Class Editori

Management Reports • Sep 30, 2022

Comunicato predisposto ai sensi dell'art 114, comma 5, del D.Lgs n. 58/1998

Milano, 30 settembre 2022

In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell'articolo 114 comma 5 del D. Lgs n. 58/1998 inviata alla società in data 6 novembre 2020, si forniscono le seguenti informazioni su Class Editori S.p.A ("Class") e sul Gruppo Class Editori ("Gruppo") riferite al 31 agosto 2022. Ove non diversamente specificato, tutti gli importi riportati nel presente comunicato sono espressi in migliaia di Euro.

POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DEL GRUPPO CLASS E DI CLASS EDITORI SPA, CON EVIDENZIAZIONE DELLE COMPONENTI A BREVE SEPARATAMENTE DA QUELLE A MEDIO-LUNGO TERMINE

€uro/000	Gruppo 31/08/2022	Class Editori 31/08/2022
A. Disponibilità liquide	11	1
B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide	4.250	513
C. Altre attività finanziarie correnti	7.377	2.248
D. Liquidità (A+B+C)	11.638	2.762
E. Debito finanziario corrente (esclusa la parte corrente del debito finanziario non corrente)	(41.474)	(31.594)
F. Parte corrente del debito finanziario non corrente	(5.347)	(1.789)
G. Indebitamento Finanziario Corrente (E+F)	(46.821)	(33.383)
H. Indebitamento Finanziario Corrente Netto (G-D)	(35.183)	(30.621)
I. Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e gli strumenti di debito)	(64.106)	(36.931)
J. Strumenti di debito	--	--
K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti	--	--
L. Indebitamento Finanziario non Corrente (I+J+K)	(64.106)	(36.931)
M. Totale Indebitamento Finanziario (H+L)	(99.289)	(67.552)
E. Debiti per beni in leasing correnti (IFRS 16)	2.682	604
I. Debiti per beni in leasing non correnti (IFRS 16)	11.090	812
Totale Indebitamento Finanziario netto effettivo	(85.517)	(66.136)

L'entrata in vigore del principio contabile IFRS 16 con conseguente iscrizione di un'attività per il diritto d'uso del bene in leasing e di una passività rappresentativa dell'obbligazione finanziaria, ha comportato un peggioramento della rappresentazione della Posizione Finanziaria Netta Complessiva. Pertanto, al fine di garantire una maggiore chiarezza espositiva nella tabella che

precede vengono rappresentati anche i dati della posizione finanziaria netta depurati dagli effetti dell'applicazione del principio contabile IFRS 16.

La posizione finanziaria netta viene esposta secondo lo schema previsto dalla Comunicazione Esma del 4 marzo 2021, entrata in vigore dal 5 maggio 2021.

La posizione finanziaria netta effettiva del gruppo Class evidenziata nel prospetto presenta alla data del 31 agosto 2022 un saldo negativo effettivo pari a 85,52 milioni di euro rispetto agli 84,28 milioni del 30 giugno 2022.

Si segnalano inoltre 13,77 milioni di euro di passività finanziarie conseguenti all'applicazione del principio contabile internazionale IFRS 16 in particolare legato alla contabilizzazione di canoni d'affitto per tutta la durata del contratto. Tale effetto contabile porta l'indebitamento finanziario della Casa editrice al 31 agosto 2022 a 99,29 milioni di euro.

La posizione finanziaria netta di Class Editori Spa presenta alla data del 31 agosto 2022 un saldo negativo pari a 67,55 milioni di euro (-66,14 milioni di euro al netto dell'effetto contabile relativo al principio IFRS 16).

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE DELLA SOCIETA' E DEL GRUPPO AD ESSA FACENTE CAPO, RIPARTITE PER NATURA (FINANZIARIA, COMMERCIALE, TRIBUTARIA, PREVIDENZIALE E VERSO DIPENDENTI) E LE CONNESSE EVENTUALI INIZIATIVE DI REAZIONE DEI CREDITORI (SOLLECITI, INGIUNZIONI, SOSPENSIONE NELLA FORNITURA ETC.)

