Class Editori

Capital/Financing Update • Aug 31, 2022

Comunicato predisposto ai sensi dell'art 114, comma 5, del D.Lgs n. 58/1998

Milano, 31 agosto 2022

In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell'articolo 114 comma 5 del D. Lgs n. 58/1998 inviata alla società in data 6 novembre 2020 S.p.A ("Class") e sul Gruppo Class Editori ("Gruppo") riferite al diversamente specificato, tutti gli importi riportati nel presente comunicato sono espressi in migliaia di Euro. 2020, si forniscono le seguenti informazioni su Class Editori ) 31 lugli luglio 2022. Ove non

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DEL GRUPPO CLASS E DI CLASS EDITORI SPA, CON EVIDENZIAZIONE DELLE COMPONENTI A BREVE SEPARATAMENTE DA QUELLE A MEDIO-LUNGO TERMINE LUNGO

€uro/000	Gruppo 31 1/07/2022	Class Editori 31/07/2022
A. Disponibilità liquide	10	1
B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide	3.866	511
C. Altre attività finanziarie correnti	7.305	2.297
D. Liquidità (A+B+C)	11.181	2.809
E. Debito finanziario corrente (esclusa la parte corrente del debito finanziario non corrente)	(41.082)	(31.397)
F. Parte corrente del debito finanziario non corrente	(5.357)	(1.799)
G. Indebitamento Finanziario Corrente (E+F)	(45.439)	(33.196)
H. Indebitamento Finanziario Corrente Netto (G (G-D)	(35.258)	(30.387)
I. Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente corrente e gli strumenti di debito)	(64.356)	(36.973)
J. Strumenti di debito	--	--
K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti	--	--
L. Indebitamento Finanziario non Corrente (I+J+K)	(64.356)	(36.973)
M. Totale Indebitamento Finanziario (H+L)	(99.614)	(67.360)
E. Debiti per beni in leasing correnti (IFRS 16)	2.694	614
I. Debiti per beni in leasing non correnti correnti (IFRS 16)	11.189	854
Totale Indebitamento Finanziario netto effettivo	(85.731)	(65.892)

L'entrata in vigore del principio contabile IFRS 16 con conseguente iscrizione di un'attività per il diritto d'uso del bene in leasing e di una passività rappresentativa dell'obbligazione finanziaria, ha comportato un peggioramento della rappresentazione d Complessiva. Pertanto, al fine di garantire una maggiore chiarezza espositiva della Posizione Finanziaria Netta ella nella tabella che

precede vengono rappresentati anche dell'applicazione del principio contabile IFRS 16 i dati della posizione finanziaria netta depurati dagli effetti ipio 16.

La posizione finanziaria netta viene esposta secondo lo schema previsto dalla Comunicazione Esma del 4 marzo 2021, entrata in vigore dal 5 maggio 2021.

La posizione finanziaria netta effettiva del 31 luglio 2022 un saldo negativo del 31 dicembre 2021. del gruppo Class evidenziata nel prospetto presenta alla data negativo effettivo pari a 85,73 milioni di euro rispetto a spetto agli 83,06 milioni

Si segnalano inoltre 13,88 milioni di euro principio contabile internazionale IFRS 16 in particolare legato alla contabilizzazione di canoni d'affitto per tutta la durata del contratto. della Casa editrice al 31 luglio 202 di passività finanziarie conseguenti Tale effetto contabile porta l'indebitamento finanziario 2022 a 99,61 milioni di euro. all'applicazione del

La posizione finanziaria netta di Class Edit negativo pari a 67,36 milioni di euro ( principio IFRS 16). Editori Spa presenta alla data del 31 (-65,89 milioni di euro al netto dell'effetto contabile relativo al 1 luglio 2022 un saldo

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE DELLA SOCIETA' E DEL GRUPPO AD ESSA FACENTE CAPO, RIPARTITE PER NATURA (FINANZIARIA, TRIBUTARIA, PREVIDENZIALE E VERSO DIPENDENTI) E LE CONNESSE EVENTUALI INIZIATIVE DI REAZIONE DEI CREDITORI (SOLLECITI, INGIUNZIONI, SOSPENSIONE NELLA FORNITURA ETC.) (FINANZIARIA, COMMERCIALE,

