanzia (MCC), della durata di 66 mesi.				ha sottoscritto un contratto di finanziamento con Banca Progetto
A Gambero Rosso Spa nel mese di maggio 2021 è stato erogato un finanziamento Bank di 2,5 milioni di euro con contestuale estinzione del precedente finanziamento erogato nel 2020.						da Deutsche
Non si segnalano iniziative significative da parte dei creditori.
RAPPORTI VERSO PARTI CORRELATE DI				CLASS EDITORI SPA E DEL GRUPPO		GRUPPO
Circa i rapporti intrattenuti con parti correlate, si precisa che tali rapporti, di natura commerciale e finanziaria, sono regolati alle medesime condizioni applicate ai fornitori e ai clienti.
Con riferimento ai rapporti con la correlata avente ad oggetto l'utilizzo di software originariamente detenuto dalla società Tenfore International Ltd e del relativo marchio.	a			Euroclass Multimedia Holding, da segnalare un accordo
È in essere inoltre un finanziamento attivo a revoca, per l'importo di condizioni di mercato.				358 mila		euro, remunerato a
Nei confronti della società Compagnia Immobiliare Azionaria Spa sono in essere di service per la fornitura di prestazioni di natura logistica e di consulenza per la gestione degli immobili presso i quali il gruppo C			Class svolge la propria attività.			contratti (passivi)
Sono inoltre stati sottoscritti contratti servizi di consulenza amministrativa, finanziaria, tecnica e legale inerente sia lo svolgime dell'attività ordinaria di CIA, sia tutti gli eventuali progetti di investimento finanziario e immobiliare.				(attivi) regolati a condizioni di mercato, per la fornitura di		svolgimento
È in essere un finanziamento attivo nei confronti della società Case Editori Srl di originari 0,55 milioni di euro regolato a condizioni di mer		mercato.
Circa i crediti in essere verso la società T		Pro		T-Pro Software Srl si rimanda al documento informativo

RAPPORTI VERSO PARTI CORRELATE DI CLASS EDITORI SPA E DEL GRUPPO GRUPPO

Circa i crediti in essere verso la società T pubblicato in data 28 dicembre 2015 relativo ad operazioni di maggiore rilevanza con parte T-Pro Software Srl si rimanda al documento informativo

correlata relativamente a un'operazione di smobilizzo di un vantato da Class Editori verso la società Denama Software la quale ha trasferito alla società T Software Srl. L'importo di 2.822 attualizzato, il cui incasso è previsto contrattualmente a dicembre 2024. credito commerciale precedentemente 2 migliaia di euro sotto rappresentato costituisce il residuo credito

vantato da Class Editori verso la società Denama Software la quale ha trasferito alla società T Software Srl. L'importo di 2.822 2 migliaia di euro sotto rappresentato costituisce il residuo credito		T-PRO
attualizzato, il cui incasso è previsto contrattualmente a dicembre 2024.
Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso parti
correlate.
€uro/000	Gruppo 30/ /06/2021	Gruppo 31/10/2021
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti comm.li non correnti vs. T-Pro Software Srl Pro	2.812	2.822
Totale Crediti Commerciali non correnti vs. correlate	2.812	2.822
Crediti commerciali vs. gruppo CIA per merci/servizi	2.652	2.740
Crediti comm.li vs. Domini di Castellare	39	39
Crediti comm.li vs. Euroclass	31	31
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	120	127
Crediti comm.li vs. CHTV Global	83	83
Crediti comm.li vs. Pegaso Srl	6	6
Crediti comm.li vs. Marmora Srl	10	10
Totale Crediti Commerciali vs. correlate	2.941	3.036
Crediti finanziari vs. CHTV Global	70	70
Crediti finanziari vs. Gruppo CIA	4	4
Crediti finanziari vs. Euroclass	358	358
Totale Crediti Finanziari vs. correlate	432	432
Altri crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti verso Case Editori	736	740
Crediti diversi vs. CHTV Global	6	6
Risconti attivi su servizi forniti da Euroclass Multimedia	896	854
Totale Altri Crediti correnti vs. correlate	3.487	3.449
Debiti commerciali vs. CIA per affitti e facility	(2.697)	(2.737)
Debiti commerciali vs. Domini di Castellare	(106)	(106)
Debiti commerciali vs. Pegaso	(128)	(128)
Debiti commerciali vs. CHTV Global	(139)	(139)
Totale Debiti Commerciali vs. correlate	(3.070)	(3.110)
Rateo passivo canoni vs Euroclass Multimedia	(393)	(372)
Totale Altri Debiti vs. correlate	(393)	(372)