€uro/000	Gruppo 31/08/2022	Class Editori 31/08/2022
Debiti finanziari	127	--
Debiti commerciali	11.346	3.839
Debiti previdenziali	6. 788	1.193
Depositi verso dipendenti	--	--
Debiti tributari	14.319	1.652
Totale	32.580	6.684

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 31/08/2022

Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto			Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari	71	-	-	-	56	127
Debiti commerciali	2.535	1.825	1.660	3.200	2.126	11.346
Debiti previdenziali	566	598	520	1.226	3.878	6.788
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	800	1.002	922	1.807	9.789	14.319
TOTALE DEBITI	3.972	3.425	3.102	6.232	15.848	32.580

POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - CLASS EDITORI S.p.A. 31/08/2022

Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto			Totale
(in migliaia di Euro)	0-60	61-120	121-180	181-365	>365	scaduto
Debiti finanziari						-
Debiti commerciali	690	517	617	1.080	936	3.839
Debiti previdenziali	75	83	76	187	772	1.193
Debiti verso dipendenti	-	-	-	-	-	-
Debiti tributari	48	96	80	167	1.261	1.652
TOTALE DEBITI	814	696	772	1.434	2.968	6.684

Circa i debiti finanziari sopra esposti si precisa che la Società ha condiviso con gli istituti di credito sottoscrittori dell'accordo di rifinanziamento del 2019 una proposta di rinegoziazione complessiva di tale accordo, con impatti finanziari migliorativi per il Gruppo Class Editori rispetto a quanto previsto nella proposta di moratoria già presentata in precedenza. Si precisa infine che il ceto bancario ha confermato il proprio interesse per gli elementi principali della nuova proposta.

Non si segnalano iniziative significative da parte dei creditori.

RAPPORTI VERSO PARTI CORRELATE DI CLASS EDITORI SPA E DEL GRUPPO

Circa i rapporti intrattenuti con parti correlate, si precisa che tali rapporti, di natura commerciale e finanziaria, sono regolati alle medesime condizioni applicate ai fornitori e ai clienti.

Con riferimento ai rapporti con la correlata Euroclass Multimedia Holding, da segnalare un accordo avente ad oggetto l'utilizzo di software originariamente detenuto dalla società Tenfore International Ltd e del relativo marchio.

È in essere inoltre un finanziamento attivo a revoca, per l'importo di 358 mila euro, remunerato a condizioni di mercato.

Nei confronti della società Compagnia Immobiliare Azionaria Spa sono in essere contratti (passivi) di service per la fornitura di prestazioni di natura logistica e di consulenza per la gestione degli immobili presso i quali il gruppo Class svolge la propria attività.

Sono inoltre stati sottoscritti contratti (attivi) regolati a condizioni di mercato, per la fornitura di servizi di consulenza amministrativa, finanziaria, tecnica e legale inerente sia lo svolgimento dell'attività ordinaria di CIA, sia tutti gli eventuali progetti di investimento finanziario e immobiliare.

È in essere un finanziamento attivo nei confronti della società Case Editori Srl di originari 0,55 milioni di euro regolato a condizioni di mercato.

Circa i crediti in essere verso la società T-Pro Software Srl si rimanda al documento informativo pubblicato in data 28 dicembre 2015 relativo ad operazioni di maggiore rilevanza con parte correlata relativamente a un'operazione di smobilizzo di un credito commerciale precedentemente vantato da Class Editori verso la società Denama Software successivamente accollato dalla società T-PRO Software Srl. L'importo di 2.846 migliaia di euro sotto rappresentato costituisce il residuo credito attualizzato, il cui incasso è previsto, sulla base dei contratti vigenti, in data successiva al 31 dicembre 2024.

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso parti correlate.