€uro/000	Gruppo 31/0 7/2022	Class Editori 31/07/2022
Debiti finanziari	121	--
Debiti commerciali	11.420	3.793
Debiti previdenziali	6. 876	1.219
Depositi verso dipendenti	--	--
Debiti tributari	15.286	1.762
Totale	33.703	6.774

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 31/07/2022

Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto			Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari	71	-	-	-	50	121
Debiti commerciali	2.685 2.685	2.097	1.585	3.270	1.784	11.420
Debiti previdenziali	613	579	518	1.211	3.955	6.876
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	892	942	883	1.619	10.948	15.286
TOTALE DEBITI	4.260	3.619	2.986	6.100	16.738	33.703

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - CLASS EDITORI S.p.A. 31/07/2022

Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto			Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari						-
Debiti commerciali	757	569	561	1.311	595	3.793
Debiti previdenziali	93	67	72	201	786	1.219
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	80	76	65	171	1.371	1.762
TOTALE DEBITI	930	712	699	1.682	2.751	6.774

Circa i debiti finanziari sopra esposti si precisa che sottoscrittori dell'accordo di rifinanziamento del 2019 una di tale accordo, con impatti finanziari migliorativi per il Gruppo previsto nella proposta di moratoria già presentata in precedenza. bancario ha confermato il proprio interesse per gli elementi principali della la Società ha condiviso con gli istituti di credito proposta di rinegoziazione complessiva Class Editori rispetto a quanto Si precisa nuova propo i precisa infine che il ceto proposta.

Non si segnalano iniziative significative da parte dei creditori.

RAPPORTI VERSO PARTI CORRELATE DI CLASS EDITORI SPA E DEL GRUPPO GRUPPO

Circa i rapporti intrattenuti con parti correlate, si precisa che tali rapporti, di natura commerciale e finanziaria, sono regolati alle medesime condizioni applicate ai fornitori e ai clienti.

Con riferimento ai rapporti con la correlata Euroclass Multimedia Holding, da segnalare un accordo avente ad oggetto l'utilizzo di software Ltd e del relativo marchio. a originariamente detenuto dalla società Tenfore International

È in essere inoltre un finanziamento attivo a revoca, per l'importo di condizioni di mercato. 358 mila euro, remunerato a

Nei confronti della società Compagnia Immob di service per la fornitura di prestazioni di natura logistica immobili presso i quali il gruppo C Immobiliare Azionaria Spa sono in essere e di consulenza per la gestione degli Class svolge la propria attività. iliare contratti (passivi)

Sono inoltre stati sottoscritti contratti servizi di consulenza amministrativa, finanziaria, tecnica e legale inerente sia lo svolgimento dell'attività ordinaria di CIA, sia tutti gli eventuali progetti di investimento finan immobiliare. (attivi) regolati a condizioni di mercato, per la fornitura di finanziario e

È in essere un finanziamento attivo nei confronti della società Case Editori Srl di originari 0,55 milioni di euro regolato a condizioni di mercato.

Circa i crediti in essere verso la società pubblicato in data 28 dicembre 2015 relativo ad operazioni di maggiore rilevanza con parte correlata relativamente a un'operazione di smobilizzo di un credito commerciale precedentemente vantato da Class Editori verso la società Denama Software T-PRO Software Srl. L'importo di 2. credito attualizzato, il cui incasso è previsto dicembre 2024. società T-Pro Software Srl si rimanda al documento informativo ass successivamente PRO 2.844 migliaia di euro sotto rappresentato costituisce il residuo previsto, sulla base dei contratti vigenti, in data successiva Pro accollato dalla società successiva al 31

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso parti correlate.