€uro/000	Gruppo 30/06 06/2021	Gruppo 31/10/2021
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenze vs. CIA	25	42
Ricavi per locazione v s. CIA	28	47
Ricavi per vendita merce vs. società gruppo CIA	61	85
Totale Ricavi vs. correlate	114	174
Costi per licenza d'uso Software	(12)	(21)
Costi per prestazione servizi vs. CIA	(60)	(100)
Totale Costi per servizi da correlate	(72)	(121)
Proventi finanziari vs. Euroclass	11	18
Proventi finanziari vs. Case Editori Totale proventi /Oneri finanziari vs. correlate	5 16	9 27

La Casa editrice ha acquisito il controllo operativo della società CFD Srl. partire dal bilancio dell'esercizio 2020 la stessa è rientrata nel perimetro di consolidamento limitatamente alle poste di stato patrimoniale mentre il conto economico viene consolidato integralmente a partire dal 1 gennaio 2021. a di conseguenza già a

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso società collegate.

€uro/000	Gruppo 30/ /06/2021	Gruppo 31/10/2021
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate
Crediti finanziari vs. Radio Cina	269	269
Crediti commerciali vs Radio Cina	77	91
Crediti finanziari vs. Centralerisk	140	140
Debiti commerciali vs Centralerisk	(3)	(3)
Debiti commerciali vs Radio Cina	(137)	(137)

€uro/000	Gruppo 30/ /06/2021	Gruppo 31/10/2021
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina	10	17

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed correlate di Class Editori Spa. economici dei rapporti vs. parti

€uro/000	Class Edit. 30/06 06/2021	Class Edit. 31/10/2021
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti commerciali non correnti vs. T -Pro Software Srl	2.812	2.822
Crediti commerciali vs Pegaso	6	5
Crediti verso Case Editori per finanziamenti	736	740
Crediti vs. Gruppo CIA per merci/servizi	2.429	2.465
Crediti vs. Euroclass per finanziamento	354	354
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	120	127
Crediti vs. CHTV Global	75	75
Crediti vs. CHTV Global per finanziamento	70	70
Altri Crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti vs. Marmora Srl	10	10
Debiti vs. Gruppo CIA per affitti, facility e servizi	(2. (2.697)	(2.737)

€uro/000	Class Edit. 30/06 06/2021	Class Edit. 31/10/2021
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenza vs. Gruppo CIA	25	42
Interessi attivi vs. Euroclass	11	18
Interessi attivi vs. Case Editori	5	9
Costi per servizi di facility da CIA	(60)	(100)

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei rapporti vs. parti società collegate di Class Editori Spa.

€uro/000	Class Edit. 30/ /06/2021	Class Edit. 31/10/2021
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate
Crediti commerciali vs Radio Cina	52	66
Crediti finanziari vs. Centralerisk	140	140
Debiti commerciali vs Centralerisk	(3)	(3)
Debiti commerciali vs Radio Cina	(137)	(137)

€uro/000

€uro/000	Class Edit. 30/ /06/2021	Class Edit. 31/10/2021
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina	10	17

Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Daniele Lucherini, dichiara ai sensi dell'articolo 154-bis, comma 2, del D. Lgs n. 58/1998 del l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanz ai libri e alle scritture contabili. gente bis, testo Unico della finanza che risultanze documentali,

Per ulteriori informazioni si prega di contattare: Class Editori Gian Marco Giura Comunicazione/Investor Relations - Tel: 02-58219395 E-mail: gmgiura@class.it

Il presente comunicato sarà disponibile per il pubblico sul sito di Borsa Italiana e sul sito Internet della Casa editrice, www.classeditori.it