€uro/000	Gruppo 30/06/2022	Gruppo 31/08/2022
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti comm.li non correnti vs. T-Pro Software Srl	2.841	2.846
Totale Crediti Commerciali non correnti vs. correlate	2.841	2.846
Crediti commerciali vs. gruppo CIA per merci/servizi	1.373	1.391
Crediti comm.li vs. Nettuno	22	22
Crediti comm.li vs. gruppo Domini di Castellare	50	53
Crediti comm.li vs. Euroclass	31	31
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	141	145
Crediti comm.li vs. Pegaso Srl	6	6
Crediti comm.li vs. Marmora Srl	10	10
Totale Crediti Commerciali vs. correlate	1.633	1.658
Crediti finanziari vs. CHTV Global	70	70
Crediti finanziari vs. Gruppo Domini di Castellare	4	4
Crediti finanziari vs. Euroclass	358	358
Totale Crediti Finanziari vs. correlate	432	432
Altri crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti verso Case Editori	742	742
Crediti diversi vs. CHTV Global	6	6
Risconti attivi su servizi forniti da Euroclass Multimedia	771	750
Totale Altri Crediti correnti vs. correlate	3.368	750
Debiti commerciali vs. CIA per affitti e facility	(2.046)	(2.066)
Debiti commerciali vs. Domini di Castellare	(58)	(58)
Debiti commerciali vs. Pegaso	(128)	(128)
Debiti commerciali vs. CHTV Global	(139)	(139)
Totale Debiti Commerciali vs. correlate	(2.371)	(2.391)
Rateo passivo canoni vs Euroclass Multimedia	(313)	(277)
Totale Altri Debiti vs. correlate	(313)	(277)

€uro/000	Gruppo 30/06/2022	Gruppo 31/08/2022
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenze vs. CIA	25	33
Ricavi per locazione v s. CIA	29	39
Ricavi per vendita merce vs. società gruppo Domini di Castellare	2	2
Totale Ricavi vs. correlate	56	74
Costi per licenza d'uso Software	(12)	(17)
Costi per prestazione servizi vs. CIA	(60)	(80)
Totale Costi per servizi da correlate	(72)	(97)
Proventi finanziari vs. Euroclass Proventi finanziari vs. Case Editori	11 --	14 --
Totale proventi /Oneri finanziari vs. correlate	11	14

Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso società collegate.

€uro/000	Gruppo 30/06/2022	Gruppo 31/08/2022
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate
Crediti finanziari vs. Radio Cina	269	269
Crediti commerciali vs Radio Cina	37	44
Crediti commerciali vs Next Equity Crowdfunding	110	110
Debiti commerciali vs Radio Cina	(71)	(71)

€uro/000	Gruppo 30/06/2022	Gruppo 31/08/2022
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina	10	10

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei rapporti vs. parti correlate di Class Editori Spa.

€uro/000	Class Edit. 30/06/2022	Class Edit. 31/08/2022
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti commerciali non correnti vs. T-Pro Software Srl	2.841	2.846
Crediti commerciali vs Pegaso	5	5
Crediti verso Case Editori per finanziamenti	742	742
Crediti vs. Gruppo CIA per merci/servizi	1.172	1.180
Crediti vs. Euroclass per finanziamento	354	354
Crediti vs. Euroclass per interessi su finanziamento	141	145
Crediti vs. CHTV Global per finanziamento	70	70
Altri Crediti vs. CIA	1.849	1.849
Crediti vs. Marmora Srl	10	10
Debiti vs. Gruppo CIA per affitti, facility e servizi	(2.046)	(2.066)
€uro/000	Class Edit. 30/06/2022	Class Edit. 31/08/2022
Rapporti Economici vs. parti correlate
Ricavi per servizi amministrativi e consulenza vs. Gruppo CIA	25	33
Interessi attivi vs. Euroclass	11	14
Interessi attivi vs. Case Editori	-	-
Costi per servizi di facility da CIA	(60)	(80)

Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei rapporti vs. parti società collegate di Class Editori Spa.

€uro/000	Class Edit. 30/06/2022	Class Edit. 31/08/2022
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate
Crediti commerciali vs Radio Cina	13	19
Debiti commerciali vs Radio Cina	(71)	(71)
€uro/000	Class Edit. 30/06/2022	Class Edit. 31/08/2022
Rapporti Economici vs. società collegate
Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina	10	14

Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Marco Fiorini, dichiara ai sensi dell'articolo 154-bis, comma 2, del D. Lgs n. 58/1998 del testo Unico della finanza che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.

Per ulteriori informazioni si prega di contattare: Class Editori Gian Marco Giura Comunicazione/Investor Relations - Tel: 02-58219395 E-mail: gmgiura@class.it

Il presente comunicato sarà disponibile per il pubblico sul sito di Borsa Italiana e sul sito Internet della Casa editrice, www.classeditori.it