€uro/000	Gruppo Gruppo 31/12 12/2021	Gruppo 31/07/2022
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti comm.li non correnti vs. T-Pro Software Srl Pro	2.827	2.844
Totale Crediti Commerciali non correnti vs. correlate	2.827	2.844
Crediti commerciali vs. gruppo CIA per merci/servizi	2.641	1.429
Crediti comm.li vs. Domini di Castellare	28	28
Crediti comm.li vs. Euroclass	31	31
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	131	143
Crediti comm.li vs. Pegaso Srl	6	6
Crediti comm.li vs. Marmora Srl	10	10
Totale Crediti Commerciali vs. correlate	2.847	1.647
Crediti finanziari vs. CHTV Global	70	70
Crediti finanziari vs. Gruppo CIA	4	4
Crediti finanziari vs. Euroclass	358	358
Totale Crediti Finanziari vs. correlate	432	432
Altri crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti verso Case Editori	742	742
Crediti diversi vs. CHTV Global	6	6
Risconti attivi su servizi forniti da Euroclass Multimedia	833	760
Totale Altri Crediti correnti vs. correlate	3.430	3.357
Debiti commerciali vs. CIA per affitti e facility	(2.757)	(2.056)
Debiti commerciali vs. Domini di Castellare	(96)	(58)
Debiti commerciali vs. Pegaso	(128)	(128)
Debiti commerciali vs. CHTV Global	(139)	(139)
Totale Debiti Commerciali vs. correlate	(3.120)	(2.381)
Rateo passivo canoni vs Euroclass Multimedia	(356)	(315)
Totale Altri Debiti vs. correlate	(356)	(315)

€uro/000	Gruppo Gruppo 31/12 12/2021	Gruppo 31/07/2022
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenze vs. CIA	50	29
Ricavi per locazione v s. CIA	57	34
Ricavi per vendita merce vs. società gruppo CIA	85	2
Totale Ricavi vs. correlate	192	65
Costi per licenza d'uso Software	(25)	(14)
Costi per prestazione servizi vs. CIA	(120)	(70)
Totale Costi per servizi da correlate	(145)	(84)
Proventi finanziari vs. Euroclass	21	12
Proventi finanziari vs. Case Editori Totale proventi /Oneri finanziari vs. correlate	10 31	-- 12

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso società collegate.

€uro/000	Gruppo 31/12 12/2021	Gruppo 31/07/2022
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate
Crediti finanziari vs. Radio Cina	269	269
Crediti commerciali vs Radio Cina	91	44
Crediti commerciali vs Next Equity Crowdfunding	--	110
Crediti finanziari vs. Centralerisk	140	85
Debiti commerciali vs Centralerisk	(3)	(3)
Debiti commerciali vs Radio Cina	(137)	(71)

€uro/000	Gruppo 31/12 12/2021	Gruppo 31/07/2022
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina	21	12

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei rapporti vs. parti correlate di Class Editori Spa.

€uro/000	Class Edit. 31/12 12/2021	Class Edit. 31/07/2022
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti commerciali non correnti vs. T -Pro Software Srl	2.827	2.844
Crediti commerciali vs Pegaso	5	5
Crediti verso Case Editori per finanziamenti	742	742
Crediti vs. Gruppo CIA per merci/servizi	2.356	1.176
Crediti vs. Euroclass per finanziamento	354	354
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	131	143
Crediti vs. CHTV Global per finanziamento	70	70
Altri Crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti vs. Marmora Srl	10	10
Debiti vs. Gruppo CIA per affitti, facility e servizi	(2.757)	(2.056)

€uro/000	Class Edit. 31/12 12/2021	Class Edit. 31/07/2022
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenza vs. Gruppo CIA	50	29
Interessi attivi vs. Euroclass	21	12
Interessi attivi vs. Case Editori	10	-
Costi per servizi di facility da CIA	(120)	(70)

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei rapporti vs. parti società collegate di Class Editori Spa.

€uro/000	Class Edit. 31/12 12/2021	Class Edit. 31/07/2022
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate
Crediti commerciali vs Radio Cina	66	19
Crediti finanziari vs. Centralerisk	140	85
Debiti commerciali vs Centralerisk	(3)	(3)
Debiti commerciali vs Radio Cina	(137)	(71)

€uro/000	Class Edit. 31/12 12/2021	Class Edit. 31/07/2022
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina	21	12

Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, sensi dell'articolo 154-bis, comma 2, del D. Lgs n. 58/1998 del testo Unico della finanza che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanz ai libri e alle scritture contabili. gente Marco Fiorini bis, Fiorini, dichiara ai risultanze documentali,

Per ulteriori informazioni si prega di contattare: Class Editori Gian Marco Giura Comunicazione/Investor Relations - Tel: 02-58219395 E-mail: gmgiura@class.it

Il presente comunicato sarà disponibile per il pubblico sul sito di Borsa Italiana e sul sito Internet della Casa editrice, www.classeditori.it